上海新阳:2018年半年度报告

                 上海新阳半导体材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文




上海新阳半导体材料股份有限公司

       2018 年半年度报告




         2018 年 08 月




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                     第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别

和连带的法律责任。

    公司负责人王福祥、主管会计工作负责人邵建民及会计机构负责人(会计主

管人员)周红晓声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

     1、新产品开发所面临的风险公司的电子化学品具有品种多、批量少、升

级快、研发投入大、周期长、风险高等特点,需要持续开发和创新。产品研发

试制成功后,进行大规模生产时,任何设备工艺参数缺陷、员工素质差异等都

可能导致产品品质波动,面临产品难以规模化生产风险。公司通过多年持续不

断的研发投入,加强技术储备和科研管理,掌握了自主知识产权的核心技术,

在电子化学品研发及生产领域积累了较为丰富的经验和技术储备,能够降低新

产品开发的风险。

    2、新产品市场推广风险由于芯片制造工艺对环境、材料的要求严格,芯片

制造企业一般选择认证合格的安全供应商保持长期合作,从而降低材料供应商

变化可能导致的产品质量风险;同时,新的材料供应商必须通过芯片制造企业

对公司和产品严格的评估和认证才能成为其合格供应商。因此,公司芯片铜互

连电镀液及添加剂等新产品大规模市场销售、市场推广面临客户的认证意愿,

对公司质量管理能力的认可以及严格的产品认证等不确定因素,存在一定的市


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场推广风险。公司一直高度重视新市场推广工作,并通过加大新产品市场开发

投入、严格新产品质量管理、引进新市场专业人员等手段控制新市场推广的风

险。

       3、投资规模扩张和研发投入导致盈利能力下降的风险随着公司所投项目不

断增加,项目的逐步建成投产,公司投资规模不断加大,固定资产大幅增加将

导致折旧成本相应上升;同时公司长期以来研发投入较大,如果公司产品研发

不达预期,或公司市场开发工作进展不顺利,将会导致公司盈利能力下降的风

险。公司将加强研发过程的管控并全力做好新市场开发,不断挖掘和发现新的

客户,力争减少盈利能力下降的风险。同时公司也集约运行,从管理上挖掘潜

力,把运行成本的上升控制到最小程度。

       4、投资项目无法实现预期收益的风险公司在对外投资决策过程中综合考虑

了各方面的情况,为投资项目作了多方面的准备,但项目在实施过程中仍可能

受到市场环境变化、国家产业政策变化、设备供应、产品质量管控、客户开发、

产品市场销售等诸多因素的影响。投资项目不能顺利实施,或实施后由于市场

开拓不力无法消化新增的产能,公司将会面临投资项目无法达到预期收益的风

险。公司将组建专业项目团队,制定切实可行的项目实施方案,采取周密谨慎

的办法组织实施,积极争取国家产业扶持政策,确保项目顺利实施并达到预期

收益。

       5、公司 2013 年通过非公开发行股票的方式收购江苏考普乐新材料股份有

限公司(现更名为江苏考普乐新材料有限公司,以下简称“考普乐”),形成

13,387.88 万元的商誉资产。2018 年上半年考普乐盈利较 2017 年同期相比下降

41.50%,公司经营管理层与考普乐经营管理层通过对后续经营状况的分析判断,
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并据此进行了商誉减值测试,依据减值测试结果对 2013 年资产重组时形成的商

誉计提减值准备 5,958.27 万元,占商誉总值的 44.50%。对公司业绩有很大影响,

未来考普乐仍然存在商誉继续减值的风险。考普乐公司将通过加大新产品研发、

市场开发力度和向下游喷涂产业延伸,使营业收入和业绩逐步增长,通过提升

企业内部管理降低营运资金占用,以降低商誉继续减值的风险。

    6、2018 年 1-6 月公司计提商誉减值导致半年度业绩亏损 1,876.19 万元。2018

年 1-9 月份因新设立的上海芯刻微材料技术有限责任公司 193nm 光刻胶项目近

期研发投入强度存在不确定性;上海新昇半导体科技有限公司供货和销售收入

逐步上升,产品和生产技术研发进一步深入,下一报告期的经营业绩存在不确

定性;公司 1-9 月经营业绩存在累计亏损的风险。公司将通过加强企业内部管

理、加大市场开发力度,提升营业收入和业绩,争取扭亏为盈。

    董事会审议的报告期内的半年度利润分配预案或公积金转增股本预案

    公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                                                         目录




第一节 重要提示、目录和释义 ..................................................................................................................... 2


第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................. 9


第三节 公司业务概要 ................................................................................................................................... 12


第四节 经营情况讨论与分析 ....................................................................................................................... 14


第五节 重要事项 ........................................................................................................................................... 27

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................................... 39


第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................................... 43


第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................................... 44


第九节 公司债相关情况 ............................................................................................................................... 45


第十节 财务报告 ........................................................................................................................................... 46


第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................................. 143




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                                  释义


                 释义项   指                               释义内容

                               国家科技重大专项是为了实现国家目标,通过核心技术突破和资源集
                               成,在一定时限内完成的重大战略产品,关键技术和重大工程,是我
                               国科技发展的重中之重。该工程源于《国家中长期科学和技术发展规
国家 02 科技重大专项      指
                               划纲要(2006-2020)》共确定了 16 个国家科技重大专项,其中第二
                               项为"极大规模集成电路制造装备及成套工艺",简称"国家 02 科技重
                               大专项"。

                               电子电镀包括半导体引线脚电镀、芯片电镀、印刷线路板电镀、连接
                               器电镀、微波器件电镀、塑料电镀、纳米电镀以及脉冲电镀等等。简
                               单地说,电子电镀就是用于电子产品制造的电镀过程,它是电子产品
电子电镀                  指
                               制造加工的重要环节,在很大程度上体现了电子制造业的技术水平。
                               与公司相关的主要电子电镀技术指半导体行业中广泛采用的引线脚
                               无铅纯锡电镀、晶圆微细沟槽、微孔的镀铜填充等系列技术。

                               半导体制造与封装过程中的各种清除与清洗工艺(包括清洗、清除剂
                               和与之配套的工艺)。在半导体器件和集成电路的制造过程中,几乎
                               每道工序都涉及到清除与清洗,而且集成电路的集成度越高,制造工
                               序越多,所需的清洗工序也越多,是半导体制造和封装过程中不可少
电子清洗                  指   的关键工序。可以说,没有有效的电子清洗技术,便没有今天的半导
                               体器件、集成电路和超大规模集成电路的发展。与公司相关的主要电
                               子清洗技术指半导体制造与封装过程中需要用到大量的清洗技术,如
                               半导体封装过程中的去毛刺、电镀前处理、后处理等,半导体制造过
                               程中的光刻胶剥离和光刻胶清洗等。

                               也称为晶圆制造或半导体前道(半导体封装称为后道),是指通过显
半导体制造                指   影、蚀刻、化学气相沉积、物理气相沉积、电镀、研磨等方法在硅片
                               上做出电路,生产的产品是晶圆(或称为芯片)。

                               将器件或电路装入保护外壳的工艺过程。确保芯片与外界隔离,以防
半导体封装                指   止空气中的杂质对芯片电路的腐蚀而造成电气性能下降,也便于安装
                               和运输。

                               晶圆片级芯片规模封装(Wafer Level Packaging)不同于传统的芯片
                               封装方式(先切割再封测,而封装后至少增加原芯片 20%的体积),
                               此种最新技术是先在整片晶圆上进行封装和测试,然后才切割成一个
晶圆级封装(WLP)         指   个的 IC 颗粒,因此封装后的体积即等同 IC 裸晶的原尺寸。WLP 的
                               封装方式,不仅明显地缩小内存模块尺寸,而且符合行动装置对于机
                               体空间的高密度需求;另一方面在效能的表现上,更提升了数据传输
                               的速度与稳定性。

晶圆湿制程                指   将晶圆浸泡在化学溶液中,通过化学、电化学的方法完成对晶圆表面


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                  的处理工艺,诸如显影、电镀、清洗、剥离等,是先进封装、高端芯
                  片制造的关键制程。

                  凸块(bumping,也称凸点)是在 FC、WLP 等封装技术中芯片与 PCB
                  连接的唯一通道,与传统封装相比,能够很大程度上增加 I/O 的数量。
Bumping      指
                  凸块连接由 UBM(底层金属),包括 Cr, Ni, V, Ti, Ti/w, Cu 和 Au 等等,
                  以及凸块本身所组成的。

                  微电子机械系统(Micro Electro Mechanical systems),是指对微米/纳
                  米材料进行设计、加工、制造、测量和控制的技术。它可将机械构件、
MEMS         指
                  光学系统、驱动部件、电控系统集成为一个整体单元的微型系统,广
                  泛应用在导航、光学、声控、医疗等所需的传感器件的制造技术。

                  硅通孔技术(TSV,Through -Silicon-Via)是通过在芯片和芯片之间、
                  晶圆和晶圆之间制作垂直导通孔,实现芯片之间互连的最新技术。与
TSV          指
                  以往的 IC 封装键合和使用凸点的叠加技术不同,TSV 能够使芯片在
                  三维方向堆叠的密度最大,外形尺寸最小,并且大大改善芯片性能。

                  近年来出现的新封装技术,在晶圆切割为芯片前直接进行封装,也称
                  为晶圆级封装,可以大大缩小封装体积、提高集成度。与前道工艺相
先进封装     指
                  比,先进封装技术具有明显的投资低、见效快的优势,包括 3DTSV
                  和 Bumping、MEMS 等晶圆级封装技术。

                  以含氟树脂为主要成膜物的系列涂料的统称,它是在氟树脂基础上经
                  过改性、加工而成的一种新型涂层材料,其主要特点是树脂中含有大
                  量的 F-C 键,其键能为 485KJ/mol 在所有化学键中堪称第一。在受热、
                  光(包括紫外线)的作用下,F-C 难以断裂,因此显示出超长的耐候
氟碳涂料     指
                  性及耐化学介质腐蚀,故其稳定性是所有树脂涂料中最好的。这就基
                  本决定了它具有比一般其它类型涂层材质更为优异的使用性能,因此
                  有"涂料王"之称。该涂料是防腐性、耐磨性、耐污染性、耐久性良好
                  的最佳建材用面漆。

                  相对常规防腐涂料而言,能在相对苛刻腐蚀环境里应用,并具有能达
                  到比常规防腐涂料更长保护期的一类防腐涂料。重防腐涂料能适应相
重防腐涂料   指
                  对恶劣、复杂、多变的环境,可应用于海上设施、集装箱、桥梁、石
                  油贮存设备、石化厂的管道、煤气管道及其设施、垃圾处理设备等。

                  PVDF 是氟碳涂料最主要原料之一,以其为原料制备的氟碳涂料已经
                  发展到第六代,由于 PVDF 树脂具有超强的耐候性,可在户外长期使
PVDF         指
                  用,无需保养,该类涂料被广泛应用于发电站、机场、高速公路、高
                  层建筑等。

                  基板是制造 PCB 的基本材料,它具有导电、绝缘和支撑三个方面的
                  功能。基板可为芯片提供电连接、保护、支撑、散热、组装等功效,
基板         指
                  以实现多引脚化,缩小封装产品体积、改善电性能及散热性、超高密
                  度或多芯片模块化的目的。

                  划片工艺是半导体封装的必要工序,该工序的作用是把整片晶圆切割
划片         指   成单个芯片。该道工序要求精度较高,除了需要划片设备以外,还消
                  耗以下材料:纯水、二氧化碳气体、蓝膜、划片刀(Blade)、划片液。



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              硅片是制作集成电路的重要材料,是由单晶硅切割成的薄片。根据硅
大硅片   指   片直径尺寸不同分为 6 英寸、8 英寸、12 英寸等规格。一般把直径大
              于 200mm(即 8 英寸)的硅片称为大硅片。

              又称光致抗蚀剂,由感光树脂、增感剂和溶剂三种主要成分组成的对
              光敏感的混合液体。感光树脂经光照后,在曝光区能很快地发生光固
光刻胶   指
              化反应,使得这种材料的物理性能,特别是溶解性、亲合性等发生明
              显变化。经适当的溶剂处理,溶去可溶性部分,得到所需图像。




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                             第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                         上海新阳                        股票代码                300236

股票上市证券交易所               深圳证券交易所

公司的中文名称                   上海新阳半导体材料股份有限公司

公司的中文简称(如有)           上海新阳

公司的外文名称(如有)           Shanghai Sinyang Semiconductor Materials Co., Ltd.

公司的外文名称缩写(如有)       Shanghai Sinyang

公司的法定代表人                 王福祥


二、联系人和联系方式

                                                    董事会秘书                           证券事务代表

姓名                                 杨靖                                    方云英

联系地址                             上海市松江区思贤路 3600 号              上海市松江区思贤路 3600 号

电话                                 021-57850066                            021-57850066

传真                                 021-57850620                            021-57850620

电子信箱                             info@sinyang.com.cn                     info@sinyang.com.cn


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2017 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2017 年年报。




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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化,具体可参见 2017 年年报。


4、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用


四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                            本报告期                  上年同期            本报告期比上年同期增减

营业总收入(元)                               251,333,168.39            231,636,676.80                    8.50%

归属于上市公司股东的净利润(元)               -18,761,880.62             34,698,917.73                  -154.07%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                               -23,422,081.36             34,326,185.11                  -168.23%
益后的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)                19,556,208.80             29,424,951.86                   -33.54%

基本每股收益(元/股)                                   -0.0968                  0.1791                  -154.05%

稀释每股收益(元/股)                                   -0.0968                  0.1791                  -154.05%

加权平均净资产收益率                                    -1.45%                   2.75%                     -4.20%

                                                                                          本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末                 上年度末
                                                                                                    减

总资产(元)                                 1,456,877,590.21          1,513,824,221.74                    -3.76%

归属于上市公司股东的净资产(元)             1,261,568,828.04          1,304,234,246.01                    -3.27%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。



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六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位:元

                         项目                                     金额                       说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                2,296,674.12

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                     11,915,740.44
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     -716,951.90

其他符合非经常性损益定义的损益项目                                   -8,012,873.56

减:所得税影响额                                                         822,388.36

合计                                                                  4,660,200.74             --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                       第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     (一)报告期内,公司所从事的主要业务为半导体专用化学材料及配套设备的研发设计、生产制造、销售服务。公司主
要产品为半导体领域专用的电子化学品及其配套设备产品。上海新阳是以技术为主导的高科技企业,多年来坚持自主研发,
立足于电子电镀和电子清洗两大核心技术,服务于电子、半导体、航空航天等领域的用户,致力于为用户提供化学材料、配
套设备、应用工艺、现场服务的整体解决方案。上海新阳凭借在半导体行业多年的积累以及突出的技术优势,在半导体传统
封装领域已经成为国内市场的主流供应商,近年来积极开拓新的业务和市场,不断拓展其化学品及设备的应用领域。一方面,
在半导体领域持续纵深发展,除了半导体传统封装的电子化学品外,还投资进入半导体硅片、半导体湿法制程设备、高分辨
率光刻胶产品生产领域,能够提供晶圆制程和晶圆级封装的电子化学品、设备、晶圆划片刀等产品及一体化的技术解决方案;
另一方面,向功能性化学材料的其他应用领域积极横向拓展,通过并购、投资、合作等方式,在工业特种涂料、汽车零部件
表面处理化学品等一些新的产品领域进行了积极的布局和开发,为公司未来长远发展打下良好的基础。

     (二)目前,公司主营业务正处于中国半导体及集成电路产业的密集投入及快速增长阶段,仍然保持着规模继续扩大,
技术快速提升,产品不断更新的发展趋势。半导体及集成电路产业一直是国家重点鼓励发展的战略性基础产业,而半导体材
料和设备制造业作为支撑行业,在其中将起到非常关键的作用。虽然目前国内半导体行业的技术水平与国际还有一定差距,
但我国半导体材料和设备在部分细分领域已经取得重大突破,并打破国外公司的垄断。从长远来看,打造我国半导体产业完
整的产业链并实现进口替代是产业发展的必然趋势。自2014年6月国务院公布《国家集成电路产业发展推进纲要》以来,国
家政策支持力度空前,进一步推动了中国半导体及集成电路产业的快速发展。在全球半导体产能向中国大陆转移趋势非常明
显的大背景下,我国半导体及集成电路产业在未来十年迎来大发展的黄金十年。上海新阳作为我国本土半导体材料行业的领
先者,将会继续加大研发力度,保持技术优势和行业地位优势,把握良好的发展机遇,使公司能够持续、快速、健康发展。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


              主要资产                                             重大变化说明


                                     本报告期股权投资增加 2,586.63 万元,联营企业上海新昇半导体科技有限公司增资
股权资产                             2500 万元,盈利 279.61 万元,与新阳硅密(上海)半导体技术有限公司亏损互抵
                                     所致。

                                     报告期末,预付帐款比上年期末增加 1905.43 万元,增长 575.78%。本报告期购买
预付账款
                                     固定资产设备预付款项增加。

                                     报告期末,可供出售金融资产比上年期末增加 1000 万元,增长 298.23%。本报告期
可供出售金融资产
                                     对外投资厦门盛芯材料产业投资基金合伙企业所致。

                                     报告期末,商誉比上年期末减少 5958.27 万元,下降 44.50%,本报告期子公司考普
商誉                                 乐经营业绩发生大幅度下滑,公司经营管理层与考普乐经营管理层通过对后续经营
                                     状况的分析判断,并据此进行了商誉减值测试,依据减值测试结果计提了商誉减值


                                                                                                              12
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                                     准备。


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

本报告期内,公司核心竞争力未发生重大变化。




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                                第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

    2018年上半年,公司实现营业总收入25,133.32万元,比上年同期增长8.50%,主要原因为上半年化学材料产品、配套设
备持续增长,氟碳涂料销售也实现增长。实现归属于上市公司股东的净利润为-1,876.19万元,比上年同期下降154.07%,主
要原因为全资子公司江苏考普乐公司盈利大幅下降,公司经营管理层与考普乐经营管理层通过对后续经营状况的分析判断,
并据此进行了商誉减值测试,依据减值测试结果对2013年资产重组时形成的商誉计提减值准备5,958.27万元所致。
    2018年上半年,上海新阳继续巩固在半导体领域的市场地位,不断挖掘潜力,寻求纵深发展。此外,公司不断拓展产品
应用领域,进入新的市场,为今后经营业绩的提升打下基础。在传统封装领域,公司市场地位稳固,晶圆划片刀产品形成了
真正意义上的规模化销售,较上年同期实现了较大幅度增长;在半导体制造领域,公司晶圆化学品已经进入中芯国际、无锡
海力士、华力微电子、通富微电、苏州晶方、长电先进封装等客户,保持持续放量和增长,其中在芯片铜互连电镀液产品方
面已经成为中芯国际28nm技术节点的Baseline,无锡海力士32nm技术节点的Baseline;用于晶圆制程的铜制程清洗液和铝制
程清洗液已初步实现稳定供货;在IC封装基板领域,公司的电镀铜添加剂产品供货较上年同期增加。经过不断努力,上海新
阳在半导体及相关领域的行业地位和影响力不断加强。
    2018年上半年,全资子公司考普乐的产品因市场竞争加剧,销售价格继续下降,原材料价格持续上涨,此外研发的新产
品市场推广远不及预期,而2018年3月13日董事会审议通过投资设立的山东乐达新材料科技有限公司,其开展的新型环保节
能氟碳铝材项目尚在厂房装修及设备购置阶段,上述综合因素导致考普乐报告期内销售与去年同期相比虽然实现增长,为
12,114.67万元;但上半年净利润仅为973.68万元,与去年同期相比下降41.50%。
    参股子公司上海新昇半导体科技有限公司(以下简称“上海新昇”)2018年上半年实现营业收入7,825.89万元,因承担国
家科技02重大专项,投入研发费用并确认相应财政补贴收入的原因,公司2018年上半年净利润为1,014.56万元。300mm大硅
片项目从2017年第二季度已经开始向中芯国际等芯片代工企业提供样片进行认证,并有挡片、陪片、测试片等产品持续销售。
2018年一季度末,上海新昇300mm硅片正片通过上海华力微电子有限公司的认证并开始销售。上海新昇300mm硅片正片在
中芯国际等其它晶圆制造厂的验证也进展顺利。
    参股子公司新阳硅密(上海)半导体技术有限公司(以下简称“新阳硅密”)主要从事晶圆级湿制程设备的设计、开发、
生产及贸易。新阳硅密公司的晶圆湿制程设备已经进入中芯国际等客户。为了使新阳硅密公司业务进一步发展,通过增资扩
股方式引入了新合作方“国开科技创业投资有限责任公司”(以下简称“国开科创”),并于2018年2月27日签订《国开科技创
业投资有限责任公司与上海新阳半导体材料股份有限公司、硅密四新半导体技术(上海)有限公司、印琼玲关于新阳硅密(上海)
半导体技术有限公司之投资协议》。增资扩股后新阳硅密注册资本由人民币5000万元增至人民币5500万元,上海新阳持股
40.91%,硅密四新持股50.00%,国开科创持股9.09%。2018年上半年实现营业收入1,239万元,由于新品研发投入增加,上半
年实现的净利润为-284.63万元。
    全资子公司新阳(广东)半导体技术有限公司(以下简称“新阳广东”)2018年上半年实现销售收入220.80万元,但尚未
实现盈利。新阳广东主要从事半导体湿法工艺技术的应用开发,向客户提供包括材料、设备、工艺在内的整体化解决方案,
同时接受客户的委托,为客户提供定制加工服务。
    公司为拓展业务范围及产品应用领域,与国内光刻胶专家、国家千人计划专家邓海博士技术团队共同投资设立控股子公
司进行193nm(ArF)干法光刻胶研发及产业化项目。上述事项已经公司第三届董事会第二十次会议及2018年第一次临时股
东大会审议通过。控股子公司上海芯刻微材料技术有限责任公司(以下简称“上海芯刻微”)已经于2018年5月22日完成工商
注册,总投资2亿元人民币,注册资本为1 亿元人民币,上海新阳占80%股权,邓海博士技术团队占20%股权。上海芯刻微
租用上海新阳现有厂房,已经完成项目立项备案,目前正在进行项目环评及厂房实验室装修等相关工作。




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二、主营业务分析

概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                                    单位:元

                                本报告期               上年同期                 同比增减                     变动原因

营业收入                         251,333,168.39         231,636,676.80                     8.50%

营业成本                         162,154,497.85         140,454,376.41                     15.45%

销售费用                          17,262,065.26          14,304,222.95                     20.68%

                                                                                                    公司研发费用、薪酬福
管理费用                          44,814,000.84          32,748,306.54                     36.84%
                                                                                                    利增加所致。

                                                                                                    利息支出减少、汇兑收
财务费用                           -1,729,692.08          -1,020,969.87                -69.42%
                                                                                                    益增加轧抵所致。

                                                                                                    计提商誉减值后,计算
所得税费用                         -2,965,354.42          6,509,276.55                -145.56%
                                                                                                    递延所得税所致。

研发投入                          27,571,264.51          17,463,287.19                     57.88% 研发项目投入增加。

                                                                                                    收到与研发支出相关的
经营活动产生的现金流                                                                                政府补助收入增加和支
                                  19,556,208.80          29,424,951.86                 -33.54%
量净额                                                                                              付的税费和研发支出增
                                                                                                    加轧抵所致。

投资活动产生的现金流                                                                                收回银行定存资金增加
                                 152,661,107.42          26,593,294.54                 474.06%
量净额                                                                                              所致。

筹资活动产生的现金流
                                  -32,720,223.53         -50,493,480.89                -35.20% 减少银行借款所致。
量净额

现金及现金等价物净增                                                                                收回银行定存资金增加
                                 139,561,348.16           5,549,648.36               2,414.78%
加额                                                                                                所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
       2018年上半年考普乐盈利较2017年同期相比下降41.50%,公司经营管理层与考普乐经营管理层通过对后续经营状况的
分析判断,并据此进行了商誉减值测试,依据减值测试结果对2013年资产重组时形成的商誉计提减值准备5,958.27万元,占
商誉总值的44.50%。对公司利润产生重大影响,致使公司报告期内亏损1,876.19万元。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位:元

                                                                    营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入         营业成本         毛利率
                                                                          同期增减         同期增减              期增减


                                                                                                                          15
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分产品或服务

化学材料              94,177,631.49     52,800,826.64             43.93%           6.59%           7.20%          -0.32%

配套设备              31,045,133.43     22,990,060.87             25.95%          38.37%          62.33%         -10.93%

氟碳涂料             121,146,664.36     84,645,955.04             30.13%          15.50%          27.38%          -6.52%


三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位:元

                              金额               占利润总额比例            形成原因说明            是否具有可持续性

投资收益                        1,608,700.23                  7.27% 联营企业确认投资收益     是

资产减值                       61,124,598.61                276.21% 商誉减值 5,958.27 万元   否


四、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                 单位:元

                           本报告期末                   上年同期末

                                    占总资产比                   占总资产比 比重增减              重大变动说明
                       金额                          金额
                                        例                            例

                    280,079,022.3
货币资金                                19.22% 301,929,905.76         21.10%    -1.88%
                               4

                    292,770,843.5
应收账款                                20.10% 278,064,882.48         19.43%     0.67%
                               0

存货                93,294,725.07        6.40% 93,645,481.71           6.54%    -0.14%

                    235,255,752.5
长期股权投资                            16.15% 205,642,694.56         14.37%     1.78%
                               4

                    193,979,548.7
固定资产                                13.31% 184,116,974.04         12.87%     0.44%
                               8

在建工程             7,011,081.75        0.48% 23,221,992.26           1.62%    -1.14%

短期借款            10,000,000.00        0.69% 25,000,000.00           1.75%    -1.06%


2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用


3、截至报告期末的资产权利受限情况

    公司用于开具银行承兑汇票的保证金的货币资金受限金额为2,966.35万元。全资子公司江苏考普乐新材料有限公司2015

                                                                                                                       16
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年11月18日将公司位于常州市的春江厂房土地及附属物作抵押物在中信银行常州分行抵押,抵押期间2015.11.18-2018.11.18,
综合授信人民币5000万元。2017.7.11-2018.7.11贷款人民币500万元,年利率5.22%;2017.10.18-2018.10.18贷款人民币500
万元,年利率5%。2018年5月21日将常州市微山湖路36号的厂房土地向中国光大银行股份有限公司常州新北支行进行抵押,
申请授信额度4000万元人民币,期限1年,年利率4.35%,并由上海新阳提供担保。2018年6月12日已使用授信额度为4,510,530
元。


五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

          报告期投资额(元)                           上年同期投资额(元)                                变动幅度

                          68,000,000.00                                  18,500,000.00                                     267.57%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位:元

被投资                                                                                                           披露日    披露索
          主要业 投资方 投资金 持股比 资金来                      投资期 产品类 预计收 本期投         是否涉
公司名                                                   合作方                                                  期(如    引(如
            务       式     额       例           源                限        型     益     资盈亏         诉
     称                                                                                                           有)         有)

          193nm
上海芯 (ArF)                                           上海逸
                                             募集资                      193nm
刻微材 高端光                                            纳材料                                                 2018 年
                          200,000            金及合                      (ArF) 45,000, -35,157.                          2018-00
料技术 刻胶研 新设                  80.00%               科技有 长期                                  否        03 月 14
                          ,000.00            作方自                      高端光    000.00       17                         8
有限责 发、生产                                          限责任                                                 日
                                             筹                          刻胶
任公司 及技术                                            公司
          服务

          新材料
          技术推
          广服务:
山东乐                                       考普乐
          装饰材                                                         新型氟
达新材                                       自有资                                                             2018 年
          料铝延          50,000,                        项目管          碳环保 34,500,                                    2018-00
料科技            新设              75.00% 金及项                 长期                         0.00 否          03 月 14
          压加工、         000.00                        理团队          节能铝    000.00                                  8
有限公                                       目团队                                                             日
          金属表                                                         材
司                                           自筹
          面处理
          及热处
          理加工。

                          250,000                                                  79,500, -35,157.
合计        --       --               --          --       --       --        --                           --         --        --
                          ,000.00                                                  000.00       17




                                                                                                                                      17
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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用


5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用


(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位:万元

募集资金总额                                                                                                       29,210.38

报告期投入募集资金总额                                                                                              5,210.38

已累计投入募集资金总额                                                                                             15,210.38

报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                     19,210.38

累计变更用途的募集资金总额                                                                                         19,210.38

累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                       65.77%

                                               募集资金总体使用情况说明

公司于 2016 年 3 月非公开发行普通股(A 股)股票 10,721,944 股,发行价格为每股人民币 27.98 元,募集资金总额为人民
币 30,000.00 万元,扣除发行费用人民币 789.62 万元后,实际募集资金净额为人民币 29,210.38 万元,于 2016 年 3 月存入
公司募集资金专用账户中。募集资金到位后,本公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 10,000.00
万元。公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过《变更募集资金用途议案》,将截止 2018 年 6 月 8 日公司募集资金账户
金额 199,002,876.86 元全部变更资金用途,其中 1.6 亿元变更用途为用于投资新设立的上海芯刻微材料技术有限责任公司
进行 “193nm(ArF)干法光刻胶研发及产业化项目”,剩余募集资金及存款利息 39,002,876.86 元用于永久补充公司流动资金。
截至目前,光刻胶项目正在建设当中。


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位:万元

                                                                               项目达            截止报             项目可
                    是否已    募集资                      截至期   截至期
                                       调整后    本报告                        到预定   本报告   告期末   是否达    行性是
 承诺投资项目和超   变更项    金承诺                      末累计   末投资
                                       投资总    期投入                        可使用   期实现   累计实   到预计    否发生
    募资金投向      目(含部 投资总                        投入金 进度(3)
                                       额(1)      金额                         状态日   的效益   现的效    效益     重大变
                    分变更)     额                        额(2)    =(2)/(1)
                                                                                 期                益                 化

承诺投资项目



                                                                                                                           18
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集成电路制造用
                               29,210.3
300mm 硅片技术研 是                        10,000         0     10,000 100.00%          279.61 -869.28 否         否
                                     8
发和产业化

193nm(ArF)干法光
刻胶研发及产业化     否                    16,000     2,000      2,000 12.50%             -2.81   -2.81 否        否
项目

永久补充流动资金     否                   3,210.38 3,210.38 3,210.38 100.00%                             不适用   否

                               29,210.3 29,210.3               15,210.3
承诺投资项目小计          --                        5,210.38              --     --      276.8 -872.09       --        --
                                     8          8                    8

超募资金投向

无                   否

                               29,210.3 29,210.3               15,210.3
合计                      --                        5,210.38              --     --      276.8 -872.09       --        --
                                     8          8                    8

未达到计划进度或
预计收益的情况和     项目尚未达到可使用状态。
原因(分具体项目)

项目可行性发生重
                     不适用
大变化的情况说明

超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况

                     不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况


                     不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况


募集资金投资项目     适用
先期投入及置换情     公司于 2016 年 3 月 28 日经众华会计师事务所(特殊普通合伙)出具众会字(2016)第 3305 号鉴证
况                   报告核准,以募集资金置换预先已投入募投项目的自有资金 10,000.00 万元。

用闲置募集资金暂     不适用
时补充流动资金情


项目实施出现募集     不适用
资金结余的金额及
原因

                     截至 2018 年 6 月 30 日,公司已将 20,000,000.00 元募集资金作为注册资本打入上海芯刻微专户中,尚
尚未使用的募集资
                     未使用的募集资金 140,000,000.00 元仍存于公司的专户,两个专户中共计尚未使用的募集资金
金用途及去向
                     158,966,000.00 元,累计产生利息收入(扣除相应手续费)52,029.58 元,合计余额为 159,018,029.58


                                                                                                                            19
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                         元均存放于募集资金专项账户中。

募集资金使用及披
露中存在的问题或         不适用
其他情况


(3)募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位:万元

                            变更后项目                                                                                变更后的项
                                                        截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实                                                     本报告期实 是否达到预 目可行性是
                                                        际累计投入    资进度       定可使用状
       目      诺项目        资金总额 际投入金额                                                 现的效益    计效益   否发生重大
                                                         金额(2)     (3)=(2)/(1)     态日期
                                  (1)                                                                                      变化

             集成电路制
193nm(ArF
             造用
)干法光刻
             300mm 硅             16,000        2,000        2,000       12.50%                      -2.81 不适用     否
胶研发及产
             片技术研发
业化
             和产业化

合计                --            16,000        2,000        2,000       --            --            -2.81     --           --

                                           募集资金原用途为上海新昇半导体科技有限公司 300mm 大硅片项目。300mm 大硅片
                                           项目建设需要投入巨大资金,按原规划方案该项目 60 万片/月建成时需投入 68 亿元人
                                           民币。2016 年 5 月 20 日由国家集成电路产业基金(大基金)和上海国盛集团共同出
                                           资设立上海硅产业投资有限公司(以下简称“硅产业”)投资 3.085 亿元人民币认购上
                                           海新昇半导体科技有限公司(以下简称“上海新昇”)增发的全部 2.8 亿元股份,此时
                                           上海新昇总股本由 5 亿增加至 7.8 亿元。随后硅产业又将上海新昇原投资股东公司上
                                           海新傲科技股份有限公司(以下简称“上海新傲”)和深圳市兴森快捷电路科技股份有
                                           限公司(以下简称“兴森科技”)的股份全部收购。至此,硅产业持有上海新昇的股份
                                           比例为 62.82%,上海新阳持有的股份变更为 24.36%。2017 年 12 月公司以自有资金
                                           收购上海皓芯投资管理有限公司(以下简称“上海皓芯”)持有的上海新昇 2500 万股,
                                           公司持有上海新昇的股份变更为 27.56%。上海皓芯持有上海新昇的股份变更为
变更原因、决策程序及信息披露情况
                                           9.62%。上海新昇的股权经过前述的多次变动,我公司不再是上海新昇的第一大股东,
说明(分具体项目)
                                           不再具有对上海新昇的控制权。根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》
                                           的相关规定,募集资金应由上市公司直接或由上市公司控制的企业使用,公司不能再
                                           使用募集资金对上述项目进行投资。公司原投资 300mm 大硅片项目剩余未使用的募
                                           集资金及已到期定存利息余额为 19,780.15 万元,本次将其中 1.6 亿元变更用途为用于
                                           投资新设立的公司进行 193nm(ArF)干法光刻胶研发及产业化项目,剩余 3780.15 万元
                                           及未到期存款利息用于永久补充公司流动资金,该资金用于公司主营业务的生产经营
                                           活动,降低公司财务成本,提高公司经营效益。上述募集资金变更已经公司第三届董
                                           事会第二十次会议、第三届监事会第十五次会议和 2018 年第一次临时股东大会审议
                                           通过。2018 年 6 月 8 日,公司完成原募集资金存放专项账户 31050180400000000039
                                           (余额人民币 43,675,826.39 元)及 03002836261(余额人民币 155,327,050.47 元)的
                                           注销,将 1.6 亿元募集资金按照上述决议转入新的募集资金专户中。



                                                                                                                                  20
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未达到计划进度或预计收益的情况
                                  项目尚在研发阶段。
和原因(分具体项目)

变更后的项目可行性发生重大变化
                                  不适用
的情况说明


6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                               单位:元

  公司名称     公司类型      主要业务      注册资本    总资产        净资产        营业收入    营业利润     净利润

                          专业从事环
江苏考普乐
                          保型、功能 5790 万元人 527,622,442. 412,278,507. 121,146,664. 12,079,085
新材料有限 子公司                                                                                          9,736,758.59
                          性防腐涂料 民币                       23            04          36         .36
公司
                          的研发、生


                                                                                                                     21
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                         产及相关服
                         务业务,并
                         为客户提供
                         专业的整体
                         涂装业务解
                         决方案。

                         从事汽车特
                         种零部件及
                         其他行业金
                         属和塑料零
上海新阳海
                         部件功能性                                 -1,392,549.2                  -806,888.8
斯高科技材 子公司                       100 万美元   2,896,391.80                  1,095,410.17                   -806,888.88
                         化学材料的                                           7                            8
料有限公司
                         研发销售,
                         以及应用技
                         术的开发和
                         服务。

                         高品质半导
上海新昇半
                         体硅片研       7.8 亿元人民 1,786,337,57 777,644,364. 78,258,925.2 10,151,599
导体科技有 参股公司                                                                                             10,145,639.15
                         发、生产和 币                       8.97            49              7           .15
限公司
                         销售。

                         研发、制造
                         电子信息产
                         品、集成电
                         路产品、化
                         学材料产品
新阳(广东)             (不含危险
                                        2000 万元人 14,948,135.5 13,210,416.4                     -2,611,332.
半导体技术 子公司        化学品)、半                                              2,208,025.91                 -2,611,332.81
                                        民币                    5             0                           81
有限公司                 导体电镀设
                         备、清洗设
                         备及零配
                         件;销售公
                         司自有产
                         品。

                         从事半导体
                         微电子材
                         料、光刻材
上海芯刻微               料的技术研
                                        1 亿元人民   19,966,612.9 19,964,842.8
材料技术有 子公司        发、生产、                                                        0.00 -35,157.17         -35,157.17
                                        币                      3             3
限责任公司               销售,从事
                         货物及技术
                         的进出口业
                         务

报告期内取得和处置子公司的情况


                                                                                                                           22
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√ 适用 □ 不适用

               公司名称                  报告期内取得和处置子公司方式        对整体生产经营和业绩的影响

上海芯刻微材料技术有限责任公司        新设                               无重大影响

主要控股参股公司情况说明
    江苏考普乐新材料有限公司系公司的全资子公司,注册资本为5790万元人民币,公司持有考普乐100%的股权。公司于
2013年5月10日召开2012年度股东大会,审议通过了重大资产重组相关的议案,同意上海新阳通过发行股份购买资产的方式
收购李昊等14名股东持有的考普乐100%股权。考普乐2018年上半年营业收入121,146,664.36元,净利润为9,736,758.59元,比
上年同期下降41.50%。公司经营管理层与考普乐经营管理层通过对后续经营状况的分析判断,并据此进行了商誉减值测试,
依据减值测试结果对2013年资产重组时形成的商誉计提减值准备5,958.27万元。
    2017年11月22日,公司第三届董事会第十九次会议审议通过《关于全资子公司江苏考普乐新材料有限公司对外投资暨关
联交易的议案》,全资子公司考普乐拟与经营管理团队成员李昊、耿雷、徐辉共同投资成立孙公司进行新型环保节能氟碳铝
材项目的开发和生产,项目预计总投资1.5亿元,该事项已经公司2017年第一次临时股东大会审议通过。项目在办理工商域
名手续过程中收到邢台市邢东新区管委会正式复文,拟将项目移去其它化工类园区。公司及项目管理团队经充分考虑此项目
不适合继续在河北邢台建设,且该项目公司尚未实际出资,决定终止该项目建设,并将项目建设地变更在山东省泰安市联合
绿色建材产业集聚区,同时将投资金额变更为5000万元。上述终止在邢台市邢东新区建设项目及在山东省泰安市联合绿色建
材产业集聚区投资5000万元建设新型环保节能氟碳铝材项目的事项已经分别经2018年3月13日召开的公司第三届董事会第二
十次会议及2018年3月30日召开的公司2018年第一次临时股东大会审议通过。
    新阳(广东)半导体技术有限公司系公司全资子公司。新阳广东主要从事半导体湿法工艺技术的应用开发,向客户提供
包括材料、设备、工艺在内的整体化解决方案,同时接受客户的委托,为客户提供定制加工服务。新阳广东2018年上半年营
业收入为2,208,025.91元,净利润为-2,611,332.81元。
   上海新阳海斯高科技材料有限公司(以下简称“新阳海斯”)系公司的控股子公司,注册资本为100万美元,公司持有新
阳海斯51%的股权。新阳海斯2018年上半年营业收入为1,095,410.17元,净利润为-806,888.88元。
   上海新昇半导体科技有限公司系公司参股公司,注册资本为7.8亿元人民币。上海新昇主要从事高品质半导体硅片研发、
生产和销售。300mm大硅片项目从2017年第二季度已经开始向中芯国际等芯片代工企业提供样片进行认证,并有挡片、陪
片、测试片等产品持续销售。 2018年一季度末,上海新昇300mm硅片正片通过上海华力微电子有限公司的认证并开始销售。
目前上海新昇公司月产能已超过6万片,预计至2018年底可达10万片/月。2018年上半年上海新昇营业收入为7825.89万元,因
承担国家科技02重大专项,投入研发费用并确认相应财政补贴收入的原因,公司2018年上半年净利润为1,014.56万元。


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用


十、公司面临的风险和应对措施

     (一)公司面临的发展机遇
     1、良好的产业政策环境,强有力的鼓励政策支持
     半导体产业是我国电子信息产业的基础性核心产业,并成为影响国内信息产业结构调整和技术升级的关键因素。据
CSIA数据,2016年我国集成电路自给率为36%,进口依赖度较高。我国政府先后颁布多个政策文件,意在做大做强中国集


                                                                                                           23
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成电路产业。《国家集成电路产业发展推进纲要》提出目标,到2020年我国集成电路行业销售收入年均增速不低于20%。《中
国制造2025》将集成电路的发展上升为国家战略,并制订了集成电路自给率的目标:2020年大陆集成电路市场内需自给率达
40%,2025年提高至70%。《国家集成电路产业发展推进纲要》同时提出成立专项国家集成电路产业基金(以下简称“大基
金”),2014年9月,在工信部、财政部的指导下,大基金正式设立,首期募集1387.2 亿元,重点投资集成电路芯片制造业,
兼顾芯片设计、封装测试、设备和材料等产业。公司的产品属于重点鼓励发展的领域,芯片铜互连电镀液、添加剂以及清洗
液产品是国内高端芯片制造和晶圆级先进封装必需的核心材料,列入国家科技重大专项,持续受到国家财政资金及有关政策
的支持。承载了支持中国企业破解发展瓶颈,推动集成电路产业重点突破和整体提升,实现跨越式发展的重大使命。目前大
基金第二期正在募集中,规模或达1500亿-2000亿元人民币。
    2018年3月,美国总统特朗普根据前期301条款的调查结果,宣布对来自中国的总价值约600亿美元的进口商品征收关税,
中美贸易战一触即发。如果美国政府对中国出口到美国的商品加征关税,中国也将对来自美国的进口商品加征关税。众所周
知,集成电路进口额列居我国商品进口额第一,远超过原油的进口额。中美贸易战将成为我国集成电路产业链尤其是设备和
材料产业逐步摆脱对美国技术高度依懒的一个契机和推手。国内集成电路制造业将会加快关键设备和材料的国产化替代的验
证进程。公司主要产品为半导体专用化学材料及配套设备,通过公司的自主研发和自主创新,立足于国内市场,主要走半导
体专用材料和设备的进口替代之路。因此,中美贸易战的大环境将有利于公司化学材料及配套设备的销售提升。
    2、市场需求旺盛,内需不断增强
    2017年全球集电路市场规模为4122亿美元,中国集成电路市场规模为5,120.2亿元,增速达18.1%,其增长贡献主要来自
于中国。2017年随着国家信息技术产业发展推进纲要,中国制造2025以及互联网+国家战略实施,我国集成电路市场需求规
模进一步增大,产业发展空间进一步增大,发展环境进一步优化。我国集成电路行业将会继续保持平稳快速发展。
    众所周知,云计算、大数据、物联网等新兴产业兴起,未来资金、技术、人才等全方位的竞争在不断加剧。未来几年,
我国电子信息产业将持续发展,国家继续振兴电子信息产业,实施工业化和信息化融合战略,大大扩展了我国半导体产业市
场空间。随着下一轮电子信息产品应用高潮的到来,下游产品的持续更新和升级,物联网、新能源汽车、智能电网、5G通
讯、工业控制成为半导体产业发展的动力,并将带动相关的材料、设备产业的更快发展。作为全球最大的电子整机制造业基
地,我国集成电路市场潜力巨大。
    3、投资密度空前,产业发展进入快速通道
    2014年以来,国内集成电路产业投资密度空前增加,国家集成电路产业基金一期募集资金1387.2亿元,带动地方设立
产业基金超过3000亿元,企业投资力度也随之不断加大。目前大基金二期筹资规模超过一期,预计在1500~2000亿元左右。
全球形成了集成电路投资热潮,国际各大投资机构与各大半导体制造商纷纷加入新的一轮投资增长热潮中。2017年全球半导
体产业的资本支出额为723亿美元,比上年增加6%。在我国投资拟新建的12英寸晶圆线有13条,占全球同期投资新建的集成
电路生产线的三分之二。
    4、连续获得国家重大科技专项支持,公司研发能力有明显增强
    自2008年国家推行“科技重大专项”政策以来,公司先后三次承担了国家科技重大专项“极大规模集成电路制造装备及成
套工艺专项”(02专项)项目,分别是已经完成验收的十一五课题“高速自动电镀线研发与产业化”、十二五项目“65-45nm芯
片铜互连超高纯电镀液及添加剂研发和产业化”和正在实施的“20-14nm先导产品工艺开发”项目的子任务“铜互连电镀工艺技
术及产品的研发”。02重大专项的实施,公司累计得到政府研发资金资助近1亿元,加上公司配套投入的研发资金,大大提升
了公司的研发能力,加快了完全依靠公司自身资金投入实施有困难项目的研发和产业化的进度。有力地提升了公司的研发能
力,为公司长远发展积攒了后劲。
    5、 参与大硅片项目建设,为公司发展带来新的机会
    公司参与300mm高品质半导体硅片项目建设,有力地提升了公司在半导体行业的影响力。大硅片项目建设进展顺利,
为公司设备产品进入硅片生产领域带来了新的发展机会。大硅片生产所需的抛光液、研磨液、清洗液等功能性化学材料,为
公司拓展了新的市场商机。
    6、开发高端光刻胶产品,增强公司行业竞争力
    光刻胶是半导体集成电路制造的核心材料,光刻胶的质量和性能是影响集成电路性能、成品率及可靠性的关键因素。
光刻胶有着很高的技术壁垒,目前国内技术水平与全球先进水平有着较大的差距。高端光刻胶及配套关键材料产品在国内一
直是空白,公司立项开发193nm干法光刻胶项目将增强公司在半导体材料行业的市场地位和影响力。在半导体行业配方类化



                                                                                                            24
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学品中,公司已经成功开发电镀液与清洗液两大系列产品,光刻胶项目的实施,能够进一步拓宽公司在半导体功能性化学品
的应用领域。未来光刻胶产品实现销售将成为公司半导体业务另一个营收和利润增长点,巩固公司国内半导体材料的市场地
位。
       7、国家不断加大环境保护力度,氟碳粉末涂料可能加速发展
       随着国家对环境保护力度的提高,氟碳粉末涂料可能成为溶剂型涂料的升级替代产品。全资子公司江苏考普乐顺应国
家政策,加大了对更新节能环保优质高效的粉末产品量产化的技术开发与市场推广,未来可能成为公司涂料业务的另一个营
收和利润增长点。
       综上所述,半导体及电子信息产业作为国家的战略性基础产业,将长期受益于国家产业政策支持、全球产能向国内转
移、国内4G/5G、物联网等新技术应用以及国内庞大的终端产品消费市场持续增长等有利因素,从而为半导体新型化学材料
带来极大的发展机遇。在国家建设独立、自主、可控产业链,鼓励国内半导体材料国产化的政策导向推动下,本土半导体材
料企业面临广阔的发展空间。公司通过现有产品市场推广,新产品研发力度进一步加大,将继续提升公司的核心竞争力,从
而使公司的长远盈利能力得到不断提升。
       (二)对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
       1、新产品开发所面临的风险
       公司的电子化学品具有品种多、批量少、升级快、研发投入大、周期长、风险高等特点,需要持续开发和创新。产品
研发试制成功后,进行大规模生产时,任何设备工艺参数缺陷、员工素质差异等都可能导致产品品质波动,面临产品难以规
模化生产风险。
       公司通过多年持续不断的研发投入,加强技术储备和科研管理,掌握了自主知识产权的核心技术,在电子化学品研发
及生产领域积累了较为丰富的经验和技术储备,能够降低新产品开发的风险。
       2、新产品市场推广风险
       由于芯片制造工艺对环境、材料的要求严格,芯片制造企业一般选择认证合格的安全供应商保持长期合作,从而降低
材料供应商变化可能导致的产品质量风险;同时,新的材料供应商必须通过芯片制造企业对公司和产品严格的评估和认证才
能成为其合格供应商。因此,公司芯片铜互连电镀液及添加剂等新产品大规模市场销售、市场推广面临客户的认证意愿,对
公司质量管理能力的认可以及严格的产品认证等不确定因素,存在一定的市场推广风险。
       公司一直高度重视新市场推广工作,并通过加大新产品市场开发投入、严格新产品质量管理、引进新市场专业人员等
手段控制新市场推广的风险。
       3、行业和市场波动风险
       半导体产业具有技术呈周期性发展和市场呈周期性波动的特点。公司主营业务处于半导体产业链的材料和设备支撑行
业,其市场需求和全球及国内半导体产业的发展状况息息相关,因此,本公司的业务发展会受到半导体行业周期性波动的影
响。如果全球及国内半导体行业再度进入发展低谷,则公司将面临业务发展放缓、业绩产生波动的风险。
       未来几年公司将在技术开发和市场开发加大投入。开发市场、加速进口替代可以扩大公司市场份额,保证经营业绩;
开发技术、持续推出新产品可以不断拓宽公司产品应用领域,提高产品毛利。
       4、安全环保风险
       公司产品从生产工艺看属精细化工行业,虽然公司细分产品多为配方类的电子化学品,生产过程的污染工艺较少,但
在生产经营中仍存在着少量“三废”排放。排放。随着国家经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施,国家环保政策
日益完善,环境污染治理标准日趋提高,以及主要客户对供应商产品品质和环境治理要求提高,环保治理成本将不断增加。
同时,本公司生产过程中使用的部分原材料为酸碱和有机溶剂,如操作不当可能发生安全事故,影响公司的生产经营,并可
能造成一定的经济损失。
       公司对安全和环保工作高度重视,通过了环境管理体系、职业健康与安全管理体系、安全标准化企业等多项认证,并
获得了安全生产许可证、危险化学品经营许可证等资质,能够有效减少安全环保方面的风险。
       5、核心技术泄密风险
       公司拥有多项国家发明专利和实用新型专利,在不断研发的过程中,公司还形成了较多的非专利技术和核心配方,这
些技术和配方都是公司技术领先的保证。如果出现任何侵犯本公司专利或相关知情人士违反保密义务的情形,可能对公司的
正常经营产生不利影响。



                                                                                                           25
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    公司自成立以来就非常注重对专利、非专利技术和核心配方的保护,为了保证公司的核心机密不外泄,公司与董事、
监事、高级管理人员、所有研发人员以及管理、财务等各个岗位的核心人员均签订了《保密协议书》,采取了配方保密、专
人保管等特殊方法,并通过岗位分离及权限设置,避免部分技术人员掌握全部核心技术内容,最大限度的降低核心技术泄密
风险。
    6、投资规模扩张和研发投入导致盈利能力下降的风险
    随着公司所投项目不断增加,项目的逐步建成投产,公司投资规模不断加大,固定资产大幅增加将导致折旧成本相应
上升;同时公司长期以来研发投入较大,如果公司产品研发不达预期,或公司市场开发工作进展不顺利,将会导致公司盈利
能力下降的风险。
    公司将加强研发过程的管控并全力做好新市场开发,不断挖掘和发现新的客户,力争减少盈利能力下降的风险。同时
公司也集约运行,从管理上挖掘潜力,把运行成本的上升控制到最小程度。
    7、投资项目无法实现预期收益的风险
    公司在对外投资决策过程中综合考虑了各方面的情况,为投资项目作了多方面的准备,但项目在实施过程中仍可能受
到市场环境变化、国家产业政策变化、设备供应、产品质量管控、客户开发、产品市场销售等诸多因素的影响。投资项目不
能顺利实施,或实施后由于市场开拓不力无法消化新增的产能,公司将会面临投资项目无法达到预期收益的风险。
    公司将组建专业项目团队,制定切实可行的项目实施方案,采取周密谨慎的办法组织实施,积极争取国家产业扶持政
策,确保项目顺利实施并达到预期收益。
    8、商誉减值风险
    公司2013年通过非公开发行股票的方式收购江苏考普乐新材料股份有限公司(现更名为江苏考普乐新材料有限公司,
以下简称“考普乐”),形成13,387.88万元的商誉资产。2018年上半年考普乐盈利较2017年同期相比下降41.50%,公司经营管
理层与考普乐经营管理层通过对后续经营状况的分析判断,并据此进行了商誉减值测试,依据减值测试结果对2013年资产重
组时形成的商誉计提减值准备5,958.27万元,占商誉总值的44.50%。对公司业绩有很大影响,未来考普乐仍然存在商誉继续
减值的风险。
    考普乐公司将通过加大新产品研发、市场开发力度和向下游喷涂产业延伸,使营业收入和业绩逐步增长,通过提升企
业内部管理降低营运资金占用,以降低商誉继续减值的风险。
    9、年初至下一报告期末可能累计亏损的风险
    2018年1-6月公司计提商誉减值导致半年度业绩亏损1,876.19万元。2018年1-9月份因新设立的芯刻微公司193nm光刻胶
项目近期研发投入强度存在不确定性;上海新昇公司供货和销售收入逐步上升,产品和生产技术研发进一步深入,下一报告
期的经营业绩存在不确定性;公司1-9月经营业绩存在累计亏损的风险。公司将通过加强企业内部管理、加大市场开发力度,
提升营业收入和业绩,争取扭亏为盈。




                                                                                                            26
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                                           第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


     会议届次           会议类型        投资者参与比例        召开日期            披露日期                披露索引

2018 年第一临时股
                    临时股东大会                  52.37% 2018 年 03 月 30 日 2018 年 03 月 30 日 公告编号:2018-021
东大会

2017 年年度股东大
                    年度股东大会                  55.08% 2018 年 05 月 25 日 2018 年 05 月 25 日 公告编号:2018-045



2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

             承诺事由                 承诺方      承诺类型     承诺内容     承诺时间        承诺期限        履行情况

                                                             为保证标的
                                                             公司持续稳
                                                             定地开展生
                                                             产经营,李
                                                             昊、耿雷、孙                                 截至本报告
                                   李昊、耿雷、              国平、周明                                   出具日,该承
                                                                                          2013 年 9 月
收购报告书或权益变动报告书中所 孙国平、周明 关于任职期       峰、陶月明、 2013 年 04 月                   诺仍在履行
                                                                                          26 日至 2018
作承诺                             峰、陶月明、 限的承诺     王海军、徐辉 25 日                           过程中,承诺
                                                                                          年 9 月 25 日
                                   王海军、徐辉              等七名管理                                   人无违反该
                                                             层股东承诺                                   承诺的情况
                                                             自资产交割
                                                             日起,仍需至
                                                             少在标的公
                                                             司任职 60 个



                                                                                                                       27
                            上海新阳半导体材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                            月,并与标的
                            公司签订期
                            限为 60 个月
                            的《劳动合
                            同》,且在标
                            的公司不违
                            反相关劳动
                            法律法规的
                            前提下,不得
                            单方解除与
                            标的公司的
                            劳动合同。如
                            任何一名管
                            理层股东违
                            反任职期限
                            承诺,则该违
                            约方应向上
                            海新阳进行
                            补偿。

                            本次交易完
                            成后,本人及
                            本人控制的
                            企业不会直
                            接或间接经
                            营任何与上
                            海新阳及其
                            下属公司经
                            营的业务构
                            成竞争或可
                                                                  截至本报告
                            能构成竞争
李昊、耿雷、                                                      出具日,该承
               关于避免同   的业务,亦不
孙国平、周明                               2013 年 04 月          诺仍在履行
               业竞争的承   会投资任何                     长期
峰、陶月明、                               25 日                  过程中,承诺
               诺           与上海新阳
王海军、徐辉                                                      人无违反该
                            及其下属公
                                                                  承诺的情况
                            司经营的业
                            务构成或可
                            能构成竞争
                            的其他企业;
                            如本人及本
                            人控制的企
                            业的现有业
                            务或该等企
                            业为进一步
                            拓展业务范


                                                                               28
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                                                             围,与上海新
                                                             阳及其下属
                                                             公司经营的
                                                             业务产生竞
                                                             争,则本人及
                                                             本人控制的
                                                             企业将采取
                                                             停止经营产
                                                             生竞争的业
                                                             务的方式,或
                                                             者采取将产
                                                             生竞争的业
                                                             务纳入上海
                                                             新阳的方式,
                                                             或者采取将
                                                             产生竞争的
                                                             业务转让给
                                                             无关联关系
                                                             第三方等合
                                                             法方式,使本
                                                             人及本人控
                                                             制的企业不
                                                             再从事与上
                                                             海新阳主营
                                                             业务相同或
                                                             类似的业务,
                                                             以避免同业
                                                             竞争。

资产重组时所作承诺

                                                             如股份公司
                                                             及上海新阳
                                                             电子化学有
                                                             限公司因股
                                                             份公司首次                            截至本报告
                                                             公开发行股                            出具日,各承
                                             实际控制人
                                                             票并在创业                            诺人均严格
                                 王福祥、孙江 王福祥、孙江                  2010 年 07 月
首次公开发行或再融资时所作承诺                               板上市前违                     长期   履行了上述
                                 燕          燕夫妇的其                     30 日
                                                             反国家和地                            承诺, 无违
                                             他承诺
                                                             方外资管理、                          反承诺的情
                                                             税收、社会保                          况。
                                                             险及住房公
                                                             积金等相关
                                                             法律法规而
                                                             被处罚的情

                                                                                                                29
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                                                        形,则相关费
                                                        用由本人全
                                                        额承担。

股权激励承诺

                                                        本公司目前
                                                        未从事与上
                                                        海新阳半导
                                                        体材料股份
                                                        有限公司及
                                                        其控股子公
                                                        司相同或相
                                                        似的业务,也
                                                        未投资与上
                                                        海新阳半导
                                                        体材料股份
                                                        有限公司及
                                                        其控股子公
                                                        司相同或相
                                                        似业务的其
                             SIN YANG                   他企业,不存
                             INDUSTRIES                 在与上海新
                                                                                              截至本报告
                             &                      阳半导体材
                                                                                              出具日,各承
                             TRADING                    料股份有限
                                           关于避免同                                         诺人均严格
                             PTE LTD;上                 公司及其控     2010 年 07 月
其他对公司中小股东所作承诺                 业竞争的承                                  长期   履行了上述
                             海新晖资产                 股子公司直     30 日
                                           诺                                                 承诺, 无违
                             管理有限公                 接或间接同
                                                                                              反承诺的情
                             司;上海新科                业竞争的情
                                                                                              况。
                             投资有限公                 况。本公司将
                             司                         来也不直接
                                                        或间接从事
                                                        与上海新阳
                                                        半导体材料
                                                        股份有限公
                                                        司及其控股
                                                        子公司具有
                                                        同业竞争或
                                                        潜在同业竞
                                                        争的业务;如
                                                        从第三方获
                                                        得的任何与
                                                        上海新阳半
                                                        导体材料股
                                                        份有限公司
                                                        及其控股子

                                                                                                           30
                            上海新阳半导体材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                            公司经营的
                            业务有竞争
                            或可能有竞
                            争商业机会,
                            则立即通知
                            上海新阳半
                            导体材料股
                            份有限公司,
                            并尽力将该
                            商业机会让
                            予上海新阳
                            半导体材料
                            股份有限公
                            司。

                            本人及本人
                            直系亲属目
                            前未从事与
                            上海新阳半
                            导体材料股
                            份有限公司
                            及其控股子
                            公司相同或
                            相似的业务,
                            也未投资与
                            上海新阳半
                            导体材料股
                                                                  截至本报告
                            份有限公司
                                                                  出具日,各承
                            及其控股子
               关于避免同                                         诺人均严格
王福祥、孙江                公司相同或     2010 年 07 月
               业竞争的承                                  长期   履行了上述
燕                          相似业务的     30 日
               诺                                                 承诺, 无违
                            其他企业,不
                                                                  反承诺的情
                            存在与上海
                                                                  况。
                            新阳半导体
                            材料股份有
                            限公司及其
                            控股子公司
                            直接或间接
                            同业竞争的
                            情况。本人及
                            本人直系亲
                            属将来也不
                            直接或间接
                            从事与上海
                            新阳半导体


                                                                               31
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                                            材料股份有
                                            限公司及其
                                            控股子公司
                                            具有同业竞
                                            争或潜在同
                                            业竞争的业
                                            务;如从第三
                                            方获得的任
                                            何与上海新
                                            阳半导体材
                                            料股份有限
                                            公司及其控
                                            股子公司经
                                            营的业务有
                                            竞争或可能
                                            有竞争商业
                                            机会,则立即
                                            通知上海新
                                            阳半导体材
                                            料股份有限
                                            公司,并尽力
                                            将该商业机
                                            会让予上海
                                            新阳半导体
                                            材料股份有
                                            限公司。

承诺是否及时履行             是


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用




                                                                                            32
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七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

   公司第二期员工持股计划的实施情况
   1、2016年8月19日,公司为完善公司激励体系,建立长效激励机制,充分高效调动员工的积极性和创造性,提高公司员
工的凝聚力和公司竞争力,完善员工与公司全体股东的利益分享和风险共担机制,公司在巨潮资讯网披露了《关于筹划员工
持股计划的提示性公告》,拟实施第二期员工持股计划。
   2、2016年8月22日,公司召开了第三届董事会第七次会议及2016年9月20日召开了2016年度第一次临时股东大会审议通
过了《上海新阳半导体材料股份有限公司第二期员工持股计划(草案)》及其摘要。
   3、2016年11月21日,公司第二期员工持股计划完成了购买,通过二级市场以竞价交易方式累计买入本公司股票1,913,071
股,占本公司总股本的0.9873%,成交均价为41.816元/股,该计划所买入的股票锁定期为12个月,已于2017年11月22日届满,
解除锁定,具体见公司2017年11月20日在巨潮资讯网披露的《关于第二期员工持股计划锁定期届满的提示性公告》。公司第
二期员工持股计划的存续期为24个月,自公司自股东大会审议通过本员工持股计划之日起算,员工持股计划的存续期届满后
未有有效延期的自行终止。具体详见公司2018年3月20日在巨潮资讯网披露的《关于第二期员工持股计划提示性公告》。




                                                                                                            33
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十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用
   2018年3月13日,公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于全资子公司江苏考普乐新材料有限公司对外投资的
议案》。根据江苏考普乐战略发展及业务需要,全资子公司江苏考普乐拟与李昊、耿雷、徐辉共同投资设立项目公司进行新
型环保节能氟碳铝材项目的开发和生产,项目预计总投资5000万元,注册资本金人民币5000万元整,资金来源为项目发起单
位自筹,江苏考普乐出资3750 万元人民币,持股比例为75%;李昊、耿雷、徐辉共计出资 1250 万元人民币,持股比例为 25%。,
公司独立董事事前认真审阅了《关于全资子公司江苏考普乐新材料有限公司对外投资暨关联交易的议案》及相关资料,同意
将该议案提交公司董事会审议,并发表了同意的独立意见。保荐机构申万宏源证券承销保荐有限责任公司核查了本关联交易
并出具了对本次关联交易事项无异议的核查意见。上述事项亦经公司2018年第一次临时股东大会审议通过。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询

              临时公告名称                      临时公告披露日期                    临时公告披露网站名称

上海新阳:关于全资子公司江苏考普乐新材
                                         2018 年 03 月 14 日               巨潮资讯网
料有限公司对外投资暨关联交易的公告




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十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

√ 适用 □ 不适用


(1)担保情况

                                                                                                                单位:万元

                                   公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                     担保额度               实际发生日期
                                                                                                    是否履行 是否为关
   担保对象名称      相关公告   担保额度     (协议签署      实际担保金额     担保类型     担保期
                                                                                                         完毕   联方担保
                     披露日期                   日)

报告期内审批的对外担保额度                                   报告期内对外担保实际发生
                                                                                                                         0
合计(A1)                                                   额合计(A2)

                                               公司对子公司的担保情况

                    担保额度                实际发生日期
                                                                                                    是否履行 是否为关
   担保对象名称     相关公告    担保额度     (协议签署      实际担保金额     担保类型    担保期
                                                                                                         完毕   联方担保
                    披露日期                    日)

江苏考普乐新材料 2018 年 04                 2018 年 05 月                   连带责任保
                                    4,000                           4,000                3年        否          否
有限公司            月 23 日                21 日                           证

报告期内审批对子公司担保额                                   报告期内对子公司担保实际
                                                     4,000                                                           451.05
度合计(B1)                                                 发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担                                   报告期末对子公司实际担保
                                                     4,000                                                       3,548.95
保额度合计(B3)                                             余额合计(B4)


                                                                                                                         35
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                                            子公司对子公司的担保情况

                    担保额度              实际发生日期
                                                                                                   是否履行 是否为关
   担保对象名称     相关公告   担保额度    (协议签署        实际担保金额   担保类型      担保期
                                                                                                     完毕   联方担保
                    披露日期                  日)

报告期内审批对子公司担保额                                   报告期内对子公司担保实际
                                                                                                                      0
度合计(C1)                                                 发生额合计(C2)

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                     报告期内担保实际发生额合
                                                     4,000                                                     451.05
(A1+B1+C1)                                                 计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合                                   报告期末实际担保余额合计
                                                     4,000                                                   3,548.95
计(A3+B3+C3)                                               (A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                                  2.81%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)                                                                       0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                                      0
务担保余额(E)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                                 0

上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                                         0

                                                             2018 年 4 月 19 日,公司第三届董事会第二十一次会议审议通
                                                             过《关于为全资子公司申请授信额度提供对外担保的议案》。
                                                             公司董事会同意江苏考普乐向中国光大银行股份有限公司常
                                                             州支行申请授信额度 4,000 万元人民币,期限 1 年,年利率
未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)                   4.35%。上海新阳为其申请的一年期授信额度提供连带责任保
                                                             证担保,保证期间为自具体授信业务合同或协议约定的受信人
                                                             履行债务期限届满之日(如因法律规定或约定的事件发生而导
                                                             致具体授信业务合同或协议提前到期,则为提前到期之日)起
                                                             两年。

违反规定程序对外提供担保的说明(如有)                       无

采用复合方式担保的具体情况说明


(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。




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十五、社会责任情况

1、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

      公司的产品从生产工艺看属精细化工行业,虽然公司细分产品多为配方类的电子化学品,生产过程的污染工艺较少,但
在生产经营中仍存在着少量“三废”排放。公司对安全和环保工作高度重视,通过了环境管理体系、职业健康与安全管理体系、
安全标准化企业等多项认证,并获得了安全生产许可证、危险化学品经营许可证等资质。公司重视环境保护,2018年上半年
持续达标排放,无环境污染事故。


2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

公司报告期内未开展精准扶贫工作。


(2)半年度精准扶贫概要

(3)精准扶贫成效


                              指标                                计量单位             数量/开展情况

一、总体情况                                                        ——                    ——

二、分项投入                                                        ——                    ——

     1.产业发展脱贫                                                 ——                    ——

     2.转移就业脱贫                                                 ——                    ——

     3.易地搬迁脱贫                                                 ——                    ——

     4.教育扶贫                                                     ——                    ——

     5.健康扶贫                                                     ——                    ——

     6.生态保护扶贫                                                 ——                    ——

     7.兜底保障                                                     ——                    ——

     8.社会扶贫                                                     ——                    ——

     9.其他项目                                                     ——                    ——

三、所获奖项(内容、级别)                                          ——                    ——


(4)后续精准扶贫计划

公司暂无后续精准扶贫计划。




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十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用
    公司持股5%以上股东李昊先生2018年1月2日通过深圳证券交易系统以竞价交易方式减持其持有的无限售流通股份
270,000 股,详见2018年1月2日披露于巨潮资讯网的相关公告。


十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用
    2018年3月13日,公司第三届董事会第二十次会议审议通过《关于对外投资设立控股子公司的议案》,公司为拓展业务
范围及产品应用领域,与国内光刻胶专家、国家千人计划专家邓海博士技术团队共同投资设立上海芯刻微材料技术有限责任
公司(以下简称“上海芯刻微”)进行193nm(ArF)干法光刻胶研发及产业化项目,项目总投资2亿元人民币,注册资本为1
亿元人民币,上海新阳占80%股权,邓海博士技术团队占20%股权,详见2018年3月14日披露于巨潮资讯网的2018-010号公告。
上海芯刻微公司已经完成工商注册,详见2018年5月22日披露于巨潮资讯网的2018-042号公告。
    2018年3月13日,公司第三届董事会第二十次会议及2018年3月30日公司2018年第一次临时股东大会审议通过《关于终止
全资子公司江苏考普乐新材料有限公司对外投资设立邢台公司暨关联交易的议案》。公司2017年11月22日第三届董事会第十
九次会议审议通过《关于全资子公司江苏考普乐新材料有限公司对外投资暨关联交易的议案》,全资子公司考普乐拟与经营
管理团队成员李昊、耿雷、徐辉共同投资成立孙公司进行新型环保节能氟碳铝材项目的开发和生产,项目预计总投资1.5亿
元,该事项已经公司2017年第一次临时股东大会审议通过。项目在办理工商域名手续过程中收到邢台市邢东新区管委会正式
复文,拟将项目移去其它化工类园区。公司及项目管理团队经充分考虑此项目不适合继续在河北邢台建设,经与华夏幸福协
商一致解除《土地交易服务委托协议》和《氟碳环保高端型材生产基地项目补充协议(招商扶持政策)》,终止该项目建设。
详见2018年3月14日披露于巨潮资讯网的2018-012号公告。
    2018年3月13日,公司第三届董事会第二十次会议审议通过《关于全资子公司江苏考普乐新材料有限公司对外投资暨关
联交易的议案》,江苏考普乐公司总投资5000万元,注册资本金人民币5000万元设立山东乐达新材料科技有限公司(以下简
称“山东乐达”)开展该项目,江苏考普乐持股比例为75%,李昊、耿雷、徐辉共计持股25%,详见2018年3月14日披露于巨
潮资讯网的2018-013号公告。山东乐达公司工商注册已完成,详见2018年4月2日披露于巨潮资讯网的2018-023号公告。
    2018年3月13日,公司第三届董事会第二十次会议审议通过《关于全资子公司江苏考普乐新材料有限公司对外投资暨在
泰安设立销售公司的议案》。该销售公司注册资本金人民币300万元,主营业务范围为:功能性氟碳涂料的销售业务(最终
以工商行政管理部门核准的名称为准),详见2018年3月14日披露于巨潮资讯网的2018-015号公告。
    2018年3月13日,公司第三届董事会第二十次会议审议通过《关于终止对外投资设立韩国全资子公司议案》,同意终止
对外投资设立韩国全资子公司事项。详见2018年3月14日披露于巨潮资讯网的2018-016号公告。




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                                      第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                          单位:股

                               本次变动前                      本次变动增减(+,-)                          本次变动后

                                                                          公积金转
                             数量        比例      发行新股    送股                  其他        小计         数量        比例
                                                                            股

一、有限售条件股份         3,697,305      1.91%                                      -149,925    -149,925 3,547,380        1.83%

3、其他内资持股            3,697,305      1.91%                                      -149,925    -149,925 3,547,380        1.83%

         境内自然人持股    3,697,305      1.91%                                      -149,925    -149,925 3,547,380        1.83%

                           190,068,6                                                                        190,218,5
二、无限售条件股份                       98.09%                                      149,925     149,925                  98.17%
                                    39                                                                               64

                           190,068,6                                                                        190,218,5
1、人民币普通股                          98.09%                                      149,925     149,925                  98.17%
                                    39                                                                               64

                           193,765,9                                                                        193,765,9
三、股份总数                             100.00%                                            0           0                 100.00%
                                    44                                                                               44

股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位:股

                                      本期解除限售股 本期增加限售股
   股东名称         期初限售股数                                           期末限售股数         限售原因       拟解除限售日期
                                            数                数

王福祥                    1,915,902                  0                0          1,915,902 高管锁定           9999-99-99



                                                                                                                                 39
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方书农                      427,172                  0                    0            427,172 高管锁定             9999-99-99

邵建民                      363,000                  0                    0            363,000 高管锁定             9999-99-99

杨靖                         81,600                  0                    0             81,600 高管锁定             9999-99-99

冯黎                         57,000                  0                    0             57,000 高管锁定             9999-99-99

王溯                        249,750                  0                    0            249,750 高管锁定             9999-99-99

耿雷                        602,881           149,925                     0            452,956 高管锁定             9999-99-99

合计                       3,697,305          149,925                     0        3,547,380            --                 --


二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用


三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                              单位:股

                                                                     报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数                                      28,223 股股东总数(如有)(参见注                                      0
                                                                     8)

                                       持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况

                                                                   报告期 持有有 持有无                      质押或冻结情况
                                                         报告期
                                                                   内增减 限售条 限售条
      股东名称         股东性质           持股比例       末持股
                                                                   变动情 件的股 件的股             股份状态             数量
                                                         数量
                                                                     况       份数量 份数量

SIN YANG
INDUSTRIES &                                             38,455,                       38,455,
                    境外法人                    19.85%
TRADING PTE                                                 200                            200
LTD

上海新晖资产管                                           28,788,                       28,788,
                    境内非国有法人              14.86%                                           质押                    15,350,000
理有限公司                                                  800                            800

上海新科投资有                                           19,412,                       19,412,
                    境内非国有法人              10.02%                                           质押                      7,549,995
限公司                                                      000                            000

                                                         9,886,0 -113480               9,886,0
李昊                境内自然人                   5.10%                                           质押                      9,000,000
                                                             01 0                           01

                                                         2,735,0                       2,735,0
周海燕              境内自然人                   1.41%             -555700
                                                             00                             00

                                                         2,554,5              1,915,9 2,554,5
王福祥              境内自然人                   1.32%
                                                             36                   02        36

上海新阳半导体                                           1,913,0                       1,913,0
                    其他                         0.99%
材料股份有限公                                               71                             71



                                                                                                                                   40
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司-第二期员工
持股计划

中央汇金资产管                                      1,274,6                  1,274,6
                  国有法人                  0.66%
理有限责任公司                                          00                       00

交通银行股份有
限公司-易方达
                  其他                      0.49% 950,278                   950,278
科讯混合型证券
投资基金

中国工商银行股
份有限公司-嘉
                  其他                      0.47% 907,458                   907,458
实事件驱动股票
型证券投资基金

战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况(如有)(参 无。
见注 3)

                                  发起人股东 SIN YANG INDUSTRIES & TRADING PTE LTD、上海新晖资产管理有限
上述股东关联关系或一致行动的说 公司、上海新科投资有限公司为关联公司,属同一控制人控制下的一致行动人。公司
明                                第二期员工持股计划由持有人组成的持股管理委员会管理。除此之外,公司未知上述
                                  股东之间是否有关联关系和一致行动人情况。

                                          前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                               股份种类
            股东名称                      报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                       股份种类           数量

SIN YANG INDUSTRIES &
                                                                         38,455,200 人民币普通股          38,455,200
TRADING PTE LTD

上海新晖资产管理有限公司                                                 28,788,800 人民币普通股          28,788,800

上海新科投资有限公司                                                     10,912,000 人民币普通股          10,912,000

李昊                                                                       9,886,001 人民币普通股          9,886,001

周海燕                                                                     2,735,000 人民币普通股          2,735,000

上海新阳半导体材料股份有限公司
                                                                           1,913,071 人民币普通股          1,913,071
-第二期员工持股计划

中央汇金资产管理有限责任公司                                               1,274,600 人民币普通股          1,274,600

交通银行股份有限公司-易方达科
                                                                            950,278 人民币普通股            950,278
讯混合型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司-嘉实
                                                                            907,458 人民币普通股            907,458
事件驱动股票型证券投资基金

陆贵新                                                                      700,000 人民币普通股            700,000

前 10 名无限售流通股股东之间,以 发起人股东 SIN YANG INDUSTRIES & TRADING PTE LTD、上海新晖资产管理有限
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司、上海新科投资有限公司为关联公司,属同一控制人控制下的一致行动人。公司
名股东之间关联关系或一致行动的 第二期员工持股计划由持有人组成的持股管理委员会管理。除此之外,公司未知上述


                                                                                                                  41
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说明                               股东之间是否有关联关系和一致行动人情况。

                                   控股股东上海新科投资有限公司于 2018 年 6 月 13 日与申万宏源证券有限公司开展融
                                   资融券业务,将其持有的本公司无限售条件的流通股 8,500,000 股转入申万宏源证券客
                                   户信用交易担保证券账户中,该部分股份的所有权未发生转移。截止本报告期末上海
前 10 名普通股股东参与融资融券业
                                  新科投资有限公司持有公司股份 19,412,000 股,占本公司总股本的 10.02%。其中,通
务股东情况说明(如有)(参见注 4)
                                  过普通证券账户持有本公司股份 10,912,000 股,占本公司总股本的 5.63%;通过信用
                                   交易担保证券账户持有本公司股份 8,500,000 股,占其所持本公司股份的 43.79%,占
                                   本公司总股本的 4.39%。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
   上海新晖资产管理有限公司(以下简称“新晖资产”)将所持有本公司的部分股份于2017年3月15日(280万股)、4月25
日(610万股)、7月20 日(120万股)在华西证券股份有限公司进行了质押式回购交易。2017年4月12日将持有的400万股股
份在申万宏源西部证券有限公司进行了质押式回购交易。2018年5月10日,新晖资产持有的原质押在申万宏源西部证券有限
公司的本公司股份400万股解除质押,占公司总股本的 2.06%。2018年5月23日将持有的525万股股份在宁波银行股份有限公
司上海分行进行了质押式回购交易。报告期末新晖资产共持有公司股份数量 28,788,800 股,占公司总股本的比例 14.86%,累
计被质押数量 15,350,000 股,占公司总股本的7.92%。
   上海新科投资有限公司(以下简称“新科投资”)将所持有本公司的部分股份于2017年3月28日(280万股)、2017 年4月
25日(40万股)、2017年5月8日(435万股)在华西证券股份有限公司进行了质押式回购交易,2017年5月10日将持有的400
万股股份在申万宏源西部证券有限公司进行了质押式回购交易。2018年6月10日,新科投资持有的原质押在申万宏源西部证
券有限公司的本公司股份400万股解除质押,占公司总股本的 2.06%。报告期末,新科投资共持有公司股份数量 19,412,000
股,占公司总股本的 10.02%,累计被质押数量为7,549,995 股,占公司总股本的3.90%。
   公司持股5%以上股东李昊先生2017年11月1日将持有的本公司900万股股份在申万宏源西部证券有限公司进行了质押式
回购交易。报告期末李昊先生持有公司股份9,886,001股,占公司总股本的5.10%,累计被质押数量为9,000,000 股,占公司总
股本的4.6448%。


四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                               42
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                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                       43
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                              第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位:股

                                                     本期增持 本期减持                 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
                                       期初持股                             期末持股
   姓名         职务        任职状态                 股份数量 股份数量                 的限制性股 的限制性股      制性股票数量
                                       数(股)                             数(股)
                                                     (股)      (股)                票数量(股)票数量(股)     (股)

李昊          董事          离任       11,020,801             0 1,134,800 9,886,001              0           0                   0

合计             --            --      11,020,801             0 1,134,800 9,886,001              0           0                   0


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

       姓名            担任的职务             类型              日期                                 原因

                                                         2018 年 04 月 12
孙江燕               董事、副董事长 离任                                    辞职
                                                         日

                                                         2018 年 05 月 25
王溯                 董事              聘任                                 新任
                                                         日




                                                                                                                                 44
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                                  第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券





                                                                                                         45
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                                           第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:上海新阳半导体材料股份有限公司
                                             2018 年 06 月 30 日
                                                                                                       单位:元

                  项目                         期末余额                               期初余额

流动资产:

     货币资金                                             280,079,022.34                         344,619,334.78

     结算备付金

     拆出资金

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                             133,055,752.40                         142,036,705.21

     应收账款                                             292,770,843.50                         274,162,294.29

     预付款项                                              22,363,626.17                           3,309,305.44

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     应收利息                                                  61,000.00                            766,552.48

     应收股利

     其他应收款                                             3,283,877.32                           2,860,700.06

     买入返售金融资产

     存货                                                  93,294,725.07                          91,023,034.87



                                                                                                             46
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    持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产            4,837,910.00                         1,458,499.07

    其他流动资产                                                            600,534.71

流动资产合计                        829,746,756.80                       860,836,960.91

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产                 13,353,074.97                         3,353,074.97

    持有至到期投资

    长期应收款                                                             5,000,000.00

    长期股权投资                    235,255,752.54                       209,389,406.83

    投资性房地产

    固定资产                        193,979,548.78                       200,510,238.03

    在建工程                           7,011,081.75                        6,921,828.87

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                         69,511,498.46                        70,313,283.08

    开发支出

    商誉                             74,296,188.80                       133,878,847.88

    长期待摊费用                     15,014,502.01                        12,121,119.56

    递延所得税资产                   18,459,186.10                         9,521,787.24

    其他非流动资产                      250,000.00                         1,977,674.37

非流动资产合计                      627,130,833.41                       652,987,260.83

资产总计                           1,456,877,590.21                    1,513,824,221.74

流动负债:

    短期借款                         10,000,000.00                        19,500,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                         74,259,319.72                        80,880,177.00




                                                                                     47
                             上海新阳半导体材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文


    应付账款                  72,157,066.61                         62,762,989.38

    预收款项                  14,223,836.81                          9,331,421.77

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬               3,657,910.80                          5,076,705.75

    应交税费                   6,980,038.21                         16,263,423.86

    应付利息                      12,812.50                             24,812.50

    应付股利

    其他应付款                 4,990,635.00                          4,753,204.53

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                 186,281,619.65                        198,592,734.79

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                   8,216,997.91                         11,284,689.35

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                 8,216,997.91                         11,284,689.35

负债合计                     194,498,617.56                        209,877,424.14

所有者权益:

    股本                     193,765,944.00                        193,765,944.00

    其他权益工具



                                                                               48
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      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                            799,364,771.38                         799,364,771.38

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备                                             14,005,170.34                          12,719,134.97

    盈余公积                                             27,866,770.96                          27,866,770.96

    一般风险准备

    未分配利润                                          226,566,171.36                         270,517,624.70

归属于母公司所有者权益合计                             1,261,568,828.04                       1,304,234,246.01

    少数股东权益                                            810,144.61                            -287,448.41

所有者权益合计                                         1,262,378,972.65                       1,303,946,797.60

负债和所有者权益总计                                   1,456,877,590.21                       1,513,824,221.74


法定代表人:王福祥                 主管会计工作负责人:邵建民                      会计机构负责人:周红晓


2、母公司资产负债表

                                                                                                      单位:元

                 项目                       期末余额                               期初余额

流动资产:

    货币资金                                            206,201,331.86                         282,621,304.30

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                             70,715,700.42                          73,462,214.83

    应收账款                                            104,302,876.57                          86,524,322.81

    预付款项                                              7,078,026.30                           2,209,424.65

    应收利息                                                 61,000.00                             674,100.00

    应收股利

    其他应收款                                            1,458,593.32                           1,212,838.27

    存货                                                 28,290,529.64                          37,828,059.96

    持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产                                4,837,910.00                           1,458,499.07

    其他流动资产

流动资产合计                                            422,945,968.11                         485,990,763.89


                                                                                                            49
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非流动资产:

    可供出售金融资产                 13,353,074.97                         3,353,074.97

    持有至到期投资

    长期应收款                                                             5,000,000.00

    长期股权投资                    604,606,144.22                       609,580,103.07

    投资性房地产

    固定资产                        121,319,043.33                       128,805,741.11

    在建工程                          3,607,298.96                         3,665,662.97

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                          8,642,504.91                         8,788,288.53

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产                   12,812,661.71                         3,875,262.85

    其他非流动资产                      250,000.00                          250,000.00

非流动资产合计                      764,590,728.10                       763,318,133.50

资产总计                           1,187,536,696.21                    1,249,308,897.39

流动负债:

    短期借款                                                               9,500,000.00

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                         22,410,251.72                        26,188,728.00

    应付账款                         25,902,072.36                        18,166,633.37

    预收款项                          9,400,275.35                         5,450,277.60

    应付职工薪酬                      1,936,101.00                         2,500,000.00

    应交税费                          5,453,295.13                        12,705,365.77

    应付利息                                                                  11,479.17

    应付股利

    其他应付款                          946,635.27                          879,451.98

    持有待售的负债




                                                                                     50
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    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                              66,048,630.83                        75,401,935.89

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                               8,216,997.91                        11,284,689.35

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                             8,216,997.91                        11,284,689.35

负债合计                                  74,265,628.74                        86,686,625.24

所有者权益:

    股本                              193,765,944.00                          193,765,944.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                          799,421,784.81                          799,421,784.81

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备                              11,900,237.95                        10,614,202.58

    盈余公积                              27,838,219.24                        27,838,219.24

    未分配利润                            80,344,881.47                       130,982,121.52

所有者权益合计                       1,113,271,067.47                     1,162,622,272.15

负债和所有者权益总计                 1,187,536,696.21                     1,249,308,897.39


3、合并利润表

                                                                                    单位:元

                 项目        本期发生额                          上期发生额



                                                                                          51
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一、营业总收入                              251,333,168.39                       231,636,676.80

       其中:营业收入                       251,333,168.39                       231,636,676.80

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                              288,566,973.30                       192,957,164.04

       其中:营业成本                       162,154,497.85                       140,454,376.41

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                       4,941,502.82                         5,815,006.55

             销售费用                        17,262,065.26                        14,304,222.95

             管理费用                        44,814,000.84                        32,748,306.54

             财务费用                        -1,729,692.08                        -1,020,969.87

             资产减值损失                    61,124,598.61                          656,221.46

       加:公允价值变动收益(损失以
                                                      0.00
“-”号填列)

           投资收益(损失以“-”号填
                                              1,608,700.23                        -2,253,041.38
列)

           其中:对联营企业和合营企业
                                              1,608,700.23                        -2,625,382.32
的投资收益

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

           资产处置收益(损失以“-”号填
                                              2,517,318.86
列)

           其他收益                          11,754,840.44                         4,296,199.84

三、营业利润(亏损以“-”号填列)          -21,352,945.38                        40,722,671.22

       加:营业外收入                          160,900.00                             84,018.15

       减:营业外支出                          937,596.64                             17,850.12

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)      -22,129,642.02                        40,788,839.25

       减:所得税费用                        -2,965,354.42                         6,509,276.55

五、净利润(净亏损以“-”号填列)          -19,164,287.60                        34,279,562.70



                                                                                             52
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    (一)持续经营净利润(净亏损以
“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)

       归属于母公司所有者的净利润        -18,761,880.62                        34,698,917.73

       少数股东损益                        -402,406.98                           -419,355.03

六、其他综合收益的税后净额

  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益

             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他
综合收益

             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有效
部分

             5.外币财务报表折算差额

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                         -19,164,287.60                        34,279,562.70

       归属于母公司所有者的综合收益
                                         -18,761,880.62                        34,698,917.73
总额

       归属于少数股东的综合收益总额        -402,406.98                           -419,355.03

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                      -0.0968                               0.1791

       (二)稀释每股收益                      -0.0968                               0.1791


                                                                                          53
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本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:王福祥                       主管会计工作负责人:邵建民                    会计机构负责人:周红晓


4、母公司利润表

                                                                                                         单位:元

                   项目                          本期发生额                           上期发生额

一、营业收入                                                  131,855,604.97                       112,987,859.23

       减:营业成本                                            77,945,627.69                        64,317,497.26

           税金及附加                                           1,591,066.43                         1,393,773.10

           销售费用                                             7,784,938.70                         5,824,574.20

           管理费用                                            31,904,636.49                        22,727,615.72

           财务费用                                            -1,867,713.37                        -1,218,893.50

           资产减值损失                                        60,356,560.44                          186,582.25

       加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           投资收益(损失以“-”号填
                                                                1,608,700.23                         7,746,958.62
列)

           其中:对联营企业和合营企
                                                                1,608,700.23                        -2,625,382.32
业的投资收益

           资产处置收益(损失以“-”号
                                                                2,494,295.07
填列)

           其他收益                                            11,754,840.44                         4,296,199.84

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                            -30,001,675.67                        31,799,868.66

       加:营业外收入                                                   0.00                             1,800.00

       减:营业外支出                                            220,644.74                            17,850.12

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                              -30,222,320.41                        31,783,818.54
列)

       减:所得税费用                                          -4,774,653.08                         3,267,572.78

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                            -25,447,667.33                        28,516,245.76

       (一)持续经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

       (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益


                                                                                                               54
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             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

     (二)以后将重分类进损益的其
他综合收益

             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有
效部分

             5.外币财务报表折算差额

             6.其他

六、综合收益总额                                   -25,447,667.33                       28,516,245.76

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                             单位:元

                 项目                 本期发生额                          上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                  234,661,843.88                      204,367,333.79

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额




                                                                                                   55
                                    上海新阳半导体材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文


     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金    10,558,743.04                          1,500,753.09

经营活动现金流入小计                245,220,586.92                        205,868,086.88

     购买商品、接受劳务支付的现金   134,349,614.34                        102,967,997.29

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     34,837,288.20                         31,612,112.33


     支付的各项税费                  35,489,197.13                         27,390,025.05

     支付其他与经营活动有关的现金    20,988,278.45                         14,473,000.35

经营活动现金流出小计                225,664,378.12                        176,443,135.02

经营活动产生的现金流量净额           19,556,208.80                         29,424,951.86

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金             394,760,000.00                         40,000,000.00

     取得投资收益收到的现金                                                 2,263,452.05

     处置固定资产、无形资产和其他
                                      4,843,700.00                             22,000.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金     2,718,204.98                          2,421,590.39

投资活动现金流入小计                402,321,904.98                         44,707,042.44

     购建固定资产、无形资产和其他
                                     17,280,797.56                          4,613,747.90
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                 232,380,000.00                         13,500,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额


                                                                                      56
                                               上海新阳半导体材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文


       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                               249,660,797.56                       18,113,747.90

投资活动产生的现金流量净额                         152,661,107.42                       26,593,294.54

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金                            1,500,000.00

       其中:子公司吸收少数股东投资
                                                     1,500,000.00
收到的现金

       取得借款收到的现金                                                               10,000,000.00

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金                  5,271,798.98

筹资活动现金流入小计                                 6,771,798.98                       10,000,000.00

       偿还债务支付的现金                            9,500,000.00                       48,490,000.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                    25,501,272.04                       11,722,309.09
的现金

       其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金                  4,490,750.47                         281,171.80

筹资活动现金流出小计                                39,492,022.51                       60,493,480.89

筹资活动产生的现金流量净额                         -32,720,223.53                      -50,493,480.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                        64,255.47                           24,882.85
影响

五、现金及现金等价物净增加额                       139,561,348.16                        5,549,648.36

       加:期初现金及现金等价物余额                115,344,895.18                       95,346,420.40

六、期末现金及现金等价物余额                       254,906,243.34                      100,896,068.76


6、母公司现金流量表

                                                                                             单位:元

                 项目                 本期发生额                          上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金                140,823,546.47                      118,233,168.42

       收到的税费返还

       收到其他与经营活动有关的现金                 10,346,025.25                        1,343,070.09

经营活动现金流入小计                               151,169,571.72                      119,576,238.51

       购买商品、接受劳务支付的现金                 74,750,994.86                       63,896,497.93

       支付给职工以及为职工支付的现                 19,960,365.36                       17,558,892.90


                                                                                                   57
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       支付的各项税费                  24,004,176.44                          9,283,143.72

       支付其他与经营活动有关的现金    12,885,615.14                          9,474,161.31

经营活动现金流出小计                  131,601,151.80                        100,212,695.86

经营活动产生的现金流量净额             19,568,419.92                         19,363,542.65

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金             394,760,000.00                         40,000,000.00

       取得投资收益收到的现金                                                12,263,452.05

       处置固定资产、无形资产和其他
                                        4,830,000.00
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金     2,379,138.44                          2,029,833.45

投资活动现金流入小计                  401,969,138.44                         54,293,285.50

       购建固定资产、无形资产和其他
                                        1,450,168.10                          2,277,631.99
长期资产支付的现金

       投资支付的现金                 260,380,000.00                         18,500,000.00

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                  261,830,168.10                         20,777,631.99

投资活动产生的现金流量净额            140,138,970.34                         33,515,653.51

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金     5,271,798.98

筹资活动现金流入小计                    5,271,798.98

       偿还债务支付的现金               9,500,000.00                         38,490,000.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                       25,245,820.64                         11,172,517.44
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金     4,490,750.47                           281,171.80

筹资活动现金流出小计                   39,236,571.11                         49,943,689.24

筹资活动产生的现金流量净额             -33,964,772.13                       -49,943,689.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                           65,155.03                             34,754.16
影响


                                                                                        58
                                                                   上海新阳半导体材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文


五、现金及现金等价物净增加额                                        125,807,773.16                                   2,970,261.08

       加:期初现金及现金等价物余额                                  80,393,558.70                                  43,116,060.91

六、期末现金及现金等价物余额                                        206,201,331.86                                  46,086,321.99


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                           单位:元

                                                                      本期

                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                           所有者
        项目                    其他权益工具                                                                      少数股
                                                  资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                         权益合
                      股本                                                                                        东权益
                               优先 永续                                                                                     计
                                           其他     积      存股   合收益     备       积      险准备    利润
                               股    债

                      193,76                                                                                               1,303,9
                                                  799,364                    12,719, 27,866,            270,517 -287,44
一、上年期末余额 5,944.                                                                                                    46,797.
                                                  ,771.38                    134.97 770.96              ,624.70     8.41
                         00                                                                                                       60

       加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                      193,76                                                                                               1,303,9
                                                  799,364                    12,719, 27,866,            270,517 -287,44
二、本年期初余额 5,944.                                                                                                    46,797.
                                                  ,771.38                    134.97 770.96              ,624.70     8.41
                         00                                                                                                       60

三、本期增减变动
                                                                             1,286,0                    -43,951, 1,097,5 -41,567,
金额(减少以“-”
                                                                              35.37                      453.34    93.02 824.95
号填列)

(一)综合收益总                                                                                        -18,761, 1,097,5 -17,664,
额                                                                                                       880.62    93.02 287.60

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


                                                                                                                                   59
                                                                上海新阳半导体材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文




4.其他

                                                                                                     -25,189,            -25,189,
(三)利润分配
                                                                                                      572.72              572.72

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或                                                                                      -25,189,            -25,189,
股东)的分配                                                                                          572.72              572.72

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

                                                                          1,286,0                                        1,286,0
(五)专项储备
                                                                           35.37                                           35.37

                                                                          1,423,4                                        1,423,4
1.本期提取
                                                                           83.86                                           83.86

                                                                         137,448                                         137,448
2.本期使用
                                                                              .49                                            .49

(六)其他

                   193,76                                                                                                1,262,3
                                               799,364                    14,005, 27,866,            226,566 810,144
四、本期期末余额 5,944.                                                                                                  78,972.
                                               ,771.38                    170.34 770.96              ,171.36       .61
                      00                                                                                                        65

上年金额
                                                                                                                         单位:元

                                                                   上期

                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                         所有者
       项目                  其他权益工具                                                                       少数股
                                               资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                          权益合
                   股本                                                                                         东权益
                            优先 永续                                                                                      计
                                        其他     积      存股   合收益     备       积      险准备    利润
                            股    债

                   193,76                      792,422                    10,336, 21,009,            224,341 13,805, 1,255,6
一、上年期末余额
                   5,944.                      ,171.38                    890.47 852.28              ,588.47 955.40 82,402.


                                                                                                                                 60
                                         上海新阳半导体材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                         00                                                                  00

       加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                      193,76                                                            1,255,6
                               792,422          10,336, 21,009,       224,341 13,805,
二、本年期初余额 5,944.                                                                 82,402.
                               ,171.38          890.47 852.28         ,588.47 955.40
                         00                                                                  00

三、本期增减变动
                                                1,180,1               15,322, -419,35 16,083,
金额(减少以“-”
                                                 10.17                 323.33    5.03 078.47
号填列)

(一)综合收益总                                                      34,698, -419,35 34,279,
额                                                                     917.73    5.03 562.70

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                      -19,376,          -19,376,
(三)利润分配
                                                                       594.40            594.40

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或                                                       -19,376,          -19,376,
股东)的分配                                                           594.40            594.40

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)



                                                                                              61
                                                                      上海新阳半导体材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文


2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

                                                                                 1,180,1                                     1,180,1
(五)专项储备
                                                                                  10.17                                       10.17

                                                                              1,296,8                                        1,296,8
1.本期提取
                                                                                  99.52                                       99.52

                                                                              116,789                                       116,789
2.本期使用
                                                                                    .35                                          .35

(六)其他

                      193,76                                                                                                 1,271,7
                                                 792,422                         11,517, 21,009,          239,663 13,386,
四、本期期末余额 5,944.                                                                                                      65,480.
                                                    ,171.38                      000.64 852.28            ,911.80 600.37
                          00                                                                                                     47


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                            单位:元

                                                                          本期

        项目                         其他权益工具                     减:库存 其他综合                         未分配 所有者权
                       股本                               资本公积                         专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                    股         收益                         利润       益合计

                      193,765,                            799,421,7                        10,614,20 27,838,21 130,982 1,162,622
一、上年期末余额
                       944.00                                 84.81                                2.58    9.24 ,121.52      ,272.15

       加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                      193,765,                            799,421,7                        10,614,20 27,838,21 130,982 1,162,622
二、本年期初余额
                       944.00                                 84.81                                2.58    9.24 ,121.52      ,272.15

三、本期增减变动
                                                                                           1,286,035            -50,637, -49,351,2
金额(减少以“-”
                                                                                                    .37          240.05       04.68
号填列)

(一)综合收益总                                                                                                -25,447, -25,447,6
额                                                                                                               667.33       67.33

(二)所有者投入
和减少资本


                                                                                                                                     62
                                                                 上海新阳半导体材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文


1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                                                         -25,189, -25,189,5
(三)利润分配
                                                                                                          572.72      72.72

1.提取盈余公积

2.对所有者(或                                                                                          -25,189, -25,189,5
股东)的分配                                                                                              572.72      72.72

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

                                                                                     1,286,035                     1,286,035
(五)专项储备
                                                                                           .37                           .37

                                                                                     1,423,483                     1,423,483
1.本期提取
                                                                                           .86                           .86

                                                                                     137,448.4                     137,448.4
2.本期使用
                                                                                            9                                9

(六)其他

                   193,765,                          799,421,7                       11,900,23 27,838,21 80,344, 1,113,271
四、本期期末余额
                    944.00                              84.81                             7.95     9.24 881.47       ,067.47

上年金额
                                                                                                                    单位:元

                                                                     上期

       项目                       其他权益工具                   减:库存 其他综合                       未分配 所有者权
                    股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                              优先股 永续债   其他                  股      收益                          利润      益合计




                                                                                                                             63
                                             上海新阳半导体材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                      193,765,   792,479,1                    8,231,958 20,981,30 88,646, 1,104,104
一、上年期末余额
                       944.00       84.81                           .08     0.56 447.77     ,835.22

       加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                      193,765,   792,479,1                    8,231,958 20,981,30 88,646, 1,104,104
二、本年期初余额
                       944.00       84.81                           .08     0.56 447.77     ,835.22

三、本期增减变动
                                                              1,180,110           9,139,6 10,319,76
金额(减少以“-”
                                                                    .17             51.36      1.53
号填列)

(一)综合收益总                                                                  28,516, 28,516,24
额                                                                                 245.76      5.76

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                                 -19,376, -19,376,5
(三)利润分配
                                                                                   594.40    94.40

1.提取盈余公积

2.对所有者(或                                                                  -19,376, -19,376,5
股东)的分配                                                                       594.40    94.40

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损



                                                                                                 64
                                                    上海新阳半导体材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文


4.其他

                                                                     1,180,110                   1,180,110
(五)专项储备
                                                                           .17                         .17

                                                                     1,296,899                   1,296,899
1.本期提取
                                                                           .52                         .52

                                                                     116,789.3                   116,789.3
2.本期使用
                                                                            5                           5

(六)其他

                   193,765,             792,479,1                    9,412,068 20,981,30 97,786, 1,114,424
四、本期期末余额
                    944.00                 84.81                           .25     0.56 099.13     ,596.75


三、公司基本情况

上海新阳半导体材料股份有限公司(以下简称“公司”)是经上海市商务委员会沪商外资批[2009]3012号文
批准,由上海新阳半导体材料有限公司整体变更设立的股份有限公司,注册资本为6,368万元,其中:
SINYANG INDUSTRIES & TRADDING PTE LTD(新阳工业贸易有限公司,以下简称“新加坡新阳”)持股
比例40.00%,上海新晖资产管理有限公司(原名上海新阳电镀设备有限公司,以下简称“上海新晖”)持股
比例35.00%,上海新科投资有限公司(原名上海新阳电子科技发展有限公司,以下简称“上海新科”)持股
比例25.00%,并于2009年11月19日在上海市工商行政管理局注册,取得310000400522812号法人营业执照,
本公司经营地址:上海市松江区思贤路3600号,法定代表人:王福祥 先生。
本财务报告的批准报出日:2018年8月11日。
本公司的营业期限:2004年5月12日至不约定期限。
本公司前身上海新阳半导体材料有限公司(以下简称“有限公司”),于2004年5月12日经上海市人民政府商
外资沪松独资字[2004]1233号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》批准,系由新加坡新阳独资设立
的外商投资企业,注册资本为1,000万美元。截至2006年6月,实收注册资本为3,364,172.63美元。
根据有限公司董事会2007年7月决议和修改后章程规定,并经上海市松江区人民政府沪松府外经字(2007)
第300号《关于同意上海新阳半导体材料有限公司股权转让、变更企业性质及出资方式的批复》批准,变
更有限公司性质为中外合资企业,变更出资人由新加坡新阳和上海新阳电子化学有限公司(以下简称“新
阳化学”)共同出资,注册资本仍为1,000万美元,其中新加坡新阳出资733.40万美元、新阳化学出资266.60
美元。截至2007年8月,实收注册资本为800.00万美元,新加坡新阳实际出资533.40万美元,占比66.675%,
新阳化学实际出资266.60万美元,占比33.325%。
根据有限公司董事会2008年1月决议和修改后章程规定,并经上海市松江区人民政府沪松府外经字(2008)
第15号《关于同意上海新阳半导体材料有限公司减资的批复》批准,申请减少注册资本200万美元,变更
后的注册资本为800.00万美元,实收资本为800.00万美元。减资后新加坡新阳出资533.40万美元,占比
66.675%;新阳化学出资266.60万美元,占比33.325%。
于2008年7月,新阳化学将其持有的33.325%股权转让给上海新晖,新加坡新阳分别将其持有的1.675%和
25.00%的股权转让给上海新晖和上海新科。股权转让后,新加坡新阳出资320.00万美元,占比40.00%;上
海新晖出资280.00万美元,占比35%;上海新科出资200.00万美元,占比25%。
根据有限公司董事会2009年8月决议并经上海市商务委员会沪商外资批[2009]3012号文批准,有限公司以
2009年5月31日经审计的净资产74,573,437.99元,按1.171065295:1比例折为6,368万股,并整体变更为股份
有限公司,注册资本变更为人民币6,368.00万元,其中,新加坡新阳出资2,547.20万元,持股比例40.00%;
上海新晖出资2,228.80万元,持股比例35.00%;上海新科出资1,592.00万元,持股比例25.00%。
本公司于2011年6月9日经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]902号文核准,并于2011年6月20日首次

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向社会公开发行人民币普通股2,150万股,每股面值1.00元;发行后注册资本变更为人民币8,518.00万元;
2011年6月29日,本公司股票在深圳证券交易所创业板挂牌交易,股票简称:“上海新阳”,证券代码:
“300236”。
2013年,经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1194号文核准,本公司于同年非公开增发人民币普通
股2,862.00万股,每股面值人民币1.00元;发行后注册资本变更为人民币11,380.00万元。2014年,根据公司
2013年股东大会决议通过向89名高级管理人员、中层管理人员、子公司主要管理人员及公司董事会认为需
要进行激励的核心技术(业务)人员授予限制性股票121.7万股(其中首次授予111.7万股,预留10万股),
首期限制性股票授予日为2014年7月4日,授予价格为14.77元扣减0.15元(分红派息)后每股调整为14.59
元。变更后注册资本为11,491.20万元。2015年,根据公司2014年度股东大会审议通过以资本公积向全体股
东每10股转增6股,合计转增股本6,894.72万元,又依据当年4月30日第二届董事会第十九次会议审议暨6月
15日第二届董事会第二十次会议审议通过向13位股权激励对象自然人,以每股人民币15.73元非公开发行人
民币普通股(限售)16万股,每股面值1元整。变更后注册资本变更为人民币18,401.92万元。
于2016年,经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]127号文《关于核准上海新阳半导体材料股份有限公
司非公开发行股票的批复》核准,公司非公开发行10,721,944.00股人民币普通股。另根据本公司2016年4
月19日第三届董事会第四次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予首期限制性股票的议案》、2015年
度股东大会决议及7月15日第三届董事会第六次会议审议通过了《关于调整限制性股票回购价格的议案》
并修改后的章程草案的规定,回购限制性股票975,200股,变更后的公司注册资本和股份俱为人民币
193,765,944.00元。上述变化均已完成工商登记和备案登记手续。
本公司经营范围:制造加工与电子科技、信息科技、半导体材料、航空航天材料有关的化学产品、设备产
品及零配件、销售公司自产产品并提供相关技术咨询服务,从事与上述产品同类商品(特定商品除外)的
进出口,批发业务及其它相关配套业务、含下属分支机构的经营范围(涉及行政许可的凭许可证经营)。

1、本年度合并财务报表范围:江苏考普乐新材料有限公司、上海新阳海斯高科技材料有限公司、新阳(广
东)半导体技术有限公司、上海芯刻微材料技术有限责任公司
2、本年度公司合并范围新增上海芯刻微材料技术有限责任公司。



四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会
计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于印发<企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》(财
会〔2017〕13号)的规定,本公司自2017年5月28日起执行前述准则。根据财政部《关于印发修订<企业会
计准则第16号—政府补助>的通知》(财会〔2017〕15号)的规定,本公司自2017年6月12日起执行前述准
则。根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号),本公司对财务报
表格式进行了相应调整。



2、持续经营

经本公司评估,自本报告期末起的12个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公司持续经营能
力产生重大怀疑的因素。


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五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、
所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

记账本位币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,认定为同一控制下
的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积
不足冲减的,调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当
期损益。
5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中
取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

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5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的
初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累
计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。



6、合并财务报表的编制方法

6.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方。相关活动,系为对被投资方的回报产生重大影响的
活动。
6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权,不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理
人的,将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时,公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1)存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的,该决策者为代理人。
2)除1)以外的情况下,综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的
薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
6.4投资性主体
当同时满足下列条件时,视为投资性主体:
1)该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;
2)该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;
3)该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的,通常情况下符合下列所有特征:
1)拥有一个以上投资;
2)拥有一个以上投资者;
3)投资者不是该主体的方;
4)其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体,则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制
合并财务报表;其他子公司不予以合并,母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期
损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体,则将其控制的全部主体,包括那些通过投资性主体所间接控制
的主体,纳入合并财务报表范围。
6.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务
报表进行必要的调整;或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。


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合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表分别以本公司和子公司的资产负
债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表为基础,在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的
内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后,由本公司
合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于公司所有者的净利润”。子公司
向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于公司所有
者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按
照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以
“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益
总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的,在合并所有者权益变动表中增
加“少数股东权益”栏目,反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,调整合并资产
负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表;编制现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表;同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负
债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数;编制
合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流
量表时,将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
6.6特殊交易会计处理
6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不
足冲减的,调整留存收益。
6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积
(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时,对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。


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判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下:
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交
易事项属于一揽子交易:
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

7.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计
准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产
减值》等规定的资产减值损失的,合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照
上述方法进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。



8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的期限短(一般
指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为
购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。




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10、金融工具

10.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
2)该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第23号-金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
10.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售
金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产,该资产在资产
负债表中以“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列示。
2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款、其他应
收款和长期应收款等。
3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资
产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资
产。
4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流
动资产。
10.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费
用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,但在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项以及持有至到
期投资采用实际利率法,以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期
间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益,计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益,
待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资
在持有期间按实际利率法计算利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣
告发放股利时计入投资收益。
10.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)所转移金融资产的账面价值;
2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供


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出售金融资产的情形)之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的,在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融
负债(包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等),并将该金融资产扣除金融负债后的净
额作为上述对价的组成部分。

公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的(包括收取该金融资产的现金流量,并将所收取的现
金流量交付给指定的资金保管机构等),就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照
公允价值进行初始计量,并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确
认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公
允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)终止确认部分的账面价值;
2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止确认部分和
未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。

10.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
10.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益;其他金融负债的相关交易费
用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值后续计量,且不扣除将来结清金融负债
时可能发生的交易费用。其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
10.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场
的,采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
10.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进
行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于
账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后
发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入所有者权益的因公允价值下降
形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,
原确认的减值损失予以转回,直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资发生的减值损失,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。



                                                                                                 72
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11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


                                                   应收账款单项金额大于 100.00 万元;其他应收款单项金额大
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                   于 50.00 万元。

                                                   根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                   单独进行减值测试,计提坏账准备。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                           组合名称                                      坏账准备计提方法

账龄组合                                           账龄分析法

确信即可收回组合                                   其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                             5.00%                                 5.00%

1-2 年                                                         10.00%                               10.00%

2-3 年                                                         30.00%                               30.00%

3-4 年                                                         50.00%                               50.00%

4-5 年                                                         80.00%                               80.00%

5 年以上                                                      100.00%                                100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


                                                   对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同,已有客观
单项计提坏账准备的理由                             证据表明其发生了减值测试,按账龄分析法计提的坏账准备
                                                   不能反映实际情况,确认相应的坏账准备。

                                                   按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账
坏账准备的计提方法
                                                   准备。


12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求



                                                                                                           73
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12.1存货的类别
存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物质、自制半成品、发出商品、工程施工和周转材料等,
按成本与可变现净值孰低列示。
12.2发出存货的计价方法
制造业存货发出时的成本按加权平均法核算,产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产
能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
12.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货
的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价
格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于
销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
12.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
12.5周转材料的摊销方法
周转材料在领用时采用一次转销法核算成本。

13、持有待售资产

14、长期股权投资

14.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后
才能决策,则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不视为共
同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定,则视为对被投资单位实施重大影响。
14.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资,按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相
关内容确认初始投资成本;除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下
述方法确认其初始投资成本:
1)以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2)以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与
发行权益行证券直接相关的费用,应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4)通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
14.3后续计量及损益确认方法


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14.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,长期股权投资按照初始投资成本计价。
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
14.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算,长期股权投资的初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;投资方按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;公司对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产
的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公
司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和
其他综合收益等。
公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在其
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。公司与被投资单位
发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失
的,全额确认。
公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在
内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,公司都按照金融工具政策的有
关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
14.3.3追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允
价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损
益。
14.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按本附注
“金融工具”的政策核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采
用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按本附
注“金融工具”的有关政策进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
在编制合并财务报表时,按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
14.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的
金额列示,公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售


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资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性
投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分
类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
14.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入
其他综合收益的部分进行会计处理。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式
不适用


16、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满
足下列条件的,才能予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2)折旧方法


           类别              折旧方法             折旧年限              残值率               年折旧率

房屋及建筑物(含构筑
                       年限平均法          5-30                 5                     3.17-19.00
物)

机器设备               年限平均法          5-10                 5                     9.50-19.00

仪器仪表               年限平均法          3-5                  5                     19.00-31.67

运输工具               年限平均法          4-5                  5                     19.00-23.75

办公及其他设备         年限平均法          3-5                  5                     19.00-31.67


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预
定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。




                                                                                                         76
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18、借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款
费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开
始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计
入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本
化,直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内,专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当
期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后确定应予资本化的利息金额;一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息
金额。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


无形资产包括土地使用权、软件、专利权和商标权等。无形资产以实际成本计量。
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,
全部作为固定资产。软件及专利权在使用寿命内系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。对使
用寿命不确定的无形资产,不予摊销。无形资产的残值一般为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形
资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用
寿命结束时很可能存在。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值
时,确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的,其账面价值减记至可收回金额。可收回金额
根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的
无形资产,本公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍
为不确定的,在资产负债表日进行减值测试。

(2)内部研究开发支出会计政策

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段
支出和开发阶段支出。


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研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资
产;
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确
认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之
日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

22、长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值
测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等,于资产负债表日存在减
值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行
估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。前述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间
分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性
福利的,按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为公司提供服务的会计期间,根据规定的计提
基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累
积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的
职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时,公司确认相关的应付职工薪酬:
1)因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。




                                                                                                 78
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(2)离职后福利的会计处理方法

设定提存计划:
公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损
益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支
付全部应缴存金额的,公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
本公司尚未设定收益计划。

(3)辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照关于设定提存计划的有关政策进行
处理。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的,公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义
务;长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的,公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付
长期残疾福利义务。

25、预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能
够可靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费
用。
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。

26、股份支付

26.1 股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付
26.2 权益工具公允价值的确定方法
本公司股票期权、限制性股票授于日的公允价值按Black-Scholes期权定价模型确定
26.3 确认可行权权益工具最佳估计的依据
以资产负债表日最新取得的可行权职工人数、报告年度经审计的可行权业绩指标完成情况等后续信息为可
行权权益工具最佳估计的依据。
26.4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
26.4.1股票期权的会计处理


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     授权日会计处理:由于授权日股票期权尚不能行权,因此不需要进行相关会计处理。本公司将在授权
日采用Black-Scholes期权定价模型确定股票期权在授权日的公允价值。
     等待期会计处理:本公司在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权人数变动、业绩指
标完成情况等后续信息,修正预计可行权的股票期权数量,并按照股票期权授权日的公允价值,将当期取
得的服务计入制造费用、销售费用和管理费用同时计入资本公积中的其他资本公积。
可行权日之后会计处理:不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。
26.4.2 限制性股票的会计处理
     授予日:根据收到职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),按照职工缴纳的认股款,借记“银
行存款”等科目,按照股本金额,贷记“股本”科目,按照其差额,贷记“资本公积——股本溢价”科目;同时,
就回购义务确认负债(作收购库存股处理),按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的金
额,借记“库存股”科目,贷记“其他应付款——限制性股票回购义务”(包括未满足条件而须立即回购的部分)
等科目。
     锁定期内的每个资产负债表日:根据会计准则规定,在锁定期内的每个资产负债表日,将取得职工提
供的服务计入成本费用,借记“管理费用”等科目,贷记“资本公积”科目。
     解锁日:在解锁日,,达到限制性股票解锁条件而无需回购的股票,按照解锁股票相对应的负债的账
面价值,借记“其他应付款——限制性股票回购义务”等科目,按照解锁股票相对应的库存股的账面价值,
贷记“库存股”科目,如有差额,则借记或贷记“资本公积——股本溢价”科目。
在解锁日,未达到限制性股票解锁条件而需回购的股票,按照应支付的金额,借记“其他应付款—限制性
股票回购义务”等科目,贷记“银行存款”等科目;同时,按照注销的限制性股票数量相对应的股本金额,借
记“股本”科目,按照注销的限制性股票数量相对应的库存股的账面价值,贷记“库存股”科目,按其差额,
借记“资本公积——股本溢价”科目。

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允价值
确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示
与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确
认标准时,确认相关的收入。
28.1 销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险 和报酬已转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管理权和实际
控制权,与交易相关的经济利益很可能流入企业,并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时,
确认营业收入的实现。
本公司主要产品的具体收入确认方法:
(1)化学品的收入确认方法:本公司在销售合同、销售订单规定的交货期内,将产品运至买方指定的地
点,验收合格后,取得销货单回执,本公司确认收入。
(2)设备产品的收入确认方法:本公司设备产品采取订单式生产。本公司与客户签订销售合同后,根据
销售合同的具体条款组织生产,产品制造完工后,对于大型设备,本公司组织发货并委派技术人员到客户
现场进行安装调试,安装调试完毕并达到验收标准,客户提供《设备验收报告》并签字确认;对于小型不
需安装的设备,本公司组织发货至买方指定的地点,验收合格后,由买方签署验收合格单。至此确认设备
产品正式交收完成,即本公司的销售合同义务履行完成,本公司设备产品所有权上的主要风险和报酬转移

                                                                                                    80
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给购货方,本公司确认收入并结转相应的成本。
(3)涂料产品的收入确认方法:本公司在销售合同、销售订单规定的交货期内,将产品运至买方指定的
地点,根据双方确认的实际结算量确认收入。
28.2 提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认营
业收入的实现;劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠
地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,
按完工百分比法确认营业收入的实现;长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时,按结账时已完成
工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除
外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金
额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按
相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳
务收入。
28.3 让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入,在与交易相关的经济利益能够流入企业,且收入的金额能
够可靠地计量时,确认收入的实现。

29、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延
收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直
接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,
计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,
视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税


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资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税
所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确
认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确
认。

31、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账
价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣
除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

32、其他重要的会计政策和会计估计

(1)商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额,或者为非同一控制下
企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享
有被投资单位的公允价值份额的差额,包含于长期股权投资。
(2)在应用本公司的会计政策的过程中,管理层除了作出会计估计外,还作出了以下对财务报表所确认
的金额具有重大影响的判断:
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致下一会计年度
资产和负债账面金额重大调整:
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,已就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。
其基于管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,并结合纳税筹划策略,以确认财
务报表附注29所示递延所得税资产金额。

33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用



                                                                                                 82
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34、其他

安全生产费
本公司及子公司江苏考普乐新材料有限公司根据《中华人民共和国安全生产法》及《企业安全生产费用提
取和使用管理办法》(财企[2012]16号)规定,根据危险品生产与储存企业计提标准,按上年度实际营业
收入为计提依据,采取超额累退方式平均逐月提取。
安全生产费主要用于完善、改造和维护安全防护设施设备支出(不含“三同时”要求初期投入的安全设施),
包括车间、站、库房等作业场所的监控、监测、防火、防爆、防坠落、防尘、防毒、防噪声与振动、防辐
射和隔离操作等设施设备支出;配备、维护、保养应急救援器材、设备支出和应急演练支出;开展重大危
险源和事故隐患评估、监控和整改支出;安全生产检查、评价(不包括新建、改建、扩建项目安全评价)
和咨询及标准化建设支出;安全生产宣传、教育、培训支出;配备和更新现场作业人员安全防护用品支出;
安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用支出;安全设施及特种设备检测检验支出;
其他与安全生产直接相关的支出。
按照规定提取的安全生产费,计入相关资产的成本或当期损益,同时计入专项储备。使用提取安全生产费
时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。使用安全生产费形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集
所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本
冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不计提折旧。
当上年末安全费用结余达到本公司上年度营业收入的5%时,经当地县级以上安全生产监督管理部门同意,
本公司当年度可以缓提或者少提安全费用。
资产组
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时,
在认定资产组时,考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价
值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商
誉,不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时,将归属于少数股东权
益的商誉包括在内,调整资产组的账面价值,然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。
如上述资产组发生减值的,该损失按比例扣除少数股东权益份额后,确认归属于公司的商誉减值损失。

六、税项

1、主要税种及税率


                 税种                             计税依据                             税率

                                   应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
增值税                             额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进 5%、6%、17%、16%
                                   项税后的余额计算)

消费税                             应纳税销售额                         4%

城市维护建设税                     应纳流转税额                         5%、7%

企业所得税                         应纳税所得额                         25%

教育费附加                         应纳流转税额                         3%

地方教育费附加                     应纳流转税额                         2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明


                                                                                                         83
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                       纳税主体名称                                             所得税税率

上海新阳半导体材料股份有限公司                           15%

江苏考普乐新材料有限公司                                 15%

上海新阳海斯高科技材料有限公司                           25%

新阳(广东)半导体技术有限公司                           25%

上海芯刻微材料技术有限责任公司                           25%


2、税收优惠

本公司于2015年8月19日获得高新技术企业证书(证书编号:GF201231000288),有效期三年,根据所得
税优惠事项备案表本公司从2015年1月1日至2017年12月31日减按15%税率计缴企业所得税。2018年5月,公
司已向市科委申请复审,目前各项指标均符合高新技术企业认定条件,故本报告期按15%税率计缴企业所
得税。
子 公 司 江 苏 考 普 乐 新 材 料 有 限 公 司 于 2017 年 11 月 17 日 获 得 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 :
GR201732000326),有效期三年,根据所得税优惠该子公司从2017年1月1日至2019年12月31日减按15%税
率计缴企业所得税。

3、其他

本公司拥有进出口经营权,出口产品增值税实行“免、抵、退”的出口退税政策,不同产品的退税适用不同
的退税率。

七、财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                          单位: 元

                项目                                期末余额                              期初余额

库存现金                                                            79,217.78                             67,322.01

银行存款                                                       250,335,630.57                        312,266,936.80

其他货币资金                                                    29,664,173.99                         32,285,075.97

合计                                                           280,079,022.34                        344,619,334.78

其他说明

1、用于质押的其他货币资金
项 目                                                     期末余额                                 年初余额
承兑票据保证金                                        29,663,529.47                            32,284,439.60


2、其他原因造成所有权受到限制的其他货币资金
项 目                                                     期末余额                                 年初余额
定期存款                                                                                      196,990,000.00


                                                                                                                 84
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2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

                                                                                                   单位: 元

                    项目                  期末余额                                 期初余额

其他说明:


3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                   单位: 元

                    项目                  期末余额                                 期初余额

银行承兑票据                                          98,075,135.11                           107,895,006.01

商业承兑票据                                          34,980,617.29                            34,141,699.20

合计                                                 133,055,752.40                           142,036,705.21


(2)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                   单位: 元

                           项目                                         期末已质押金额


(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                   单位: 元

                    项目              期末终止确认金额                        期末未终止确认金额

银行承兑票据                                          37,322,924.97

商业承兑票据                                                                                     700,000.00

合计                                                  37,322,924.97                              700,000.00


(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                   单位: 元

                           项目                                       期末转应收账款金额

商业承兑票据                                                                                     300,000.00

合计                                                                                             300,000.00

其他说明


                                                                                                          85
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5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                              单位: 元

                                            期末余额                                               期初余额

                          账面余额              坏账准备                         账面余额             坏账准备
         类别
                                                        计提比 账面价值                                                      账面价值
                        金额       比例       金额                           金额      比例        金额      计提比例
                                                          例

单项金额重大并单
                       6,519,21              6,519,21                       6,519,2              6,519,218
独计提坏账准备的                   1.99%                100.00%                         2.12%                 100.00%
                           8.78                  8.78                        18.78                     .78
应收账款

按信用风险特征组
                       319,150,              26,379,4             292,770,8 298,853              24,691,09                   274,162,29
合计提坏账准备的                  97.56%                 8.27%                        97.40%                     8.26%
                        245.14                 01.64                 43.50 ,392.42                    8.13                         4.29
应收账款

单项金额不重大但
                       1,477,88              1,477,88                       1,477,8              1,477,884
单独计提坏账准备                   0.45%                100.00%                         0.48%                 100.00%
                           4.50                  4.50                        84.50                     .50
的应收账款

                       327,147,              34,376,5             292,770,8 306,850              32,688,20                   274,162,29
合计                              100.00%               10.51%                        100.00%                  10.65%
                        348.42                 04.92                 43.50 ,495.70                    1.41                         4.29

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位: 元

                                                                          期末余额
 应收账款(按单位)
                                  应收账款                     坏账准备                计提比例                   计提理由

北京富邦装饰铝板有限
                                      3,236,255.40                3,236,255.40                   100.00% 该公司已停止生产经营
公司

佛山市中茂金属建材有
                                      1,132,404.00                1,132,404.00                   100.00% 该公司已关门停产
限公司

佛山市明巨装饰材料有
                                      1,131,077.00                1,131,077.00                   100.00% 该公司资金周转困难
限公司

常熟凯帝新型装饰材料
                                      1,019,482.38                1,019,482.38                   100.00% 该公司资金周转困难
有限公司

合计                                  6,519,218.78                6,519,218.78              --                          --

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位: 元

                账龄                                                         期末余额




                                                                                                                                     86
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                                       应收账款                    坏账准备                    计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                               268,506,983.93               13,363,622.67                           5.00%

1至2年                                      29,568,263.91                2,956,826.39                       10.00%

2至3年                                      10,531,834.77                3,159,550.43                       30.00%

3至4年                                       5,634,593.44                2,817,296.72                       50.00%

4至5年                                       4,132,318.28                3,305,854.62                       80.00%

5 年以上                                      776,250.81                  776,250.81                       100.00%

合计                                       319,150,245.14               26,379,401.64                           8.27%

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,688,303.51 元;本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                          单位: 元

                  单位名称                        收回或转回金额                           收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                          单位: 元

                             项目                                               核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                          单位: 元

                                                                                               款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质       核销金额          核销原因         履行的核销程序
                                                                                                       易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


欠款方名称                                  应收账款金额           占期末余额比例                     坏账准备
第一名                                      22,722,676.88                     6.95%             1,136,133.84
第二名                                      10,305,188.51                     3.15%               515,259.43
第三名                                       9,180,465.48                     2.81%               473,735.63
第四名                                       8,745,353.47                     2.67%               437,267.67
第五名                                       8,212,712.91                     2.51%               410,635.65

                                                                                                                    87
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合 计                                        59,166,397.25                  18.09%                  2,973,032.22



(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                单位: 元

                                         期末余额                                       期初余额
           账龄
                              金额                    比例                   金额                        比例

1 年以内                       21,959,476.21                  98.19%           3,087,608.96                      93.30%

1至2年                           263,204.90                    2.08%             150,776.48                       4.56%

2至3年                           117,445.06                    0.93%                16,820.00                     0.51%

3 年以上                             23,500.00                 0.19%                54,100.00                     1.63%

合计                           22,363,626.17           --                      3,309,305.44               --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


欠款方名称                             预付金额                   账 龄                  占期末余额比例

第一名                                2,415,059.00              一年以内                        10.80%

第二名                                1,315,100.40              一年以内                        5.88%

第三名                                1,037,401.03              一年以内                        4.64%

第四名                                 626,750.00               一年以内                        2.80%

第五名                                 608,760.00               一年以内                        2.72%

合计                                  6,003,070.43                                              26.84%



其他说明:

报告期末,预付帐款比上年期末增加1905.43万元,增长575.78%。主要原因是:本报告期购入固定资产增加所
致。




                                                                                                                       88
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7、应收利息

(1)应收利息分类

                                                                                                                     单位: 元

                  项目                                   期末余额                                  期初余额

定期存款                                                                61,000.00                                674,100.00

应收保证金利息                                                                                                       92,452.48

合计                                                                    61,000.00                                766,552.48


(2)重要逾期利息


                                                                                                    是否发生减值及其判断
       借款单位                 期末余额                 逾期时间                逾期原因
                                                                                                              依据

其他说明:
报告期末,应收利息比上年期末减少70.56万元,下降92.04%。主要原因是:本报告期定期存款减少所致。


8、应收股利

(1)应收股利

                                                                                                                     单位: 元

           项目(或被投资单位)                            期末余额                                  期初余额


(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                                     单位: 元

                                                                                                    是否发生减值及其判断
 项目(或被投资单位)             期末余额                   账龄                未收回的原因
                                                                                                              依据

其他说明:


9、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                     单位: 元

                                        期末余额                                            期初余额

                           账面余额          坏账准备                     账面余额             坏账准备
       类别
                                                   计提比 账面价值                                               账面价值
                         金额    比例      金额                         金额    比例        金额     计提比例
                                                    例




                                                                                                                            89
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按信用风险特征组
                    3,946,68                662,808.             3,283,877 3,518,5             657,869.4            2,860,700.0
合计提坏账准备的                 100.00%                16.79%                       100.00%               18.70%
                          5.69                   37                    .32   69.49                     3                     6
其他应收款

                    3,946,68                662,808.             3,283,877 3,518,5             657,869.4            2,860,700.0
合计                             100.00%                16.79%                       100.00%               18.70%
                          5.69                   37                    .32   69.49                     3                     6

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位: 元

                                                                             期末余额
             账龄
                                           其他应收款                        坏账准备                      计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                      2,576,892.29                        128,844.07                         5.00%

1至2年                                                 372,500.00                       37,250.00                      10.00%

2至3年                                                 506,162.00                     151,848.60                       30.00%

3至4年                                                 217,331.40                     108,665.70                       50.00%

4至5年                                                 188,000.00                     150,400.00                       80.00%

5 年以上                                                85,800.00                       85,800.00                     100.00%

合计                                              3,946,685.69                        662,808.37                       16.79%

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,938.94 元;本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                      单位: 元

               单位名称                                  转回或收回金额                                收回方式


(3)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                      单位: 元

                           项目                                                             核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:


                                                                                                                             90
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                                                                                                              款项是否由关联交
       单位名称         其他应收款性质           核销金额              核销原因             履行的核销程序
                                                                                                                   易产生

其他应收款核销说明:


(4)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                      单位: 元

                   款项性质                             期末账面余额                                 期初账面余额

暂借员工购房款                                                           1,184,559.40                               1,412,250.84

押     金                                                                1,568,234.74                               1,618,134.74

暂支款                                                                          5,473.50

其     他                                                                1,188,418.05                                488,183.91

合计                                                                     3,946,685.69                               3,518,569.49


(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                      单位: 元

                                                                                           占其他应收款期末
       单位名称           款项的性质             期末余额                账龄                                 坏账准备期末余额
                                                                                           余额合计数的比例

暂借员工购房款         暂借款                      1,184,559.40 1-5 年及以上                         30.01%          442,759.70

广东华昌铝厂有限
                       押金                        1,000,012.00 1 年以内                             25.34%           50,000.60
公司

江苏伟泽建设有限
                       押金                         180,000.00 2-3 年                                 4.56%           54,000.00
公司

烟台凌宇粉末机械
                       其他                         100,000.00 4-5 年                                 2.53%           80,000.00
有限公司

新疆八一钢铁股份
                       押金                          50,100.00 1 年以内                               1.27%               2,505.00
有限公司

合计                            --                 2,514,671.40            --                        63.71%          629,265.30


(6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                      单位: 元

                                                                                                        预计收取的时间、金额
            单位名称          政府补助项目名称              期末余额                   期末账龄
                                                                                                                 及依据




                                                                                                                                91
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(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


10、存货

(1)存货分类

                                                                                                      单位: 元

                                  期末余额                                         期初余额
       项目
                   账面余额       跌价准备        账面价值         账面余额        跌价准备       账面价值

原材料            23,859,850.32                   23,859,850.32    17,677,487.31                  17,677,487.31

在产品             3,866,918.04                    3,866,918.04     4,933,252.69                   4,933,252.69

库存商品          42,658,426.91    1,431,170.40   41,227,256.51    34,484,941.85   1,431,170.40   33,053,771.45

周转材料             577,155.15                     577,155.15       395,942.06                     395,942.06

委外加工物资           7,852.27                        7,852.27         1,314.63                       1,314.63

发出商品          23,755,692.78                   23,755,692.78    34,961,266.73                  34,961,266.73

合计              94,725,895.47    1,431,170.40   93,294,725.07    92,454,205.27   1,431,170.40   91,023,034.87

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                      单位: 元

                                        本期增加金额                     本期减少金额
       项目        期初余额                                                                       期末余额
                                    计提            其他          转回或转销         其他

库存商品           1,431,170.40                                                                    1,431,170.40

合计               1,431,170.40                                                                    1,431,170.40


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                                                                                                      单位: 元


                                                                                                             92
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                       项目                                                          金额

其他说明:


11、持有待售的资产

                                                                                                          单位: 元

        项目             期末账面价值               公允价值              预计处置费用            预计处置时间

其他说明:


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                          单位: 元

                项目                                期末余额                                期初余额

一年到期的长期应收款                                             4,837,910.00                          1,458,499.07

合计                                                             4,837,910.00                          1,458,499.07

其他说明:
报告期末,一年内到期的非流动资产比上年期末增加337.94万元,增长231.70%。主要原因是:本报告期东莞精
研长期应收款转入一年内到期,并与收到还款互相轧抵所致。


13、其他流动资产

                                                                                                          单位: 元

                项目                                期末余额                                期初余额

待抵扣进项税                                                                                             600,534.71

合计                                                                                                     600,534.71

其他说明:
报告期末,其他流动资产比上年期末减少60.05万元,下降100%。主要原因是:本报告期待抵扣进项税减少所致。


14、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

                                                                                                          单位: 元

                                        期末余额                                       期初余额
         项目
                        账面余额        减值准备      账面价值        账面余额        减值准备         账面价值

可供出售权益工具:     20,000,000.00    6,646,925.03 13,353,074.97   10,000,000.00     6,646,925.03    3,353,074.97

合计                   20,000,000.00    6,646,925.03 13,353,074.97   10,000,000.00     6,646,925.03    3,353,074.97




                                                                                                                  93
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(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

                                                                                                                              单位: 元

可供出售金融资产分类            可供出售权益工具        可供出售债务工具                                               合计


(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                                              单位: 元

                                 账面余额                                       减值准备                       在被投资
被投资单                                                                                                                  本期现金
                                                                                                               单位持股
     位         期初         本期增加 本期减少     期末         期初        本期增加 本期减少      期末                        红利
                                                                                                                 比例

东莞市精
研粉体科 10,000,000                              10,000,000 6,646,925.                           6,646,925.
                                                                                                                 11.00%
技有限公               .00                                .00          03                                 03


厦门盛芯
材料产业
投资基金 10,000,000                              10,000,000
                                                                                                                  5.00%
合伙企业               .00                                .00
(有限合
伙)

            20,000,000                           20,000,000 6,646,925.                           6,646,925.
合计                                                                                                              --
                       .00                                .00          03                                 03


(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

                                                                                                                              单位: 元

可供出售金融资产分类            可供出售权益工具        可供出售债务工具                                               合计

期初已计提减值余额                      6,646,925.03                                                                    6,646,925.03

期末已计提减值余额                      6,646,925.03                                                                    6,646,925.03


(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

                                                                                                                              单位: 元

可供出售权益工                                            公允价值相对于       持续下跌时间
                         投资成本       期末公允价值                                            已计提减值金额 未计提减值原因
       具项目                                             成本的下跌幅度         (个月)

其他说明
报告期末,可供出售金融资产比上年期末增加1000万元,增长298.23%。主要原因是:本报告期对外投资厦门盛
芯材料产业投资基金合伙企业所致。




                                                                                                                                      94
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15、持有至到期投资

(1)持有至到期投资情况

                                                                                                                  单位: 元

                                           期末余额                                         期初余额
          项目
                         账面余额          减值准备        账面价值       账面余额          减值准备          账面价值


(2)期末重要的持有至到期投资

                                                                                                                  单位: 元

            债券项目                面值                   票面利率              实际利率                 到期日


(3)本期重分类的持有至到期投资

其他说明


16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                  单位: 元

                                      期末余额                                   期初余额
          项目                                                                                                折现率区间
                         账面余额     坏账准备        账面价值    账面余额       坏账准备      账面价值

借     款                                                         5,000,000.00                 5,000,000.00

合计                                                              5,000,000.00                 5,000,000.00        --


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

报告期末,长期应收款比上年期末减少500万元,下降100%。主要原因是:本报告期东莞精研长期应收款转入
一年内到期非流动资产所致。


17、长期股权投资

                                                                                                                  单位: 元

                                                         本期增减变动
被投资单                                                                                                          减值准备
              期初余额                       权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值              期末余额
     位                  追加投资 减少投资                                                    其他                期末余额
                                             确认的投 收益调整   变动   现金股利     准备



                                                                                                                           95
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                                      资损益                   或利润

一、合营企业

二、联营企业

上海新昇
半导体科 185,453,6 25,000,00          2,796,138                                             213,249,8
技有限公       89.09       0.00             .15                                                27.24


新阳硅密
(上海)
           23,935,71                  -1,187,43                                  -742,354. 22,005,92
半导体技
                7.74                       7.92                                        52        5.30
术有限公


           209,389,4 25,000,00        1,608,700                                  -742,354. 235,255,7
小计
               06.83       0.00             .23                                        52      52.54

           209,389,4 25,000,00        1,608,700                                  -742,354. 235,255,7
合计
               06.83       0.00             .23                                        52      52.54

其他说明


18、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                        单位: 元

                    项目                          账面价值                     未办妥产权证书原因

其他说明


19、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                        单位: 元

       项目            房屋建筑物   机器设备      仪表仪器      运输工具    办公及其他设备          合计

一、账面原值:



                                                                                                               96
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     1.期初余额     168,581,390.53   83,123,120.09   21,068,351.22   19,478,690.42   7,977,789.57   300,229,341.83

     2.本期增加金
                         55,171.97    4,106,940.81     100,837.60      786,511.26      393,432.88     5,442,894.52


       (1)购置                      4,106,940.81     100,837.60      785,511.26      393,432.88     5,387,722.55

      (2)在建工
                         55,171.97                                                                       55,171.97
程转入

      (3)企业合
并增加



     3.本期减少金
                      1,248,516.00    3,229,254.01     649,323.03      355,383.68      561,773.78     6,044,250.50


      (1)处置或
                      1,248,516.00    3,229,254.01     649,323.03      355,383.68      561,773.78     6,044,250.50
报废



     4.期末余额     167,388,046.50   84,000,806.89   20,519,865.79   19,909,818.00   7,809,448.67   299,627,985.85

二、累计折旧

     1.期初余额      33,204,145.29   31,898,173.69   16,644,809.82   12,563,110.62   5,340,064.83    99,650,304.25

     2.本期增加金
                      4,112,820.37    3,717,046.90    1,209,686.08    1,134,824.77     511,799.59    10,686,177.71


       (1)计提      4,112,820.37    3,717,046.90    1,209,686.08    1,134,824.77     511,799.59    10,686,177.71



     3.本期减少金
                       319,585.83     3,067,791.30     616,856.84      218,925.40      533,685.07     4,756,844.44


      (1)处置或
                       319,585.83     3,067,791.30     616,856.84      218,925.40      533,685.07     4,756,844.44
报废



     4.期末余额      36,997,379.83   32,547,429.29   17,237,639.06   13,479,009.99   5,318,179.35   105,579,637.52

三、减值准备

     1.期初余额                         15,933.66          337.50       42,877.75        9,650.64        68,799.55

     2.本期增加金


       (1)计提



     3.本期减少金


      (1)处置或
报废


                                                                                                                97
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     4.期末余额                              15,933.66          337.50            42,877.75              9,650.64         68,799.55

四、账面价值

     1.期末账面价
                     130,390,666.67     51,437,443.94      3,281,889.23      6,387,930.26         2,481,618.68       193,979,548.78


     2.期初账面价
                     135,377,245.24     51,209,012.74      4,423,203.90      6,872,702.05         2,628,074.10       200,510,238.03



(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                          单位: 元

         项目               账面原值            累计折旧              减值准备                账面价值                 备注


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                                          单位: 元

           项目                   账面原值                 累计折旧                  减值准备                       账面价值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                          单位: 元

                              项目                                                      期末账面价值


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                          单位: 元

                    项目                                   账面价值                             未办妥产权证书的原因

房屋建筑物                                                             46,032,923.00 房产验收已通过,产证办理中

其他说明


20、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                                          单位: 元

                                        期末余额                                                 期初余额
        项目
                       账面余额         减值准备           账面价值         账面余额             减值准备              账面价值

5000T 技改项目             502,683.64                        502,683.64          502,683.64                              502,683.64

零星采购                    82,772.11                         82,772.11           36,562.44                               36,562.44




                                                                                                                                  98
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CDU 供液系统               394,833.58                       394,833.58         448,508.79                            448,508.79

新阳(广东)车
                                                                   0.00       2,753,482.26                      2,753,482.26
间装修

公用工程及配套
                           460,870.81                       460,870.81         456,597.31                            456,597.31
设施

专利数据库                 359,622.63                       359,622.63         359,622.63                            359,622.63

硫酸铜生产线           2,309,199.83                       2,309,199.83        2,364,371.80                      2,364,371.80

年产 12000 吨环
保型功能性涂料         1,541,077.20                       1,541,077.20
建设项目

乐达涂料涂装项
                       1,360,021.95                       1,360,021.95


合计                   7,011,081.75                       7,011,081.75        6,921,828.87                      6,921,828.87


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                      单位: 元

                                        本期转                       工程累                      其中:本
                                                 本期其                                 利息资              本期利
 项目名              期初余    本期增   入固定            期末余     计投入    工程进            期利息                资金来
           预算数                                他减少                                 本化累              息资本
     称                额      加金额   资产金              额       占预算      度              资本化                  源
                                                 金额                                   计金额              化率
                                          额                           比例                       金额


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                      单位: 元

                    项目                                本期计提金额                               计提原因

其他说明


21、工程物资

                                                                                                                      单位: 元

                    项目                                  期末余额                                 期初余额

其他说明:


22、固定资产清理

                                                                                                                      单位: 元

                    项目                                  期末余额                                 期初余额

其他说明:




                                                                                                                              99
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23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                    单位: 元

         项目          土地使用权        专利权          非专利技术           商标权             合计

一、账面原值

       1.期初余额        34,766,793.09   11,185,210.95        681,304.61      33,198,200.00     79,831,508.65

       2.本期增加金


         (1)购置

         (2)内部研


         (3)企业合
并增加



     3.本期减少金额

         (1)处置



       4.期末余额        34,766,793.09   11,185,210.95        681,304.61      33,198,200.00     79,831,508.65

二、累计摊销

       1.期初余额         5,335,922.71    3,490,654.18        524,016.57                         9,350,593.46

       2.本期增加金
                           327,219.84      431,697.06          42,867.72                          801,784.62


         (1)计提         327,219.84      431,697.06          42,867.72                          801,784.62




                                                                                                          100
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     3.本期减少金


       (1)处置



     4.期末余额              5,663,142.55         3,922,351.24        566,884.29                  0.00    10,152,378.08

三、减值准备

     1.期初余额               167,576.44                                   55.67                             167,632.11

     2.本期增加金


       (1)计提



     3.本期减少金


     (1)处置



     4.期末余额               167,576.44                                   55.67                             167,632.11

四、账面价值

     1.期末账面价
                            28,936,074.10         7,262,859.71        114,364.65         33,198,200.00    69,511,498.46


     2.期初账面价
                            29,263,293.94         7,694,556.77        157,232.37         33,198,200.00    70,313,283.08


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                              单位: 元

                   项目                                    账面价值                        未办妥产权证书的原因

其他说明:


26、开发支出

                                                                                                              单位: 元

     项目        期初余额                   本期增加金额                           本期减少金额             期末余额

其他说明




                                                                                                                    101
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27、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                     单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事     期初余额               本期增加                           本期减少            期末余额
       项

江苏考普乐新材
                 133,878,847.88                                                                 133,878,847.88
料有限公司

       合计      133,878,847.88                                                                 133,878,847.88


(2)商誉减值准备

                                                                                                     单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事     期初余额               本期增加                           本期减少            期末余额
       项

江苏考普乐新材
                                  59,582,659.08                                                  59,582,659.08
料有限公司

       合计                       59,582,659.08                                                  59,582,659.08

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:

本公司收购的对价一般包括收购或购并该类公司股权所对应的可辨认净资产价值及其溢价(商誉),于每
一报告期期末,估算被收购公司未来可流入现金净现值,若前者高于后者,则将此差额按先商誉后长期股
权投资的顺序计提资产减值准备。
报告期末商誉的估值仍旧采用收购时现金流量净现值估值模型,2019年-2023年净利润采用7.89%的年复合
增长率,加权平均资本成本采用10.80%,经测算对该商誉本期须计提5,958.27万元的减值准备。但上述测
试中其现金流量净现值的估算涉及预估销量、人力资源、市场需求、毛利率、增长率、营业费用、加权平
均资本成本等诸多变量因素,其中任一变量的假设或估计的不确定性都可能对商誉减值准备及本期利润产
生影响。


其他说明
报告期末,商誉比上年期末减少5958.27万元,下降44.50%。主要原因是:本报告期商誉计提减值准备所致。


28、长期待摊费用

                                                                                                     单位: 元

        项目          期初余额         本期增加金额       本期摊销金额        其他减少金额      期末余额

厂房装修费             12,121,119.56       4,531,787.71       1,638,405.26                       15,014,502.01

合计                   12,121,119.56       4,531,787.71       1,638,405.26                       15,014,502.01

其他说明

                                                                                                            102
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29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                       单位: 元

                                             期末余额                                              期初余额
           项目
                            可抵扣暂时性差异           递延所得税资产            可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

资产减值准备                      102,588,006.66             15,393,871.83               43,007,922.58               6,456,472.97

安全生产费                          7,755,746.87                  1,163,362.03            7,755,746.87               1,163,362.03

预计返利                            1,190,770.67                   178,615.60             1,190,770.67                178,615.60

权益法亏损                         11,488,910.93                  1,723,336.64           11,488,910.93               1,723,336.64

合计                              123,023,435.13             18,459,186.10               63,443,351.05               9,521,787.24


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                       单位: 元

                                             期末余额                                              期初余额
           项目
                            应纳税暂时性差异           递延所得税负债            应纳税暂时性差异         递延所得税负债


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                       单位: 元

                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                              期末互抵金额             或负债期末余额              期初互抵金额           或负债期初余额

递延所得税资产                                               18,459,186.10                                           9,521,787.24


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                       单位: 元

                    项目                                  期末余额                                    期初余额

可抵扣亏损                                                                6,413,557.98                               6,413,557.98

合计                                                                      6,413,557.98                               6,413,557.98


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                       单位: 元

             年份                       期末金额                            期初金额                          备注

2019 年度                                          1,283,788.70                     1,283,788.70

2020 年度                                          1,644,895.13                     1,644,895.13


                                                                                                                              103
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2021 年度                                  1,967,269.39                 1,967,269.39

2022 年度                                  1,517,604.76                 1,517,604.76

合计                                       6,413,557.98                 6,413,557.98          --

其他说明:
报告期末,递延所得税资产比上年期末增加 893.74 万元,增长 93.86%。主要原因是:本报告期商誉减值计提递延所得税资
产所致。


30、其他非流动资产

                                                                                                       单位: 元

                  项目                            期末余额                             期初余额

对民办非企业单位出资款                                         250,000.00                            250,000.00

预付工程及设备款                                                                                    1,727,674.37

合计                                                           250,000.00                           1,977,674.37

其他说明:

报告期末,其他非流动资产比上年期末减少172.77万元,下降87.36%。主要原因是:预付工程及设备款进行结
算所致。


31、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                       单位: 元

                  项目                            期末余额                             期初余额

抵押借款                                                     10,000,000.00                         10,000,000.00

信用借款                                                                                            9,500,000.00

合计                                                         10,000,000.00                         19,500,000.00

短期借款分类的说明:


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                       单位: 元

       借款单位             期末余额              借款利率               逾期时间             逾期利率

其他说明:
报告期末,短期借款比上年期末减少950万元,下降48.72%。主要原因是:本报告期归还银行借款所致。




                                                                                                             104
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32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

                                                                                           单位: 元

                    项目                 期末余额                           期初余额

其他说明:


33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用


34、应付票据

                                                                                           单位: 元

                    种类                 期末余额                           期初余额

银行承兑汇票                                        74,259,319.72                      80,880,177.00

合计                                                74,259,319.72                      80,880,177.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。


35、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                           单位: 元

                    项目                 期末余额                           期初余额

应付材料款等                                        72,157,066.61                      62,762,989.38

合计                                                72,157,066.61                      62,762,989.38


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                           单位: 元

                    项目                 期末余额                     未偿还或结转的原因

其他说明:


36、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                           单位: 元

                    项目                 期末余额                           期初余额

预收货款                                            14,223,836.81                       9,331,421.77




                                                                                                 105
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合计                                                       14,223,836.81                         9,331,421.77


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                       单位: 元

                  项目                          期末余额                          未偿还或结转的原因


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

                                                                                                       单位: 元

                          项目                                                  金额

其他说明:

报告期末,预收款项比上年期末增加489.24万元,增长52.43%。主要原因是:本报告期收到设备订单预收款增
加所致。



37、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                       单位: 元

           项目              期初余额           本期增加               本期减少               期末余额

一、短期薪酬                     5,076,705.75     32,736,531.74            34,155,326.69         3,657,910.80

二、离职后福利-设定提
                                                   2,695,406.81             2,695,406.81
存计划

三、辞退福利                                          12,222.00               12,222.00

合计                             5,076,705.75     35,444,160.55            36,862,955.50         3,657,910.80


(2)短期薪酬列示

                                                                                                       单位: 元

           项目              期初余额           本期增加               本期减少               期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                                 5,076,705.75     27,874,199.93            29,430,595.88         3,520,309.80
补贴

2、职工福利费                                      2,139,868.00             2,078,368.00               61,500.00

3、社会保险费                                      1,494,313.89             1,494,313.89

       其中:医疗保险费                            1,200,576.95             1,200,576.95

             工伤保险费                              110,410.68              110,410.68

             生育保险费                              183,326.26              183,326.26



                                                                                                             106
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4、住房公积金                                       907,154.00                907,154.00

5、工会经费和职工教育
                                                    174,024.08                 97,923.08              76,101.00
经费

其他                                                146,971.84                146,971.84

合计                            5,076,705.75     32,736,531.74              34,155,326.69           3,657,910.80


(3)设定提存计划列示

                                                                                                       单位: 元

            项目             期初余额          本期增加                 本期减少               期末余额

1、基本养老保险                                   2,634,039.54               2,634,039.54

2、失业保险费                                        61,367.27                 61,367.27

合计                                              2,695,406.81               2,695,406.81

其他说明:


38、应交税费

                                                                                                       单位: 元

                   项目                        期末余额                                 期初余额

增值税                                                    2,596,252.96                              6,845,496.92

消费税                                                     596,890.16                                712,908.35

企业所得税                                                2,892,004.74                              6,257,637.99

个人所得税                                                 293,134.16                               1,087,888.78

城市维护建设税                                             256,696.35                                427,898.15

教育费附加及地方教育费附加                                 227,879.30                                344,287.93

印花税                                                           5,576.90                               7,143.40

土地使用税                                                  57,893.40                                 58,062.34

房产税                                                      16,095.32                                434,713.85

其     他                                                   37,614.92                                 87,386.15

合计                                                      6,980,038.21                             16,263,423.86

其他说明:
报告期末,应交税费比上年期末减少928.34万元,下降57.08%。主要原因是:本报告期缴纳上年末应交增值税
所致。



39、应付利息

                                                                                                       单位: 元


                                                                                                             107
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                 项目                            期末余额                            期初余额

短期借款应付利息                                               12,812.50                            24,812.50

合计                                                           12,812.50                            24,812.50

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                    单位: 元

             借款单位                            逾期金额                            逾期原因

其他说明:

报告期末,应付利息比上年期末减少1.2万元,下降48.36%。主要原因是:本报告期银行借款减少所致。



40、应付股利

                                                                                                    单位: 元

                 项目                            期末余额                            期初余额

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


41、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                    单位: 元

                 项目                            期末余额                            期初余额

尚未结算费用款                                               2,376,024.12                       2,314,888.35

设备款及工程款尾款                                           1,036,547.50                       1,038,250.70

暂收款                                                        898,327.40                        1,100,656.05

其     他                                                     679,735.98                         299,409.43

合计                                                         4,990,635.00                       4,753,204.53


(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                    单位: 元

                 项目                            期末余额                      未偿还或结转的原因

其他说明


42、持有待售的负债

                                                                                                    单位: 元

                 项目                            期末余额                            期初余额

其他说明:


                                                                                                          108
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43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                        单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

其他说明:


44、其他流动负债

                                                                                                        单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                        单位: 元

                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还       期末余额
                                                                      提利息    销

其他说明:


45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                        单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:


46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                        单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                        单位: 元


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                              109
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                                                                                                               单位: 元

发行在外的            期初                 本期增加                      本期减少                       期末
 金融工具      数量         账面价值   数量        账面价值        数量       账面价值           数量       账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明


47、长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                               单位: 元

               项目                                期末余额                                    期初余额

其他说明:


48、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                               单位: 元

               项目                                期末余额                                    期初余额


(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:
                                                                                                               单位: 元

               项目                              本期发生额                                上期发生额

计划资产:
                                                                                                               单位: 元

               项目                              本期发生额                                上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                                               单位: 元

               项目                              本期发生额                                上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:


49、专项应付款

                                                                                                               单位: 元

      项目               期初余额       本期增加              本期减少              期末余额              形成原因


                                                                                                                     110
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其他说明:


50、预计负债

                                                                                                                          单位: 元

                项目                            期末余额                       期初余额                        形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


51、递延收益

                                                                                                                          单位: 元

         项目                期初余额               本期增加            本期减少              期末余额              形成原因

政府补助                        11,284,689.35         8,647,000.00          11,714,691.44       8,216,997.91

合计                            11,284,689.35         8,647,000.00          11,714,691.44       8,216,997.91           --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                          单位: 元

                                                本期计入营
                                本期新增补                   本期计入其 本期冲减成                                   与资产相关/
 负债项目         期初余额                      业外收入金                                  其他变动     期末余额
                                   助金额                    他收益金额 本费用金额                                   与收益相关
                                                    额

十一五 02 专
项补助-封装
设备应用工
程项目-高速        253,407.91                                   43,257.72                                210,150.19 与资产相关
自动电镀线
研发与产业


十二五 02 专
项补助
-65-45nm 芯
片铜互连超
                 1,332,973.36                                  564,661.08                                768,312.28 与资产相关
高纯电镀液
及添加剂研
发和产业化
项目

2011 电子信
息产业振兴
和技术改造       7,330,353.32                                  481,378.08                              6,848,975.24 与资产相关
项目建设资


技术中心能
                   600,000.00                                  510,439.80                                 89,560.20 与资产相关
力建设项目


                                                                                                                                111
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20-14nm 技
术代关键材
                47,954.76 7,357,000.00          7,404,954.76                                         与收益相关
料技术和产
品开发

300 毫米半
导体硅片抛
                             1,290,000.00       1,290,000.00                                         与收益相关
光液供应系


28nm 铜工艺
刻蚀后晶圆    1,000,000.00                      1,000,000.00                                         与收益相关
清洗液

示范试点专
               420,000.00                           420,000.00                                       与收益相关
利专项补助

企业技术中
心能力建设     300,000.00                                                              300,000.00 与收益相关
专项补助

              11,284,689.3                      11,714,691.4
合计                         8,647,000.00                                             8,216,997.91       --
                        5                                      4

其他说明:


52、其他非流动负债

                                                                                                        单位: 元

                 项目                               期末余额                           期初余额

其他说明:


53、股本

                                                                                                         单位:元

                                                    本次变动增减(+、-)
                 期初余额                                                                            期末余额
                                  发行新股   送股        公积金转股        其他       小计

股份总数       193,765,944.00                                                                     193,765,944.00

其他说明:


54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                        单位: 元


                                                                                                                112
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发行在外的              期初                     本期增加                   本期减少                       期末
 金融工具        数量      账面价值       数量        账面价值         数量       账面价值         数量           账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:


55、资本公积

                                                                                                                    单位: 元

        项目                   期初余额               本期增加                  本期减少                  期末余额

资本溢价(股本溢价)            792,422,171.38                                                                 792,422,171.38

其他资本公积                      6,942,600.00                                                                   6,942,600.00

合计                            799,364,771.38                                                                 799,364,771.38

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


56、库存股

                                                                                                                    单位: 元

        项目                   期初余额               本期增加                  本期减少                  期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


57、其他综合收益

                                                                                                                    单位: 元

                                                                           本期发生额

                                                 本期所得 减:前期计入                              税后归属
               项目                 期初余额                                减:所得税 税后归属                    期末余额
                                                 税前发生 其他综合收益                              于少数股
                                                                               费用     于母公司
                                                    额       当期转入损益                                 东

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


58、专项储备

                                                                                                                    单位: 元

        项目                   期初余额               本期增加                  本期减少                  期末余额

安全生产费                       12,719,134.97              1,286,035.37                                        14,005,170.34

合计                             12,719,134.97              1,286,035.37                                        14,005,170.34

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


59、盈余公积

                                                                                                                    单位: 元


                                                                                                                          113
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           项目                期初余额                 本期增加                   本期减少                  期末余额

法定盈余公积                     27,866,770.96                                                                   27,866,770.96

合计                             27,866,770.96                                                                   27,866,770.96

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


60、未分配利润

                                                                                                                        单位: 元

                        项目                                     本期                                    上期

调整前上期末未分配利润                                                   270,517,624.70                         224,341,588.47

调整后期初未分配利润                                                     270,517,624.70                         224,341,588.47

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                       -18,761,880.62                          72,409,549.31

减:提取法定盈余公积                                                                                              6,856,918.68

       应付普通股股利