上海新阳:关于签署《发行股份购买资产协议之补充协议》的说明

证券代码: 300236        证券简称:上海新阳          公告编号:2019-027


                    上海新阳半导体材料股份有限公司
          关于签署《发行股份购买资产协议之补充协议》的说明

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。


    一、交易概述
    2019年3月18日,上海新阳半导体材料股份有限公司(以下简称“公司”)召
开第四届董事会第四次会议审议通过《关于公司拟与上海硅产业集团股份有限公
司签署发行股份购买资产协议的议案》,公司将持有的上海新昇半导体科技有限
公司(以下简称“上海新昇”)26.06%的股权转让给上海硅产业集团股份有限公
司(以下简称“上海硅产业”),上海硅产业采用增发股份购买资产的方式进行交
易,交易对价为48,236.23万元。交易完成后,公司将获得上海硅产业147,136,600
股份,公司仍持有上海新昇1.5%的股权,上海硅产业持有上海新昇股权增加为
98.5%。公司独立董事发表了同意的独立意见。本次交易已经公司2019年第一次
临时股东大会审议通过。详见2019年3月18日、3月25日、3月28日披露于巨潮资
讯网的相关公告。
    根据国务院国有资产监督管理委员会、财政部、中国证券监督管理委员会联
合发布的《上市公司国有股权监督管理办法》(以下简称36号令)中关于国有股
东间接转让所持上市公司股份的规定及《发行股份购买资产协议》签署后相关主
管部门的指导意见,根据资产评估报告载明的重大期后事项的影响,上海硅产业
的估值调整为559,488.34万元。上海新昇截至2018年11月30日初步资产评估价值
经上海市国资委组织的资产评估备案专家调整为185,048.32万元,参考上述资产
评估结果,各方一致同意上海新昇26.06%的股权交易价格调整为48,231.18万元。
为此,2019年3月29日公司与上海硅产业签署《发行股份购买资产协议之补充协
议》。详见2019年4月1日披露于巨潮资讯网的公告。
    二、交易对方和交易标的基本情况
    1. 交易对方上海硅产业主要财务数据
      上海硅产业一年一期主要财务数据如下表:
                                                                                  单位:元
                                       2017 年 12 月 31 日          2018 年 11 月 30 日
                项目
                                          (经审计)                   (经审计)
               资产总额                     5,795,937,531.56             7,018,475,090.84

               负债总额                     2,135,788,194.99             3,319,290,745.70

               净资产                       3,660,149,336.57             3,699,184,345.14

               营业收入                         693,795,944.88             914,816,197.56

               营业利润                         227,053,108.90              63,783,797.60

               利润总额                         224,807,089.20              61,587,773.76

               净利润                           216,791,910.67              38,849,548.94


    2.交易标的上海新昇主要财务数据
    上海新昇一年一期主要财务数据如下表:
                                                                                      单位:元
                          2017 年 12 月 31 日       2018 年 11 月 30 日     2018 年 11 月 30 日
     项目
                             (经审计)          (2019 年 3 月 18 日披露)    (经审计)
    资产总额                1,578,514,557.42               2,825,448,054.33       2,830,217,805.47

    负债总额                  911,015,832.08               2,053,589,629.31       2,058,359,380.45

     净资产                   667,498,725.34                 771,858,425.02        771,858,425.02

    营业收入                   24,701,697.45                 188,459,549.58        188,459,549.58

    营业利润                  -20,006,365.64                     4,312,846.48         4,312,846.48

    利润总额                  -20,975,035.66                     4,359,699.68         4,359,699.68

     净利润                   -20,975,035.66                     4,359,699.68         4,359,699.68

    说明:上海新昇经审计的 2018 年 11 月 30 日财务报表的资产总额和负债总
额数据,与公司 3 月 18 日披露的《关于与上海硅产业集团股份有限公司签署发
行股份购买资产协议的公告》数据相比均增加 4,769,751.14 元。原因是审计将进
口在途材料计入存货并相应增加应付账款。
    由于本次交易的交易对方和交易标的公司均为国资企业。公司已经按照规定
提交了经会计师事务所和评估公司签字确认的审计和评估报告,该报告需要报政
府有关国资管理部门评审备案。此程序需要较长时间,因此公司时至今日才披露
交易对方的主要财务数据。敬请投资者谅解。
    三、发行股份购买资产协议之补充协议的相关说明

    1. 上海新昇资产评估价值调整说明

   上海新昇截至 2018 年 11 月 30 日初步资产评估报告经上海市国资委组织的资
产评估备案专家评审后,其评估价值由原 185,067.68 万元调整为 185,048.32
万元,调减 19.36 万元。调整原因为初步评估报告中上海新昇的进口设备评估包
含商检费,根据《关于清理规范一批行政事业性收费有关政策的通知》,应取消
进口设备商检费。

    2. 上海硅产业估值调整说明

    上海硅产业截至 2018 年 11 月 30 日初步资产评估报告经上海市国资委组织
的资产评估备案专家评审后,由上述上海新昇进口设备减值等原因,其评估价值
由 531,089.44 万元调整到 531,076.26 万元。

    上海硅产业投资的全资子公司 NSIG Sunrise S.a.r.l.持有法国上市公司
Soitec S.A.股票 3,636,007 股。根据国资委、财政部、证监会联合发布的 36
号令的第四十三条“国有股东所持上市公司股份间接转让应当按照本办法第二十
三条规定确定其所持上市公司股份价值,上市公司股份价值确定的基准日应与国
有股东资产评估的基准日一致,且与国有股东产权直接持有单位对该产权变动决
策的日期相差不得超过一个月。国有产权转让或增资扩股到产权交易机构挂牌时,
因上市公司股价发生大幅变化等原因,导致资产评估报告的结论已不能反映交易
标的真实价值的,原决策机构应对间接转让行为重新审议。” 36 号令的第二十
三条 “国有股东转让上市公司股份的价格不得低于下列两者之中的较高者: 一)
提示性公告日前 30 个交易日的每日加权平均价格的算术平均值;(二)最近一个
会计年度上市公司经审计的每股净资产值。”

    依据泛欧证券交易所数据,Soitec S.A.股票市价于基准日后总体呈上升趋
势,按照前 30 个交易日的每日加权平均价格算术平均值计算的 2018 年 11 月 30
日和 2019 年 3 月 15 日的市值分别为 162,497.27 万元和 190,909.35 万元,增加
28,412.08 万元。

     上海硅产业截止 2018 年 11 月 30 日评估报告的评估结论为 531,076.26 万
元,考虑到期后事项 Soitec 股票增值 28,412.08 万元,上海硅产业估值对应增
加至 559,488.34 万元。

    3. 公司获得的上海硅产业股份变化的说明

    3月29日签署的《发行股份购买资产协议之补充协议》中,随着上海硅产业
估值由531,089.44万元调整到559,488.34万元,其增发股份的发行价格由原协议
的3.28元/股调整为3.45元/股;同时由于上海新昇资产评估值调整到185,048.32
万元,公司将上海新昇26.06%的股权转让给上海硅产业的交易所获得的上海硅产
业股份由147,136,600股调整到139,653,500股。




     特此公告。




                                 上海新阳半导体材料股份有限公司董事会
                                            2019 年 4 月 3 日

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