利德曼:2019年年度审计报告

北京利德曼生化股份有限公司

        审计报告
    勤信审计[2020]第 0472 号
                        目    录


     内        容                  页    次


一、审计报告                        1-6

二、已审财务报表

   1.合并资产负债表                 7-8

   2.母公司资产负债表               9-10

   3.合并利润表                         11

   4.母公司利润表                       12

   5.合并现金流量表                     13

   6.母公司现金流量表                   14

   7.合并所有者权益变动表          15-16

   8.母公司所有者权益变动表        17-18

三、财务报表附注                   19-101
中勤万信 会计师 事务所
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电话:(86-10)68360123
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                                      审 计 报 告
                                                    勤信审计[2020]第 0472 号

北京利德曼生化股份有限公司全体股东:

     一、审计意见

    我们审计了北京利德曼生化股份有限公司(以下简称“利德曼公司”)财务
报表,包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2019 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及
财务报表附注。

    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,
公允反映了利德曼公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年
度的合并及母公司经营成果和现金流量。

     二、形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于利德曼公司,并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计
意见提供了基础。

     三、关键审计事项

    关键审计事项是根据我们的职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们
不对这些事项单独发表意见。

     (一)收入确认

     1、关键审计事项

     利德曼公司主要生产并销售体外诊断试剂及生物化学原料。2019 年度利德
曼公司销售体外诊断试剂及生物化学原料确认的营业收入为 476,868,285.77 元,
占利德曼公司合并营业收入的 92.57%。


                                              1
    如财务报表附注四(二十三)所述,利德曼公司内销产品收入确认需满足以
下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本
能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产
品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了
收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。

    由于营业收入确认是利德曼公司的关键业绩指标之一,从而存在利德曼公司
管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,我们将利德曼
公司收入确认识别为关键审计事项。

    2、我们针对利德曼公司收入确认实施的主要审计程序包括:

    (1)了解和评价利德曼公司管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计
和运行是否有效;

    (2)选取样本检查销售合同,识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关
的合同条款,评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;

    (3)对本年记录的收入交易选取样本,核对发票、销售合同、出库单、发
货单、物流信息,评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策;

    (4)就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对出库单、发货
单及其他支持性文件,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间;

    (5)对本年记录的收入交易选取样本,执行独立函证程序,以确认收入的
真实性。

    基于已执行的审计程序,我们获取的相关证据能够支持利德曼公司的收入确
认是合理的,相关信息在财务报表附注中所作的披露是适当的。

    (二)商誉减值

    1、关键审计事项

     截至 2019 年 12 月 31 日,利德曼公司合并财务报表中商誉的账面价值为
212,297,708.39 元,占资产总额 12.38%,其中商誉减值准备为 20,811,764.57 元。
利德曼公司的商誉产生于 2014 年通过发行股份和支付现金的方式购买德赛诊断
系统(上海)有限公司 25%的股权和德赛诊断产品(上海)有限公司 31%的股
权、2019 年通过支付现金的方式购买上海上拓实业有限公司 100%的股权,并购
时点支付价款与被收购子公司可辨认净资产公允价值(被收购部分)的差额。

                                    2
    利德曼公司管理层在每年年末对上述商誉进行减值测试,并依据减值测试的
结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于利德曼公
司管理层所做的估计和采用的假设,特别是在预测相关资产组的未来收入及长期
收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及利德曼公司管理层的重大判断。
该等估计均存在不确定性,受利德曼公司管理层对未来市场以及对经济环境判断
的影响,采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。

    由于商誉对于财务报表整体的重要性,同时考虑商誉减值测试中利德曼公司
管理层的主观判断和重大估计,因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。

    2、我们针对利德曼公司商誉减值实施的主要审计程序包括:

    (1)了解和评价利德曼公司管理层与确定商誉对应资产组的可收回金额相
关的关键内部控制的设计和运行有效性;

    (2)与利德曼公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评
估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性;

    (3)与利德曼公司管理层聘请的外部评估机构讨论商誉减值测试过程中所
使用的方法、假设和参数,获取管理层和管理层聘请的评估师商誉减值测试的结
果及相关文件资料;

    (4)评价由利德曼公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、专
业素质和胜任能力;

    (5)将现金流量预测时所使用的数据与历史数据进行比较,评估所使用数
据的合理性;

    基于已执行的审计程序,我们获取的相关证据能够支持利德曼公司管理层关
于报告期末商誉减值计提的判断及估计。

    (三)应收账款减值

    1、关键审计事项

     截至 2019 年 12 月 31 日,利德曼公司合并财务报表中应收帐款账面余额为
372,162,847.55 元,坏账准备为 78,434,422.65 元。

    如财务报表附注四(九)所述,应收账款的损失准备余额反映了管理层采用
《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》预期信用损失模型,在报表日对
预期信用损失做出的最佳估计。管理层按照应收帐款整个存续期内预期信用损失

                                    3
的金额计量其减值准备。对于存在客观证据表明应收帐款存在减值时,管理层通
过计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加
权金额,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应
收账款,管理层根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际
损失率及账龄分析为基础,结合当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息确定应计提的坏账准备。

    由于应收账款金额重大,且管理层在确定应收账款减值时做出了重大判断,
我们将应收帐款的减值确定为关键审计事项。

    2、我们针对利德曼公司应收款项减值实施的主要审计程序包括:

    (1)了解和评价利德曼公司管理层复核、评估和确认应收账款预期信用损
失计量相关的内部控制,包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制;

    (2)了解利德曼公司计算前瞻性系数的方法,检查利德曼公司使用前瞻性
系数确定依据是否充分、恰当;

    (3)复核利德曼公司应收账款客户分组是否适当,每类组合的客户是否具
有共同的信用风险特征;

    (4)复核历史损失率的确定方法,检查使用的历史损失率是否恰当、充分;

    (5)运用重新计算审计程序,复核利德曼公司按照预期损失模型计算的坏
账是否充分。

    基于已执行的审计程序,我们发现管理层在评估应收账款的可收回性时作出
的判断可以被我们获取的证据所支持。

    四、其他信息

    利德曼公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括 2019
年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。

    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重
大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。



                                   4
    五、管理层和治理层对财务报表的责任

    利德曼公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公
允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。

    在编制财务报表时,利德曼公司管理层负责评估利德曼公司的持续经营能力,
披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非利德曼公司管理层计划
清算利德曼公司、终止运营或别无其他现实的选择。

    治理层负责监督利德曼公司的财务报告过程。

    六、注册会计师对财务报表审计的责任

    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀
疑。同时,我们也执行以下工作:

    (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实
施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。

    (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

    (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。

    (4)对利德曼公司管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根
据获取的审计证据,就可能导致对利德曼公司持续经营能力产生重大疑虑的事项
或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定
性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;
如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日
可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致利德曼公司不能持续经营。

    (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。

    (6)就利德曼公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审

                                  5
计意见承担全部责任。

    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范
措施(如适用)。

    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁
止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。




中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)   中国注册会计师:李述喜




      二〇二〇年四月二日               中国注册会计师:梁海涌




                                  6
                                      合并资产负债表

编制单位:北京利德曼生化股份有限公司                2019 年 12 月 31 日                     金额单位:人民币元
         项              目         附注        2019 年 12 月 31 日     2019 年 1 月 1 日      2018 年 12 月 31 日

流动资产:

  货币资金                        六、(一)        295,675,487.38         269,724,033.41           269,724,033.41
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
  衍生金融资产                    六、(二)                                 4,100,000.00             4,100,000.00
  应收票据                        六、(三)         32,040,000.00          54,027,350.00           116,649,567.76
  应收账款                        六、(四)        293,728,424.90         290,136,386.86           290,136,386.86
  应收款项融资                    六、(五)         25,849,362.71          62,622,217.76
  预付款项                        六、(六)          8,111,089.53           8,082,328.36              8,082,328.36
  其他应收款                      六、(七)          9,445,575.28          24,216,437.08             24,216,437.08
  存货                            六、(八)
                                                        78,086,779.77       98,988,564.52             98,988,564.52
 合同资产
  持有待售资产
                                                                            17,861,754.76             17,861,754.76
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                    六、(九)
                                                         5,668,167.27         9,276,054.65             9,276,054.65
            流动资产合计
                                                    748,604,886.84         839,035,127.40           839,035,127.40
非流动资产:
  债权投资
可供出售金融资产
  其他债权投资
持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                    六、(十)
                                                          571,437.33
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                   六、(十一)
                                                        68,336,382.65       35,020,568.35             35,020,568.35
  固定资产                       六、(十二)
                                                    588,510,684.42         604,801,749.58           604,801,749.58
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                       六、(十三)
                                                        50,849,339.27       62,012,889.36             62,012,889.36
  开发支出
  商誉                           六、(十四)
                                                    212,297,708.39         142,558,889.00           142,558,889.00
  长期待摊费用                   六、(十五)
                                                        12,115,570.06       14,005,817.72             14,005,817.72
  递延所得税资产                 六、(十六)
                                                        24,507,045.93       15,997,005.04             15,997,005.04
  其他非流动资产                 六、(十七)
                                                         8,364,074.80       15,805,954.33             15,805,954.33
         非流动资产合计
                                                    965,552,242.85         890,202,873.38           890,202,873.38
              资产总计
                                                  1,714,157,129.69       1,729,238,000.78          1,729,238,000.78

 法定代表人:林霖                    主管会计工作负责人:程洋                       会计机构负责人:程洋




                                                    7
                                 合并资产负债表(续)

编制单位:北京利德曼生化股份有限公司                      2019 年 12 月 31 日             金额单位:人民币元
        项               目          附注         2019 年 12 月 31 日    2019 年 1 月 1 日    2018 年 12 月 31 日
流动负债:
   短期借款                      六、(十八)          48,199,194.44         96,586,746.47           96,459,073.00
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
   应付票据                      六、(十九)             1,960,518.00         7,407,715.80           7,407,715.80
   应付账款                      六、(二十)          36,440,965.94         60,034,649.70           60,034,649.70
   预收款项                      六、(二十一)           9,826,004.71       10,829,650.44           10,829,650.44
   应付职工薪酬                  六、(二十二)           8,732,272.34       10,839,237.75           10,839,237.75
   应交税费                      六、(二十三)           7,228,916.08         9,807,898.56           9,807,898.56
   其他应付款                    六、(二十四)        49,895,004.36         37,821,837.27           37,949,510.74
   合同负债
   持有待售负债                                                              10,859,235.45           10,859,235.45
   一年内到期的非流动负债        六、(二十五)           8,300,000.00       20,401,133.47           20,401,133.47
   其他流动负债
          流动负债合计                                170,582,875.87        264,588,104.91         264,588,104.91
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
                  永续债
   长期应付款                    六、(二十六)        68,414,021.96
   长期应付职工薪酬
   预计负债                      六、(二十七)             40,587.25            40,587.25               40,587.25
   递延收益                      六、(二十八)        21,046,686.92         21,543,538.86           21,543,538.86
   递延所得税负债                六、(十六)             4,091,047.09         5,630,086.58           5,630,086.58
   其他非流动负债
          非流动负债合计
                                                       93,592,343.22         27,214,212.69           27,214,212.69
              负债合计
                                                      264,175,219.09        291,802,317.60         291,802,317.60
股东权益:
   股本                          六、(二十九)       421,051,985.00        421,051,985.00         421,051,985.00
   其他权益工具
   其中:优先股
                  永续债
   资本公积                      六、(三十)         242,743,469.60        242,743,469.60         242,743,469.60
   减:库存股                    六、(三十一)        19,363,673.00         19,363,673.00           19,363,673.00
   其他综合收益
   专项储备
   盈余公积                      六、(三十二)        69,073,644.88         68,920,437.03           68,920,437.03
   一般风险准备
   未分配利润                    六、(三十三)       603,297,792.43        597,141,815.94         597,141,815.94
   归属于母公司股东权益合计                         1,316,803,218.91      1,310,494,034.57        1,310,494,034.57
  少数股东权益                                        133,178,691.69        126,941,648.61         126,941,648.61
          股东权益合计                              1,449,981,910.60      1,437,435,683.18        1,437,435,683.18
      负债和股东权益总计                            1,714,157,129.69      1,729,238,000.78        1,729,238,000.78

  法定代表人:林霖                    主管会计工作负责人:程洋                        会计机构负责人:程洋

                                                      8
                                   母公司资产负债表

编制单位:北京利德曼生化股份有限公司                2019 年 12 月 31 日               金额单位:人民币元

         项               目        附注        2019 年 12 月 31 日     2019 年 1 月 1 日    2018 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金
                                                        57,485,877.95       61,137,476.30          61,137,476.30
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
  衍生金融资产                                                                4,100,000.00          4,100,000.00
  应收票据                                              32,040,000.00       53,124,000.00         115,746,217.76
 应收账款                        十五、(一)       196,356,625.40         210,364,831.71         210,364,831.71
 应收款项融资                                           25,849,362.71       62,622,217.76
  预付款项                                               1,203,787.66         6,333,974.88          6,333,974.88
  其他应收款                     十五、(二)            8,131,561.62       22,743,649.85          22,743,649.85
  存货                                                  53,779,502.46       63,940,186.88          63,940,186.88
  合同资产
  持有待售资产                                                                1,730,000.00          1,730,000.00
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产
                                                         2,093,929.99         3,434,528.28          3,434,528.28
            流动资产合计
                                                    376,940,647.79         489,530,865.66         489,530,865.66
非流动资产:
  债权投资
 可供出售金融资产
  其他债权投资
 持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                   十五、(三)       621,719,985.95         541,259,526.66         541,259,526.66
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
                                                        68,336,382.65       35,020,568.35          35,020,568.35
  固定资产
                                                    540,733,014.03         555,417,060.17         555,417,060.17
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产
                                                        16,992,281.99       18,922,800.87          18,922,800.87
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                           9,756,450.17       13,266,608.29          13,266,608.29
  递延所得税资产                                        22,969,751.88       14,358,170.29          14,358,170.29
  其他非流动资产                                         8,279,671.14       14,656,499.79          14,656,499.79
         非流动资产合计                           1,288,787,537.81       1,192,901,234.42       1,192,901,234.42
               资产总计                           1,665,728,185.60       1,682,432,100.08       1,682,432,100.08

  法定代表人:林霖                   主管会计工作负责人:程洋                       会计机构负责人:程洋



                                                    9
                                 母公司资产负债表(续)
编制单位:北京利德曼生化股份有限公司              2019 年 12 月 31 日                金额单位:人民币元
        项               目          附注      2019 年 12 月 31 日    2019 年 1 月 1 日    2018 年 12 月 31 日
流动负债:
  短期借款                                          48,199,194.44         96,586,746.47         96,459,073.00
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
                                                       1,960,518.00         7,407,715.80          7,407,715.80
 应付账款
                                                    15,764,988.05         24,449,381.31         24,449,381.31
  预收款项
                                                       5,679,999.98         6,350,951.06          6,350,951.06
  应付职工薪酬
                                                       6,904,369.08         7,912,821.96          7,912,821.96
  应交税费
                                                        338,803.81          2,266,600.75          2,266,600.75
  其他应付款
                                                    60,281,885.02         67,592,570.56         67,720,244.03
 合同负债
 持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                               8,300,000.00       20,401,133.47         20,401,133.47
  其他流动负债
            流动负债合计                           147,429,758.38        232,967,921.38        232,967,921.38
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
              永续债
  长期应付款
                                                    68,414,021.96
  长期应付职工薪酬
  预计负债
                                                         40,587.25             40,587.25             40,587.25
  递延收益
                                                    21,046,686.92         21,543,538.86         21,543,538.86
  递延所得税负债
                                                                             615,000.00            615,000.00
  其他非流动负债
           非流动负债合计                           89,501,296.13         22,199,126.11         22,199,126.11
              负债合计                             236,931,054.51        255,167,047.49        255,167,047.49
股东权益:
  股本                                             421,051,985.00        421,051,985.00        421,051,985.00
  其他权益工具
  其中:优先股
              永续债
  资本公积                                         523,648,917.02        523,648,917.02        523,648,917.02
  减:库存股                                        19,363,673.00         19,363,673.00         19,363,673.00
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积
                                                    69,073,644.88         68,920,437.03         68,920,437.03
  一般风险准备
  未分配利润                                       434,386,257.19        433,007,386.54        433,007,386.54
            股东权益合计                          1,428,797,131.09      1,427,265,052.59      1,427,265,052.59
         负债和股东权益总计                       1,665,728,185.60      1,682,432,100.08      1,682,432,100.08

  法定代表人:林霖                   主管会计工作负责人:程洋                     会计机构负责人:程洋



                                                  10
                                                          合并利润表
编制单位:北京利德曼生化股份有限公司                                     2019 年度                      金额单位:人民币元
                         项             目                               附注          本 期 发生 额           上 期 发生 额
一 、 营业 总收入                                                                       515,143,483.47           654,804,224.40
  其 中:营 业收入                                                  六、 (三十 四)    515,143,483.47           654,804,224.40
二 、 营业 总成本                                                                       462,379,959.83           559,048,339.00
     其中: 营业成 本                                               六、 (三十 四)    233,401,629.08           332,039,602.41
                税金及 附加                                         六、 (三十 五)      8,345,386.80             10,714,373.11
                销售费 用                                           六、 (三十 六)     94,841,877.75             95,566,740.53
                管理费 用                                           六、 (三十 七)     75,371,003.84             76,109,575.64
                研发费 用                                           六、 (三十 八)     48,313,050.19             39,972,009.89
                财务费 用                                           六、 (三十 九)      2,107,012.17              4,646,037.42
                其中: 利息费 用                                                          3,980,085.41              6,225,609.27
                                利 息收入                                                 3,010,338.50              4,159,413.63
    加: 其他收 益                                                   六、 (四十 )       2,544,488.86              6,574,611.64
           投资 收益( 损失以“ -”号填列)                        六、 (四十 一)         -26,034.18
           其中 :对联 营企业 和合营 企业的 投资收 益                                      -178,562.67
                           以摊余 成本计 量的金 融资产 终止确
认收益
            净敞口 套期收 益(损 失以“ -”号填列)
           公允 价值变 动收益 (损失 以“ -”号填列)
           信用 减值损 失(损 失以“ -”号填列)                   六、 (四十 二)     -8,529,458.03
           资产 减值损 失 (损失 以“ -”号填列)                  六、 (四十 三)    -14,070,796.08            -29,442,857.60
           资产 处置收 益(损 失以“ -”号填列)                   六、 (四十 四)     -1,282,630.20                -96,650.07
三 、 营业 利润( 亏损以 “- ”号填列 )                                                31,399,094.01             72,790,989.37
    加 :营业 外收入                                                六、 (四十 五)        187,441.38                 28,505.23
     减:营 业外支 出                                               六、 (四十 六)          70,603.70               207,234.86
四 、 利润 总额( 亏损总 额以 “- ”号 填列)                                           31,515,931.69             72,612,259.74
     减:所 得税费 用                                               六、 (四十 七)      3,549,045.86             10,452,472.32
五 、 净利 润(净 亏损以 “- ”号填列 )                                                27,966,885.83             62,159,787.42
(一 )按经 营持续 性分类
     1、 持续经 营净利 润(净 亏损以“ -”号填列)                                      27,966,885.83             62,159,787.42
     2、 终止经 营净利 润(净 亏损以“ -”号填列)
(二 )按所 有权归 属分类
     1、 少数股 东损益 (净亏 损以“ -”号填列)                                        21,657,701.49             21,688,062.46
     2、 归属于 母公司 股东的 净利润 (净亏 损以“ -”号填列)                           6,309,184.34             40,471,724.96
六 、 其他 综合收 益的税 后净 额
  归属母 公司股 东的其 他综合 收益的 税后净 额
(一 )不能 重分类 进损益 的其他 综合收 益
1、重新 计量设 定受益 计变动 额
2、权益 法下不 能转损 益的其 他综合 收益
3、其他 权益工 具投资 公允价 值变动
4、企业 自身信 用风险 公允价 值变动
5、其他
(二 )将重 分类进 损益的 其他综 合收益
1、权益 法下可 转损益 的其他 综合收 益
2、其他 债权投 资公允 价值变 动
3、可供 出售金 融资产 公允价 值变动 损益
4、金融 资产重 分类计 入其他 综合收 益的金 额
5、持有 至到期 投资重 分类为 可供出 售金融 资产损 益
6、其他 债权投 资信用 减值准 备
7、现金 流量套 期储备 (现金 流量套 期损益 的有效 部分)
8、外币 财务报 表折算 差额
9、其他
归属 于少数 股东的 其他综 合收益 的税后 净额
七 、 综合 收益总 额                                                                     27,966,885.83             62,159,787.42
    归属 于母公 司股东 的综合 收益总 额                                                   6,309,184.34             40,471,724.96
    归属 于少数 股东的 综合收 益总额                                                     21,657,701.49             21,688,062.46
八 、 每股 收益:
   (一 )基本 每股收 益                                                                               0.02                    0.10
   (二 )稀释 每股收 益                                                                               0.02                    0.09

  法定代表人:林霖                                    主管会计工作负责人:程洋                  会计机构负责人:程洋

                                                                   11
                                             母公司利润表
编制单位:北京利德曼生化股份有限公司                         2019 年度                     金额单位:人民币元
                   项          目                         附注           本期发生额              上期发生额
一、营业收入                                          十五、(四)        228,390,223.82           312,707,037.05
     减:营业成本                                     十五、(四)         90,456,470.61           136,097,879.86
            税金及附加                                                      6,260,613.44             8,228,390.33
            销售费用                                                       73,590,966.13            71,301,720.27
            管理费用                                                       47,686,014.31            45,435,118.89
            研发费用                                                       31,627,322.21            25,227,957.33
            财务费用                                                        6,221,668.46             8,434,946.33
            其中:利息费用                                                  5,784,071.71             6,641,234.27
                         利息收入                                            336,333.14               740,341.59
    加:其他收益                                                            1,409,333.11             2,920,611.64
           投资收益(损失以“-”号填列)              十五、(五)         34,211,437.33            35,000,000.00
          其中:对联营企业和合营企业的投资收益                               -178,562.67
                      以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益
          净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
           公允价值变动收益(损失以“ -”号填列)
           信用减值损失(损失以“-”号填列)                              -8,063,645.93
           资产减值损失 (损失以“ -”号填列)                            -6,430,100.13           -38,499,790.24
           资产处置收益(损失以“-”号填列)                              -1,517,201.85              -101,852.48
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                         -7,843,008.81            17,299,992.96
    加:营业外收入                                                           157,390.61                 26,848.73
     减:营业外支出                                                             8,884.89                 6,277.93
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                     -7,694,503.09            17,320,563.76
     减:所得税费用                                                        -9,226,581.59            -3,167,791.08
四、净利润(净亏损以"-"号填列)                                            1,532,078.50            20,488,354.84
    (一)持续经营净利润(净亏损以“ -”号填列)                           1,532,078.50            20,488,354.84
    (二)终止经营净利润(净亏损以“ -”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
 (一)不能重分类进损益的其他综合收益
 1、重新计量设定受益计划变动额
 2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益
 3、其他权益工具投资公允价值变动
 4、企业自身信用风险公允价值变动
 5、其他
 (二)将重分类进损益的其他综合收益
 1、权益法下可转损益的其他综合收益
 2、其他债权投资公允价值变动
 3、可供出售金融资产公允价值变动损益
 4、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
 5、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
 6、其他债权投资信用减值准备
 7、现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
 8、外币财务报表折算差额
 9、其他
六、综合收益总额                                                            1,532,078.50            20,488,354.84
七、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益

  法定代表人:林霖                         主管会计工作负责人:程洋                   会计机构负责人:程洋




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                                            合并现金流量表
编制单位:北京利德曼生化股份有限公司                              2019 年度                   金额单位:人民币元

                项          目                      附注               本期发生额                   上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                                       633,855,952.38                729,161,938.45
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动有关的现金              六、(四十八)            34,119,656.56                 53,035,354.56
             经营活动现金流入小计                                         667,975,608.94                782,197,293.01
       购买商品、接受劳务支付的现金                                       267,865,031.81                377,176,690.99
       支付给职工以及为职工支付的现金                                     114,942,468.91                120,398,722.70
       支付的各项税费                                                      64,659,600.61                 95,425,255.36
       支付其他与经营活动有关的现金              六、(四十八)            95,860,104.42                108,175,630.35
             经营活动现金流出小计                                         543,327,205.75                701,176,299.40
          经营活动产生的现金流量净额                                      124,648,403.19                 81,020,993.61
二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金                                                   6,000,000.00
     取得投资收益收到的现金
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产                                                                   243,300.00
收回的现金净额                                                                422,744.46
     处置子公司及其他营业单位收到的现金                                                                   1,900,000.00
净额                                                                        5,512,628.45
     收到其他与投资活动有关的现金
           投资活动现金流入小计                                            11,935,372.91                  2,143,300.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产                                   26,276,984.49                 12,243,342.37
支付的现金
    投资支付的现金                                                                                        6,026,302.78
                                                                            9,750,000.00
       取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额                                                                        1,789,842.88
       支付其他与投资活动有关的现金
             投资活动现金流出小计                                          37,816,827.37                 18,269,645.15
          投资活动产生的现金流量净额                                      -25,881,454.46                -16,126,345.15
三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金                                                                                 6,110,000.00
                                                                            1,225,000.00
       其中:子公司吸收少数股东投资收到的现                                                               6,110,000.00
金                                                                          1,225,000.00
       取得借款收到的现金                                                  48,000,000.00                 60,498,007.66
       收到其他与筹资活动有关的现金              六、(四十八)               995,835.26                    824,999.16
             筹资活动现金流入小计                                          50,220,835.26                 67,433,006.82
       偿还债务支付的现金                                                 113,238,206.47                112,937,130.21
       分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                  19,284,071.71                 33,961,180.91
       其中:子公司支付给少数股东的股利、利                                13,500,000.00                 15,000,000.00

       支付其他与筹资活动有关的现金              六、(四十八)               294,889.98                 20,521,520.05
             筹资活动现金流出小计                                         132,817,168.16                167,419,831.17
          筹资活动产生的现金流量净额                                      -82,596,332.90                -99,986,824.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                               16,170,615.83                -35,092,175.89
        加:期初现金及现金等价物余额                                      269,022,016.27                304,114,192.16
六、期末现金及现金等价物余额                                              285,192,632.10                269,022,016.27

     法定代表人:林霖                       主管会计工作负责人:程洋                       会计机构负责人:程洋




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                                        母公司现金流量表
编制单位:北京利德曼生化股份有限公司                           2019 年度                      金额单位:人民币元

                项          目                     附注                本期发生额                   上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金
                                                                           315,807,026.04              325,001,784.02
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动有关的现金                                         29,477,137.14               46,040,560.22
             经营活动现金流入小计                                          345,284,163.18              371,042,344.24
       购买商品、接受劳务支付的现金                                        131,555,615.00              155,393,112.00
       支付给职工以及为职工支付的现金                                       85,174,554.72               91,571,404.35
       支付的各项税费                                                       18,318,697.98               38,399,979.43
       支付其他与经营活动有关的现金                                         65,592,622.68               57,381,166.09
             经营活动现金流出小计                                          300,641,490.38              342,745,661.87
经营活动产生的现金流量净额                                                  44,642,672.80               28,296,682.37
二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金                                                    6,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                                  31,500,000.00               15,223,706.46
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额                                                                  56,534.46                  208,300.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额                                                                           7,820,000.00                1,900,000.00
    收到其他与投资活动有关的现金
             投资活动现金流入小计
                                                                            45,376,534.46               17,332,006.46
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金                                                                  15,105,310.85                2,680,018.69
    投资支付的现金
                                                                            18,025,000.00               12,346,302.78
       取得子公司及其他营业单位支付的现金净

       支付其他与投资活动有关的现金
             投资活动现金流出小计                                           33,130,310.85               15,026,321.47
          投资活动产生的现金流量净额                                        12,246,223.61                2,305,684.99
三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
       取得借款收到的现金
                                                                            48,000,000.00               60,498,007.66
       收到其他与筹资活动有关的现金
                                                                              995,835.26                   824,999.16
             筹资活动现金流入小计
                                                                            48,995,835.26               61,323,006.82
       偿还债务支付的现金
                                                                           113,238,206.47              112,937,130.21
       分配股利、利润或偿付利息支付的现金
                                                                             5,784,071.71               18,961,180.91
       支付其他与筹资活动有关的现金
                                                                              294,889.98                20,521,520.05
             筹资活动现金流出小计
                                                                           119,317,168.16              152,419,831.17
          筹资活动产生的现金流量净额
                                                                           -70,321,332.90               -91,096,824.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                               -13,432,436.49               -60,494,456.99
        加:期初现金及现金等价物余额                                        60,435,459.16              120,929,916.15
六、期末现金及现金等价物余额                                                47,003,022.67               60,435,459.16

     法定代表人:林霖                       主管会计工作负责人:程洋                        会计机构负责人:程洋


                                                          14
                                                                                   合并所有者权益变动表
编制单位:北京利德曼生化股份有限公司                                                                   2019 年度                                                                   金额单位:人民币元
                                                                                                                       本年数
                                                                                             归属于母公司所有者权益
            项          目                                其他权益工具                                          其他                            一般
                                                                                                                       专项                                             其   少数股东权益     所有者权益合计
                                           股本           优      永   其     资本公积          减:库存股      综合   储备       盈余公积      风险    未分配利润      他
                                                        先股    续债   他                                       收益                            准备
 一、上年年末余额                      421,051,985.00                       242,743,469.60      19,363,673.00                   68,920,437.03          597,141,815.94        126,941,648.61   1,437,435,683.18
           加:会计政策变更
                 前期差错更正
                 同一控制下企业合并
                 其他
 二、本年年初余额                      421,051,985.00                       242,743,469.60      19,363,673.00                   68,920,437.03          597,141,815.94        126,941,648.61   1,437,435,683.18
 三、本期增减变动金额(减少以 “-”
             号填列)                                                                                                             153,207.85             6,155,976.49          6,237,043.08      12,546,227.42
 (一)综合收益总额                                                                                                                                      6,309,184.34         21,657,701.49      27,966,885.83
 (二)所有者投入和减少资本                                                                                                                                                   -1,920,658.41      -1,920,658.41
 1、股东投入的普通股                                                                                                                                                           1,225,000.00       1,225,000.00
 2、其他权益工具持有者投入资本
 3、股份支付计入所有者权益的金额
 4、其他                                                                                                                                                                      -3,145,658.41      -3,145,658.41
 (三)利润分配                                                                                                                   153,207.85              -153,207.85        -13,500,000.00     -13,500,000.00
 1、提取盈余公积                                                                                                                  153,207.85              -153,207.85
 2、提取一般风险准备
 3、对所有者的分配                                                                                                                                                           -13,500,000.00     -13,500,000.00
  4、其他
  (四)所有者权益内部结转
  1、资本公积转增资本(或股本)
  2、盈余公积转增资本(或股本)
  3、盈余公积弥补亏损
  4、设定受益计划变动额结转留存收

  5、其他综合收益结转留存收益
  6、其他
  (五)专项储备
  1、本期提取
  2、本期使用
  (六)其他
 四、本年年末余额                      421,051,985.00                       242,743,469.60      19,363,673.00                   69,073,644.88          603,297,792.43        133,178,691.69   1,449,981,910.60

 法定代表人:林霖                                                                            主管会计工作负责人: 程洋                                                        会计机构负责人: 程洋



                                                                                                         15
                                                                                   合并所有者权益变动表
                       编制单位:北京利德曼生化股份有限公司                                                       2019 年度                                        金额单位:人民币元
                                                                                                                          上年数
                                                                                                归属于母公司所有者权益
            项           目                                 其他权益工具                                          其他                             一般
                                             股本                              资本公积           减:库存股      综合   专项        盈余公积      风险    未分配利润      其   少数股东权益      股东所有者合计
                                                          优先    永续   其                                              储备                                              他
                                                            股      债   他                                       收益                             准备
  一、上年年末余额                       421,051,985.00                       250,858,963.94                                       66,871,601.55          571,349,377.67        115,028,091.81      1,425,160,019.97
        加:会计政策变更
                前期差错更正
                同一控制下企业合并
                其他
   二、本年年初余额                      421,051,985.00                       250,858,963.94                                       66,871,601.55          571,349,377.67        115,028,091.81      1,425,160,019.97
   三、本期增减变动金额(减少以 “-”
 号填列)                                                                       -8,115,494.34     19,363,673.00                     2,048,835.48           25,792,438.27         11,913,556.80        12,275,663.21
  (一)综合收益总额                                                                                                                                       40,471,724.96         21,688,062.46        62,159,787.42
  (二)所有者投入和减少资本
                                                                                -8,115,494.34     19,363,673.00                                                                   5,225,494.34        -22,253,673.00
  1、股东投入的普通股                                                                             19,363,673.00                                                                   5,225,494.34        -14,138,178.66
  2、其他权益工具持有者投入资本
  3、股份支付计入所有者权益的金额
  4、其他                                                                     -8,115,494.34                                                                                                            -8,115,494.34
  (三)利润分配                                                                                                                    2,048,835.48          -14,679,286.69         -15,000,000.00       -27,630,451.21
  1、提取盈余公积                                                                                                                   2,048,835.48           -2,048,835.48
  2、提取一般风险准备
   3、对所有者的分配                                                                                                                                      -12,630,451.21         -15,000,000.00       -27,630,451.21
   4、其他
   (四)所有者权益内部结转
   1、资本公积转增资本(或股本)
   2、盈余公积转增资本(或股本)
   3、盈余公积弥补亏损
   4、设定受益计划变动额结转留存收
 益
   5、其他综合收益结转留存收益
   6、其他
   (五)专项储备
   1、本期提取
   2、本期使用
   (六)其他
   四、本年年末余额                      421,051,985.00                       242,743,469.60      19,363,673.00                    68,920,437.03          597,141,815.94        126,941,648.61      1,437,435,683.18

法定代表人:林霖                                                                                主管会计工作负责人:程洋                                                   会计机构负责人:程洋

                                                                                                           16
                                                                      母公司所有者权益变动表
 编制单位:北京利德曼生化股份有限公司                                                      2019 年度                                                                 金额单位:人民币元
                                                                                                                      本年数
                   项        目                                   其他权益工具                                          其他综   专项                   一般
                                                  股本          优先 永续     其     资本公积        减:库存股         合收益   储备    盈余公积       风险   未分配利润        所有者权益合计
                                                                股      债    他                                                                        准备
  一、上年年末余额                             421,051,985.00                       523,648,917.02    19,363,673.00                     68,920,437.03           433,007,386.54    1,427,265,052.59
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
  二、本年年初余额                             421,051,985.00                       523,648,917.02    19,363,673.00                     68,920,437.03           433,007,386.54    1,427,265,052.59
  三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                              153,207.85              1,378,870.65       1,532,078.50
  (一)综合收益总额                                                                                                                                              1,532,078.50       1,532,078.50
  (二)所有者投入和减少资本
  1、股东投入的普通股
  2、其他权益工具持有者投入资本
  3、股份支付计入所有者权益的金额
  4、其他
  (三)利润分配                                                                                                                          153,207.85               -153,207.85
  1、提取盈余公积                                                                                                                         153,207.85               -153,207.85
  2、提取一般风险准备
  3、对所有者的分配
  4、其他
  (四)所有者权益内部结转
  1、资本公积转增资本(或股本)
  2、盈余公积转增资本(或股本)
  3、盈余公积弥补亏损
  4、设定受益计划变动额结转留存收益
  5、其他综合收益结转留存收益
  6、其他
  (五)专项储备
  1、本期提取
  2、本期使用
  (六)其他
  四、本年年末余额
                                               421,051,985.00                       523,648,917.02    19,363,673.00                     69,073,644.88           434,386,257.19    1,428,797,131.09

法定代表人:林霖                                                               主管会计工作负责人:程洋                                                   会计机构负责人:程洋




                                                                                            17
                                                                                          母公司所有者权益变动表
 编制单位:北京利德曼生化股份有限公司                                                                          2019 年度                                                                      金额单位:人民币元
                                                                                                                                        上年数
                  项             目                                           其 他权益 工具                                            其 他                           一般
                                                                                                                                                 专项
                                                           股本          优先      永续      其    资 本公积            减 :库存 股    综 合    储备   盈 余公积       风险   未 分配利 润        所 有者权 益合 计
                                                                           股        债      他                                         收益                            准备
  一 、 上年 年末余 额                                  421,051,985.00                            523,648,917.02                                        66,871,601.55          427,198,318.39         1,438,770,821.96
        加 :会计 政策变 更
             前期 差错更 正
             其他
  二 、 本年 年初余 额                                  421,051,985.00                            523,648,917.02                                        66,871,601.55          427,198,318.39         1,438,770,821.96
  三 、 本期 增减变 动金额 (减 少以 “- ”号填 列)                                                                   19,363,673.00                    2,048,835.48            5,809,068.15           -11,505,769.37
  ( 一 )综 合收益 总额                                                                                                                                                                                 20,488,354.84
                                                                                                                                                                                20,488,354.84
  ( 二 )所 有者投 入和减 少资 本                                                                                      19,363,673.00                                                                   -19,363,673.00
  1、股东 投入的 普通股
                                                                                                                        19,363,673.00                                                                   -19,363,673.00
  2、其他 权益工 具持有 者投入 资本
  3、股份 支付计 入所有 者权益 的金额
  4、其他
  ( 三 )利 润分配                                                                                                                                      2,048,835.48          -14,679,286.69           -12,630,451.21
  1、提取 盈余公 积                                                                                                                                      2,048,835.48           -2,048,835.48
  2、提取 一般风 险准备
  3、对所 有者的 分配                                                                                                                                                          -12,630,451.21           -12,630,451.21
  4、其他
  ( 四 )所 有者权 益内部 结转
  1、资本 公积转 增资本 (或股 本)
  2、盈余 公积转 增资本 (或股 本)
  3、盈余 公积弥 补亏损
  4、设定 受益计 划变动 额结转 留存收 益
  5、其他 综合收 益结转 留存收 益
  6、其他
  ( 五 )专 项储备
  1、本期 提取
  2、本期 使用
  ( 六 )其 他
  四 、 本年 年末余 额                                  421,051,985.00                            523,648,917.02        19,363,673.00                   68,920,437.03          433,007,386.54         1,427,265,052.59

法定代表人:林霖                                                                                      主管会计工作负责人:程洋                                                 会计机构负责人:程洋




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北京利德曼生化股份有限公司                                            2019 年财务报表附注



                             北京利德曼生化股份有限公司
                                 2019 年度财务报表附注
                   (除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)

    一、公司基本情况

    (一)公司概况

    北京利德曼生化股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),系由北京利德曼生化技术
有限公司整体变更设立,并于 2009 年 7 月 21 日在北京市工商行政管理局办理了变更登记,取
得了注册号为 110000410125421 号的企业法人营业执照,注册资本为人民币 7,200 万元。

    2011 年 2 月,根据公司 2010 年年度股东大会决议和修改后章程的规定,公司按每 10 股
转增 6 股的比例,以资本公积、未分配利润向全体股东转增股份总额 4,320 万股,每股面值 1
元,增加股本 4,320 万元。其中:由资本公积转增 720 万元,由未分配利润转增 3,600 万元,
变更后注册资本 11,520 万元。

    根据公司 2011 年第一 次临时股东大会决议 ,经中国证券监督 管理委员会证监许可
[2011]2142 号《关于核准北京利德曼生化股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批
复》核准,公司于 2012 年 2 月 13 日向社会公开发行人民币普通股股票 3,840 万股,发行后公
司股本变更为 15,360 万元。

    根据公司 2014 年第一次临时股东大会、第二届董事会第十五次会议决议以及修改后的章
程规定,公司向王毅兴等 38 名自然人发行人民币限制性股票 366.70 万股,每股面值 1 元,本
次变更后的股本为人民币 15,726.70 万元。本次变更业经华普天健会计师事务所(特殊普通合
伙)会验字[2014]2641 号《验资报告》验证。

    根据公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过的限制性股票激励计划及公司第二届董事
会第二十五次会议决议,2014 年 12 月 17 日,公司向 71 名激励对象授予预留部分限制性股票
39.80 万股。

    2015 年 6 月 3 日召开第二届董事会第三十三次会议,审议通过了《关于回购注销已不符
合解锁条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,同意对首次授予限制性股
票原激励对象陈宇东第一个解锁期对应的限制性股票 18.00 万股、原激励对象邓雪艳、刘宗明、
于浩、全曦、付海军、张明慧已获授但尚未解锁的限制性股票共计 1.20 万股、以及首次授予
限制性股票符合激励条件的激励对象第一个解锁期未达到解锁条件部分的限制性股票 1.99 万
股进行回购注销。2015 年 7 月 14 日召开第三届董事会第一次会议,审议通过了《关于回购注
销已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,鉴于公司首次授
予限制性股票激励对象陈宇东先生因任届期满不再担任公司副总裁职务,并已提出离职,且离
职后不再担任公司其他任何职务,同意根据《北京利德曼生化股份有限公司限制性股票激励计
划》的相关规定,对该激励对象所持有的已获授但尚未解锁的第二期、第三期限制性股票共计
27.00 万股进行回购。

    根据中国证券监督管理委员会《关于核准北京利德曼生化股份有限公司向成都力鼎银科股

                                          19
北京利德曼生化股份有限公司                                            2019 年财务报表附注



权投资基金中心(有限合伙)等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2015]1455 号)及公司
于 2015 年 8 月 1 日发布的《发行股份购买资产实施情况暨新增股份上市公告书》,公司发行股
份购买资产新增 1,245.30 万股股份。

    2015 年 9 月 15 日,公司 2015 年第二次临时股东大会通过 2015 年半年度利润分配预案,
以第三届董事会第二次会议召开日 2015 年 8 月 27 日总股本为基数,以资本公积金向全体股东
每 10 股转增 15 股。

    2016 年 3 月 25 日,公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于回购注销已不符合激
励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,同意公司回购注销原激励对象
所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票共计 285,000 股,公司总股本减少 285,000 股。

    2016 年 12 月 27 日,公司召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十二次会议,
审议通过了《关于回购注销已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的
议案》,公司原激励对象共 22 人因个人原因离职,同意将上述激励对象已获授但尚未解锁的
限制性股票进行回购注销。合计股数为 2,271,000 股,公司总股本减少 2,271,000 股。

    2017 年 6 月 16 日,公司召开第三届董事会第十七次会议,审议通过了《关于回购注销部
分限制性股票的议案》,同意根据《北京利德曼生化股份有限公司限制性股票激励计划》的相
关规定对因离职原因已不符合激励条件的原激励对象共 70 人已获授但尚未解锁股限制性股票
进行回购注销。合计股数为 482,250 股,公司总股本减少 482,250 股。上述变更业经中勤万信
会计师事务所(特殊普通合伙)勤信验字【2018】第 0072 号验证。

    2018 年 11 月 9 日,北京迈迪卡科技有限公司、沈广仟与广州凯得科技发展有限公司(后
更名为“广州高新区科技控股集团有限公司”,以下简称“凯得科技”)签署了《股份转让协
议》,迈迪卡拟以协议转让方式将其持有的 125,920,000 股公司股份转让给凯得科技。2018 年
12 月 26 日,凯得科技与迈迪卡收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券
过户登记确认书》,本次协议转让公司股份过户登记手续已办理完毕。本次股份过户登记完成
后,凯得科技持有公司 125,920,000 股股份,占公司当前总股本的 29.91%;迈迪卡持有公司
2,400,000 股股份,占公司当前总股本的 0.57%。根据《公司法》、《上市公司收购管理办法》
等有关规定,公司控股股东由迈迪卡变更为凯得科技,公司实际控制人由沈广仟夫妇变更为广
州经济技术开发区管理委员会。

    截至 2019 年 12 月 31 日,本公司股本总数为 421,051,985.00 股,其中:境内法人持有
182,042,248.00 股,境内自然人持有 229,822,542.00 股,境外法人持有 69,658.00 股,境外自然
人持有 94,450.00 股,基金理财产品持有 9,023,087.00 股。本公司股票面值为每股人民币 1 元。

    公司住所:北京市北京经济技术开发区兴海路 5 号。

    公司法定代表人:林霖。

    公司经营范围为:生产医疗器械Ⅲ类:Ⅲ-6840 体外诊断试剂、Ⅲ-6840-3 免疫分析系统,
Ⅱ类:6840-2 生化分析系统(医疗器械生产许可证有效期至 2024 年 5 月 28 日);销售医疗器
械Ⅲ类:临床检验分析仪器、体外诊断试剂,Ⅱ类:临床检验分析仪器、体外诊断试剂(医疗

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北京利德曼生化股份有限公司                                          2019 年财务报表附注



器械经营许可证有效期至 2023 年 8 月 26 日);销售自产产品;医疗器械租赁;技术开发;技
术服务;技术咨询;技术转让;出租办公用房、出租厂房;货物进出口;技术进出口。

    财务报告批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 2 日决议批准报出。

    (二)合并财务报表范围

    截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计 9 家,详见本附注八、在其他主体中
的权益。

    本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注七、合并范围的变更。

    二、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的
《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年
2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定(2014 年修订)》的披露规定编
制。

    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准
备。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2019 年 12
月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

    四、重要会计政策和会计估计

    (一)会计期间

    本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    (二)营业周期

    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

    (三)记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    (四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业

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北京利德曼生化股份有限公司                                             2019 年财务报表附注



合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    1.同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。

    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);
资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

    2.非同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,
参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日
已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合
并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的
被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而
未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经
存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递
延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,
确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解
释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、(五)、2),判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、(十二)、“长期股权
投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会

                                           22
北京利德曼生化股份有限公司                                       2019 年财务报表附注



计处理:

    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负
债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受
益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

    (五)合并财务报表的编制方法

    1.合并财务报表范围的确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报
金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情
况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究
与开发活动以及融资活动等。

    合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。

    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行
重新评估。

    2.合并财务报表编制的方法

    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范
围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并
资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比
数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已
经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

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北京利德曼生化股份有限公司                                           2019 年财务报表附注



少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少
数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担
的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权
益。

    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权
时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公
司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其
后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、(十二)、 “长期
股权投资”或本附注四、(八)、“金融工具”。

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整
体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项
交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中
的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详
见本附注四、(十二)、2、(4))和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控
制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;
但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,
在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    (六)现金及现金等价物的确定标准

    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限
短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。

    (七)外币业务和外币报表折算

    1.外币交易的折算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公
司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。

    2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法


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北京利德曼生化股份有限公司                                         2019 年财务报表附注



    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差
额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其
他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及③可供出售的外币货币性项目除
摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入
当期损益或确认为其他综合收益。

    (八)金融工具

    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    1.金融资产的分类、确认和计量
    本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:
以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始
确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收
票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

    (1)以摊余成本计量的金融资产

    本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,
按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

    (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

    本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价
值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利
息收入计入当期损益。

    此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其
他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综


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北京利德曼生化股份有限公司                                        2019 年财务报表附注



合收益转入留存收益,不计入当期损益。

    (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,
在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,
公允价值变动计入当期损益。

    2.金融负债的分类、确认和计量
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当
期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负
债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期
会计有关外,公允价值变动计入当期损益。

    被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风
险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自
身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会
计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)
计入当期损益。

    (2)其他金融负债

    除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务
担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终
止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

    3.金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该
金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,
但是放弃了对该金融资产的控制。


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北京利德曼生化股份有限公司                                         2019 年财务报表附注



    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金
融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关
负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当
期损益。

    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

    4.金融负债的终止确认
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分
金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,
且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新
金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金
融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

    金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

    5.金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前
可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产
和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产
负债表内分别列示,不予相互抵销。

    6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本


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北京利德曼生化股份有限公司                                         2019 年财务报表附注



公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下,使用不可输入值。

    7.权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发
行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易
费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

    本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作
为利润分配处理。

    (九)金融资产减值

    本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收
款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财务担保合同,也按
照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

    1.减值准备的确认方法
    本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般
方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。

    信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期
收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信
用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

    预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资
产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始
确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果
信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计
量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后
并未显著增加,选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法,
依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加,而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信
用损失金额为基础计量损失准备。

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北京利德曼生化股份有限公司                                                    2019 年财务报表附注



    2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
    如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认
时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,
本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理
估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

    3.以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
    本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方
存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的
应收款项等。

    除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的
组别,在组合的基础上评估信用风险。

    4.金融资产减值的会计处理方法
    期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准
备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认
为减值利得。

    5.各类金融资产信用损失的确定方法
    ①应收票据

    本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应
收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:

             项目                                         确定组合的依据


银行承兑汇票                 承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票                 按照预期损失率计提减值准备,与应收账款组合划分相同

    ②应收账款

    对于不含重大融资成分的应收款项,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额
计量损失准备。

    除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外,基于其信用风险特征,将其划分为不同
组合:

             项目                                         确定组合的依据


关联方组合                   管理层评价该类款项具有较低的信用风险

非关联方组合                 以应收账款账龄作为信用风险特征


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北京利德曼生化股份有限公司                                            2019 年财务报表附注



    对于划分为风险组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未
来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算逾期信用损
失。

    本公司在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失,如果该预期信用损失大于
当前应收票据及应收账款减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为应收票据及应收账款减
值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本公司将差额确认为减值利得,做
相反的会计记录。

    本公司实际发生信用损失,认定相关应收票据及应收账款无法收回,经批准予以核销的,
根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于
已计提的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。

    ③其他应收款

    本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12 个
月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收
款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

               项目                                  确定组合的依据

关联方组合                   管理层评价该类款项具有较低的信用风险


非关联方组合                 以其他应收款账龄作为信用风险特征

    对于划分风险组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未
来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表,计算逾期信用损失。

    本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前其他
应收款减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为其他应收款减值损失,借记“信用减值损
失”,贷记“坏账准备”。相反,本公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。

    本公司实际发生信用损失,认定相关其他应收款无法收回,经批准予以核销的,根据批准
的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“应收利息”、“应收股利”或“其他应收款”。若核销金
额大于已计提的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。

    (十)存货

    1.存货的类别

    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、半成品、在产品、产成品、周转材
料等。

    2.发出存货的计价方法

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    发出存货采用先进先出法计价。

    3.确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值,以
取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

    直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计
提或转回的金额。

    4.存货的盘存制度

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    5.低值易耗品和包装物的摊销方法

    (1)低值易耗品

    按照一次转销法进行摊销。

    (2)包装物

    按照一次转销法进行摊销。

    (十一)持有待售资产

    本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一
项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足
以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状
况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一
年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,
以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照
《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含
分摊至处置组的商誉。

    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组
内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持
有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置

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北京利德曼生化股份有限公司                                        2019 年财务报表附注



组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待
售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额
计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价
值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定
的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中
负债的利息和其他费用继续予以确认。

    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持
有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分
为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销
或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

    (十二)长期股权投资

    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长
期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本公司在初
始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会
计政策详见附注四、(八)“金融工具”。

    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

    1.投资成本的确定

    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资
本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股
份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易
分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成
本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投
资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的
其他综合收益,暂不进行会计处理。

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北京利德曼生化股份有限公司                                       2019 年财务报表附注



    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合
并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原
持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。

    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用,于发生时计入当期损益。

    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期
股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或
原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响
或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

    2.后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权
益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

    (1)成本法核算的长期股权投资

    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者
利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

    (2)权益法核算的长期股权投资

    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成
本。

    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
                                        33
北京利德曼生化股份有限公司                                        2019 年财务报表附注



采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营
企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例
计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的
未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企
业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公
允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全
额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的
账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按
《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或
损失。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损
失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

    对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,
如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

    (3)收购少数股权

    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资
本公积不足冲减的,调整留存收益。

    (4)处置长期股权投资

    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置
对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四(五)“合并财务报表编制
的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。

    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,
计入当期损益。

    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原
计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

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北京利德曼生化股份有限公司                                         2019 年财务报表附注



    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投
资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动按比例结转当期损益。

    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控
制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对
被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益
法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认
和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止
采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,
在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽
子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧
失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确
认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

    (十三)投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关
的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在
发生时计入当期损益。



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北京利德曼生化股份有限公司                                             2019 年财务报表附注



    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一
致的政策进行折旧或摊销。

    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四(十九)“长期资产减值”。

    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的
账面价值作为转换后的入账价值。

    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后计入当期损益。

    (十四)固定资产

    1.固定资产确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地
计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

    本公司的固定资产分为:房屋及建筑物、运输设备、机器设备、其他设备等。

    2.各类固定资产的折旧方法

    固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类
固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

           类别              折旧方法   折旧年限(年)   残值率(%)      年折旧率(%)

房屋及建筑物-钢结构      年限平均法         40-50             0              2.00-2.50

房屋及建筑物-其他        年限平均法         20-30             0              3.33-5.00

运输设备                 年限平均法          4-8            5-10            11.25-23.75

机器设备                 年限平均法          3-8            2-10            11.25-32.67

其他设备                 年限平均法          5-6            2-10            15.00-19.60


    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公
司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

    3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四(十九)“长期资产减值”。

    4.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能
转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提
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北京利德曼生化股份有限公司                                        2019 年财务报表附注



折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两
者中较短的期间内计提折旧。

    5.其他说明

    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支
出,在发生时计入当期损益。

    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。

    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生
改变则作为会计估计变更处理。

    (十五)在建工程

    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可
使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转
为固定资产。

    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四(十九)“长期资产减值”。

    (十六)借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根
据一般借款的加权平均利率计算确定。

    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。

    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。


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    (十七)无形资产

    1.无形资产

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入
本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时
计入当期损益。

    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则
将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备
累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限
的无形资产的摊销政策进行摊销。

    2.研究与开发支出
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的
支出计入当期损益:

    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使
用或出售该无形资产;

    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

    3.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四(十九)“长期资产减值”。

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北京利德曼生化股份有限公司                                        2019 年财务报表附注



    (十八)长期待摊费用

    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

    (十九)长期资产减值

    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日
判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使
用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均
进行减值测试。

    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存
在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的
现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

    (二十)职工薪酬

    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中:

    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工
伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司
提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。




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    离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存
计划及设定受益计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或
当期损益。

    (1)设定提存计划

    公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金,
确认为负债,并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。

    (2)设定受益计划

    设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤:

    1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间;公司对所
有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内
支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配
的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定;

    2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以
设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可
从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值;

    3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,其中服务成本和
设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,
但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额;

    4)在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,
和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪
酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按
照其他长期职工薪酬处理。

    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件
时,计入当期损益(辞退福利)。


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北京利德曼生化股份有限公司                                        2019 年财务报表附注



    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会
计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

    (二十一)预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担
的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收
到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    1.亏损合同

    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变
成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过
合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

    2.重组义务

    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况
下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

    (二十二)股份支付

    1.股份支付的会计处理方法
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    (1)以权益结算的股份支付

    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价
值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在
等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在
授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

    在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做
出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并
相应调整资本公积。

    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,
按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益
工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本
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或费用,相应增加股东权益。

    当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时,在服务取得日、后续的每个资产负债表日以
及结算日,按权益工具的内在价值计量,内在价值变动计入当期损益。

    (2)以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公
允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行
权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本
或费用,相应增加负债。

    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动
计入当期损益。

    2.修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益
工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益
工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利
于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消
了部分或全部已授予的权益工具。

    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行
权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

    (二十三)收入

    1.收入确认原则

    (1)销售商品

    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方;公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控
制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量。

    (2)提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总
成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估

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计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的
劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

    (3)让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    2.收入确认的具体方法

    公司主要销售体外诊断试剂、仪器等产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根
据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭
证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足
以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计
量。

    (二十四)政府补助

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身
份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。

    本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的
政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则
采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件
明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用
的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行
变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府
补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,
按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政
府补助,直接计入当期损益。

    政府补助确认时点,对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计
能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确
认。

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入当期损益,与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,
确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相
关成本费用或损失的,直接计入当期损益



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北京利德曼生化股份有限公司                                       2019 年财务报表附注



    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;
难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。

    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本
费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

    已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,
超出部分计入当期损益或(对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助)调
整资产账面价值;属于其他情况的,直接计入当期损益。

    (二十五)递延所得税资产/递延所得税负债

    1.当期所得税

    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定
计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额
系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

    2.递延所得税资产及递延所得税负债

    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但
按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得
额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确
认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性
差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税
暂时性差异产生的递延所得税负债。

    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此
外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预
见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可

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北京利德曼生化股份有限公司                                       2019 年财务报表附注



能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

    3.所得税费用

    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

    除确认为其综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

    4.所得税的抵销

    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体
意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资
产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

    (二十六)租赁

    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能
转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

    1.本公司作为承租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始
直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

    2.本公司作为出租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始
直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当
期损益。

    3.本公司作为承租人记录融资租赁业务

    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认
融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费
用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内
到期的长期负债列示。

    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发
生时计入当期损益。

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北京利德曼生化股份有限公司                                                2019 年财务报表附注



    4.本公司作为出租人记录融资租赁业务

    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长
期债权和一年内到期的长期债权列示。

    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发
生时计入当期损益。

    (二十七)其他重要的会计政策和会计估计

    1.终止经营的确认标准、会计处理方法

    终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制
财务报表时能够单独区分的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营
地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;
③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

    终止经营的会计处理方法参见本附注四(十一)“持有待售资产和处置组”相关描述。

    2.与回购公司股份相关的会计处理方法

    因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,
同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值
总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;
如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份
收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同
时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

    (二十八)重要会计政策和会计估计的变更

    1.重要会计政策变更

    (1)执行新金融工具准则导致的会计政策变更

    财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量
(2017 年修订)》(财会〔2017〕7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年修
订)》(财会〔2017〕8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财会〔2017〕
9 号),于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》
(财会〔2017〕14 号)(上述准则统称“新金融工具准则”),要求境内上市企业自 2019 年 1 月
1 日起执行新金融工具准则。

    经本公司第四届董事会第十次会议于 2019 年 4 月 22 日决议通过,本公司于 2019 年 1 月
1 日起开始执行前述新金融工具准则。



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北京利德曼生化股份有限公司                                                              2019 年财务报表附注



    在新金融工具准则下所有已确认金融资产,其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金
融工具准则施行日,以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金
融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征,将金融资产分
为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其
变动计入当期损益。其中,对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,
当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留
存收益,不计入当期损益。

    在新金融工具准则下,本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保
合同计提减值准备并确认信用减值损失。

    本公司追溯应用新金融工具准则,但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财务报表数
据与新金融工具准则不一致的,本公司选择不进行重述。因此,对于首次执行该准则的累积影
响数,本公司调整 2019 年期初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额,2018
年度的财务报表未予重述。

    执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下:

    本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现,既以收取合同现金流量又以出
售金融资产为目标,因此,本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别,列报为应收款项融资。

    A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表

    a、对合并财务报表的影响如下:

             2018 年 12 月 31 日(变更前)                                2019 年 1 月 1 日(变更后)


      项目               计量类别            账面价值            项目              计量类别             账面价值


    货币资金             摊余成本       269,724,033.41         货币资金            摊余成本         269,724,033.41

                                                               应收票据            摊余成本             54,027,350.00

                                                                                以公允价值计量
    应收票据             摊余成本       116,649,567.76
                                                             应收款项融资       且其变动计入其          62,622,217.76

                                                                                  他综合收益

                                                               应收账款            摊余成本         290,136,386.86

                                                                                以公允价值计量
    应收账款             摊余成本       290,136,386.86
                                                             应收款项融资       且其变动计入其

                                                                                  他综合收益



                                                        47
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             2018 年 12 月 31 日(变更前)                                   2019 年 1 月 1 日(变更后)

      项目               计量类别            账面价值             项目                计量类别             账面价值


   其他应收款            摊余成本        24,216,437.08         其他应收款             摊余成本             24,216,437.08

    B、首次执行日,原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量
的新金融资产账面价值的调节表

    a、对合并报表的影响

                                    2018 年 12 月 31                                             2019 年 1 月 1 日
               项目                                            重分类            重新计量
                                     日(变更前)                                                  (变更后)

摊余成本:

应收票据                              116,649,567.76

减:转出至应收款项融资                                       62,622,217.76

重新计量:预计信用损失准备

按新金融工具准则列示的余额                                                                          54,027,350.00

应收账款                              290,136,386.86

加:执行新收入准则的调整

减:转出至应收款项融资


重新计量:预计信用损失准备

按新金融工具准则列示的余额                                                                         290,136,386.86

其他应收款                             24,216,437.08

重新计量:预计信用损失准备

按新金融工具准则列示的余额                                                                          24,216,437.08

以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益:

应收款项融资                                 ——


从应收票据转入                                               63,525,567.76

从应收账款转入

重新计量:按公允价值重新计量


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                                     2018 年 12 月 31                                          2019 年 1 月 1 日
               项目                                           重分类            重新计量
                                      日(变更前)                                               (变更后)

重新计量:预计信用损失准备

按新金融工具准则列示的余额                                                                        62,622,217.76

     C、首次执行日,金融资产减值准备调节表

     a、对合并报表的影响

                             2018 年 12月 31 日(变                                           2019 年 1 月 1 日
         计量类别                                          重分类             重新计量
                                    更前)                                                      (变更后)

摊余成本:


    应收票据减值准备                  2,796,000.00                                                 2,796,000.00

    应收账款减值准备                 69,165,465.14                                                69,165,465.14

   其他应收款减值准备                 3,158,610.57                                                 3,158,610.57


     D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响

               项目                      未分配利润                 盈余公积                其他综合收益

2018 年 12 月 31 日                          597,141,815.94            68,920,437.03

应收款项减值的重新计量


2019 年 1 月 1 日                            597,141,815.94            68,920,437.03


     (2)财政部于 2019 年 4 月、9 月分别发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报
表格式的通知》(财会[2019]6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财
会[2019]16 号),对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订,本公司已根据其要求
按照一般企业财务报表格式、合并财务报表格式编制财务报表。主要变化如下:

     A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目;将“应
付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目;B、新增“应收款项
融资”行项目;C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息,仅反映
相关金融工具已到期可收取或应支付,但于资产负债表日尚未收到或支付的利息;基于实际利
率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中;D、将“资产减值损失”、“信用
减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后,并将“信用减值
损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前;E、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成
本计量的金融资产终止确认收益”行项目。

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    本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法,对 2018 年度的财务报表列报项目进行追溯
调整具体如下:

                     调整前                                             调整后


        报表项目                  金额                      报表项目                       金额

                                                 应收票据                                116,649,567.76
应收票据及应收账款              406,785,954.62
                                                 应收账款                                290,136,386.86


                                                 应付票据                                  7,407,715.80
应付票据及应付账款               67,442,365.50
                                                 应付账款                                 60,034,649.70

资产减值损失                     29,442,857.60   资产减值损失(损失以“-”号填列)       -29,442,857.60


    (3)2019 年 5 月 9 日,财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币
性资产交换>的通知》(财会〔2019〕8 号)。修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行,对
2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换,应根据本准则进行调整,对
2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。

    (4)2019 年 5 月 16 日,财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务
重组>的通知》(财会〔2019〕9 号)。修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行。对 2019
年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据本准则进行调整;对 2019 年 1 月 1
日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。

    2.重要会计估计变更

    本公司本年度无重要会计估计变更。

    五、税项

    (一)主要税种及税率

       税种                      计税依据                                   税率

      增值税              销售货物或提供应税劳务             16%(1 月-3 月)/13%(4 月-12 月)

                                                                   北京(7%)上海(5%)
  城市维护建设税                 流转税额
                                                             厦门(5%)武汉(5%)湖南(5%)

                                                                   北京(3%)上海(3%)
    教育费附加                   流转税额
                                                             厦门(3%)武汉(3%)湖南(3%)

                                                                   北京(2%)上海(2%)
  地方教育费附加                 流转税额
                                                             厦门(2%)武汉(2%)湖南(2%)

    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明



                                                   50
北京利德曼生化股份有限公司                                                   2019 年财务报表附注



           纳税主体名称                             简称                     所得税税率

    北京利德曼生化股份有限公司                  本公司                          15%

    北京阿匹斯生物技术有限公司                  阿匹斯                          25%

   德赛诊断系统(上海)有限公司                德赛系统                         15%

   德赛诊断产品(上海)有限公司                德赛产品                         25%

    北京赛德华医疗器械有限公司                  赛德华                          25%

    武汉利德曼医疗器械有限公司                武汉利德曼                        25%

    厦门利德曼医疗器械有限公司                厦门利德曼                        25%

    湖南利德曼医疗器械有限公司                湖南利德曼                        25%

       上海上拓实业有限公司                    上海上拓                         25%

   国拓(厦门)冷链物流有限公司              国拓(厦门)                       25%


    本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物,于 2019 年 1~3 月期间的适用税率为 16%,
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、国
家税务总局、海关总署公告[2019]39 号)规定,自 2019 年 4 月 1 日起,适用税率调整为 13%。

    (二)税收优惠及批文

    本公司于 2018 年 9 月 10 日收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北
京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》证书编号:GR201811001959,本公司可享受高
新技术企业 15%企业所得税优惠税率,有效期至 2021 年。

    德赛系统于 2014 年起获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、
上海市地方税务局颁发的高新技术企业证书,有效期 3 年,2017 年 11 月 23 日获得延期的高
新技术企业证书,证书编号:GR201731001094,德赛系统可享受高新技术企业 15%企业所得
税优惠税率,有效期至 2020 年。

    德赛产品和阿匹斯依据财税【2019】13 号关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知,
对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%
的税率缴纳企业所得税。

    六、合并财务报表项目注释

    下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“期初”系指 2019 年 1 月 1 日,“期末”系
指 2019 年 12 月 31 日,“本期”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日,“上期”系指 2018 年 1 月 1
日至 12 月 31 日,货币单位为人民币元。



    (一)货币资金



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北京利德曼生化股份有限公司                                                         2019 年财务报表附注



                    项    目                     期末余额                           期初余额

库存现金                                                212,577.17                             402,412.76

银行存款                                             295,462,910.21                      268,619,603.51

其他货币资金                                                                                   702,017.14

                    合    计                         295,675,487.38                      269,724,033.41

其中:存放在境外的款项总额

    截至 2019 年 12 月 31 日,本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 10,482,855.28 元,
系本公司被司法冻结的银行存款,具体情况详见本财务报表附注十二(二)之说明。

    (二)衍生金融资产

               项    目                   期末余额                                 期初余额

华侨银行 1,000 万美元锁汇业务                                                                 4,100,000.00

               合    计                                                                       4,100,000.00

    (三)应收票据

    1.应收票据分类列示

                          项目                     期末余额                         期初余额

                    银行承兑汇票                                                               903,350.00

                    商业承兑汇票                        35,600,000.00                     55,920,000.00

           商业承兑汇票减值准备                             3,560,000.00                      2,796,000.00

                商业承兑汇票净值                        32,040,000.00                     53,124,000.00

                          合计                          32,040,000.00                     54,027,350.00

    2.期末公司无已质押的应收票据。

    3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

                                 项目                   期末终止确认金额           期末未终止确认金额

                           商业承兑汇票                               250,000.00

                                 合计                                 250,000.00




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北京利德曼生化股份有限公司                                                              2019 年财务报表附注



     4.按坏账计提方法分类列示

                                                                    期末余额


              类别                          账面余额                       坏账准备
                                                                                                     账面价值
                                        金额        比例(%)       金额        计提比例(%)

单项计提坏账准备的应收票据


按组合计提坏账准备的应收票据        35,600,000.00         100.00 3,560,000.00                10.00 32,040,000.00

其中:


组合 1:关联方组合

组合 2:非关联方组合                35,600,000.00         100.00 3,560,000.00                10.00 32,040,000.00

              合计                  35,600,000.00                3,560,000.00                       32,040,000.00

     (续)

                                                                           期初余额

               类别                                账面余额                        坏账准备
                                                                                                             账面价值
                                            金额          比例(%)        金额       计提比例(%)


单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据            55,920,000.00           100.00 2,796,000.00                    5.00 53,124,000.00

其中:


组合 1:关联方组合

组合 2:非关联方组合                    55,920,000.00           100.00 2,796,000.00                    5.00 53,124,000.00

               合计                     55,920,000.00                  2,796,000.00                        53,124,000.00

     组合中,按按账龄分析法计提坏账准备的应收票据

                             期末余额                                             期初余额
账   龄
            账面余额       计提比例(%)       坏账准备         账面余额        计提比例(%)        坏账准备

1 年以内                                                       55,920,000.00                 5.00   2,796,000.00

1至2年     35,600,000.00            10.00      3,560,000.00

2至3年

3至4年



                                                     53
北京利德曼生化股份有限公司                                                             2019 年财务报表附注



                               期末余额                                          期初余额
账   龄
            账面余额         计提比例(%)     坏账准备        账面余额        计提比例(%)     坏账准备

4至5年

5 年以上

合   计     35,600,000.00                     3,560,000.00     55,920,000.00                     2,796,000.00

     5.坏账准备的情况

                                                          本年变动金额
     类别              期初余额                                                                     期末余额
                                             计提            收回或转回        转销或核销

应收票据                2,796,000.00         764,000.00                                                3,560,000.00

     合计               2,796,000.00         764,000.00                                                3,560,000.00

     期初数与上期期末余额(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注四(二十八)1(1)
之说明。

     (四)应收账款

     1.按账龄披露

                            账龄                                                期末余额

1 年以内                                                                                       213,162,818.93

1至2年                                                                                          45,819,891.49

2至3年                                                                                          69,658,297.33

3至4年                                                                                            733,450.53

4至5年                                                                                           4,291,555.96

5 年以上                                                                                        38,496,833.31

                        小     计                                                              372,162,847.55

减:坏账准备                                                                                    78,434,422.65

                        合     计                                                              293,728,424.90




                                                    54
北京利德曼生化股份有限公司                                                                   2019 年财务报表附注



     2.按坏账计提方法分类列示

                                                                     期末余额

           类    别                        账面余额                         坏账准备
                                                                                                          账面价值
                                      金额            比例(%)        金额         计提比例(%)

单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账
                                   372,162,847.55       100.00    78,434,422.65             21.08        293,728,424.90


其中:

组合 1:关联方组合

组合 2:非关联方组合               372,162,847.55       100.00    78,434,422.65             21.08        293,728,424.90

           合    计                372,162,847.55       100.00    78,434,422.65             21.08        293,728,424.90


     (续)

                                                                     期初余额

           类     别                       账面余额                         坏账准备
                                                                                                          账面价值
                                      金额          比例(%)         金额          计提比例(%)

单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 359,301,852.00            100.00    69,165,465.14              19.25        290,136,386.86

其中:

组合 1:关联方组合

组合 2:非关联方组合             359,301,852.00        100.00    69,165,465.14              19.25        290,136,386.86

           合     计             359,301,852.00        100.00    69,165,465.14              19.25        290,136,386.86


     ①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

                               期末余额                                                期初余额
账   龄
            账面余额         计提比例(%)      坏账准备          账面余额        计提比例(%)            坏账准备

1 年以内   213,162,818.93                 5.00 10,658,140.95     195,808,074.03                   5.00     9,790,403.69

1至2年      45,819,891.49             10.00     4,581,989.16      83,390,631.84               10.00        8,339,063.18

2至3年      69,658,297.33             30.00 20,897,489.19         21,858,215.19               30.00        6,557,464.56

3至4年          733,450.53            50.00       366,725.27      16,936,408.47               50.00        8,468,204.24

4至5年        4,291,555.96            80.00     3,433,244.77      26,490,965.00               80.00 21,192,772.00



                                                        55
北京利德曼生化股份有限公司                                                                     2019 年财务报表附注



                                期末余额                                              期初余额
账   龄
             账面余额        计提比例(%)        坏账准备          账面余额        计提比例(%)      坏账准备

5 年以上     38,496,833.31            100.00 38,496,833.31          14,817,557.47              100.00 14,817,557.47

合   计     372,162,847.55                    78,434,422.65        359,301,852.00                     69,165,465.14

     3.坏账准备的情况

                                                             本年变动金额
     类别            年初余额                                                                           年末余额
                                      计提           收回或转回        转销或核销       其他变动

坏账准备          69,165,465.14    8,737,034.13                                         531,923.38    78,434,422.65

     合计         69,165,465.14    8,737,034.13                                         531,923.38    78,434,422.65

     4.本期无实际核销的应收账款。

     5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

                                                                     占应收账款期末余额
                 单位名称                          期末余额                                     坏账准备期末余额
                                                                       合计数的比例(%)

第一名                                             54,167,169.63                       14.55          16,175,101.53

第二名                                             21,045,394.79                        5.65           4,677,794.93

第三名                                             38,199,765.62                       10.26           1,901,877.13

第四名                                             17,499,917.23                        4.70           1,749,991.72

第五名                                             10,780,075.14                        2.90          10,371,497.12

                  合    计                        141,692,322.41                       38.06          34,876,262.43


     6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

     7.本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

     (五)应收款项融资

              项目                                   期末余额                                      期初余额

            应收票据                                               25,849,362.71                              62,622,217.76

            应收账款

              合计                                                 25,849,362.71                              62,622,217.76




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     (六)预付款项

     1.预付款项按账龄列示

                                      期末余额                                    期初余额
           账   龄
                               金额              比例(%)                 金额              比例(%)

1 年以内(含 1 年)             7,995,493.54               98.57           6,297,558.08              77.92

1至2年                            46,402.95                 0.57               6,222.92                0.08

2至3年                                20.04                 0.00           1,707,052.50              21.12

3 年以上                          69,173.00                 0.85             71,494.86                 0.88

           合   计              8,111,089.53              100.00           8,082,328.36             100.00


     2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

           单位名称           与本公司关系                 金额                      未结算原因

第一名                         非关联方                     3,386,868.81            未到结算期

第二名                         非关联方                      916,718.58             未到结算期

第三名                         非关联方                      451,830.00             未到结算期

第四名                         非关联方                      449,999.00             未到结算期

第五名                         非关联方                      370,080.00             未到结算期

           合   计                                          5,575,496.39

     (七)其他应收款

           项   目                    期末余额                                    期初余额

其他应收款                                          9,445,575.28                              24,216,437.08

应收利息

应收股利

           合   计                                  9,445,575.28                              24,216,437.08

     其他应收款情况

     1.按账龄披露

                       账龄                                                 期末余额

1 年以内                                                                                       3,666,894.07

1至2年                                                                                         1,812,067.38

2至3年                                                                                          358,439.95

                                               57
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                          账龄                                                期末余额

3至4年                                                                                          4,310,351.55

4至5年                                                                                            195,657.65

5 年以上                                                                                        1,272,712.14

                         小   计                                                               11,616,122.74

减:坏账准备                                                                                    2,170,547.46

                         合   计                                                                9,445,575.28

    2.按坏账计提方法分类列示

                                                                   期末余额

               类   别                       账面余额                    坏账准备
                                                                                               账面价值
                                       金额          比例(%)          金额         比例(%)

单项计提坏账准备的其他应收款         4,541,259.77          39.09      227,062.99       5.00     4,314,196.78

按组合计提坏账准备的其他应收款       7,074,862.97          60.91    1,943,484.47      27.47     5,131,378.50

其中:

组合 1:关联方组合

组合 2:非关联方组合                 7,074,862.97         100.00    1,943,484.47      27.47     5,131,378.50

               合   计              11,616,122.74         100.00    2,170,547.46      18.69     9,445,575.28


    (续)

                                                                   期初余额

               类   别                    账面余额                      坏账准备
                                                                                               账面价值
                                      金额          比例(%)         金额           比例(%)

单项计提坏账准备的其他应收款       18,373,390.00          72.18     918,669.50         5.00    17,454,720.50

按组合计提坏账准备的其他应收款      9,001,657.65          32.88    2,239,941.07       24.88     6,761,716.58

其中:

组合 1:关联方组合

组合 2:非关联方组合                9,001,657.65          32.88    2,239,941.07       24.88     6,761,716.58

               合   计             27,375,047.65         100.00    3,158,610.57       11.54    24,216,437.08




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       ①年末单项计提坏账准备的其他应收款

                                                                               期末余额
            应收账款(按单位)
                                                   账面余额            坏账准备           计提比例(%)        计提理由

                                                                                                             保证金,回收
中关村科技租赁有限公司                               4,541,259.77            227,062.99               5.00
                                                                                                               风险较小

                 合     计                           4,541,259.77            227,062.99


       ②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                                 期末余额                                                  期初余额
 账    龄
               账面余额       计提比例(%)         坏账准备          账面余额        计提比例(%)            坏账准备

1 年以内       3,316,634.30                 5.00     165,831.72       6,056,112.22                    5.00      302,786.96

1至2年         1,812,067.38              10.00       181,206.74         483,496.49                10.00          48,349.65

2至3年           358,439.95              30.00       107,531.98         567,052.86                30.00         170,115.86

3至4年           119,351.55              50.00        59,675.77         257,737.36                50.00         128,868.68

4至5年           195,657.65              80.00       156,526.12         237,194.00                80.00         189,755.20

5 年以上       1,272,712.14             100.00      1,272,712.14      1,400,064.72               100.00        1,400,064.72

 合    计      7,074,862.97                         1,943,484.47      9,001,657.65                             2,239,941.07

       3.其他应收款按款项性质分类情况

               款项性质                                期末余额                                 期初余额

备用金                                                               991,457.39                                1,236,979.92

保证金及押金                                                        6,768,328.19                              21,594,890.00

往来款                                                              3,856,337.16                               4,543,177.73

                合    计                                           11,616,122.74                              27,375,047.65

       4.坏账准备计提情况

                                   第一阶段               第二阶段                  第三阶段

         坏账准备                                     整个存续期预期           整个存续期预期信                 合计
                              未来 12 个月预期
                                                      信用损失(未发生         用损失(已发生信用
                                  信用损失
                                                        信用减值)                   减值)

2019 年 1 月 1 日余额                 918,669.50              2,239,941.07                                     3,158,610.57

2019 年 1 月 1 日余额在本

年:



                                                          59
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                                   第一阶段             第二阶段               第三阶段

        坏账准备                                    整个存续期预期         整个存续期预期信          合计
                                未来 12 个月预期
                                                    信用损失(未发生       用损失(已发生信用
                                    信用损失
                                                      信用减值)                 减值)

——转入第二阶段

——转入第三阶段


——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提                                                     -279,969.59                            -279,969.59

本年转回                              -691,606.51                                                   -691,606.51

本年转销

本年核销


其他变动                                                      -16,487.01                              -16,487.01

2019 年 12 月 31 日余额               227,062.99         1,943,484.47                               2,170,547.46

     5.坏账准备的情况

                                                             本年变动金额
     类别            年初余额                                                                        年末余额
                                      计提          收回或转回       转销或核销       其他变动


坏账准备           3,158,610.57    -279,969.59       -691,606.51                       -16,487.01   2,170,547.46

     合计          3,158,610.57    -279,969.59       -691,606.51                       -16,487.01   2,170,547.46

     其中:本年坏账准备转回或收回金额重要的

            单位名称                       转回或收回金额                            收回方式

中关村科技租赁有限公司                                -691,606.51           部分合同已执行,保证金收回


              合计                                    -691,606.51

     6.本期无实际核销的其他应收款。




                                                        60
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      7.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

                                                                                        占其他应收款期
                          款项                                                                                  坏账准备
  单位名称                                 期末余额                     账龄            末余额合计数的
                          性质                                                                                  期末余额
                                                                                              比例(%)

      第一名             保证金                4,541,259.77        1 年以内;3-4 年                   39.09        227,062.99

      第二名             往来款                1,220,000.00            1-2 年                        10.50        122,000.00

      第三名             往来款                  780,000.00           1 年以内                          6.71       39,000.00

      第四名             代垫款                  617,132.09           1 年以内                          5.31       30,856.60

      第五名             保证金                  600,000.00           5 年以上                          5.17      600,000.00

   合       计                                 7,758,391.86                                          66.79       1,018,919.59


      8.本期无涉及政府补助的应收款项。

      9.本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

      10.本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

      (八)存货

      1.存货分类

                                      期末余额                                                 期初余额
 项        目
                     账面余额         跌价准备        账面余额             账面余额            跌价准备         账面余额

原材料               14,811,682.00 1,134,342.62       13,677,339.38        13,787,835.73                        13,787,835.73

周转材料              2,043,428.88       1,243.10      2,042,185.78            1,935,083.50                      1,935,083.50

半成品               10,038,822.85     848,579.41      9,190,243.44        10,133,308.97                        10,133,308.97

在产品                  39,210.83                        39,210.83         10,069,116.62                        10,069,116.62

库存商品             58,175,072.57 5,037,272.23       53,137,800.34        63,755,869.26        692,649.56      63,063,219.70

 合        计        85,108,217.13 7,021,437.36       78,086,779.77        99,681,214.08        692,649.56      98,988,564.52


      2.存货跌价准备

      项        目          期初余额                 本期计提                    本期转回或转销                期末余额

原材料                                                   1,235,654.95                         101,312.33         1,134,342.62

周转材料                                                        1,243.10                                             1,243.10

半成品                                                        848,579.41                                          848,579.41

库存商品                          692,649.56             4,344,622.67                                            5,037,272.23



                                                              61
 北京利德曼生化股份有限公司                                                                     2019 年财务报表附注



     合    计                 692,649.56                6,430,100.13                   101,312.33        7,021,437.36


      (九)其他流动资产

                  项     目                                 期末余额                            期初余额

 待抵扣进项税                                                          1,617,156.01                         240,481.38

 预缴企业所得税                                                        4,051,011.26                      9,035,573.27

                  合     计                                            5,668,167.27                      9,276,054.65


      (十)长期股权投资

                                    期末余额                                            期初余额
    项    目
                   账面余额         减值准备       账面价值            账面余额         减值准备         账面价值

 对联营、合营企
                       571,437.33                     571,437.33
 业投资


    合    计           571,437.33                     571,437.33


      2.对联营、合营企业投资

                                                                             本年增减变动

     被投资单位               期初余额                                      权益法下确认的投        其他综合收 其他权益变
                                           追加投资         减少投资
                                                                                  资损益              益调整             动


一、联营企业

广州黄埔生物医药产业
                                           750,000.00                                 -178,562.67
投资基金管理有限公司

          合计                             750,000.00                                 -178,562.67


      (续)

                                               本年增减变动
                                                                                                            减值准备期末余
     被投资单位           宣告发放现金股利或                                               期末余额
                                                  计提减值准备           其他                                       额
                                    利润


一、联营企业

广州黄埔生物医药产业
                                                                                               571,437.33
投资基金管理有限公司




                                                          62
北京利德曼生化股份有限公司                                                         2019 年财务报表附注



                                      本年增减变动
                                                                                                减值准备期末余
    被投资单位        宣告发放现金股利或                                      期末余额
                                           计提减值准备        其他                                   额
                             利润


       合计                                                                        571,437.33


    (十一)投资性房地产

    1.按成本计量模式的投资性房地产

                    项目                       房屋、建筑物           土地使用权           合计

一、账面原值

  1.期初余额                                     58,501,392.99         5,548,095.00       64,049,487.99

  2.本期增加金额                                 40,939,831.80         1,707,491.98       42,647,323.78

  (1)外购

  (2)固定资产或无形资产转入                     40,939,831.80         1,707,491.98       42,647,323.78

  3.本期减少金额

  (1)处置

  (2)其他转出

   4.期末余额                                    99,441,224.79         7,255,586.98      106,696,811.77

二、累计折旧和累计摊销

   1.期初余额                                    27,530,931.98         1,497,987.66       29,028,919.64

   2.本期增加金额                                    8,879,049.00        452,460.48        9,331,509.48

  (1)计提或摊销                                     2,951,992.20        110,962.08        3,062,954.28

  (2)固定资产或无形资产转入                         5,927,056.80        341,498.40        6,268,555.20

   3.本期减少金额

  (1)处置

  (2)其他转出

   4.期末余额                                    36,409,980.98         1,950,448.14       38,360,429.12

三、减值准备

   1.期初余额

   2.本期增加金额

  (1)计提


                                                 63
北京利德曼生化股份有限公司                                                               2019 年财务报表附注



                     项目                          房屋、建筑物          土地使用权               合计

   3、本期减少金额

  (1)处置

  (2)其他转出

   4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值                                       63,031,243.81         5,305,138.84        68,336,382.65

  2.期初账面价值                                       30,970,461.01         4,050,107.34        35,020,568.35


    2.本公司无采用公允价值计量模式的投资性房地产。

    3.本公司无未办妥产权证书的投资性房地产。

    (十二)固定资产

            项目                             年末余额                                 年初余额


固定资产                                             588,510,684.42                              604,801,749.58

固定资产清理

            合计                                     588,510,684.42                              604,801,749.58

    1.固定资产分类

       项   目              房屋及建筑物     运输设备         机器设备           其他设备           合计

一、账面原值:

   1.期初余额              639,060,249.22   11,128,299.44   161,489,099.38     11,997,432.62    823,675,080.66

   2.本期增加金额              435,604.71    3,128,488.68    48,958,645.62      1,506,859.27     54,029,598.28

   (1)购置                    435,604.71    3,021,969.93    48,958,645.62      1,359,796.83     53,776,017.09

   (2)其他                                   106,518.75                          147,062.44       253,581.19

     3.本期减少金额         40,946,269.17    3,622,315.28    39,167,726.01      1,220,582.15     84,956,892.61

   (1)处置或报废                6,437.37    3,622,315.28    39,134,820.03      1,095,453.78     43,859,026.46

   (2)其他减少             40,939,831.80                        32,905.98        125,128.37     41,097,866.15

   4.期末余额              598,549,584.76   10,634,472.84   171,280,018.99     12,283,709.74    792,747,786.33

二、累计折旧

   1.期初余额               96,338,676.39    8,865,517.11   103,493,369.93     10,175,767.65    218,873,331.08

   2.本期增加金额           16,018,471.71    1,170,048.38    15,432,222.07        842,493.26     33,463,235.42

                                                     64
北京利德曼生化股份有限公司                                                                2019 年财务报表附注



       项     目             房屋及建筑物       运输设备         机器设备        其他设备           合计

   (1)计提                   16,018,471.71    1,119,190.29    15,432,222.07       737,662.65    33,307,546.72

   (2)其他                                       50,858.09                        104,830.61      155,688.70

   3.本期减少金额              5,927,056.80    3,373,176.86    37,652,919.41     1,146,311.52    48,099,464.59

   (1)处置或报废                              3,373,176.86    37,639,937.06     1,061,614.07    42,074,727.99

   (2)其他减少                5,927,056.80                        12,982.35        84,697.45     6,024,736.60

   4.期末余额                106,430,091.30    6,662,388.63    81,272,672.59     9,871,949.39   204,237,101.91

三、减值准备

   1.期初余额

   2.本期增加金额

   3.本期减少金额

   4.期末余额

四、账面价值

   1.期末账面价值            492,119,493.46    3,972,084.21    90,007,346.40     2,411,760.35   588,510,684.42

   2.期初账面价值            542,721,572.83    2,262,782.33    57,995,729.45     1,821,664.97   604,801,749.58


    期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原价为 45,007,016.63 元。

    本期计提折旧额 33,307,546.72 元。

    本期无由在建工程转入的固定资产。

    2.期末无暂时闲置的固定资产。

    3.期末无通过融资租赁租入的固定资产。

    4.通过经营租赁租出的固定资产

                   项   目                                              期末账面价值

                   机器设备                                                                        6,159,568.64


    5.期末无未办妥产权证书的固定资产。

    (十三)无形资产

    1.无形资产分类

       项目                  土地使用权         软件             专利           许可商标权          合计

一、账面原值

1.期初余额                   22,629,125.75    2,675,561.73    43,653,600.00     16,533,300.00    85,491,587.48

                                                        65
北京利德曼生化股份有限公司                                                      2019 年财务报表附注



       项目           土地使用权        软件            专利          许可商标权         合计

2.本期增加金额                          28,977.38                                        28,977.38

   (1)购置                             17,699.11                                        17,699.11

  (2)其他                              11,278.27                                        11,278.27

3.本期减少金额         1,707,491.98                   2,100,000.00                     3,807,491.98

   (1)处置

  (2)其他             1,707,491.98                   2,100,000.00                     3,807,491.98

4.期末余额            20,921,633.77   2,704,539.11   41,553,600.00    16,533,300.00   81,713,072.88

二、累计摊销

1.期初余额             4,073,242.68   2,303,173.84    4,270,466.67    12,831,814.93   23,478,698.12

2.本期增加金额          452,582.52     119,728.02     4,193,035.29     2,961,188.06    7,726,533.89

   (1)计提             452,582.52     114,014.22     4,193,035.29     2,961,188.06    7,720,820.09

  (2)其他                                5,713.80                                         5,713.80

3.本期减少金额          341,498.40                                                      341,498.40

   (1)处置

  (2)其他              341,498.40                                                      341,498.40

4.期末余额             4,184,326.80   2,422,901.86    8,463,501.96    15,793,002.99   30,863,733.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值        16,737,306.97    281,637.25    33,090,098.04      740,297.01    50,849,339.27

2.期初账面价值        18,555,883.07    372,387.89    39,383,133.33     3,701,485.07   62,012,889.36


    本期末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。

    期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。




                                                66
北京利德曼生化股份有限公司                                                             2019 年财务报表附注



    (十四)商誉

    1.商誉账面原值

被投资单位名称或                              本期增加                   本期减少
                     期初余额                                                                 期末余额
 形成商誉的事项                      企业合并形成          其他    处置             其他

德赛系统            142,558,889.00                                                           142,558,889.00

德赛产品             13,171,068.62                                                            13,171,068.62

上海上拓                              77,379,515.34                                           77,379,515.34

     合    计       155,729,957.62    77,379,515.34                                          233,109,472.96


    2.商誉减值准备

 被投资单位名称或                            本期增加                    本期减少
                      期初余额                                                                期末余额
  形成商誉的事项                          计提             其他   处置          其他

德赛系统                                7,640,695.95                                           7,640,695.95

德赛产品             13,171,068.62                                                            13,171,068.62

上海上拓

     合    计        13,171,068.62      7,640,695.95                                          20,811,764.57

    (1)公司对 2014 年收购德赛系统所形成的商誉进行减值测试。根据北京北方亚事资产评
估事务所(特殊普通合伙)出具的评估基准日为 2019 年 12 月 31 日的北方亚事报字[2020]第 01-83
号《北京利德曼生化股份有限公司拟对合并德赛诊断系统(上海)有限公司形成的商誉进行减
值测试项目涉及的资产组可回收价值资产评估报告》,本次测试对象为德赛系统资产组价值(资
产范围包括组成资产组 CGU 的固定资产、无形资产、长期待摊费用及商誉之和),商誉的减
值测试需要测算资产组 CGU 的未来现金流量现值,因此本次减值测试价值类型选择资产的可
回收价值,与资产组 CGU 账面价值进行比较。截至 2019 年 12 月 31 日,德赛系统商誉账面
原值为 14,255.89 万元,未确认归属于少数股东权益的商誉价值为 42,767.67 万元,商誉相关的
资产组期末余额为 4,803.72 万元,计算得出包含商誉的资产组账面价值为 61,827.28 万元,采
用收益法计算的商誉及相关资产组的可回收价值是 58,771.00 万元,2019 年末计提减值准备
764.07 万元。

    (2)公司对 2014 年收购德赛产品所形成的商誉进行减值测试,2018 年末商誉全额计提
减值准备 1,317.11 万元。

    (3)公司对 2019 年收购上海上拓所形成的商誉进行减值测试。由于上海上拓注册资本
2,000 万元人民币,成立于 2019 年 09 月 05 日,公司成立至今未对外开展实际经营业务,主要
持有厦门国拓股权,故本次收购的商誉直接穿透到厦门国拓。根据北京北方亚事资产评估事务
所(特殊普通合伙)出具的评估基准日为 2019 年 12 月 31 日的北方亚事评报字[2020]第 01-082
号《北京利德曼生化股份有限公司拟对合并国拓(厦门)冷链物流有限公司形成的商誉进行减值
                                                      67
北京利德曼生化股份有限公司                                                             2019 年财务报表附注



测试项目涉及的资产组可回收价值资产评估报告》,本次测试对象为厦门国拓资产组价值(资
产范围包括组成资产组 CGU 的固定资产、无形资产、长期待摊费用及商誉之和),商誉的减
值测试需要测算资产组 CGU 的未来现金流量现值,因此本次减值测试价值类型选择为未来现
金流量现值,与资产组 CGU 账面价值进行比较。截至 2019 年 12 月 31 日,厦门国拓商誉账
面原值为 7,737.95 万元,未确认归属于少数股东权益的商誉价值为 7,434.50 万元,商誉相关的
资产组期末余额为 19.07 万元,计算得出包含商誉的资产组账面价值为 15,191.53 万元,采用
收益法计算的商誉及相关资产组的可回收价值是 21,050.49 万元,2019 年末不存在减值情况。

    (十五)长期待摊费用

         项    目     期初余额       本期增加金额       本期摊销金额        其他减少金额       期末余额

咨询服务费            6,183,608.29     7,171,905.66        3,599,063.78                         9,756,450.17

租赁费                7,172,729.40     7,617,000.00        5,063,062.74        9,726,666.66

产品延续注册费         636,480.00      1,958,400.00          318,240.00                         2,276,640.00

冷库及制冷设备          13,000.03                              8,666.64                             4,333.39

装修费                                   209,698.18          131,551.68                           78,146.50

         合    计    14,005,817.72    16,957,003.84        9,120,584.84        9,726,666.66    12,115,570.06


    (十六)递延所得税资产/递延所得税负债

    1.未经抵销的递延所得税资产

                                      期末余额                                    期初余额
          项    目
                       可抵扣暂时性差异       递延所得税资产       可抵扣暂时性差异        递延所得税资产

坏账准备                      84,163,101.35      12,785,754.47             75,120,075.69      11,513,755.26

存货跌价准备                   7,021,437.36         1,053,215.60             692,649.56          103,897.43

职工薪酬                                                                   10,225,499.01       1,618,757.93

政府补助                      16,582,334.38         2,487,350.15           17,068,023.33       2,560,203.50

可抵扣亏损                    54,856,671.44         8,180,725.71            1,161,880.43         200,390.92

          合    计           162,623,544.53      24,507,045.93            104,268,128.02      15,997,005.04


    2.未经抵销的递延所得税负债

                                      期末余额                                    期初余额
          项    目
                       应纳税暂时性差异       递延所得税负债       应纳税暂时性差异        递延所得税负债

固定资产公允价值              22,740,070.00         3,414,502.54           25,042,440.87       3,758,643.82

无形资产公允价值               4,510,297.00           676,544.55            8,376,285.07       1,256,442.76


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北京利德曼生化股份有限公司                                                             2019 年财务报表附注



                                     期末余额                                      期初余额
       项      目
                         应纳税暂时性差异     递延所得税负债       应纳税暂时性差异         递延所得税负债

衍生金融工具                                                                 4,100,000.00         615,000.00

       合      计             27,250,367.00       4,091,047.09              37,518,725.94       5,630,086.58

    3.期末无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。

    4.未确认递延所得税资产明细。

               项   目                          期末余额                               期初余额

可抵扣暂时性差异-坏账准备                                        1,868.76                           1,038.79

可抵扣亏损                                                                                         89,757.28

               合   计                                           1,868.76                          90,796.07


    (十七)其他非流动资产

               项   目                          期末余额                               期初余额

固定资产与仪器款                                            8,364,074.80                        9,805,954.33

投资意向金                                                                                      6,000,000.00

               合   计                                      8,364,074.80                       15,805,954.33


    (十八)短期借款

    1.短期借款分类

               项   目                          期末余额                               期初余额

信用借款                                                                                       96,459,073.00

抵押借款                                                   48,000,000.00

应计利息                                                     199,194.44                           127,673.47

               合   计                                     48,199,194.44                       96,586,746.47


    2.期末无已逾期未偿还的短期借款。

    期初数与上期期末余额(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注四(二十八)1(2)
之说明。




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北京利德曼生化股份有限公司                                                          2019 年财务报表附注



       (十九)应付票据

               项    目                     期末余额                              期初余额

         银行承兑汇票                                    1,960,518.00                        7,407,715.80

               合    计                                  1,960,518.00                        7,407,715.80

       (二十)应付账款

       1.应付账款列示

               项    目                     期末余额                              期初余额

货款                                                   33,860,051.23                        58,218,551.73

工程设备款                                               2,580,914.71                        1,816,097.97

               合    计                                36,440,965.94                        60,034,649.70


       2.账龄超过 1 年的重要应付账款

           债权单位名称             期末余额                  账龄             未偿还或结转的原因

第一名                                   772,754.87          4-5 年                      未结算

第二名                                   165,718.00         5 年以上                     未结算

第三名                                   150,000.00         5 年以上                     未结算

第四名                                   146,300.00         5 年以上                     未结算

               合    计                 1,234,772.87


       (二十一)预收款项

       1.预收款项项列示

               项    目                     期末余额                              期初余额

货款                                                     9,826,004.71                       10,829,650.44

               合    计                                  9,826,004.71                       10,829,650.44


       2.期末无账龄超过 1 年的重要预收款项

       (二十二)应付职工薪酬

       1.应付职工薪酬列示

                项    目            期初余额           本期增加          本期减少            期末余额

一、短期薪酬                       10,839,237.75    104,814,890.12      106,921,855.53       8,732,272.34

二、离职后福利-设定提存计划                            10,096,939.47     10,096,939.47


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北京利德曼生化股份有限公司                                                    2019 年财务报表附注



                项     目     期初余额         本期增加            本期减少          期末余额

                合     计     10,839,237.75   114,911,829.59      117,018,795.00     8,732,272.34


    2.短期薪酬列示

                项     目     期初余额         本期增加            本期减少          期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴    10,010,978.83    87,475,920.04       89,757,135.45     7,729,763.42

二、职工福利费                  828,258.92      4,732,998.59        4,558,748.59     1,002,508.92

三、社会保险费                                  6,159,585.42        6,159,585.42

其中:医疗保险费                                5,356,045.09        5,356,045.09

         工伤保险费                              340,036.88          340,036.88

         生育保险费                              463,503.45          463,503.45

四、住房公积金                                  6,376,134.61        6,376,134.61

五、工会经费和职工教育经费                         70,251.46           70,251.46

                合     计     10,839,237.75   104,814,890.12      106,921,855.53     8,732,272.34


    3.设定提存计划列示

                项     目     期初余额         本期增加            本期减少          期末余额

1、基本养老保险                                 9,701,341.20        9,701,341.20

2、失业保险费                                    395,598.27          395,598.27

                合     计                      10,096,939.47       10,096,939.47


    (二十三)应交税费

                  项     目               期末余额                            期初余额

增值税                                            2,874,680.56                       8,027,388.77

企业所得税                                        3,757,051.27                           899,563.92

环境保护税                                             2,401.60                            7,644.43

城市维护建设税                                       125,146.46                          380,728.60

个人所得税                                           331,750.46                          160,347.03

教育费附加                                           118,946.03                          323,773.10

水利基金                                               1,109.34                            2,672.20

印花税                                                17,830.36                            5,780.51

                      合计                        7,228,916.08                       9,807,898.56

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    (二十四)其他应付款

                       项目                            年末余额                      年初余额


应付利息

应付股利                                                      18,000,000.00

其他应付款                                                    31,895,004.36               37,821,837.27

                       合计                                   49,895,004.36               37,821,837.27

    期初数与上期期末余额(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注四(二十八)1(2)
之说明。

    1.应付股利

                       项目                            年末余额                      年初余额


应付少数股东股利

     周发珍                                                    9,000,000.00


     尹钦忠                                                    9,000,000.00

                       合计                                   18,000,000.00

    2.按款项性质列示其他应付款

                  项   目                          期末余额                         期初余额

其他应付款                                               31,895,004.36                    37,821,837.27

其中:预提费用                                            2,723,274.17                     2,615,467.00

         往来款                                          19,953,704.44                    25,988,344.52

         限制性股票回购义务                               9,218,025.75                     9,218,025.75

                   合计                                  31,895,004.36                    37,821,837.27


    账龄超过 1 年的重要其他应付款。

         项目                 期末余额                         未偿还或结转的原因

第一名                             5,217,750.00                限制性股票回购义务未结算

第二名                             1,565,325.00                限制性股票回购义务未结算

第三名                             1,391,400.00                限制性股票回购义务未结算

第四名                             1,043,550.75                限制性股票回购义务未结算

         合计                      9,218,025.75

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    (二十五)一年内到期的非流动负债

                     项    目                                   期末余额                           期初余额

1 年内到期的长期借款                                                                                       20,401,133.47

上海上拓股权收购价款                                                    8,300,000.00

                     合    计                                           8,300,000.00                       20,401,133.47

    (二十六)长期应付款

                     项    目                                   期末余额                           期初余额

上海上拓股权收购价款                                                   68,414,021.96

                     合    计                                          68,414,021.96


    (二十七)预计负债

     项       目                    期末余额                        期初余额                          形成原因

超额亏损                                       40,587.25                       40,587.25          确认超额亏损

     合       计                               40,587.25                       40,587.25

    (二十八)递延收益

   项      目             期初余额             本期增加            本期减少                期末余额         形成原因

政府补助                  21,474,573.34                             1,146,470.49           20,328,102.85      政府拨入

租赁费                       68,965.52           804,394.27           154,775.72              718,584.07

   合      计             21,543,538.86          804,394.27         1,301,246.21           21,046,686.92


    涉及政府补助的项目:

                                             本期新增      本期计入其                                      与资产相关/
         项     目              期初余额                                     其他变动        期末余额
                                             补助金额      他收益金额                                      与收益相关

医疗器械(体外诊断

试剂)检测与参考品              497,528.37                     497,528.37                                  与资产相关

评价服务平台项目

X53 项目贴息                16,996,892.74                      414,558.36                  16,582,334.38   与资产相关

化学发光项目                 3,980,152.23                      234,383.76                   3,745,768.47   与资产相关

         合     计          21,474,573.34                     1,146,470.49                 20,328,102.85




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       (二十九)股本

                                                 本次变动增减(+、一)                             期末余额
  项    目        期初余额
                                   发行新股    送股    公积金转股         其他        小计

 股份总数         421,051,985.00                                                                  421,051,985.00

       (三十)资本公积

             项     目                期初余额             本期增加              本期减少         期末余额

一、资本(股本)溢价                 242,743,469.60                                               242,743,469.60

二、其他资本公积

             合     计               242,743,469.60                                               242,743,469.60


       (三十一)库存股

             项     目                期初余额             本期增加              本期减少         期末余额

公司回购尚未注销的流通股              19,363,673.00                                                19,363,673.00

             合     计                19,363,673.00                                                19,363,673.00

       注:公司分别于 2018 年 8 月 9 日、8 月 10 日、9 月 3 日、10 月 8 日、11 月 2 日、12 月 3
日披露了《关于回购公司股份的报告书》(2018-075)、《关 于首次回购公司股份的公告》
(2018-077)、《关于回购公司股份的进展公告》(2018-089)、《关于回购公司股份的进展公告》
(2018-094)、《关于回购公司股份的进展公告》(2018-100)、《关于回购公司股份的进展公告》
(2018-106),公司以集中竞价方式实施回购股份累计 3,253,650 股,占公司总股本的 0.7727%,
最高成交价为 6.297 元/股,最低成交价为 5.486 元/股,支付的总金额 19,369,745.68 元。

       (三十二)盈余公积

             项     目                期初余额             本期增加              本期减少         期末余额

法定盈余公积金                        68,920,437.03          153,207.85                            69,073,644.88

             合     计                68,920,437.03          153,207.85                            69,073,644.88


       本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定,按母公司本期净利润
10%提取法定盈余公积金。




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       (三十三)未分配利润

                                 项     目                              本期金额             上期金额

调整前上期末未分配利润                                                  597,141,815.94       571,349,377.67

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润                                                    597,141,815.94       571,349,377.67

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                         6,309,184.34       40,471,724.96

减:提取法定盈余公积                                                          153,207.85       2,048,835.48

       提取任意盈余公积

       提取一般风险准备

       应付普通股股利                                                                         12,630,451.21

       转作股本的普通股股利

期末未分配利润                                                          603,297,792.43       597,141,815.94


       (三十四)营业收入、营业成本

       1.分类

                                      本期发生额                                上期发生额
  项        目
                          收入                       成本              收入                   成本

主营业务                497,904,514.00              225,635,684.26    643,731,077.26         326,772,896.16

其他业务                  17,238,969.47               7,765,944.82     11,073,147.14           5,266,706.25

  合        计          515,143,483.47              233,401,629.08    654,804,224.40         332,039,602.41


       2.主营业务(分产品)

                                         本期金额                                 上期金额
       业务分类
                              收入                     成本            收入                   成本

体外诊断试剂                453,910,874.94           191,579,910.28   571,373,896.09         268,294,995.12

生物化学原料                 22,957,410.83            14,190,031.92    23,920,000.92          14,099,202.75

仪器                         21,036,228.23            19,865,742.06    48,437,180.25          44,378,698.29

       合        计         497,904,514.00           225,635,684.26   643,731,077.26         326,772,896.16




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       (三十五)税金及附加

                 项   目       本期发生额               上期发生额

城建税                                1,831,579.15              3,036,031.95

教育税附加                            1,432,244.73              2,409,150.97

印花税                                  317,014.65               358,588.82

土地使用税                              129,177.04               138,517.56

车船税                                      19,698.23                11,342.49

房产税                                4,610,485.26             4,745,047.89

环境保护税                                   5,187.74                15,693.43

                 合   计              8,345,386.80            10,714,373.11


       (三十六)销售费用

                 项   目       本期发生额               上期发生额

职工薪酬                             32,989,310.82            32,778,442.68

市场及差旅费                         18,297,437.53            15,821,799.26

折旧摊销费                            5,515,190.61             1,586,951.90

交通运输费                            2,523,928.19             2,724,434.41

业务宣传费                            2,000,077.22             3,023,360.74

办公费                                1,211,865.43             2,453,459.06

租赁费                               13,388,229.14            22,439,708.14

物料消耗费                            4,386,616.26             6,281,294.79

咨询费                                1,619,073.26             2,659,185.82

产品注册报批费                        2,701,590.26             1,490,916.25

其他                                 10,208,559.03             4,307,187.48

                 合   计             94,841,877.75            95,566,740.53


       (三十七)管理费用

                 项   目       本期发生额               上期发生额

职工薪酬                             30,616,513.99            31,086,374.08

折旧摊销费                           23,219,251.52            19,836,944.50

办公费                                2,130,095.69             3,217,599.91


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                   项   目    本期发生额              上期发生额

咨询服务费                           1,667,598.59            1,865,632.80

能源动力                             1,050,219.05              712,321.34

劳务费                               1,053,696.00            2,793,885.76

保洁费                                 588,278.66              881,786.62

交际应酬费                             434,018.51            1,265,780.53

物料报废                             3,722,307.30

其他费用                            10,889,024.53           14,449,250.10

                   合   计          75,371,003.84           76,109,575.64


       (三十八)研发费用

                   项   目    本期发生额              上期发生额

职工薪酬和福利费                    29,004,802.08           26,658,308.07

办公费                                     8,230.68                12,401.54

折旧和摊销费用                       6,698,745.43            6,326,034.65

交通运输费用                           158,138.38                  97,667.16

差旅费                                 170,232.26              224,414.47

能源动力费                             927,892.93              949,707.71

咨询和技术服务费                       550,540.62              740,504.58

原料                                 8,403,774.53            2,302,563.81

其他费用                             2,390,693.28            2,660,407.90

                   合   计          48,313,050.19           39,972,009.89


       (三十九)财务费用

                   项   目    本期发生额              上期发生额

利息支出                             3,980,085.41            6,225,609.27

减:利息收入                         3,010,338.50            4,159,413.63

加:汇兑损失                           973,612.82              968,940.67

加:银行手续费                         163,652.44            1,610,901.11

                   合   计           2,107,012.17            4,646,037.42




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    (四十)其他收益

                               项   目                           本期发生额              上期发生额

化学发光项目                                                             234,383.71         1,004,218.39

X53 项目贴息                                                             414,558.36          412,393.29

医疗器械(体外诊断试剂)检测与参考品评价服务平台项目                     497,528.42          783,999.96

中国航空综合技术研究所中关村技术创新能力建设专项资金                       3,000.00          220,000.00

中关村企业信用促进会拨款                                                                     500,000.00

收北京经济技术开发区财政局高层次人才服务中心开发区优秀人才
                                                                         140,000.00
培养资助款

稳岗补贴款                                                               114,256.62

北京市商务委员会进博会补助款                                               2,606.00

北京市专利资助金                                                           3,000.00

战略新兴产业扶持资金                                                       5,155.75         2,790,000.00

上海科委科技发展基金                                                                         660,000.00

上海张江科学城建设管理办公室科技配套款                               1,100,000.00

开发扶持资金                                                              30,000.00          204,000.00

                               合   计                               2,544,488.86           6,574,611.64


    (四十一)投资收益

                        项    目                       本期发生额                     上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                   -178,562.67

处置长期股权投资产生的投资收益                                 152,528.49

                        合    计                                -26,034.18

    (四十二)信用减值损失

                   项    目                     本期发生额                        上期发生额

应收票据坏账损失                                          -764,000.00

应收账款坏账损失                                         -8,737,034.13

其他应收款坏账损失                                         971,576.10

                   合    计                              -8,529,458.03




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       (四十三)资产减值损失

                   项   目                         本期发生额                      上期发生额

一、坏账损失                                                                              -24,547,474.16

二、存货跌价损失                                              -6,430,100.13

三、商誉减值损失                                              -7,640,695.95                -4,895,383.44

                   合   计                                   -14,070,796.08               -29,442,857.60

       (四十四)资产处置收益

            项   目              本期发生额        上期发生额           计入当期非经常性损益的金额

资产处置收益                      -1,282,630.20          -96,650.07                        -1,282,630.20

            合   计               -1,282,630.20          -96,650.07                        -1,282,630.20


       (四十五)营业外收入

       (1)营业外收入明细情况

            项     目            本期发生额            上期发生额        计入当期非经常性损益的金额

非流动资产报废利得                    22,373.97                                                 22,373.97

政府补助

其他                                 165,067.41            28,505.23                             7,676.77

            合     计                187,441.38            28,505.23                            30,050.74


       (四十六)营业外支出

            项   目              本期发生额        上期发生额           计入当期非经常性损益的金额

非流动资产报废损失


其他                                 70,603.70           207,234.86                             70,603.70

            合   计                  70,603.70           207,234.86                             70,603.70


       (四十七)所得税费用

       1.所得税费用表

                   项   目                         本期发生额                      上期发生额

当期所得税费用                                               13,919,721.24                14,174,107.83

递延所得税费用                                              -10,370,675.38                -3,721,635.51

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北京利德曼生化股份有限公司                                               2019 年财务报表附注



                   项   目                        本期发生额             上期发生额

                   合   计                               3,549,045.86          10,452,472.32

    2.会计利润与所得税费用调整过程:

                             项    目                                   本期发生额

利润总额                                                                       31,515,931.69

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                 4,727,389.75

子公司适用不同税率的影响                                                        2,345,585.59

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                1,566,304.72

税法规定的额外可扣除费用                                                        -5,309,181.11

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                       -22,037.06

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化                                        240,983.97

所得税费用                                                                      3,549,045.86

    (四十八)现金流量表项目

    1.收到的其他与经营活动有关的现金

                项      目                        本期发生额             上年发生额

补贴收入                                                 1,395,519.20           4,442,965.52

利息收入                                                 3,010,338.50           4,159,413.63

往来款及其他                                            29,713,798.86          44,432,975.41

                合      计                              34,119,656.56          53,035,354.56

    2.支付的其他与经营活动有关的现金

                项      目                        本期发生额             上年发生额

销售费用                                                26,575,811.54          39,098,251.90

管理费用                                                20,941,374.51          25,186,257.06

往来款及其他                                            48,342,918.37          43,891,121.39

                合      计                              95,860,104.42         108,175,630.35




                                                 80
北京利德曼生化股份有限公司                                                         2019 年财务报表附注



     3.收到的其他与筹资活动有关的现金

                 项   目                          本期发生额                       上年发生额

信用证及票据保证金                                          995,835.26                      824,999.16

                 合   计                                    995,835.26                      824,999.16

     4.支付的其他与筹资活动有关的现金

                 项   目                          本期发生额                       上年发生额

回购流通股                                                                               19,363,673.00
                                                            294,889.98
信用证及票据保证金                                                                        1,157,847.05
                                                            294,889.98
                 合   计                                                                 20,521,520.05


     (四十九)现金流量表补充资料

     1.现金流量表补充资料

                           补充资料                                  本期金额            上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润                                                                   27,966,885.83   62,159,787.42

加:资产减值准备                                                         14,070,796.08   29,442,857.60

信用减值损失                                                              8,529,458.03

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                           36,370,501.00   34,929,212.63

无形资产摊销                                                              7,720,820.09    5,638,156.28

长期待摊费用摊销                                                          9,120,584.84    4,563,577.45

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)          1,282,630.20          96,650.07

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                      -22,373.97

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)                                            3,980,085.41    6,225,609.27

投资损失(收益以“-”号填列)                                              26,034.18

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                 -8,510,040.89    -3,168,936.55

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                 -1,539,039.49     -552,698.96

存货的减少(增加以“-”号填列)                                         14,572,996.95    -2,663,031.09

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                               60,405,925.05   -14,528,811.04

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                           -49,326,860.12      -41,121,379.47



                                                 81
北京利德曼生化股份有限公司                                                         2019 年财务报表附注



                            补充资料                                本期金额                上期金额

其他

经营活动产生的现金流量净额                                              124,648,403.19      81,020,993.61

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额                                                          285,192,632.10     269,022,016.27

减:现金的期初余额                                                      269,022,016.27     304,114,192.16

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                                                 16,170,615.83     -35,092,175.89

       2.现金和现金等价物的构成

                                项     目                                   期末余额         期初余额

一、现金                                                                  285,192,632.10 269,022,016.27

       其中:库存现金                                                         212,577.17       402,412.76

             可随时用于支付的银行存款                                     284,980,054.93 268,619,603.51

             可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

       其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额                                              285,192,632.10 269,022,016.27

       其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物


       (五十)所有权或使用权受到限制的资产

               项   目                        期末账面价值                          受限原因

一期、二期房屋建筑物                                    28,018,468.81             银行抵押借款

一期、二期土地使用权                                     3,939,145.26             银行抵押借款

货币资金                                                10,482,855.28               司法冻结

               合   计                                  42,440,469.35



                                                82
北京利德曼生化股份有限公司                                                           2019 年财务报表附注



       (五十一)外币货币性项目

                                                                                        期末折算人民币余
                 项目                       期末外币余额              折算汇率
                                                                                               额

货币资金                                               33,705.21                               248,649.64

其中:美元                                             17,636.06            6.9762             123,032.68

        欧元                                           16,047.76            7.8155             125,421.27

        英镑                                               21.39            9.1501            195.720639

应收账款                                               27,529.34                               209,694.56

其中:美元                                              6,506.65            6.9762              45,391.69

        欧元                                           21,022.70            7.8155             164,302.91

预付账款                                            516,067.87                                 685,562.94

其中:美元                                              1,078.87            6.9762                  7,526.41

        欧元                                            3,048.00            7.8155              23,821.64

        英镑                                              916.00            9.1501                  8,381.49

        克朗                                        511,025.00              1.2638             645,833.40

其他应收款                                              5,000.00                                34,881.00

其中:美元                                              5,000.00            6.9762              34,881.00

应付账款                                         31,826,142.89                              11,041,676.34

其中:美元                                          454,536.91              6.9762           3,170,940.39

        欧元                                        744,463.65              7.8155           5,818,355.66

        日元                                     30,617,280.00              0.0641           1,962,139.01

        英镑                                            9,862.33            9.1501              90,241.31

预收账款                                               18,462.02                               128,794.74

其中:美元                                             18,462.02            6.9762             128,794.74

其他应付款                                              1,000.00                                    6,976.20

其中:美元                                              1,000.00            6.9762                  6,976.20



       七、合并范围的变更

       (一)非同一控制下企业合并

       1.本年发生的非同一控制下企业合并
                               股权取 股权
被购买方 股权取得                                           购买日的 购买日至年末被 购买日至年末被
                  股权取得成本 得比例 取得       购买日
  名称     时点                                             确定依据 购买方的收入 购买方的净利润
                               (%) 方式

上海上拓
                                                           股权转让
                                         支付
实业有限 2019/9/26 83,714,021.96   100          2019/9/26 协议、工      28,339,468.12       7,598,426.43
                                         现金
公司                                                        商信息


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北京利德曼生化股份有限公司                                                        2019 年财务报表附注



       2.合并成本及商誉

                                  项   目                                       上海上拓实业有限公司


合并成本                                                                                83,714,021.96

—现金                                                                                   7,000,000.00

—或有对价的公允价值                                                                    76,714,021.96

合并成本合计                                                                            83,714,021.96

减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                                       6,334,506.62

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                                   77,379,515.34

       ①合并成本公允价值的确定

       合并对价中非现金资产的公允价值以经北京北方亚事资产评估事务所(特殊普通合伙)按
资产基础法估值方法确定的估值结果确定。

       3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                                 上海上拓实业有限公司

                   项目                                 购买日                      购买日

                                                    公允价值                       账面价值

资产:

货币资金                                                    5,210,157.12                 5,210,157.12

应收款项                                                   30,963,182.76                30,963,182.76

存货                                                        8,386,967.83                 6,424,353.72

固定资产                                                         144,247.00                   94,483.90

无形资产                                                           6,128.38                    6,128.38

长期待摊费用                                                     111,034.42                  111,034.42

递延所得税资产                                                   423,277.21                  423,277.21

负债:


应付款项                                                   32,322,932.53                32,322,932.53

递延所得税负债                                                   503,094.30                  503,094.30

净资产                                                     12,418,967.89                10,406,590.68


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北京利德曼生化股份有限公司                                                               2019 年财务报表附注



                                                                     上海上拓实业有限公司

                     项目                                   购买日                         购买日
                                                           公允价值                       账面价值

减:少数股东权益                                                 6,084,461.27                   5,098,396.44

取得的净资产                                                     6,334,506.62                   5,308,194.24

    (二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
                                                                                     处置价款与处
                                                                                     置投资对应的
                            股权处置价 股权处置 股权处置 丧失控制权 丧失控制权时点的 合并报表层面
     子公司名称                 款     比例(%) 方式      的时点       确定依据     享有该子公司
                                                                                     净资产份额的
                                                                                         差额

吉林利德曼医疗器械有                                                     股权转让协议、工
                            2,300,000.00   51.00   转让      2019-1-8                           -1,271,284.85
限公司                                                                          商信息

武汉利德曼医疗器械有
                                                                         股权转让协议、工
                            7,420,000.00   51.00   转让     2019-10-15                          1,404,513.34
限公司                                                                          商信息

    (续)
                                                          按照公允价
                     丧失控制      丧失控制   丧失控制               丧失控制权之日剩       与原子公司股权
                                                          值重新计量
                     权之日剩      权之日剩   权之日剩               余股权公允价值的       投资相关的其他
   子公司名称                                             剩余股权产
                     余股权的      余股权的   余股权的               确定方法及主要假       综合收益转入投
                                                          生的利得或
                     比例(%)     账面价值   公允价值                       设               资损益的金额
                                                              损失

吉林利德曼医疗器械

有限公司


武汉利德曼医疗器械

有限公司

    (三)其他原因的合并范围变动

    公司于 2019 年 6 月 21 日召开 2019 年度第四次办公会会议,同意公司与朱传建先生共同
投资设立湖南利德曼医疗器械有限公司。认缴出资 510.00 万元。湖南利德曼医疗器械有限公
司营业期限为 2019 年 07 月 11 日至无固定期限。经营范围为二类医疗器械、三类医疗器械、
一类医疗器械批发;医疗实验室设备和器具、医疗耗材、Ⅱ类:6840 体外诊断试剂、Ⅱ类:6840
临床检验分析仪器销售;医疗诊断、监护及治疗设备批发;医学研究和试验发展;医疗设备租
赁服务;医疗器械技术推广服务;医疗信息、技术咨询服务;医学检验技术咨询;医疗设备维
修;会议、展览及相关服务;软件技术服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可
开展经营活动)。湖南利德曼自 2019 年 12 月 1 日起实际经营,公司自 2019 年 12 月 1 日将其
纳入合并范围。


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   北京利德曼生化股份有限公司                                                                         2019 年财务报表附注



           八、在其他主体中的权益

           (一)在子公司中的权益

           1.企业集团的构成

           (1)企业集团的构成

                   主要经                                                     持股比例(%)
   子公司名称                   注册地                业务性质                                            取得方式
                    营地                                                      直接       间接

   阿匹斯           北京         北京      生物化学原料生产销售           100.00                            设立

   德赛系统         上海         北京      体外诊断试剂生产、销售             70.00               非同一控制下企业合并

   德赛产品         上海         北京      体外诊断试剂生产、销售             70.00               非同一控制下企业合并

   赛德华           北京         北京      医疗器械销售                   100.00                            设立

   厦门利德曼       厦门         厦门      体外诊断试剂销售                   60.00                         设立

   武汉利德曼       武汉         武汉      体外诊断试剂销售                   51.00                         设立

   湖南利德曼       长沙         长沙      体外诊断试剂销售                   51.00                         设立

   上海上拓         上海         上海      货物运输代理                   100.00                  非同一控制下企业合并

                                           货物运输代理、体外诊断
   国拓(厦门)     厦门         厦门                                                    51.00    非同一控制下企业合并
                                           试剂销售

           2.重要的非全资子公司

                             少数股东持股             本期归属于少数股        本期向少数股东宣          期末少数股东权益
      子公司名称
                                  比例                    东的损益              告分派的股利                   余额

   德赛系统                              30.00%           18,354,793.41               13,500,000.00        104,036,586.20

   德赛产品                              30.00%              -59,155.69                                       11,433,864.27

   厦门利德曼                            40.00%              965,624.85                                        6,748,732.21

   湖南利德曼                            49.00%              -73,949.59                                        1,151,050.41

   国拓(厦门)                          49.00%            3,723,997.34                                        9,808,458.61

           3.重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                   期末余额
子公司名称
                  流动资产          非流动资产            资产合计             流动负债          非流动负债           负债合计

德赛系统       288,452,369.76       54,728,658.19       343,181,027.95        19,525,536.93                      19,525,536.93

德赛产品        37,925,185.76            560,355.52      38,485,541.28          376,918.21                            376,918.21

厦门利德曼      20,187,060.31             57,555.73      20,244,616.04         3,372,785.51                        3,372,785.51


                                                              86
   北京利德曼生化股份有限公司                                                                      2019 年财务报表附注



                                                                期末余额
子公司名称
                 流动资产            非流动资产         资产合计            流动负债            非流动负债         负债合计

湖南利德曼       3,306,046.90           83,010.14      3,389,057.04         1,039,974.57                         1,039,974.57

国拓(厦门)    49,749,278.31          641,632.21     50,390,910.52        30,395,580.55                        30,395,580.55

           (续)

                                                                期初余额
子公司名称
                 流动资产            非流动资产         资产合计            流动负债        非流动负债            负债合计

德赛系统       284,136,991.02       59,685,560.20    343,822,551.22        41,603,131.93                        41,603,131.93

德赛产品        40,199,935.56        1,036,332.90     41,236,268.46         2,943,284.62                         2,943,284.62

厦门利德曼      16,253,324.67           67,065.66     16,320,390.33         1,862,621.93                         1,862,621.93

湖南利德曼

国拓(厦门)

           (续)

                                                                 本期发生额
     子公司名称
                            营业收入                 净利润             综合收益总额               经营活动现金流量

   德赛系统                 198,744,581.42          66,436,071.73          66,436,071.73                     72,314,596.47

   德赛产品                  20,846,745.77            -184,360.77             -184,360.77                     5,468,888.14

   厦门利德曼                15,504,847.77           2,414,062.13            2,414,062.13                     4,872,357.73

   湖南利德曼                   1,848,895.84          -150,917.53             -150,917.53                    -1,798,288.67

   国拓(厦门)              28,339,468.12           9,087,344.99            9,087,344.99                       -54,785.39

           (续)

                                                                    上期发生额
      子公司名称
                                营业收入               净利润              综合收益总额             经营活动现金流量

   德赛系统                     201,212,648.96        66,552,805.64           66,552,805.64                  41,876,233.32

   德赛产品                      41,715,407.99         1,761,474.29              1,761,474.29                15,008,693.43

   厦门利德曼                    23,584,627.82         4,629,927.75              4,629,927.75                 3,364,743.73

   湖南利德曼

   国拓(厦门)




                                                           87
北京利德曼生化股份有限公司                                                          2019 年财务报表附注



    (二)在合营企业或联营企业中的权益

    1.重要的联营企业

     联营企                                                         持股比例(%)        对联营企业投资
                       主要经营地   注册地        业务性质
     业名称                                                        直接     间接       的会计处理方法

英格曼医疗诊断产                               医疗器械技术开
                          北京       北京                          30.00                   权益法
   品有限公司                                     发、服务

广州黄埔生物医药
                                               企业自有资金投
投资基金管理有限          广州       广州                          15.00                   权益法
                                                资、股权投资
         公司

    2.重要联营企业的主要财务信息

                   项目                        期末余额/本期发生额            期末余额/本期发生额

                                             英格曼医疗诊断产品有限公       广州黄埔生物医药产业投资
                联营企业名称
                                                        司                        基金管理有限公司

流动资产                                                                                    3,753,566.79

非流动资产                                                                                    57,183.75

资产合计                                                                                    3,810,750.54

流动负债                                                       135,290.82                       1,168.37

非流动负债

负债合计                                                       135,290.82                       1,168.37

按持股比例计算的净资产份额                                     -40,587.25                    571,437.33

对联营企业权益投资的账面价值                                                                 571,437.33

营业收入

财务费用                                                                                       -4,005.65

所得税费用

净利润                                                                                     -1,190,417.83

其他综合收益

综合收益总额                                                                               -1,190,417.83

本年度收到的来自联营企业的股利

    3.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

    九、与金融工具相关的风险

    本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款、一

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北京利德曼生化股份有限公司                                        2019 年财务报表附注



年内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款、应付账款、应付利息、其他应付款、短
期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本
公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

    本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。

    1.市场风险

    金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险,主要为利率风险。

    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

    本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款,
故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

    2.信用风险

    信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

    本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

    本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在
重大的信用风险。

    对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状
况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债
务人的信用资质并设定相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,
对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

    本公司应收账款中,欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 38.07%;
本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 66.79%。

    3.流动性风险

    流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。

    管理流动风险时,本公司及各子公司负责自身的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资
和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限,便需获得本公司董事会
的批准)。此外,本公司也会考虑与供应商协商,要求其调减部分债务金额,或者用出售长账
龄应收账款的形式提早获取资金,以减轻公司的现金流压力。本公司的政策是定期监控短期和

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长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时
变现的有价证券,同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金,以满足短期和较长期的流
动资金需求。

    十、公允价值的披露

    (一)以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

                                                              年末公允价值

                 项   目             第一层次公允    第二层次公允    第三层次公允
                                                                                           合计
                                        价值计量       价值计量        价值计量


一、持续的公允价值计量

(一)交易性金融资产


以公允价值计量且其变动计入其他综合
                                                                      25,849,362.71     25,849,362.71
收益的金融资产

其中:债务工具投资                                                    25,849,362.71     25,849,362.71

    (二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息

    对于持有的应收票据,采用账面金额确定其公允价值。

    十一、关联方及关联交易

    (一)本公司的母公司情况

                                                              母公司对本公司       母公司对本公司
          母公司名称             注册地 业务性质 注册资本
                                                              的持股比例(%) 的表决权比例(%)

广州高新区科技控股集团有限公司   广州   综合经营 237,285 万              29.91                30.14%

    注:本公司的最终控制方是广州经济技术开发区管理委员会。

    (二)本公司的子公司情况

    详见附注八(一)在子公司中的权益。

    (三)本公司的合营和联营企业情况

    详见附注八(二)在合营企业或联营企业中的权益。

    (四)关联方交易

    1.公司本年度不存在未抵消的关联方交易。

    2.关键管理人员报酬。



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              项   目                  本期发生额(万元)                    上期发生额(万元)

        关键管理人员报酬                                     658.23                                945.95


    (六)关联方应收应付款项

    1.应收项目

                                                            期末余额                    期初余额
   项    目                   关联方
                                                      账面余额      坏账准备       账面余额     坏账准备

 其他应收款         英格曼医疗诊断产品有限公司         146,358.82     119,604.87   135,290.82    40,587.25

    十二、承诺及或有事项

    (一)重要承诺事项

    子公司少数股东股权强制出售权条款

    1、公司于 2014 年度非同一控制合并取得德赛系统公司股权时与德国德赛诊断系统有限公
司、钱盈颖女士、丁耀良先生共同签订了《德赛诊断系统(上海)有限公司经修订和重述的合
作经营合同》,合同中约定了少数股东股权强制出售权条款,即:“不管本合同是否有其他相反
规定,如发生以下事件(退出事件),则德国德赛诊断系统有限公司、钱盈颖女士、丁耀良先
生(合称为“各退出股东”)有权(但无义务)在其后任何时间内要求利德曼公司以合同规定
的价格购买各退出股东持有的部分或全部的公司股权,其可向买方发出书面通知表明其启动强
制出售程序的意愿。退出事件:锁定期届满后,连续两年内公司和德赛诊断产品(上海)有限
公司合并净利润增长为零或负。”

    2、公司于 2014 年度非同一控制合并取得德赛产品公司股权时与德国德赛诊断系统有限公
司共同签订了《德赛诊断产品(上海)有限公司经修订和重述的合作经营合同》,合同中约定
了少数股东股权强制出售权条款,即:“不管本合同是否有其他相反规定,如发生以下事件(退
出事件),则德国德赛诊断系统有限公司有权(但无义务)在其后任何时间内要求利德曼公司
以合同规定的价格购买卖方持有的部分或全部的公司股权,其可向买方发出书面通知表明其启
动强制出售程序的意愿。退出事件:锁定期届满后,连续两年内公司和德赛诊断系统(上海)
有限公司合并净利润增长为零或负。”

    3、德赛诊断系统(上海)有限公司和德赛诊断产品(上海)有限公司 2018 年度合并净利
润增长为-13,606,524.45 元,2019 年度合并净利润增长为-2,062,568.97 元。

    (二)或有事项

    公司于 2017 年 3 月 30 日与唐亮先生签订关于共同投资设立厦门利德曼医疗器械有限公司
的投资合作协议,协议约定如合资公司设立后前三个会计年度的业绩考核均达到协议约定的考
核指标,本公司有权收购唐亮先生持有的合资公司 9%的股权。协议约定考核指标按照就低原
则,选择合资公司净利润、利德曼产品采购金额两项指标完成率最低的作为业绩考核指标。

    公司于 2018 年 12 月 28 日与唐亮先生签署《股权转让协议》,协议约定双方基于 2017 年

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3 月 30 日签订的《投资合作协议》中相关约定,本公司以 900 万元受让唐亮持有的厦门利德
曼医疗器械有限公司 9%的股权。截至 2019 年 1 月 17 日厦门利德曼已完成工商变更。2018 年
度和 2019 年度业绩考核情况本公司与唐亮先生未达成一致意见,由于唐亮先生未履行在《投
资合作协议》中约定的将其持股的厦门立昌医疗设备有限公司的经营范围变更,违反竞业限制
的约定,本公司已对其提起诉讼,截至报告日尚未收到开庭通知。唐亮先生已在北京大兴区人
民法院对公司提起诉讼,要求公司支付 2018 年度股权转让款,起诉状尚未收到,银行账户已
被冻结 1,048.29 万元。

    十三、资产负债表日后事项

    (一)利润分配情况

    公司 2019 年度利润分配预案:以 2019 年末公司总股本 421,051,985 股扣除回购专用账户
中 3,253,650 股后的 417,798,335 股为基数,向全体股东派发现金股利每 10 股 0.1 元(含税),
共计派发现金 4,177,983.35 元;剩余未分配利润结转以后年度分配。以上分配预案将提交公司
股东大会审议,待股东大会审议通过后执行。

    (二)子公司设立情况

    1、公司于 2020 年 1 月 10 日与陈骞先生签订了关于共同投资设立安徽利马医疗器械有限
公司的投资合作协议,安徽利马医疗器械有限公司注册资本为人民币 510 万元,本公司以货币
出资人民币 260.1 万元,占合资公司注册资本的 51%。截至 2020 年 1 月 21 日已完成工商登记
注册,工商批准名称为安徽省德先医疗器械有限责任公司。

    2、公司于 2020 年 1 月 16 日与河南蓝耕商贸有限公司签署了共同设立河南德悦生物科技
有限公司的投资合作协议,河南德悦生物科技有限公司注册资本为人民币 510 万元,本公司以
货币出资人民币 408 万元,占合资公司注册资本的 80%。截至 2020 年 2 月 15 日已完成工商
登记注册,工商批准名称为河南德领生物科技有限公司。

    3、公司于 2019 年 12 月 5 日召开 2019 年度第十次办公会议,审议通过了投资设立阿匹斯
新原料公司的议题,截至 2020 年 1 月 16 日已完成工商登记注册,工商批准名称为北京阿匹斯
生物科技有限公司,注册资本为 200 万元。

    十四、其他重要事项

    截至 2019 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的其他重要事项。

    十五、母公司会计报表的主要项目

    (一) 应收账款

    1.按账龄披露

                       账龄                                     期末余额

1 年以内                                                                     109,965,485.88

1至2年                                                                        45,719,200.74


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                        账龄                                                         期末余额

2至3年                                                                                                 69,435,757.38

3至4年                                                                                                    727,746.53

4至5年                                                                                                   4,282,937.50

5 年以上                                                                                               38,095,348.97

                       小    计                                                                       268,226,477.00

减:坏账准备                                                                                           71,869,851.60

                       合    计                                                                       196,356,625.40

    2.按坏账计提方法分类列示

                                                                     期末余额

                                        账面余额                           坏账准备
           类   别
                                                                                      计提比例         账面价值
                                     金额          比例(%)              金额
                                                                                          (%)

单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款      268,226,477.00            100.00   71,869,851.60          26.79     196,356,625.40

其中:

组合 1:关联方组合                 15,560,042.41              5.80                                     15,560,042.41

组合 2:非关联方组合              252,666,434.59             94.20   71,869,851.60          28.44     180,796,582.99

           合   计                268,226,477.00            100.00   71,869,851.60          26.79     196,356,625.40


    (续)

                                                                      期初余额

           类   别                          账面余额                           坏账准备
                                                                                                         账面价值
                                      金额         比例(%)              金额          计提比例(%)

单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款      274,004,077.36            100.00   63,639,245.65               23.23 210,364,831.71

其中:

组合 1:关联方组合                 14,369,281.65              5.24                                     14,369,281.65

组合 2:非关联方组合              259,634,795.71             94.76   63,639,245.65               24.51 195,995,550.06

           合   计                274,004,077.36            100.00   63,639,245.65               23.23 210,364,831.71




                                                       93
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       ①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

                                     期末余额                                           期初余额

 账      龄                          计提比例                                        计提比例
                    账面余额                        坏账准备          账面余额                            坏账准备
                                      (%)                                           (%)

1 年以内            97,178,245.70         5.00       4,858,912.30 100,522,488.08              5.00           5,026,124.40

1至2年              42,946,398.51        10.00       4,294,639.85    79,427,668.30           10.00           7,942,766.83

2至3年              69,435,757.38        30.00      20,830,727.21    21,852,511.19           30.00           6,555,753.36

3至4年                  727,746.53       50.00         363,873.27    16,925,090.01           50.00           8,462,545.01

4至5年               4,282,937.50        80.00       3,426,350.00    26,274,910.38           80.00          21,019,928.30

5 年以上            38,095,348.97       100.00      38,095,348.97    14,632,127.75       100.00             14,632,127.75

 合      计        252,666,434.59                   71,869,851.60 259,634,795.71                            63,639,245.65

       3.本期计提坏账准备金额 8,230,605.95 元。

       4.本期无实际核销的应收账款。

       5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

                                                                 占应收账款期末余额
           单位名称                      期末余额                                                坏账准备期末余额
                                                                    合计数的比例(%)

第一名                                          54,167,169.63                        20.19                  16,175,101.53

第二名                                          21,045,394.79                         7.85                   4,677,794.93

第三名                                          38,199,765.62                        14.24                   1,901,877.13

第四名                                          17,499,917.23                         6.52                   1,749,991.72

第五名                                          12,440,204.25                         4.64

合计                                          143,352,451.52                         53.44                  24,504,765.31


       6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

       7.本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

       (二)其他应收款

              项   目                               期末余额                                    期初余额

其他应收款                                                       8,131,561.62                               22,743,649.85

应收利息

应收股利

              合   计                                            8,131,561.62                               22,743,649.85


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    其他应收款情况

    1.按账龄披露

                           账龄                                               期末余额

1 年以内                                                                                          2,694,984.58

1至2年                                                                                            1,447,796.43

2至3年                                                                                             278,603.65

3至4年                                                                                            4,310,351.55

4至5年                                                                                             160,805.75

5 年以上                                                                                          1,019,662.62

                          小   计                                                                 9,912,204.58

减:坏账准备                                                                                      1,780,642.96

                          合   计                                                                 8,131,561.62

    2.按坏账计提方法分类列示

                                                                  期末余额

               类    别                   账面余额                       坏账准备
                                                                                                  账面价值
                                       金额         比例(%)       金额         计提比例(%)

单项计提坏账准备的其他应收款         4,541,259.77      45.81     227,062.99               5.00    4,314,196.78

按组合计提坏账准备的其他应收款       5,370,944.81      54.19   1,553,579.97              28.93    3,817,364.84

其中:

组合 1:关联方组合

组合 2:非关联方组合                 5,370,944.81     100.00   1,553,579.97              28.93    3,817,364.84

               合    计              9,912,204.58     100.00   1,780,642.96              17.96    8,131,561.62


    (续)

                                                                  期初余额

               类    别                  账面余额                       坏账准备
                                                                                                 账面价值
                                       金额         比例(%)      金额         计提比例(%)

单项计提坏账准备的其他应收款        18,373,390.00     72.18     918,669.50               5.00    17,454,720.50

按组合计提坏账准备的其他应收款       7,081,862.83     27.82    1,792,933.48          25.32        5,288,929.35

其中:


                                                95
北京利德曼生化股份有限公司                                                                        2019 年财务报表附注



                                                                              期初余额

               类    别                           账面余额                          坏账准备
                                                                                                                账面价值
                                             金额          比例(%)           金额          计提比例(%)

组合 1:关联方组合                            50,000.00           0.71                                             50,000.00

组合 2:非关联方组合                        7,031,862.83       99.29       1,792,933.48           25.50         5,238,929.35

               合    计                   25,455,252.83       100.00       2,711,602.98           10.65        22,743,649.85


     ①年末单项计提坏账准备的其他应收款

                                                                                期末余额
           应收账款(按单位)
                                                  账面余额           坏账准备           计提比例(%)          计提理由

中关村科技租赁有限公司                             4,541,259.77           227,062.99             5.00           保证金

                    合计                           4,541,259.77           227,062.99             5.00

     ②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                               期末余额                                                    期初余额
账   龄
             账面余额        计提比例(%)         坏账准备              账面余额        计提比例(%)           坏账准备

1 年以内     2,344,724.81                  5.00     117,236.24           4,666,900.47                   5.00      233,345.02

1至2年       1,447,796.43                 10.00     144,779.64            346,528.19                  10.00        34,652.82

2至3年          278,603.65                30.00      83,581.09            567,052.86                  30.00       170,115.86

3至4年          119,351.55                50.00      59,675.78            166,693.46                  50.00        83,346.73

4至5年          160,805.75                80.00     128,644.60             66,074.00                  80.00        52,859.20

5 年以上     1,019,662.62             100.00       1,019,662.62          1,218,613.85             100.00        1,218,613.85

合   计      5,370,944.81                          1,553,579.97          7,031,862.83                           1,792,933.48

     3.其他应收款按款项性质分类情况

               款项性质                               期末余额                                   期初余额

备用金                                                               293,047.14                                   781,783.92

保证金及押金                                                       5,899,848.88                                21,594,890.00

往来款                                                             3,719,308.56                                 3,078,578.91

                 小计                                              9,912,204.58                                25,455,252.83

减:坏账准备                                                       1,780,642.96                                 2,711,602.98

                 合计                                              8,131,561.62                                22,743,649.85


                                                         96
北京利德曼生化股份有限公司                                                              2019 年财务报表附注



     4.坏账准备计提情况

                                     第一阶段           第二阶段             第三阶段

            坏账准备                                 整个存续期预   整个存续期预期信             合计
                                  未来 12 个月预
                                                     期信用损失(未 用损失(已发生信用
                                    期信用损失
                                                     发生信用减值)       减值)

2019 年 1 月 1 日余额                  918,669.50       1,792,933.48                            2,711,602.98

2019 年 1 月 1 日余额在本年:


——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段


——转回第一阶段

本年计提                                                   -239,353.51                           -239,353.51

本年转回                              -691,606.51                                                -691,606.51

本年转销

本年核销

其他变动


2019 年 12 月 31 日余额                227,062.99       1,553,579.97                            1,780,642.96

     5.坏账准备的情况

                                                           本年变动金额
     类别             年初余额                                                                   年末余额
                                     计提       收回或转回         转销或核销      其他变动

坏账准备           2,711,602.98   -239,353.51       -691,606.51                                 1,780,642.96

     合计          2,711,602.98   -239,353.51       -691,606.51                                 1,780,642.96

     其中:本年坏账准备转回或收回金额重要的

             单位名称                    转回或收回金额                            收回方式

中关村科技租赁有限公司                               -691,606.51          部分合同已执行,保证金收回

               合计                                  -691,606.51




                                                      97
            北京利德曼生化股份有限公司                                                                     2019 年财务报表附注



                  6.本期无实际核销的其他应收款。

                  7.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

                                                                                                     占其他应收款
                                                款项                                                                    坏账准备
                      单位名称                                期末余额               账龄            期末余额合计
                                                性质                                                                    期末余额
                                                                                                     数的比例(%)

            第一名                             保证金          4,541,259.77      1年以内;3-4年                 45.81     227,062.99

            第二名                             往来款          1,220,000.00          1-2年                     12.31     122,000.00

            第三名                             往来款           780,000.00          1年以内                     7.87      39,000.00

            第四名                             往来款           617,132.09          1年以内                     6.23      30,856.60

            第五名                             保证金           600,000.00          5年以上                     6.05     600,000.00

                      合   计                                  7,758,391.86                                    78.27 1,018,919.59


                  8.本期无涉及政府补助的应收款项。

                  9.本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

                  10.本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

                  (三)长期股权投资

                                                 期末余额                                          期初余额
                 项   目
                                 账面余额        减值准备      账面价值           账面余额         减值准备            账面价值

            对子公司投资     634,319,617.24 13,171,068.62 621,148,548.62        554,430,595.28 13,171,068.62       541,259,526.66

            对联营企业投
                                  571,437.33                     571,437.33
            资


                 合   计     634,891,054.57 13,171,068.62 621,719,985.95        554,430,595.28 13,171,068.62       541,259,526.66


                  1.对子公司投资

                                                                                                               本期计提            减值准备
            被投资单位                       期初余额         本期增加        本期减少         期末余额
                                                                                                               减值准备            期末余额

北京阿匹斯生物技术有限公司                     2,000,000.00                                     2,000,000.00

德赛诊断系统(上海)有限公司                492,681,695.28                                    492,681,695.28

德赛诊断产品(上海)有限公司                 42,698,900.00                                     42,698,900.00                       13,171,068.62

北京赛德华医疗器械有限公司                      400,000.00                                       400,000.00

厦门利德曼医疗器械有限公司                   11,550,000.00                                     11,550,000.00

武汉利德曼医疗器械有限公司                     5,100,000.00                   5,100,000.00


                                                                     98
            北京利德曼生化股份有限公司                                                                 2019 年财务报表附注



上海上拓实业有限公司                                    83,714,021.96                   83,714,021.96

湖南利德曼医疗器械有限公司                               1,275,000.00                       1,275,000.00

              合     计                554,430,595.28 84,989,021.96     5,100,000.00 634,319,617.24                        13,171,068.62

                   2.对联营、合营企业投资

                                                                                 本年增减变动

                   被投资单位       期初余额                                     权益法下确认的投          其他综合收 其他权益变
                                                   追加投资        减少投资
                                                                                        资损益               益调整            动


           一、联营企业

           广州黄埔生物医药产业
                                                   750,000.00                               -178,562.67
           投资基金管理有限公司

                      合计                         750,000.00                               -178,562.67


                   (续)

                                                      本年增减变动
                                                                                                                   减值准备期末余
                   被投资单位     宣告发放现金股利或                                              期末余额
                                                          计提减值准备        其他                                       额
                                          利润

           一、联营企业

           广州黄埔生物医药产业
                                                                                                      571,437.33
           投资基金管理有限公司

                      合计                                                                            571,437.33


                   (四)营业收入、营业成本

                   1.分类

                                           本期发生额                                          上期发生额
               项      目
                                   收入                    成本                      收入                      成本

            主营业务              211,761,705.75           83,021,517.97         303,519,160.04               131,379,998.30

            其他业务               16,628,518.07              7,434,952.64            9,187,877.01              4,717,881.56

               合      计         228,390,223.82           90,456,470.61         312,707,037.05               136,097,879.86




                                                                  99
北京利德曼生化股份有限公司                                                            2019 年财务报表附注



       2.主营业务(分产品)

                                  本期金额                                     上期金额
  业务分类
                        收入                  成本                 收入                     成本

体外诊断试剂          188,571,239.53          63,297,612.20       254,746,248.94            91,719,132.67

生物化学原料              8,420,094.64         4,689,560.93        18,029,063.95            10,535,482.05

仪器                    14,770,371.58         15,034,344.84        30,743,847.15            29,125,383.58

  合     计           211,761,705.75          83,021,517.97       303,519,160.04           131,379,998.30


       (五)投资收益

       1.投资收益明细情况

                     项    目                                 本期发生额                   上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益                                           31,500,000.00         35,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益                                                -178,562.67

处置长期股权投资产生的投资收益                                             2,890,000.00

                     合    计                                          34,211,437.33         35,000,000.00


       十六、补充资料

       (一)当期非经常性损益明细表

                                项       目                                本期金额         上期金额

非流动资产处置损益                                                         -1,282,630.20        -96,650.07

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,照国家统一标准定额
                                                                           2,544,488.86       6,574,611.64
或定量享受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                         116,837.68        -178,729.63

小计                                                                       1,378,696.34       6,299,231.94

所得税影响额                                                                 226,448.78        946,132.25

少数股东权益影响额                                                           326,412.13        922,257.31

                                合       计                                  825,835.43       4,430,842.38




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北京利德曼生化股份有限公司                                                     2019 年财务报表附注



    (二)净资产收益率及每股收益

                                                   加权平均净资产               每股收益
                    报告期利润
                                                    收益率(%)     基本每股收益     稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润                            0.48            0.02               0.02

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润          0.42            0.01               0.01




                                                               北京利德曼生化股份有限公司

                                                                                2020 年 4 月 2 日




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