吴通控股:董事会审计委员会工作细则(2019年6月)

吴通控股集团股份有限公司                                  董事会审计委员会工作细则




                           吴通控股集团股份有限公司董事会

                                 审计委员会工作细则

                                  第一章 总     则

     第一条    为强化吴通控股集团股份有限公司(以下简称"公司")董事会的功能,
提高董事会的效率,健全董事会的审计评价和监督机制,确保董事会对公司的有效
监督,完善公司治理结构,根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、
《吴通控股集团股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”及其他有关规定,公
司设立董事会审计委员会,并制定本细则。

     第二条     审计委员会是董事会依《公司章程》设立的专门工作机构,是由董事
组成的委员会,主要负责内、外部审计的沟通和评价,财务信息及其披露的审阅,
重大决策事项监督和检查工作,对董事会负责。

     公司设立的内部审计部门对审计委员会负责,向审计委员会报告工作,并负责
审计委员会决策的前期准备和服务工作,包括收集提供相关资料、制作相关议题的
研究报告、初审相关议题和起草委员会议案等。

                                  第二章 人员组成

     第三条     审计委员会由三名董事委员组成,其中三名均为独立董事(一名为会
计专业人士)。

     第四条     审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三
分之一以上提名,并由全体董事过半数选举产生或罢免。

     第五条     审计委员会设主任委员一名,由独立董事委员担任,负责主持委员会
的工作,审计委员会主任委员由委员会选举产生,并报请董事会批准。

     第六条     审计委员会成员任期与董事会董事任期一致,委员任期届满,连选可
连任。期间如有委员不再担任公司董事职务,自动失去委员资格,并由董事会根据
上述第三条至第五条的规定补足委员人数。



                                         1
吴通控股集团股份有限公司                                  董事会审计委员会工作细则



     第七条     审计委员会下设审计工作小组作为日常办事机构,以公司内部审计部
作为牵头单位,负责日常工作联络和会议组织等工作,工作组成员无须是审计委员
会委员。

                                 第三章 职责与权限

     第八条    审计委员会具有下列职责:

     (一)监督及评估外部审计工作,提议聘请或者更换外部审计机构;

     (二)监督及评估内部审计工作,负责内部审计与外部审计的协调;

     (三)审核公司的财务信息及其披露;

     (四)监督及评估公司的内部控制;

     (五)负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

     第九条     审计委员会对董事会负责,委员会的提案应提交董事会审议决定。审
计委员会应配合公司监事会的监督审计活动。

     第十条    审计委员会具有下列权限:

     (一)有权定期听取公司内部审计机构、财务会计机构的工作汇报,定期取得
公司内外部审计报告、财务报告。委员会认为必要时可以要求内部审计机构、外部
审计机构进行特别审计,提供有关工作或咨询报告,也可以聘请有关法律顾问,取
得有关法律咨询意见。

     (二)有权取得公司年度生产经营计划、年度财务预算、重要投资事项报告、
重要的合同与协议等委员会认为必要的一切资料。

     (三)有权走访外部审计与咨询机构、重要客户与供应商、重要债权与债务人。
委员会认为必要时,可以开展专项调查工作,如实地考察、盘点资产、函证重要债
权债务、向当事人调查取证等。

                                 第四章 决策程序

     第十一条     审计工作小组负责做好审计委员会决策的前期准备工作,提供公司
有关方面的书面资料:

                                          2
吴通控股集团股份有限公司                                  董事会审计委员会工作细则



     (一)公司相关财务报告;

     (二)内外部审计机构的工作报告;

     (三)外部审计合同及相关工作报告;

     (四)公司对外披露信息情况;

     (五)公司重大关联交易审计报告;

     (六)其他相关事项。

     第十二条     审计委员会会议对审计工作小组提供的报告进行评议,并将相关书
面决议材料呈报董事会讨论:

     (一)公司外部审计机构的工作评价,外部审计机构的聘请及更换;

     (二)公司内部审计制度是否已得到有效实施,公司财务报告是否公允;

     (三)公司对外披露的财务报告等信息是否真实、准确、完整,公司重大的关
联交易是否合法合规;

     (四)公司内财务部门和审计部门包括其负责人的工作评价;

     (五)其他相关事宜。

                                 第五章 议事规则

     第十三条     审计委员会应当加强对年度报告编制的指导和监督作用。年报编制
前,审计委员会应当与会计师事务所协商确定本年度财务报告审计工作的时间安排;
督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告,董事会办公室负责以书面形式记录
督促的方式、次数和结果,相关负责人须签字确认。

     审计委员会应在为公司提供年报审计的注册会计师(以下简称:年审注册会计
师)进场前审阅公司编制的财务会计报表,形成书面意见。在年审注册会计师进场
后加强与年审注册会计师的沟通,在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审
阅公司财务会计报表,形成书面意见。审计委员会应对财务会计报表进行表决,形
成决议后提交董事会审核。同时,应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司
审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。审计委员会形成的


                                          3
吴通控股集团股份有限公司                                   董事会审计委员会工作细则



上述文件应在年报中予以披露。

     第十四条     审计委员会会议分为定期会议和临时会议,定期会议每年至少召开
四次,临时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前 7 天须将会议内容书面通
知全体委员,会议由主任委员主持,主任委员不能出席时可委托其他一名委员(独
立董事)主持。

     第十五条     审计委员会会议应由三分之二以上(包括三分之二)的委员出席方
可举行;每一名委员有一票表决权;会议做出决议,必须经全体委员过半数通过。

     第十六条     审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决,会议在必要时可
以采取通讯表决的方式召开。

     第十七条     审计委员会会议必要时可以邀请公司其他非委员董事、监事及其他
高级管理人员列席会议。

     第十八条     必要时,审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见,费
用由公司支付。

     第十九条     审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循
有关法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。

     第二十条     审计委员会会议由公司董事会秘书负责安排,会议应当有记录,出
席会议的委员应当在会议记录上签名,会议记录由公司董事会秘书保存。

     第二十一条      审计委员会会议通过的议案及表决结果,应以书面形式呈报公司
董事会。

     第二十二条      出席和列席会议的委员及会议列席人员对会议所议事项均有保密
义务,不得擅自披露有关信息。

                                   第六章 附      则

     第二十三条      本细则自董事会决议通过之日起执行。

     第二十四条      本细则未尽事宜,按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定
执行;本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》



                                           4
吴通控股集团股份有限公司                                      董事会审计委员会工作细则



相抵触时,公司董事会应及时对本细则进行相应修改,经董事会审议通过后施行。

     第二十五条      本细则解释权归属公司董事会。



                                                    吴通控股集团股份有限公司

                                                                 2019 年 6 月




                                           5

关闭窗口