银邦股份:2018年年度审计报告

           银邦金属复合材料股份有限公司

                           审计报告

                      大华审字[2019]005488 号




         大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)
            银邦金属复合材料股份有限公司
                    审计报告及财务报表
           (2018年 1 月 1 日至 2018年 1 2 月 31 日止)




                            目录                          页次

一、   审计报告                                           1-5

二、   已审财务报表

       合并资产负债表                                     1-2

       合并利润表                                          3

       合并现金流量表                                      4

       合并股东权益变动表                                 5-6

       母公司资产负债表                                   7-8

       母公司利润表                                        9

       母公司现金流量表                                    10

       母公司股东权益变动表                               11-12

       财务报表附注                                        1-73
                        审 计 报 告

                                             大华审字[2019]005488号



银邦金属复合材料股份有限公司全体股东:
    一、审计意见
    我们审计了银邦金属复合材料股份有限公司(以下简称银邦股份
公司)财务报表,包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表,2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了银邦股份公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立
于银邦股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,
我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审

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                                        大华审字[2019]005488 号审计报告


计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
    我们确定收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。1.
    事项描述
    2018 年度银邦股份公司收入确认的会计政策及账面金额请参阅
合并财务报表附注四/(二十四)、附注六/注释 31。
    由于收入是重要的财务指标之一,存在管理层为了达到特定目标
或期望而操纵收入确认时点的固有风险,因此我们将收入确认识别为关
键审计事项。
    2.审计应对
    我们对于银邦股份公司收入所实施的重要审计程序包括:
    (1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计,
并测试关键控制措施的运行的有效性;
    (2)选取样本检查销售合同,识别与商品所有权上的风险和报
酬转移相关的合同条款与条件,评价公司的收入确认时点是否符合企
业会计准则的要求;
    (3)将本期与上年同期营业收入进行比较,分析营业收入波动
是否存在异常;
    (4)按类别比较本期和上年同期各月主营业务收入的波动情况,
    分析其变动趋势是否异常;
    (5)分析主要产品价格、销量及变动趋势是否存在异常;
    (6)获取本年度销售清单,对本年记录的收入交易选取样本,
核对销售合同、发票、出库单、验收单、报关单等支持性文件;
    (7)对重大客户实施函证和回款测试程序。对于出口收入,获
取海关出口数据并与与账面记录核对,对主要客户回款进行测试;
    (8)对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试。

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    基于已执行的审计工作,我们认为,银邦股份公司的收入确认符
合其收入确认的会计政策。
    四、其他信息
    银邦股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度
报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此
过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,
我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    银邦股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时,银邦股份公司管理层负责评估银邦股份公司
的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持 续
经营假设,除非管理层计划清算银邦股份公司、终止运营或别无其他
现实的选择。
    治理层负责监督银邦股份公司的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重

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                                           大华审字[2019]005488 号审计报告


大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并
保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,

设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假
陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    2. 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目

的并非对内部控制的有效性发表意见。
    3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披

露的合理性。
    4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据

获取的审计证据,就可能导致对银邦股份公司持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注
意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况
可能导致银邦股份公司不能持续经营。
    5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价 财

务报表是否公允反映相关交易和事项。
    6. 就银邦股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适

当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行

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                                          大华审字[2019]005488 号审计报告


集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事
项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果
合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。




大华会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师:张瑞

                                           (项目合伙人)

          中国北京
                                     中国注册会计师:李永伟



                                         二〇一九年四月二十三日




                            第5页
                                           合并资产负债表
                                                2018年12月31日
编制单位:银邦金属复合材料股份有限公司                                 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                       资产                              附注六        期末余额               期初余额


流动资产:
 货币资金                                                注释1             58,402,775.51          81,722,876.05
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产            注释2                                    16,261,449.15
 衍生金融资产
 应收票据及应收账款                                      注释3            437,526,473.73         544,446,931.44

 预付款项                                                注释4             32,884,947.96          24,251,579.17

 其他应收款                                              注释5             32,887,604.54             121,504.23
 存货                                                    注释6            521,365,362.44         547,658,152.19
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                            注释7              8,186,279.00           5,356,450.52

流动资产合计                                                            1,091,253,443.18       1,219,818,942.75



非流动资产:
 可供出售金融资产                                        注释8                                     8,118,000.00
 持有至到期投资
 长期应收款
 长期股权投资                                            注释9            100,399,116.17         101,168,570.84
 投资性房地产
 固定资产                                                注释10         1,273,867,322.46       1,236,594,344.32
 在建工程                                                注释11            94,902,449.31          30,746,624.67
 生产性生物资产
 油气资产
 无形资产                                                注释12            95,839,804.12          56,618,987.68
 开发支出
 商誉                                                    注释13            93,669,129.03

 长期待摊费用                                            注释14             4,831,010.33           4,250,259.54

 递延所得税资产                                          注释15            19,569,375.75          10,949,195.71

 其他非流动资产                                          注释16            33,047,382.42          26,099,592.02

非流动资产合计                                                          1,716,125,589.59       1,474,545,574.78


资产总计                                                                2,807,379,032.77       2,694,364,517.53


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)




企业法定代表人:              主管会计工作负责人:                会计机构负责人:




                                                     1
                                         合并资产负债表(续)
                                                  2018年12月31日
编制单位:银邦金属复合材料股份有限公司

                     负债和股东权益                        附注六        期末余额            期初余额

流动负债:
 短期借款                                                  注释17           761,382,684.26     641,614,182.14
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
 衍生金融负债
 应付票据及应付账款                                        注释18           165,138,722.41     121,877,488.87
 预收款项                                                  注释19            25,074,289.81      16,613,514.71
 应付职工薪酬                                              注释20            19,357,393.40        5,642,000.00
 应交税费                                                  注释21            16,724,280.87        1,357,949.09
 其他应付款                                                注释22            54,672,235.12        4,288,967.40
 持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                                   注释23            48,000,000.00
  其他流动负债
流动负债合计                                                              1,090,349,605.87     791,394,102.21

非流动负债:
 长期借款                                                  注释24           228,000,000.00     299,000,000.00
 应付债券
 其中:优先股
 其中:永续债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                                                  注释25            56,649,899.81      64,805,174.13
  递延所得税负债                                           注释15             1,151,016.06
  其他非流动负债
非流动负债合计                                                              285,800,915.87     363,805,174.13
负债合计                                                                  1,376,150,521.74    1,155,199,276.34

股东权益:
 股本                                                      注释26           821,920,000.00     821,920,000.00
 其他权益工具
 其中:优先股
 其中:永续债
 资本公积                                                  注释27           571,308,662.20     571,308,662.20
 减:库存股
 其他综合收益
 专项储备                                                  注释28             2,990,716.88          15,239.53
 盈余公积                                                  注释29            36,854,643.70      36,854,643.70
 未分配利润                                                注释30            25,768,308.85     109,066,695.76
归属于母公司股东权益合计                                                  1,458,842,331.63    1,539,165,241.19
少数股东权益                                                                -27,613,820.60
股东权益合计                                                              1,431,228,511.03    1,539,165,241.19


负债和股东权益总计                                                        2,807,379,032.77    2,694,364,517.53


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人:                主管会计工作负责人:                会计机构负责人:




                                                       2
                                                         合并利润表
                                                           2018年度
编制单位:银邦金属复合材料股份有限公司                                                      (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                             项目                              附注六            本期金额                       上期金额

一、营业总收入                                                 注释31                1,928,399,979.87               1,989,102,562.37
  减:营业成本                                                 注释31                1,789,493,663.67               1,802,157,160.59
      税金及附加                                               注释32                    8,795,158.43                   5,415,650.90
      销售费用                                                 注释33                   43,619,500.18                  44,699,728.89
      管理费用                                                 注释34                   62,696,742.60                  48,974,617.27
      研发费用                                                 注释35                   45,301,339.40                  61,941,309.63
      财务费用                                                 注释36                   45,933,975.69                  39,577,878.79
        其中:利息费用                                                                  49,159,691.02                  39,337,592.70
                 利息收入                                                                   543,371.80                     299,766.38
      资产减值损失                                             注释37                   10,039,833.01                   9,113,834.66
  加:其他收益                                                 注释38                   23,773,444.53                  29,293,837.24
      投资收益                                                 注释40                   -5,447,578.37                   2,674,791.27
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益
      公允价值变动收益                                                                                                      92,150.00
      资产处置收益                                             注释41                       -208,380.34                 3,381,644.48
二、营业利润                                                                           -59,362,747.29                  12,664,804.63
  加:营业外收入                                               注释42                    1,143,764.87                      948,808.29
  减:营业外支出                                               注释43                    5,321,329.61                   3,964,589.56
三、利润总额                                                                           -63,540,312.03                   9,649,023.36
  减:所得税费用                                               注释44                    4,652,850.64                   1,811,705.94
四、净利润                                                                             -68,193,162.67                   7,837,317.42
  其中:同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
  (一)按经营持续性分类
  持续经营净利润                                                                       -68,193,162.67                   7,837,317.42
  终止经营净利润
  (二)按所有权归属分类
  归属于母公司所有者的净利润                                                           -75,079,186.91                   7,837,317.42
  少数股东损益                                                                           6,886,024.24
五、其他综合收益的税后净额
  归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
  (一)不能重分类进损益的其他综合收益
  1. 重新计量设定受益计划净变动额
   2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
  (二)将重分类进损益的其他综合收益
   1. 权益法下可转损益的其他综合收益中
   2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
   3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
   4. 现金流量套期损益的有效部分
   5. 外币财务报表折算差额
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额                                                                       -68,193,162.67                   7,837,317.42
  归属于母公司所有者的综合收益总额                                                     -75,079,186.91                   7,837,317.42
  归属于少数股东的综合收益总额                                                          6,886,024.24
七、每股收益:
  (一)基本每股收益                                                                              -0.09                          0.01
  (二)稀释每股收益                                                                              -0.09                          0.01



  (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


企业法定代表人:                主管会计工作负责人:              会计机构负责人:




                                                           3
                                                合并现金流量表
                                                       2018年度
编制单位:银邦金属复合材料股份有限公司                                          (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                             项目                            附注六           本期金额                 上期金额


一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                                  1,489,535,300.47          1,376,900,403.39
  收到的税费返还                                                                      34,091,900.36          58,436,422.85
  收到其他与经营活动有关的现金                               注释45                   46,030,271.92          16,672,389.37
经营活动现金流入小计                                                            1,569,657,472.75        1,452,009,215.61
  购买商品、接受劳务支付的现金                                                  1,134,600,802.65          1,321,054,762.82
  支付给职工以及为职工支付的现金                                                     109,273,479.74         100,204,534.83
  支付的各项税费                                                                      21,872,736.98           6,706,304.79
  支付其他与经营活动有关的现金                               注释45                  152,883,289.40          87,645,199.66
经营活动现金流出小计                                                            1,418,630,308.77        1,515,610,802.10
经营活动产生的现金流量净额                                                           151,027,163.98       -63,601,586.49
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资所收到的现金                                                               122,374,875.38         127,200,000.00

  取得投资收益收到的现金                                                                165,084.37            2,215,706.48
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                                              407,697.60
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                               注释45                   20,000,000.00
投资活动现金流入小计                                                                 142,539,959.75       129,823,404.08
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                                      53,441,944.49          28,332,573.99
  投资支付的现金                                                                     113,100,000.00         139,750,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                                -376,961.98
  支付其他与投资活动有关的现金                               注释45                   26,569,205.32
投资活动现金流出小计                                                                 192,734,187.83       168,082,573.99
投资活动产生的现金流量净额                                                           -50,194,228.08       -38,259,169.91
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                                                  11,633,333.33
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                                                 887,496,297.83       1,318,289,885.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                                                 899,129,631.16     1,318,289,885.00
  偿还债务支付的现金                                                            1,003,943,808.98          1,142,777,535.90

  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                                  45,336,241.97          36,607,823.54
  其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                               注释45                     824,235.00          1,793,750.00
筹资活动现金流出小计                                                            1,050,104,285.95        1,181,179,109.44
筹资活动产生的现金流量净额                                                       -150,974,654.79          137,110,775.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                    -198,738.43               5,085.06
五、现金及现金等价物净增加额                                                         -50,340,457.32        35,255,104.22
  加:年初现金及现金等价物余额                                                        81,722,876.05        46,467,771.83
六、期末现金及现金等价物余额                                                          31,382,418.73        81,722,876.05


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


企业法定代表人:               主管会计工作负责人:               会计机构负责人:




                                                       4
                                                                                          合并股东权益变动表
                                                                                                     2018年度
编制单位:银邦金属复合材料股份有限公司                                                                                                                                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                 项目                  附注六                                                                               本期金额
                                                                                                     归属于母公司股东权益
                                                  股本           其他权益工具       资本公积         减:库存股   其他综合收益    专项储备         盈余公积            未分配利润        少数股东权益      股东权益合计
一、上年年末余额                                821,920,000.00                      571,308,662.20                                     15,239.53    36,854,643.70       109,066,695.76                     1,539,165,241.19
加:会计政策变更
    前期差错更正
      同一控制下企业合并
      其他
二、本年年初余额                                821,920,000.00                      571,308,662.20                                     15,239.53    36,854,643.70       109,066,695.76                      1,539,165,241.19
三、本年增减变动金额                                                                                                              2,975,477.35                          -83,298,386.91    -27,613,820.60     -107,936,730.16
(一)综合收益总额                                                                                                                                                      -75,079,186.91                        -75,079,186.91
(二)股东投入和减少资本                                                                                                                                                                  -27,613,820.60      -27,613,820.60
  1.股东投入的普通股
 2.其他权益工具持有者投入资本
 3.股份支付计入股东权益的金额
 4.其他                                                                                                                                                                                  -27,613,820.60      -27,613,820.60
(三)利润分配                                                                                                                                                           -8,219,200.00                         -8,219,200.00
  1.提取盈余公积
 2.对股东的分配                                                                                                                                                         -8,219,200.00                         -8,219,200.00
 3.其他
(四)股东权益内部结转
 1.   资本公积转增股本
 2.   盈余公积转增股本
 3.   盈余公积弥补亏损
 4.   设定受益计划变动额结转留存收益
 5.   其他
(五)专项储备                                                                                                                    2,975,477.35                                                                 2,975,477.35
 1.本期提取                                                                                                                     11,247,692.11                                                                11,247,692.11
  2.本期使用                                                                                                                    -8,272,214.76                                                                 -8,272,214.76
(六)其他
四、本年期末余额                                821,920,000.00                      571,308,662.20                                2,990,716.88      36,854,643.70        25,768,308.85    -27,613,820.60    1,431,228,511.03


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


企业法定代表人:                                                                主管会计工作负责人:                                                                会计机构负责人:




                                                                                                        5
                                                                                                                  合并股东权益变动表
                                                                                                                             2018年度
编制单位:银邦金属复合材料股份有限公司                                                                                                                                             (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                 项目                  附注六                                                                                上期金额
                                                                                                     归属于母公司股东权益
                                                  股本           其他权益工具       资本公积         减:库存股   其他综合收益      专项储备         盈余公积             未分配利润         少数股东权益   股东权益合计
一、上年年末余额                                821,920,000.00                      571,308,662.20                  2,560,198.05      35,769.93        36,854,643.70        101,229,378.34                  1,533,908,652.22
加:会计政策变更
    前期差错更正
      同一控制下企业合并
      其他
二、本年年初余额                                821,920,000.00                      571,308,662.20                  2,560,198.05        35,769.93     36,854,643.70        101,229,378.34                    1,533,908,652.22
三、本年增减变动金额                                                                                                -2,560,198.05       -20,530.40                            7,837,317.42                       5,256,588.97
(一)综合收益总额                                                                                                  -2,560,198.05                                             7,837,317.42                       5,277,119.37
(二)股东投入和减少资本
 1.   股东投入的普通股
 2.   其他权益工具持有者投入资本
 3.   股份支付计入股东权益的金额
 4.   其他
(三)利润分配
  1. 提取盈余公积
 2.   对股东的分配
 3.   其他
(四)股东权益内部结转
  1. 资本公积转增股本
 2.   盈余公积转增股本
 3.   盈余公积弥补亏损
 4.   设定受益计划变动额结转留存收益
 5.   其他
(五)专项储备                                                                                                                          -20,530.40                                                                 -20,530.40
 1.本期提取                                                                                                                        7,277,000.28                                                                 7,277,000.28
  2.本期使用                                                                                                                       -7,297,530.68                                                               -7,297,530.68
(六)其他
四、本年期末余额                                821,920,000.00                      571,308,662.20                                      15,239.53     36,854,643.70        109,066,695.76                    1,539,165,241.19


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


企业法定代表人:                                                                主管会计工作负责人:                                                                   会计机构负责人:




                                                                                                        6
                                         母公司资产负债表
                                                 2018年12月31日
编制单位:银邦金属复合材料股份有限公司                               (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                       资产                            附注十三        期末余额              期初余额


流动资产:
  货币资金                                                                44,094,526.13         78,031,663.44
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                                  16,261,449.15
  衍生金融资产
  应收票据及应收账款                                     注释1           334,275,140.24        538,744,372.31
  预付款项                                                                24,017,812.71         23,019,223.68
  其他应收款                                             注释2           177,866,455.19            107,905.85
  存货                                                                   507,719,978.83        547,062,492.44
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                              5,985,777.58          5,356,450.52
流动资产合计                                                            1,093,959,690.68      1,208,583,557.39


非流动资产:
  可供出售金融资产                                                                               8,118,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                           注释3           122,199,116.17        119,503,386.19
  投资性房地产
  固定资产                                                              1,177,438,882.22      1,233,158,712.32
  在建工程                                                                88,981,045.46         30,746,624.67
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                                63,468,682.41         56,576,992.28
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                                              4,096,639.14          4,184,897.33
  递延所得税资产                                                            9,540,047.16        10,949,195.71
  其他非流动资产                                                          41,008,748.12         26,099,592.02
非流动资产合计                                                          1,506,733,160.68      1,489,337,400.52


资产总计                                                                2,600,692,851.36      2,697,920,957.91


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


企业法定代表人:              主管会计工作负责人:                会计机构负责人:




                                                   7
                                      母公司资产负债表(续)
                                                 2018年12月31日
编制单位:银邦金属复合材料股份有限公司

                     负债和股东权益                    附注十三        期末余额             期初余额

流动负债:
  短期借款                                                               661,382,684.26       641,614,182.14
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据及应付账款                                                     105,042,463.19       120,719,640.36
  预收款项                                                                16,376,333.38        16,048,770.04
  应付职工薪酬                                                             6,390,608.74         5,642,000.00
  应交税费                                                                 1,438,670.65         1,115,651.15
  其他应付款                                                              22,190,900.88         4,288,967.40
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                                                  48,000,000.00
  其他流动负债
流动负债合计                                                             860,821,661.10       789,429,211.09

非流动负债:
  长期借款                                                               228,000,000.00       299,000,000.00
  应付债券
  其中:优先股
  其中:永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                                                56,649,899.81        64,805,174.13
  递延所得税负债
  其他非流动负债
非流动负债合计                                                           284,649,899.81       363,805,174.13
负债合计                                                                 1,145,471,560.91     1,153,234,385.22

股东权益:
  股本                                                                   821,920,000.00       821,920,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
  其中:永续债
  资本公积                                                               571,388,613.16       571,388,613.16
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备                                                                     12,153.97            15,239.53
  盈余公积                                                                 36,854,643.70        36,854,643.70
  未分配利润                                                               25,045,879.62       114,508,076.30
股东权益合计                                                            1,455,221,290.45     1,544,686,572.69


负债和股东权益总计                                                       2,600,692,851.36     2,697,920,957.91


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人:                主管会计工作负责人:              会计机构负责人:




                                                   8
                                                   母公司利润表
                                                          2018年度
编制单位:银邦金属复合材料股份有限公司                                           (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                            项目                               附注十三           本期金额              上期金额


一、营业收入                                                     注释4              1,821,894,744.65     1,979,840,378.27
  减:营业成本                                                   注释4              1,740,486,330.25     1,798,093,660.83
      税金及附加                                                                        8,172,517.66         5,384,920.89
      销售费用                                                                        39,498,844.54         43,174,322.25
      管理费用                                                                        57,803,018.54         46,058,421.46
      研发费用                                                                        29,243,099.32         61,197,283.20
      财务费用                                                                        40,037,491.97         39,582,662.48
        其中:利息费用                                                                48,173,873.87         39,337,592.70
               利息收入                                                                 5,325,695.39          292,104.10
      资产减值损失                                                                       589,282.14          9,072,271.45
  加:其他收益                                                                        22,766,512.32         29,288,221.24
      投资收益                                                   注释5                 -4,319,346.60         2,509,606.62
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益
      公允价值变动收益                                                                                          92,150.00
      资产处置收益                                                                       -208,380.34         3,381,644.48
二、营业利润                                                                          -75,697,054.39        12,548,458.05
  加:营业外收入                                                                        1,136,535.87           948,808.26
  减:营业外支出                                                                        5,273,329.61         3,899,459.83
三、利润总额                                                                          -79,833,848.13         9,597,806.48
  减:所得税费用                                                                        1,409,148.55         1,811,705.94
四、净利润                                                                            -81,242,996.68         7,786,100.54
  (一)持续经营净利润                                                                -81,242,996.68         7,786,100.54
  (二)终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
  (一)不能重分类进损益的其他综合收益
  1. 重新计量设定受益计划净变动额
  2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
  (二)将重分类进损益的其他综合收益
  1. 权益法下可转损益的其他综合收益中
  2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
  3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
  4. 现金流量套期损益的有效部分
  5. 外币财务报表折算差额
六、综合收益总额                                                                     -81,242,996.68          7,786,100.54
七、每股收益:
     (一)基本每股收益
     (二)稀释每股收益


     (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


企业法定代表人:                   主管会计工作负责人:                  会计机构负责人:




                                                          9
                                                母公司现金流量表
                                                        2018年度
编制单位:银邦金属复合材料股份有限公司


                             项目                            附注十三          本期金额                上期金额


一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                                   1,454,568,688.78        1,376,978,908.40
  收到的税费返还                                                                      34,091,900.36        58,436,422.85
  收到其他与经营活动有关的现金                                                        43,924,677.77        16,455,549.49
经营活动现金流入小计                                                             1,532,585,266.91        1,451,870,880.74
  购买商品、接受劳务支付的现金                                                   1,111,033,829.83        1,320,695,912.82
  支付给职工以及为职工支付的现金                                                  100,964,575.84           98,107,735.50
  支付的各项税费                                                                      15,947,483.10          6,700,571.19
  支付其他与经营活动有关的现金                                                    128,981,094.35           85,091,584.15
经营活动现金流出小计                                                             1,356,926,983.12        1,510,595,803.66
经营活动产生的现金流量净额                                                        175,658,283.79           -58,724,922.92
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资所收到的现金                                                                97,424,875.38       127,150,000.00
  取得投资收益收到的现金                                                                 128,131.49          2,215,706.48
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                                          367,497.60
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                                                        20,000,000.00
投资活动现金流入小计                                                              117,553,006.87          129,733,204.08
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                                      53,206,345.52        27,190,181.83
  投资支付的现金                                                                      88,150,000.00       148,750,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                                    144,902,538.65
投资活动现金流出小计                                                              286,258,884.17          175,940,181.83
投资活动产生的现金流量净额                                                        -168,705,877.30          -46,206,977.75
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                                              887,496,297.83         1,318,289,885.00

  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                                              887,496,297.83         1,318,289,885.00
  偿还债务支付的现金                                                              901,933,808.98         1,142,777,535.90
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                                  42,629,059.22        36,607,823.54
  支付其他与筹资活动有关的现金                                                           824,235.00          1,793,750.00
筹资活动现金流出小计                                                              945,387,103.20         1,181,179,109.44
筹资活动产生的现金流量净额                                                            -57,890,805.37      137,110,775.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                    -198,738.43               5,085.06
五、现金及现金等价物净增加额                                                          -51,137,137.31       32,183,959.95
  加:年初现金及现金等价物余额                                                        78,031,663.44        45,847,703.49
六、期末现金及现金等价物余额                                                          26,894,526.13        78,031,663.44


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


企业法定代表人:                 主管会计工作负责人:              会计机构负责人:




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                                                                                       母公司股东权益变动表
                                                                                                   2018年度
编制单位:银邦金属复合材料股份有限公司                                                                                       37,235,339.68                                 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                    项目                   附注十三                                                                          本期金额
                                                       股本            其他权益工具       资本公积            减:库存股   其他综合收益      专项储备         盈余公积             未分配利润          股东权益合计
一、上年年末余额                                      821,920,000.00                       571,388,613.16                                       15,239.53      36,854,643.70         114,508,076.30     1,544,686,572.69
加:会计政策变更
    前期差错更正
      其他
二、本年年初余额                                      821,920,000.00                       571,388,613.16                                        15,239.53      36,854,643.70         114,508,076.30     1,544,686,572.69
三、本年增减变动金额                                                                                                                             -3,085.56                            -89,462,196.68       -89,465,282.24
(一)综合收益总额                                                                                                                                                                    -81,242,996.68       -81,242,996.68
(二)股东投入和减少资本
 1.   股东投入的普通股
 2.   其他权益工具持有者投入资本
 3.   股份支付计入股东权益的金额
 4.   其他
(三)利润分配                                                                                                                                                                         -8,219,200.00        -8,219,200.00
  1.提取盈余公积
  2.对股东的分配                                                                                                                                                                      -8,219,200.00        -8,219,200.00
  3.其他
(四)股东权益内部结转
 1.   资本公积转增股本
 2.   盈余公积转增股本
 3.   盈余公积弥补亏损
 4.   设定受益计划变动额结转留存收益
 5.   其他
(五)专项储备                                                                                                                                   -3,085.56                                                      -3,085.56
  1.本期提取                                                                                                                                 8,109,680.76                                                   8,109,680.76
  2.本期使用                                                                                                                                 -8,112,766.32                                                 -8,112,766.32
(六)其他
四、本年期末余额                                      821,920,000.00                       571,388,613.16                                        12,153.97      36,854,643.70          25,045,879.62     1,455,221,290.45


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


企业法定代表人:                                                                      主管会计工作负责人:                                                                      会计机构负责人:




                                                                                                      11
                                                                                                                          母公司股东权益变动表
                                                                                                                                        2018年度
编制单位:银邦金属复合材料股份有限公司                                                                                                                                           (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                     项目                  附注十三                                                                         上期金额
                                                       股本            其他权益工具       资本公积           减:库存股   其他综合收益        专项储备             盈余公积             未分配利润          股东权益合计
一、上年年末余额                                      821,920,000.00                       571,388,613.16                    2,560,198.05             35,769.93      36,854,643.70         106,721,975.76     1,539,481,200.60
加:会计政策变更
    前期差错更正
      其他
二、本年年初余额                                      821,920,000.00                       571,388,613.16                    2,560,198.05             35,769.93      36,854,643.70         106,721,975.76     1,539,481,200.60
三、本年增减变动金额                                                                                                         -2,560,198.05           -20,530.40                              7,786,100.54        5,205,372.09
(一)综合收益总额                                                                                                           -2,560,198.05                                                   7,786,100.54        5,225,902.49
(二)股东投入和减少资本
 1.   股东投入的普通股
 2.   其他权益工具持有者投入资本
 3.   股份支付计入股东权益的金额
 4.   其他
(三)利润分配
  1. 提取盈余公积
 2.   对股东的分配
 3.   其他
(四)股东权益内部结转
  1. 资本公积转增股本
 2.   盈余公积转增股本
 3.   盈余公积弥补亏损
 4.   设定受益计划变动额结转留存收益
 5.   其他
(五)专项储备                                                                                                                                       -20,530.40                                                     -20,530.40
  1.本期提取                                                                                                                                      7,277,000.28                                                   7,277,000.28
  2.本期使用                                                                                                                                      -7,297,530.68                                                 -7,297,530.68
(六)其他
四、本年期末余额                                      821,920,000.00                       571,388,613.16                                             15,239.53     36,854,643.70          114,508,076.30     1,544,686,572.69


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


企业法定代表人:                                                                      主管会计工作负责人:                                                                           会计机构负责人:




                                                                                                      12
银邦金属复合材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注




                        银邦金属复合材料股份有限公司
                               2018 年度财务报表附注


    一、公司基本情况
    (一)公司注册地、组织形式和总部地址
    银邦金属复合材料股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 前身为无锡银邦
铝业有限公司,于 2010 年 12 月依法整体变更为股份有限公司。公司于 2012 年 7 月 18 日在深
证证券交易所上市,现持有统一社会信用代码为 91320200704074497B 的营业执照。
    经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止 2018 年 12 月 31 日,本
公司累计发行股本总数 82192 万股,注册资本为 82192 万元,注册地址及总部地址:无锡
市新区鸿山街道后宅,实际控制人为沈健生和沈于蓝。

    (二)公司业务性质和主要经营活动
    本公司属有色金属压延行业,主要产品或服务为钎焊用铝合金复合板带箔、铝钢复合
带材、钎焊用铝合金板带箔等产品的研发、生产、销售。

    (三)财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 23 日批准报出。


    二、合并财务报表范围
    本期纳入合并财务报表范围的主体共 4 户,具体包括:
                                                                                  表决权比例
              子公司名称                  子公司类型       级次   持股比例(%)
                                                                                    (%)
 无锡银邦防务科技有限公司                全资子公司         2           100          100
 贵州黎阳天翔科技有限公司                控股子公司         3           70            70
 无锡卓利实业投资合伙企业(有限合伙)      全资子公司         2           100          100
 天津杰邦汇达科技有限公司                控股子公司         3         87.83%

    本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加 3 户:

                名称                                              变更原因
 贵州黎阳天翔科技有限公司              购买

 无锡卓利实业投资合伙企业(有限合伙)    购买
 天津杰邦汇达科技有限公司              购买


    三、财务报表的编制基础


                                      财务报表附注 第1页
银邦金属复合材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



    (一)财务报表的编制基础
    本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014
年修订)的规定,编制财务报表。

    (二)持续经营
    本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重
大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。


    四、重要会计政策、会计估计

    (一)遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

    (二)会计期间
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

    (三)营业周期
    本公司的营业周期为 12 个月。

    (四)记账本位币
    采用人民币为记账本位币。

    (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或

多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
    (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

    (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    (4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    2.   同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最
终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在


                                 财务报表附注 第2页
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合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差
额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对
价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存
收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初
始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合
并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其
他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处
置该项投资时转入当期损益。
    3.   非同一控制下的企业合并
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经
营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制
权的转移:
    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
    ③已办理了必要的财产权转移手续。
    ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相
应的风险。
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复
核后,计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股
权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新


                                  财务报表附注 第3页
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增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则
核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投
资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
    4.   为合并发生的相关费用
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于
发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交
易的从权益中扣减。

    (六)合并财务报表的编制方法
    1.   合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制
的单独主体)均纳入合并财务报表。
    2.   合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报
表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准
则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营
成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按
本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集
团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集
团的角度对该交易予以调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资
产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子
公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

                                 财务报表附注 第4页
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       对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整
       (1) 增加子公司或业务

       在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表
的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比
较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存
在。
       因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在
最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的
股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
       在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负
债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
       因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有
的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
       (2) 处置子公司或业务

       1) 一般处理方法

       在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费
用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权
投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者


                                  财务报表附注 第5页
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权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    2) 分步处置子公司

    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资
的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理:
    A. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

    B. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    C. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    D. 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认
为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制
权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处
理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    (3) 购买子公司少数股权

    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    (4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减
的,调整留存收益。

    (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
    1. 合营安排的分类

    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和
情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,
通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的

                                财务报表附注 第6页
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合营安排划分为共同经营:
    (1) 合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务。
    (2) 合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务。
    (3) 其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续
依赖于合营方的支持。
    2. 共同经营会计处理方法

    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理:
    (1) 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

    (2) 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

    (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

    (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

    (5) 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同
经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部
分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值
损失的,本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三
方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发
生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的
份额确认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共
同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理。

    (八)现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。



                                 财务报表附注 第7页
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    (九)外币业务
    外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币
记账。
    资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差
额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用
交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产
生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目
的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。

    (十)金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1. 金融工具的分类

    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结
合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不
同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期
投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    2. 金融工具的确认依据和计量方法

    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产
或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:
    1) 取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;

    2) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期

采用短期获利方式对该组合进行管理;
    3) 属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的

衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计
量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:
    1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相

关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;

                               财务报表附注 第8页
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       2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、

或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报
告;
       3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流

量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;
       4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生

工具的混合工具。
       本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以
公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为
初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为
投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间
的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
       (2) 应收款项

       应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
       本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的债权
(不包括在活跃市场上有报价的债务工具),包括应收账款、其他应收款、应收票据等,
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初
始确认。
       收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
       (3) 持有至到期投资

       持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生性金融资产。
       本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券
利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确
认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期
间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
       如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有
至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到
期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差
额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损
益。但是,遇到下列情况可以除外:
       1) 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场


                                   财务报表附注 第9页
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利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
    2) 根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。

    3) 出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件

所引起。
    (4) 可供出售金融资产

    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其
他金融资产类别以外的金融资产。
    本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股
利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期
间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利
得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收
益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投
资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出,计入投资损益。
    本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    (5) 其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3.   金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则
不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终
止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1) 所转移金融资产的账面价值;

    (2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转

移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止
确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额
的差额计入当期损益:
    (1) 终止确认部分的账面价值;


                                 财务报表附注 第10页
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       (2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
       金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一
项金融负债。
       4.   金融负债终止确认条件
       金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本
公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负
债。
       对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或
其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
       金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
       本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公
允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付
的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
       5.   金融资产和金融负债公允价值的确定方法
       存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场
的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等
获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
       初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值
的基础。
       不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与
市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可
能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下,使用不可观察输入值。
       6.   金融资产(不含应收款项)减值准备计提
       资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
       金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:
       (1) 发行方或债务人发生严重财务困难;


                                   财务报表附注 第11页
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    (2) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

    (3) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

    (4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

    (5) 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

    (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数

据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少
且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率
提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    (7) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,

使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
    (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

    金融资产的具体减值方法如下:
    (1) 可供出售金融资产减值准备

    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投
资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过
一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低
于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价
格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。
    上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定;不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价
值,按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定;在活跃市场
有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可
供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交
易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风
险而要求获得的补偿金额后确定。
    可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入
其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该
转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对
于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在


                                 财务报表附注 第12页
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活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。
    (2) 持有至到期投资减值准备

    对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来
现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的
减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    7.   金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列
条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
    (1) 本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

    (2) 本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。


    (十一)应收款项
    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

    单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:金额在 100 万元以上
(含)。
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金
流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应
收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。
    2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

    (1) 信用风险特征组合的确定依据

    对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项
一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款
项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。
    确定组合的依据:

     组合名称              计提方法                            确定组合的依据
 合并范围内关联方
                    不计提坏账准备            纳入合并范围的关联方组合,无信用风险
 组合
                                              本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最
 账龄分析法组合     账龄分析法
                                              佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
    (2) 根据信用风险特征组合确定的计提方法

    采用账龄分析法计提坏账准备




                                      财务报表附注 第13页
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               账龄                应收账款计提比例(%)       其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                         5                         5
1-2 年(含 2 年)                         10                        10
2-3 年(含 3 年)                         50                        50
3 年以上                                   100                       100

     3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

     单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款
收回款项。
     坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额进行计提。

     (十二)存货
     1. 存货的分类

     存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委
托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等。
     2. 存货的计价方法

     存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发
出时按加权平均法计价。
     3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

     期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过
程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净
值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净
值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
     期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照
存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
     以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

                                财务报表附注 第14页
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    4. 存货的盘存制度

    采用永续盘存制。
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

    (1) 低值易耗品采用一次转销法;

    (2) 包装物采用一次转销法。


    (十三)持有待售
    1. 划分为持有待售确认标准
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
    (1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

    (2) 出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批

准(如适用),且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
    确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包
含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可
能性极小。
    2. 持有待售核算方法
    本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允
价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,
减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不
划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰
低计量。
    上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递
延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范
的保险合同所产生的权利。

    (十四)长期股权投资
    1. 初始投资成本的确定
    (1) 企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(五)同一控制下

和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
    (2) 其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。


                                   财务报表附注 第15页
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财务报表附注



初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益
中扣减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始
投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币
性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2. 后续计量及损益确认
    (1) 成本法

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资
成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    (2) 权益法

    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过
风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企
业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价
值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权
投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企
业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销,在此基础上确认投资损益。


                               财务报表附注 第16页
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    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长
期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等
的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按
预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反
的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
    3. 长期股权投资核算方法的转换
    (1) 公允价值计量转权益法核算

    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和
计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响
或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始
投资成本。
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,
以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账
面价值,并计入当期营业外收入。
    (2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和
计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表
时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始
投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投
资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时
转入当期损益。
    (3) 权益法核算转公允价值计量


                                 财务报表附注 第17页
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    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处
置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共
同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    (4) 成本法转权益法

    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务
报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益
法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    (5) 成本法转公允价值计量

    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务
报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    4. 长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采
用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

    (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    (4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易
的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    (1) 在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计

入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按
权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。


                                 财务报表附注 第18页
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    (2) 在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处

置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司
控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商
誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理:
    (1) 在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
    (2) 在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
    5. 共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重
大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其
他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有
权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非
对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利
益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并
综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事
会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与
被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提
供关键技术资料。

    (十五)固定资产
    1. 固定资产确认条件

                               财务报表附注 第19页
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    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

    (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2. 固定资产初始计量
    本公司固定资产按成本进行初始计量。
    (1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
    (2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
    (3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
    (4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差
额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    3. 固定资产后续计量及处置
    (1) 固定资产折旧

    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值
准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折
旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
    利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认
相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并
在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数
存在差异的,进行相应的调整。
    各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:

           类别            折旧方法         折旧年限(年)   残值率(%)   年折旧率(%)

房屋及建筑物              年限平均法             20 年            5             4.75

机器设备                  年限平均法             10 年            5             9.5

电子设备                  年限平均法             3-5 年           5           19-31.67

运输设备                  年限平均法              4年             5            23.75

其他设备                  年限平均法              5年             5             19

    (2) 固定资产的后续支出

                                      财务报表附注 第20页
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    与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合
固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。
    (3) 固定资产处置

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
    4. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
    (1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

    (2) 本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时

租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    (3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

    (4) 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公

允价值。
    (5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租
赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。

    (十六)在建工程
    1. 在建工程初始计量
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应
予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
    2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资
产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达

                                财务报表附注 第21页
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到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入
固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按
实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

    (十七)借款费用
    1. 借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予
以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入
当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1) 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2) 借款费用已经发生;

    (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    2. 借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用
停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分
资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销
售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3. 暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发
生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
    4. 借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂

                               财务报表附注 第22页
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时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
       根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
       借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额,调整每期利息金额。

       (十八)无形资产与开发支出
       无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地
使用权、专利权和软件。
       1. 无形资产的初始计量

       外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融
资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
       债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入
账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当
期损益。
       在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产
交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损
益。
       以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
       内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费
用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
       2. 无形资产的后续计量

       本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确
定的无形资产。
       (1)使用寿命有限的无形资产
       对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用

                                     财务报表附注 第23页
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寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:

             项目                预计使用寿命                  依据
             软件                    60 个月                可使用年限
          土地使用权           508 个月和 600 个月         剩余使用年限
            专利权                   60 个月                可使用年限

    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计
数存在差异的,进行相应的调整。
    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    (2)使用寿命不确定的无形资产
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对
于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复
核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
    3. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究
活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    4. 开发阶段支出符合资本化的具体标准

    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    (3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力

使用或出售该无形资产;
    (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的
开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示
为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

    (十九)长期资产减值
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存

                                   财务报表附注 第24页
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在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行
估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
       资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。
       可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产
的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计
提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
       资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该
资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
       因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每
年都进行减值测试。
       在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,
如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损
失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

       (二十)长期待摊费用
       长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以
上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

       (二十一)职工薪酬
       职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
       1. 短期薪酬

       短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,
将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费
用。
       2. 离职后福利

       离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系


                                  财务报表附注 第25页
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后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
       本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
       离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
       本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义
务。
       3. 辞退福利

       辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
       本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相
关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

       (二十二)预计负债
       1. 预计负债的确认标准
       与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
       该义务是本公司承担的现时义务;
       履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
       该义务的金额能够可靠地计量。
       2. 预计负债的计量方法
       本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
       本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最
佳估计数。
       最佳估计数分别以下情况处理:
       所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,

                                  财务报表附注 第26页
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财务报表附注



则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
       所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生
金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确
定。
       本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定
能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

       (二十三)股份支付
       1. 股份支付的种类

       本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
       2. 权益工具公允价值的确定方法

       对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价
值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价
值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;
(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有
效期内的无风险利率。
       在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场
条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所
有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
       3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据

       等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量
与实际可行权数量一致。
       4. 会计处理方法

       以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权
的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对
可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的
服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和
所有者权益总额进行调整。
       以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入

                                  财务报表附注 第27页
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相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估
计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相
应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计
量,其变动计入当期损益。
    若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行
权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的
取消处理。

    (二十四)收入
    1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相
联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;
相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认
商品销售收入实现。
    本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准:
    (1) 外销

    根据与客户签订的合同或协议,若合同或协议有明确约定外销商品所有权主要风险转
移时点的,按约定确认;若无明确约定的,按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方
式的主要风险转移时点的规定确认。
    公司主要以 FOB 或 CIF 形式出口,在装船后产品对应的风险和报酬即发生转移。公司
在同时具备下列条件后确认收入:①根据与客户签订的出口销售协议的规定,完成相关产
品生产后发货,取得装箱单、报关单、并取得提单(运单);②产品出口收入货款金额已
确定,款项已收讫或预计可以收回,并开具出口销售发票;③出口产品的单位成本能够合
理计算。
    (2) 内销

    公司在同时具备下列条件后确认收入:①根据与客户签订的销售协议的规定,完成相
关产品生产后发货,获取客户的签收回单或客户系统确认的收货信息;②产品销售收入货
款金额已确定,销售发票已开具,或款项已收讫,或预计可以收回;③销售产品的单位成
本能够合理计算。
    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协
议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

                               财务报表附注 第28页
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       2. 确认让渡资产使用权收入的依据

       与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额:
       (1) 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

       (2) 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

       3. 提供劳务收入的确认依据和方法

       在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
       提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
       (1) 收入的金额能够可靠地计量;

       (2) 相关的经济利益很可能流入企业;

       (3) 交易的完工进度能够可靠地确定;

       (4) 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

       按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期
间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计
总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成
本。
       在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
       (1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提

供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
       (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损

益,不确认提供劳务收入。
       本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提
供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳
务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不
能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

       (二十五)政府补助
       1. 类型
       政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文
件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
       与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的

                                   财务报表附注 第29页
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政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    2. 政府补助的确认
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计
量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    3. 会计处理方法
    本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进
行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该
业务一贯地运用该方法。

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照
合理、系统的方法分期计入损益;
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收
益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失
的,取得时直接计入当期损益。
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入
营业外收支。
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的
政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该
政策性优惠利率计算相关借款费用。
    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面
价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;
不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

    (二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    1. 确认递延所得税资产的依据

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
                                  财务报表附注 第30页
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(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或
可抵扣亏损。
       对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递
延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
       2. 确认递延所得税负债的依据

       公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括:
       (1) 商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

       (2) 非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不

影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
       (3) 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

       (二十七)租赁
       如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该
租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。
       1. 经营租赁会计处理
       (1) 经营租入资产

       公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分
摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
       资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总
额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
       (2) 经营租出资产

       公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分
摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金
额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当
期收益。
       公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总
额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
       2. 融资租赁会计处理
       (1) 融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,

                                     财务报表附注 第31页
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其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四
/(十七)固定资产。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
    (2) 融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现

值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生
的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内
确认的收益金额。

    (二十八)安全生产费
    本公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入
“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。
形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可
使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同
金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

    (二十九)重要会计政策、会计估计的变更
    1. 会计政策变更
    本报告期重要会计政策未变更。

    2. 会计估计变更
    本报告期主要会计估计未发生变更。

    (三十)财务报表列报项目变更说明
    财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的
通知》(财会〔2018〕15 号),对一般企业财务报表格式进行了修订,归并部分资产负债
表项目,拆分部分利润表项目;并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财
务报表格式有关问题的解读》,明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列
报,实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,在编制现金流量表时均作
为经营活动产生的现金流量列报等。
    本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因
此发生变更的,已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定,对可
比期间的比较数据进行调整。
    对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下:




                                 财务报表附注 第32页
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财务报表附注



                        2017 年 12 月 31                           2018 年 1 月 1 日
      列报项目                                   影响金额                                    备注
                        日之前列报金额                              经重列后金额
 应收票据                  138,854,474.77       -138,854,474.77
 应收账款                  405,592,456.67       -405,592,456.67
 应收票据及应收账款                              544,446,931.44      544,446,931.44
 应付票据                     6,100,000.00         -6,100,000.00
 应付账款                   137,059,972.66      -137,059,972.66
 应付票据及应付账款                              121,877,488.87      121,877,488.87
 管理费用                  110,915,926.90        -61,941,309.63        48,974,617.27
 研发支出                                          61,941,309.63       61,941,309.63



    五、税项
    披露公司的主要税项,请根据公司具体情况选择列示。
    (一)公司主要税种和税率

           税种                         计税依据                            税率               备注
  增值税               销售货物                                             16%                注 1
  企业所得税           应纳税所得额                                         15%
  城市维护建设税       实缴流转税税额                                        7%
  教育费附加           实缴流转税税额                                        5%

    注 1:根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)
的规定,本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 17%
和 11%税率的,税率分别调整为 16%、10%。
    不同纳税主体所得税税率说明:

                      纳税主体名称                                            所得税税率
  贵州黎阳天翔科技有限公司                                                             15%
  无锡银邦防务科技有限公司                                                             25%
  天津杰邦汇达科技有限公司                                                             25%


    (二)税收优惠政策及依据
    公司于 2017 年 12 月通过了高新技术企业的重新认定。证书编号为 GR201732002604,
发证时间为 2017 年 12 月 7 日,有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的
有关规定,公司自获得高新技术企业重新认定后连续三年内(2017 年、2018 年、2019 年)
享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,即按 15%的税率缴纳企业所得税。


    六、合并财务报表主要项目注释


                                           财务报表附注 第33页
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    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)

    注释1.货币资金

                项目                  期末余额                     期初余额

 库存现金                                            34,885.10                        152.85
 银行存款                                        36,855,706.90                81,722,723.20
 其他货币资金                                    21,512,183.51
                合计                             58,402,775.51                81,722,876.05
 其中:存放在境外的款项总额                        108,335.24                    76,826.82


    其中受限制的货币资金明细如下:

                项目                  期末余额                     期初余额
 银行承兑汇票保证金                              10,000,000.00
 信用证保证金                                     7,200,000.00
 冻结资金(天翔公司)                             9,820,356.78
                合计                             27,020,356.78

    本公司控股子公司贵州黎阳天翔科技有限公司与贵州深能天然气集团股份有限公司因
为债务纠纷,被法院冻结以上账户及余额。2019 年 1 月 23 日子公司与深能公司达成和解
协议,冻结账户解除冻结。


    注释2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

                       项目                       期末余额            期初余额
 交易性金融资产小计                                                   16,261,449.15
     衍生金融资产                                                     16,261,449.15
                       合计                                           16,261,449.15


    注释3.应收票据及应收账款

                   项目                    期末余额                期初余额
 应收票据                                          31,057,696.63          138,854,474.77
 应收账款                                         406,468,777.10          405,592,456.67
                   合计                           437,526,473.73          544,446,931.44


    (一)应收票据

    1. 应收票据的分类

                   项目                    期末余额                期初余额
 银行承兑汇票                                      29,064,238.88           135,500,201.77


                                财务报表附注 第34页
银邦金属复合材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注




                   项目                            期末余额                             期初余额
 商业承兑汇票                                             1,993,457.75                             3,354,273.00
                   合计                                   31,057,696.63                        138,854,474.77


    2. 期末公司无已质押的应收票据

    3. 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

                项目                      期末终止确认金额                        期末未终止确认金额
 银行承兑汇票                                    440,407,857.00
 商业承兑汇票                                      4,129,804.65
                合计                              444,537,661.7


    4. 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据


    (二)应收账款
    1. 应收账款分类披露

                                                               期末余额

           类别                     账面余额                          坏账准备
                                                比例                              计提比例         账面价值
                                 金额                              金额
                                                (%)                               (%)
 单项金额重大并单独计提
                                30,572,709.40      6.44           30,572,709.40        100
 坏账准备的应收账款
 按信用风险特征组合计提
                               443,610,012.99     93.47           37,141,235.89       8.37         406,468,777.10
 坏账准备的应收账款
 单项金额虽不重大但单独
                                  416,000.00       0.09             416,000.00         100
 计提坏账准备的应收账款
           合计                474,598,722.39      100            68,129,945.29      14.35         406,468,777.10

    续:

                                                              期初余额

           类别                     账面余额                          坏账准备
                                                比例                              计提比例    账面价值
                                 金额                              金额
                                                (%)                              (%)
 单项金额重大并单独计提
                                 2,711,340.17      0.61            2,711,340.17      100.00                   -
 坏账准备的应收账款
 按信用风险特征组合计提
                               442,719,722.49     99.39           37,127,265.82        8.39    405,592,456.67
 坏账准备的应收账款
 单项金额虽不重大但单独
 计提坏账准备的应收账款
           合计                445,431,062.66    100.00           39,838,605.99        8.94   405,592,456.67


    2. 应收账款分类说明

    (1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

                                        财务报表附注 第35页
银邦金属复合材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



                                                                      期末余额
              单位名称                                                         计提比例
                                      应收账款             坏账准备                                   计提理由
                                                                                 (%)
 贵州白铃公路建设投资有限公司          4,198,631.23          4,198,631.23           100.00        预计不能收回
 贵州仁怀市名酒置业有限公司           10,440,409.63         10,440,409.63           100.00        预计不能收回
 贵州达瑞商贸有限责任公司             15,933,668.54         15,933,668.54           100.00        预计不能收回
                合计                  30,572,709.40         30,572,709.40


    (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

                                                         期末余额
      账龄
                         应收账款                             坏账准备                           计提比例(%)
 1 年以内                       411,286,027.92                        20,577,502.65                     5
 1-2 年                         12,615,777.52                         1,261,577.75                    10
 2-3 年                          8,811,279.93                         4,405,639.97                    50
 3-4 年                          9,120,503.24                         9,120,503.24                    100
 4-5 年                            970,219.22                           970,219.22                    100
 5 年以上                           806,205.16                           806,205.16                    100
      合计                      443,610,012.99                        37,141,647.99


    3. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

                                                                  占应收账款期末
              单位名称                      期末余额                                             已计提坏账准备
                                                                  余额的比例(%)
 武汉客车制造股份有限公司                         66,693,743.00             14.05                    3,334,687.15
 重庆军通汽车有限责任公司                         35,769,810.21              7.54                    2,168,091.51
 常州凯尊金属制品有限公司                         33,384,843.58              7.03                    1,669,242.18
 法雷奥汽车空调湖北有限公司动力
                                                  17,642,445.23              3.72                     930,989.73
 总成热系统分公司
 贵州达瑞商贸有限责任公司                         15,933,668.54              3.36                   15,933,668.54
                合计                             169,424,510.56             35.70                   24,036,679.11



    注释4.预付款项
    1.预付款项按账龄列示

                                          期末余额                                            期初余额
             账龄
                                     金额                   比例(%)                    金额                  比例(%)
 1 年以内                            29,979,844.22           90.45                           23,735,175.88          97.86
 1至 2年                              2,642,616.68            7.97                             501,901.04            2.07
 2至 3年                                262,487.06            0.99                               14,100.02           0.06
 3 年以上                                                     0.59                                 402.23            0.01



                                        财务报表附注 第36页
银邦金属复合材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注




                                          期末余额                                        期初余额
              账龄
                                     金额                    比例(%)                  金额                 比例(%)
              合计                   32,884,947.96           100.00                     24,251,579.17          100.00


     2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                     单位名称                           期末金额                      占预付账款总额的比例(%)
  上海竞和钢铁贸易有限公司                                      10,272,616.68                                   30.99
  上海云天金属材料有限公司                                       3,740,586.67                                   11.29
  上海超今国际贸易有限公司                                       1,565,536.30                                    4.72
  无锡和信不锈钢贸易有限公司                                     1,366,145.03                                    4.12
  国网江苏省电力有限公司无锡供电分公司                           1,054,785.81                                    3.18
                       合计                                     17,999,670.49                                   54.30



     注释5.其他应收款

                      项目                            期末余额                                 期初余额

  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                                   32,887,604.54                               121,504.23
                      合计                                     32,887,604.54                               121,504.23


    (一)其他应收款
     1. 其他应收款分类披露

                                                                  期末余额

          类别                      账面余额                              坏账准备
                                                比例                                  计提比例       账面价值
                                金额                                   金额
                                                (%)                                   (%)
单项金额重大并单独计提坏
                                43,221,793.99        52.21            42,821,793.99      99.07            400,000.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
                                34,927,118.10        42.19             2,439,513.56          6.98       32,487,604.54
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
                                 4,628,265.92         5.59             4,628,265.92     100.00
提坏账准备的其他应收款
             合计               82,777,178.01                         49,889,573.47                     32,887,604.54

     续:

                                                                  期初余额

             类别                   账面余额                              坏账准备
                                                 比例                                 计提比例          账面价值
                                 金额                                  金额
                                                 (%)                                  (%)
单项金额重大并单独计提坏


                                        财务报表附注 第37页
银邦金属复合材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



                                                                  期初余额

             类别                账面余额                                坏账准备
                                                比例                                  计提比例          账面价值
                               金额                                  金额
                                                (%)                                   (%)
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
                                128,336.03           100.00               6,831.80           5.32             121,504.23
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
             合计               128,336.03           100.00               6,831.80           5.32             121,504.23


     2. 其他应收款分类说明

     (1) 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

                                                                    期末余额
             单位名称                                                            计提比
                                其他应收款                    坏账准备             例                 计提理由
                                                                                 (%)
  儋州日盛建材有限公司            10,285,394.85                10,285,394.85      100.00            预计不能收回
  贵州大榕树商贸有限公司              6,193,803.53              6,193,803.53      100.00            预计不能收回
  贵州省仁怀市名酒置业有限            5,633,737.37              5,633,737.37      100.00            预计不能收回
  公司
  东莞市金辉航运有限公司              4,701,969.06              4,701,969.06      100.00            预计不能收回
  儋州日盛建筑工程有限公司            4,000,000.00              4,000,000.00      100.00            预计不能收回
  贵州达瑞商贸有限责任公司            3,836,585.00              3,836,585.00      100.00            预计不能收回
  贵州万昌鼎盛经贸有限公司            3,816,661.81              3,816,661.81       100.00           预计不能收回
  贵阳金昌精密铸造有限公司            2,442,885.37              2,442,885.37       100.00           预计不能收回
 贵州深能天然气科技有限公                                       1,910,757.00         82.69          预计不能收回
                                      2,310,757.00
 司
               合计               43,221,793.99                42,821,793.99

     说明:以上均为子公司贵州黎阳天翔科技有限公司被本公司收购前形成。

     (2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                                                                    期末余额
               账龄
                                  其他应收款                        坏账准备                    计提比例(%)
  1 年以内                               33,857,734.80                   1,692,886.74                    5
  1-2 年                                   243,118.13                         24,311.81                10
  2-3 年                                   207,900.33                      103,950.17                  50
  3-4 年                                     3,000.00                          3,000.00                100
  4-5 年                                   615,364.84                      615,364.84                  100
               合计                      34,927,118.10                   2,439,513.56

     3. 其他应收款按款项性质分类情况

                                      财务报表附注 第38页
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2018 年度
财务报表附注




               款项性质                                    期末余额                                      期初余额
 保证金                                                            120,000.00
 备用金                                                            547,355.59                                      9,434.90
 往来款                                                         82,109,822.42                                  118,901.13
                 合计                                           82,777,178.01                                  128,336.03

    注:往来款主要为子公司天翔公司被收购前形成的预计不能收回的长账龄应收及预付
款项。


    注释6.存货
    1.存货分类

                                        期末余额                                                        期初余额
     项目
                    账面余额            跌价准备              账面价值             账面余额             跌价准备           账面价值
 原材料             60,427,108.55                      -      60,427,108.55        60,610,051.18                     -     60,610,051.18
 在产品            231,105,453.51        2,294,968.26        228,810,485.25     282,816,603.87          2,853,850.22      279,962,753.65
 库存商品          113,308,327.33        9,289,751.78        104,018,575.55        94,812,099.04        1,461,667.88       93,350,431.16
 发出商品           84,263,408.32                      -      84,263,408.32        75,387,133.19                     -     75,387,133.19
 委托加工物
                        7,770,482.38                   -       7,770,482.38            1,921,241.08                  -      1,921,241.08
 资
 周转材料           36,075,302.39                      -      36,075,302.39        36,426,541.93                     -     36,426,541.93
        合计       532,950,082.48       11,584,720.04        521,365,362.44     551,973,670.29          4,315,518.10      547,658,152.19


    2.存货跌价准备

                                            本期增加金额                                本期减少金额
    项目            期初余额                                                                                             期末余额
                                              计提              其他        转回               转销         其他
 原材料                                                    595,848.14                                   595,848.14
 在产品                 2,853,850.22   2,294,968.26                                      2,853,850.22                    2,294,968.26
 库存商品               1,461,667.88   9,289,751.78                                      1,461,667.88                    9,289,751.78
 合计                   4,315,518.10   11,584,720.04       595,848.14-             -     4,315,518.10   595,848.14        11,584,720.04



    注释7.其他流动资产

                   项目                                          期末余额                                 期初余额
 增值税留抵扣额                                                      7,715,481.96                             5,356,450.52
 待摊费用                                                                470,797.04
                   合计                                             8,186,279.00                             5,356,450.52


    注释8.可供出售金融资产


                                               财务报表附注 第39页
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财务报表附注



    1.可供出售金融资产情况

                                          期末余额                                                  期初余额
        项目
                         账面余额          减值准备         账面价值            账面余额             减值准备          账面价值
 可供出售权益工
 具
 按成本计量                                                                         8,118,000.00                        8,118,000.00
 合计                                                                               8,118,000.00                        8,118,000.00



    注释9.长期股权投资

                                                                              本期增减变动
          被投资单位                期初余额                                            权益法确认的 其他综合收益
                                                       追加投资         减少投资
                                                                                          投资损益       调整
 联营企业
 飞而康快速制造科技有限责
                                   100,003,386.19                                            395,729.98
 任公司
 无锡维莱防务设计有限公司            1,165,184.65                                          -1,165,184.65
               合计                101,168,570.84                                           -769,454.67

    续:

                                                       本期增减变动
                                                                                                                   减值准
          被投资单位                                宣告发放现                                     期末余额        备期末
                                  其他权益变                      计提减值准
                                                    金股利或利                      其他                             余额
                                      动                              备
                                                        润
 联营企业
 飞而康快速制造科技有限责
                                                                                               100,399,116.17
 任公司
 无锡维莱防务设计有限公司
               合计                                                                            100,399,116.17


    注释10.固定资产

                      项目                                  期末余额                               期初余额
 固定资产                                                        1,273,867,322.46                          1,236,594,344.32
 固定资产清理
                      合计                                       1,273,867,322.46                          1,236,594,344.32



    (一)固定资产

                      房屋及建筑
        项目                             机器设备          运输工具         电子设备               其他               合计
                             物

 一.账面原值



                                             财务报表附注 第40页
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财务报表附注



                   房屋及建筑
         项目                         机器设备          运输工具        电子设备          其他              合计
                        物

 1.期初余额       376,671,410.60   1,244,196,906.15    3,873,674.43   14,574,335.91   42,573,154.38   1,681,889,481.47

 2.本期增加金
                    83,199,024.57     40,549,150.27    38,534,540.19    3,905,359.93   13,997,481.67    180,185,556.63
 额
   购置               656,134.18      31,522,293.41     1,886,477.91    2,940,623.26   13,399,140.55     50,404,669.31
   非同一控制
                    82,542,890.39       9,026,856.86   36,648,062.28     964,736.67      598,341.12     129,780,887.32
 下企业合并
 3.本期减少金
                      379,999.99      11,702,728.76     1,380,895.00    1,202,219.08    2,256,121.31     16,921,964.14
 额

      处置或报废      379,999.99      11,702,728.76     1,380,895.00    1,202,219.08    2,256,121.31     16,921,964.14

 4.期末余额       459,490,435.18   1,273,043,327.66   41,027,319.62   17,277,476.76   54,314,514.74   1,845,153,073.96

 二.累计折旧

 1.期初余额        57,370,092.33    354,751,777.95     2,355,651.19   10,922,225.72   19,895,389.96    445,295,137.15

 2.本期增加金
                    19,547,934.38     82,748,442.14     7,418,725.12    2,335,992.90    7,799,967.73    119,851,062.27
 额
   本期计提         15,338,429.34     80,752,288.64      574,602.18     1,724,459.68    7,365,425.65    105,755,205.49
   非同一控制
                     4,209,505.04       1,996,153.50    6,844,122.94     611,533.22      434,542.08      14,095,856.78
 下企业合并
 3.本期减少金
                      136,166.66      11,045,534.31      595,589.83     1,132,298.03    2,101,634.38     15,011,223.21
 额
   处置或报废         136,166.66      11,045,534.31      595,589.83     1,132,298.03    2,101,634.38     15,011,223.21
 4.期末余额        76,781,860.05    426,454,685.78     9,178,786.48   12,125,920.59   25,593,723.31    550,134,976.21

 三.减值准备

 1.期初余额

 2.本期增加金
                                                       21,150,775.29                                     21,150,775.29
 额
   非同一控制
                                                       21,150,775.29                                     21,150,775.29
 下企业合并
   其 他 增 加
 3.本期减少金
 额

   处置或报废

 4.期末余额                                           21,150,775.29                                     21,150,775.29

 四.账面价值




                                           财务报表附注 第41页
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2018 年度
财务报表附注



                     房屋及建筑
       项目                               机器设备            运输工具        电子设备              其他                合计
                            物
 1.期末账面价
                     382,708,575.13      846,588,641.88      10,697,757.85    5,151,556.17      28,720,791.43     1,273,867,322.46
 值
 2.期初账面价
                     319,301,318.27      889,445,128.20       1,518,023.24    3,652,110.19      22,677,764.42     1,236,594,344.32
 值



      注释11.在建工程

                     项目                                      期末余额                             期初余额
 在建工程                                                            94,902,449.31                              30,746,624.67
 工程物资
                     合计                                            94,902,449.31                              30,746,624.67


      (一)在建工程
      1. 在建工程情况

                                                  期末余额                                          期初余额
              项目
                                  账面余额       减值准备       账面价值         账面余额            减值准备           账面价值

 CCD 检测设备                                                                         977,689.20                          977,689.20
 500 四辊冷轧机                                                                      3,561,226.81                        3,561,226.81
 募投 600 二辊轧机                                                                   3,208,506.78                        3,208,506.78
 液压龙门式剪板机                   43,589.76                     43,589.76           194,358.99                          194,358.99
 双复铝连续退火线                                                                    2,716,640.80                        2,716,640.80
 4000 清洗机                                                                          838,320.81                          838,320.81
 品牌体验厅                                                                          2,221,698.10                        2,221,698.10
 双复铝精整拉矫线                                                                    1,561,331.73                        1,561,331.73
 老熔铸改造                      32,381,865.60                32,381,865.60      11,799,402.28                         11,799,402.28
 1680MM 薄规格冷精轧机           39,468,722.02                39,468,722.02          1,025,641.02                        1,025,641.02
 150 吨均热炉组                   2,132,058.45                 2,132,058.45           127,358.49                          127,358.49
 多金属打磨机组                                                                       943,122.38                          943,122.38
 ERP 系统                         5,378,000.00                 5,378,000.00            94,615.38                           94,615.38
 铜带复合轧机                                                                         176,855.27                          176,855.27
 精整车间IBA 系统                                                                     184,615.38                          184,615.38
 600 四辊复合轧机                                                                     278,394.55                          278,394.55
 六重式矫平机                                                                         740,692.85                          740,692.85
 电动双梁桥式起重机                                                                    96,153.85                           96,153.85
 轻型高机动车辆、重型
                                  5,864,800.08                 5,864,800.08
 运载底盘及装备项目



                                                 财务报表附注 第42页
银邦金属复合材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



                                            期末余额                                           期初余额
            项目
                            账面余额       减值准备      账面价值            账面余额           减值准备        账面价值

 涉密信息系统建设              56,603.77                   56,603.77
 1700 纵剪机               3,323,135.91                 3,323,135.91
 网络改造                  3,581,981.90                 3,581,981.90
 直流电机(卷曲)
                             410,256.41                   410,256.41
 ZT150-78
 XM5000 铣面机改造           235,042.73                   235,042.73
 26T 熔保炉组项目            109,707.52                   109,707.52
 26T 铸造线项目                15,805.85                   15,805.85
 专项--航材院合作项目          42,155.17                   42,155.17

 1400 横剪加厚改造 0.6-
                           1,807,000.00                 1,807,000.00
 6mm*1400

 FA01201801083 结晶器          51,724.14                   51,724.14
            合计           94,902,449.31                94,902,449.31        30,746,624.67                     30,746,624.67


      2. 重要在建工程项目本期变动情况

                                                                    本期转入
      工程项目名称        期初余额            本期增加                                  本期其他减少        期末余额
                                                                    固定资产
 轻型高机动车辆、重
 型运载底盘及装备项                             5,864,800.08                                               5,864,800.08
 目
 铸钢套筒                                       1,004,569.03         1,004,569.03
 HD409-3-8 轧辊磨床
                                                 595,735.88            595,735.88
 工程(欧元)
 CCD 检测设备               977,689.20            45,764.12          1,023,453.32
 500 四辊冷轧机            3,561,226.81           59,848.10          3,621,074.91
 募投 600 二辊轧机         3,208,506.78                              3,208,506.78
 液压龙门式剪板机           194,358.99            69,743.60             220,512.83                          43,589.76
 双复铝连续退火线          2,716,640.80          545,299.16          3,261,939.96
 4000 清洗机                838,320.81                 23.83            838,344.64
 体验厅                    1,641,509.42                                                      1641509.42
 品牌                       580,188.68                                                       580,188.68
 双复铝精整拉矫线          1,561,331.73         1,917,422.09         3,478,753.82
 老熔铸改造               11,799,402.28        20,582,463.32                                               32,381,865.60
 1680MM 薄规格冷精
                           1,025,641.02        38,443,081.00                                               39,468,722.02
 轧机
 150 吨均热炉组             127,358.49          2,004,699.96                                               2,132,058.45
 多金属打磨机组              943,122.38                  0.29           943,122.67


                                           财务报表附注 第43页
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2018 年度
财务报表附注




                                                                        本期转入
      工程项目名称              期初余额            本期增加                                 本期其他减少       期末余额
                                                                        固定资产
 ERP 系统                            94,615.38      14,945,352.42         9,661,967.80                         5,378,000.00
 铜带复合轧机                     176,855.27            18,286.22             195,141.49
 精整车间IBA 系统                 184,615.38           430,769.25             615,384.63
 600 四辊复合轧机                 278,394.55          3,836,996.32       4,115,390.87
 六重式矫平机                     740,692.85              1,868.53            742,561.38
 电动双梁桥式起重机                  96,153.85         224,358.97             320,512.82
 1700 纵剪机                                          3,323,135.91                                             3,323,135.91
 瑞典AJF 进口圆盘刀                                   3,167,923.36       3,167,923.36
 14001#2#4#分切机改
                                                      3,557,898.22       3,557,898.22
 造
 网络改造                                             3,581,981.90                                             3,581,981.90
 直流电机(卷曲)
                                                       410,256.41                                               410,256.41
 ZT150-78
 液压胀轴                                             1,487,179.48       1,487,179.48
 数控轧辊磨床改造                                      102,563.80             102,563.80

 650mm 纵剪机组设备
                                                       563,870.87          563,870.87
 改造
 550X(1290-1590)
                                                       658,119.64          658,119.64
 结晶器,引锭头
 ICP 项目                                              533,263.81             533,263.81
 动力变压器                                            179,487.18             179,487.18
 XM5000 铣面机改造                                     235,042.73                                               235,042.73
 湿式除尘器 DEG-SS-
                                                       225,982.91          225,982.91
 NSIZE16
 双梁桥式起重机
                                                       841,879.89          841,879.89
 FHD20-16.5-9M
 1450 拉弯矫直机改
                                                       583,473.46          583,473.46
 造
 26T 熔保炉组项目                                      109,707.52                                               109,707.52
 1400 横剪加厚改造                                    1,807,000.00                                             1,807,000.00
 0.6-6mm*1400
         合计                   30,746,624.67      111,959,849.26       45,748,615.45           2,221,698.10   94,736,160.38

      续:

                       预算数                             工程       利息资       其中:本期       本期利息
                                        工程投入占                                                             资金
 工程项目名称                                             进度       本化累       利息资本化       资本化率
                         (元)           预算比例(%)                                                            来源
                                                            (%)      计金额           金额             (%)
 轻型高机动车
 辆、重型运载底      12,785,000.00           48            60                                                  自筹
 盘及装备项目


                                                 财务报表附注 第44页
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财务报表附注



 液压龙门式剪
                        264,102.59     100.00           85                                               自筹
 板机
 老熔铸改造           49,238,300.00    66.05            80                                               自筹
 1680MM 薄规格
                      79,292,000.00    71.18            50                                               自筹
 冷精轧机
 150 吨均热炉
                      10,160,000.00    22.72            80                                               自筹
 组
 ERP 系统             19,000,000.00    92.65            75                                               自筹
 1700 纵剪机          13,970,000.00    23.79            80                                               自筹
 网络改造               5,880,000.00   72.78            75                                               自筹
 4000 热轧改造
                        3,132,190.00   13.10            13.1                                             自筹
 项目
 XM5000 铣面机
                        275,000.00     85.47            85                                               自筹
 改造
 1400 横剪加厚
 改     造     0.6-     2,290,000.00   78.91            70                                               自筹
 6mm*1400
 FA01201801083
                        1,800,000.00    2.87            2.87                                             自筹
 结晶器
        合计          198,086,592.59



       注释12.无形资产
       1.无形资产情况

                 项目                  土地使用权               专利权           软件             合计
 一. 账面原值
 1.期初余额                            64,364,703.40            600,000.00     3,995,596.49    68,960,299.89
 2.本期增加金额                        26,960,624.16          11,016,287.17    9,704,165.45    47,681,076.78
      购置                                                                      9,704,165.45     9,704,165.45
      非同一控制下企业合并              26,960,624.16          11,016,287.17                    37,976,911.33
 3.本期减少金额
 4.期末余额                            94,813,342.77          13,331,439.64   13,699,761.94   116,641,376.67
 二. 累计摊销
 1.期初余额                            10,669,722.14            600,000.00     1,071,590.07    12,341,312.21
 2.本期增加金额                         4,020,225.66           2,978,639.16    1,461,395.52     8,460,260.34
      本期计提                           1,517,130.45            367,199.52     1,461,395.52     3,345,725.49
      非同一控制下企业合并               2,503,095.21           2,611,439.64                     5,114,534.85
 3.本期减少金额
 4.期末余额                            14,716,272.44           3,664,396.78    2,532,985.59    20,801,572.55



                                           财务报表附注 第45页
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                 项目              土地使用权                专利权                软件             合计
 三. 减值准备
 1.期初余额
 2.本期增加金额
 3.本期减少金额
 4.期末余额
 四. 账面价值
 1.期末账面价值                    80,097,070.33            9,667,042.86        11,166,776.35    95,839,804.12
 2.期初账面价值                      53,694,981.26                                2,924,006.42   56,618,987.68



    注释13.商誉

  被投资单位名称或                               本期增加                           本期减少
                        期初余额                                                                         期末余额
    形成商誉的事项                    企业合并形成                           处置
 贵州黎阳天翔科技
                                          93,669,129.03                                                 93,669,129.03
 有限公司
          合计                             93,669,129.03                                                93,669,129.03

    本公司全资子公司无锡银邦防务科技有限公司本年对贵州黎阳天翔科技有限公司(下
称“贵州天翔”公司)进行增资,增资后持股比例达到 70%,形成非同一控制下合并,并
产生人民币 93,669,129.03 元商誉。
    经测试,天翔公司未来可收回金额高于资产组账面价值,商誉期末无减值。
    贵州天翔的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定,其预计未来现金
流量基于本公司依据企业的经营现状以及贵州天翔管理层对未来经营的预期制定的未来 5
年财务预算来确定,并采用税后加权平均资本成本率作为折现率对上述现金流进行折现。
在预计未来现金流量时使用的其他关键假设时考虑了该资产组过去的业绩和管理层对市场
发展的预期估计预计营业收入和毛利。管理层认为上述假设发生的合理变化不会导致资产
组的账面价值合计超过其可收回金额。


    注释14.长期待摊费用

          项目             期初余额          本期增加额          本期摊销额         其他减少额       期末余额
 维修费                    2,041,480.35                           1,020,740.28                       1,020,740.07
 涂料装饰费                2,208,779.19       2,124,873.06          618,226.69                       3,715,425.56
 租赁费                                         100,638.35            5,793.65                          94,844.70
          合计             4,250,259.54       2,225,511.41        1,644,760.62                       4,831,010.33



    注释15.递延所得税资产和递延所得税负债

                                          财务报表附注 第46页
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    1. 未经抵销的递延所得税资产

                                           期末余额                                   期初余额
             项目
                             可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备                     106,168,070.90         15,999,015.74         44,073,630.41         6,611,044.56
政府补助                          23,802,400.08          3,570,360.01         28,921,007.67         4,338,151.15
              合计               129,970,470.98         19,569,375.75         72,994,638.08        10,949,195.71


    2. 未经抵销的递延所得税负债

                                           期末余额                                   期初余额
                 项目
                             应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估
                                 7,673,440.38         1,151,016.06
增值
             合计                7,673,440.38         1,151,016.06



    注释16.其他非流动资产

             类别及内容                         期末余额                                期初余额
预付设备款                                           33,047,382.42                            26,099,592.02
                合计                                 33,047,382.42                            26,099,592.02


    注释17.短期借款
    1. 短期借款分类

                项目                              期末余额                               期初余额
 质押借款                                           238,000,000.00                             19,000,000.00
 抵押借款                                           145,000,000.00                            145,000,000.00
 保证借款                                           100,000,000.00                             43,136,310.00
 信用借款                                           278,382,684.26                            434,477,872.14
                合计                                761,382,684.26                            641,614,182.14

    2. 截止 2018 年 12 月 31 日,本公司无已逾期未偿还的短期借款


    注释18.应付票据及应付账款

                     项目                             期末余额                            期初余额
 应付票据                                                     10,000,000.00                         20,000,000.00
 应付账款                                                    155,138,722.41                        101,877,488.87
                     合计                                    165,138,722.41                        121,877,488.87


    (一)应付票据


                                       财务报表附注 第47页
银邦金属复合材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注




                种类                           期末余额                            期初余额
 银行承兑汇票                                     10,000,000.00                          20,000,000.00
 商业承兑汇票
                合计                              10,000,000.00                          20,000,000.00


    (二)应付账款

                项目                           期末余额                            期初余额
 应付材料款                                      104,312,412.06                               86,323,572.49
 应付工程款                                       32,579,357.86                                4,580,643.93
 应付设备款                                       15,057,402.79                               10,446,848.92
 其他                                              3,189,549.70                                  526,423.53
                合计                             155,138,722.41                              101,877,488.87



    注释19.预收款项
    1.预收账款情况

                项目                           期末余额                            期初余额
 预收货款                                         25,074,289.81                          16,513,514.71
 其他                                                                                      100,000.00
                合计                              25,074,289.81                          16,613,514.71


    注释20.应付职工薪酬
    1.应付职工薪酬列示

              项目             期初余额            本期增加            本期减少              期末余额
 短期薪酬                       5,642,000.00       109,436,538.40      100,694,720.85         14,383,817.55
 离职后福利-设定提存计划                            13,744,556.50       13,744,556.50
 辞退福利                                           12,556,698.01        7,583,122.16          4,973,575.85
              合计              5,642,000.00        135,737,792.91     122,022,399.51         19,357,393.40


    2.短期薪酬列示

              项目             期初余额            本期增加            本期减少              期末余额
 工资、奖金、津贴和补贴         5,642,000.00        90,963,616.76       83,960,518.55         12,645,098.21
 职工福利费                                          3,334,444.45        3,313,644.45             20,800.00
 社会保险费                                          6,934,128.32        6,934,128.32
 其中:基本医疗保险费                                5,015,187.37        5,015,187.37
        补充医疗保险                                   595,192.16          595,192.16
        工伤保险费                                        752,220.21        752,220.21


                                    财务报表附注 第48页
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2018 年度
财务报表附注




        生育保险费                                    571,528.58              571,528.58
 住房公积金                                          2,804,722.00           2,804,722.00
 工会经费和职工教育经费                              3,381,593.16           1,830,638.75         1,550,954.41
 其他短期薪酬                                        2,018,033.71           1,851,068.78           166,964.93
              合计                 5,642,000.00    109,436,538.40         100,694,720.85        14,383,817.55

    3.设定提存计划列示

              项目                期初余额         本期增加               本期减少              期末余额
 基本养老保险                                       13,387,155.62          13,387,155.62
 失业保险费                                           357,400.88              357,400.88
              合计                                  13,744,556.50          13,744,556.50


    注释21.应交税费

                 税费项目                         期末余额                           期初余额
 所得税                                                  4,740,796.37
 增值税                                                 10,523,113.49                           215,893.73
 个人所得税                                                   21,700.36                          28,527.16
 城市维护建设税                                              241,296.89
 房产税                                                      791,012.06                         830,908.98
 土地使用税                                                  205,654.20                         205,654.20
 教育费附加                                                  172,354.92
 其他                                                         28,352.58                          76,965.02
                     合计                               16,724,280.87                        1,357,949.09


    注释22.其他应付款

                     项目                          期末余额                           期初余额

 应付利息
 应付股利
 其他应付款                                              54,672,235.12                           4,288,967.40
                     合计                                54,672,235.12                           4,288,967.40



    (一)其他应付款

    1.按款项性质列示的其他应付款

                       款项性质                              期末余额                      期初余额
 押金及保证金                                                       3,925,050.00                 1,320,000.00
 往来款                                                           13,133,111.13
 代收款                                                             2,852,561.30                 2,369,462.63



                                       财务报表附注 第49页
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                      款项性质                                   期末余额                       期初余额
 预提费用                                                               18,637,017.46                    599,504.77
 其他                                                                   16,124,495.23
                        合计                                            54,672,235.12                   4,288,967.40



    注释23.一年内到期的非流动负债

                        项目                                     期末余额                       期初余额
 一年内到期的长期借款                                                   48,000,000.00
                        合计                                             48,000,000.00


    注释24.长期借款

            借款类别                             期末余额                                    期初余额
 抵押借款+保证借款                                  276,000,000.00                             299,000,000.00
 减:一年内到期的长期借款                               48,000,000.00
               合计                                 228,000,000.00                             299,000,000.00

    长期借款说明:

    本公司于 2016 年 12 月 1 日召开了第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十七
次会议,审议通过了《关于公司以自有资产抵押向银行申请综合授信额度的议案》:公司
拟以位于江苏省无锡市新区鸿山街道后宅鸿山路 99 号的 50468.14 平方米的工业用房(苏
2016 无锡市不动产权第 0015503 号)及其所占的 71768.40 平方米的工业用地(苏 2016 无
锡市不动产权第 0015503 号)作为抵押,向中国银行股份有限公司无锡分行牵头的银团申
请最高不超过人民币 16 亿元的综合授信额度,授信期限为 3 年。沈于蓝、沈健生签订最高
额保证合同为本公司贷款提供担保。

    2018 年,应银团要求公司就以上授信追加抵押。2018 年 9 月 10 日公司召开第三届董
事会第十二次会议、第三届监事会第九次会议,审议通过了《关于公司以自有资产追加抵
押的议案》:公司拟以位于江苏省无锡市新区鸿山街道后宅鸿山路 99 号 104399.54 平方米
的工业用房(苏 2017 无锡市不动产权第 0102283 号)及其所占的 133885.80 平方米的工业
用地(苏 2017 无锡市不动产权第 0102283 号)作为追加抵押。


    注释25.递延收益

        项目              期初余额       本期增加           本期减少          期末余额             形成原因
与资产相关政府补助       53,176,641.49   3,000,000.00       5,066,872.51     51,109,768.98
与收益相关政府补助       11,628,532.64   9,065,000.00       15,153,401.81     5,540,130.83


                                         财务报表附注 第50页
     银邦金属复合材料股份有限公司
     2018 年度
     财务报表附注




             项目           期初余额          本期增加           本期减少           期末余额          形成原因
             合计           64,805,174.13    12,065,000.00      20,220,274.32      56,649,899.81

          1.与政府补助相关的递延收益

                                                                                                                  与资产相关
                                               本期新增补        本期计入当期        其他变
        负债项目             期初余额                                                              期末余额       /与收益相
                                                 助金额            损益金额            动
                                                                                                                      关
中央基建投资拨款            33,196,666.46                           2,886,666.72                    30,309,999.74 资产
08 年市民营经济技术创新改
                                  3,333.33                              3,333.33                                 资产
造资金
省中小科技企业发展专项引
                                  6,666.67                             6,666.67                                  资产
导资金
09 年度扩大内需企业技术改
造专项(市第一批、第二         115,000.00                             80,000.00                        35,000.00 资产
批)
2010 年度新区第七批技术创
                                 11,250.00                            11,250.00                                  资产
新改造资金
2010 年度新区第七批技术创
                                26,250.00                             26,250.00                                  资产
新改造资金
2010 年度省工业转型升级专
                                20,833.33                             20,833.33                                  资产
项引导资金
无锡市工业转型专项引导资
                                62,500.02                              50,000.00                       12,500.02 资产
金节能项目奖励(2011)
2011 年度省工业和信息产业
                                62,500.02                              50,000.00                       12,500.02 资产
转型升级专项引导资金
2011 年第十二批重点产业升
                                56,000.00                              21,000.00                       35,000.00 收益
级基金(人才嫁接项目)
2012 年度无锡市工业发展资
                                52,000.00                              16,000.00                       36,000.00 资产

2013 年度省级园区循环化改
                               325,000.00                             100,000.00                      225,000.00 资产
造示范试点补助资金
2013 年重点节能项目奖励         25,025.00                               7,700.00                       17,325.00 资产
2014 年省级园区循环化改造
                               292,500.00                              90,000.00                      202,500.00 资产
示范试点补助资金
2015 年省级园区循环化改造
                               650,000.00                             200,000.00                      450,000.00 资产
示范试点补助资金
关于给予拟上市公司银邦公
司募投项目财力补贴的决定
                            15,415,366.55                           1,340,466.58                    14,074,899.97 资产
(层压式金属复核材料扩建项
目)
2014 年度无锡市工业发展资
                               224,250.11                              13,000.00                      211,250.11 资产
金(重点技术改造)
2014 年省级战略性新兴产业
                             2,687,500.00                             150,000.00                     2,537,500.00 资产
发展专项资金
2014 年省级战略性新兴产业
                                                 3,000,000.00          14,705.88                     2,985,294.12 资产
发展专项资金
国际科技合作项目研发资助
                               800,000.00           40,000.00         764,300.00                       75,700.00 收益
(市国合)
省成果转化拨款               8,000,000.00         200,000.00        8,051,573.43                      148,426.57 收益
2016 年省政策引导类专项资
                             1,000,000.00                             944,696.81                       55,303.19 收益
金拨款(省国合)


                                              财务报表附注 第51页
     银邦金属复合材料股份有限公司
     2018 年度
     财务报表附注



2016 年省自然科学基金项目
                                       100,000.00                            27,977.07                             72,022.93 收益
拨款-面上研究项目
11/14 收到关于实施第十三
批“六大人才高峰”高层次人              40,000.00                             5,965.34                             34,034.66 收益
才选拔培养资助计划
5/8 收到金属所合作项目拨
款                                     758,343.31       4,200,000.00      4,095,361.62                            862,981.69 收益

航材院合作项目拨款                     374,189.33       1,500,000.00      1,034,905.95                            839,283.38 收益
11/23 2017 年市第五批科技发
展计划项目拨款(大规格高                                 200,000.00         207,621.59                            292,378.41 收益
品质 7XXX 系高强铝合金铸               300,000.00
造技术)
11/28 第十四批六大人才(高
性能多层结构铝合金板的制               200,000.00                                                                 200,000.00 收益
备技术和评价表征)
民机项目拨款                                            1,125,000.00                                             1,125,000.00 收益
2018 年市第五批科技发展计
划项目拨款                                              1,800,000.00                                             1,800,000.00 收益

           合计                   64,805,174.13        12,065,000.00     20,220,274.32                          56,649,899.81

          本期计入当期损益金额中,计入其他收益 20,220,274.32 元,计入营业外收入 0 元。


          注释26.股本

                                                            本期变动增(+)减(-)
          项目         期初余额                                        公积金转                                      期末余额
                                         发行新股         送股                          其他          小计
                                                                           股
       股份总数       821,920,000.00                                                                                 821,920,000.00



          注释27.资本公积

                      项目                           期初余额            本期增加              本期减少              期末余额
      资本溢价(股本溢价)                          571,308,662.20                                                  571,308,662.20
      其他资本公积
                      合计                           571,308,662.20                                                 571,308,662.20


          注释28.专项储备

                     项目                           期初余额            本期增加               本期减少             期末余额
      安全生产费                                        15,239.53       11,247,692.11           8,272,214.76          2,990,716.88
                     合计                                15,239.53      11,247,692.11            8,272,214.76         2,990,716.88
          说明:本期增加专项储备包括本期提取 8,299,284.38 元和合并子公司贵州黎阳天翔科技
     有限公司期初数 2,948,407.73 元(剔除少数股东权益后)。


          注释29.盈余公积



                                                     财务报表附注 第52页
银邦金属复合材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注




            项目                     期初余额                 本期增加                   本期减少                  期末余额
 法定盈余公积                           36,854,643.70                                                                   36,854,643.70
            合计                           36,854,643.70                                                                36,854,643.70


    注释30.未分配利润

                          项目                                            金额                          提取或分配比例(%)
 调整前上期末未分配利润                                                        109,066,695.76                      —
 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                                                          —
 调整后期初未分配利润                                                                                              —
 加:本期归属于母公司所有者的净利润                                            -75,079,186.91                      —
 减:应付普通股股利                                                              8,219,200.00

 加:所有者权益其他内部结转
 期末未分配利润                                                                 25,768,308.85


    注释31.营业收入和营业成本

                                             本期发生额                                               上期发生额
        项目
                                    收入                      成本                         收入                         成本
 主营业务                        1,913,327,395.97          1,762,398,815.47          1,970,365,029.67          1,780,482,045.17
 其他业务                           15,072,583.90            27,094,848.20                  18,737,532.70               21,675,115.42


    注释32.税金及附加

                   项目                                    本期发生额                                    上期发生额
 城市维护建设税                                                         2,186,258.98                                      449,107.47
 教育费附加                                                             1,561,613.56                                      320,791.08
 环境保护税                                                              446,356.44

 房产税                                                                 3,221,466.20                                     3,233,123.45

 土地使用税                                                              822,616.80                                       822,616.80

 车船使用税                                                                   2,983.44

 印花税                                                                  539,727.31                                       590,012.10
 其他                                                                         14,135.7
                   合计                                                 8,795,158.43                                     5,415,650.90


    注释33.销售费用

                          项目                                          本期发生额                          上期发生额
 工资及福利                                                                        5,840,073.67                         3,104,419.79
 社会保险                                                                                785,111.46                       758,552.90



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2018 年度
财务报表附注




                    项目                            本期发生额             上期发生额
 差旅费                                                    2,011,353.03          2,026,639.51
 运输费                                                   17,803,758.94         19,317,070.94
 保险费                                                    1,440,295.02          3,196,742.93
 报关杂费                                                 10,115,288.53          9,308,663.08
 宣传费                                                     870,639.70           2,766,922.83
 仓储费                                                    1,381,373.56          1,552,763.12
 办公费                                                    1,721,458.10          1,912,487.39
 中介机构费                                                 204,528.00
 其他                                                      1,445,620.17            755,466.40
                    合计                                  43,619,500.18          44,699,728.89


    注释34.管理费用

                    项目                            本期发生额             上期发生额

 工资及附加                                               29,150,473.27         20,458,392.33
 折旧及摊销                                               11,289,269.96          8,689,299.27
 办公费                                                    5,919,378.29          4,057,552.05
 税费                                                         78,036.00            333,312.83
 差旅费                                                    2,184,056.98          2,158,756.76
 业务招待费                                                2,287,135.07          2,972,976.56
 董事会费                                                   352,655.75             319,622.07
 中介机构费                                                2,262,028.63          1,417,234.98
 咨询费                                                    3,662,657.03          3,127,213.73
 租赁费                                                       31,100.77
 保险费                                                     326,622.38
 其他                                                      5,153,328.47          5,440,256.69
                    合计                                  62,696,742.60         48,974,617.27


    注释35.研发费用

                    项目                            本期发生额            上期发生额
 高温钎焊用先进结构铝合金复合材料的研究及产
                                                           4,940,102.48       20,430,809.45
 业化
 抗冲击多层高强铝合金复合材料的联合研发                    2,021,617.49        1,690,787.32
 电站空冷用铝钢复合材料界面演变行为的研究
                                                           1,256,342.33         170,983.33
 (自然科学基金-面上研究项目)
 新一代炊具用金属层状复合材料开发                          1,619,227.53
 大规格高品质 7XXX 系高强铝合金铸造技术开发                2,235,300.58
 YB331 高强度油冷器底板                                    3,567,609.24        5,148,419.52


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2018 年度
财务报表附注



 0.06mm 超薄水箱用翅片料                                         2,572,077.99           5,548,920.63
 蒸发器用四层长寿命铝合金管板料                                  1,597,036.38           7,426,477.10
 耐腐蚀多层结构铝合金复合材料的研究与开发                        3,177,926.32           3,857,726.59
 钎焊用铝钢复合材料界面演变行为的研究                            2,052,119.90           1,757,411.85
 高性能铜-钢-铜复合材料关键技术研究                              1,326,333.91
 863 项目(层压嵌入式铝钢复合带材)                                 56,005.46              15,983.23
 多层先进结构长寿命铝合金复合材料的开发                          6,500,568.24
 高强铝合金叠层复合材料的联合研发                                                       1,053,516.94
 多金属层状复合材料的研究                                                               1,316,494.23
 铜/钢/铜复合卷带                                                                       2,176,208.23
 不锈钢、铝、不锈铁复合材料研发                                                         2,038,026.72
 铝不锈钢卷带式研发                                                                     2,161,895.69
 铜铝复合材料研发                                                                       2,351,035.30
 军工项目                                                        5,983,257.67           2,757,467.36
 水冷板项目                                                      1,191,081.79
 装甲板项目                                                      1,601,479.92
 绿点项目                                                           83,725.36
 铝盒子项目                                                           29244.67
 披挂项目                                                             98364.86
 涡流器、叶片                                                     1134575.15
 无人机新品研发项目                                               1961363.03
 其他                                                              295,979.10           2,039,146.14
                       合计                                     45,301,339.40          61,941,309.63


    注释36.财务费用

                       项目                              本期发生额                 上期发生额
 利息支出                                                       49,159,691.02             39,337,592.70
        减:利息收入                                              543,371.80                  299,766.38
 汇兑损益                                                       -3,952,170.23                 -604,602.31
 其他                                                            1,269,826.70              1,144,654.78
                       合计                                     45,933,975.69             39,577,878.79


    注释37.资产减值损失

                项目                        本期发生额                           上期发生额
 坏账损失                                       -1,544,887.03                         4,798,316.56
 存货跌价损失                                   11,584,720.04                         4,315,518.10
                合计                            10,039,833.01                         9,113,834.66


    注释38.其他收益


                                      财务报表附注 第55页
银邦金属复合材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



     1. 其他收益明细情况

      产生其他收益的来源                    本期发生额                         上期发生额
政府补助                                             23,773,444.53                       29,293,837.24
             合计                                     23,773,444.53                      29,293,837.24

     2. 计入其他收益的政府补助

                                                                                         与资产相关/
                    项目                       本期发生额             上期发生额
                                                                                         与收益相关
递延收益-与资产相关                               5,066,872.51           6,665,500.02    与资产相关
递延收益-与收益相关                              15,153,401.81          20,778,467.36    与收益相关
2017 年企业研究开发费用省级财政奖励                  926,800.00                           与收益相关
2017 年无锡市市级专利资助                             47,790.00                           与收益相关
2018 年省级商务发展专项资金出口信用保险              218,200.00            180,000.00     与收益相关
2017 年度我市各级引智项目资助经费                     28,448.00                           与收益相关
2018 年新吴区专利资助                                 18,000.00             72,000.00     与收益相关
2018 年第二批万人计划第三次经费                      250,000.00                           与收益相关
高层次人才项目:新材料产业拨款                        40,000.00                           与收益相关
2016 年第二批万人计划入选人才特殊支持经              300,000.00                           与收益相关
费拨款
2018 年度人才创业基金人才培育专项补贴                 90,000.00                           与收益相关
2018 年省创新能力建设专项资金(第二批)              600,000.00                           与收益相关
健康新吴项目建设江苏省健康单位建设专项                20,000.00                           与收益相关
经费
关于产学研合作(高校企业合作项目支持)                   7,000.00                         与收益相关
全国品牌培育示范企业                                                       500,000.00     与收益相关
三代手续费                                                                 193,362.86     与收益相关
2015 年省科学技术三等奖                                                     20,000.00     与收益相关
稳岗补贴                                                                   441,507.00     与收益相关
专利补助                                                                    93,000.00     与收益相关
国际知名品牌扶持资金                                                       300,000.00     与收益相关
引进外国专家、海外智力项目拨款                                              50,000.00     与收益相关
5/29 收到 2017 年市第二批专利资助                        2,000.00                         与收益相关
7/2 收到稳岗补贴                                         7,081.00                         与收益相关
8/8 收到 2018 年新吴区专利资助                           3,000.00                         与收益相关
9/28 收到 2018 年无锡市第一批专利资助                    4,270.00                         与收益相关
贵阳市社会保险收付管理中心失业保险基金
                                                      14,400.00                           与收益相关
2017 年稳岗补贴
贵阳国家高新技术产业开发区会计核算中心
                                                      70,000.00                           与收益相关
研发补助
中国航发贵州黎阳航空动力有限公司 2017
                                                      13,578.33                           与收益相关
年稳岗补贴


                                        财务报表附注 第56页
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2018 年度
财务报表附注




贵州省科学技术厅高层次创新人才培训补助                 200,000.00                                  与收益相关
收税务局退税                                           692,602.88                                  与收益相关
                      合计                          23,773,444.53              29,293,837.24


      注释39.政府补助
      1.政府补助基本情况

            政府补助种类                  本期发生额             计入当期损益的金额               备注

计入递延收益的政府补助                           12,065,000.00               20,220,274.32

计入其他收益的政府补助                            3,553,170.21                3,553,170.21

                  合计                           15,618,170.21             23,773,444.53


      注释40.投资收益
      1.投资收益明细情况

                             项目                                本期发生额                    上期发生额

 权益法核算的长期股权投资收益                                            -769,454.67                   -364,332.79
 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持
                                                                        -2,908,442.28                  951,125.82
 有期间的投资收益
 处置可供出售金融资产取得的投资收益                                                                   2,058,651.65
 理财收益                                                                  36,952.88                    29,346.59
 其他(对卓利投资损失)                                                 -1,806,634.30
                             合计                                        -5,447,578.37                2,674,791.27


      注释41.资产处置收益

               项目                        本期发生额                                    上期发生额
固定资产处置利得或损失                                    -208,380.34                              3,381,644.48
               合计                                       -208,380.34                              3,381,644.48


      注释42.营业外收入
                                                                                           计入当期非经常性损
               项目                 本期发生额                   上期发生额
                                                                                                 益的金额
 非流动资产处置利得合计                                                    15,987.61
      其中:固定资产处置利
                                                                           15,987.61
 得
 赔款                                     652,141.65                      579,014.15                   652,141.65
 罚款收入                                                                 281,806.37
 其他                                     491,623.22                       72,000.16                   491,623.22
               合计                       1,143,764.87                     948,808.29                 1,143,764.87



                                      财务报表附注 第57页
银邦金属复合材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



    注释43.营业外支出
                                                                                     计入本期非经常性损
                 项目             本期发生额                  上期发生额
                                                                                           益的金额
 对外捐赠                               168,000.00                                                168,000.00
 罚款                                                                      30.00
 索赔款                                5,153,329.61                  3,842,635.52                5,153,329.61
 非流动资产处置损失合计                                               121,924.03
        其中:固定资产处置损失                                        121,924.03
 其他                                                                        0.01
                 合计                  5,321,329.61                  3,964,589.56                5,321,329.61


    注释44.所得税费用

                项目                  本期发生额                                    上期发生额
 当期所得税费用                                       4,740,796.37
 递延所得税费用                                         -87,945.73                               1,811,705.94
                合计                                  4,652,850.64                               1,811,705.94


    注释45.现金流量表附注
    1.收到其他与经营活动有关的现金

                   项目                     本期发生额                               上期发生额
 政府补助                                    15,118,170.21                             5,328,436.65
 利息收入                                       532,886.42                              299,766.38
 管理费用                                       291,816.70                             1,618,793.89
 营业外收入                                     464,269.60
 保证金                                      25,550,000.00                             6,555,426.67
 往来款项                                      3,417,611.51                            2,869,965.78
 租赁费                                         655,517.48
                   合计                      46,030,271.92                            16,672,389.37

    2.支付其他与经营活动有关的现金

                   项目                     本期发生额                               上期发生额
 财务费用                                      1,534,839.48                            1,144,654.78

 管理费用                                    50,098,549.75                            18,043,611.21

 销售费用                                    40,302,922.85                            19,619,914.59
 专项储备                                        16,654.00                              200,967.20
 制造费用                                      5,120,832.20                            9,496,560.06
 保证金                                      42,700,000.00                             6,133,700.17



                                 财务报表附注 第58页
银邦金属复合材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注




                  项目                              本期发生额                        上期发生额
 营业外支出                                            195,682.00                       200,744.01
 往来款项                                             3,093,452.34                    32,805,047.64
 冻结资金                                             9,820,356.78
                  合计                              152,883,289.40                    87,645,199.66

    3. 支付其他与投资活动有关的现金

                  项目                              本期发生额                        上期发生额
 资金拆借                                           26,569,205.32
                  合计                               26,569,205.32

    4. 收到其他与投资活动有关的现金

                  项目                              本期发生额                        上期发生额
 收回投资诚意金                                     20,000,000.00
                  合计                               20,000,000.00

    5. 支付其他与筹资活动有关的现金

                  项目                              本期发生额                        上期发生额
 借款手续费                                            824,235.00                      1,793,750.00
                  合计                                 824,235.00                      1,793,750.00


    注释46.现金流量表补充资料
    1.现金流量表补充资料

                         项目                                    本期金额                 上期金额
 1.将净利润调节为经营活动现金流量
 净利润                                                              -68,193,162.67            7,837,317.42
 加:资产减值准备                                                     10,039,833.01            9,113,834.66
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                      105,755,205.49          106,188,185.00
 无形资产摊销                                                          3,345,725.49            2,028,730.45
 长期待摊费用摊销                                                      2,225,511.41            1,652,587.18
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                        208,380.34             -3,316,544.76
 (收益以“-”号填列)
 固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
 公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                                        -1,237,173.30
 财务费用(收益以“-”号填列)                                       45,336,241.97           39,337,592.70
 投资损失(收益以“-”号填列)                                        5,447,578.37            -1,529,767.97
 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                 55,030.10            1,811,705.94
 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                              1,151,016.06



                                          财务报表附注 第59页
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2018 年度
财务报表附注




                        项目                                     本期金额              上期金额
 存货的减少(增加以“-”号填列)                                   57,162,468.60         -61,911,777.09
 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                          8,127,450.34        -210,065,462.60
 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                        -19,634,114.53          46,489,185.88
 其他
 经营活动产生的现金流量净额                                        151,027,163.98         -63,601,586.49
 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 3.现金及现金等价物净变动情况
 现金的期末余额                                                     31,382,418.73          81,722,876.05
 减:现金的期初余额                                                 81,722,876.05          46,467,771.83
 加:现金等价物的期末余额
 减:现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                                          -50,340,457.32          35,255,104.22

    2.本期支付的取得子公司的现金净额

                                    项目                                             本期金额
 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                             9,415,333.33
 其中:贵州黎阳天翔科技有限公司                                                             9,333,333.33
        无锡卓利实业投资合伙企业(有限合伙)                                                       82,000.00
 减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                     9,792,295.31
 其中:贵州黎阳天翔科技有限公司                                                             9,763,426.01
        无锡卓利实业投资合伙企业(有限合伙)                                                       28,869.30
 加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
 取得子公司支付的现金净额                                                                       -376,961.98

    3.现金和现金等价物的构成

                         项目                                     期末余额              期初余额
 一、现金                                                                                  81,722,876.05
 其中:库存现金                                                         34,885.10                   152.85
        可随时用于支付的银行存款                                     27,035,350.12         81,722,723.20
        可随时用于支付的其他货币资金                                  4,312,183.51
        可用于支付的存放中央银行款项
        存放同业款项
        拆放同业款项

 二、现金等价物


                                           财务报表附注 第60页
银邦金属复合材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



                                项目                                      期末余额                   期初余额
 其中:三个月内到期的债券投资
 三、期末现金及现金等价物余额                                                 31,382,418.73              81,722,876.05
 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金
 等价物



    注释47.所有权或使用权受到限制的资产

      项目                    期末账面价值                                         受限原因
 货币资金                     27,020,356.78          保证金、冻结资金
 固定资产                    232,791,970.51          抵押
 无形资产                     52,336,777.49          抵押
      合计                   312,149,104.78


    注释48.外币货币性项目
    1.外币货币性项目

                 项目                         期末外币余额               折算汇率             期末折算人民币余额
 货币资金
 其中:美元                                                     0.74                 6.8632                          5.08

          韩元                                       17,687,135.00                  0.00613                    108,330.16

 应收账款
 其中:美元                                           6,241,886.57                   6.8632              42,839,315.91
          欧元                                        1,574,691.57                   7.8473              12,357,077.16
 短期账款
 其中:美元                                                 5,460.00                 6.8632                     37,473.07
          欧元                                        1,063,450.00                   7.8473               8,345,211.19


    七、合并范围的变更
    (一)非同一控制下企业合并
    1. 本期发生的非同一控制下企业合并

                                                                                      购买
                                                   股权取       股权                          购买日至期          购买日至期
                        股权取得       股权取                                         日的
 被购买方名称                                      得比例       取得    购买日                末被购买方          末被购买方
                          时点         得成本                                         确定
                                                     (%)        方式                            的收入              的净利润
                                                                                      依据
 贵州黎阳天翔           2018 年 9      9,333,33                        2018 年 9      投资
                                                     70         购买                          111,707,176.55      27,694,210.50
 科技有限公司            月 1日            3.33                         月 1日        协议
 无锡卓利实业
                        2018 年 12                                     2018 年 8      投资
 投资合伙企业
                        月 27 日                                       月 27 日       协议
 (有限合伙)




                                                  财务报表附注 第61页
银邦金属复合材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



    说明:
    2018 年 12 月 20 日本公司全资子公司无锡银邦防务科技有限公司与自然人顾丹红签订合
伙企业份额转让协议,无锡卓利实业投资合伙企业(有限合伙){以下简称合伙企业} 普通合伙
人顾丹红将其持有的实缴出资 8.2 万元,全额转让给无锡银邦防务科技有限公司,并
由无锡银邦防务科技有限公司执行合伙事务,合伙企业于 2018 年 12 月 27 日做了份额转让
的工商变更。因本公司已直接持有合伙企业 99%的份额,加上本次转让给子公司无锡银邦
防务科技有限公司的 1%份额,对合伙企业已拥有 100%份额和绝对控制权,故于 2018 年 12
月 31 日将合伙企业及其控股子公司天津杰邦汇达科技有限公司纳入本公司合并范围。

    2. 合并成本及商誉

                          合并成本                                 贵州黎阳天翔科技有限公司
 现金                                                                                 9,333,333.33
 非现金资产的公允价值
 发行或承担的债务的公允价值
 发行的权益性证券的公允价值
 或有对价的公允价值
 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
 其他
                        合并成本合计                                                  9,333,333.33
 减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                                   -84,335,795.7
 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                               93,669,129.03


    3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                  贵州黎阳天翔科技有限公司
              项目
                                       购买日公允价值                     购买日账面价值
 货币资金                                           9,763,426.01                      9,763,426.01
 应收款项                                          16,006,385.35                     16,006,385.35
 预付款项                                           8,970,661.77                      8,970,661.77
 其他应收款                                        68,309,543.48                     68,309,543.48
 存货                                              27,778,842.66                     27,778,842.66
 固定资产                                          90,628,845.81                     87,205,400.89
 无形资产                                          32,974,458.75                     27,771,291.07
 递延所得税资产                                     8,490,697.35                      8,490,697.35
 减:借款                                         171,300,000.00                    171,300,000.00
 应付款项                                          51,142,002.55                     51,142,002.55
 预收账款                                           8,205,788.76                      8,205,788.76
 应付职工薪酬                                      13,651,462.32                     13,651,462.32


                                       财务报表附注 第62页
银邦金属复合材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注




                                                         贵州黎阳天翔科技有限公司
              项目
                                             购买日公允价值                            购买日账面价值
 递延所得税负债                                             1,293,991.89
 应交税费                                                   3,558,112.38                               3,558,112.38
 其他应付款                                                73,316,276.73                              73,316,276.73
 长期借款                                                  56,710,000.00                              56,710,000.00
 专项储备                                                   4,224,934.69                               4,224,934.69
 净资产                                                  -120,479,708.14                             -127,812,328.85
 减:少数股东权益                                         -36,143,912.44                              -38,343,698.66
 取得的净资产                                             -84,335,795.70                              -89,468,630.20


    八、在其他主体中的权益
    (一)在子公司中的权益
    1.企业集团的构成

                                  主要经营                  业务             持股比例(%)
          子公司名称                            注册地                                                   取得方式
                                     地                      性质          直接          间接
 无锡银邦防务科技有限公
                                   无锡市       无锡市       生产           100                             设立
 司
 贵州黎阳天翔科技有限公
                                   贵阳市       贵阳市       生产           70                              购买
 司
 无锡卓利实业投资合伙企
                                   无锡市       无锡市       投资           100                             购买
 业(有限合伙)
 天津杰邦汇达科技有限公
                                   天津市       天津市       生产          87.83%                           购买
 司


    (二)在合营安排或联营企业中的权益
    1. 重要的合营企业或联营企业

                                   主要经                     业务            持股比例(%)
  合营企业或联营企业名称                        注册地                                                 会计处理方法
                                     营地                     性质          直接         间接
 飞而康快速制造科技有限责
                                   无锡市       无锡市        制造                45                      权益法
 任公司
 无锡维莱防务设计有限公司          无锡市       无锡市        设计                              20        权益法

    在合营企业或联营企业的持股比例与表决权比例相同。

    2. 重要联营企业的主要财务信息

                                                                飞而康快速制造科技有限责任公司
                         项目
                                                         期末余额/本期发生额            期初余额/上期发生额
 流动资产                                                             84,089,939.45                   57,178,385.39
 非流动资产                                                           95,757,358.46                   87,813,576.16
                       资产合计                                      179,847,297.91                  144,991,961.55


                                             财务报表附注 第63页
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2018 年度
财务报表附注




                                                     飞而康快速制造科技有限责任公司
                      项目
                                               期末余额/本期发生额          期初余额/上期发生额
 流动负债                                                  59,378,831.36             22,240,757.67
 非流动负债
                    负债合计                               59,378,831.36             22,240,757.67

 少数股东权益
 归属于母公司股东权益
 按持股比例计算的净资产份额                                100,399,116.17            100,003,386.19

 调整事项
   —商誉
   —内部交易未实现利润
   —其他

 对联营企业权益投资的账面价值                              100,399,116.17            100,003,386.19
 存在公开报价的权益投资的公允价值
 营业收入                                                   52,084,399.70            19,611,876.73
 净利润                                                       879,399.95              -1,176,705.42
 终止经营的净利润
 其他综合收益
 综合收益总额                                                 879,399.95              -1,176,705.42
 企业本期收到的来自联营企业的股利


    九、关联方及关联交易
    (一)本企业的母公司情况

    1.本公司的母公司情况的说明
    本公司无母公司,实际控制人为沈健生和沈于蓝。

    (二)本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益

    (三)本公司的合营和联营企业情况
    本公司重要的合营或联营企业详见附注八(二)在合营安排或联营企业中的权益。
    本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下:

                合营或联营企业名称                                    与本公司关系
飞而康快速制造科技有限责任公司                                          联营企业
无锡维莱防务设计有限公司                                                联营企业

    (四)其他关联方情况

                                     财务报表附注 第64页
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2018 年度
财务报表附注



                     其他关联方名称                                    其他关联方与本公司的关系
无锡新区瞻桥农业专业合作社                                   实质控制人与公司实质控制人有亲属关系
无锡盈至赢股权投资企业(有限合伙)                                         实际控制人发起设立

      (五)关联方交易
      1. 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子

公司交易已作抵销。

      2. 购买商品、接受劳务的关联交易

             关联方                      关联交易内容                本期发生额                      上期发生额
 飞而康快速制造科技有限责任公
                                             采购                           7,071,030.52                 1,668,100.00
 司
 无锡新区瞻桥农业专业合作社                  采购                           1,095,762.30                   528,360.50
 无锡维莱防务设计有限公司                   服务费                          5,864,800.08
              合计                                                          14,031,592.90                2,196,460.50

      3. 销售商品、提供劳务的关联交易

              关联方                      关联交易内容               本期发生额                      上期发生额
 飞而康快速制造科技有限责任公司               销售                            268,083.24                   224,175.75
 无锡维莱防务设计有限公司                     销售                            699,996.90
               合计                                                           968,080.14                   224,175.75

      4. 关联租赁情况

      本公司作为承租方

          出租方名称                  租赁资产种类          本期确认租赁费                 上期确认的租赁收入
 飞而康快速制造科技有限责
                                        固定资产                       1,793,542.19                        327,385.00
 任公司
             合计                                                      1,793,542.19                        327,385.00

      5. 关键管理人员薪酬

                    项目                             本期发生额                              上期发生额
 关键管理人员薪酬                                                  3,195,192.98                          2,429,839.00

      6. 关联方应收应付款项

                                                        期末余额                              期初余额
  项目名称                 关联方
                                              账面余额         坏账准备               账面余额           坏账准备
 预付账款
               飞而康快速制造科技有
                                                                                      1,208,070.49
               限责任公司




                                          财务报表附注 第65页
银邦金属复合材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



                                                 期末余额                      期初余额
  项目名称            关联方
                                         账面余额       坏账准备        账面余额      坏账准备
 应付账款
               飞而康快速制造科技有
                                           283,048.88
               限责任公司
               无锡维莱防务设计有限
                                           218,208.00
               公司
 应收账款
               飞而康快速制造科技有
                                           312,001.69       15,600.08
               限责任公司
               无锡维莱防务设计有限
                                           811,996.40       40,599.82
               公司


    十、承诺及或有事项
    (一)重要承诺事项
    1. 签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

    (1)对无锡卓利实业投资合伙企业(有限合伙)的投资
    根据无锡卓利实业投资合伙企业(有限合伙)合伙协议约定,本公司认缴出资 1,500 万元
(其中子公司无锡银邦防务科技有限公司认缴 15 万元)。截止 2018 年 12 月 31 日,实
际出资 811.8 万元,尚未完全履行对外投资 515 万元。

    2. 其他重大财务承诺事项

    抵押资产情况:详见本附注六/(47)所有权或使用权受到限制的资产、六/(24)长期
借款。
    除存在上述承诺事项外,截止 2018 年 12 月 31 日,本公司无其他应披露未披露的重大
承诺事项。

    (二)资产负债表日存在的重要或有事项
    期末未结清信用证 8,382,684.26 元。
    除存在上述或有事项外,截止 2018 年 12 月 31 日,本公司无其他应披露未披露的重要
或有事项。


    十一、资产负债表日后事项
    (一) 重要的非调整事项

    1. 重大诉讼、仲裁、承诺



                                      财务报表附注 第66页
银邦金属复合材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



    本公司之控股子公司贵州黎阳天翔科技有限公司因有关债务纠纷事宜被他人起诉,诉
讼金额为人民币 8,472,477.20 元,截至本财务报表批准报出日止,此案正在审理过程中。


    (二) 其他资产负债表日后事项说明
    除存在上述资产负债表日后事项外,截至财务报告批准报出日止,本公司无其他应披
露未披露的重大资产负债表日后事项。


    十二、其他重要事项说明
    截至审计报告日,沈健生先生共持有公司股份 147,197,621 股,占公司总股本的
17.91%,其中已累计质押股份 50,000,000 股,占沈健生先生持有公司股份总数的 33.97%,
占公司股份总数的 6.08%。


    十三、母公司财务报表主要项目注释
    注释1.应收票据及应收账款

                   项目                     期末余额                   期初余额
 应收票据                                         28,664,239.28               135,933,533.05
 应收账款                                        305,610,900.96               402,810,839.26
                   合计                          334,275,140.24               402,810,839.26


    (一) 应收票据
    1. 应收票据的分类

                   项目                     期末余额                   期初余额
 银行承兑汇票                                     28,664,239.28               134,359,060.05
 商业承兑汇票                                                                     1,574,473.00
                   合计                           28,664,239.28               135,933,533.05


    2. 期末公司无已质押的应收票据

    3. 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

                项目                期末终止确认金额              期末未终止确认金额
 银行承兑汇票                             403,592,821.41
                合计                      403,592,821.41


    4. 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据


    (二) 应收账款


                                财务报表附注 第67页
银邦金属复合材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



    1.      应收账款分类披露

                                                                  期末余额
                                      账面余额                               坏账准备
            类别
                                                                                     计提比例           账面价值
                               金额             比例(%)              金额
                                                                                        (%)

 单项金额重大并单独计
 提坏账准备的应收账款

 按信用风险特征组合计
                          333,815,845.04                100.00      28,204,944.08            8.45     305,610,900.96
 提坏账准备的应收账款

     账龄组合             314,134,142.40                 94.10      28,204,944.08            8.98     285,929,198.32

     关联方组合            19,681,702.64                   5.90                                        19,681,702.64

 单项金额虽不重大但单
 独计提坏账准备的应收
 账款

            合计          333,815,845.04                100.00      28,204,944.08                     305,610,900.96


    续:

                                                                   期初余额

            类别                      账面余额                            坏账准备
                                                   比例                               计提比例           账面价值
                                 金额                                 金额
                                                   (%)                                (%)
 单项金额重大并单独计提
                                 2,711,340.17         0.61            2,711,340.17       100.00
 坏账准备的应收账款
 按信用风险特征组合计提
                               439,731,495.22        99.39           36,920,655.96           8.40       402,810,839.26
 坏账准备的应收账款
     账龄组合                  439,731,495.22        99.39           36,920,655.96           8.40       402,810,839.26
     合同范围内关联方
 单项金额虽不重大但单独
 计提坏账准备的应收账款
            合计               442,442,835.39       100.00           39,631,996.13           1.08       402,810,839.26


    2.      应收账款分类说明

    (1) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

                                                                   期末余额
             账龄
                                        应收账款                        坏账准备                    计提比例(%)
 1 年以内                                   286,006,967.18                   14,313,549.60               5
 1-2 年                                        11,474,477.93                 1,147,447.79               10
 2-3 年                                         7,817,501.21                 3,908,750.61               50
 3-4 年                                         7,912,259.04                 7,912,259.04              100
 4-5 年                                          460,219.22                   460,219.22               100

                                        财务报表附注 第68页
银邦金属复合材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



  5 年以上                                      462,717.82                     462,717.82            100
               合计                         314,134,142.40                28,204,944.08

     (2) 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款

                                                                     期末余额
               组合名称                                                                            计提比例
                                            应收账款                     坏账准备
                                                                                                     (%)
 合同范围内关联方                               19,681,702.64
                    合计                        19,681,702.64


     3. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
                                                                   占应收账款期末
               单位名称                     期末余额                                        已计提坏账准备
                                                                   余额的比例(%)
 常州凯尊金属制品有限公司                       33,384,843.58            9.99%                   1,669,242.18
 法雷奥汽车空调湖北有限公司动力
                                                17,642,445.23            5.28%                     930,989.73
 总成热系统分公司
 浙江三花汽车零部件有限公司                      9,192,287.55            2.75%                     459,614.38
 道佳(南通)汽车零配件有限公司                  7,714,388.16            2.31%                     385,719.41
 法雷奥发动机冷却(佛山)有限公
                                                 7,426,544.05            2.22%                     371,327.20
 司
                    合计                        75,360,508.57           22.55%                  3,816,892.90

     4. 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

     5. 本期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额


     注释2.其他应收款

                       项目                            期末余额                             期初余额

 应收利息                                                       4,792,987.69
 应收股利
 其他应收款                                                  173,073,467.50                                107,905.85
                       合计                                  177,866,455.19                                107,905.85


     (一) 其他应收款
     1. 其他应收款分类披露

                                                                  期末余额

             类别                   账面余额                            坏账准备
                                                 比例                                计提比例         账面价值
                                  金额                               金额
                                                 (%)                                 (%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
                               173,081,717.70        100                 8,250.20                    173,073,467.50
账准备的其他应收款

                                         财务报表附注 第69页
银邦金属复合材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



                                                                 期末余额

            类别                    账面余额                          坏账准备
                                                  比例                           计提比例      账面价值
                                 金额                              金额
                                                  (%)                            (%)
    账龄组合                        90,303.95         0.05            8,250.20         0.09            82,053.75

    合并范围内关联方组合       172,991,413.75        99.95                                     172,991,413.75
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
            合计               173,081,717.70         100             8,250.20                 173,073,467.50

     续:

                                                                 期初余额

            类别                    账面余额                          坏账准备
                                                  比例                           计提比例      账面价值
                                 金额                              金额
                                                  (%)                            (%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
                                   114,021.95       100.00            6,116.10         5.36           107,905.85
账准备的其他应收款
    账龄组合                       114,021.95       100.00            6,116.10         5.36           107,905.85

    合并范围内关联方组合
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
            合计                   114,021.95       100.00            6,116.10         5.36           107,905.85


     2. 其他应收款分类说明


     (1) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                                                                  期末余额
               账龄
                                     其他应收款                   坏账准备                计提比例(%)
 1 年以内                                       82,003.95                   4,100.20           5.00
 1-2 年
 2-3 年                                         8,300.00                   4,150.00          50.00
               合计                             90,303.95                   8,250.20

     (2) 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

                                                                   期末余额
               组合名称                                                                       计提比例
                                          其他应收款                  坏账准备
                                                                                                (%)
 合并范围内关联方组合                           172,991,413.75
                   合计                         172,991,413.75


     3. 其他应收款按款项性质分类情况


                                        财务报表附注 第70页
银邦金属复合材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注




                款项性质                                   期末余额                                     期初余额
 备用金                                                             36,744.27                                      9,434.90
 工伤款                                                             44,881.68                                   104,587.05
 其他                                                                8,678.00
 合并范围内关联方资金拆借                                      172,991,413.75
                  合计                                         173,081,717.70                                   114,021.95


    注释3.长期股权投资

                                            期末余额                                                期初余额
    款项性质
                           账面余额          减值准备         账面价值           账面余额           减值准备         账面价值
  对子公司投资           21,800,000.00                       21,800,000.00      19,500,000.00                       19,500,000.00
 对联营企业投资          100,399,116.17                      100,399,116.17 100,003,386.19                         100,003,386.19
         合计            122,199,116.17                      122,199,116.17 119,503,386.19                          119,503,386.19


    1. 对子公司投资

                                                                                  本期                          本期计提         减值准备
  被投资单位           初始投资成本          期初余额           本期增加                        期末余额
                                                                                  减少                          减值准备         期末余额
 无锡银邦防务
                       19,500,000.00         19,500,000.00     2,300,000.00                 21,800,000.00
 科技有限公司
        合计            19,500,000.00        19,500,000.00      2,300,000.00                    21,800,000.00


    2. 对联营、合营企业投资

                                                                                         本期增减变动
           被投资单位                    期初余额
                                                         追加投资 减少投资 权益法确认的投资损益 其他综合收益调整

 联营企业
 飞而康快速制造科技有限责
                                       100,003,386.19                                                 395,729.98
 任公司
                合计                   100,003,386.19                                                 395,729.98

    续:

                                                             本期增减变动
                                                                                                                              减值准备
           被投资单位                   其他权益        宣告发放现金                                      期末余额
                                                                         计提减值准备 其他                                    期末余额
                                          变动            股利或利润
 联营企业
 飞而康快速制造科技有限责
                                                                                                        100,399,116.17
 任公司
                合计                                                                                    100,399,116.17


    注释4.营业收入及营业成本




                                                 财务报表附注 第71页
银邦金属复合材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



                                       本期发生额                                      上期发生额
       项目
                            收入                       成本                   收入                       成本

 主营业务                1,798,537,325.32           1,716,485,835.33       1,962,809,650.67           1,778,197,749.56
 其他业务                  23,357,419.33              24,000,494.92            17,030,727.60            19,895,911.27


    注释5.投资收益

                         项目                                          本期发生额                上期发生额

 权益法核算的长期股权投资收益                                                395,729.98                   -529,517.44
 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有
                                                                           -2,908,442.28                   951,125.82
 期间的投资收益
 理财收益                                                                                                   29,346.59
 处置可供出售金融资产取得的投资收益                                                                       2,058,651.65
 其他(卓利损益)                                                          -1,806,634.30
                         合计                                               -4,319,346.60                2,509,606.62



    十四、补充资料
    (一)当期非经常性损益明细表

                                项目                                                 金额                  说明
非流动资产处置损益                                                                      -208,380.34
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标
                                                                                      23,773,444.53
准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易                            -4,715,076.58
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益


                                           财务报表附注 第72页
银邦金属复合材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注




                               项目                                    金额               说明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    -4,177,564.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目(理财收益)                                36,952.88
减:所得税影响额                                                         1,745,363.42

    少数股东权益影响额(税后)
                               合计                                     12,964,012.33



    (二)净资产收益率及每股收益



                                            加权平均                      每股收益
            报告期利润
                                        净资产收益率(%)       基本每股收益        稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润                            -5.00             -0.09               -0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润                                            -5.86             -0.11               -0.11




                                                             银邦金属复合材料股份有限公司
                                                                         (公章)
                                                                   二〇一九年四月二十三日




                                       财务报表附注 第73页

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