沃施股份:国金证券股份有限公司关于公司发行股份购买资产标的资产过户情况之独立财务顾问核查意见

      国金证券股份有限公司

             关于

    上海沃施园艺股份有限公司

发行股份购买资产标的资产过户情况

               之

      独立财务顾问核查意见




         独立财务顾问




       二〇一九年十二月




                1
                                    声明


    国金证券股份有限公司接受上海沃施园艺股份有限公司(以下简称“上市公司”)
委托,担任上市公司本次发行股份购买资产的独立财务顾问(以下简称“本独立财务

顾问”)。

    依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司重大资产
重组管理办法》、《关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定》、《上市公司并购

重组财务顾问业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和深圳证券交
易所颁布的信息披露业务备忘录等法律法规的要求,按照证券行业公认的业务标准、
道德规范,本着诚实信用、勤勉尽责的态度,遵循客观、公正原则,在认真审阅相关
资料和充分了解本次交易行为的基础上,本独立财务顾问出具了上市公司本次发行股
份购买资产实施情况的核查意见。

    本独立财务顾问对本次发行股份购买资产实施情况所出具独立财务顾问意见的
依据是本次交易各方提供的资料,提供方对所提供的为出具本独立财务顾问意见所依
据的所有文件和材料真实性、准确性、完整性和及时性负责,保证资料不存在重大遗

漏、虚假记载或误导性陈述,并对其真实性、准确性、完整性和及时性承担个别和连
带法律责任。本独立财务顾问不承担由此引起的风险责任。

    本独立财务顾问意见不构成对上市公司的任何投资建议,投资者根据本独立财务

顾问意见所做出的任何投资决策而产生的相应风险,本独立财务顾问不承担任何责任。

    本独立财务顾问未委托或授权其他任何机构或个人提供未在本独立财务顾问意
见中列载的信息和对本意见书做任何解释或者说明。

    本独立财务顾问提请投资者认真阅读上市公司发布的关于《上海沃施园艺股份有
限公司发行股份购买资产报告书》和相关的评估报告、审计报告、法律意见书等文件。




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                                        释义

    除非特别说明,以下简称在本核查意见中有如下特定含义:

           简称            指                            全称及注释
                                国金证券股份有限公司关于上海沃施园艺股份有限公司发行股
核查意见、本核查意见       指
                                份购买资产标的资产过户情况之独立财务顾问核查意见
报告书                     指   上海沃施园艺股份有限公司发行股份购买资产报告书
公司、上市公司、沃施股份   指   上海沃施园艺股份有限公司,股票代码:300483
                                西藏沃晋能源发展有限公司,持有中海沃邦 27.20%股权,本次
沃晋能源                   指
                                交易前公司持有其 51%股权,本次交易后公司持有其 92%股权
                                西藏科坚企业管理有限公司,本次交易前持有沃晋能源 34%股
西藏科坚                   指
                                权,本次交易的交易对方
                                西藏嘉泽创业投资有限公司,本次交易前持有沃晋能源 15%股
嘉泽创投                   指
                                权,本次交易的交易对方
中海沃邦、标的公司         指   北京中海沃邦能源投资有限公司
                                交易对方间接持有的中海沃邦 11.15%股权,具体为沃晋能源
交易标的、标的资产         指
                                41%股权
山西汇景                   指   山西汇景企业管理咨询有限公司,中海沃邦股东

山西瑞隆                   指   山西瑞隆天成商贸有限公司,中海沃邦股东
博睿天晟                   指   博睿天晟(北京)投资有限公司,中海沃邦股东
上海纪吉                   指   上海纪吉企业管理中心,中海沃邦股东
                                宁波耐曲尔股权投资合伙企业(有限合伙),中海沃邦股东,上
耐曲尔                     指
                                市公司持有其 99%有限合伙企业份额
                                西藏沃施生态产业发展有限公司,上市公司全资子公司;持有耐
沃施生态                   指
                                曲尔 1%普通合伙企业份额,耐曲尔的执行事务合伙人
发行股份购买资产、本次交        公司发行股份购买沃晋能源 41%股权,从而间接购买中海沃邦
                           指
易                              11.15%的股权
                                2019 年 4 月 24 日,公司与西藏科坚、嘉泽创投签署的《关于上
《发行股份购买资产协议》 指
                                海沃施园艺股份有限公司发行股份购买资产协议》
中国证监会                 指   中国证券监督管理委员会
深交所                     指   深圳证券交易所
独立财务顾问、国金证券     指   国金证券股份有限公司
元、万元                   指   人民币元、万元

注:除特别说明外,本核查意见所有数值保留两位小数,均为四舍五入。若本核查意见中部分合

计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异,这些差异是由四舍五入造成的,敬请投资者注意。




                                            3
                       第一节 本次交易概述

    本次交易公司拟发行股份购买沃晋能源41%股权,从而间接购买中海沃邦11.15%的
股权。本次交易前,公司已持有沃晋能源51%的股权;本次交易后公司将持有沃晋能源
92%的股权。本次交易前,公司以及通过沃晋能源、耐曲尔控制中海沃邦50.50%的股权,
享有中海沃邦的权益比例为37.17%;本次交易后,公司以及通过沃晋能源、耐曲尔仍控

制中海沃邦50.50%的股权,享有中海沃邦的权益比例为48.32%。

    本次交易前后,标的公司的股权结构如下:




    本次交易的具体方案如下:

    1、发行对象

    本次交易的股份发行对象为西藏科坚、嘉泽创投。

    2、股票发行价格

    本次发行股份购买资产选择的市场参考价为定价基准日前 20 个交易日的公司股

票交易均价,发行股份购买资产的股份发行价格为 28.70 元/股,不低于董事会决议公
告日前 20 个交易日交易均价的 90%。



                                      4
    3、股份发行情况

    本次交易,公司拟发行股份情况如下:

交易对方    收购沃晋能源股权比例        交易价格(万元)       发行股份数量(万股)
西藏科坚                       26.00%              38,683.84                 1,347.87
嘉泽创投                       15.00%              22,317.60                   777.62
  合计                       41.00%                61,001.44                 2,125.49

   注1:公司向西藏科坚、嘉泽创投发行的股票数量按照以下公式进行计算:

   公司向西藏科坚、嘉泽创投发行的股票数量=沃晋能源41%股权价格÷上市公司股票发行价格。

   依据上述公式计算的发行股份数量按向下取整原则精确至个位数,对于不足1股部分的对价,

由交易对方无偿赠与上市公司。

   注2:沃施股份在定价基准日至发行日期间有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事

项,则发行价格做相应调整。




                                          5
                    第二节 本次交易实施情况

    一、本次交易的实施程序

    (一)公司为本次交易已经履行的内部决策程序

    2019 年 3 月 26 日,上市公司第四届董事会第七次会议审议通过了《关于公司发
行股份购买资产方案的议案》、《关于<上海沃施园艺股份有限公司发行股份购买资产

预案>及其摘要的议案》、《关于签署<关于上海沃施园艺股份有限公司发行股份购买资
产框架协议>的议案》等相关议案;独立董事对本次交易方案发表了独立意见。

    2019 年 4 月 24 日,上市公司第四届董事会第八次会议,审议通过了《关于签署
附生效条件的<发行股份购买资产协议>的议案》、《关于<上海沃施园艺股份有限公司
发行股份购买资产报告书(草案)>及其摘要的议案》等相关议案;独立董事对本次

交易方案发表了独立意见。

    2019 年 5 月 16 日,上市公司 2018 年度股东大会,审议通过了《关于公司符合发
行股份购买资产条件的议案》、《关于公司发行股份购买资产方案的议案》、《关于本次
交易不构成关联交易的议案》、《关于<上海沃施园艺股份有限公司发行股份购买资产

报告书(草案)>及其摘要的议案》、《关于签署附生效条件的<上海沃施园艺股份有限
公司与西藏科坚企业管理有限公司、西藏嘉泽创业投资有限公司关于上海沃施园艺股
份有限公司发行股份购买资产协议>的议案》等相关议案。

    (二)交易对方为本次交易已经履行的内部决策程序

    1、2019 年 4 月 24 日,西藏科坚的股东作出股东决定,同意本次交易。

    2、2019 年 4 月 24 日,嘉泽创投召开股东会会议,作出决议,同意本次交易。

    (三)中国证监会对本次交易的核准

    2019 年 12 月 12 日,中国证监会以《关于核准上海沃施园艺股份有限公司向西藏

科坚企业管理有限公司等发行股份购买资产的批复(证监许可[2019]2816 号)》文件
核准了本次交易。

    二、本次交易的实施情况

                                       6
   (一)标的资产交付及过户

   本次交易标的资产为沃晋能源 41%股权,不涉及债权债务的处理。

   沃晋能源已依法就本次交易的资产过户事宜履行了工商变更登记手续,标的资产过
户手续已办理完成。沃晋能源 41%股权已变更登记至上市公司名下。

   (二)后续事项

   1、上市公司向交易对方发行合计 21,254,856 股股份,并向中国证券登记结算有限
责任公司深圳分公司申请办理股份登记手续。

   2、上市公司就上述股份向深交所申请上市事宜。

   3、上市公司董事会根据相关法律法规及股东大会的授权就本次交易涉及的注册资

本变更、公司章程修订等事宜向主管工商登记机关办理变更登记或备案手续。

   4、相关各方需持续履行有关本次重组所作出的各项承诺。

    三、相关实际情况与此前披露的信息是否存在差异

   截至本核查意见出具日,本次交易实施过程中,未发现相关实际情况与此前披露的
信息存在差异的情况。




                                     7
                第三节 独立财务顾问结论意见

    综上所述,本独立财务顾问认为:

    本次交易已获得必要的批准和授权,并按照有关法律、法规的规定履行了相关信息

披露义务。本次交易所涉及的资产过户手续已经办理完毕,上市公司已合法取得标的资
产的所有权。本次交易实施后续事项在合规性方面不存在实质性障碍。




                                     8
(本页无正文,为《国金证券股份有限公司关于上海沃施园艺股份有限公司发行股份
购买资产标的资产过户情况之独立财务顾问核查意见》之签章页)




    项目主办人:

                     张骞                        周海兵




                                                     国金证券股份有限公司




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