中飞股份:关于深圳证券交易所半年报问询函的回复公告

证券代码:300489                 证券简称:中飞股份            公告编号:2019-072



                        哈尔滨中飞新技术股份有限公司

               关于深圳证券交易所半年报问询函的回复公告


    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。



    哈尔滨中飞新技术股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”)于 2019 年 9 月 23 日

收到深圳证券交易所出具的《关于对哈尔滨中飞新技术股份有限公司的半年报问询函》(创业

板半年报问询函【2019】第 52 号)(以下简称“问询函”),公司对相关事项进行了回复说

明,现公告如下:


【问题一】

    半年报显示,你公司营业收入同比下滑 35.18%,营业成本同比下滑 9.64%,预付款项期末

余额大幅增加 195.12%。请你公司:(1)结合收入确认和成本结转政策,说明营业收入和营

业成本变动趋势不匹配的原因;(2)报告期末预付款余额大幅增加以及与营业成本变动趋势

不一致的原因及合理性,报告期采购结算模式是否发生变化;(3)预付款项对应的采购内容

和用途,是否与在手订单和生产计划相匹配,期后到货和库存情况;(4)主要预付款对象的

基本情况,与你公司及关联方、控股股东、实际控制人及关联方是否存在关联关系或其他资金

往来,是否存在资金占用或财务资助行为,并请整理和报备相关合同、付款凭证、发票、运单、

入库单、领用凭证等。


    回复:

    一、结合收入确认和成本结转政策,说明营业收入和营业成本变动趋势不匹配的原因。


    1.收入确认和成本结转政策:

    公司按合同约定发出货物经客户验收确认后,开具销货发票同时确认主营业务收入,发出

商品以发出期间的当月加权平均出库成本价格为基础计入发出商品,待确认客户验收通过,开


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具销售发票后从发出商品科目结转到主营业务成本。

    2.营业收入和营业成本变动趋势不匹配的原因:

    营业收入与营业成本变动趋势不匹配的主要原因是受核领域市场波动影响,产品结构发生

变动,附加值较高的核领域产品收入下滑,非核领域挤压材产品收入上升。同时募投项目转固

后产能未充分释放,固定成本(折旧、能源、人工等)不能有效摊薄,随着本年度核领域产品

销量的持续下降,综合边际贡献率持续下降。因此营业收入与营业成本的变动趋势不匹配。

    营业收入、营业成本及固定成本、变动成本对比:

                                                                          单位:万元

       项目             2019 年上半年           2018 年上半年           增减比例

 主营业务收入                5,505.33                8,493.20              -35.18%

 主营业务成本                5,643.46                6,245.76               -9.64%

 其中:固定成本              1,011.27                1,006.30               0.49%

       变动成本              4,632.19                5,239.46              -11.59%

      毛利率                 -2.51%                 26.46%                -28.97%

    注:受产品结构影响,附加值较高的产品比例下降,因此收入较去年同期下降 35.18%,固定成

本较去年相比没有明显变动,导致毛利率较去年同期减少 28.97%。

    二、报告期末预付款余额大幅增加以及与营业成本变动趋势不一致的原因及合理性,报告

期采购结算模式是否发生变化。


    回复:


    1.受核领域需求下降影响,公司非核领域挤压材、铸造材类产品销量提升,上半年销售订

单量为 3276.11 吨,较去年同期增长 32%。因订单量增加,因此生产所需的原材料采购也随之

增加。公司生产产品主要原材料是铝锭和中间合金,原材料采购以长江期货网的相关金属期货

价格为结算依据,结算方式为先付款后发货,结算价格周期为本月 21 日至下月 20 日的长江期

货价格平均值,因此铝锭采购付款与结算受采购付款、到货时间不同的影响,有本期付款并到

货结算的,也有本期付款但跨期到货结算的,并且铝锭批次采购在千万元左右,是我公司预付

项目的主要组成部分,因此其结算是否跨期对预付款余额影响较大,因而预付款的变动与营业

成本变动趋势不一致。

    2.此外,公司部分贸易业务的采购模式也是预付货款后,到货结算,因此受采购付款时点,


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到货时点影响出现付款与结算同期或跨期的情况,因此贸易业务的预付款项与营业成本变动趋

势不一致。

    3.报告期内,采购结算模式未发生变化。


    三、预付款项对应的采购内容和用途,是否与在手订单和生产计划相匹配,期后到货和库

存情况。


    回复:

    预付款项对应的采购内容和用途概括如下:


                                                                                         单位:万元

                                                                                       预付款对应采购
     采购内容                    用途          预付款余额               到货情况
                                                                                        物资库存情况

一、存货采购            生产及销售              1,228.41

其中:金属原料          产品生产主要材料            940.99               已到货                 0

      贸易物资          销售                        241.53               已到货                 0

      辅材及其他        产品生产辅助用料            45.89                已到货

二、燃料动力支出        生产辅助                    77.25             已到货并消耗

                        软件开发、运费、检
三、其他预付款                                      210.24
                        测费等

                   合计                         1,515.90

    1.采购的金属原料是生产高端铝合金挤压材的基础原材料,主要包括铝锭、7 系铸棒及其

他金属材料,其中铝锭的预付款余额为 416.22 万元,该批铝锭已于期后 7 月 12 日、7 月 16 日

和 7 月 18 日分三批次完成入库;7 系铸棒的预付款余额为 428.60 万元已于报告期到货并暂估

入库,尚未进行结算开票。

    截止报告期末,生产计划投产的在手订单总量为 1193 吨,合同金额为 2,743.90 万元。


    2.采购的贸易物资预付款余额主要是:波导管 138.29 万元、4 系铝棒 64.18 万元。

    对应的采购情况如下:
                                                             合同数量
       签订日期                    采购物品                                       合同总金额(万元)
                                                             (kg)

    2019 年 4 月 2 日                波导管                   15987                    138.29



                                              3/6
     2019 年 4 月 15 日            4 系铝棒                   151210                  284.37

           合计                      ——                     167197                  422.66

     上述两项贸易物资采购在报告期内均已入库。贸易物资对应的订单情况如下:


         签订日期                 销售物品                合同数量(kg)       合同总金额(万元)

     2019 年 4 月 22 日            波导管                     8410                    86.62

     2019 年 5 月 17 日            波导管                     8767                    90.30

     2019 年 4 月 24 日           4 系铝棒                    151210                  291.93

           合计                     ——                      168387                  468.85

     综上所述,预付款采购的存货均与订单和生产计划相匹配,并且均已入库。

     四、主要预付款对象的基本情况,与你公司及关联方、控股股东、实际控制人及关联方是

否存在关联关系或其他资金往来,是否存在资金占用或财务资助行为,并请整理和报备相关合

同、付款凭证、发票、运单、入库单、领用凭证等。

     回复:


     1.主要预付款对象的基本情况如下:
                               报告期预付                                  法定代              持股
 供应商名称         采购内容                  成立时间       注册资本               股东
                                 款余额                                    表人                比例
沈阳光太铝业                                  2014 年 11                            许家梓     80%
                      铝锭     416.22 万元                  1,000 万元     许家梓
有限公司                                       月 18 日                             连瑞峰     20%
哈尔滨市滨江                                                                        王柳       25%
                                              1999 年 7
有色金属材料        7 系铸棒   428.60 万元                    8 万元       刘滨林   刘喜军     25%
                                               月 26 日
有限公司                                                                            刘滨林     50%
哈尔滨东升铝                                                                        关润洁     90%
                                              2003 年 4
材经销有限责        4 系铝棒   64.18 万元                    100 万元      关润洁
                                               月 10 日                             张淑清     10%
任公司
                                                                                    尹桂       24%
长沙海航高精
                                              2008 年 12                            凌冬明     24%
管科技有限公         波导管    138.29 万元                   501 万元      罗希林
                                               月 15 日                             罗希林     28%

                                                                                    戴伊凡     24%

     注:以上主要预付款合计为 1,047.29 万元,占预付款总额的 69.09%。

     2..经核实,截至 2019 年 6 月 30 日上述预付款对象与我公司及关联方、原控股股东、实际

控制人不存在关联关系或其他资金往来,不存在资金占用及财务资助行为。
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      公司原控股股东、实际控制人杨志峰先生与佛山粤邦投资管理有限公司(以下简称“粤邦

投资”)于 2019 年 4 月 16 日签署了《股份转让协议》及《表决权委托协议》,杨志峰先生

将所持有的公司 6,200,000 股无限售流通股股份(占公司总股本的 6.832%)协议转让给粤邦

投资,同时将其所持有的公司 18,600,000 股限售流通股股份(占公司总 股本的 20.4959%)

所对应的全部表决权委托给粤邦投资行使(以下简称“权益变动”)。本次权益变动于 2019

年 8 月 13 日完成过户登记手续。股份转让过户登记完成后,粤邦投资将直接持有公司股份

6,200,000 股, 占公司总股本的 6.832%,拥有公司表决权股份 24,800,000 股,占公司总股本

的 27.33%,粤邦投资成为公司控股股东,朱世会先生成为公司实际控制人。

      经核实,截至 2019 年 6 月 30 日上述预付款对象与我公司新控股股东、实际控制人不存在

关联关系或其他资金往来,不存在资金占用及财务资助行为。

【问题二】

      半年报显示,你公司期末短期借款余额为 2,200 万元,一年内到期的长期借款余额为 7,000

万元,而货币资金余额仅 970 万元。请你公司说明未来六个月债务到期情况及偿付能力,财务

状况是否稳健。

      回复:

      1.公司未来六个月债务到期情况如下表:
               按贷款期限                                                              截至回函日到
 借款银行                   金额(万元)                  起止日期
                  划分                                                                 期及还款情况

 长安银行       短期借款      800.00         2018 年 7 月 9 日至 2019 年 7 月 9 日     已到期并还款

 长安银行       短期借款      700.00       2018 年 11 月 21 日至 2019 年 11 月 21 日    尚未到期

陈仓信用社      短期借款      700.00       2018 年 12 月 13 日至 2019 年 12 月 12 日    尚未到期

 中信银行       长期借款     1,975.00       2016 年 8 月 19 日至 2019 年 8 月 18 日    已到期并还款

 中信银行       长期借款      990.00       2017 年 4 月 18 日至 2019 年 12 月 27 日     尚未到期

 中信银行       长期借款     2,980.00      2017 年 5 月 10 日至 2019 年 12 月 27 日     尚未到期

 中信银行       长期借款      980.00       2017 年 8 月 22 日至 2019 年 12 月 27 日     尚未到期

 合     计         -         9,125.00                          -                            -

      截止报告期末,公司剩余短期借款余额为 2,200.00 万元;剩余一年内到期的长期借款余额

为 6,925.00 万元。期后,公司分别于 2019 年 7 月份、2019 年 8 月份偿还已到期的短期借款 800.00

万元以及已到期的长期借款 1,975.00 万元。截止 2019 年 9 月 30 日,公司剩余短期借款余额为


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1,400.00 万元、长期借款余额为 4,950.00 万元,合计 6,350.00 万元。

    2.根据下半年到期银行借款情况,公司应对措施如下:

    (1)进一步把控应收账款回款的风险并且压缩应收账款的回款周期,提高应收账款周转

率,从而促进公司资金使用的良性循环,进一步释放资金占用成本;

    (2)根据市场需求,进一步优化公司目前阶段的产品结构,提高公司产品成品率,从而

降低公司生产成本,进而加速存货的释放,提高存货周转率;

    (3)继续发挥银行贷款财务杠杆作用,通过房产及土地抵押或通过省市财政下设担保中

心担保等方式获得银行贷款,解决公司资金周转缺口。

    3.非核领域产量持续提升,产品结构持续优化,同时核领域释放利好消息,未来收益及利

润增长空间增大。

    公司募投项目于 2016 年投产,对核领域产品依存度较高,近年来公司受核领域市场波动

的影响,核领域产品收入直线下滑,导致公司利润下降。但是:

    (1)非核领域产品产量持续提升。

    自 2016 年 6 月份募投项目转固以来,非核领域产品产量分别为 2016 年下半年入库 665

吨,2017 年全年入库 3450.78 吨,2018 年全年入库 3577.71 吨,2019 年上半年入库 2170.52 吨。

随着非核领域产品产量的持续增长,产能逐渐释放,非核市场逐渐稳定,并且持续进行产品及

客户结构的调整与优化,边际贡献率持续提升,固定成本有效摊薄,经营现金流保持正数。

    (2)核电市场释放利好消息。

    2019 年初,核电审批冻结状态解除,考虑气候变化对减排的需求、能源安全供应和能源转

型,未来核电加速发展和持续增长值得期待。随着国内核电项目重启建设,公司获利能力将会

得到恢复。加之公司对军工产品以及其他民用非核领域市场的大力开拓,公司预测在未来产品

销售上会呈现陆续增长的趋势。

    就目前来看,公司结合资金经营方面的规划和借助银行贷款进行经营周转等手段,可以保

障足够的偿债能力,财务状况依然稳健。




                                          哈尔滨中飞新技术股份有限公司董事会

                                                   2019 年 9 月 30 日


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