容大感光:2019年半年度报告

                 深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文




深圳市容大感光科技股份有限公司

       2019 年半年度报告

            2019-054




         2019 年 08 月




                                                                   1
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                         第一节 重要提示、目录和释义

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在

虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

    公司负责人林海望、主管会计工作负责人黄勇及会计机构负责人(会计主管人员)曾大庆声明:保证本

半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    本半年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的,均不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及

相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请投资者注意投

资风险。

    公司存在产品应用领域较为集中的风险、新产品开发风险、市场竞争导致毛利率下降的风险、应收账

款发生坏账的风险、原材料价格波动的风险。详细内容见“第四节 管理层讨论与分析”之“九 公司面临

的风险和应对措施”中公司可能面对的风险因素。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                                        目录




第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 6

第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 9

第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 14

第五节 重要事项 ....................................................................................................... 26

第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 32

第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 35

第八节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 36

第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 37

第十节 财务报告 ....................................................................................................... 38

第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 148




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                                    释义


                  释义项   指                                    释义内容

公司、本公司、深圳容大     指   深圳市容大感光科技股份有限公司

惠州容大                   指   惠州市容大油墨有限公司

惠州科技                   指   惠州市容大感光科技有限公司

苏州容大                   指   苏州市容大感光科技有限公司

沃凯珑                     指   宁夏沃凯珑新材料有限公司

保荐机构                   指   中国民族证券有限责任公司

会计师\审计机构            指   立信会计师事务所(特殊普通合伙)

公司章程                   指   深圳市容大感光科技股份有限公司章程

公司法                     指   中华人民共和国公司法

证券法                     指   中华人民共和国证券法

深交所                     指   深圳证券交易所

报告期                     指   2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日

                                Printed Circuit Board,中文名称为印制电路板,又称印刷线路板、印
PCB                        指   刷电路板,重要的电子部件之一,是电子元器件的支撑体,是电子元
                                器件电气连接的载体

                                用于涂覆在印制电路板表面形成有选择性的、永久性的聚合物保护层
PCB 感光阻焊油墨           指
                                的油墨

                                以光成像原理将电子线路图形转移至 PCB 板上的制作 PCB 电路图形
PCB 感光线路油墨           指
                                的油墨

IC                         指   Integrated circuit,系集成电路

                                电子工业使用的专用化工材料,即电子元器件、印制线路板、工业及
电子化学品                 指
                                消费类整机生产用的各种化学品及材料,又称电子化工材料

                                又称光刻材料,由树脂、感光剂和溶剂三种主要成份组成的对光敏感
光刻胶                     指
                                的混合液体

LED                        指   Light Emitting Diode,中文名称为发光二极管

单体                       指   能参与聚合反应形成高分子树脂的低分子化合物

树脂                       指   高分子化合物,是由低分子原料通过化学反应形成的大分子的产物

                                又叫光引发剂,是一类吸收一定波长的紫外光或可见光能量后,可分
光敏剂                     指
                                解为自由基或阳离子并可引发单体发生化学交联反应的化合物

助剂                       指   配制油墨的辅助材料,能改善油墨性能


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              用来着色的粉末状物质,在水、油脂、树脂、有机溶剂等介质中不溶
颜填料   指   解,但能均匀地在这些介质中分散并能使介质着色,同时具有一定的
              遮盖力

LDI      指   Laser Direct Imaging,中文名称是激光直接成像技术




                                                                             5
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                            第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                         容大感光                       股票代码                300576

股票上市证券交易所               深圳证券交易所

公司的中文名称                   深圳市容大感光科技股份有限公司

公司的中文简称(如有)           容大感光

公司的外文名称(如有)           Shenzhen Rongda Photosensitive & Technologh Co.,Ltd.

公司的法定代表人                 林海望


二、联系人和联系方式

                                                   董事会秘书                           证券事务代表

姓名                                蔡启上                                  罗诚颖

                                    深圳市宝安区福海街道新田社区新田大 深圳市宝安区福海街道新田社区新田大
联系地址
                                    道 71-5 号 301(1-3 层)                道 71-5 号 301(1-3 层)

电话                                0755-27312760                           0755-27312760

传真                                0755-27312759                           0755-27312759

电子信箱                            samcai@szrd.com                         luocy@szrd.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用

公司注册地址                              深圳市宝安区福海街道新田社区新田大道 71-5 号 301(1-3 层)

公司注册地址的邮政编码                    518103

公司办公地址                              深圳市宝安区福海街道新田社区新田大道 71-5 号 301(1-3 层)

公司办公地址的邮政编码                    518103

公司网址                                  www.szrd.com

公司电子信箱                              samcai@szrd.com

临时公告披露的指定网站查询日期(如有) 2019 年 01 月 25 日

临时公告披露的指定网站查询索引(如有) 巨潮资讯网 (公告编号:2019-007)




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2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2018 年年报。


3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用

                                                                   企业法人营业执
                             注册登记日期         注册登记地点                           税务登记号码       组织机构代码
                                                                        照注册号

                                              深圳市宝安区福
                           2013 年 11 月 12   永街道福永立新      914403002792479 914403002792479 914403002792479
报告期初注册
                           日                 湖第一科技园研      66X                  66X                66X
                                              发楼第 1-3 楼

                                              深圳市宝安区福
                           2019 年 03 月 05   海街道新田社区      914403002792479 914403002792479 914403002792479
报告期末注册
                           日                 新田大道 71-5 号 66X                     66X                66X
                                              (1-3 层)

临时公告披露的指定网站查
                           2019 年 01 月 25 日
询日期(如有)

临时公告披露的指定网站查
                           巨潮资讯网 (公告编号:2019-007)
询索引(如有)


四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                                 本报告期                    上年同期               本报告期比上年同期增减

营业总收入(元)                                    208,605,024.03                 196,623,125.06                    6.09%

归属于上市公司股东的净利润(元)                     18,460,186.66                  19,253,776.51                   -4.12%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                     17,248,744.22                  13,360,487.19                   29.10%
益后的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)                      11,160,191.23                  6,069,726.82                   83.87%

基本每股收益(元/股)                                          0.15                          0.16                   -6.25%

稀释每股收益(元/股)                                          0.15                          0.16                   -6.25%

加权平均净资产收益率                                          4.13%                        4.62%                    -0.49%

                                                 本报告期末                  上年度末               本报告期末比上年度末增


                                                                                                                             7
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总资产(元)                                    540,133,508.33           536,261,365.68                    0.72%

归属于上市公司股东的净资产(元)                444,139,651.81           437,679,465.15                    1.48%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                    单位:人民币元

                         项目                                     金额                       说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                    -1,955.31

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                      1,422,205.32
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

委托他人投资或管理资产的损益                                              23,158.44

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     -16,240.87

减:所得税影响额                                                         215,725.14

合计                                                                  1,211,442.44             --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                     第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     (一)公司主要业务

     本公司自设立以来,一直致力于 PCB 感光油墨、光刻胶及配套化学品、特种油墨等电子化学品的研发、

生产和销售,主营业务未发生过变更。

     电子化学品泛指为下游电子工业配套使用的精细化工材料,是电子材料与精细化工相结合的高新技术

产品,其应用的终端产品几乎覆盖整个电子信息产业,包括信息通讯、消费电子、家用电器、汽车电子、

节能照明、自动控制、航空航天、国防军工等领域。公司产品主要应用在 PCB、平板显示(液晶显示、触

摸屏等)、集成电路、发光二极管、精密金属加工等领域。

     电子化学品质量的好坏,不仅直接影响到电子产品的质量,而且对电子工业制造技术升级有重大影响,

是目前世界各国为发展电子工业而优先开发的关键材料之一。

     (二)公司主要业务产品及用途

     经过多年的发展,公司已逐步形成了 PCB 感光油墨、光刻胶及配套化学品、特种油墨三大系列多种规

格的电子化学产品。

     公司 PCB 油墨产品以感光油墨为主,主要应用于 PCB 领域,按用途不同又可分为 PCB 感光线路油墨、

PCB 感光阻焊油墨和其他油墨等。公司的 PCB 感光线路油墨具备以下特点:感光速度快、解像度高、附

着力好、抗电镀、抗蚀刻性好、容易褪膜等特点;公司的 PCB 感光阻焊油墨除具备常规性能外,还有工艺

使用宽容度大、耐热冲击性好、批次稳定性高等特点。

     公司的光刻胶产品主要包括紫外线正胶、紫外线负胶两大类产品以及稀释剂、显影液、剥离液等配套

化学品,主要应用于平板显示、发光二极管及集成电路等领域。

     公司的特种油墨产品主要用于触摸屏、视窗玻璃、智能手机等产品的精密加工领域。

     公司的主要产品的功能、应用领域情况如下:

     产品      产品                  代表产品                 主要功能                 应用领域
     系列      类别
                                                                              用于单面板、双面
     PCB      感光线    内层感光线路油墨;          将电子线路图形转移到PCB板
                                                                              板、多层板等各种
     油墨     路油墨    外层感光线路油墨            上
                                                                              PCB板


                                                                                                     9
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                     丝网印刷型感光阻焊油墨;     可对所覆盖精密电子线路发 用于单面板、双面
            感光阻
                     LED板用白色感光阻焊油墨;    挥绝缘、防潮、防高温、防腐 板、多层板等各种
            焊油墨
                     静电喷涂型感光阻焊油墨       蚀等保护作用               PCB板
                     紫外光固化防焊油墨;
             其他                                 可直接用丝印方式将图形转 通 常 用 于 单 面 PCB
                     紫外光固化文字油墨;
             油墨                                 移到PCB板上              板
                     紫外光固化线路油墨
                     紫外正性光刻胶;             将掩膜板上的图形转移到基
            光刻胶
  光刻胶             紫外负性光刻胶               材上                     集成电路、平板显
  及配套             稀释剂;                     调节光刻胶粘度、清洗基材、示、发光二极管制
            配套化
  化学品             显影液                       光刻胶显影以及光刻胶去除 造等领域
              学品
                     剥离液                       等,适应各种工艺要求
                                                                             触摸屏、视窗玻璃、
   特种      客户    玻璃盖板切割保护油墨;       精密加工过程中,对玻璃、五
                                                                             智能手机等金属精
   油墨      定制    精密五金件制造油墨           金件起到保护作用
                                                                             密加工

    (三)公司经营模式

    1、研发模式

    公司目前采取自主研发为主,并结合利用外部技术资源进行合作开发的研发模式。

    (1)自主研发模式

    公司建立了由技术开发委员会统一管理,技术总监领导,项目经理负责实施的研发体系。技术开发委

员会以市场需求为导向,以开发新产品、提高产品性能、稳定生产工艺为目标,结合公司经营发展方针积

极制定技术开发方向,全面领导和支持技术开发中心有效运作。

    (2)合作研发模式

    公司技术合作是包容并蓄的,不仅在国内积极寻求合作单位,同时也在国外寻找适合我们的合作单位。

公司聘请了日本籍的技术专家作为公司光刻胶产品研发的高级技术顾问,使得公司的光刻胶产品加快了推

向市场的节奏。

    2、采购模式

    公司主要原材料为树脂、单体、溶剂、颜填料、助剂等,大部分原材料采用向生产厂家直接采购的模

式,部分进口树脂、助剂在经销商处采购。

    3、生产模式

    公司主要产品根据市场需求、产品库存和往期销售情况,制定生产计划。对于少数特种油墨产品,公

司根据客户订单的个性化需求,安排生产计划。

    4、销售模式

    公司采取直接销售模式。公司建立了比较完善的市场营销体系,与多家国内知名 PCB 生产厂商建立了



                                                                                                  10
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长期、稳定的合作关系。

     5、经营模式形成的原因、影响因素及变动趋势

     公司与下游主要客户建立了长期的稳定合作关系,对市场上电子感光化学材料各项技术标准及变化趋

势有较为全面的了解,因此公司采取了根据对市场需求变化以及往期销售情况,制定产品生产方案;对于

少量特种 PCB 油墨,则采取了根据客户要求调整配方,安排生产计划的生产模式。

     公司生产所需的原材料多为通用化学原料,市场供应量充足,进出口方面无限制,因此公司采用向生

产厂商直接采购的模式,辅以经销商处采购的模式。

     公司的下游客户主要为国内 PCB 生产厂商,为更好的服务客户,减少中间环节,因此公司采用了直销

的销售模式。

     影响公司经营模式的主要因素是下游客户需求变化、客户类型等因素。PCB、液晶显示器、触摸屏及

IC 产品等行业的中高端企业占据了市场较大的份额,未来随着终端市场的竞争加剧及消费升级驱动,上述

行业的中高端客户对原料的需求将保持多样化、更新快、技术要求高的特点。针对上述趋势,未来公司将

继续采用根据市场需求变化安排生产和直接销售的经营模式。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


               主要资产                                       重大变化说明


股权资产                      对宁夏沃凯珑新材料有限公司投资 3,000 万,占 12%的股份

固定资产                      增加 9,649 万,主要是募投项目基建工程和设备安装已经陆续完工转固定资产

无形资产                      无重大变化

在建工程                      减少 8,869 万,主要是募投项目基建工程和设备安装已经陆续完工转固定资产

货币资金                      减少 1,199 万,主要是对外投资 3,000 万造成

预付账款                      减少 111 万,因为原材料货源充足,预付货款情况减少

其他流动资产                  减少 2,749 万,主要是理财产品的赎回

其他非流动资产                减少 516 万,因为预付设备款减少,设备安装完毕和供应商结算导致


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                       11
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三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


1、公司的竞争优势

     (1)技术优势

      公司经过多年的自主研发和实践积累,掌握了树脂合成、光敏剂合成、配方设计及制造工艺控制等电

子感光化学品核心技术。

      树脂是研制电子感光化学材料最核心的原料。不同的基础树脂、单体等原料进行树脂合成改性合成后,

可光固化、热固化,并对产品感光速度、分辨率、显影性和附着力等性能起着极其重要的作用。公司具有

较强的树脂分子设计能力、丰富的树脂合成工艺经验,并具有持续改进树脂合成技术及不断提升品质的能

力。

      公司运用先进的离子交换、重结晶等技术生产出适合液晶显示器用光刻胶所需的低金属离子重氮萘醌

系列光敏剂。该技术克服了国内同类产品金属离子含量偏高的缺点,同时降低了原材料成本。公司的电子

感光化学材料配方设计及制造工艺控制技术,可以根据客户产品的个性化要求持续优化产品配方、提高产

品批次稳定性、研制新的感光电子化学材料,从而使公司产品可以保持和下游行业发展趋势同步发展的水

平,保证了公司产品具备各种不同性能及出色的稳定性。

      容大感光作为国家级高新技术企业,拥有专用油墨、光刻胶等产品的核心配方,以及关键材料自主研

发合成的核心技术;截止报告期末,公司及子公司(惠州容大)拥有发明专利 28 项,实用新型专利 1 项。

     (2)产品优势

      经过十余年的发展,公司产品种类日益丰富,已具备了包括 PCB 感光线路油墨、PCB 感光阻焊油墨等

产品的完整系列,是行业内生产 PCB 感光油墨产品品种最为齐全的企业之一。公司完整且布局合理的产品

线,进一步拓宽了成长空间,降低了经营风险。

      公司凭借出色的树脂合成技术及配方研制技术,陆续推出了多种处于行业领先地位的高端产品,公司

PCB 感光油墨可以有效提高电子线路图形的精确度,降低 PCB 产品次品率,同时适应了 PCB 技术向高密度、

高精度、多层化的发展趋势,得到了市场的认可和客户信赖,确保了公司在 PCB 感光油墨领域的优势地位。

     (3)客户优势

      PCB 感光油墨是制作 PCB 的重要材料之一,直接关系到 PCB 产品品质的优劣。大型 PCB 厂商在选定供

应商前均会进行严格的审查程序,一般为 3-6 个月,在此期间 PCB 厂商的技术人员会与 PCB 感光油墨供应

商的技术部门进行细致的沟通,以保证 PCB 感光油墨的质量与其产品的配合程度。在通过细致的审查选定


                                                                                                    12
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供应商后,PCB 厂商倾向于与供应商保持长期而良好的合作关系。

    目前,公司凭借其先进的生产工艺、较为完整的产品系列及业界领先的产品性能,在 PCB 行业拥有多

家大中型从事线路板制造的忠实客户群,并建立了长期、稳定的合作关系,而且被多家企业评定为优秀供

应商。公司优质的客户群进一步提升了公司的品牌效应,为公司长期持续稳定发展奠定了坚实基础。

  (4)服务优势

    公司在多年的生产经营过程中,积累了丰富的行业应用经验,通过迅速的配方调整能力、优质的技术

服务能力,形成了基于“产品+服务”的整体解决方案优势,在简化客户工作量的同时,最大程度保证客

户产品品质,有效地缩短了供求和相关问题解决周期,增强了客户粘性。在售后服务方面,公司为核心客

户派驻售后技术人员提供技术支持及售后服务,有利于公司与客户保持长期稳定的合作关系。

  (5)区位优势

    公司总部位于珠三角地区,子公司苏州容大位于长三角地区,均为下游客户主要集中地。总部与子公

司的区位优势互补,首先能够满足广大客户的需求,有效提高供货速度,降低运输成本,从而扩大销售范

围,增加收入来源;其次,公司能够为客户提供与之配套的快速售后服务,提高了服务效率,方便了沟通

环节,有利于与大客户建立长期稳定的合作关系,确保了公司在同行业中和市场中的领先地位。另外,公

司根据制造业逐步向内地转移的趋势,已在全国各地多处设立了办事处,进一步贴近市场客户,降低物流

成本,以满足不同地区市场的特有需求。




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                           第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

    公司一直致力于将自己打造成为国际一流的感光油墨专业制造商。一方面,公司的研发团队努力提升

自身的核心竞争力,通过不断研发新产品、满足客户对品质不断提升的要求,让公司继续保持在电子感光

油墨领域的领先地位;另一方面,通过推出新产品、提升服务品质、为客户提供定制产品等措施,使得公

司继续保持感光油墨较高的市场占有率。

    报告期内,公司管理层按照经营计划,稳步推进各项业务发展。公司的营销服务能力进一步提升,资

产规模及盈利能力也得到进一步增强,公司业绩较上年同期略有增长。报告期内,公司实现营业收入为

20,860.50万元,比去年同期增长6.09%;归属于上市公司股东的净利润1,846.02万元,比去年同期减少

4.12%;基本每股收益为0.15元,与去年同期持平。


1、加强研发建设


    企业的研发能力是企业核心竞争力的保证。公司近几年一直保持对研发投入的力度,建立了“深圳市

感光高分子材料工程实验室”,通过平台建设和人才引入,大幅度的提升了企业技术自主创新能力,积极

响应市场需求,引领新技术、新项目的开发。报告期内,公司LDI线路油墨的量产,引领了新一代的生产

工艺,其优异的产品性能,不仅为PCB生产厂商节省了生产成本、提高了生产效率,更是推动了行业的自

动化进程。另外,随着5G通讯的发展、汽车板油墨的国产化,2018年公司立项“5G通讯基板用高性能阻焊

油墨”、“车载线路板用高性能阻焊油墨”项目。通过新设备的购置、人才的引入,目前产品性能测试已

经达到客户标准,部分产品已通过了客户端的验证。下半年公司会进一步加快产品项目研发进程与市场验

证,早日推广上线,为公司创造效益。

    报告期内,公司研发费用为1,148.36万元,占营业收入的5.50%。公司将进一步加强研发中心的建设,

保证公司技术的领先水平,不断为公司后续发展储备新产品,不断完善研发管理机制,促进研发成果的快

速转化,通过强化自主创新能力和深化企业核心竞争力,以全面提升公司的整体竞争实力。


2.重点产品研发进展情况


    1)车载线路板用高性能阻焊油墨

    车载线路板用高性能阻焊油墨是车载线路板中的重要组成部分,主要起到绝缘、保护及在波峰焊和



                                                                                                 14
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回流焊工序中防止粘锡等作用,并对阻焊油墨耐冷热冲击、耐高温高湿电迁移等性能的要求极高。公司经

过多年的技术攻关,已顺利完成了核心树脂的设计与合成、配方的研发与测试,生产工艺与品质检测标准

的制定,及第三方测试认证等工作。现已有多家客户开始批量使用容大公司提供的车载线路板用高性能阻

焊油墨。

    2)LDI液态感光线路油墨

    LDI感光线路油墨在现有市场及品质基础上,进一步完善和丰富产品中,开发可耐碱性蚀刻,可满足

传统汞灯光源、LED光源、激光光源共用的通用型LDI线路油墨,也适合于快板厂及中小厂非连线作业的高

性价比LDI线路油墨及基站板用高要求LDI线路油墨,进一步提升了产品竞争力,为拓展线路油市场夯实基

础。

    3) LDI液态感光阻焊油墨

    我司LDI液态感光阻焊油墨具有曝光速度快,适用于多种LDI曝光机。随着PCB行业新工艺、先进设备

和自动化的推进, LDI(激光直接成像技术)为PCB自动联线提供助力。目前,我司LDI液态感光阻焊油墨

已小批量供货,正在进一步市场推广。该项目的实施,丰富了我司产品种类,提高了我司产品的竞争力。

    4)5G通讯用感光阻焊油墨

    5G要求高频高速板相对于传统产品要求在高频信号传输中尽量减少信号传输时的损耗,为了满足5G通

讯板低损耗的性能要求,经过近两年的潜心研发,我司5G通讯用感光阻焊油墨各项性能指标均已达到世界

先进水准,低损耗油墨在5G通讯板上的应用较普通油墨性能可以提升50%以上,传输效率提升25%以上,已

顺利完成了核心树脂的设计与合成、配方的研发与测试,生产工艺与品质检测标准的制定,并已开始在终

端客户进行批量试产。


3、稳固主营产品,开拓新市场


    公司目前是国内PCB感光油墨领先的企业,占据PCB感光油墨市场约12%的市场份额,预计未来几年国

内PCB行业将继续保持良好的发展势头,PCB感光油墨的需求量也会越来越大,但PCB感光油墨市场竞争也

会趋于激烈。报告期内,公司PCB感光油墨、光刻胶及其配套化学品、特种油墨实现销售量、销售额情况

如下表:
  项目品种                     产量(吨)                                 销售额(万元)
                2018年6月    2019年6月 同比增长率(%) 2018年6月         2019年6月 同比增长率(%)
PCB感光油墨      5,559.41     5,830.75      4.88           18,544.74      19,412.17         4.68
       光刻胶     62.95        74.69        18.66            569.80        982.33           72.40
   特种油墨       79.04        66.74        -15.56           496.69        369.88          -25.53


                                                                                                      15
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       报告期内,光刻胶、特种油墨的销售额占比还是比较小,但是,其毛利率还是比较高,公司将会在稳

固PCB感光油墨市场的基础上,加大对光刻胶、特种油墨市场的开拓力度。尤其是光刻胶,将是公司未来

重点拓展的领域,公司将会在新产品的配合下,加大市场开拓力度,积极跟进重点客户,不断开发潜力的

客户;公司还会密切关注市场发展动态,并通过展会等各种方式加强市场宣传推广力度,为公司打造新的

利润增长点,并让公司最终成为一家国际一流的感光化学材料制造企业。

       4、募投项目建设有序进行

       (1)募集资金使用情况

       截止2019年6月30日,公司对募集资金项目累计投入139,679,413.24元。报告期内共使用募集资金

6,145,669.61元。其中:印制电路板感光油墨项目投入5,226,017.50元,光刻材料及其配套化学品投入

391,652.11 元 , 研 究 开 发 中 心 项 目 528,000.00 元 。 截 止 2019 年 6 月 30 日 , 公 司 募 集 资 金 专 户 余 额 为

3,173,329.15元。

       (2)募投项目建设情况

       2019年1月25日,公司募集资金投资项目“研究开发中心项目”已实施完毕并达到可使用状态,公司

将上述项目予以结项;2019年8月29日,公司募集资金投资项目“印制电路板感光油墨项目”已实施完毕

并达到预定可使用状态,公司将上述项目予以结项。

       公司募集资金投资项目“光刻材料及其配套化学品”建设情况:主体工程已建设完毕,目前正在进行

专用设备的购买、安装,项目预计2019年12月31日达到可使用状态。

       5、进一步优化公司治理

       报告期内,公司不断调整和优化经营管理体制,完善法人治理结构,并根据中国证监会、深交所等相

关部门关于上市公司规范运作的有关规定,积极提高管理水平,健全各项规章制度和内控制度,及时准确

完整履行信息披露义务。报告期内,公司充分调动员工的积极性和创造力,倡导公司与个人共同持续发展

的理念,提高公司的竞争力和凝聚力。此外,报告期内,为了进一步提升企业管理人员的管理水平和能力,

公司从实际工作出发,积极开展对公司高级管理人员进行培训,完善培训工作,加强内部风险控制建设,

保证公司各业务模块工作的顺利开展。


二、主营业务分析

概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                     单位:人民币元




                                                                                                                  16
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                       本报告期           上年同期             同比增减                   变动原因

                                                                                   报告期公司销售业务稳
营业收入                208,605,024.03     196,623,125.06                 6.09% 步增长,不断开发新产
                                                                                   品和新客户

                                                                                   销售数量增加和原材料
营业成本                143,490,351.09     142,909,271.96                 0.41%
                                                                                   价格上涨

                                                                                   报告期公司销售收入增
销售费用                 19,862,709.47      15,912,416.30                 24.83% 长和收款良好导致费用
                                                                                   增长

                                                                                   报告期公司管理人员工
管理费用                 10,257,022.42       8,160,084.14                 25.70% 资增长和募投项目费用
                                                                                   增加

                                                                                   对公性结构存款的利息
财务费用                   -157,967.31         -47,502.90             232.54%
                                                                                   的增长导致利息增长

所得税费用                5,559,667.86       4,077,452.60                 36.35% 报告期子公司利润增加

                                                                                   报告期持续加大研发投
研发投入                 11,483,583.43      10,587,496.44                 8.46%
                                                                                   入

经营活动产生的现金流                                                               报告期应收款收回收良
                         11,160,191.23       6,069,726.82                 83.87%
量净额                                                                             好

投资活动产生的现金流                                                               报告期减少理财产品的
                         -11,904,017.64     18,031,691.63             -166.02%
量净额                                                                             购买

筹资活动产生的现金流
                         -11,247,538.92     -11,247,538.92                0.00%
量净额

现金及现金等价物净增                                                               报告期对外股权投资
                         -11,991,365.33     12,853,879.53             -193.29%
加额                                                                               3,000 万元

                                                                                   应收账款的收回导致资
资产减值损失                 44,559.64       -1,211,415.03            -103.68%
                                                                                   产减值损失计提减少

                                                                                   理财产品的赎回导致投
投资收益                     23,158.44       1,688,873.11              -98.63%
                                                                                   资收益减少

                                                                                   上年同期有收到政府上
营业外收入                  214,724.50       3,951,216.61              -94.57%
                                                                                   市补贴 370 万

营业外支出                   18,515.36          45,210.11              -59.05% 本年赞助费的增加

                                                                                   减少 111 万,因为原材
预付款项                  1,494,220.20       2,609,597.12              -42.74% 料货源充足,预付货款
                                                                                   情况减少

                                                                                   减少 2,749 万,主要是理
其他流动资产             18,421,779.12      45,913,956.54              -59.88%
                                                                                   财产品的赎回

                                                                                   对宁夏沃凯珑新材料有
长期股权投资             30,000,000.00                                100.00%
                                                                                   限公司投资 3,000 万,占


                                                                                                        17
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                                                                                                         增加 9,649 万,主要是募
                                                                                                         投项目基建工程和设备
固定资产                             133,103,228.66              36,609,617.46                 263.57%
                                                                                                         安装已经陆续完工转固
                                                                                                         定资产

                                                                                                         减少 8,869 万,主要是募
                                                                                                         投项目基建工程和设备
在建工程                               9,190,881.28              97,884,844.27                 -90.61%
                                                                                                         安装已经陆续完工转固
                                                                                                         定资产

                                                                                                         减少 516 万,因为预付
其他非流动资产                         7,880,685.00              13,042,808.62                 -39.58% 设备款减少,设备安装
                                                                                                         完毕和供应商结算导致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位:人民币元

                                                                             营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入            营业成本               毛利率
                                                                                 同期增减       同期增减             期增减

分产品或服务

PCB 油墨            194,121,679.71      137,724,432.11              29.05%             4.68%             -0.08%           3.37%


三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用


四、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                  单位:人民币元

                          本报告期末                        上年同期末

                                      占总资产                         占总资产比 比重增减               重大变动说明
                       金额                              金额
                                        比例                              例

货币资金             32,444,345.74        6.01%        64,418,854.68       12.49%     -6.48% 对外投资和对募投项目的现金投入

应收账款            172,433,291.34       31.92%       172,935,550.17       33.54%     -1.62% 无重大变化

存货                 60,249,796.43       11.15%        60,195,659.49       11.67%     -0.52% 无重大变化

投资性房地产                                                                          0.00%




                                                                                                                              18
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长期股权投资          30,000,000.00        5.55%                                       5.55% 对外股权投资

                                                                                                募投项目各项工程和设备安装已经
固定资产             133,103,228.66       24.64%        29,301,455.35        5.68%     18.96%
                                                                                                陆续完工转固定资产

                                                                                                募投项目各项工程和设备安装已经
在建工程               9,190,881.28        1.70%        56,997,051.63        11.05%    -9.35%
                                                                                                陆续完工转固定资产


2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用


3、截至报告期末的资产权利受限情况

截至报告期末的资产权利无受限情况。


五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

           报告期投资额(元)                           上年同期投资额(元)                                变动幅度

              40,000,000.00                                 40,000,000.00                                    0.00%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位:元

被投资                                                                                                               披露日   披露索
           主要业 投资方 投资金 持股比 资金来                      投资期 产品类 预计收 本期投           是否涉
公司名                                                    合作方                                                     期(如   引(如
            务        式       额        例        源                   限        型   益     资盈亏        诉
   称                                                                                                                有)      有)

         化工产
宁夏沃 品、化学                                           宁夏沃
                                                                                                                  2019 年
凯珑新 试剂和                 30,000,                     凯珑新             化工产
                    增资                12.00% 自有                永久                           0.00 否         02 月 19
材料有 助剂研                 000.00                      材料有             品
                                                                                                                  日
限公司 发、生产                                           限公司
         与制造

                              30,000,
合计         --       --                  --       --        --         --        --   0.00       0.00      --         --       --
                              000.00


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                                      19
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4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用


5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用


(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位:万元

募集资金总额                                                                                                       13,972.36

报告期投入募集资金总额                                                                                               614.57

已累计投入募集资金总额                                                                                             13,967.94

                                               募集资金总体使用情况说明

(一)   募集资金金额及到位时间
    经中国证券监督管理委员会“证监许可 [2016]2627 号”文核准,本公司由主承销商中国民族证券有限责任公司采用直接
定价方式,全部股份通过深圳证券交易所交易系统按市值申购,向公众投资者发行,不进行网下询价和配售。公司向社会
公开发行人民币普通股股票(A 股)2,000 万股(每股面值 1 元),发行价格为每股人民币 8.24 元,募集资金总额为 16,480.00
万元,扣除发行费用 2,507.64 万元后的募集资金净额为人民币 13,972.36 万元。已于 2016 年 12 月 13 日存入本公司在工商
银行 IPO 专户 4000092829100341967 银行账号。上述募集资金到位情况业经立信会计师事务所验证,并出具信会师报字
[2016]第 712088 号《验资报告》。公司对募集资金采取了专户存储制度。
(二)   募集资金使用金额及期末余额
    截止 2019 年 6 月 30 日,公司对募集资金项目累计投入 139,679,413.34 元,其中:用募集资金置换预先投入募投项目
自筹资金 47,843,352.98 元、2017 年使用募集资金 28,837,674.00 元,2018 年度使用募集资金 56,852,716.75 元,本报告期
使用募集资金 6,145,669.61 元。本报告期投入募集资金 6,145,669.61 元,其中:印制电路板感光油墨项目投入 5,226,017.50
元,光刻材料及其配套化学品投入 391,652.11 元,研究开发中心项目投入 528,000.00 元。此外,本报告期支付手续费 660.83
元,账户利息收入 12,396.05 元。2019 年 6 月 30 日,公司募集资金余额为 3,173,329.15 元,其中工商银行 IPO 专户
4000092829100341967 余额为 0 元,已于 2019 年 3 月销户。平安银行深圳创业路支行专户 15000042295048 余额为
3,173,329.15 元。


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位:万元

                                                                               项目达            截止报             项目可
                    是否已    募集资                      截至期   截至期
                                       调整后    本报告                        到预定   本报告   告期末   是否达    行性是
 承诺投资项目和超   变更项    金承诺                      末累计   末投资
                                       投资总    期投入                        可使用   期实现   累计实   到预计    否发生
    募资金投向      目(含部 投资总                        投入金 进度(3)
                                       额(1)      金额                         状态日   的效益   现的效    效益     重大变
                    分变更)     额                        额(2)    =(2)/(1)
                                                                                 期                益                 化

承诺投资项目


                                                                                                                           20
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                                                                             2019 年
1.印制电路板感光油
                     否         10,000    10,800    522.6 10,778.5 99.80% 06 月 30                      不适用    否
墨项目
                                                                             日

                                                                             2019 年
2.光刻材料及其配套
                     否          2,000     2,000    39.17    2,016.4 100.82% 12 月 31                   不适用    否
化学品
                                                                             日

                                                                             2018 年
3.研究开发中心项目 否          1,972.36 1,172.36     52.8 1,173.04 100.06% 12 月 31                     是        否
                                                                             日

                               13,972.3 13,972.3            13,967.9
承诺投资项目小计          --                       614.57              --         --                         --        --
                                     6        6                   4

超募资金投向



                               13,972.3 13,972.3            13,967.9
合计                      --                       614.57              --         --       0        0        --        --
                                     6        6                   4

                     光刻材料及其配套化学品:主体工程已建设完毕但未完成验收。公司董事会及管理层密切关注光刻胶
未达到计划进度或     市场发展趋势及环境变化,为进一步适应市场对光刻胶产品的高要求,公司对光刻胶产品结构以及生
预计收益的情况和     产工艺进行了优化调整,项目预计 2019 年 12 月 31 日达到可使用状态。以上项目延期已经本公司 2019
原因(分具体项目) 年 1 月 25 日召开的第三届董事会 2019 年第一次会议和 2019 年 2 月 20 日召开的 2019 年第一次临时
                     股东大会审议通过。

项目可行性发生重
                     不适用
大变化的情况说明

超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况

                     不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况


                     不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况


                     适用
募集资金投资项目     募集资金到位前,公司运用自有资金先期投入印制电路板感光油墨项目及光刻材料及其配套化学品项
先期投入及置换情     目 37,394,878.03 元,研究开发中心项目 10,448,474.95 元,共计 47,843,352.98 元。2017 年 4 月 5 日第二
况                   届董事会 2017 年第三次会议决议通过,以募集资金对前期以自筹方式投入的资金进行置换
                     47,843,352.98 元。

用闲置募集资金暂     不适用
时补充流动资金情




                                                                                                                            21
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                    适用

                    本公司的研究开发中心项目结余资金 8,326,501.92 元,原因如下:
                    (1)在项目实施过程中,公司从项目的实际情况出发,本着合理、节约、有效的原则,在保证项目
项目实施出现募集
                    质量的前提下,加强项目建设各个环节费用的控制、监督和管理,合理地降低项目实施费用。
资金结余的金额及
                    (2)项目建设实施期间,部分设备采购价格较之项目立项时间节点的市场价格有所下降。
原因
                    (3)为提高募集资金的使用效率,在确保不影响募投项目建设和募集资金安全的前提下,公司使用
                    部分暂时闲置募集资金进行现金管理获得了一定的投资收益。同时,募集资金存放期间产生了一定的
                    利息收益。

尚未使用的募集资    公司尚未使用的募集资金存放于募集资金专户中 3,173,329.15 元。
金用途及去向

募集资金使用及披
露中存在的问题或    无
其他情况


(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。


6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
                                                                                                       单位:万元

       具体类型            委托理财的资金来源    委托理财发生额          未到期余额           逾期未收回的金额

银行理财产品             自有资金                              1,000                  1,000                      0

合计                                                           1,000                  1,000                      0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。




                                                                                                                 22
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(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                  单位:人民币元

  公司名称     公司类型      主要业务       注册资本     总资产          净资产        营业收入     营业利润         净利润

                           生产经营印
惠州市容大                 制电路板专
                                        20,460,000.0 218,126,415. 138,794,059. 161,951,244. 16,113,989
油墨有限公 子公司          用油墨及相                                                                              12,085,491.96
                                        0                         50              05          40           .29
司                         关精细化学
                           品

苏州市容大                 生产、销售、
                                                       25,941,349.8                                 -1,008,660.
感光科技有 子公司          专用光电化 13,000,000.0                     6,482,087.37 9,718,058.88                   -1,009,660.57
                                                                  0                                         57
限公司                     学料料       0

                           生产、销售
惠州市容大                 印刷电路板
                                        143,000,000. 146,462,139. 139,694,218.                      -1,292,277.
感光科技有 子公司          专用油墨及                                                        0.00                  -1,292,277.64
                                        00                        07              41                        64
限公司                     相关精细化
                           学品

报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明

惠州市容大感光科技有限公司是公司主要PCB油墨和光刻胶及配套化学品两个募投项目的实施主体,2017年以募集资金金增

资1.2亿,用于募投项目的实施。2018年以募集资金增资800万。

惠州市容大油墨有限公司是公司目前的主要生产基地。



                                                                                                                              23
                                                        深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文



苏州市容大感光科技有限公司是公司的销售公司。

宁夏沃凯珑新材料有限公司是公司2019年3月参股公司,公司投资3,000万,股份占比为12%。


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、公司面临的风险和应对措施

     1. 产品应用领域较为集中的风险

     公司的产品基本应用领域为印制电路板(PCB)和平板显示行业,其行业利润水平会受到以上行业市

场波动的影响。近年来,随着国内移动通信技术的快速发展以及智能手机、平板电脑、绿色基站等电子终

端的兴起,对高性能PCB电路板、平板显示器等产生了较大的市场需求,也间接带动了感光电子化学品市

场需求的增长。但在需求增长的同时,高性能PCB电路板、平板显示器等对感光电子化学品在耐化学性、

分辨率、解析度等诸多性能上也提出了较高的要求,如果公司产品不能及时满足客户对产品性能不断提高

的要求或者宏观经济低迷导致PCB、平板显示等行业增长放缓,均将在一定程度上影响公司的经营业绩。

     2. 新产品开发风险

     感光电子化学品的研发需要经过配方开发、小试、中试、小批量生产等多重环节,同时由于电子化学

产品具有跨行业的复杂性特点,在研发过程中存在诸多不确定因素,尤其是在配方开发过程中需要进行大

量应用模拟实验,具有较高的技术难度且周期较长。特别是光刻胶,目前公司已经推出能够满足客户使用

的中低端产品,但是要开发出中高端的产品,无论在技术上、资金上都会遇到考验和挑战。因此,若公司

不能持续增加研发投入、有效提升研发能力、不断开发出新产品或新产品不被客户认可,公司盈利能力、

市场拓展以及在行业内的竞争优势将会受到一定程度影响。

     3. 市场竞争导致毛利率下降的风险

     2017年至2019年6月,公司主营业务综合毛利率分别为30.68%、29.38%和31.14%。随着国内其他感光

化学材料制造企业的快速发展,以及具有技术、资金、渠道等多方面优势的外资企业在我国生产基地的陆

续建成,形成了对公司的双重竞争。如果公司在未来一段时期内不能有效提高技术水平和品牌影响力,不

排除未来市场竞争加剧导致公司毛利率下降的风险。

      4. 应收账款发生坏账的风险

     随着近年下游电子信息产业的发展,公司的业务规模逐步扩大,应收账款也相应增加。2017年至2019

年6月,公司应收账款分别为16,063.11万元、17,293.56万元和17,243.33万元,应收账款金额较大。随着

公司经营规模的不断扩大,应收账款仍可能保持在较高水平。由于应收账款是公司资产的重要组成部分,


                                                                                                         24
                                                深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


如果主要客户的经营状况发生恶化或收款措施不力,应收账款不能收回,将对公司财务状况、盈利能力造

成不利影响。

    5.   原材料价格波动的风险

    公司主营业务成本构成中,原材料成本占比较大,2017年至2019年6月,原材料占公司主营业务成本

比重均在93%以上。公司日常生产所用主要原材料包括树脂、单体、光引发剂、溶剂、填料、颜料、各种

助剂等,报告期内,树脂、光引发剂、有机硅助剂价格上涨波动影响较大。原材料的价格走势将影响公司

未来生产的稳定性和盈利能力,公司将面临原材料采购成本上升进而影响公司盈利能力的风险。




                                                                                                 25
                                                         深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                        第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


     会议届次           会议类型     投资者参与比例        召开日期            披露日期             披露索引

2019 年第一次临时                                                                               巨潮资讯网 (公告
                    临时股东大会               53.83% 2019 年 02 月 20 日 2019 年 02 月 20 日
股东大会                                                                                        编号:2019-013)

2018 年年度股东大                                                                               巨潮资讯网 (公告
                    年度股东大会               58.92% 2019 年 05 月 17 日 2019 年 05 月 17 日
会                                                                                              编号:2019-039)


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                                   26
                                                       深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情 涉案金额(万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
                                                                                       披露日期     披露索引
       况            元)          负债      进展       结果及影响      执行情况

深圳华祥荣正电
子有限公司系公                                                                                     巨潮资讯
司客户,2014 年 5                                                                                  网:首次公
月至 2015 年 6 月                                                                     2016 年 12 月 开发行股票
                       109.11 是          已判决     容大公司胜诉    终本执行
累计拖欠货款                                                                          05 日        并在创业板
109.11 万元。容大                                                                                  上市招股说
公司对华祥荣正                                                                                     明书
进行了起诉。

武平县通成电子
科技有限公司系
公司客户,2013
年 1 月至 2013 年
12 月,该公司共欠
公司货款 167.07
万元。梅州市瑞祺
电子科技有限公
                                                                                                   巨潮资讯
司系公司客户,自
                                                                                                   网:首次公
2011 年起向本公
                                                                                      2016 年 12 月 开发行股票
司采购油墨,武平       311.55 是          已判决     容大公司胜诉    终本执行
                                                                                      05 日        并在创业板
通成为其货款提
                                                                                                   上市招股说
供担保。2012 年
                                                                                                   明书
11 月至 2013 年 11
月,梅州瑞祺共欠
公司货款 144.48
万元。综上所述,
累计拖欠货款
311.55 万元。容大
公司对武平通成
进行了起诉。

其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用




                                                                                                               27
                                                        深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


诉讼(仲裁)基本情 涉案金额(万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
                                                                                        披露日期   披露索引
         况         元)           负债        进展     结果及影响          执行情况

报告期内未达到
重大诉讼、仲裁事       22.42 否              已结案   容大公司胜诉     执行完毕
项汇总

                                                                       审理、执行阶
报告期内未达到
                                                                       段,部分诉讼已
重大诉讼、仲裁事       41.26 否              未结案   审理、执行阶段
                                                                       收回货款 7 万
项汇总
                                                                       元


九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。


十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。




                                                                                                              28
                                           深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。




                                                                                            29
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十五、社会责任情况

1、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。


2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

公司报告半年度未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。


(2)半年度精准扶贫概要

公司报告半年度未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。


(3)精准扶贫成效


                             指标                                 计量单位             数量/开展情况

一、总体情况                                                        ——                    ——

二、分项投入                                                        ——                    ——

     1.产业发展脱贫                                                 ——                    ——

     2.转移就业脱贫                                                 ——                    ——

     3.易地搬迁脱贫                                                 ——                    ——

     4.教育扶贫                                                     ——                    ——

     5.健康扶贫                                                     ——                    ——

     6.生态保护扶贫                                                 ——                    ——

     7.兜底保障                                                     ——                    ——

     8.社会扶贫                                                     ——                    ——

     9.其他项目                                                     ——                    ——

三、所获奖项(内容、级别)                                          ——                    ——


(4)后续精准扶贫计划

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

       1、公司于2019年1月25日召开第三届董事会2019年第一次会议、第三届监事会2019年第一次会议,审


                                                                                                            30
                                                   深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


议通过了《关于部分募集资金投资项目延期、部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金用于其它募集

资金投资项目和永久性补充流动资金的议案》。

     以上议案中:(1)公司位于惠州市大亚湾石化工业区的“印制电路板感光油墨项目”主体工程已建

设完毕,公司将根据项目验收的要求向消防、安全、环保、住建等政府部门申请验收,具体验收通过并取

得相关批文的时间尚不能确定,给项目的实施进度带来一定的影响。另一方面,在项目建设过程中,为降

低募集资金的投资风险,保障资金的安全、合理运用,公司在工程招标,强、弱电招标,设备采购等方面

进行调整优化以追求整体最佳效益,耗时较长。鉴于此,公司审慎研究后拟延长募集资金投资项目建设周

期至2019年6月30日;

     (2)公司位于惠州市大亚湾石化工业区的“光刻材料及其配套化学品项目”主体工程已建设完毕。

自募集资金到位以来,公司董事会及管理层密切关注光刻胶市场发展趋势及环境变化,为进一步适应市场

对光刻胶产品的高要求,公司对光刻胶产品结构以及生产工艺进行了优化调整。鉴于此,公司审慎研究后

拟延长募集资金投资项目建设周期至2019年12月31日;

     (3)鉴于公司募集资金投资项目"研究开发中心项目"已建设完毕并达到预定可使用状态,为满足公

司业务发展需要,提高募集资金使用效率,结合公司实际经营情况,公司拟将"研究开发中心项目"结项,

并将结项后的节余募集资金8,233,579.68元用于投资"印制电路板感光油墨项目"及永久补充流动资金。

     2、公司于2019年2月19日召开第三届董事会2019年第二次会议,审议通过了《关于公司对外投资的议

案》。公司与宁夏沃凯珑新材料有限公司(以下简称"沃凯珑")及其现有股东郭徐良、任华明、张卫东、

吴坚、沈学樱、虞瑒瑒、孙燕、周克华、沈官方、宁夏即目新材料有限公司于2019年2月19日签订《关于

投资宁夏沃凯珑新材料有限公司的增资协议》。容大感光、王涌、燕守忠共同增资沃凯珑,容大感光以现

金形式向沃凯珑增资人民币3,000.00万元人民币,其中398.04万元计入注册资本,2,601.96万元计入资本

公积。增资完成后,容大感光持有沃凯珑12.00%的股权。


十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

     1、公司于2019年1月25日召开第三届董事会2019年第一次会议、第三届监事会2019年第一次会议,审

议通过了《关于使用募集资金对全资子公司进行增资的议案》。公司拟使用募集资金向全资子公司惠州市

容大感光科技有限公司(以下简称"惠州感光")增资人民币800万元,用于"印制电路板感光油墨项目"建

设。增资完成后,惠州感光注册资本将由目前的13,500万元增加至14,300万元,仍为公司全资子公司。




                                                                                                    31
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                                  第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                           单位:股

                            本次变动前                     本次变动增减(+,-)                本次变动后

                                                                   公积金转
                          数量        比例      发行新股    送股              其他    小计     数量        比例
                                                                      股

一、有限售条件股份       79,881,355   66.57%                                                  79,881,355   66.57%

3、其他内资持股          79,881,355   66.57%                                                  79,881,355   66.57%

    境内自然人持股       79,881,355   66.57%                                                  79,881,355   66.57%

二、无限售条件股份       40,118,645   33.43%                                                  40,118,645   33.43%

1、人民币普通股          40,118,645   33.43%                                                  40,118,645   33.43%

三、股份总数         120,000,000      100.00%                                                120,000,000 100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

                                                                                                                  32
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二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用


三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                        单位:股

                                                                     报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数                                       10,797 股股东总数(如有)(参见注                                0
                                                                     8)

                                    持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况

                                                             报告期内 持有有限售 持有无限                 质押或冻结情况
                                                报告期末持
    股东名称             股东性质   持股比例                 增减变动 条件的股份 售条件的
                                                  股数量                                              股份状态        数量
                                                               情况          数量       股份数量

林海望              境内自然人       13.60%     16,318,773       0         16,318,773      0            质押     13,370,000

杨遇春              境内自然人       12.92%     15,499,682       0         15,499,682      0

刘启升              境内自然人       12.92%     15,499,682       0         15,499,682      0            质押      2,349,300

黄勇                境内自然人       12.92%     15,499,681       0         15,499,681      0

刘群英              境内自然人       10.73%     12,871,398       0         12,871,398      0

魏志均              境内自然人       3.75%       4,500,019    -270,500     3,577,889    922,130

童佳                境内自然人       1.77%       2,120,100 -1,200,000          0        2,120,100

上海言旭贸易有      境内非国有法
                                     1.51%       1,813,500    -282,000         0        1,813,500
限公司              人

中国建设银行股
份有限公司-信
达澳银新能源产      其他             0.83%       997,453      997,453          0        997,453
业股票型证券投
资基金

李三保              境内自然人       0.44%       523,300      -77500                    523,300

战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况(如有)无
(参见注 3)

上述股东关联关系或一致行动的 上述股东中,林海望、黄勇、刘启升、杨遇春、刘群英为本公司的控股股东、实际控制
说明                                人和一致行动人,存在关联关系。

                                              前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                                           股份种类
            股东名称                           报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                                    股份种类          数量

童佳                                                                                2,120,100 人民币普通股             2,120,100




                                                                                                                              33
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上海言旭贸易有限公司                                                   1,813,500 人民币普通股         1,813,500

中国建设银行股份有限公司-信达
澳银新能源产业股票型证券投资基                                           997,453 人民币普通股          997,453


李三保                                                                   523,300 人民币普通股          523,300

金美华                                                                   518,800 人民币普通股          518,800

深圳市丽莎置业有限公司                                                   450,000 人民币普通股          450,000

深圳市海富通创业投资有限公司                                             299,950 人民币普通股          299,950

吴淑丽                                                                   236,000 人民币普通股          236,000

褚家善                                                                   218,700 人民币普通股          218,700

高建明                                                                   204,000 人民币普通股          204,000

前 10 名无限售流通股股东之间,以 上述股东中,林海望、黄勇、刘启升、杨遇春、刘群英为本公司的控股股东、实际控
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 制人和一致行动人,存在关联关系。童佳、深圳市海富通创业投资有限公司为一致行
名股东之间关联关系或一致行动的 动人,存在关联关系。公司未知其它上述前 10 名无限售流通股股东之间,以及无限售
说明                               流通股股东与前 10 名股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。

                                   1、李三保通过普通证券账户持有 251500 股外,还通过东莞证券股份有限公司客户信
前 10 名普通股股东参与融资融券业
                                  用交易担保证券账户持有 271800 股;2、金美华通过普通证券账户持有 13800 股外,
务股东情况说明(如有)(参见注 4)
                                  还通过兴业证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 505000 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                              34
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                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                       35
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                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位:股

                                              本期增持 本期减持                   期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
                                  期初持股                            期末持股
   姓名         职务   任职状态               股份数量 股份数量                   的限制性股 的限制性股      制性股票数量
                                  数(股)                            数(股)
                                              (股)       (股)                 票数量(股)票数量(股)     (股)

魏志均     监事        现任       4,770,519            0    270,500 4,500,019        3,577,889   3,577,889        3,577,889

           董事、董
蔡启上     秘、副总经 现任          504,000            0    126,000     378,000       378,000     378,000          378,000
           理

合计             --       --      5,274,519            0    396,500 4,878,019        3,955,889   3,955,889        3,955,889


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2018 年年报。




                                                                                                                            36
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                                  第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券





                                                                                                         37
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                                           第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:深圳市容大感光科技股份有限公司
                                              2019 年 06 月 30 日
                                                                                                          单位:元

                  项目                      2019 年 6 月 30 日                    2018 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                               32,444,345.74                          44,435,711.07

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                               47,146,628.45                          28,742,281.71

     应收账款                                              172,433,291.34                        179,225,131.69

     应收款项融资

     预付款项                                                1,494,220.20                           2,609,597.12

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                                  762,100.73                             656,488.65

       其中:应收利息

              应收股利



                                                                                                                38
                             深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    买入返售金融资产

    存货                      60,249,796.43                         61,365,472.32

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产              18,421,779.12                         45,913,956.54

流动资产合计                 332,952,162.01                        362,948,639.10

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    可供出售金融资产

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资              30,000,000.00

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                 133,103,228.66                         36,609,617.46

    在建工程                   9,190,881.28                         97,884,844.27

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                  16,199,129.18                         16,398,646.52

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用               6,233,325.69                          4,955,597.85

    递延所得税资产             4,574,096.51                          4,421,211.86

    其他非流动资产             7,880,685.00                         13,042,808.62

非流动资产合计               207,181,346.32                        173,312,726.58

资产总计                     540,133,508.33                        536,261,365.68

流动负债:

    短期借款

    向中央银行借款



                                                                               39
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    拆入资金

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                        76,697,948.70                         77,709,856.42

    预收款项                         1,216,758.65                          1,318,607.95

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬                     4,271,211.06                          5,985,273.33

    应交税费                         6,043,563.04                          4,694,511.42

    其他应付款                       3,049,226.63                          3,960,097.65

      其中:应付利息

               应付股利

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    合同负债

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                        91,278,708.08                         93,668,346.77

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债




                                                                                     40
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    递延收益                                            4,715,148.44                           4,913,553.76

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                                          4,715,148.44                           4,913,553.76

负债合计                                               95,993,856.52                          98,581,900.53

所有者权益:

    股本                                              120,000,000.00                        120,000,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                          136,006,168.57                        136,006,168.57

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                           16,262,137.38                          15,284,774.01

    一般风险准备

    未分配利润                                        171,871,345.86                        166,388,522.57

归属于母公司所有者权益合计                            444,139,651.81                        437,679,465.15

    少数股东权益

所有者权益合计                                        444,139,651.81                        437,679,465.15

负债和所有者权益总计                                  540,133,508.33                        536,261,365.68


法定代表人:林海望                 主管会计工作负责人:黄勇                       会计机构负责人:曾大庆


2、母公司资产负债表

                                                                                                   单位:元

                 项目                  2019 年 6 月 30 日                    2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                           21,975,343.31                          35,452,681.51

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                           46,938,584.45                          28,554,241.67

    应收账款                                          183,421,284.67                        189,660,048.44


                                                                                                         41
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    应收款项融资

    预付款项                     928,983.51                           405,135.66

    其他应收款                 5,615,467.21                           484,035.78

      其中:应收利息

               应收股利

    存货                      35,393,396.18                         37,627,345.51

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产              10,052,934.94                         40,141,741.81

流动资产合计                 304,325,994.27                        332,325,230.38

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资             213,060,052.27                        175,060,052.27

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                  11,807,485.55                         11,482,896.38

    在建工程

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                      17,284.12                             20,013.16

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用               1,613,452.71                          1,815,134.25

    递延所得税资产             3,648,763.41                          3,687,936.61

    其他非流动资产                96,000.00                           765,051.72

非流动资产合计               230,243,038.06                        192,831,084.39

资产总计                     534,569,032.33                        525,156,314.77



                                                                               42
                                   深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


流动负债:

    短期借款

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                       174,584,020.51                        161,342,444.45

    预收款项                           702,918.21                          1,066,288.50

    合同负债

    应付职工薪酬                     2,860,877.24                          4,181,127.86

    应交税费                         2,761,477.51                          2,285,099.72

    其他应付款                       2,756,739.55                          2,968,583.23

      其中:应付利息

               应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                       183,666,033.02                        171,843,543.76

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                         4,587,648.44                          4,771,053.76

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                       4,587,648.44                          4,771,053.76

负债合计                           188,253,681.46                        176,614,597.52

所有者权益:




                                                                                     43
                                              深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    股本                                       120,000,000.00                       120,000,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                   137,578,896.84                       137,578,896.84

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                    16,262,137.38                           15,284,774.01

    未分配利润                                  72,474,316.65                           75,678,046.40

所有者权益合计                                 346,315,350.87                       348,541,717.25

负债和所有者权益总计                           534,569,032.33                       525,156,314.77


3、合并利润表

                                                                                             单位:元

                 项目               2019 年半年度                       2018 年半年度

一、营业总收入                                 208,605,024.03                       196,623,125.06

    其中:营业收入                             208,605,024.03                       196,623,125.06

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                                 186,056,896.73                       178,852,360.53

    其中:营业成本                             143,490,351.09                       142,909,271.96

           利息支出

           手续费及佣金支出

           退保金

           赔付支出净额

           提取保险合同准备金净额

           保单红利支出

           分保费用

           税金及附加                               1,121,197.63                         1,330,594.59

           销售费用                             19,862,709.47                           15,912,416.30

           管理费用                             10,257,022.42                            8,160,084.14

           研发费用                             11,483,583.43                           10,587,496.44



                                                                                                   44
                                           深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


             财务费用                          -157,967.31                           -47,502.90

                 其中:利息费用

                        利息收入               269,737.81                            95,506.40

       加:其他收益                           1,207,800.00                         1,177,000.00

           投资收益(损失以“-”号填
                                                23,158.44                          1,688,873.11
列)

           其中:对联营企业和合营企业
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

           净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

           公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号填
列)

           资产减值损失(损失以“-”号填
                                                44,559.64                         -1,211,415.03
列)

           资产处置收益(损失以“-”号填
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)           23,823,645.38                        19,425,222.61

       加:营业外收入                          214,724.50                          3,951,216.61

       减:营业外支出                           18,515.36                             45,210.11

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)       24,019,854.52                        23,331,229.11

       减:所得税费用                         5,559,667.86                         4,077,452.60

五、净利润(净亏损以“-”号填列)           18,460,186.66                        19,253,776.51

  (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                             18,460,186.66                        19,253,776.51
号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润          18,460,186.66                        19,253,776.51

       2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额




                                                                                             45
                                                         深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额

 (一)不能重分类进损益的其他综合
收益

      1.重新计量设定受益计划变动额

      2.权益法下不能转损益的其他综合
收益

      3.其他权益工具投资公允价值变动

      4.企业自身信用风险公允价值变动

      5.其他

 (二)将重分类进损益的其他综合收


      1.权益法下可转损益的其他综合收


      2.其他债权投资公允价值变动

      3.可供出售金融资产公允价值变动
损益

      4.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额

     5.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益

     6.其他债权投资信用减值准备

     7.现金流量套期储备

     8.外币财务报表折算差额

     9.其他

     归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                           18,460,186.66                        19,253,776.51

       归属于母公司所有者的综合收益
                                                           18,460,186.66                        19,253,776.51
总额

       归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                           0.15                                 0.16

       (二)稀释每股收益                                           0.15                                 0.16

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:林海望                      主管会计工作负责人:黄勇                     会计机构负责人:曾大庆


                                                                                                           46
                                                    深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


4、母公司利润表

                                                                                                   单位:元

                   项目                  2019 年半年度                        2018 年半年度

一、营业收入                                         205,285,247.80                       193,298,334.34

       减:营业成本                                  162,680,885.11                       152,790,622.52

           税金及附加                                      846,593.25                           770,033.51

           销售费用                                      16,284,411.87                        12,721,342.69

           管理费用                                       5,977,065.61                         5,069,321.38

           研发费用                                       9,660,773.18                         8,891,831.65

           财务费用                                        -160,736.86                           -42,112.11

             其中:利息费用

                     利息收入                              254,917.44                            74,312.69

       加:其他收益                                       1,192,800.00                         1,159,000.00

           投资收益(损失以“-”号填
                                                            23,158.44                           761,966.93
列)

           其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号
填列)

           资产减值损失(损失以“-”号
                                                            88,969.29                         -1,777,408.70
填列)

           资产处置收益(损失以“-”号
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                       11,301,183.37                        13,240,852.93

       加:营业外收入                                      214,724.50                          3,941,816.61

       减:营业外支出                                       17,515.36                            36,252.84

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                         11,498,392.51                        17,146,416.70
列)

       减:所得税费用                                     1,724,758.89                         2,571,962.51



                                                                                                         47
                                      深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


四、净利润(净亏损以“-”号填列)      9,773,633.62                         14,574,454.19

     (一)持续经营净利润(净亏损以
                                        9,773,633.62                         14,574,454.19
“-”号填列)

     (二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

     (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

         1.重新计量设定受益计划变动


         2.权益法下不能转损益的其他
综合收益

         3.其他权益工具投资公允价值
变动

         4.企业自身信用风险公允价值
变动

         5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合
收益

         1.权益法下可转损益的其他综
合收益

         2.其他债权投资公允价值变动

         3.可供出售金融资产公允价值
变动损益

         4.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额

         5.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益

         6.其他债权投资信用减值准备

         7.现金流量套期储备

         8.外币财务报表折算差额

         9.其他

六、综合收益总额                        9,773,633.62                         14,574,454.19

七、每股收益:

       (一)基本每股收益

       (二)稀释每股收益




                                                                                        48
                                               深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


5、合并现金流量表

                                                                                              单位:元

               项目                 2019 年半年度                        2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                   93,273,958.34                        88,714,911.33

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                                   124,666.98                            46,962.74

     收到其他与经营活动有关的现金                    1,978,688.90                         6,193,838.41

经营活动现金流入小计                                95,377,314.22                        94,955,712.48

     购买商品、接受劳务支付的现金                   27,680,878.95                        40,928,129.85

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     为交易目的而持有的金融资产净
增加额

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                    30,606,016.18                        24,869,423.60


     支付的各项税费                                 12,600,098.95                        11,663,092.75

     支付其他与经营活动有关的现金                   13,330,128.91                        11,425,339.46

经营活动现金流出小计                                84,217,122.99                        88,885,985.66


                                                                                                    49
                                   深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


经营活动产生的现金流量净额          11,160,191.23                          6,069,726.82

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金              24,547.95                          1,790,205.49

    处置固定资产、无形资产和其他
                                           550.00
长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金    30,000,000.00                        130,000,000.00

投资活动现金流入小计                30,025,097.95                        131,790,205.49

    购建固定资产、无形资产和其他
                                    11,929,115.59                         33,758,513.86
长期资产支付的现金

    投资支付的现金                  30,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金                                          80,000,000.00

投资活动现金流出小计                41,929,115.59                        113,758,513.86

投资活动产生的现金流量净额          -11,904,017.64                        18,031,691.63

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

    取得借款收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金     1,000,000.00                          1,000,000.00

筹资活动现金流入小计                 1,000,000.00                          1,000,000.00

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                    11,243,107.84                         11,243,107.84
的现金

    其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金     1,004,431.08                          1,004,431.08

筹资活动现金流出小计                12,247,538.92                         12,247,538.92

筹资活动产生的现金流量净额          -11,247,538.92                       -11,247,538.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的


                                                                                     50
                                                 深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


影响

五、现金及现金等价物净增加额                      -11,991,365.33                           12,853,879.53

       加:期初现金及现金等价物余额                   44,435,711.07                        51,564,975.15

六、期末现金及现金等价物余额                          32,444,345.74                        64,418,854.68


6、母公司现金流量表

                                                                                                单位:元

                 项目                 2019 年半年度                        2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金                   89,062,246.17                        84,353,647.30

       收到的税费返还                                   104,369.88                               153.44

       收到其他与经营活动有关的现金                    1,707,364.29                         5,326,764.32

经营活动现金流入小计                                  90,873,980.34                        89,680,565.06

       购买商品、接受劳务支付的现金                   41,040,585.59                        55,281,923.32

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                      19,612,748.67                        14,829,926.27


       支付的各项税费                                  8,451,114.63                         7,098,778.65

       支付其他与经营活动有关的现金                   15,254,608.68                         8,661,736.34

经营活动现金流出小计                                  84,359,057.57                        85,872,364.58

经营活动产生的现金流量净额                             6,514,922.77                         3,808,200.48

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金

       取得投资收益收到的现金                            24,547.95                           807,684.94

       处置固定资产、无形资产和其他
                                                            550.00
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金                   30,000,000.00                        50,000,000.00

投资活动现金流入小计                                  30,025,097.95                        50,807,684.94

       购建固定资产、无形资产和其他
                                                        769,820.00                          2,224,540.00
长期资产支付的现金

       投资支付的现金                                 38,000,000.00

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金                                                        40,000,000.00



                                                                                                      51
                                                                    深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


投资活动现金流出小计                                                  38,769,820.00                                42,224,540.00

投资活动产生的现金流量净额                                            -8,744,722.05                                 8,583,144.94

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金                                    1,000,000.00                                 1,000,000.00

筹资活动现金流入小计                                                   1,000,000.00                                 1,000,000.00

       偿还债务支付的现金

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                      11,243,107.84                                11,243,107.84
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金                                    1,004,431.08                                 1,004,431.08

筹资活动现金流出小计                                                  12,247,538.92                                12,247,538.92

筹资活动产生的现金流量净额                                           -11,247,538.92                                -11,247,538.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                         -13,477,338.20                                 1,143,806.50

       加:期初现金及现金等价物余额                                   35,452,681.51                                40,849,029.86

六、期末现金及现金等价物余额                                          21,975,343.31                                41,992,836.36


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                          单位:元

                                                                  2019 年半年报

                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                           所有
                                                                                                                   少数
       项目                 其他权益工具                   其他                    一般   未分                             者权
                                           资本 减:库             专项   盈余                                     股东
                    股本 优先 永续                         综合                    风险   配利     其他   小计             益合
                                                                                                                   权益
                                      其他 公积     存股           储备   公积
                                                                                                                            计
                            股   债                        收益                    准备    润

                    120,0                  136,00                         15,284          166,38          437,67           437,67
一、上年期末余
                    00,00                  6,168.                         ,774.0          8,522.          9,465.           9,465.

                     0.00                     57                               1             57              15               15

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           同一


                                                                                                                                  52
                                   深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


控制下企业合


           其他

                  120,0   136,00        15,284       166,38        437,67       437,67
二、本年期初余
                  00,00   6,168.         ,774.0       8,522.       9,465.       9,465.

                   0.00      57              1           57           15           15

三、本期增减变
                                        977,36        5,482,       6,460,       6,460,
动金额(减少以
                                          3.37       823.29        186.66       186.66
“-”号填列)

                                                     18,460        18,460       18,460
(一)综合收益
                                                      ,186.6       ,186.6       ,186.6
总额
                                                          6            6            6

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                      -12,97       -12,00       -12,00
                                        977,36
(三)利润分配                                        7,363.       0,000.       0,000.
                                          3.37
                                                         37           00           00

1.提取盈余公                           977,36        -977,3
积                                        3.37        63.37

2.提取一般风
险准备

                                                      -12,00       -12,00       -12,00
3.对所有者(或
                                                      0,000.       0,000.       0,000.
股东)的分配
                                                         00           00           00

4.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)



                                                                                     53
                                                                   深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  120,0                  136,00                           16,262             171,87            444,13            444,13
四、本期期末余
                  00,00                   6,168.                          ,137.3             1,345.             9,651.           9,651.

                   0.00                      57                                  8                86               81                  81

上期金额
                                                                                                                                单位:元

                                                                 2018 年半年报

                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                所有者
       项目               其他权益工具                    其他                       一般   未分                       少数股
                                         资本 减:库              专项   盈余                                                   权益合
                  股本 优先 永续                          综合                       风险   配利       其他   小计 东权益
                                                                                                                                  计
                                    其他 公积      存股           储备   公积
                          股   债                         收益                       准备    润

                  120,0                  136,00                          12,630             138,90            407,53
一、上年期末                                                                                                                    407,539
                  00,00                  6,168.                          ,549.2             3,017.            9,735.
余额                                                                                                                            ,735.18
                   0.00                     57                               9                 32                18

       加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

二、本年期初 120,0                       136,00                          12,630             138,90            407,53            407,539


                                                                                                                                        54
                                  深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


余额             00,00   6,168.        ,549.2       3,017.       9,735.       ,735.18
                  0.00      57             9           32           18

三、本期增减
                                                   27,485       30,139
变动金额(减                           2,654,                                 30,139,
                                                    ,505.2       ,729.9
少以“-”号填                        224.72                                   729.97
                                                        5            7
列)

                                                   42,139       42,139
(一)综合收                                                                  42,139,
                                                    ,729.9       ,729.9
益总额                                                                         729.97
                                                        7            7

(二)所有者
投入和减少资


1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                    -14,65      -12,00
(三)利润分                           2,654,                                 -12,000
                                                    4,224.       0,000.
配                                    224.72                                  ,000.00
                                                       72           00

1.提取盈余公                          2,654,      -2,654,
积                                    224.72       224.72

2.提取一般风
险准备

3.对所有者                                         -12,00      -12,00
                                                                              -12,000
(或股东)的                                        0,000.       0,000.
                                                                              ,000.00
分配                                                   00           00

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)


                                                                                   55
                                                                       深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  120,0                     136,00                         15,284              166,38         437,67
四、本期期末                                                                                                                  437,679
                  00,00                      6,168.                         ,774.0             8,522.          9,465.
余额                                                                                                                           ,465.15
                    0.00                          57                              1               57                15


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                              单位:元

                                                                   2019 年半年报

       项目                        其他权益工具        资本公 减:库存 其他综         专项储    盈余公 未分配               所有者权
                     股本                                                                                            其他
                                优先股 永续债 其他       积       股     合收益         备        积       利润              益合计

                    120,00
一、上年期末余                                         137,578,                                 15,284,7 75,678,            348,541,7
                    0,000.0
额                                                      896.84                                    74.01 046.40                  17.25
                            0

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                    120,00
二、本年期初余                                         137,578,                                 15,284,7 75,678,            348,541,7
                    0,000.0
额                                                      896.84                                    74.01 046.40                  17.25
                            0

三、本期增减变
                                                                                                977,363. -3,203,            -2,226,366
动金额(减少以
                                                                                                        37 729.75                  .38
“-”号填列)


                                                                                                                                      56
                  深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(一)综合收益                                 9,773,6      9,773,633.
总额                                            33.62              62

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                    977,363. -12,977        -12,000,00
(三)利润分配
                                          37 ,363.37             0.00

1.提取盈余公                       977,363. -977,36
                                                                 0.00
积                                        37      3.37

2.对所有者(或                                -12,000      -12,000,00
股东)的分配                                   ,000.00           0.00

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取


                                                                    57
                                                                          深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


2.本期使用

(六)其他

                     120,00
四、本期期末余                                          137,578,                                16,262,1 72,474,           346,315,3
                    0,000.0
额                                                        896.84                                   37.38 316.65                50.87
                             0

上期金额
                                                                                                                            单位:元

                                                                        2018 年半年报

                                   其他权益工具
       项目                                           资本公 减:库存 其他综                 盈余公 未分配利              所有者权
                    股本         优先   永续                                      专项储备                         其他
                                               其他     积         股    合收益               积         润                益合计
                                  股     债

                    120,00
一、上年期末余                                        137,578                                12,630, 63,790,02            333,999,47
                    0,000.
额                                                    ,896.84                                549.29        3.87                 0.00
                       00

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                    120,00
二、本年期初余                                        137,578                                12,630, 63,790,02            333,999,47
                    0,000.
额                                                    ,896.84                                549.29        3.87                 0.00
                       00

三、本期增减变
                                                                                             2,654,2 11,888,02            14,542,247.
动金额(减少以
                                                                                              24.72        2.53                   25
“-”号填列)

(一)综合收益                                                                                        26,542,24           26,542,247.
总额                                                                                                       7.25                   25

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他



                                                                                                                                    58
                                                   深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                   2,654,2 -14,654,2       -12,000,000
(三)利润分配
                                                                    24.72      24.72               .00

1.提取盈余公                                                      2,654,2 -2,654,22
积                                                                  24.72       4.72

2.对所有者(或                                                             -12,000,0      -12,000,000
股东)的分配                                                                   00.00               .00

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  120,00
四、本期期末余                       137,578                       15,284, 75,678,04        348,541,71
                  0,000.
额                                   ,896.84                       774.01       6.40              7.25
                     00


三、 公司基本情况

1.公司概况


       深圳市容大感光科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于2011年10月17日由深圳市

容大电子材料有限公司整体变更设立。公司的企业法人营业执照注册号:91440300279247966X。2016年12

月在深圳证券交易所上市。所属行业为制造业-化学原料和化学制品制造业类类。

                                                                                                    59
                                                       深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    截至2019年6月30日止,本公司累计发行股本总数12,000.00万股,注册资本为12,000.00万元,注册地:

深圳市宝安区福海街道新田社区新田大道71-5号301(1-3层)。总部地址:深圳市宝安区福海街道新田社区

新田大道71-5号301(1-3层)。

    本公司主要经营活动为:一般经营项目:印制线路板专用油墨、光刻材料及其配套化学品的研发,精

细化工产品的购销;从事货物及技术进出口业务(以上均不含危险化学品、易制毒化学品、监控化学品及化

学试剂,不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目);许可经营项目:普通货运。

    本公司无母公司,本公司系林海望先生、黄勇先生、刘启升先生、杨遇春先生、刘群英女士共同控制。

    本财务报表经公司董事会于2019年8月29日批准报出。


2.合并财务报表范围


    截至2019年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

                                                     子公司名称

         惠州市容大油墨有限公司


         苏州市容大感光科技有限公司


         惠州市容大感光科技有限公司


   本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。

   合并范围包括三家全资子公司,本报告期合并范围没有变化。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础


    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准

则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业

会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报

告的一般规定》的披露规定编制财务报表。


2、持续经营


    本公司自报告期末起12个月内不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。




                                                                                                        60
                                                 深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


五、重要会计政策及会计估计

    具体会计政策和会计估计提示:

    以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注

“三、(十一)应收款项坏账准备”、“三、(二十四)收入”。


1、遵循企业会计准则的声明


    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营

成果、现金流量等有关信息。


2、会计期间


    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。


3、营业周期


    本公司营业周期为12个月。


4、记账本位币


    本公司采用人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


    同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包

括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得

的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢

价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公

允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买

方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期

损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。



                                                                                                  61
                                                深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


6、合并财务报表的编制方法


    1.合并范围

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分

割的部分)均纳入合并财务报表。

    2.合并程序

    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合

并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照

统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用

的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行

必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司

而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有

者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期

亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

    (1)增加子公司或业务

    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子

公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初

至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始

控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与

合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将

该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报

告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股


                                                                                                 62
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权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收

益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属

当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

       (2)处置子公司或业务

       ①一般处理方法

       在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合

并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原

持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利

润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益

计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

       因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处

理。

       ②分步处置子公司

       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处

理:

       ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

       ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

       ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

       ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

       处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失

控制权当期的损益。

       处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧

失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公

                                                                                                    63
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司一般处理方法进行会计处理。

    (3)购买子公司少数股权

    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合

并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公

积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的

资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法


    合营安排分为共同经营和合营企业。

    当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。

    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

    (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

    (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

    (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

    (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

    (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

    本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十四)长期股权投资”。


8、现金及现金等价物的确定标准


    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限

短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,

确定为现金等价物。


9、外币业务和外币报表折算


   1.外币业务

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

    资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购

                                                                                                 64
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建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入

当期损益。

   2.外币财务报表的折算

       资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利

润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期

汇率折算。

       处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损

益。


10、金融工具


       金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

   1.金融工具的分类

       金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融

负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

   2.金融工具的确认依据和计量方法

       (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

       取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初

始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

       持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

       处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

       (2)持有至到期投资

       取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

       持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该

预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

       处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

       (3)应收款项

       公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报

价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金

额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。

                                                                                                     65
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    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    (4)可供出售金融资产

    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关

交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他

综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他

综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。

    (5)其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

   3.金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确

认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融

资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额

的差额计入当期损益:

    (1)所转移金融资产的账面价值;

    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产

为可供出售金融资产的情形)之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终

止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

    (1)终止确认部分的账面价值;

    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

   4.金融负债终止确认条件

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人

签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不

同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

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    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时

将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金

融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

   5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用

估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支

持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不

可观察输入值。

   6.金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价

值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

    (1)可供出售金融资产的减值准备:

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降

趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一

并转出,确认减值损失。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值

损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

    (2)持有至到期投资的减值准备:

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。




                                                                                                  67
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11、应收票据

12、应收账款

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准:将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项;
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准
备。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:


                              按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
               组合1                                           按照账龄分析法计提
               组合2                                            按个别认定法计提
组合 1 中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

               账龄                         应收账款计提比例(%)                 其他应收款计提比例(%)
            1天-180天                               3.00                                  3.00
           181天-360天                             10.00                                  10.00
           361天-540天                             20.00                                  20.00
           541天-720天                             40.00                                  40.00
            721天以上                              100.00                                100.00

组合 2 中,采用其他方法计提坏账准备的:
个别认定法:对于风险较大的应收账款加大坏账准备的计提比例,对于没有风险或风险不大的应收账款不提坏账准备。


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

单独计提坏账准备的理由:有客观证据及有迹象表明其发生了减值;
坏账准备的计提方法:单独减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。


13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法


15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求



                                                                                                             68
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16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产


    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

    (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将

在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。


19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、 长期股权投资


   1.共同控制、重大影响的判断标准

    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资

产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

   2.初始投资成本的确定

    (1)企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作

为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并

日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资

的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并

日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收

益。

    非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追

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加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投

资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

    (2)其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币

性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有

确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价

值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

  3.后续计量及损益确认方法

    (1)成本法核算的长期股权投资

    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣

告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收

益。

    (2)权益法核算的长期股权投资

    对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

    公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其

他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有

的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

    在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,

并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单

位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投

资单位的金额为基础进行核算。

    公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,

予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,

全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注

                                                                                                  70
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“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编制

方法”中披露的相关政策进行会计处理。

    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账

面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

    (3)长期股权投资的处置

    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

    采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

    因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资

单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权

益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的

公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采

用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所

有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和

其他所有者权益全部结转。


23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
不适用


                                                                                                 71
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24、固定资产

(1)确认条件

1、 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的
成本能够可靠地计量。


(2)折旧方法


           类别              折旧方法               折旧年限             残值率               年折旧率

房屋及建筑物           年限平均法           20                    5                    4.75

运输设备               年限平均法           3、5、10              5                    31.67、19、9.5

研发设备               年限平均法           4、5、10              5                    23.75、19、9.5

生产设备               年限平均法           5、10                 5                    19、9.5

办公设备               年限平均法           3、5                  5                    31.67、19

其他                   年限平均法           10                    5                    9.5


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日,
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值,其差额作为未确认的融资费。


25、在建工程


       在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,

根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计

提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。


26、借款费用


       1.借款费用资本化的确认原则

       借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

       公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相

关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

                                                                                                           72
                                                深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

    (2)借款费用已经发生;

    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

   2.借款费用资本化期间

    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不

包括在内。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停

止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产

整体完工时停止借款费用资本化。

   3.暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借

款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

   4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,

减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借

款费用的资本化金额。

    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分

的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。




                                                                                                 73
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27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     1.无形资产的计价方法

     (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

     外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其

他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购

买价款的现值为基础确定。

     债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重

组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

     在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币

性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产

的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费

作为换入无形资产的成本,不确认损益。

     (2)后续计量

     在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

     对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为

企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

     2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

                      项目                    预计使用寿命                        依据

                      软件                           5                       预计使用年限

                   土地使用权                       50                       预计使用年限

     每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

     3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

     披露要求:使用寿命不确定的无形资产,应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行

                                                                                                     74
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复核的程序。


(2)内部研究开发支出会计政策


   1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新

的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

   2.开发阶段支出资本化的具体条件

    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该

无形资产;

    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当

期损益。


31、长期资产减值


    长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减

值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准

备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行

估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组

合。

    商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

    本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊

至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊

                                                                                                   75
                                                深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组

合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占

相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合

存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账

面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相

关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产

组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,

在以后会计期间不予转回。


32、长期待摊费用


    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期

待摊费用包括装修费。

   1.摊销方法

    长期待摊费用在受益期内平均摊销;

   2.摊销年限

    装修费的摊销年限为整个受益期。


33、合同负债

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法


    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或

相关资产成本。

    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工

为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

    职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。


(2)离职后福利的会计处理方法


    (1)设定提存计划


                                                                                                 76
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    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计

期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

    除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老

保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应

支出计入当期损益或相关资产成本。

    (2)设定受益计划

    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的

期间,并计入当期损益或相关资产成本。

    设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计

划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计

量设定受益计划净资产。

    所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,

根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场

收益率予以折现。

    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产

成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转

回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

    在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算

利得或损失。

    详见本附注“五、(十五) 应付职工薪酬”。


(3)辞退福利的会计处理方法


    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞

退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法

35、租赁负债

36、预计负债

    1.   预计负债的确认标准


                                                                                                 77
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    与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为

预计负债:

    (1)该义务是本公司承担的现时义务;

    (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    2.   各类预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对

于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    最佳估计数分别以下情况处理:

    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按

照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能

性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个

项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作

为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


37、股份支付


    本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础

确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    1.以权益结算的股份支付及权益工具

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性

股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终

股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限

制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认

一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、

[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公

允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相

关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本


                                                                                                 78
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或费用,相应增加资本公积。

      对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时

无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。

      如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何

增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。

      如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工

或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,

如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,

则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。


38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

     1.销售商品收入确认的一般原则:

      (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

      (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;

      (3)收入的金额能够可靠地计量;

      (4)相关的经济利益很可能流入本公司;

      (5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

     2.具体原则

      (1)国内销售:公司按约定将货物送至客户指定地点进行交付,客户对货物进行数量签收和质量验

收,双方对交付货物情况进行对账,然后公司以双方核对一致的对账单为依据确认收入。

      (2)国外销售:公司根据客户的订单要求,通过海关报关出口,取得报关单、提单后确认收入。


40、 政府补助

     1. 类型


      政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与

                                                                                                   79
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收益相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收

益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。


  2.确认时点


    (1)企业能够满足政府补助所附条件;

    (2)企业能够收到政府补助。


  3.会计处理


    与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产

使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公

司日常活动无关的,计入营业外收入);

    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在

确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日

常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或

损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入

营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

    本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

    (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

    (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。


41、递延所得税资产/递延所得税负债


    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的

应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损

和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

    对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生

时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。

    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资

                                                                                                 80
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产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负

债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一

具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负

债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。


42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法


    (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当

期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣

除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

    (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为

租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本

化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣

除后的租金费用在租赁期内分配。


(2)融资租赁的会计处理方法


    (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接

费用,计入租入资产价值。

    (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认

为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接

费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。




                                                                                                 81
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43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因                         审批程序                                  备注

执行财政部于 2019 年 4 月 30 日发
布的《关于修订印发 2019 年度一般企                                             财务报表格式的修订对本公司的资产总
                                                     经董事会审批
业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕)                                         产、净资产、净利润没有影响
文件,变更财务报表格式


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□ 适用 √ 不适用


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                               计税依据                                  税率

                                          按税法规定计算的销售货物和应税劳务
                                          收入为基础计算销项税额,在扣除当期
增值税                                                                         16%、13%
                                          允许抵扣的进项税额后,差额部分为应
                                          交增值税

                                          按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
消费税                                                                         7%
                                          计缴

城市维护建设税                            按应纳税所得额计缴                   15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                           纳税主体名称                                             所得税税率

子公司惠州市容大油墨有限公司                               25%


                                                                                                                82
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子公司苏州市容大感光科技有限公司             25%

子公司惠州市容大感光科技有限公司             25%


2、税收优惠

深圳市容大感光科技股份有限公司属于高新技术企业,报告期内减按15%的税率征收企业所得税



3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                           单位: 元

               项目                      期末余额                           期初余额

库存现金                                               28,712.85                          26,751.97

银行存款                                            32,415,632.89                      44,408,959.10

合计                                                32,444,345.74                      44,435,711.07

其他说明


2、交易性金融资产

                                                                                           单位: 元

               项目                      期末余额                           期初余额

  其中:

  其中:

其他说明:


3、衍生金融资产

                                                                                           单位: 元

               项目                      期末余额                           期初余额

其他说明:


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                           单位: 元




                                                                                                  83
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                     项目                                            期末余额                                 期初余额

银行承兑票据                                                                    47,146,628.45                             28,742,281.71

合计                                                                            47,146,628.45                             28,742,281.71

                                                                                                                               单位: 元

                                                 期末余额                                                期初余额

                              账面余额               坏账准备                          账面余额               坏账准备
       类别
                                                            计提比 账面价值                                                    账面价值
                            金额          比例    金额                              金额        比例      金额      计提比例
                                                                例

  其中:

  其中:

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                               单位: 元

                                                                                期末余额
           名称
                                      账面余额                       坏账准备                 计提比例                计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                               单位: 元

                                                                                   期末余额
              名称
                                                 账面余额                          坏账准备                         计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                               单位: 元

                                                                           本期变动金额
       类别                   期初余额                                                                                   期末余额
                                                         计提               收回或转回                 核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                               单位: 元

                                   项目                                                         期末已质押金额




                                                                                                                                      84
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(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                              单位: 元

                  项目                                     期末终止确认金额                           期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                               128,882,195.61

合计                                                                       128,882,195.61


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                              单位: 元

                                项目                                                        期末转应收账款金额

商业承兑票据                                                                                                                 500,000.00

合计                                                                                                                         500,000.00

其他说明


(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                              单位: 元

                                项目                                                             核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                              单位: 元

                                                                                                                   款项是否由关联交
       单位名称          应收票据性质               核销金额               核销原因           履行的核销程序
                                                                                                                        易产生

应收票据核销说明:


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                              单位: 元

                                                期末余额                                              期初余额

                           账面余额                 坏账准备                        账面余额              坏账准备
         类别
                                                           计提比 账面价值                                                   账面价值
                         金额          比例      金额                             金额       比例       金额      计提比例
                                                             例

按单项计提坏账准     10,086,5                   10,086,5                        10,186,52             10,186,52
                                       5.26%               100.00%                            5.12%               100.00%
备的应收账款              23.85                    23.85                             3.85                  3.85

其中:

按组合计提坏账准     181,788,                   9,354,98             172,433,2 188,581,4              9,356,279              179,225,13
                                       94.74%               5.15%                            94.88%                 4.96%
备的应收账款             278.69                     7.35                91.34       11.66                   .97                    1.69



                                                                                                                                     85
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其中:

                    191,874,               19,441,5      172,433,2 198,767,9               19,542,80          179,225,13
合计                            100.00%                                         100.00%
                       802.54                11.20          91.34       35.51                   3.82                1.69

按单项计提坏账准备:10,086,523.85
                                                                                                               单位: 元

                                                                 期末余额
           名称
                                账面余额              坏账准备                  计提比例                 计提理由

深圳华祥荣正电子有限                                                                              已进入诉讼程序的应收
                                    1,091,126.40         1,091,126.40                  100.00%
公司                                                                                              账款

梅州市瑞祺电子科技有                                                                              已进入诉讼程序的应收
                                     931,253.00            931,253.00                  100.00%
限公司                                                                                            账款

东莞市品升电子有限公                                                                              已进入诉讼程序的应收
                                    3,862,941.72         3,862,941.72                  100.00%
司                                                                                                账款

东莞市镒联鑫电子有限                                                                              已进入诉讼程序的应收
                                     480,611.63            480,611.63                  100.00%
公司                                                                                              账款

武平县通成电子科技有                                                                              已进入诉讼程序的应收
                                    1,113,054.00         1,113,054.00                  100.00%
限公司                                                                                            账款

湖北美亚迪精密电路有                                                                              已进入诉讼程序的应收
                                     148,003.68            148,003.68                  100.00%
限公司                                                                                            账款

武汉凯迪思特科技有限                                                                              已进入诉讼程序的应收
                                      54,000.00             54,000.00                  100.00%
公司                                                                                              账款

中山市朗宁电子科技有                                                                              已进入诉讼程序的应收
                                     362,585.00            362,585.00                  100.00%
限公司                                                                                            账款

珠海联创中祺电子科技                                                                              已进入诉讼程序的应收
                                     146,145.00            146,145.00                  100.00%
有限公司                                                                                          账款

南京瑞科特电路板有限                                                                              已进入诉讼程序的应收
                                      14,000.00             14,000.00                  100.00%
公司                                                                                              账款

                                                                                                  已进入诉讼程序的应收
淮安世迈科技有限公司                 717,475.00            717,475.00                  100.00%
                                                                                                  账款

天津市铠亿精印科技有                                                                              已进入诉讼程序的应收
                                     146,600.00            146,600.00                  100.00%
限公司                                                                                            账款

广州创兴电子科技有限                                                                              已进入诉讼程序的应收
                                      37,930.00             37,930.00                  100.00%
公司                                                                                              账款

荣昌县黄海电子科技有                                                                              已进入诉讼程序的应收
                                      14,060.00             14,060.00                  100.00%
限公司                                                                                            账款

深圳市新济达光电科技                                                                              已进入诉讼程序的应收
                                     277,700.00            277,700.00                  100.00%
有限公司                                                                                          账款

湖南中好科技有限公司                 109,200.00            109,200.00                  100.00% 已进入诉讼程序的应收


                                                                                                                      86
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东莞市汉西光电科技有                                                                                    已进入诉讼程序的应收
                                      24,280.00                    24,280.00                  100.00%
限公司                                                                                                  账款

应收票据(州市和信达                                                                                    期末因为出票人未履约
                                     400,000.00                   400,000.00                  100.00%
线路板有限公司)                                                                                        而将其转为应收账款

温州市永盛电子技术有                                                                                    已进入诉讼程序的应收
                                      81,758.42                    81,758.42                  100.00%
限公司                                                                                                  账款

江西鼎峰电子科技股份                                                                                    已进入诉讼程序的应收
                                      73,800.00                    73,800.00                  100.00%
有限公司                                                                                                账款

合计                               10,086,523.85              10,086,523.85             --                          --

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                         单位: 元

                                                                       期末余额
           名称
                             账面余额                     坏账准备                   计提比例                  计提理由

按组合计提坏账准备:9,354,987.35
                                                                                                                         单位: 元

                                                                          期末余额
              名称
                                        账面余额                          坏账准备                         计提比例

1 天-180 天                                  170,540,457.23                       5,116,213.72                             3.00%

181 天-360 天                                      7,561,927.71                    756,192.77                             10.00%

361 天-540 天                                       208,605.66                       41,721.13                            20.00%

541 天-720 天                                        60,713.93                       24,285.57                            40.00%

721 以上                                           3,416,574.16                   3,416,574.16                           100.00%

合计                                         181,788,278.69                       9,354,987.35                 --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                         单位: 元

                                                                          期末余额
              名称
                                        账面余额                          坏账准备                         计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                         单位: 元

                         账龄                                                                期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                             172,229,978.45



                                                                                                                                87
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0-6 个月                                                                                                       165,424,243.51

6 个月-1 年                                                                                                      6,805,734.94

1至2年                                                                                                             203,312.89

合计                                                                                                           172,433,291.34


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                    单位: 元

                                                                 本期变动金额
         类别                期初余额                                                                         期末余额
                                                计提              收回或转回              核销

应收账款坏账准备              19,542,803.82      -90,072.62            11,220.00                                19,441,511.20

合计                          19,542,803.82      -90,072.62            11,220.00                                19,441,511.20

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                    单位: 元

                  单位名称                         收回或转回金额                                  收回方式

深圳市吉昌泰科技有限公司                                               11,220.00 电汇

合计                                                                   11,220.00                      --


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                    单位: 元

                               项目                                                     核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                    单位: 元

                                                                                                           款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质          核销金额             核销原因         履行的核销程序
                                                                                                                易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


                      单位名称                                                     期末余额
                                                         应收账款              占应收账款合计数              坏账准备
                                                                                   的比例(%)
深南电路股份有限公司                              16,483,468.76                                  8.59 494,504.06

江门崇达电路技术有限公司                          11,840,718.21                                  6.17 355,221.55

奥士康科技股份有限公司                            8,415,626.55                                   4.39 252,468.80

信丰福昌发电子有限公司                            5,090,390.50                                   2.65 281,891.75


                                                                                                                           88
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龙南骏亚电子科技有限公司                             4,578,934.87                                 2.39 146,184.16

                           合计                      46,409,138.89                               24.19 1,530,270.32


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、应收款项融资

                                                                                                                      单位: 元

                    项目                                 期末余额                                   期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                      单位: 元

                                             期末余额                                           期初余额
           账龄
                                  金额                     比例                      金额                      比例

1 年以内                              1,464,665.63                   98.02%            2,609,597.12                   100.00%

1至2年                                   29,554.57                    1.98%

合计                                  1,494,220.20           --                        2,609,597.12             --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


                           预付对象                                     期末余额                占预付款项期末余额合计
                                                                                                    数的比例(%)
吉安东庆精细化工有限公司                                                           236,283.19                             15.81
中国石化销售股份有限公司广东深圳石油分公司                                         214,871.73                             14.38
深圳市威创新电子科技有限公司                                                       168,000.00                             11.24
上海颖展商务服务有限公司                                                           101,160.80                              6.77
广东电网有限责任公司惠州供电局                                                      91,576.66                              6.13



                                                                                                                             89
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                           合计                                  811,892.38                           54.34

其他说明:


8、其他应收款

                                                                                                  单位: 元

                    项目                  期末余额                              期初余额

其他应收款                                              762,100.73                            656,488.65

合计                                                    762,100.73                            656,488.65


(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                  单位: 元

                    项目                  期末余额                              期初余额

2)重要逾期利息
                                                                                                  单位: 元

                                                                                 是否发生减值及其判断
       借款单位                期末余额   逾期时间               逾期原因
                                                                                           依据

其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类
                                                                                                  单位: 元

          项目(或被投资单位)              期末余额                              期初余额

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                  单位: 元

                                                                                 是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)           期末余额     账龄               未收回的原因
                                                                                           依据

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                  单位: 元


                                                                                                         90
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                  款项性质                            期末账面余额                               期初账面余额

押金保证金                                                              856,541.00                               915,000.18

备用金                                                                  200,000.00                                30,000.00

其他                                                                     80,438.49                                39,763.10

合计                                                                   1,136,979.49                              984,763.28

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                  单位: 元

                                 第一阶段             第二阶段                        第三阶段
         坏账准备            未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失               合计
                                  用损失           (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额                       0.00               328,274.63                        0.00            328,274.63

2019 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                 ——                            ——                ——
本期

--转入第二阶段                                                                                                   328,274.63

本期计提                                                        46,604.13                                         46,604.13

本期转回                                                              0.00

本期转销                                                              0.00

本期核销                                                              0.00

其他变动                                                              0.00

2019 年 6 月 30 日余额                      0.00               374,878.76                        0.00            374,878.76

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                  单位: 元

                               账龄                                                        期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                              811,536.49

0-6 个月(含)                                                                                                   218,815.49

6-12 个月                                                                                                       592,721.00

1至2年                                                                                                            20,951.00

2至3年                                                                                                           304,492.00

合计                                                                                                            1,136,979.49

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                  单位: 元

           类别                    期初余额                        本期变动金额                           期末余额




                                                                                                                          91
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                                                             计提                  收回或转回

按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收                  328,274.63                    46,604.13                    0.00                 374,878.76


合计                                  328,274.63                    46,604.13                                         374,878.76

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                       单位: 元

                  单位名称                             转回或收回金额                                  收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                       单位: 元

                               项目                                                         核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                       单位: 元

                                                                                                           款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质           核销金额               核销原因          履行的核销程序
                                                                                                                   易产生

其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                       单位: 元

                                                                                        占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质             期末余额                 账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                        余额合计数的比例

人民法院              担保金                        432,060.00 181 天-360 天                      38.00%               43,206.00

深圳市福宁工业有
                      押金                          220,511.00 721 天以上                         19.39%              220,511.00
限公司

惠州大亚湾经济技
术开发区住房和规 押金                               109,900.00 181 天-360 天                       9.67%               10,990.00
划建设局

罗孝志                备用金                        200,000.00 1 天-180 天                        17.59%                   6,000.00

                                                                  1 天-180 天,181 天
诉讼费                诉讼费                         41,438.00 -360 天,361 天-540                 3.64%               26,000.00
                                                                  天,721 天以上

合计                            --                 1,003,909.00           --                      48.94%              306,707.00

6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                       单位: 元

                                                                                                        预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称              期末余额                 期末账龄
                                                                                                                  及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:

                                                                                                                                 92
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9、存货

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                       单位: 元

                                    期末余额                                        期初余额
       项目
                   账面余额         跌价准备       账面价值         账面余额        跌价准备       账面价值

原材料            18,313,807.24       501,914.13   17,811,893.11    15,534,980.89     552,094.68   14,982,886.21

在产品             2,312,388.83                     2,312,388.83     1,753,583.76                   1,753,583.76

库存商品           9,000,354.33       151,482.90    8,848,871.43    11,323,459.46     109,717.66   11,213,741.80

周转材料               346,753.10                    346,753.10       190,190.95                     190,190.95

半成品             3,077,244.35                     3,077,244.35     2,603,398.43                   2,603,398.43

发出商品          28,179,896.33       327,250.72   27,852,645.61    30,971,747.56     350,076.39   30,621,671.17

合计              61,230,444.18       980,647.75   60,249,796.43    62,377,361.05   1,011,888.73   61,365,472.32

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                       单位: 元

                                         本期增加金额                     本期减少金额
       项目        期初余额                                                                        期末余额
                                      计提           其他          转回或转销         其他

原材料                 552,094.68   1,036,523.65                     1,086,704.20                    501,914.13

库存商品               109,717.66     612,084.15                      570,318.91                     151,482.90

发出商品               350,076.39                                      22,825.67                     327,250.72

合计               1,011,888.73     1,648,607.80                     1,679,848.78                    980,647.75


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                                                                                                       单位: 元


                                                                                                              93
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                             项目                                                       金额

其他说明:


10、合同资产

                                                                                                                    单位: 元

                                             期末余额                                       期初余额
              项目
                               账面余额      减值准备         账面价值      账面余额        减值准备           账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                    单位: 元

              项目                     变动金额                                     变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                                    单位: 元

          项目                   本期计提                本期转回           本期转销/核销                    原因

其他说明:


11、持有待售资产

                                                                                                                    单位: 元

      项目            期末账面余额     减值准备        期末账面价值      公允价值       预计处置费用         预计处置时间

其他说明:


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                    单位: 元

                     项目                               期末余额                                  期初余额

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                    单位: 元

                                            期末余额                                        期初余额
       债权项目
                             面值     票面利率    实际利率     到期日      面值        票面利率    实际利率         到期日

其他说明:


13、其他流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                    单位: 元


                                                                                                                             94
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                    项目                                    期末余额                                      期初余额

未认证、留抵进项税额                                                      8,368,844.18                                  5,913,956.54

理财产品                                                                 10,000,000.00                                 40,000,000.00

暂估进项税                                                                    52,934.94

合计                                                                     18,421,779.12                                 45,913,956.54

其他说明:


14、债权投资

                                                                                                                           单位: 元

                                           期末余额                                                  期初余额
       项目
                       账面余额            减值准备         账面价值            账面余额             减值准备          账面价值

重要的债权投资
                                                                                                                           单位: 元

                                               期末余额                                                期初余额
         债权项目
                               面值       票面利率    实际利率       到期日        面值        票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                           单位: 元

                                第一阶段                  第二阶段                        第三阶段
         坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                            合计
                                  用损失              (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                     ——                            ——                       ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


15、其他债权投资

                                                                                                                           单位: 元

                                                                                                          累计在其他
                                               本期公允价                                   累计公允价 综合收益中
       项目         期初余额      应计利息                   期末余额          成本                                           备注
                                                 值变动                                       值变动      确认的损失
                                                                                                             准备

重要的其他债权投资
                                                                                                                           单位: 元

                                               期末余额                                                期初余额
       其他债权项目
                               面值       票面利率    实际利率       到期日        面值        票面利率     实际利率      到期日


                                                                                                                                     95
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减值准备计提情况
                                                                                                                        单位: 元

                                    第一阶段              第二阶段                     第三阶段
        坏账准备            未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                     合计
                                    用损失            (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                      ——                  ——                         ——                    ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                        单位: 元

                                        期末余额                                    期初余额
        项目                                                                                                         折现率区间
                         账面余额       坏账准备       账面价值       账面余额      坏账准备        账面价值

坏账准备减值情况
                                                                                                                        单位: 元

                                    第一阶段              第二阶段                     第三阶段
        坏账准备            未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                     合计
                                    用损失            (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                      ——                  ——                         ——                    ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


17、长期股权投资

                                                                                                                        单位: 元

           期初余额                                       本期增减变动                                    期末余额
被投资单                                                                                                                减值准备
               (账面价                         权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值               (账面价
   位                    追加投资 减少投资                                                        其他                  期末余额
                 值)                           确认的投 收益调整     变动   现金股利     准备                  值)



                                                                                                                                  96
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                                       资损益                或利润

一、合营企业

二、联营企业

其他说明


18、其他权益工具投资

                                                                                                    单位: 元

                    项目                        期末余额                            期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                    单位: 元

                                                                            指定为以公允价
                                                           其他综合收益转                    其他综合收益转
                                                                            值计量且其变动
   项目名称         确认的股利收入   累计利得   累计损失   入留存收益的金                    入留存收益的原
                                                                            计入其他综合收
                                                                 额                                 因
                                                                               益的原因

其他说明:


19、其他非流动金融资产

                                                                                                    单位: 元

                    项目                        期末余额                            期初余额

其他说明:


20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                    单位: 元

                    项目                        账面价值                       未办妥产权证书原因

其他说明


21、固定资产

                                                                                                    单位: 元

                                                                                                           97
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                    项目                                  期末余额                              期初余额

固定资产                                                             133,103,228.66                         36,609,617.46

合计                                                                 133,103,228.66                         36,609,617.46


(1)固定资产情况

                                                                                                                单位: 元

        项目          房屋建筑物        办公设备及其他    生产设备          研发设备       运输工具           合计

一、账面原值:

     1.期初余额       24,782,313.18        2,470,021.59   21,389,930.56    13,765,242.25   3,112,736.75     65,520,244.33

     2.本期增加金
                      79,437,391.47          625,617.49   17,584,532.79     1,191,664.58      49,557.52     98,888,763.85


       (1)购置                               6,511.47     120,809.82      1,191,664.58      49,557.52      1,368,543.39

      (2)在建工
                      79,437,391.47          619,106.02   17,463,722.97                                     97,520,220.46
程转入

      (3)企业合
并增加



     3.本期减少金
                                               2,199.00                        24,700.85                        26,899.85


      (1)处置或
                                               2,199.00                        24,700.85                        26,899.85
报废



     4.期末余额      104,219,704.65        3,093,440.08   38,974,463.35    14,932,205.98   3,162,294.27    164,382,108.33

二、累计折旧

     1.期初余额       11,512,458.33        1,886,384.90    8,518,072.02     4,869,095.32   2,124,616.30     28,910,626.87

     2.本期增加金
                           594,165.36        135,801.12     857,464.32        608,926.83     196,289.71      2,392,647.34


       (1)计提           594,165.36        135,801.12     857,464.32        608,926.83     196,289.71      2,392,647.34



     3.本期减少金
                                               2,089.05                        22,305.49                        24,394.54


      (1)处置或
                                               2,089.05                        22,305.49                        24,394.54
报废



     4.期末余额       12,106,623.69        2,020,096.97    9,375,536.34     5,455,716.66   2,320,906.01     31,278,879.67

三、减值准备


                                                                                                                       98
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     1.期初余额

     2.本期增加金


       (1)计提



     3.本期减少金


      (1)处置或
报废



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价
                      92,113,080.96   1,073,343.11        29,598,927.01     9,476,489.32         841,388.26    133,103,228.66


     2.期初账面价
                      13,269,854.85        583,636.69     12,871,858.54     8,896,146.93         988,120.45     36,609,617.46



(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                    单位: 元

         项目              账面原值            累计折旧              减值准备              账面价值              备注


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                                    单位: 元

           项目                 账面原值                  累计折旧                减值准备                    账面价值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                    单位: 元

                            项目                                                     期末账面价值

房屋建筑物                                                                                                       5,275,320.19


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                                  账面价值                           未办妥产权证书的原因

房屋建筑物                                                            58,132,205.90 正在办理中

其他说明


                                                                                                                           99
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(6)固定资产清理

                                                                                                                               单位: 元

                    项目                                        期末余额                                     期初余额

其他说明


22、在建工程

                                                                                                                               单位: 元

                    项目                                        期末余额                                     期初余额

在建工程                                                                    9,190,881.28                                 97,884,844.27

合计                                                                        9,190,881.28                                 97,884,844.27


(1)在建工程情况

                                                                                                                               单位: 元

                                            期末余额                                                 期初余额
        项目
                         账面余额           减值准备            账面价值            账面余额         减值准备            账面价值

1.8 万吨生产基
                          9,190,881.28                          9,190,881.28        97,884,844.27                        97,884,844.27
地工程

合计                      9,190,881.28                          9,190,881.28        97,884,844.27                        97,884,844.27


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                               单位: 元

                                            本期转                         工程累                          其中:本
                                                      本期其                                    利息资                本期利
 项目名                 期初余    本期增    入固定              期末余     计投入     工程进               期利息               资金来
           预算数                                     他减少                                    本化累                息资本
   称                     额      加金额    资产金                额       占预算       度                 资本化                   源
                                                       金额                                     计金额                化率
                                              额                           比例                             金额

                                                                                     土建及
                                                                                     装修已
                                                                                     完工验
1.8 万吨                                                                             收,环保
           184,900, 97,884,8 10,508,1 97,520,2 1,681,90 9,190,88                                247,785.                       募股资
生产基                                                                     58.62% 已验收,
               000.00     44.27     66.64     20.46      9.17       1.28                             08                        金
地工程                                                                               大部分
                                                                                     设备已
                                                                                     安装完
                                                                                     毕。

           184,900, 97,884,8 10,508,1 97,520,2 1,681,90 9,190,88                                247,785.
合计                                                                           --        --                                         --
               000.00     44.27     66.64     20.46      9.17       1.28                             08



                                                                                                                                         100
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(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                            单位: 元

                    项目                           本期计提金额                              计提原因

其他说明


(4)工程物资

                                                                                                            单位: 元

                                             期末余额                                      期初余额
           项目
                                账面余额     减值准备      账面价值      账面余额          减值准备      账面价值

其他说明:


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产

                                                                                                            单位: 元

                    项目                                                                       合计

其他说明:


26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                            单位: 元

       项目                土地使用权        专利权         非专利技术              软件                 合计

一、账面原值

    1.期初余额               19,810,775.44                                           138,128.21         19,948,903.65




                                                                                                                    101
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       2.本期增加金


         (1)购置

         (2)内部研


         (3)企业合
并增加



     3.本期减少金额

         (1)处置



       4.期末余额      19,837,775.44                          138,128.21      19,948,903.65

二、累计摊销

       1.期初余额       3,126,999.00                          118,115.05       3,245,114.05

       2.本期增加金
                         196,788.30                             2,729.04        199,517.34


         (1)计提       196,788.30                             2,729.04        199,517.34



       3.本期减少金


         (1)处置



       4.期末余额       3,323,787.30                          120,844.09       3,444,631.39

三、减值准备

       1.期初余额

       2.本期增加金


         (1)计提



       3.本期减少金


       (1)处置



       4.期末余额

四、账面价值

       1.期末账面价    16,181,845.06                           17,284.12      16,199,129.18


                                                                                        102
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     2.期初账面价
                         16,378,633.36                                                      20,013.16    16,398,646.52


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                             单位: 元

                 项目                                   账面价值                          未办妥产权证书的原因

其他说明:


27、开发支出

                                                                                                             单位: 元

                                         本期增加金额                           本期减少金额
     项目     期初余额    内部开发支                               确认为无形 转入当期损                   期末余额
                                             其他
                               出                                    资产            益



     合计

其他说明


28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                             单位: 元

被投资单位名称                                  本期增加                         本期减少
或形成商誉的事      期初余额                                                                              期末余额
                                    企业合并形成的                       处置
       项



      合计


(2)商誉减值准备

                                                                                                             单位: 元

被投资单位名称                                  本期增加                         本期减少
或形成商誉的事      期初余额                                                                              期末余额
                                         计提                            处置
       项



      合计


                                                                                                                     103
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商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响
其他说明


29、长期待摊费用

                                                                                                                 单位: 元

         项目         期初余额           本期增加金额              本期摊销金额        其他减少金额         期末余额

装修费                  4,955,597.85             1,681,909.17            404,181.33                           6,233,325.69

合计                    4,955,597.85             1,681,909.17            404,181.33                           6,233,325.69

其他说明


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                 单位: 元

                                         期末余额                                                期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异             递延所得税资产            可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

资产减值准备                     20,411,175.97                  3,129,049.90          20,480,047.33           3,138,492.80

内部交易未实现利润                4,811,035.97                   725,024.34            3,520,446.90             531,435.99

递延收益                          4,715,148.44                   720,022.27            4,913,553.76             751,283.07

合计                             29,937,360.38                  4,574,096.51          28,914,047.99           4,421,211.86


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                 单位: 元

                                         期末余额                                                期初余额
           项目
                        应纳税暂时性差异             递延所得税负债            应纳税暂时性差异         递延所得税负债


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                 单位: 元

                      递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                          期末互抵金额               或负债期末余额               期初互抵金额          或负债期初余额

递延所得税资产                                                  4,574,096.51




                                                                                                                         104
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(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                    单位: 元

                     项目                        期末余额                            期初余额


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                    单位: 元

              年份                 期末金额                   期初金额                     备注

其他说明:


31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                    单位: 元

                     项目                        期末余额                            期初余额

预付设备款                                                  7,880,685.00                        13,042,808.62

合计                                                        7,880,685.00                        13,042,808.62

其他说明:


32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                    单位: 元

                     项目                        期末余额                            期初余额

短期借款分类的说明:


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                    单位: 元

       借款单位             期末余额             借款利率                逾期时间           逾期利率

其他说明:


33、交易性金融负债

                                                                                                    单位: 元

                     项目                        期末余额                            期初余额



                                                                                                          105
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  其中:

  其中:

其他说明:


34、衍生金融负债

                                                                                                 单位: 元

               项目                      期末余额                                期初余额

其他说明:


35、应付票据

                                                                                                 单位: 元

               种类                      期末余额                                期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。


36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                 单位: 元

               项目                      期末余额                                期初余额

应付账款                                            76,697,948.70                           77,709,856.42

合计                                                76,697,948.70                           77,709,856.42


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                 单位: 元

               项目                      期末余额                           未偿还或结转的原因

                                                                    因购进材料存在质量问题,还未协商解
1 年以上                                              360,204.18
                                                                    决

合计                                                  360,204.18                    --

其他说明:


37、预收款项

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否




                                                                                                      106
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(1)预收款项列示

                                                                                                       单位: 元

                    项目                         期末余额                              期初余额

预收款                                                      1,216,758.65                          1,318,607.95

合计                                                        1,216,758.65                          1,318,607.95


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                       单位: 元

                    项目                         期末余额                         未偿还或结转的原因


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

                                                                                                       单位: 元

                           项目                                                 金额

其他说明:


38、合同负债

                                                                                                       单位: 元

                    项目                         期末余额                              期初余额

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                       单位: 元

             项目                   变动金额                                变动原因


39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                       单位: 元

         项目                 期初余额           本期增加              本期减少               期末余额

一、短期薪酬                      5,985,273.33     27,968,917.99           29,682,980.26          4,271,211.06

二、离职后福利-设定提
                                                      771,573.21             771,573.21
存计划

合计                              5,985,273.33     28,740,491.20           30,454,553.47          4,271,211.06


(2)短期薪酬列示

                                                                                                       单位: 元


                                                                                                            107
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           项目           期初余额          本期增加                 本期减少               期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                             5,931,973.95     26,358,565.22              28,071,656.17          4,218,883.00
补贴

2、职工福利费                                    502,372.46                502,372.46

3、社会保险费                                    326,907.39                326,907.39

       其中:医疗保险费                          295,008.47                295,008.47

             工伤保险费                           18,980.99                 18,980.99

             生育保险费                           12,917.93                 12,917.93

4、住房公积金                                    436,312.00                436,312.00

5、工会经费和职工教育
                                53,299.38        344,760.92                345,732.24             52,328.06
经费

合计                         5,985,273.33     27,968,917.99              29,682,980.26          4,271,211.06


(3)设定提存计划列示

                                                                                                  单位: 元

           项目           期初余额          本期增加                 本期减少               期末余额

1、基本养老保险                                  747,901.98                747,901.98

2、失业保险费                                     23,671.23                 23,671.23

合计                                             771,573.21                771,573.21

其他说明:


40、应交税费

                                                                                                  单位: 元

                  项目                      期末余额                                 期初余额

增值税                                                  747,612.33                              1,404,198.23

企业所得税                                             3,806,435.02                             2,552,864.77

个人所得税                                             1,193,905.09                              367,229.98

城市维护建设税                                           91,042.91                                95,373.00

房产税                                                  100,309.28                                34,357.48

教育费附加                                               65,030.64                                70,189.60

土地使用税                                                    7,780.98                           138,221.20

印花税                                                   31,438.83                                32,065.98

环境保护税                                                        7.96                                 11.18

合计                                                   6,043,563.04                             4,694,511.42

其他说明:

                                                                                                         108
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41、其他应付款

                                                                                                    单位: 元

                 项目                            期末余额                            期初余额

其他应付款                                                   3,049,226.63                       3,960,097.65

合计                                                         3,049,226.63                       3,960,097.65


(1)应付利息

                                                                                                    单位: 元

                 项目                            期末余额                            期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                    单位: 元

               借款单位                          逾期金额                            逾期原因

其他说明:


(2)应付股利

                                                                                                    单位: 元

                 项目                            期末余额                            期初余额

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                                    单位: 元

                 项目                            期末余额                            期初余额

预提费用                                                     2,067,064.37                       2,826,075.26

代收代付款项                                                    8,650.00                            3,080.00

押金保证金                                                    144,190.00                         805,869.13

报销未付款                                                     57,611.00                         144,430.00

其他                                                          771,711.26                         180,643.26

合计                                                         3,049,226.63                       3,960,097.65

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                    单位: 元

                 项目                            期末余额                      未偿还或结转的原因

其他说明




                                                                                                         109
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42、持有待售负债

                                                                                                         单位: 元

                     项目                             期末余额                                期初余额

其他说明:


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                         单位: 元

                     项目                             期末余额                                期初余额

其他说明:


44、其他流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                         单位: 元

                     项目                             期末余额                                期初余额

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                         单位: 元

                                                                      按面值计 溢折价摊
债券名称      面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还       期末余额
                                                                       提利息    销

其他说明:


45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                         单位: 元

                     项目                             期末余额                                期初余额

长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:


46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                         单位: 元

                     项目                             期末余额                                期初余额




                                                                                                               110
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(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                             单位: 元

                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还            期末余额
                                                                      提利息    销



  合计        --           --       --


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                             单位: 元

发行在外的                 期初                本期增加                  本期减少                     期末
 金融工具           数量        账面价值   数量      账面价值        数量      账面价值        数量      账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明


47、租赁负债

                                                                                                                单位:

                    项目                             期末余额                                期初余额

其他说明


48、长期应付款

                                                                                                             单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                             单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

其他说明:


(2)专项应付款

                                                                                                             单位: 元




                                                                                                                   111
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        项目                 期初余额             本期增加              本期减少        期末余额              形成原因

其他说明:


49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                                    单位: 元

                      项目                                   期末余额                              期初余额


(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:
                                                                                                                    单位: 元

                      项目                               本期发生额                             上期发生额

计划资产:
                                                                                                                    单位: 元

                      项目                               本期发生额                             上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                                                    单位: 元

                      项目                               本期发生额                             上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:


50、预计负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                    单位: 元

               项目                           期末余额                      期初余额                     形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


51、递延收益

                                                                                                                    单位: 元

        项目                 期初余额             本期增加              本期减少        期末余额              形成原因

                                                                                                         技术研发经费和实
政府补助                       4,913,553.76                                198,405.32     4,715,148.44
                                                                                                         验室项目经费




                                                                                                                          112
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合计                       4,913,553.76                                198,405.32          4,715,148.44             --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                     单位: 元

                                           本期计入营
                              本期新增补                 本期计入其 本期冲减成                                   与资产相关/
 负债项目     期初余额                     业外收入金                               其他变动      期末余额
                                助金额                   他收益金额 本费用金额                                   与收益相关
                                               额

PCB 阻焊油
                142,500.00                   15,000.00                                              127,500.00 与资产相关
墨技术经费

深圳感光高
分子材料工
              4,771,053.76                  183,405.32                                            4,587,648.44 与资产相关
程实验室项


              4,913,553.76                  198,405.32                                            4,715,148.44

其他说明:


52、其他非流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                     单位: 元

                项目                                        期末余额                              期初余额

其他说明:


53、股本

                                                                                                                         单位:元

                                                            本次变动增减(+、-)
                期初余额                                                                                         期末余额
                                 发行新股            送股        公积金转股         其他          小计

股份总数      120,000,000.00                                                                              0.00 120,000,000.00

其他说明:


54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                                     单位: 元

 发行在外的            期初                         本期增加                  本期减少                       期末
  金融工具      数量         账面价值        数量           账面价值     数量        账面价值        数量         账面价值


                                                                                                                              113
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其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:


55、资本公积

                                                                                                              单位: 元

        项目               期初余额                本期增加                  本期减少                期末余额

资本溢价(股本溢价)         133,931,271.50                                                           133,931,271.50

其他资本公积                   2,074,897.07                                                                2,074,897.07

合计                         136,006,168.57                                                           136,006,168.57

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


56、库存股

                                                                                                              单位: 元

        项目               期初余额                本期增加                  本期减少                期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


57、其他综合收益

                                                                                                              单位: 元

                                                                     本期发生额

                                                                  减:前期
                                                   减:前期计入
                                        本期所得                  计入其他                         税后归属 期末余
             项目            期初余额              其他综合收                减:所得 税后归属
                                        税前发生                  综合收益                         于少数股   额
                                                   益当期转入                 税费用    于母公司
                                              额                  当期转入                           东
                                                      损益
                                                                  留存收益

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


58、专项储备

                                                                                                              单位: 元

        项目               期初余额                本期增加                  本期减少                期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


59、盈余公积

                                                                                                              单位: 元

        项目               期初余额                本期增加                  本期减少                期末余额

法定盈余公积                  15,284,774.01             977,363.37                                        16,262,137.38



                                                                                                                    114
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合计                            15,284,774.01             977,363.37                                       16,262,137.38

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


60、未分配利润

                                                                                                                  单位: 元

                        项目                                  本期                                 上期

调整前上期末未分配利润                                               166,388,522.57                       138,903,017.32

调整后期初未分配利润                                                 166,388,522.57                       138,903,017.32

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                    18,460,186.66                        42,139,729.97

减:提取法定盈余公积                                                    977,363.37                          2,654,224.72

       应付普通股股利                                                 12,000,000.00                        12,000,000.00

期末未分配利润                                                       171,871,345.86                       166,388,522.57

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                                  单位: 元

                                       本期发生额                                         上期发生额
           项目
                               收入                    成本                       收入                     成本

主营业务                       207,643,727.14         142,976,542.76              196,112,307.91          142,695,601.00

其他业务                          961,296.89              513,808.33                  510,817.15              213,670.96

合计                           208,605,024.03         143,490,351.09              196,623,125.06          142,909,271.96

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明


62、税金及附加

                                                                                                                  单位: 元

                  项目                              本期发生额                                上期发生额

城市维护建设税                                                       468,211.73                               574,139.10

教育费附加                                                           339,753.01                               454,248.20


                                                                                                                        115
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房产税                               113,858.76                         114,343.81

土地使用税                            15,446.88                          20,691.74

车船使用税                               352.48                             447.92

印花税                               183,558.15                         166,718.28

其他                                      16.62                                5.54

合计                                1,121,197.63                       1,330,594.59

其他说明:


63、销售费用

                                                                          单位: 元

               项目   本期发生额                         上期发生额

工资                               10,909,628.00                       7,802,277.00

差旅费                              2,160,011.40                       2,070,285.13

运杂费                              2,968,067.26                       2,870,301.35

汽车费用                            1,070,047.97                       1,074,750.50

业务招待费                          1,530,018.41                       1,044,672.65

其他                                 348,053.92                         146,079.61

租赁费                               279,427.44                         294,953.34

广告费                                17,708.74                          17,708.74

折旧费                               274,187.42                         291,119.13

业务宣传费                           243,833.19                         224,943.45

通讯费                                31,400.00                          74,925.40

办公费                                30,325.72                             400.00

合计                               19,862,709.47                      15,912,416.30

其他说明:


64、管理费用

                                                                          单位: 元

               项目   本期发生额                         上期发生额

工资福利费                          4,358,805.61                       2,964,342.68

社会保险费                           937,900.65                         937,967.93

咨询费                              1,237,231.36                        899,119.21

折旧费                               704,845.25                         409,457.85

工会经费                             467,997.66                         383,392.11



                                                                                116
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住房公积金                             363,054.50                         371,942.00

差旅费                                 222,283.40                         218,466.63

汽车费用                               175,051.31                         209,646.78

职工教育经费                             11,243.45                        357,457.97

水电费                                 187,952.14                         178,161.20

无形资产摊销                           199,517.34                         199,517.34

办公费                                 155,213.44                         131,818.26

租赁费                                 175,779.44                         173,371.50

招待费                                 175,879.73                         133,299.64

待摊费用摊销                           351,434.13                         207,090.34

董事会费及津贴                          90,000.00                          75,000.00

通讯费                                  53,483.40                          56,938.39

低值易耗品                              21,481.68                          13,600.53

其他                                   367,867.93                         239,493.78

合计                                 10,257,022.42                       8,160,084.14

其他说明:


65、研发费用

                                                                            单位: 元

                 项目   本期发生额                         上期发生额

工资薪金                              6,611,838.99                       5,705,640.77

材料费                                2,255,232.06                       2,541,182.80

折旧摊销                               984,456.47                         669,078.67

差旅费                                 229,381.30                         452,085.03

委托开发费                             505,623.72                                0.00

水电费                                 166,713.98                         182,943.33

租赁物业费                             237,433.24                         204,077.10

试验测试费                             127,187.42                          69,614.80

其他                                   365,716.25                         762,873.94

合计                                 11,483,583.43                      10,587,496.44

其他说明:


66、财务费用

                                                                            单位: 元



                                                                                  117
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                 项目                本期发生额                         上期发生额

利息费用                                                   0.00                               0.00

减:利息收入                                         269,737.81                         95,506.40

汇兑损益                                               3,435.33                          1,145.51

手续费                                                39,142.82                         30,024.99

其他                                                  69,192.35                         16,833.00

合计                                              -157,967.31                           -47,502.90

其他说明:
其他为销售商品时对客户的现金折扣。


67、其他收益

                                                                                        单位: 元

           产生其他收益的来源        本期发生额                         上期发生额

科技创新委员会研究开发资助款                         994,000.00                       1,159,000.00

PCB 阻焊油墨技术经费                                  15,000.00                         15,000.00

惠东县科技局专利资助                                                                     3,000.00

宝安区科技创新局科技与产业发展专项
                                                     198,800.00
资金

合计                                              1,207,800.00                        1,177,000.00


68、投资收益

                                                                                        单位: 元

                   项目                 本期发生额                       上期发生额

理财产品投资收益                                         23,158.44                    1,688,873.11

合计                                                     23,158.44                    1,688,873.11

其他说明:


69、净敞口套期收益

                                                                                        单位: 元

                 项目                本期发生额                         上期发生额

其他说明:


70、公允价值变动收益

                                                                                        单位: 元



                                                                                               118
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       产生公允价值变动收益的来源                   本期发生额                                   上期发生额

其他说明:


71、信用减值损失

                                                                                                                  单位: 元

                     项目                           本期发生额                                   上期发生额

其他说明:


72、资产减值损失

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                  单位: 元

                     项目                           本期发生额                                   上期发生额

一、坏账损失                                                           65,844.29                                -937,947.31

二、存货跌价损失                                                      -21,284.65                                -273,467.72

合计                                                                   44,559.64                               -1,211,415.03

其他说明:


73、资产处置收益

                                                                                                                  单位: 元

           资产处置收益的来源                       本期发生额                                   上期发生额


74、营业外收入

                                                                                                                  单位: 元

                                                                                              计入当期非经常性损益的金
              项目                     本期发生额                     上期发生额
                                                                                                          额

政府补助                                       214,405.32                     3,938,871.95                       214,405.32

固定资产报废损益                                    140.05                         2,944.66                          140.05

其他                                                179.13                         9,400.00

合计                                           214,724.50                     3,951,216.61                           179.13

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                  单位: 元

                                                    补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
  补助项目      发放主体    发放原因     性质类型
                                                    响当年盈亏          贴            额             额        与收益相关

深圳感光高 深圳市财政 补助                          否           否                 183,405.32     69,871.95 与资产相关


                                                                                                                         119
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分子材料工 委员会
程实验室项


2018 年专利 深圳市宝安
                           补助                   否           否                    7,000.00                 与收益相关
年费奖励金 区财政局

             深圳市宝安
上市补助款                 补助                   否           否                               3,700,000.00 与收益相关
             区财政局

深圳市场和
             深圳市场和
质量监督管
             质量监督管 补助                      否           否                                 14,000.00 与收益相关
理局专利补
             理委员会


2019 年度企 深圳市宝安
业自主培训 区职业训练 补助                        否           否                   24,000.00     35,000.00 与收益相关
政府补贴     局

2017 年度深 深圳市场和
圳标准专项 质量监督管 补助                        否           否                                120,000.00 与收益相关
资金自助     理委员会

                                                  否

其他说明:


75、营业外支出

                                                                                                                 单位: 元

                                                                                             计入当期非经常性损益的金
             项目                 本期发生额                        上期发生额
                                                                                                         额

非流动资产毁损报废损失                          2,095.36                         15,670.11                        2,095.36

赞助支出                                       15,120.00                      15,800.00                          15,120.00

其他                                            1,300.00                      13,740.00                           1,300.00

合计                                           18,515.36                         45,210.11

其他说明:


76、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                                 单位: 元

                    项目                          本期发生额                                    上期发生额

当期所得税费用                                                 5,753,256.22                                   3,982,218.10

递延所得税费用                                                  -193,588.36                                      95,234.50



                                                                                                                       120
                                                       深圳市容大感光科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


合计                                                         5,559,667.86             &en