晨曦航空:2019年度内部控制自我评价报告

                   西安晨曦航空科技股份有限公司
                   2019 年度内部控制自我评价报告


西安晨曦航空科技股份有限公司全体股东:
    西安晨曦航空科技股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”)根据《公司
法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规和公司规章制度的要
求,本着客观、审慎的原则,对公司内部控制的建立健全及其执行的效率和效果
进行了认真评估,并对 2019 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部
控制有效性进行了评价。
    一、公司的基本情况

    (一)历史沿革

    西安晨曦航空科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于 2000
年 2 月,设立时公司全称:西安晨曦航空科技有限责任公司,由两个自然人股东
出资设立,其中:吴坚出资 160 万元,持股比例 80%;吴梅出资 40 万元,持股
比例 20%。2000 年 11 月,原股东吴坚、吴梅将其持有的 37.5%股权分别转让给
武汉航空仪表有限责任公司、天津航空机电有限公司、国营千山电子仪器厂。股
权转让完成后,上述三家公司共持有本公司 37.5%的股权,自然人吴坚持有本公
司 62.5%的股权。
    2006 年 8 月,自然人股东吴坚将其持有本公司 62.5%股权中的 40%股权转
让给北京晨曦时代科技有限公司,22.5%股权转让给西安汇聚科技有限责任公司。
    2006 年 9 月,中国航空工业第二集团公司以航空资[2006]669 号《关于转让
西安晨曦航空科技有限责任公司股权的批复》,同意武汉航空仪表有限责任公司
转让其持有的本公司 12.5%的股权;2006 年 9 月,中国航空工业第二集团公司以
航空资[2006]670 号《关于转让西安晨曦航空科技有限责任公司股权的批复》,同
意天津航空机电有限公司转让其持有的本公司 12.5%的股权;2006 年 12 月,中
国航空工业第二集团公司以航空资[2006]884 号《关于转让西安晨曦航空科技有
限责任公司股权的批复》,同意国营千山电子仪器厂转让其持有的本公司 12.5%
的股权。
    2006 年 12 月,本公司通过北京产权交易所发布国有股权转让信息,公开挂
牌转让上述 37.5%的国有股权。2007 年 1 月 23 日,陕西通海资产评估有限责任
公司出具陕通海评报字[2006]075 号《国营千山电子仪器厂、天津航空机电有限
公司、武汉航空仪表有限责任公司委估整体资产评估报告书》,本公司截至 2006
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年 7 月 31 日的净资产为 335.56 万元。
    本公司的股东西安汇聚科技有限责任公司收购了上述三家公司转让的
37.5%股权,股权交易于 2007 年 10 月在北京产权交易所完成。
    股权转让完成后,本公司的股权结构变更为:西安汇聚科技有限责任公司持
有 60%股权,北京晨曦时代科技有限公司持有 40%股权。
    2009 年 8 月 12 日,北京晨曦时代科技有限公司与北京航天星控科技有限公
司签订《出资转让协议》,北京晨曦时代科技有限公司将持有本公司 40%股权转
让给北京航天星控科技有限公司。至此,本公司的股权结构变更为:西安汇聚科
技有限责任公司持有 60%股权,北京航天星控科技有限公司持有 40%股权。
    2011 年 5 月 10 日,北京航天星控科技有限公司与西安汇聚科技有限责任公
司签订《出资转让协议》,北京航天星控科技有限公司将其持有的本公司 10%股
权以 200,000.00 元的价格转让给西安汇聚科技有限责任公司。至此,本公司的股
权结构变更为:西安汇聚科技有限责任公司持有 70%的股权,北京航天星控科技
有限公司持有 30%的股权。
    2011 年 11 月,本公司通过股东会决议:以截至 2011 年 9 月 30 日的盈余公
积和未分配利润为基数转增实收资本,申请增加注册资本人民币 2,750.00 万元,
变更后注册资本为人民币 2,950.00 万元,本公司原股东持股比例保持不变。
    2011 年 11 月 15 日,公司在南京成立西安晨曦航空科技有限责任公司南京
分公司(现名西安晨曦航空科技股份有限公司南京分公司,以下简称“南京分公
司”),注册地址位于南京市溧水经济开发区琴音大道 118 号,经营范围:电子及
机电系统设备、汽车电子产品、通信产品、广播电视器材、电力电器设备、计算
机软、硬件产品的开发、研制、生产、销售。南京市溧水区行政审批局向南京分
公司颁发了统一社会信用代码为 9132011758506704X1 的营业执照。
    2012 年 5 月,本公司增资扩股,由自然人股东高文舍以货币资金形式向本
公司投资 1,320.00 万元,其中:440.00 万元作为其增加的注册资本,880.00 万元
资本溢价款作为资本公积。增资完成后,本公司注册资本由原来的 2,950.00 万元
增至 3,390.00 万元,其中:西安汇聚科技有限责任公司持股比例 60.91%;北京
航天星控科技有限公司注册资本持股比例 26.11%;自然人股东高文舍持股比例
12.98%。
    2012 年 5 月 16 日,公司在北京成立西安晨曦航空科技有限责任公司北京分
公司(后更名为西安晨曦航空科技股份有限公司北京分公司,以下简称“北京分
公司”),注册地址位于北京市朝阳区来广营西路 8 号国创产业园 6 号楼 5 层东壹
区 05 号,经营范围:技术开发等。北京市工商行政管理局海淀分局向北京分公

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司颁发了统一社会信用代码为 9111010559773935XW 的营业执照。
    2012年8月,本公司由有限责任公司变更为股份有限公司。根据发起人协议
和公司章程的规定,全体发起人同意以有限责任公司2012年7月31日经评估的净
资产作为对股份公司的投资入股,申请变更后的注册资本为人民币3,390.00万元,
并由中瑞岳华会计师事务所出具中瑞岳华验字[2012]第0249号验资报告。
    2016年11月25日,根据中国证券监督管理委员会对关于核准西安晨曦航空科
技股份有限公司首次公开发行股票的批复(证监许可[2016]2869号),本公司向
社会公众以24.23元/股的发行价格公开发行新股1,130万股,于2016年12月20日在
深圳证券交易所创业板上市。
    2017年5月26日,公司2016年度股东大会审议通过了2016年度权益分配方案,
以截至2016年12月31日的总股本45,200,000股为基数,向全体股东每10股派2.10
元人民币现金(含税),以公司资本公积金向全体股东每10股转增10股。权益分
派股权登记日为:2017年6月29日,除权除息日为:2017年6月30日。权益分派实
施完成后,公司总股本由45,200,000股增至90,400,000股。于2017年7月27日召开
了2017年第二次临时股东大会,审议通过了《关于变更公司注册资本的议案》和
《关于修改公司章程及办理工商变更登记的议案》,并于2017年8月11日取得了由
西安市工商行政管理局颁发的营业执照。
    2018年5月24日,公司2017年度股东大会审议通过了2017年度权益分配方案,
以截至2017年12月31日的总股本90,400,000股为基数,向全体股东每10股派0元人
民币现金(含税),以公司资本公积金向全体股东每10股转增9股。权益分派股权
登记日为:2018年6月25日,除权除息日为:2018年6月26日。权益分派实施完成
后,公司总股本由90,400,000股增至171,760,000股。于2018年7月27日召开了2018
年第二次临时股东大会,审议通过了《关于变更公司注册资本并修改<公司章程>
的议案》,并于2018年8月6日取得了由西安市工商行政管理局颁发的营业执照。

    根据公司的经营发展需要,为提高管理效率和运作效率,公司于 2018 年 6
月 20 日召开第二届董事会第十九次会议并审议通过了《关于注销北京分公司的
议案》,决定注销北京分公司,且公司于 2018 年 12 月 11 日收到北京市工商行政
管理局朝阳分局发出的《注销核准通知书》,已准予北京分公司注销。
    2019年5月23日,公司2018年度股东大会审议通过了2018年度权益分配方案,
以截至2018年12月31日的总股本171,760,000股为基数,向全体股东每10股派发现
金红利0.76元(含税),送红股0股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转
增0股。本次权益分派股权登记日为:2019年6月10日,除权除息日为:2019年6
月11日。

    (二)注册资本、经营范围及组织机构设置
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    截至2019年12月31日,本公司法定代表人:吴坚;注册地址:陕西省西安市
高新区锦业路69号创业园C区11号;注册资本(股本):人民币壹万柒仟壹佰柒
拾陆万元整;统一社会信用代码:91610131710183542G;经营范围:导航、测
控与控制技术和系统、光电传感器及系统、机械设备、电子设备、航空及航天设
备、船舶及船用设备、无人机及零部件的研发、试验、生产、销售和维修、软件
开发,房屋租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
    二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则

    (一)公司建立内部会计控制制度的目标

    1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构,形成科学的决策机
制、执行机制和监督机制,保证公司经营管理目标的实现;
    2、建立行之有效的风险控制系统,强化风险管理,保证公司各项经营活动
的正常有序运行;
    3、建立良好的公司内部控制环境,堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现
和纠正错误及舞弊行为,保护公司资产的安全、完整;
    4、规范本公司会计行为,保证会计资料真实、完整,提高会计信息质量;
    5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。

    (二)公司建立内部会计控制制度遵循的原则

    1、内部会计控制符合国家有关部门颁布的《企业内部控制基本规范》相关
规定;符合财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的《企业内部控
制配套指引》以及本公司的实际情况;
    2、内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员,任何个人
都不得拥有超越内部会计控制的权力;
    3、内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关
岗位,并针对业务处理过程中的关键控制点,落实到决策、执行、监督、反馈等
各个环节;
    4、内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设
置及其职责权限的合理划分,坚持不相容职务相互分离,确保不同机构和岗位之
间权责分明、相互制约、相互监督;
    5、本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则,以合理的控制成本达到
最佳的控制效果;
    6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理
要求的提高,不断修订和完善。
    三、公司的内部控制结构
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    (一)控制环境

    本公司的控制环境反映了治理层和管理层对于控制重要性的态度,控制环境
的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范运
作的基本理念,积极努力地营造良好的控制环境,主要体现在以下几个方面:
    1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实
    诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分,影响到公司重要业务流程
的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持,建立了《员工行为规
范》、《员工工作手册》等一系列的内部规范,并通过严厉的处罚制度和高层管
理人员的带头示范使得诚信和道德价值观念多渠道、全方位地获得落实。
    2、对胜任能力的重视
    本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的能力水平的设定,以及对达到该
水平所必需的知识和能力的要求。
    本公司目前现有员工 389 名,其中博士 2 名,硕士 52 名,研究员 1 名。公
司主要骨干均为长期从事军品科研开发与生产的专业技术人员,具有良好的军工
产品研制的技术基础和严谨的科研作风,是一支高素质的研发队伍。公司采取灵
活、高效的运营机制,整个公司呈现充满活力、蒸蒸日上的气象。公司全体员工
志同道合,形成了良好的团队合作精神和勤勉尽责、积极进取的公司文化,这也
正是公司赖以生存以及不断壮大的坚实基础。
    本公司还根据实际工作的需要,针对不同岗位开展多种形式的后期培训教
育,使员工们都能够更为高效地完成目前所处岗位的工作任务。
    3、治理层的参与程度
    本公司治理层的职责在公司的章程和制度中已给予明确规定。治理层在审计
委员会的支持下,监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。此外,
治理层的职责还包括监督内部控制有效性的复核制度及程序设计是否合理,执行
效果是否良好。
    4、管理层的理念和经营风格
    公司坚持生产、科研、预研同步发展,以产品服务用户,以市场引导科研,
以预研作为储备;既保持当前活力,又注重培养后劲。在军品研制这个特殊行业
内,以机制、思想和管理进行低成本扩张。从目前军工行业普遍的小而全、封闭
式的经营模式,转变为开放式的、互相协作的、高效的多赢模式。
    5、组织结构
    本公司拥有一家全资子公司、一家分公司,实行董事会领导下的总经理负责
制,公司管理层设有总经理一名、执行总经理一名、副总经理五名、总工程师及
总监。下设职能部门:综合管理中心、财务部、审计部、证券部、市场部、外场
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部、销售部、计划管理部、网络与信息部、质量管理中心、总师办、技术中心、
产品中心、采购部、生产部、外协部、机动保障部。
    6、职权与责任的分配
    本公司采用向个人分配控制职责的方法,建立了一整套执行特定职能(包括
交易授权)的授权机制,并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权
使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督,公司逐步建立了预算控制制
度,能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措
施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行;较合理地保证交易和事项能以正
确的金额,在恰当的会计期间,较及时地记录于适当的账户,使财务报表的编制
符合企业会计准则的相关要求。
    7、人力资源政策与实务
    本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升及淘
汰等人事管理制度,并聘用足够的人员,使其能完成所分配的任务。

    (二)风险评估过程

    本公司制订了“瞄准国家战略需求、坚持自主创新,开展战略性、前瞻性高
新技术创新研究”的长远整体目标。将公司建设成为具有持续科技创新与发展能
力的高新技术企业,并辅以具体策略和业务流程层面的计划将公司经营目标明确
地传达到每一位员工。本公司建立了有效的风险评估过程,通过设置战略发展委
员会、审计委员会等部门以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、
财务风险等重大且普遍影响的变化。

    (三)信息系统与沟通

    本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统,信
息系统人员(包括财务会计人员)恪尽职守、勤勉工作,能够有效地履行其承担
的职责。本公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统正常、有
效的运行。本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制,
使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员
工能够有效地履行其职责,与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通,
使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。
    (四)控制活动
    本公司主要经营活动都有必要的控制制度和程序。管理层在预算、利润和其
他财务和经营业绩都有清晰的目标,公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟
通,并且积极地对其加以监控。
    1、本公司财务部按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律
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法规及其补充规定,制订了财务管理制度,包括财务管理制度、会计作业处理准
则、出纳作业处理准则、会计档案管理等规定,并明确了会计凭证、会计账簿和
财务报告的处理程序,以保证:
    (1)业务活动按照适当的授权进行;
    (2)交易和事项能以正确的金额,在恰当的会计期间,较及时地记录于适
当的账户,使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求;
    (3)对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权;
    (4)账面资产与实存资产定期核对;
    (5)实行会计人员岗位责任制,聘用适当的会计人员,使其能够完成分配
的任务。这些任务包括:
    ①记录所有有效的经济业务;
    ②适时地对经济业务的细节进行充分记录;
    ③经济业务的价值用货币进行正确的反映;
    ④经济业务记录和反映在正确的会计期间;
    ⑤财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流
量情况。
       2、本公司建立的相关控制程序,主要包括:交易授权控制、责任分工控制、
凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制
等。
    (1)交易授权控制:明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内
容,公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权,经办人员也必须
在授权范围内办理经济业务。本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种
层次的授权即一般授权和特别授权。对一般性交易如购销业务、费用报销等业务
采用各职能部门和分管领导审批制度;对于非常规性交易,如收购、兼并、投资、
增发股票等重大交易需经董事会或股东大会审批。
    (2)责任分工控制:合理设置分工,科学划分职责权限,贯彻不相容职务
相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则,形成相互制衡
机制。不相容的职务主要包括:授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会
计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。
    (3)凭证与记录控制:合理制订了凭证流转程序,经营人员在执行交易时
能及时编制有关凭证,编妥的凭证及早送交会计部门以便记录,已登账凭证依序
归档。各种交易必须作相关记录(如:员工工资记录、永续存货记录、销售发票
等),并且将记录同相应的分录独立比较。
    (4)资产接触与记录使用控制:本公司严格限制未经授权的人员对财产的

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直接接触,防止各种实物资产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账
实核对、财产保险等措施,以使各种财产安全完整。
    (5)独立稽查控制:本公司专门设立内审机构,对货币资金、有价证券、
凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实
相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。
    (6)公司已制订了较为严格的电子信息系统控制制度,在电子信息系统开
发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。
    (五)对控制的监督
    本公司定期对各项内部控制进行评价,一方面建立各种机制使相关人员在履
行正常岗位职责时,能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据;另一方面
通过外部沟通来证实内部产生的信息或是指出内部控制存在的问题。本公司管理
层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议,并采取各种措施及
时纠正控制运行中产生的偏差。
    四、公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题
    本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估,现对公司
内部会计控制制度的主要执行情况和存在问题一并说明如下:

    (一)基本控制制度

    1、公司治理方面
    本公司按《公司法》、《证券法》和证监会的有关法规的要求积极开展工作,
逐步建立健全了与业务性质及经营规模相适应的治理结构,形成了股东大会、董
事会、监事会和经理层各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。为保证“三
会”有效运作,公司制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会
议事规则》。在完善治理结构的同时,公司还积极建立现代企业制度,《关联交易
管理制度》、 对外担保管理制度》、 对外投资管理制度》、 审计委员会工作细则》、
《内部审计工作制度》、《独立董事及审计委员会年报工作制度》、《重大信息内部
报告制度》、《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人登记备案制度》、《印章管理
制度》、《财务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《战略发展委员会工作细则》
《董事、监事和高级管理人员持有和买卖本公司股票管理制度》、《募集资金使用
管理制度》等制度及各体系经营管理流程都在不断的建立和完善,保证了不同层
次管理工作的有效进行。
    2、日常管理方面
    本公司制订了《股份公司总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《独立
董事工作制度》、《提名委员会工作细则》、《突发事件危机处理应急制度》、《公司
预算管理办法》、《公司内部审计制度》、《公司反舞弊与举报制度》、《差旅管理规
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定 CX131401A》等一系列公司管理制度以满足公司日常管理需求。
       3、人力资源方面
    人才是公司发展的重要资本,公司严格按照《劳动法》等法律法规管理人力
资源事务,制订和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策,将职业道德修养
和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准,切实加强员工培训和继续教
育,不断提升员工素质。制订并且实施绩效考核,达到了推进工作、提高效率的
目的。
    为了保持公司人力资源的可持续发展,公司制订了多元化的培训计划,包括
岗前培训、项目现场培训、重点人员一对一培训等方式,并通过公司内部安排的
培训时间对新入职员工进行企业历史、企业文化的宣传,确保公司每位员工的培
训效果。同时,制订了《薪酬考核委员会工作细则》、《考核管理办法》、《关于公
司定岗定级管理办法》、《关于公司员工薪资制度》、《考勤制度》、《人事招聘管理
办法》等公司人力资源方面管理制度以满足公司人事管理需求。
       4、信息系统方面
    本公司制订了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《内幕信息
知情人登记备案制度》、《外部信息使用人管理制度》、《年报信息披露重大差错责
任追究制度》等公司信息管理方面的管理制度以满足公司信息管理需求。

       (二)业务控制制度

       1、基础管理方面
    公司根据《公司章程》,结合自身业务特点和内部控制要求科学地设置了内
部机构,明确职责权限,并将权利与责任落实到各责任部门。董事会负责内部控
制的建立健全和有效实施。董事会下设审计委员会,审计委员会负责审查公司内
部控制运行情况,监督内部控制实施的有效性,对内部控制进行自我评价,指导
及协调内部审计及其他相关事宜等。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监
督。
    公司总经理及其他高级管理人员由董事会聘任,实行总经理负责制。经理层
组织领导企业内部控制的日常运行。总经理根据公司的战略部署和经营计划,全
面管理公司各项工作。公司明确各高级管理人员职责,建立了内部问责机制,管
理人员各司其职,责权明确,能够对公司日常生产经营实施有效控制。
       2、采购供应管理方面
    本公司制订了《采购控制规程(Q/CX9.74.1D)》,该规程适用于对本公司所
需的物资(包括外协加工和外包的产品)采购进行控制,保证采购物资、外协外
包产品符合规定的要求。

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    3、生产管理方面
    本公司制订了《6S 管理规定(Q/CX9.714.2)》、《关键件、重要件控制要求
(Q/CX9.83.9)》、《首件鉴定控制要求(Q/CX9.83.3)》、《可编程逻辑器件写程序
规范(Q/CX9.851.1)》、《单板批生产控制规定(Q/CX9.851.2)》、《电子元器件、
组 件 二 次 筛 选 规 范 ( Q/CX9.842.1 )》、《 电 子 装 焊 一 般 要 求 和 验 收 准 则
(Q/CX9.86.3)》、《印制电路板一般要求和验收准则(Q/CX9.842.2)》、《产品实
现过程及其相互关系(Q/CX9.81.1)》等生产管理方面的文件,涉及生产流程各
环节的管理制度;确保了本公司能够按照既定生产计划进行生产活动,保证生产
过程在安全及有效率的情况下进行,同时生产的产品符合相关质量控制标准。本
报告期内,公司生产人员能够严格按照以上制度规定进行生产活动,控制措施能
被有效地执行。
    4、质量管理方面
    本公司在《质量手册 QCX9.751-2017》的基础上制订了《质量记录控制程序
Q/CX9.75.5》、《质量信息管理程序 Q/CX9.76.1A》、《内部审核程序 Q/CX9.92.1》
《不合格品控制程序 Q/CX9.87.1》、《纠正措施控制程序 Q/CX9.102.1》等程序文
件及《文件编排要求 Q/CX9.75.10》、《软件管理规定 Q/CX9.75.11》、《产品、图
样和文件的编号方法 Q/CX9.75.13》、《质量目标管理办法 Q/CX9.62.1》、《管理评
审控制规程 Q/CX9.93.1》、《产品质量评审控制要求 Q/CX9.83.4》、《技术状态管
理制度 Q/CX9.83.6》、《过程监视和测量控制规程 Q/CX9.911.1》、《进货检验规程
Q/CX9.84.3》、《检验印章管理办法 Q/CX9.86.4》、《印制板焊接三防检验通用要求
Q/CX9.842.4》、《产品检验和试验控制规程 Q/CX9.86.1A》、《检验验收工作人员
管理要求 Q/CX9.86.5》、《检验验收细则编写指南 Q/CX9.86.6》、《外场技术质量
信息管理规定 Q/CX9.76.2》等作业文件,明确并满足了公司质量管理及质量检
验方面的要求。
    5、销售管理方面
    本公司制订了《合同评审制度(Q/CX9.82.1)》、《发动机参数采集器返厂维
修 工 艺 流 程 ( Q/CX9.855.4 )》、《 交 付 产 品 返 修 及 外 场 信 息 控 制 流 程
(Q/CX9.855.3)》、《售后服务制度(Q/CX9.855.2)》等销售管理方面的文件。对
合同签订、排产、交付、回款、用户满意度等环节提出要求,对产品销售价格的
确定、订单处理、销售合同的签订、销售合同的管理、发货、货款结算及回笼、
售后服务、应收账款及坏账的处理程序等做出了规定;本公司所建立的针对产品
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销售的管理规定和流程控制确保了公司有效地开拓市场,公司销售部门能有效地
组织市场营销、市场研究、包装运输、售后服务等销售活动,并在提高销售效率
的同时确保应收账款记录的正确、完整以及安全性。本报告期内,产品销售与货
款回收所涉及的部门及人员均能严格按照相关管理制度的规定进行业务操作,各
环节的控制措施能被有效地执行。
       6、研究与开发管理方面
    本公司制订了《设计和开发管理规定(Q/CX9.83.1)》、《软件开发管理规定
(Q/CX9.83.2)》、《新产品试制控制程序(Q/CX9.837.5)》等文件和制度以满足
研究与开发管理工作的需要。

       (三)资产管理控制制度

    本公司制订了《仪器设备工装管理制度(Q/CX9.713.2)》、《设备检维修保养
规范(Q/CX9.713.3A)》、《低值易耗工具管理制度(Q/CX9.713.4)》、《库房管理
规定(Q/CX9.85.3)》、《出纳作业处理准则 2007.10.19》等资产管理方面文件和
制度满足日常资产管理需要。

       (四)工程项目控制制度

    为加强工程项目管理,提高工程质量,保证工程进度,控制工程成本,本公
司制定了《工程项目管理制度》,对工程项目的立项、建设及验收程序进行了规
范,以满足工程项目管理的需要。

       (五)对外投资管理、对外担保、关联交易控制制度

    本公司制订了《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》以满足公司对
外投资管理的需要;制订了《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》以满足
公司对外担保、关联交易管理的需要。

       (六)职工薪酬控制制度

    本公司制订了《薪酬考核委员会工作细则》、《考核管理办法 120104》、《人
事招聘管理办法(CX221101)110406》、《考勤制度(CX221303A)130812》、《员
工薪资制度(CX111301A)130318》等公司职工薪酬管理制度以满足公司管理需
求。

       (七)保密管理控制制度

    本公司制订了《国家秘密载体管理制度(CX251802A)》、《定密管理制度
(CX251702A)》、《涉密人员管理制度 (CX251703A)》、《保密教育培训制度

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(CX251704A)》、《组织机构及保密责任(CX251801A)》、《密品密件管理制度
(CX251706A)》、《保密要害部门部位管理制度(CX251707A)》、《信息系统、信
息设备和存储设备保密管理制度(CX251708A)》、《新闻宣传保密管理制度
(CX251804A)》、《涉密会议保密管理制度(CX251710A)》等一系列保密方面文
件和制度,并严格按照制度执行,且满足日常的管理需要。

       (八)内部监督控制制度

       1.关联交易的内部控制
    公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》中详细划
分了公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限,制订了《关联交易管理
制度》,对关联方和关联交易、关联交易的审批权限和决策程序等作出明确规定,
规范了与关联方的交易行为,力求遵循公允性原则,确保公司的关联交易行为不
损害公司和非关联股东的合法权益。
       2.对外投资的管理控制
    公司注重对外投资特别是重大投资行为的内部控制,报告期内,严格按照《公
司法》、《证券法》等法律、法规以及规范性文件的有关要求,制订了《对外投资
管理制度》,规范公司投资行为,对公司投资决策和监督管理程序作出明确规定,
避免投资项目因决策失误、管理不善或用人不当等致使公司发生利益损失,将投
资决策建立在科学的可行性研究基础之上,努力实现投资结构最优化和效益最佳
化。
       3.对外担保的内部控制
    公司遵循中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外
担保若干问题的通知》等有关规定,制订了《对外担保管理制度》,在《公司章
程》和《对外担保管理制度》中明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审
批权限,规范公司对外担保行为,有效控制公司对外担保风险。
       4.信息披露的内部控制
    公司建立了《信息披露管理制度》及《重大信息内部报告制度》,从信息披
露机构和人员、信息披露文件、事务管理、披露程序、信息报告、保密措施、档
案管理、责任追究等方面作出了详细规定。公司信息披露的义务人和信息知晓人,
对其知晓的公司应披露信息负有保密责任,不得擅自以任何形式对外披露公司有
关信息。公司信息披露的义务人应采取必要措施,避免未公开披露信息的泄漏。
由于工作失职或违反规定,致使公司信息披露工作出现失误或给公司带来损失
的,应追究当事人的责任。
       五、公司对内部控制的自我评估意见
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    本公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求,能够为编制真实、
完整、公允的财务报表提供合理保证,能够为公司各项业务活动的健康运行及国
家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证,能够保护公司资产
的安全、完整。同时,公司各项内部控制制度的有效运行,为公司发展战略的实
施、各项经营活动有序开展和经营目标的实现提供了有效保障,确保了财务报表
编制的真实性及信息披露的真实、准确、及时、完整,切实保障了公司和投资者
权益。报告期内,未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。
    综上所述,本公司认为,根据深圳证券交易所《创业板上市公司规范运作指
引》及相关规定,本公司财务报告内部控制于 2019 年 12 月 31 日在所有重大方
面是有效的。




                                          西安晨曦航空科技股份有限公司
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