博士眼镜:2019年半年度报告

                 博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文




博士眼镜连锁股份有限公司

    2019 年半年度报告




      2019 年 08 月




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                         第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别

和连带的法律责任。

    公司负责人 ALEXANDER LIU、主管会计工作负责人张晓明及会计机构负

责人(会计主管人员)魏前喜声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、

完整。

    除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议

    未亲自出席董事姓名      未亲自出席董事职务   未亲自出席会议原因         被委托人姓名

     ALEXANDER LIU               董事长             因公务出差              LOUISA FAN


    本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容,均不构成本公司

对任何投资者及相关人士的承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险

认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

    请投资者认真阅读本半年度报告全文,并注意下列风险因素:

    1、宏观经济方面的风险

    公司从事的行业为眼镜连锁零售,宏观经济的波动会直接影响到消费者实

际可支配的收入水平、消费者信息及消费倾向等,从而影响消费者的市场需求,

对公司的发展造成影响。

    2、市场方面的风险

    目前我国眼镜零售行业集中度较低、行业竞争激烈,且呈现出一定的分化,

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随着公司在不同区域竞争对手的发展,未来将可能面临越来越激烈的行业竞争。

公司将不断加强在销售网络、品牌形象、专业服务等方面的优势,不断增强市

场竞争力。

    互联网零售的发展给包括眼镜行业在内的传统零售行业带来了不同程度的

冲击,而由于眼镜零售行业的特点,目前验光配镜与售后服务尚还需要在线下

得以体验,互联网零售尚未对眼镜零售业态造成实质性的冲击,但不排除未来

出现可以替代线下眼镜实体店功能的新的线上销售模式,将会对公司的销售渠

道和经营模式造成影响。公司将继续积极探索“线上+线下”互动的零售商业模

式,促进线上线下的相互促进、协同发展,完善公司的销售体系。

    3、运营成本方面的风险

    目前,随着我国经济的快速发展和劳动力供需关系的变化,店面租金、人

力成本及促销费用等费用支出的上涨趋势不可避免,公司将面临运营成本持续

增长的风险,将会对公司经营和发展造成一定影响。公司将不断加强内部管理,

合理控制成本。

    4、人力资源管理风险

    公司从事的眼镜连锁零售行业“半医半商”的性质要求该行业的从业人员

必须具备一定的专业技术、服务和管理等方面的能力,未来公司业务的扩展和

发展速度与公司所拥有专业人才的数量和素质直接相关,公司存在人力资源不

能满足公司快速发展的风险。公司将继续加强人才梯队建设,通过建立和完善

薪酬与考核体系,吸引和留住更多高质量人才。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


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第一节 重要提示、释义 ............................................................................................................... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................ 6

第三节 公司业务概要 ................................................................................................................... 9

第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................................... 27

第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 27

第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 34

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 41

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 42

第九节 公司债相关情况 ............................................................................................................. 43

第十节 财务报告 ......................................................................................................................... 44

第十一节 备查文件目录 ........................................................................................................... 175




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                                   释义


                释义项   指                                  释义内容

博士眼镜、公司、本公司   指   博士眼镜连锁股份有限公司

                              ALEXANDER LIU(曾用名刘晓),2006 年 3 月 15 日起成为澳大利亚公
控股股东                 指
                              民

                              ALEXANDER LIU 与 LOUISA FAN(曾用名范勤),LOUISA FAN 于 2005
实际控制人               指
                              年 11 月 29 日起成为澳大利亚公民

                              由公司自主选择合适地址开设门店,自行负责门店的经营管理,并以
直营                     指
                              零售价直接向消费者销售公司产品,包括自营和联营两种模式

                              公司通过租赁物业开设门店,以零售方式向消费者销售商品,以 POS
自营                     指
                              机刷卡或现金进行结算或商场进行代收银

                              一种以特许经营权为核心的经营模式。公司通过与具备一定资质的企
                              业或个人签订特许经营合同,授予其成为公司加盟商,在一定时间和
加盟                     指
                              市场区域内代理销售公司产品的权利。实际经营中,加盟商直接运营
                              加盟店,向公司直接采购产品并以零售价向消费者销售

天猫                     指   英文:Tmall,亦称天猫商城,是一个综合性购物网站

京东                     指   JD.com,是一家综合网上购物商城

报告期                   指   2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日

报告期末                 指   2019 年 6 月 30 日

元、万元                 指   人民币元、人民币万元

《公司法》               指   《中华人民共和国公司法》

《证券法》               指   《中华人民共和国证券法》

证监会                   指   中国证券监督管理委员会

交易所                   指   深圳证券交易所

                              深圳市江南道投资有限责任公司 2019 年 4 月 29 日更名为建水县江南
江南道                   指
                              道企业管理有限公司

股东大会                 指   博士眼镜连锁股份有限公司股东大会

董事会                   指   博士眼镜连锁股份有限公司董事会

监事会                   指   博士眼镜连锁股份有限公司监事会




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                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                         博士眼镜                      股票代码                300622

股票上市证券交易所               深圳证券交易所

公司的中文名称                   博士眼镜连锁股份有限公司

公司的中文简称(如有)           博士眼镜

公司的外文名称(如有)           DOCTORGLASSES CHAIN CO.,LTD.

公司的法定代表人                 ALEXANDER LIU


二、联系人和联系方式

                                                  董事会秘书                           证券事务代表

姓名                                 杨秋                                  熊丹

                                     深圳市罗湖区桂园街道深南东路 5016 号 深圳市罗湖区桂园街道深南东路 5016 号
联系地址
                                     京基一百大厦 A 座 2201-02 单元        京基一百大厦 A 座 2201-02 单元

电话                                 0755-82095801                         0755-82095801

传真                                 0755-82095526                         0755-82095526

电子信箱                             zqswb@doctorglasses.com.cn            zqswb@doctorglasses.com.cn


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2018 年年报。




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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。
    (1)公司已完成 2018 年限制性股票激励计划预留部分限制性股票授予登记工作,本次预留部分授予限制性股票的上市
日期为 2019 年 5 月 17 日,因此,公司注册资本由人民币 8,701 万元变更为人民币 8,733 万元,股份总数由 8,701 万股变更
为 8,733 万股。
    (2)公司回购注销 2 名已离职的激励对象已获授但尚未解除限售的 4 万股限制性股票,2019 年 6 月 10 日完成此部分
限制性股票的回购注销手续。因此,公司注册资本由人民币 8,733 万元变更为人民币 8,729 万元,股份总数由 8,733 万股变
更为 8,729 万股。
    (3)公司 2018 年度权益分派以 2019 年 6 月 17 日公司总股本 8,729 万股为基数,向全体股东每 10 股派 4.983961 元人
民币现金,同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3.987169 股。权益分派实施完成后,公司注册资本由人民币 8,729
万元变更为人民币 12,209.3998 万元,股份总数由 8,729 万股变更为 12,209.3998 万股。
    公司已完成了相关工商变更及备案手续。具体内容详见公司刊登于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的相关公告。


四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                             本报告期                 上年同期             本报告期比上年同期增减

营业总收入(元)                               307,834,153.71         263,690,808.77                        16.74%

归属于上市公司股东的净利润(元)                25,138,345.94          26,004,059.87                        -3.33%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                18,992,671.04          18,120,732.00                         4.81%
益后的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)                33,432,431.71           7,276,796.18                       359.44%

基本每股收益(元/股)                                    0.2062                  0.3031                    -31.97%

稀释每股收益(元/股)                                    0.2062                  0.3031                    -31.97%

加权平均净资产收益率                                     4.87%                   5.61%                      -0.74%

                                            本报告期末                上年度末            本报告期末比上年度末增减

总资产(元)                                   598,010,577.13         589,719,124.18                         1.41%

归属于上市公司股东的净资产(元)               490,869,108.48         503,655,568.29                        -2.54%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。




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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位:人民币元

                         项目                                     金额                             说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                   -272,637.88 固定资产处置损失

                                                                                       详见“本报告第十节、七、合并
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                      4,997,105.77 财务报表项目注释 67、其他收
一标准定额或定量享受的政府补助除外)
                                                                                       益

委托他人投资或管理资产的损益                                          3,301,696.40 购买理财产品收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                      -12,295.69

减:所得税影响额                                                      1,866,601.87

    少数股东权益影响额(税后)                                             1,591.83

合计                                                                  6,145,674.90                  --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                       第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

零售相关业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
     (一)公司从事的主要业务
     公司是一家专业从事眼镜零售连锁经营的企业,主要业务包括销售:镜架、镜片、太阳镜、老花镜、隐形眼镜、隐形护
理液等产品,并向消费者提供视光矫正方案咨询、视光产品装配及维修、视光保健等相关验光配镜专业服务。公司坚持深耕
眼镜零售领域,截至目前,公司已经拥有以下四个眼镜零售品牌:定位于“高端定制”的“President optical”品牌、定
位于“专业视光”的“博士眼镜”品牌、定位于“时尚快消”的“zèle”品牌以及定位于“个性潮牌”的“砼”品牌,以不
同品牌的差异化定位和专业视光服务为依托,满足广大消费者的不同市场需求。
     报告期内,公司主营业务未发生重大变化,具体可参见公司2018年年报。
     (二)公司所处行业的基本情况及行业地位
     2019年上半年,国民经济延续总体平稳、稳中有进的发展态势,深入推进结构调整,居民消费和市场销售增势平稳,社
会消费品零售总额195,210亿元,同比增长8.4%,增速放缓。随着零售业结构性变革的推进,新零售整合与竞争日益升级,
眼镜零售业面临着挑战和机遇,一方面,面对人力成本、租金成本等经营成本不断攀升,行业竞争持续加剧,眼镜零售企业
的利润受到一定程度侵蚀;另一方面,随着消费者健康用眼意识和理念的强化和深入,消费需求不断提高及细分化,将进一
步细化市场,催发行业创新商业模式,激发行业发展潜力。
     公司是国内眼镜零售行业中领先的眼镜零售连锁企业之一,也是国内直营门店数量领先的眼镜零售连锁企业之一,一直
致力于为消费者提供有质量保证的商品和专业化服务,经过多年的经营发展,积累了丰富的行业经验和品牌知名度,已经建
立起较为广泛的直营门店销售网络,连锁经营的效率得到不断提升。在眼镜行业互联网化的背景下,公司不断探索业务模式
创新,积极开拓电子商务业务,依托自身具备优势的线下销售基础努力打造线上销售网络,以实现眼镜零售业务线上和线下
的协同发展,不断提升公司的整体竞争力。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


              主要资产                                               重大变化说明


股权资产                             未发生重大变化

固定资产                             未发生重大变化

无形资产                             未发生重大变化

                                     2019 年 6 月 30 日在建工程为 191.06 万元,较期初减少 57.55%,主要系供应链运营
在建工程
                                     中心工程完成,结转至长期待摊费用所致。

                                     2019 年 6 月 30 日货币资金为 12,976.66 万元,较期初减少 58.48%,主要系利用闲
货币资金
                                     置资金购买理财产品所致。

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                                     2019 年 6 月 30 日其他流动资产为 16,708.76 万元,较期初增加 3478.66%,主要系
其他流动资产
                                     利用闲置资金购买理财产品所致。

                                     2019 年 6 月 30 日其他非流动资产为 790.5 万元,较期初增加 78.74%,主要系公司
其他非流动资产
                                     信息化建设项目按计划开展所致。

                                     2019 年 6 月 30 日递延所得税资产为 503.68 万元,较期初增加 33.47%,主要系计提
递延所得税资产                       股权激励相关的员工服务费用、坏账准备和存货跌价准备增加引起的纳税调整所
                                     致。


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

零售相关业
     公司经过多年的发展,营运能力持续提升,在品牌知名度、销售网络规模、专业服务水平、信息化建设水平以及渠道等
方面具有一定的竞争优势。报告期内,公司的核心竞争力没有发生变化。
     1、品牌优势
     公司一直注重品牌体系化建设,经过多年发展并不断深化定位、持续优化旗下品牌体系,已拥有以下四个眼镜零售品牌:
定位于“高端定制”的眼镜连锁品牌“President optical”、定位于“专业视光”的眼镜连锁品牌“博士眼镜”、定位于
“时尚快消”的眼镜连锁品牌“zèle”以及定位于“个性潮牌”的眼镜连锁品牌“砼”。公司通过差异化的市场定位,满足
不同消费者的多层次需求,持续完善适应市场需求的品牌内涵,不断提升公司品牌效益。
     2、销售网络规模
     公司不断完善销售网络,形成了全国布局的销售网络规模优势,截至2019年6月30日拥有379家直营门店和30家加盟门店。
公司通过谨慎调研评估,在拓展销售网络的同时努力提升单店盈利水平,同时,通过不断完善加盟运营管理体系,以保障加
盟店的产品品质和服务质量。顺应“新零售”发展趋势,积极建设线上线下全渠道营销网络体系,以实现协同发展,进一步
巩固全国性连锁企业的规模优势。
     3、专业服务水平
     公司一直致力于为消费者提供有质量保证的商品和专业化服务,面对消费者不断升级的视光健康需求,在人员、设备、
服务等方面不断加强投入,建立较完善的员工培训机制,对员工进行专业系统的培训和严格的考核,为提供专业服务奠定基
础,同时,公司引进了先进的电脑综合验光仪、裂隙灯、电脑全自动镜片加工机、磨边机等,为眼镜的验光准确和佩戴舒适
提供保障。通过不断的优化、丰富服务流程及服务内容,提高客户满意度和忠诚度,以持续保持市场竞争力。
     4、信息化建设水平
     作为全国性连锁经营企业,信息化系统是开展业务的基础设施。公司上市后使用募集资金,按规划要求,对供应链业务、
销售和加工业务、内部管控流程进行优化和提升,实现从供应商到顾客的端到端信息流连接。随着新建会员管理系统、巡店
管理系统、门店补货管控系统、线上培训系统和移动办公系统等投入使用,为公司数字化管理和进一步快速扩张打下了良好
基础。公司将持续增加信息化投入,提升管理透明度和运作效率,保持业内前列的信息化建设水平。
     5、渠道优势
     公司经过多年的经营和发展,与一些国内外知名眼镜供应商建立了长期稳定的业务合作关系,供货渠道稳定为公司经营
发展提供了有力的支持,同时,公司连锁经营集中采购的规模优势,不仅获得供应商在品牌推广、市场活动、返点让利等方
面的支持,也在一定程度上降低了公司的经营成本,提高了市场竞争力。另外,公司与一些国内知名商业地产商及商超零售


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商建立了密切的合作关系,有利于公司营销网络的布局,进一步提升公司连锁经营效率和核心竞争力。




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                                  第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

(一)公司经营情况概述
    公司坚持深耕眼镜零售行业,经过多年的积累,在销售网络规模、品牌知名度、专业服务水平方面以及渠道方面具有一
定优势,面对日益加剧的市场竞争,公司始终围绕“区域领先、稳健扩张”的发展战略和年度经营目标,积极推动主营业务
发展,不断提升管理水平,夯实公司核心竞争力。
    2019年上半年,公司实现营业收入30,783.41万元,比上年同期增长16.74%,实现归属于上市公司股东净利润2,513.83
万元,比上年同期下降3.33%。
    报告期内,公司重点开展了以下方面工作:
    1、持续推进门店销售网络布局
   报告期内,公司在推动营销服务平台建设,深耕核心商圈拓展新门店,同时对门店销售的经营情况进一步深入分析,对
长期销售不理想的门店,根据不同门店的实际情况,采取优化商品结构、调整店面面积以及关闭撤店等这些不同的处理策略,
在增加开店数量的同时提高开店质量,进一步优化销售网络布局,以保障公司的盈利水平。
    2、推进信息化项目建设
   报告期内,公司继续推进信息化建设项目进度,已完成了微商城、会员管理系统和消费者自助开具电子发票系统的上线
工作。对于已上线的业务,如固定资产管理、门店开关店管理以及门店零售、特定加工、物流配送、商品管理等,根据上线
后的使用反馈,及时沟通,反复验证,对流程不断进行优化,保障系统的稳定性。为提升效率,将上游供应商协作流程平台
化、透明化的流程改造和系统开发工作正在稳步推进。
    3、实施股权激励、强化公司凝聚力
    报告期内,公司授予了2018年限制性股票激励计划预留部分的限制性股票,公司向5名激励对象授予预留部分的32万股
限制性股票,本次限制性股票的上市日期为2019年5月17日;公司审议通过了2018年限制性股票激励计划首次授予限制性股
票第一个限售期解除限售条件成就的议案,符合第一个限售期解除限售条件的21名激励对象获授的限制性股票数量为
1,636,499股,本次可解除限售的股票数量为654,600股,本次限制性股票激励计划的实施,有效激励了部分员工的积极性,
促使员工为公司的成长及发展而共同努力,也增强了公司核心团队的凝聚力。
    4、持续实施品牌体系的升级,加强公司的品牌优势
    报告期内,公司继续实施公司品牌系统升级的相关工作,梳理相应的服务标准体系,优化装修方案降低装修成本,扩大
各品牌新形象的使用范围,维护和提升品牌形象,提高品牌的成熟度,从而加强公司在眼镜零售连锁经营领域的品牌优势,
通过不断提升公司品牌价值,更有利于公司市场占有率的提高和综合竞争力的增强。
    5、继续探索“线上+线下”互动经营模式,完善公司的销售体系
    报告期内,公司通过与控股子公司江西博士新云程商贸有限公司加深业务协作,不断完善公司线上业务的渠道建设,以
推动线上线下各业务模块间的融合,最大化发挥线上线下相互促进的协同效应,扩大公司的销售规模,为增强公司的盈利能
力做铺垫。本报告期公司线上销售额为1,622.60万元,较上年同期增长了910.84%。
    6、推进供应链运营中心建设项目。
    报告期内,公司新供应链运营中心场地建设完成并已进驻,新供应链运营中心除了整合配送部、配镜部、商品部等公司
现有供应链资源,后期还将引进自动化加工设备和生产线,提升加工质量和效率。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
    (二)公司门店的经营情况
    报告期内,公司新开门店22家,其中直营门店18家,加盟店4家;关店18家,其中,直营门店关店16家,加盟店关店2
家。截至2019年6月30日,公司共有门店409家,其中,直营门店379家,加盟店30家。报告期公司收入排名在前10名的门店



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情况如下:

 序号        门店名称             地址          开业日期         经营面积        经营业态          经营         物业权属
                                                                     2
                                                                  (M )                           模式            状态

   1      深圳市1098号门店    深圳市福田区      2013/7/16         220.00    商超场所及医疗机构     直营         租赁物业

   2      深圳市1191号门店    深圳市罗湖区      2012/10/26        88.00     商超场所及医疗机构     直营         租赁物业

   3      杭州市6466号门店    杭州市江干区      2013/5/21         76.00     商超场所及医疗机构     直营         租赁物业

   4      深圳市1046号门店    深圳市福田区      2009/12/10        112.00    商超场所及医疗机构     直营         租赁物业

   5      深圳市1018号门店    深圳市南山区      2008/10/13        63.00     商超场所及医疗机构     直营         租赁物业

   6      深圳市1288号门店    深圳市宝安区      2017/8/31         78.00     商超场所及医疗机构     直营         租赁物业

   7      南宁市4885号门店    南宁市青秀区      2016/9/26         78.00     商超场所及医疗机构     直营         租赁物业

   8      深圳市1228号门店    深圳市龙岗区      2013/12/5         84.00     商超场所及医疗机构     直营         租赁物业

   9      深圳市1066号门店    深圳市罗湖区      2010/9/26         50.50     商超场所及医疗机构     直营         租赁物业

  10      沈阳市5052号门店    沈阳市和平区      2018/3/19         70.00     商超场所及医疗机构     直营         租赁物业

    1、报告期末门店经营情况
    截至报告期末,公司共有门店409家,其中直营门店379家,加盟门店30家。经营网点已分布甘肃省、青海省、辽宁省、
山西省、陕西省、山东省、浙江省、江苏省、安徽省、江西省、湖北省、湖南省、广东省、四川省、云南省、宁夏回族自治
区、广西壮族自治区、北京市、重庆市、上海市共计20个省、自治区、直辖市。
    (1)报告期末门店的分布情况
    ①报告期末直营门店的分布情况

        所在地区                                                    经营业态

                                      商超场所及医疗机构                                    独立街铺

                             数量(家)             面积(M2)                 数量(家)              面积(M2)

          东北                    7                    376.00                      0                        -

          华北                   10                    532.00                      0                        -

          华东                   66                   4,335.29                     19                   2,181.00

          华南                  153                   8,956.75                     51                   4,101.10

          华中                    0                          -                     0                        -

          西南                   70                   5,237.89                     3                      187.28

          合计                  306                   19,437.93                    73                   6,469.38

    ②报告期末加盟门店的分布情况

        所在地区                                                    经营业态

                                      商超场所及医疗机构                                    独立街铺

                             数量(家)             面积(M2)                 数量(家)              面积(M2)

          东北                    0                          -                     0                        -



                                                                                                                          13
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        华北                     2                     79.00                      0                       -

        华东                     6                    278.00                      0                       -

        华南                     7                    189.00                      0                       -

        华中                     4                    195.00                      0                       -

        西北                     6                    294.00                      0                       -

        西南                     3                    153.00                      2                     80.00

        合计                     28                   1,188.00                    2                     80.00

    (2)直营店营业收入和公司对加盟店批发收入情况
    报告期末,公司直营门店主营业务收入共计280,407,408.44元,占公司营业收入的91.09%,公司对加盟门店批发收入共
计2,312,540.16元,占公司营业收入的0.75%。
    2、门店的变动情况
    报告期内,公司新开门店22家,其中,直营门店18家,加盟店4家;关店18家,其中,直营门店关店16家,加盟店关店2
家。均不存在对公司业绩有重大影响的情况。
    (1)报告期内新增门店情况
    ①报告期内新增直营门店情况

      所在地区                                                     经营业态

                                      商超场所及医疗机构                                   独立街铺

                           数量(家)               面积(M2)                数量(家)              面积(M2)

        东北                     0                         -                      0                       -

        华北                     2                    121.00                      0                       -

        华东                     4                    273.44                      1                     220.00

        华南                     7                    331.78                      1                     74.00

        华中                     0                         -                      0                       -

        西南                     3                    566.63                      0                       -

        合计                     16                   1,292.85                    2                     294.00

    ②报告期内新增加盟门店情况

      所在地区                                                     经营业态

                                      商超场所及医疗机构                                   独立街铺
                                                               2                                                2
                           数量(家)               面积(M )                数量(家)              面积(M )

        东北                     0                         -                      0                       -

        华北                     0                         -                      0                       -

        华东                     1                     46.00                      0                       -

        华南                     0                         -                      0                       -

        华中                     1                     70.00                      0                       -

        西北                     1                     40.00                      0                       -


                                                                                                                    14
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        西南                        1                    53.00                           0                       -

        合计                        4                    209.00                          0                       -

  (2)报告期内关闭门店情况
  ①报告期内关闭直营门店情况

       所在地区                                                           经营业态

                                        商超场所及医疗机构                                        独立街铺
                                                                  2                                                    2
                               数量(家)              面积(M )                    数量(家)              面积(M )

         东北                       0                        -                           0                       -

         华北                       0                        -                           0                       -

         华东                       4                    215.00                          0                       -

         华南                       5                    281.00                          3                     154.86

         华中                       0                        -                           0                       -

         西南                       3                    149.00                          1                     65.00

         合计                      12                    645.00                          4                     219.86

  ②报告期内关闭加盟门店情况

       所在地区                                                           经营业态

                                        商超场所及医疗机构                                        独立街铺

                               数量(家)              面积(M2)                    数量(家)              面积(M2)

         东北                       0                        -                           0                       -

         华北                       0                        -                           0                       -

         华东                       1                    55.00                           0                       -

         华南                       1                    30.00                           0                       -

         华中                       0                        -                           0                       -

         西北                       0                        -                           0                       -

         西南                       0                        -                           0                       -

         合计                       2                    85.00                           0                       -

  3、门店店效信息
  (1)分区域门店情况

地区    数量(家)    店面平效                 营业收入(万元)               营业收入同比增幅(%)营业利润同比增幅(%)
                           2
                     (元/M /年)         上年同期           本报告期

东北        7         15,821.34             306.02               297.44                -2.80%                  58.31%

华北        10        19,732.76             487.96               452.37                -7.29%                  -94.57%

华东        85        16,355.33             4,625.45         4,999.08                  8.08%                   35.01%




                                                                                                                           15
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 华南       204         28,122.52       16,318.84          17,975.43               10.15%               16.77%

 华中        0              -               -                  -                     -                     -

 西南       73          17,339.98        3,853.66          4,316.42                12.01%               -55.91%

 合计       379         22,696.03       25,591.92          28,040.74               9.57%                15.22%

    (2)分经营业态情况

        经营业态         数量(家)    店面平效          营业收入(万元)           营业收入同比增幅   营业利润同比增
                                            2
                                      (元/M /年)                                          (%)         幅(%)
                                                       上年同期        本报告期

 商超场所及医疗机构             306    23,872.92       19,668.96       22,065.07            12.18%        13.41%

        独立街铺                73     19,200.85       5,922.97        5,975.67             0.89%         19.88%

          合计                  379    22,696.03       25,591.92       28,040.74            9.57%         15.22%

    (三)公司线上销售情况
    公司控股子公司江西博士新云程商贸有限公司负责运营公司在天猫、京东平台上的官方旗舰店。2019年上半年,公司线
上交易额(GMV)为1,851.05万元,公司在天猫平台、京东平台上的营业收入(不含税)分别为1,622.39万元、0.21万元,
合计占公司营业收入的5.27%
    (四)采购、仓储及物流情况
    1、商品采购与存货情况
    (1)商品采购情况
    公司采用统一进货、集中采购、统一定价的采购运作模式。商品部在每年年底制定次年全公司的年度及月度商品采购计
划。按照库存定量管理标准,营运部、加盟业务部、配镜部向商品部发送不同销售模式下的产品需求,同时商品部根据产品
的销售情况、周转率、库存情况等,制定订货计划,以实施品类优化措施,不断调整产品结构。
    2019年上半年,公司前五名镜片供应商的供货比例分别为48.20%、23.65%、14.53%、11.69%及1.87%;前五名镜架供应
商的供货比例分别为17.68%、15.26%、14.22%、5.58%及5.06%;前五名太阳镜供应商的供货比例分别为29.86%、18.70%、8.82%、
7.97%及6.06%;公司老花镜供应商共三家,供货比例分别为62.74%、20.03%、17.24%;前五名隐形眼镜供应商的供货比例分
别为32.73%、30.96%、23.78%、10.09%及1.96%;公司护理液供应商共四家,供货比例分别为37.71%、35.77%、22.83%及3.68%。
    (2)存货管理情况
    为避免因款式老旧对公司经营造成不良影响,公司一般会与供应商约定退换货条款,以保证公司存货的合理库存。对于
库龄长、周转慢的存货,每月将对其进行检查、分析,并制定不同的促销及销售激励政策,以加快存货周转;对于因质量问
题或者磨损瑕疵而导致已无销售价值的存货,定期进行报损清理。
    2、仓储与物流情况
    公司销售业务按渠道分为直营实体店、电子商务渠道、批发(含加盟)渠道。公司在深圳设有总仓,在南昌设有分仓,
其他地区存货都直接存放于门店,未单独设立仓库。
    公司直营门店内陈列的商品是由公司配送部通过公司自有车辆、第三方快递/物流公司、门店员工自提等方式向各直营
门店进行配送。对于直营实体店需要验配加工的眼镜产品,在各直营门店与配镜部之间也通过上述物流方式配送;对于电子
商务渠道销售的产品,公司通过第三方快递公司将商品邮寄给消费者;对于批发及加盟渠道销售的产品,公司通过第三方物
流/快递公司邮寄给批发客户,或者由批发客户自行提货。


二、主营业务分析

概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况

                                                                                                                    16
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                                本报告期                上年同期                同比增减                     变动原因

营业收入                         307,834,153.71          263,690,808.77                    16.74%

营业成本                             94,066,598.20        75,656,980.54                    24.33%

销售费用                         154,908,774.68          137,386,119.08                    12.75%

                                                                                                    主要系计提股权激励相
管理费用                             30,596,366.49        22,830,749.32                    34.01% 关的员工服务费用所
                                                                                                    致。

                                                                                                    主要系本期利息收入增
财务费用                               410,600.51            680,579.54                  -39.67%
                                                                                                    加所致。

所得税费用                            8,695,996.52          9,230,272.61                   -5.79%

                                                                                                    主要系销售商品收到的
经营活动产生的现金流
                                     33,432,431.71          7,276,796.18                 359.44% 现金增加以及税金支出
量净额
                                                                                                    减少所致。

投资活动产生的现金流
                                 -178,632,851.06         -230,508,963.85                   22.51%
量净额

                                                                                                    主要系公司报告期内实
筹资活动产生的现金流
                                  -37,593,837.14            1,345,250.00              -2,894.56% 施 2018 年度利润分配,
量净额
                                                                                                    派发现金股利所致。

现金及现金等价物净增
                                 -182,770,353.32         -221,886,917.67                   17.63%
加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位:人民币元

                                                                      营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入           营业成本         毛利率
                                                                           同期增减         同期增减             期增减


分产品或服务

镜架                 90,021,994.73      22,574,481.70        74.92%             18.31%              29.16%              -2.11%

镜片                115,461,974.40      19,683,688.39        82.95%             19.87%              24.99%              -0.70%

隐形眼镜             49,206,444.95      24,844,865.83        49.51%             16.53%              20.52%              -1.67%




                                                                                                                            17
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三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位:人民币元

                            金额                  占利润总额比例                  形成原因说明             是否具有可持续性


投资收益                       3,301,696.40                   10.08% 购买银行理财产品。                          否

                                                                       根据相关政策计提或冲回坏账准备
资产减值                       1,528,641.32                    4.67%                                             否
                                                                       及存货跌价准备所致。

营业外收入                      223,974.31                     0.68% 主要系本期收到的赔款增加所致。              否


营业外支出                      515,542.38                     1.57% 主要系报废处置固定资产。                    否


其他收益                       4,997,105.77                   15.26% 主要系政府补助。



四、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                              单位:人民币元

                           本报告期末                     上年同期末

                                     占总资产比                    占总资产比 比重增减                重大变动说明
                        金额                           金额
                                        例                              例

                                                                                            主要系利用闲置资金购买理财产品所
货币资金            129,766,607.21       21.70% 88,096,805.98            15.46%     6.24%
                                                                                            致。


应收账款             31,243,488.21        5.22% 26,857,548.24             4.71%     0.51% 未发生重大变动



存货                 94,883,168.94       15.87% 101,881,444.29           17.87%    -2.00% 主要系存货较上年同期末减少所致。



固定资产             45,935,341.99        7.68% 42,205,925.53             7.40%     0.28% 未发生重大变动



在建工程              1,910,553.10        0.32%       938,305.79          0.16%     0.16% 未发生重大变动


                                                                                            主要系利用闲置资金购买理财产品所
其他流动资产        167,087,575.07       27.94% 217,835,984.56           38.22%   -10.28%
                                                                                            致。

                                                                                            主要系供应链运营中心工程完成,结
长期待摊费用         42,075,003.24        7.04% 27,395,530.78             4.81%     2.23%
                                                                                            转至长期待摊费用所致。



                                                                                                                          18
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2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位:人民币元

                                                计入权益的累
                                本期公允价值                   本期计提的减
     项目           期初数                      计公允价值变                  本期购买金额 本期出售金额     期末数
                                  变动损益                         值
                                                    动


金融资产



4.其他权益工
                13,726,400.00       23,000.00                                                             13,749,400.00
具投资



金融资产小计    13,726,400.00       23,000.00                                                             13,749,400.00




上述合计        13,726,400.00       23,000.00                                                             13,749,400.00




金融负债                 0.00            0.00                                                                     0.00


报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否


3、截至报告期末的资产权利受限情况




五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用



                                                                                                                     19
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4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位:元

 资产                    本期公允价值    计入权益的累计 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
        初始投资成本                                                                             期末金额       资金来源
 类别                     变动损益       公允价值变动       金额          出金额      益


其他     12,606,800.00       23,000.00       1,142,600.00          0.00       0.00         0.00 13,749,400.00 自有资金


合计     12,606,800.00       23,000.00       1,142,600.00          0.00       0.00         0.00 13,749,400.00      --



5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用


(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:万元

募集资金总额                                                                                                    17,054.4

报告期投入募集资金总额                                                                                          1,391.25

已累计投入募集资金总额                                                                                           7,884.6

报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                          0

累计变更用途的募集资金总额                                                                                              0

累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                    0.00%

                                              募集资金总体使用情况说明

    经中国证券监督管理委员会《关于核准博士眼镜连锁股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]200
号)核准,并经深圳证券交易所《关于博士眼镜连锁股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》(深证上
[2017]164 号)同意,公司首次公开发行人民币普通股(A 股)股票 2,145 万股,发行价格为每股人民币 9.83 元,募集资
金总额为人民币 21,085.35 万元,扣除发行费用总额人民币 4,030.95 万元后,募集资金净额为人民币 17,054.40 万元。
上述募集资金已于 2017 年 3 月 8 日全部到账,经大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具了“大华验字[2017]000135
号”《验资报告》。公司已对募集资金采取了专户存储制度,并与专户银行、保荐机构签订了《募集资金三方监管协议》。
    截至报告期末,公司对募集资金项目累计投入 7,884.60 万元(含以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金人民
币 1,415.87 万元),本报告期投入募投项目 1,391.25 万元。公司募集资金余额为人民币 9,946.13 万元(其中,募集资金
专项账户余额为 1,446.13 万元,闲置募集资金购买理财产品的余额为 8,500.00 万元)。募集资金本金余额应为 9,169.80
万元,差异 776.33 万元,系理财收益、手续费支出、银行结息等累计形成的金额。




                                                                                                                        20
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(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                                     单位:万元

                             是否已变更                                           截至期末累 截至期末投                                       截止报告期 是否达 项目可行性
 承诺投资项目和超募资金投                   募集资金承 调整后投资 本报告期投                               项目达到预定可使 本报告期实
                             项目(含部分                                          计投入金额 资进度(3)=                                      末累计实现 到预计 是否发生重
             向                             诺投资总额    总额(1)     入金额                                 用状态日期        现的效益
                                  变更)                                              (2)        (2)/(1)                                        的效益       效益         大变化

承诺投资项目

营销服务平台建设项目         否               14,582.17   14,582.17      732.44      6,345.15     43.51% 2020 年 03 月 14 日      -234.13       -1,151.64 是        否

信息化建设项目               否                2,472.23    2,472.23      658.81      1,539.45     62.27% 2020 年 03 月 14 日              0             0 不适用 否

承诺投资项目小计                    --         17,054.4    17,054.4    1,391.25       7,884.6     --              --              -234.13       -1,151.64      --          --

超募资金投向

不适用                       否

合计                                --         17,054.4    17,054.4    1,391.25       7,884.6     --              --              -234.13       -1,151.64      --          --

未达到计划进度或预计收益
                             不适用
的情况和原因(分具体项目)

项目可行性发生重大变化的
                             不适用
情况说明

超募资金的金额、用途及使用 不适用
进展情况

募集资金投资项目实施地点     适用
变更情况                     以前年度发生




                                                                                                                                                                                  21
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                                2018 年 10 月 25 日,公司第三届董事会第九次会议及第三届监事会第九次会议分别审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施地点的议
                           案》,同意变更公司募集资金投资项目之一的“营销服务平台建设项目”中直营店建设的实施地点。公司本次变更部分募集资金投资项目的实施地
                           点,是根据当前市场环境变化及公司业务发展需要而进行的必要调整,符合公司实际经营情况和项目运作需要,有利于推进募集资金投资项目建设,
                           提高募集资金的使用效率。本次变更仅为“营销服务平台建设项目”中直营店建设的实施地点调整,不会改变公司募集资金的用途、实施主体和实
                           施方式,不影响募集资金投资项目的正常进行,不存在损害公司和股东利益的情形。
                                公司独立董事对该议案发表了同意的独立意见,公司保荐机构对该议案出具了无异议的核查意见。

募集资金投资项目实施方式   不适用
调整情况

                           适用

                                根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2017 年 4 月 20 日出具的《博士眼镜连锁股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴
募集资金投资项目先期投入   证报告》(大华核字[2017]002214 号),2017 年 4 月 25 日,公司第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第十一次会议分别审议通过了《关于使
及置换情况                 用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》,同意使用募集资金置换截至 2017 年 3 月 14 日预先投入募投项目自有资金人民币 1,415.87 万
                           元。公司独立董事对该议案发表了同意的独立意见,公司保荐机构对该议案出具了无异议的核查意见。
                                截至 2017 年 5 月 4 日,公司已完成上述资金置换。

用闲置募集资金暂时补充流   不适用
动资金情况

项目实施出现募集资金结余   不适用
的金额及原因

                                2018 年 8 月 3 日,公司第三届董事会第七次会议、第三届监事会第七次会议分别审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的
                           议案》,同意使用不超过人民币 11,000 万元的闲置募集资金购买安全性高、流动性好的保本型理财产品或结构性存款,使用期限不超过 12 个月,
尚未使用的募集资金用途及   在上述额度及决议有效期内可循环滚动使用,并授权公司董事长行使投资决策、签署相关文件及公司管理层负责办理相关事宜。公司独立董事对该
去向                       议案发表了同意的独立意见,公司保荐机构对该议案出具了无异议的核查意见。
                                截至 2019 年 6 月 30 日,公司尚未使用的募集资金存放于募集资金专项账户的余额为 14,461,293.70 元,购买理财产品的余额为 85,000,000.00
                           元,均将用于募投项目后续资金支付。

募集资金使用及披露中存在
                           无
的问题或其他情况


                                                                                                                                                                22
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(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。




6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
                                                                                                                                          单位:万元

            具体类型                委托理财的资金来源                 委托理财发生额            未到期余额                 逾期未收回的金额


银行理财产品                  自有资金                                                   5,000                  2,000                             0


券商理财产品                  自有资金                                                   5,000                  5,000                             0


银行理财产品                  募集资金                                                  11,500                  8,500                             0


合计                                                                                    21,500                 15,500                             0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用




                                                                                                                                                  23
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                                                                                                                                                                               单位:万元

                                                                                                                                                                                 事项概
                    受托机                                                                                                                      计提减               未来是
                                                                                             报酬   参考年              报告期 报告期损益                   是否经               述及相
受托机构名称(或受 构(或受                        资金来                                                    预期收                             值准备               否还有
                               产品类型   金额               起始日期    终止日期   资金投向 确定   化收益              实际损 实际收回情                   过法定               关查询
       托人姓名)   托人)类                            源                                                   益(如有                           金额(如             委托理
                                                                                             方式    率                 益金额       况                     程序                索引(如
                         型                                                                                                                      有)                财计划
                                                                                                                                                                                  有)

山西证券股份有限公 非关联 保本保证                 自有资 2019 年 01 2019 年 07 券商理财 协议                                    2019 年 7 月
                                          2,000                                                      4.20%     41.71     40.56                          0是          是
司                  方         收益型              金        月 04 日   月 04 日    产品    确定                                 5 日收回

广发银行股份有限公 非关联 保本浮动                 自有资 2019 年 01 2019 年 07 银行理财 协议                                    2019 年 7 月
                                          2,000                                                      4.20%     41.42     39.35                          0是          是
司深圳分行怡景支行 方          收益型              金        月 10 日   月 09 日    产品    确定                                 9 日收回

中信银行股份有限公 非关联 保本浮动                 自有资 2019 年 01 2019 年 05 银行理财 协议
                                          3,000                                                      4.05%     35.95     35.95 已收回                   0是          是
司深圳市民中心支行 方          收益型              金        月 18 日   月 06 日    产品    确定

中国银河证券股份有 非关联 保本保证                 自有资 2019 年 01 2019 年 07 券商理财 协议                                    2019 年 7 月
                                          3,000                                                      3.85%     57.59     50.63                          0是          是
限公司              方         收益型              金        月 21 日   月 22 日    产品    确定                                 22 日收回

中国民生银行股份有 非关联 保本浮动                 募集资 2019 年 01 2019 年 07 银行理财 协议                                    2019 年 7 月
                                          4,500                                                      4.15%     94.84      90.1                          0是          是
限公司深圳布吉支行 方          收益型              金        月 10 日   月 09 日    产品    确定                                 9 日收回

中国民生银行股份有 非关联 保本浮动                 募集资 2019 年 01 2019 年 04 银行理财 协议
                                          3,000                                                      4.15%      30.7      30.7 已收回                   0是          是
限公司深圳布吉支行 方          收益型              金        月 10 日   月 10 日    产品    确定

中国光大银行股份有 非关联 保本浮动                 募集资 2019 年 01 2019 年 07 银行理财 协议                                    2019 年 7 月
                                          1,000                                                      3.95%     19.51     18.22                          0是          是
限公司熙龙湾支行    方         收益型              金        月 11 日   月 10 日    产品    确定                                 12 日收回

中国民生银行股份有 非关联 保本浮动                 募集资 2019 年 04 2019 年 07 银行理财 协议                                    2019 年 7 月
                                          3,000                                                      3.75%     28.05     24.66                          0是          是
限公司深圳布吉支行 方          收益型              金        月 11 日   月 11 日    产品    确定                                 11 日收回

合计                                      21,500        --      --          --         --     --     --       349.77 330.17          --                 0     --          --       --

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用

                                                                                                                                                                                         24
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(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                       单位:人民币元

           公司
公司名称               主要业务           注册资本    总资产        净资产        营业收入     营业利润       净利润
           类型

                  眼镜的加工、销售;
                  医疗器械的销售;自
                  营、代理进出口业务
                  (分销业务除外);企
                  业管理咨询;经济信
江西省博          息咨询;企业形象策
士眼镜有 子公 划;实业项目投资咨 1,795,100.0         18,290,237. 33,947,958. 36,756,903.                     5,161,939.1
                                                                                              7,133,573.93
限责任公 司       询;眼镜产品的零售、0                        93            59          85                              5
司                批发、验光配镜以及
                  眼镜的进出口贸易。
                  (以上项目依法需经
                  批准的项目,经相关
                  部门批准后方可开展
                  经营活动)



                                                                                                                    25
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                国内贸易;自营或代
                理各类商品的进出口
                业务;网上贸易代理;
江西博士        计算机领域技术开
新云程商 参股 发、技术转让、技术 20,000,000.    28,529,521. 8,382,004.6 23,811,983. -2,697,234.6 -2,693,255.
贸有限公 公司 咨询、技术服务;贸 00                      66            3          87            2           05
司              易咨询服务。(依法须
                经批准的项目,经相
                关部门批准后方可开
                展经营活动)

报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明



八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、公司面临的风险和应对措施

     1、宏观经济方面的风险
     公司从事的行业为眼镜连锁零售,宏观经济的波动会直接影响到消费者实际可支配的收入水平、消费者信息及消费倾向
等,从而影响消费者的市场需求,对公司的发展造成影响。
     2、市场方面的风险
     目前我国眼镜零售行业集中度较低、行业竞争激烈,且呈现出一定的分化,随着公司在不同区域竞争对手的发展,未来
将可能面临越来越激烈的行业竞争。公司将不断加强在销售网络、品牌形象、专业服务等方面的优势,不断增强市场竞争力。
     互联网零售的发展给包括眼镜行业在内的传统零售行业带来了不同程度的冲击,而由于眼镜零售行业的特点,目前验光
配镜与售后服务尚还需要在线下得以体验,互联网零售尚未对眼镜零售业态造成实质性的冲击,但不排除未来出现可以替代
线下眼镜实体店功能的新的线上销售模式,将会对公司的销售渠道和经营模式造成影响。公司将继续积极探索“线上+线下”
互动的零售商业模式,促进线上线下的相互促进、协同发展,完善公司的销售体系。
     3、运营成本方面的风险
     目前,随着我国经济的快速发展和劳动力供需关系的变化,店面租金、人力成本及促销费用等费用支出的上涨趋势不可
避免,公司将面临运营成本持续增长的风险,将会对公司经营和发展造成一定影响。公司将不断加强内部管理,合理控制成
本。
     4、人力资源管理风险
     公司从事的眼镜连锁零售行业“半医半商”的性质要求该行业的从业人员必须具备一定的专业技术、服务和管理等方面
的能力,未来公司业务的扩展和发展速度与公司所拥有专业人才的数量和素质直接相关,公司存在人力资源不能满足公司快
速发展的风险。公司将继续加强人才梯队建设,通过建立和完善薪酬与考核体系,吸引和留住更多高质量人才。




                                                                                                           26
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                                           第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


     会议届次          会议类型         投资者参与比例            召开日期              披露日期               披露索引

                                                                                                          公告编号:
                                                                                                          2019-038,公告名
                                                                                                          称:《2018 年度股东
2018 年度股东大会 年度股东大会                        56.67% 2019 年 05 月 09 日 2019 年 05 月 10 日
                                                                                                          大会决议公告》,公
                                                                                                          告披露网站名称:
                                                                                                          www.cninfo.com.cn


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

            承诺事由                 承诺方       承诺类型         承诺内容       承诺时间        承诺期限        履行情况

收购报告书或权益变动报告书中所
                                  不适用
作承诺

资产重组时所作承诺                不适用

                                  杭州华青投                     自公司股票                     12 个月
                                  资有限公司;                   上市之日起                     其中:豪石九 履行完毕。此
                                  刘之明;上海                   十二个月内,                   鼎 3,861,100 部分首次公
                                  豪石九鼎股                     不转让或者                     股、民乐九鼎 开发行前已
                                                 股份限售承                     2017 年 03 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 权投资基金                        委托他人管                     2,509,600 股、发行股份于
                                                 诺                             15 日
                                  合伙企业(有                   理所直接持                     民安九鼎       2018 年 3 月
                                  限合伙);深                   有的公司上                     2,316,600 股、15 日上市流
                                  圳市江南道                     市前已发行                     嘉赢九鼎       通。
                                  投资有限责                     的全部股份,                   965,200 股。


                                                                                                                              27
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                                 任公司;深圳   也不由公司
                                 市陶润管理     回购该等股
                                 咨询合伙企     份。
                                 业(有限合
                                 伙);苏州工
                                 业园区昆吾
                                 民安九鼎投
                                 资中心(有限
                                 合伙);苏州
                                 工业园区昆
                                 吾民乐九鼎
                                 投资中心(有
                                 限合伙);苏
                                 州嘉赢九鼎
                                 投资中心(有
                                 限合伙);杨
                                 秋

股权激励承诺

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否及时履行                 是

如承诺超期未履行完毕的,应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。



                                                                                                  28
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八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用

                                                                                   诉讼(仲裁)
                        涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结果及
 诉讼(仲裁)基本情况                                                                判决执行情 披露日期   披露索引
                        (万元)       计负债      进展             影响
                                                                                       况

                                                3 起已结   其中 2 起判决金额
                                                案。剩余 2 8.6931 万元,上述金额
                                                起,其中 1 对公司生产经营未产生 已生效的法
涉及劳动者向公司或
                                                起一审结   重大影响。另 3 起,1    院判决书、
下属子公司索赔的劳          37.55       否
                                                束,驳回劳 起已结案,驳回劳动者 已经全部执
动纠纷诉讼案件共 5 起
                                                动者诉讼请 诉讼请求;1 起一审结 行完毕。
                                                求;另 1 起 束,驳回劳动者诉讼请
                                                尚未判决   求;1 起尚未判决。

公司起诉黄晓鹏不当
                             7.33       否      结案       支持原告全部诉讼请求 执行中
得利纠纷案

沈阳恒隆地产有限公
司起诉沈阳澳星博士
                             5.89       否      和解撤诉   不适用                  不适用
眼镜有限公司房屋租
赁合同纠纷案

陈志聪起诉公司和博
士眼镜连锁股份有限
公司宝安区第五大道                 3    否      结案       驳回原告诉讼请求        不适用
万家店房生命权、健康
权、身体权纠纷案


九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。




                                                                                                                    29
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十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用
报告期内,公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。


十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

    2018年4月27日,公司召开第三届董事会第五次会议审议通过了《关于公司<2018年限制性股票激励计划(草案)>及其
摘要的议案》,并经公司于2018年5月18日召开的2017年度股东大会审议通过。公司拟向激励对象授予160万股限制性股票,
其中,首次授予128万股,预留32万股,首次授予的激励对象为25名。具体内容详见公司于2018年4月28日、2018年5月19日
在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告。
    2018年5月31日,公司召开第三届董事会第六次会议审议通过了《关于调整公司2018年限制性股票激励计划首次授予价
格、激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向公司2018年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》,
确定以2018年5月31日为授予日,以11.26元/股的价格向24名激励对象授予限制性股票126万股,预留32万股不变。具体内容
详见公司于2018年6月1日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告。
    2018年6月23日,公司披露了《关于2018年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》(公告编号:2018-046),
在确定授予日后的资金缴纳过程中,1名激励对象由于个人原因自愿放弃参与公司本次激励计划的资格以及放弃认购全部拟
授予其的限制性股票,经调整后,首次授予对象人数为23名,本次限制性股票总数为153万股,其中首次授予数量为121万股,
预留32万股不变。本次限制性股票的上市日期为2018年6月28日,本次限制性股票授予完成后,公司股份总数由85,800,000
股增加至87,010,000股,注册资本由85,800,000元变更为87,010,000元。
    2019年4月10日,公司召开第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限
制性股票的议案》,并经公司于2019年5月9日召开的2018年度股东大会审议通过。公司拟回购注销2018年限制性股票激励计
划首次授予激励对象中2名已离职的激励对象合计持有的4万股已获授但尚未解除限售的限制性股票,回购价格为11.26元/
股。具体内容详见公司于2019年4月12日、2019年5月10日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告。
    2019年4月18日,公司召开第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于向激励对象授予2018年限制性股票激励计划预
留部分限制性股票的议案》,确定以2019年4月18日为预留部分限制性股票的授予日,以10.91元/股的价格向5名激励对象授
予限制性股票32万股。具体内容详见公司于2019年4月19日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告。
    2019年5月16日,公司披露了《关于2018年限制性股票激励计划预留部分授予登记完成的公告》(公告编号:2019-040),
公司向5名激励对象授予预留部分的32万股限制性股票,本次限制性股票的上市日期为2019年5月17日,本次限制性股票授予
完成后,公司股份总数由87,010,000股增加至87,330,000股,注册资本由87,010,000元变更为87,330,000元。
    2019年6月10日,公司披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》(公告编号:2019-042),公司完成2名已离
职的激励对象所持有已获授但尚未解锁的全部限制性股票4万股的回购注销工作,本次回购注销完成后,公司股份总数由
87,330,000股减至87,290,000股,注册资本由87,330,000元变更为87,290,000元。
    2019年6月25日,公司召开第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于2018年限制性股票激励计划首次授予限制性股
票第一个限售期解除限售条件成就的议案》,公司对符合解除限售条件的21名激励对象办理解除限售事宜。公司因实施2018
年度权益分派,以资本公积金向全体股东每10股转增3.987169股,受2018年度权益分派事项影响,符合第一个限售期解除限
售条件的21名激励对象获授的限制性股票数量由1,170,000股调整为1,636,499股,因此本次可解除限售的股票数量为
654,600股。此次解锁的限制性股票上市流通日为2019年7月9日。具体内容详见公司于2019年6月26日、2019年7月8日在巨潮



                                                                                                            30
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资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告。


十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。




                                                                                              31
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(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期内,公司除了租赁房屋用于开设自营门店、存储公司货物及办公场所以外,不存在其他租赁情况。所有相关的房屋租
赁合同均正常履行。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。


2、重大担保

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十五、社会责任情况

1、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位



2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。


十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用
     2019年5月9日,公司召开第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司对外投资设立产业投资基金的议案》,同意
公司与深圳市前海九派资本管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“九派资管”)共同发起设立瓯海九派博士股权投资合伙企
业(有限合伙)(暂定名,最终以工商管理部门核准为准)。基金规模为人民币2亿元。出资以现金方式分期缴付,九派资
管及其关联方合计认缴基金出资人民币不低于3000万元且不超过6000万元,占投资基金出资总额比例不超过30%;公司认缴
基金出资人民币不低于2000万元且不超过4000万元,占投资基金出资总额比例不超过20%;剩余出资对外募集。第一期出资
总额为人民币1亿元,其中,九派资管及其关联方合计认缴基金出资人民币不超过3000万元;公司认缴基金出资人民币不超
过2000万元;剩余出资对外募集。2019年5月10日,公司与深圳市前海九派资本管理合伙企业(有限合伙)及温州市瓯海区
人民政府签订《瓯海九派博士产业投资基金合作框架协议》。截止本报告披露之日本次投资基金有限合伙企业未进行工商登
记注册。具体情况详见公司于2019年5月10日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告。



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十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




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                                                      第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                                                       单位:股

                              本次变动前                                    本次变动增减(+,-)                                       本次变动后
                       数量                比例       发行新股       送股         公积金转股         其他          小计           数量                比例
一、有限售条件股份     48,660,000            55.92%       320,000             0     19,488,284        -102,500     19,705,784     68,365,784            55.99%
1、国家持股                      0            0.00%              0            0                0            0              0                0            0.00%
2、国有法人持股                  0            0.00%              0            0                0            0              0                0            0.00%
3、其他内资持股         5,477,500             6.30%       320,000             0      2,270,691        -102,500      2,488,191      7,965,691             6.52%
其中:境内法人持股      3,217,500             3.70%              0            0      1,282,871              0       1,282,871      4,500,371             3.69%
      境内自然人持股    2,260,000             2.60%       320,000             0        987,820        -102,500      1,205,320      3,465,320             2.84%
4、外资持股            43,182,500            49.63%              0            0     17,217,593              0      17,217,593     60,400,093            49.47%
其中:境外法人持股               0            0.00%              0            0                0            0              0                0            0.00%
      境外自然人持股   43,182,500            49.63%              0            0     17,217,593              0      17,217,593     60,400,093            49.47%
二、无限售条件股份     38,350,000            44.08%              0            0     15,315,714          62,500     15,378,214     53,728,214            44.01%
1、人民币普通股        38,350,000            44.08%              0            0     15,315,714          62,500     15,378,214     53,728,214            44.01%
2、境内上市的外资股              0            0.00%              0            0                0            0              0                0            0.00%
3、境外上市的外资股              0            0.00%              0            0                0            0              0                0            0.00%
4、其他                          0            0.00%              0            0                0            0              0                0            0.00%
三、股份总数           87,010,000           100.00%       320,000             0     34,803,998         -40,000     35,083,998    122,093,998           100.00%



                                                                                                                                                             34
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股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用

    (1)报告期内,公司现任董事、监事、高级管理人员所持股份按照高管锁定股份共解除锁定62,500股。报告期内,有
限售条件股份减少62,500股,无限售条件股份增加62,500股。
    (2)报告期内,公司完成了2018年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的授予登记工作,以2019年4月18日为预留
部分限制性股票的授予日,以10.91元/股的价格向5名激励对象授予限制性股票32万股,本次授予的预留部分限制性股票的
上市日期为2019年5月17日。本次预留部分限制性股票授予完成后,公司股份总数由87,010,000股增加至87,330,000股,注
册资本由87,010,000元变更为87,330,000元。报告期内,有限售条件股份增加320,000股。
    (3)报告期内,公司完成部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的回购注销,公司对2名已离职的激励对象所持
有已获授但尚未解锁的全部限制性股票4万股进行回购注销,公司股份总数由87,330,000股减至87,290,000股,注册资本由
87,330,000元变更为87,290,000元。报告期内,有限售条件股份减少40,000股。
    (4)报告期内,公司完成了2018年年度权益分派,以公司总股本87,290,000股为基数,以资本公积金向全体股东每10
股转增3.987169股。2018年权益分派实施完成后,公司股份总数由87,290,000股增加至122,093,998股,注册资本由
87,290,000元变更为122,093,998元。报告期内,有限售条件股份增加19,488,284股,无限售条件股份增加15,315,714股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用

    (1)2019年4月18日,公司召开第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于向激励对象授予2018年限制性股票激励计
划预留部分限制性股票的议案》,确定以2019年4月18日为预留部分限制性股票的授予日,以10.91元/股的价格向5名激励对
象授予限制性股票32万股。具体内容详见公司于2019年4月19日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告。
    2019年5月16日,公司披露了《关于2018年限制性股票激励计划预留部分授予登记完成的公告》(公告编号:2019-040),
公司向5名激励对象授予预留部分的32万股限制性股票,本次限制性股票的上市日期为2019年5月17日,本次限制性股票授予
完成后,公司股份总数由87,010,000股增加至87,330,000股,注册资本由87,010,000元变更为87,330,000元。
    (2)2019年4月10日,公司召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十次会议审议通过了《关于回购注销部分
激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》和《2018年度利润分配预案》,并经公司于2019年5月9日召开的2018
年度股东大会审议通过。具体内容详见公司于2019年4月12日、2019年5月10日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露
的相关公告。
    2019年6月10日,公司披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》(公告编号:2019-042),公司完成2名已离
职的激励对象所持有已获授但尚未解锁的全部限制性股票4万股的回购注销工作,本次回购注销完成后,公司股份总数由
87,330,000股减至87,290,000股,注册资本由87,330,000元变更为87,290,000元。
    2019年6月12日,公司披露了《2018年度权益分派实施公告》(公告编号:2019-043),公司2018年度权益分派以2019
年6月17日的公司总股本87,290,000股为基数,向全体股东每10股派4.983961元人民币现金,同时以资本公积金向全体股东
每10股转增3.987169股。2018年权益分派实施完成后,公司总股份由87,290,000股增加至122,093,998股,注册资本由
87,290,000元变更为122,093,998元。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用

    (1)2019年5月17日,公司2018年限制性股票激励计划预留部分的32万股限制性股票上市,公司股份总数由87,010,000
股增加至87,330,000股。
    (2)2019年6月10日,公司完成了部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的回购注销,公司对2名已离职的


                                                                                                            35
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激励对象所持有已获授但尚未解锁的全部限制性股票4万股进行回购注销,公司股份总数由87,330,000股减至87,290,000股。
      (3)2019年6月18日,公司完成了2018年度权益分派工作,以公司总股本87,290,000股为基数,以资本公积金向全体股
东每10股转增3.987169股,公司总股份由87,290,000股增加至122,093,998股。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用

       公司于2019年4月18日召开第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第十二次会议审议通过了《关于向激励对象授予
2018年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》,公司向5名激励对象授予32万股限制性股票,预留部分授予的限
制性股票于2019年5月17日上市,该部分股份上市后,公司总股份由87,010,000股变成87,330,000股。
      公司于2019年4月10日召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十次会议,2019年5月9日召开2018年度股东大
会,分别审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》和《2018年度利润分配预案》。
2019年6月10日公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成部分限制性股票的回购注销手续。回购注销完成后,
公司总股份由87,330,000股减少至87,290,000股;2018年度权益分派以2019年6月17日公司总股本87,290,000股为基数,向
全体股东每10股派4.983961元人民币现金,同时以资本公积金向全体股东每10股转增3.987169股。2019年6月18日权益分派
完成后,公司总股份由87,290,000股变成122,093,998股。
      以上股份变动,对公司最近一期的基本每股收益、稀释每股收益及归属于公司普通股东的每股净资产等财务指标的影响
如下:
      截至报告期末,公司基本每股收益、稀释每股收益均为0.2062元/股,比上年同期降低31.97%;归属于母公司普通股东
的每股净资产为4.02元/股,比期初降低30.57%。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位:股

                    期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股
      股东名称                                                             限售原因               拟解除限售日期
                       数         售股数       售股数        数

ALEXANDER                                                               首次公开发行前
                     23,562,000            0   9,394,568   32,956,568                    2020 年 3 月 15 日
LIU                                                                     限售

                                                                        首次公开发行前
LOUISA FAN           19,620,500            0   7,823,025   27,443,525                    2020 年 3 月 15 日
                                                                        限售

上海豪石九鼎股
                                                                        首次公开发行前
权投资基金合伙         514,800             0    205,259      720,059                     2020 年 3 月 15 日
                                                                        限售
企业(有限合伙)

苏州工业园区昆         334,620             0    133,419      468,039 首次公开发行前 2020 年 3 月 15 日


                                                                                                                        36
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吾民乐九鼎投资                                            限售
中心(有限合伙)

苏州工业园区昆
                                                          首次公开发行前
吾民安九鼎投资     308,880       0    123,156   432,036                    2020 年 3 月 15 日
                                                          限售
中心(有限合伙)

苏州嘉赢九鼎投
                                                          首次公开发行前
资中心(有限合     128,700       0     51,315   180,015                    2020 年 3 月 15 日
                                                          限售
伙)

华盖医疗健康创
                                                          首次公开发行前
业投资成都合伙     643,500       0    256,574   900,074                    2020 年 3 月 15 日
                                                          限售
企业(有限合伙)

华盖医药健康产
业创业投资(温                                            首次公开发行前
                   643,500       0    256,574   900,074                    2020 年 3 月 15 日
州)合伙企业(有                                          限售
限合伙)

盛坤聚腾(上海)
股权投资基金合                                            首次公开发行前
                   643,500       0    256,574   900,074                    2020 年 3 月 15 日
伙企业(有限合                                            限售
伙)

                                                          其中,首次公开
                                                                           首次公开发行前限售 2020 年 3 月 15
                                                          发行前限售
                                                                           日解除限售;股权激励预留部分授
刘开跃             450,000       0    249,359   699,359 629,423 股;股权
                                                                           予限售股分二年解锁,解锁比例分
                                                          激励限售股
                                                                           别为授予股份总数的 50%、50%。
                                                          69,936 股。

                                                                           高管锁定股:在任职期间每年转让
                                                          其中,高管锁定 的公司股份不超过本人所直接持有
                                                          股 367,163 股;股 公司股份总数的 25%;股权激励首
杨秋               450,000   37,500   164,471   576,971
                                                          权激励限售股     次授予限售股分三年解锁,解锁比
                                                          209,808 股。     例分别为授予股份总数的 40%、
                                                                           30%、30%。

                                                          其中,首次公开
                                                                           首次公开发行前限售 2020 年 3 月 15
                                                          发行前限售
                                                                           日解除限售;股权激励首次授予限
郑庆秋             250,000       0     99,679   349,679 209,807 股;股权
                                                                           售股分三年解锁,解锁比例分别为
                                                          激励限售股
                                                                           授予股份总数的 40%、30%、30%。
                                                          139,872 股。

                                                                           高管锁定股:在任职期间每年转让
                                                          其中,高管锁定 的公司股份不超过本人所直接持有
                                                          股 174,839 股;股 公司股份总数的 25%;股权激励首
刘之明             250,000   25,000    89,711   314,711
                                                          权激励限售股     次授予限售股分三年解锁,解锁比
                                                          139,872 股。     例分别为授予股份总数的 40%、
                                                                           30%、30%。



                                                                                                           37
                                                                          博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


股权激励首次授                                                                           股权激励首次授予限售股分三年解
予限售股其他 18       860,000            0      286,947       1,146,947 股权激励限售股 锁,解锁比例分别为授予股份总数
名股东                                                                                   的 40%、30%、30%。

股权激励预留部                                                                           股权激励预留部分授予限售股分二
分授予限售股其                0          0      377,653        377,653 股权激励限售股 年解锁,解锁比例分别为授予股份
他 4 名股东                                                                              总数的 50%、50%。

合计                48,660,000       62,500   19,768,284   68,365,784          --                         --


二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用


三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                  单位:股

                                                                  报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数                                       9,367 股股东总数(如有)(参见注                             0
                                                                  8)

                                    持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况

                                                              报告期内 持有有限售 持有无限             质押或冻结情况
                                                报告期末持
       股东名称          股东性质    持股比例                 增减变动 条件的股份 售条件的
                                                 股数量                                            股份状态        数量
                                                                情况        数量       股份数量

ALEXANDER LIU          境外自然人      26.99% 32,956,568 9,394,568 32,956,568                 0

LOUISA FAN             境外自然人      22.48% 27,443,525 7,823,025 27,443,525                 0 质押            17,483,961

建水县江南道企业管     境内非国有
                                        3.75%     4,582,601     702,601             0 4,582,601
理有限公司             法人

上海豪石九鼎股权投
资基金合伙企业(有限 其他               2.85%     3,476,371     286,471      720,059 2,756,312
合伙)

苏州工业园区昆吾民
乐九鼎投资中心(有限 其他               1.50%     1,836,124      98,504      468,039 1,368,085
合伙)

吴军                   境内自然人       1.49%     1,818,125     568,125                1,818,125

苏州工业园区昆吾民
安九鼎投资中心(有限 其他               1.11%     1,358,406     -36,574      432,036    926,370
合伙)

华盖医疗健康创业投
资成都合伙企业(有限 其他               0.74%      900,074      256,574      900,074          0
合伙)

华盖医药健康产业创     其他             0.74%      900,074      256,574      900,074          0


                                                                                                                          38
                                                                       博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


业投资(温州)合伙企
业(有限合伙)

盛坤聚腾(上海)股权
投资基金合伙企业(有 其他               0.74%      900,074   256,574      900,074          0
限合伙)

战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况(如有)(参 无
见注 3)

                                   1、ALEXANDER LIU 与 LOUISA FAN 为夫妻关系。
                                   2、上海豪石九鼎股权投资基金合伙企业(有限合伙)、苏州工业园区昆吾民乐九鼎投
                                   资中心(有限合伙)、苏州工业园区昆吾民安九鼎投资中心(有限合伙)、苏州嘉赢九
上述股东关联关系或一致行动的说 鼎投资中心(有限合伙)的基金管理人为同一法人。
明                                 3、华盖医疗投资管理(北京)有限公司为华盖医疗健康创业投资成都合伙企业(有限
                                   合伙)的基金管理人,同时也是华盖投资管理(温州)有限公司的股东。华盖投资管
                                   理(温州)有限公司为华盖医药健康产业创业投资(温州)合伙企业(有限合伙)的
                                   基金管理人。

                                           前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                                     股份种类
            股东名称                            报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                                股份种类        数量

建水县江南道企业管理有限公司                                                        4,582,601 人民币普通股   4,582,601

上海豪石九鼎股权投资基金合伙企
                                                                                    2,756,312 人民币普通股   2,756,312
业(有限合伙)

吴军                                                                                1,818,125 人民币普通股   1,818,125

苏州工业园区昆吾民乐九鼎投资中
                                                                                    1,368,085 人民币普通股   1,368,085
心(有限合伙)

苏州工业园区昆吾民安九鼎投资中
                                                                                     926,370 人民币普通股       926,370
心(有限合伙)

靖涛                                                                                 727,905 人民币普通股       727,905

李梅冬                                                                               708,590 人民币普通股       708,590

苏州嘉赢九鼎投资中心(有限合伙)                                                     700,338 人民币普通股       700,338

胡硕实                                                                               552,101 人民币普通股       552,101

周抗抗                                                                               451,600 人民币普通股       451,600

前 10 名无限售流通股股东之间,以 上海豪石九鼎股权投资基金合伙企业(有限合伙)、苏州工业园区昆吾民乐九鼎投资中
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 心(有限合伙)、苏州工业园区昆吾民安九鼎投资中心(有限合伙)、苏州嘉赢九鼎投
名股东之间关联关系或一致行动的 资中心(有限合伙)的基金管理人为同一法人。除此之外,公司未知前 10 名无限售流
说明                               通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动人。

                                   公司股东胡硕实通过平安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 552,101
前 10 名普通股股东参与融资融券业
                                  股,实际合计持有 552,101 股;
务股东情况说明(如有)(参见注 4)
                                  公司股东周抗抗通过长城证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 451,600

                                                                                                                       39
                                                                 博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                 股,实际合计持有 451,600 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                            40
                                          博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                     41
                                                                           博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位:股

                                              本期增持 本期减持                     期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
                         任职状   期初持股                              期末持股
   姓名         职务                          股份数量 股份数量                     的限制性股 的限制性股      制性股票数量
                          态      数(股)                              数(股)
                                              (股)       (股)                   票数量(股)票数量(股)      (股)

ALEXAN
           董事长       现任      23,562,000 9,394,568              0 32,956,568              0           0                0
DER LIU

LOUISA     董事、总经
                        现任      19,620,500 7,823,025              0 27,443,525              0           0                0
FAN        理

           董事、副总
杨秋       经理、董事 现任          550,000    219,295              0     769,295       150,000           0          209,808
           会秘书

           董事、副总
刘开跃                  现任        450,000    249,359              0     699,359             0      50,000           69,936
           经理

           董事、副总
刘之明                  现任        300,000     119,615             0     419,615       100,000           0          139,872
           经理

廖素华     董事         现任              0            0            0          0              0           0                0

曾骏文     独立董事     现任              0            0            0          0              0           0                0

王扬       独立董事     现任              0            0            0          0              0           0                0

单莉莉     独立董事     现任              0            0            0          0              0           0                0

戴珏如     监事会主席 现任                0            0            0          0              0           0                0

曹润生     监事         现任              0            0            0          0              0           0                0

周演文     职工监事     现任              0            0            0          0              0           0                0

           副总经理、
张晓明                  现任        100,000     39,872              0     139,872       100,000           0          139,872
           财务总监

何庆柏     副总经理     现任        100,000     39,872              0     139,872       100,000           0          139,872

郑庆秋     副总经理     现任        250,000     99,679              0     349,679       100,000           0          139,872

合计              --       --     44,932,500 17,985,285             0 62,917,785        550,000      50,000          839,232


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2018 年年报。



                                                                                                                              42
                                                              博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                  第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券





                                                                                                         43
                                                              博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                     第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:博士眼镜连锁股份有限公司
                                        2019 年 06 月 30 日
                                                                                                      单位:元

                  项目                2019 年 6 月 30 日                        2018 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                        129,766,607.21                            312,536,960.53

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据

     应收账款                                         31,243,488.21                             25,258,070.81

     应收款项融资

     预付款项                                         14,307,469.48                             16,059,916.95

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                       38,340,518.88                             35,907,235.14

       其中:应收利息

              应收股利



                                                                                                           44
                                 博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


   买入返售金融资产

   存货                      94,883,168.94                        81,140,345.16

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产             167,087,575.07                         4,668,970.51

流动资产合计                475,628,827.79                       475,571,499.10

非流动资产:

   发放贷款和垫款

   债权投资

   可供出售金融资产                                               13,726,400.00

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资

   其他权益工具投资          13,749,400.00

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                  45,935,341.99                        43,898,590.14

   在建工程                   1,910,553.10                         4,501,178.17

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                   5,769,673.82                         6,705,848.66

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用              42,075,003.24                        37,119,246.87

   递延所得税资产             5,036,796.09                         3,773,747.73

   其他非流动资产             7,904,981.10                         4,422,613.51

非流动资产合计              122,381,749.34                       114,147,625.08

资产总计                    598,010,577.13                       589,719,124.18

流动负债:

   短期借款

   向中央银行借款



                                                                             45
                                      博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


   拆入资金

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款                       43,344,685.35                        32,172,228.84

   预收款项                        8,558,001.86                         6,945,030.94

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬                   10,943,059.59                        11,297,075.39

   应交税费                       14,716,103.60                        14,780,717.80

   其他应付款                     19,430,149.57                        15,954,209.50

      其中:应付利息

           应付股利

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   合同负债

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债

流动负债合计                      96,991,999.97                        81,149,262.47

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款

   应付债券

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债




                                                                                  46
                                                       博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


   递延收益                                        5,887,082.08                                267,298.85

   递延所得税负债                                  1,846,068.08                            1,153,374.03

   其他非流动负债

非流动负债合计                                     7,733,150.16                            1,420,672.88

负债合计                                         104,725,150.13                          82,569,935.35

所有者权益:

   股本                                          122,093,998.00                          87,010,000.00

   其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

   资本公积                                      241,664,741.60                         268,524,489.60

   减:库存股                                     16,315,525.94                          13,624,600.00

   其他综合收益                                    2,216,308.00                            2,169,442.23

   专项储备

   盈余公积                                       27,373,231.78                          27,373,231.78

   一般风险准备

   未分配利润                                    113,836,355.04                         132,203,004.68

归属于母公司所有者权益合计                       490,869,108.48                         503,655,568.29

   少数股东权益                                    2,416,318.52                            3,493,620.54

所有者权益合计                                   493,285,427.00                         507,149,188.83

负债和所有者权益总计                             598,010,577.13                         589,719,124.18


法定代表人:ALEXANDER LIU         主管会计工作负责人:张晓明                   会计机构负责人:魏前喜


2、母公司资产负债表

                                                                                                 单位:元

                 项目             2019 年 6 月 30 日                     2018 年 12 月 31 日

流动资产:

   货币资金                                       99,700,197.07                         289,545,456.86

   交易性金融资产

   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

   衍生金融资产

   应收票据

   应收账款                                       44,085,269.21                          22,062,578.20


                                                                                                       47
                                 博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


   应收款项融资

   预付款项                   9,019,892.63                        10,154,369.50

   其他应收款                45,716,395.17                        95,397,310.53

      其中:应收利息

           应收股利

   存货                      89,083,092.39                        59,036,974.47

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产             166,466,174.54                         3,750,404.32

流动资产合计                454,071,021.01                       479,947,093.88

非流动资产:

   债权投资

   可供出售金融资产

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资              51,953,364.44                        48,207,431.12

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                  45,788,188.15                        43,755,696.03

   在建工程                    158,940.82                              1,610.00

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                   5,769,673.82                         6,705,848.66

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用              13,020,276.44                        12,879,515.80

   递延所得税资产             4,054,023.49                         2,636,690.90

   其他非流动资产             7,843,656.10                         4,311,438.51

非流动资产合计              128,588,123.26                       118,498,231.02

资产总计                    582,659,144.27                       598,445,324.90



                                                                             48
                                       博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


流动负债:

   短期借款

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款                        32,966,474.02                        22,519,397.80

   预收款项                        38,300,388.03                        38,092,794.40

   合同负债

   应付职工薪酬                     5,463,341.83                         5,957,868.84

   应交税费                        10,521,340.18                         9,766,580.13

   其他应付款                      18,084,530.69                        33,743,405.87

      其中:应付利息

             应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债

流动负债合计                      105,336,074.75                       110,080,047.04

非流动负债:

   长期借款

   应付债券

      其中:优先股

             永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益                         5,887,082.08                          267,298.85

   递延所得税负债                   1,846,068.08                         1,153,374.03

   其他非流动负债

非流动负债合计                      7,733,150.16                         1,420,672.88

负债合计                          113,069,224.91                       111,500,719.92

所有者权益:




                                                                                   49
                                                      博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


   股本                                       122,093,998.00                              87,010,000.00

   其他权益工具

      其中:优先股

           永续债

   资本公积                                   241,723,756.25                          266,466,237.59

   减:库存股                                  16,315,525.94                              13,624,600.00

   其他综合收益

   专项储备

   盈余公积                                    27,373,231.78                              27,373,231.78

   未分配利润                                  94,714,459.27                          119,719,735.61

所有者权益合计                                469,589,919.36                          486,944,604.98

负债和所有者权益总计                          582,659,144.27                          598,445,324.90


3、合并利润表

                                                                                               单位:元

                 项目              2019 年半年度                          2018 年半年度

一、营业总收入                                307,834,153.71                          263,690,808.77

   其中:营业收入                             307,834,153.71                          263,690,808.77

          利息收入

          已赚保费

          手续费及佣金收入

二、营业总成本                                281,562,340.55                          239,445,144.42

   其中:营业成本                              94,066,598.20                              75,656,980.54

          利息支出

          手续费及佣金支出

          退保金

          赔付支出净额

          提取保险合同准备金净额

          保单红利支出

          分保费用

          税金及附加                               1,580,000.67                            2,890,715.94

          销售费用                            154,908,774.68                          137,386,119.08

          管理费用                             30,596,366.49                              22,830,749.32

          研发费用



                                                                                                     50
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             财务费用                      410,600.51                           680,579.54

                 其中:利息费用

                       利息收入           1,091,919.16                          801,070.47

    加:其他收益                          4,997,105.77                         6,423,103.47

         投资收益(损失以“-”号填
                                          3,301,696.40                         4,032,130.35
列)

         其中:对联营企业和合营企业
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

         净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

         公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号填
列)

         资产减值损失(损失以“-”号填
                                         -1,528,641.32                          342,116.78
列)

         资产处置收益(损失以“-”号填
                                              6,634.50                          -320,545.63
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)       33,048,608.51                        34,722,469.32

    加:营业外收入                         223,974.31                            68,036.55

    减:营业外支出                         515,542.38                           -271,687.82

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)   32,757,040.44                        35,062,193.69

    减:所得税费用                        8,695,996.52                         9,230,272.61

五、净利润(净亏损以“-”号填列)       24,061,043.92                        25,831,921.08

  (一)按经营持续性分类

    1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                         24,061,043.92                        25,831,921.08
号填列)

    2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

    1.归属于母公司所有者的净利润         25,138,345.94                        26,004,059.87

    2.少数股东损益                       -1,077,302.02                          -172,138.79

六、其他综合收益的税后净额                  46,865.77                          1,174,590.63




                                                                                         51
                                            博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


  归属母公司所有者的其他综合收益
                                           46,865.77                          1,174,590.63
的税后净额

     (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合
                                           46,865.77                          1,174,590.63
收益

             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变


             3.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值准


             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额        46,865.77                          1,174,590.63

             9.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                        24,107,909.69                        27,006,511.71

     归属于母公司所有者的综合收益
                                        25,185,211.71                        27,178,650.50
总额

     归属于少数股东的综合收益总额       -1,077,302.02                          -172,138.79

八、每股收益:

     (一)基本每股收益                       0.2062                               0.3031


                                                                                        52
                                                                 博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    (二)稀释每股收益                                              0.2062                                 0.3031

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:ALEXANDER LIU                   主管会计工作负责人:张晓明                  会计机构负责人:魏前喜


4、母公司利润表

                                                                                                          单位:元

                   项目                      2019 年半年度                           2018 年半年度

一、营业收入                                             180,352,957.74                          185,024,480.26

    减:营业成本                                             57,278,462.36                           71,343,578.64

         税金及附加                                            765,504.09                             1,803,375.39

         销售费用                                            77,850,983.09                           75,058,499.15

         管理费用                                            25,434,337.82                           18,118,528.20

         研发费用

         财务费用                                               26,299.63                              170,915.61

           其中:利息费用

                    利息收入                                   881,396.27                              791,287.38

    加:其他收益                                              4,109,253.07                            6,380,000.02

         投资收益(损失以“-”号填
                                                              3,301,696.40                            4,032,130.35
列)

         其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

         净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号
填列)

         资产减值损失(损失以“-”号
                                                             -2,156,474.95                             377,616.13
填列)

         资产处置收益(损失以“-”号
                                                                  6,634.50                             -184,516.33
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                           24,258,479.77                           29,134,813.44

    加:营业外收入                                             185,883.70                                 6,482.49


                                                                                                                53
                                          博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    减:营业外支出                      280,050.50                           -171,893.88

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                      24,164,312.97                        29,313,189.81
列)

    减:所得税费用                     5,664,593.74                         6,834,101.78

四、净利润(净亏损以“-”号填列)    18,499,719.23                        22,479,088.03

    (一)持续经营净利润(净亏损
                                      18,499,719.23                        22,479,088.03
以“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值
准备

             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他


                                                                                      54
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六、综合收益总额                                    18,499,719.23                           22,479,088.03

七、每股收益:

     (一)基本每股收益                                   0.1517                                  0.2620

     (二)稀释每股收益                                   0.1517                                  0.2620


5、合并现金流量表

                                                                                                 单位:元

                 项目               2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金               306,225,841.33                          282,892,001.71

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                   13,971,602.03                           18,569,873.77

经营活动现金流入小计                            320,197,443.36                          301,461,875.48

     购买商品、接受劳务支付的现金                   93,863,649.02                       107,453,456.15

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     为交易目的而持有的金融资产净
增加额

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金


                                                                                                       55
                                          博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     支付给职工以及为职工支付的现
                                     71,461,405.88                         66,389,028.16


     支付的各项税费                  28,027,008.30                         41,305,005.31

     支付其他与经营活动有关的现金    93,412,948.45                         79,037,589.68

经营活动现金流出小计                286,765,011.65                        294,185,079.30

经营活动产生的现金流量净额           33,432,431.71                          7,276,796.18

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金              60,000,000.00                        241,000,000.00

     取得投资收益收到的现金             666,493.15                          3,390,285.39

     处置固定资产、无形资产和其他
                                           6,299.50                             6,331.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                 60,672,792.65                        244,396,616.39

     购建固定资产、无形资产和其他
                                     24,305,643.71                         15,672,380.24
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                 215,000,000.00                        459,233,200.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                239,305,643.71                        474,905,580.24

投资活动产生的现金流量净额          -178,632,851.06                      -230,508,963.85

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                3,491,200.00                        17,624,600.00

     其中:子公司吸收少数股东投资
                                                                            4,000,000.00
收到的现金

     取得借款收到的现金

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                   3,491,200.00                        17,624,600.00

     偿还债务支付的现金

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                     41,085,037.14                         16,279,350.00
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的


                                                                                      56
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股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                41,085,037.14                           16,279,350.00

筹资活动产生的现金流量净额                      -37,593,837.14                               1,345,250.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                       23,903.17
影响

五、现金及现金等价物净增加额                   -182,770,353.32                         -221,886,917.67

     加:期初现金及现金等价物余额               312,536,960.53                          309,983,723.65

六、期末现金及现金等价物余额                    129,766,607.21                              88,096,805.98


6、母公司现金流量表

                                                                                                 单位:元

               项目                 2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金               199,018,687.31                          212,092,671.25

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                   27,192,228.25                           19,328,576.90

经营活动现金流入小计                            226,210,915.56                          231,421,248.15

     购买商品、接受劳务支付的现金                   78,971,473.64                           87,165,397.97

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                    37,254,792.65                           37,979,309.35


     支付的各项税费                                 16,911,171.95                           28,466,170.95

     支付其他与经营活动有关的现金                   77,154,243.49                           72,859,027.99

经营活动现金流出小计                            210,291,681.73                          226,469,906.26

经营活动产生的现金流量净额                          15,919,233.83                            4,951,341.89

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                             60,000,000.00                       241,000,000.00

     取得投资收益收到的现金                           666,493.15                            13,390,285.39

     处置固定资产、无形资产和其他
                                                         6,099.50                                5,831.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                60,672,592.65                       254,396,116.39

     购建固定资产、无形资产和其他                   13,843,249.13                            8,924,015.81



                                                                                                       57
                                         博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


长期资产支付的现金

   投资支付的现金                  215,000,000.00                        477,296,008.47

   取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

   支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计               228,843,249.13                        486,220,024.28

投资活动产生的现金流量净额         -168,170,656.48                      -231,823,907.89

三、筹资活动产生的现金流量:

   吸收投资收到的现金                 3,491,200.00                        13,624,600.00

   取得借款收到的现金

   发行债券收到的现金

   收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                  3,491,200.00                        13,624,600.00

   偿还债务支付的现金

   分配股利、利润或偿付利息支付
                                    41,085,037.14                         16,279,350.00
的现金

   支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                41,085,037.14                         16,279,350.00

筹资活动产生的现金流量净额          -37,593,837.14                        -2,654,750.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额       -189,845,259.79                      -229,527,316.00

   加:期初现金及现金等价物余额    289,545,456.86                        295,925,007.93

六、期末现金及现金等价物余额        99,700,197.07                         66,397,691.93




                                                                                     58
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7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                      单位:元

                                                                    2019 年半年报

                                                       归属于母公司所有者权益
                                                                                                                               少数 所有者
     项目                    其他权益工具                        其他                      一般
                                            资本公 减:库                 专项 盈余公             未分配                       股东 权益合
                   股本      优先 永续 其                        综合                      风险              其他     小计
                                               积       存股              储备    积               利润                        权益      计
                             股   债   他                        收益                      准备

一、上年期 87,010,0                         268,524, 13,624, 2,169,              27,373,          132,203,          503,655, 3,493, 507,149
末余额              00.00                     489.60 600.00 442.23               231.78            004.68             568.29 620.54 ,188.83

     加:会
计政策变更

             前
期差错更正

             同
一控制下企
业合并

             其


二、本年期 87,010,0                         268,524, 13,624, 2,169,              27,373,          132,203,          503,655, 3,493, 507,149
初余额              00.00                     489.60 600.00 442.23               231.78            004.68             568.29 620.54 ,188.83

三、本期增
减变动金额
                  35,083,9                  -26,859,7 2,690,9 46,865                              -18,366,          -12,786,4 -1,077, -13,863
(减少以
                    98.00                      48.00     25.94      .77                            649.64              59.81 302.02 ,761.83
“-”号填
列)

(一)综合                                                       46,865                           25,138,3          25,185,2 -1,077, 24,107,
收益总额                                                            .77                             45.93              11.70 302.02 909.68

(二)所有
                  280,000.                  7,944,25 3,040,8                                                        5,183,45           5,183,4
者投入和减
                       00                       0.00     00.00                                                          0.00             50.00
少资本

1.所有者投 320,000.                        3,171,20 3,491,2
入的普通股             00                       0.00     00.00

2.其他权益
工具持有者
投入资本




                                                                                                                                              59
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3.股份支付
                          5,183,45                                      5,183,45       5,183,4
计入所有者
                              0.00                                          0.00         50.00
权益的金额

              -40,000.0   -410,400. -450,40
4.其他
                     0          00      0.00

(三)利润                            -349,87              -43,504,    -43,155,1       -43,155
分配                                    4.06                995.57         21.51       ,121.51

1.提取盈余
公积

2.提取一般
风险准备

3.对所有者
                                      -349,87              -43,504,    -43,155,1       -43,155
(或股东)
                                        4.06                995.57         21.51       ,121.51
的分配

4.其他

(四)所有
              34,803,9    -34,803,9
者权益内部
                 98.00       98.00
结转

1.资本公积
              34,803,9    -34,803,9
转增资本
                 98.00       98.00
(或股本)

2.盈余公积
转增资本
(或股本)

3.盈余公积
弥补亏损

4.设定受益
计划变动额
结转留存收


5.其他综合
收益结转留
存收益

6.其他

(五)专项
储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他


                                                                                            60
                                                                                     博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


四、本期期 122,093,                         241,664, 16,315, 2,216,                 27,373,           113,836,          490,869, 2,416, 493,285
末余额              998.00                    741.60 525.94 308.00                   231.78            355.04            108.48 318.52 ,427.00

上期金额
                                                                                                                                           单位:元

                                                                       2018 年半年报

                                                        归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                  少数 所有者
     项目                    其他权益工具                          其他                        一般
                                            资本公 减:库存                  专项 盈余公              未分配                      股东 权益合
                   股本      优先 永续 其                          综合                        风险              其他    小计
                                              积          股                 储备     积               利润                       权益       计
                             股   债   他                          收益                        准备

一、上年期 85,800,0                         249,916,               -8,047.          22,262,5           95,158,          453,130            453,130
末余额              00.00                    884.60                    10             50.23            632.36           ,020.09            ,020.09

     加:会
计政策变更

             前
期差错更正

             同
一控制下企
业合并

             其


二、本年期 85,800,0                         249,916,               -8,047.          22,262,5           95,158,          453,130            453,130
初余额              00.00                    884.60                    10             50.23            632.36           ,020.09            ,020.09

三、本期增
减变动金额
                  1,210,00                  13,329,5 13,624,6 1,174,                                   8,844,0          10,933, 3,827, 14,761,
(减少以
                     0.00                     61.67        00.00 590.63                                 59.87            612.17 861.21 473.38
“-”号填
列)

(一)综合                                                         1,174,                              26,004,          27,178, -172,1 27,006,
收益总额                                                           590.63                              059.87            650.50 38.79 511.71

(二)所有
                  1,210,00                  13,329,5 13,624,6                                                           914,961 4,000, 4,914,9
者投入和减
                     0.00                     61.67        00.00                                                            .67 000.00       61.67
少资本

1.所有者投 1,210,00                        12,414,6 13,624,6                                                                     4,000, 4,000,0
入的普通股           0.00                     00.00        00.00                                                                  000.00     00.00

2.其他权益
工具持有者
投入资本

3.股份支付                                 914,961.                                                                    914,961            914,961
计入所有者                                         67                                                                       .67                .67


                                                                                                                                                  61
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权益的金额

4.其他

(三)利润                                                   -17,160,     -17,160,       -17,160
分配                                                          000.00       000.00         ,000.00

1.提取盈余
公积

2.提取一般
风险准备

3.对所有者
                                                             -17,160,     -17,160,       -17,160
(或股东)
                                                              000.00       000.00         ,000.00
的分配

4.其他

(四)所有
者权益内部
结转

1.资本公积
转增资本
(或股本)

2.盈余公积
转增资本
(或股本)

3.盈余公积
弥补亏损

4.设定受益
计划变动额
结转留存收


5.其他综合
收益结转留
存收益

6.其他

(五)专项
储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期 87,010,0   263,246, 13,624,6 1,166,   22,262,5    104,002      464,063 3,827, 467,891
末余额        00.00    446.27    00.00 543.53      50.23      ,692.23      ,632.26 861.21 ,493.47




                                                                                               62
                                                                               博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                            单位:元

                                                                   2019 年半年报

       项目                     其他权益工具      资本公 减:库存 其他综             专项储 盈余公 未分配                 所有者权
                   股本                                                                                            其他
                             优先股 永续债 其他     积           股         合收益    备      积        利润               益合计

                                                                                                       119,71
一、上年期末余 87,010,                            266,466, 13,624,6                         27,373,2                      486,944,6
                                                                                                       9,735.6
额                 000.00                          237.59        00.00                        31.78                           04.98
                                                                                                               1

     加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                                                                                                       119,71
二、本年期初余 87,010,                            266,466, 13,624,6                         27,373,2                      486,944,6
                                                                                                       9,735.6
额                 000.00                          237.59        00.00                        31.78                           04.98
                                                                                                               1

三、本期增减变
                  35,083,                         -24,742, 2,690,92                                    -25,005            -17,354,68
动金额(减少以
                   998.00                          481.34          5.94                                ,276.34                 5.62
“-”号填列)

(一)综合收益                                                                                         18,499,            18,499,71
总额                                                                                                   719.23                  9.23

(二)所有者投 280,000                            10,061,5 3,040,80                                                       7,300,716.
入和减少资本          .00                           16.66          0.00                                                          66

1.所有者投入 320,000                             3,171,20 3,491,20
的普通股              .00                             0.00         0.00

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
                                                  7,300,71                                                                7,300,716.
入所有者权益
                                                      6.66                                                                       66
的金额

                  -40,000.                        -410,400 -450,400
4.其他
                       00                                .00          .00

                                                               -349,874                                -43,504            -43,155,12
(三)利润分配
                                                                      .06                              ,995.57                 1.51

1.提取盈余公



                                                                                                                                    63
                                                                            博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


2.对所有者(或                                              -349,874                             -43,504           -43,155,12
股东)的分配                                                        .06                           ,995.57                 1.51

3.其他

(四)所有者权 34,803,                            -34,803,
益内部结转        998.00                           998.00

1.资本公积转
                  34,803,                         -34,803,
增资本(或股
                  998.00                           998.00
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余 122,093                            241,723, 16,315,5                      27,373,2 94,714,            469,589,9
额                ,998.00                          756.25      25.94                        31.78 459.27                19.36

上期金额
                                                                                                                      单位:元

                                                                2018 年半年报

                              其他权益工具
       项目                                      资本公 减:库存 其他综 专项            盈余公 未分配利             所有者权
                  股本      优先   永续                                                                      其他
                                          其他     积          股         合收益 储备     积        润               益合计
                             股     债

一、上年期末余 85,800,0                          249,975,                               22,262,5 90,883,60          448,922,05
额                  00.00                         899.25                                  50.23       1.64                1.12

     加:会计政
策变更

           前期
差错更正


                                                                                                                              64
                                                  博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


          其他

二、本年期初余 85,800,0      249,975,                        22,262,5 90,883,60      448,922,05
额                  00.00     899.25                           50.23        1.64           1.12

三、本期增减变
                  1,210,00   13,027,0 13,624,60                        5,319,088.    5,931,583.0
动金额(减少以
                     0.00      95.01       0.00                               03              4
“-”号填列)

(一)综合收益                                                         22,479,08     22,479,088.
总额                                                                        8.03             03

(二)所有者投 1,210,00      13,027,0 13,624,60
                                                                                     612,495.01
入和减少资本         0.00      95.01       0.00

1.所有者投入 1,210,00       12,414,6 13,624,60
的普通股             0.00      00.00       0.00

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
                             612,495.
入所有者权益                                                                         612,495.01
                                  01
的金额

4.其他

                                                                       -17,160,00     -17,160,00
(三)利润分配
                                                                            0.00           0.00

1.提取盈余公


2.对所有者(或                                                        -17,160,00     -17,160,00
股东)的分配                                                                0.00           0.00

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益


                                                                                              65
                                                                 博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余 87,010,0                     263,002, 13,624,60               22,262,5 96,202,68       454,853,63
额                00.00                      994.26       0.00                 50.23       9.67             4.16


三、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

     1、有限公司阶段
     博士眼镜连锁股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为深圳市博士眼镜有限公司,系经深圳市工商行政管理
局批准,由ALEXANDER LIU以货币出资50万元,LOUISA FAN以货币出资50万元共同组建的有限责任公司,于1997年4月
23日成立。本公司设立时的注册资本为人民币100万元。该出资业经深圳公正会计师事务所出具深公会验字(1997)第023
号验资报告验证。公司于1997年4月23日领取了深圳市工商行政管理局核发的工商登记注册号为27933010-2的企业法人营业
执照。
     2008年7月18日,经公司股东会决议和修改后章程规定,本公司增加注册资本人民币400万元,由ALEXANDER LIU以货币
出资200万元;LOUISA FAN以货币出资200万元,该出资业经深圳平海会计师事务所出具深平海验报字(2008)验字52号验
资报告验证。本次增资完成后,本公司注册资本变更为人民币500万元,其中:ALEXANDER LIU出资250万元,占本公司50%
的股权;LOUISA FAN出资250万元,占本公司50%的股权。
     2008年12月10日,经股东会决议和修改后章程规定,本公司增加注册资本人民币500万元,由ALEXANDER LIU以货币出
资250万元;LOUISA FAN以货币出资250万元。该出资业经深圳平海会计师事务所出具深平海验报字(2008)验字74号验资
报告验证。本次增资完成后,本公司注册资本变更为人民币1,000万元,其中:ALEXANDER LIU出资500万元,占本公司50%
的股权;LOUISA FAN出资500万元,占本公司50%的股权。
     2010年12月16日,经股东会决议和修改后章程规定,本公司增加注册资本人民币1,000万元,由ALEXANDER LIU以货
币出资500万元;LOUISA FAN以货币出资500万元。该出资业经立信大华会计师事务所有限公司深圳分所出具立信大华(深)
验字[2010]060号验资报告验证。本次增资完成后,本公司注册资本变更为人民币2,000万元,其中:ALEXANDER LIU出资
1,000万元,占本公司50%的股权;LOUISA FAN出资1,000万元,占本公司50%的股权。
     2011年6月16日,经股东会决议和修改后章程规定,本公司申请增加注册资本人民币1,000万元,由ALEXANDER LIU以
货币出资500万元;LOUISA FAN以货币出资500万元。该出资业经立信大华会计师事务所有限公司深圳分所出具立信大华
(深)验字[2011]039号验资报告验证。本次增资完成后,本公司注册资本变更为人民币3,000万元,其中:ALEXANDER LIU
出资1,500万元,占本公司50%的股权;LOUISA FAN出资1,500万元,占本公司50%的股权。
     2011年11月17日,经股东会决议和修改后章程规定,本公司申请增加注册资本人民币1,620万元,由ALEXANDER LIU
货币出资856.20万元;LOUISA FAN货币出资763.80万元。该出资业经立信大华会计师事务所有限公司深圳分所出具立信大



                                                                                                              66
                                                                 博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


华(深)验字[2011]070号验资报告验证。本次增资完成后,本公司注册资本变更为人民币4,620万元,其中:ALEXANDER LIU
出资2,356.20万元,占本公司51%的股权;LOUISA FAN出资2,263.80万元,占本公司49%的股权。
    2011年11月28日,经股东会决议和修改后章程规定,本公司申请增加注册资本人民币528万元,由深圳市江南道投资有
限责任公司出资1,885.68万元,其中:增加注册资本388万元,增加资本公积—资本溢价1,497.68万元;刘开跃出资218.70万
元,其中:增加注册资本45万元,增加资本公积—资本溢价173.70万元;杨秋出资194.40万元,其中:增加注册资本40万元,
增加资本公积—资本溢价154.40万元;刘之明出资97.20万元,其中:增加注册资本20万元,增加资本公积—资本溢价77.20
万元;李金出资97.20万元,其中:增加注册资本20万元,增加资本公积—资本溢价77.20万元;郑庆秋出资72.90万元,其中:
增加注册资本15万元,增加资本公积—资本溢价57.90万元。该出资业经大华会计师事务所有限公司深圳分所出具大华(深)
验字[2011]073号验资报告验证。本次增资完成后,本公司注册资本变更为人民币5,148.00万元,其中:ALEXANDER LIU出
资2,356.20万元,占本公司45.77%的股权;LOUISA FAN出资2,263.80万元,占本公司43.97%的股权;深圳市江南道投资有
限责任公司出资388.00万元,占本公司7.54%的股权;刘开跃出资45.00万元,占本公司0.87%的股权;杨秋出资40.00万元,
占本公司0.78%的股权;刘之明出资20.00万元,占本公司0.39%的股权;李金出资20.00万元,占本公司0.39%的股权;郑庆
秋出资15.00万元,占本公司0.29%的股权。
    2、股份制改制情况
    根据改制股东会决议以本公司截至2011年11月30日止经审计的所有者权益(净资产)人民币85,284,785.52元,按1:0.6036
的比例折合股份总额5,148万股,每股面值1.00元,共计股本人民币5,148.00万元,由本公司原股东按原比例分别持有。改制
后,本公司股本为5,148万股,其中:ALEXANDER LIU持有2,356.20万股,占股本总数45.77%;LOUISA FAN持有2,263.80
万股,占股本总数43.97%;深圳市江南道投资有限责任公司持有388万股,占股本总数7.54%;刘开跃持有45万股,占股本
总数0.87%;杨秋持有40万股,占股本总数0.78%;刘之明持有20万股,占股本总数0.39%;李金持有20万股,占股本总数0.39%;
郑庆秋持有15万股,占股本总数0.29%。上述事项已于2011年12月27日经大华会计师事务所有限公司以大华验字[2011]316号
验资报告验证。本公司于2011年12月30日办理了工商登记手续,并领取了27933010-2号企业法人营业执照。
    2012年3月9日,经第一次临时股东大会决议和修改后章程规定,本公司申请增加注册资本人民币1,287万元,由杭州华
青投资有限公司出资1,000万元,其中:增加注册资本175.50万元,增加资本公积—资本溢价824.50万元;深圳市陶润股权投
资基金合伙企业(有限合伙)出资835万元,其中:增加注册资本146.25万元,增加资本公积—资本溢价688.75万元;上海豪
石九鼎股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资2,200万元,其中:增加注册资本386.11万元,增加资本公积—资本溢价1,813.89
万元;苏州工业园区昆吾民乐九鼎投资中心(有限合伙)出资1,430万元,其中:增加注册资本250.96万元,增加资本公积—
资本溢价1,179.04万元;苏州工业园区昆吾民安九鼎投资中心(有限合伙)出资1,320万元,其中:增加注册资本231.66万元,
增加资本公积—资本溢价1,088.34万元;苏州嘉赢九鼎投资中心(有限合伙)出资550万元,其中:增加注册资本96.52万元,
增加资本公积—资本溢价453.48万元。该出资业经大华会计师事务所有限公司出具大华验字[2012]021号验资报告验证。本次
增资完成后,本公司注册资本变更为人民币6,435.00万元,其中:ALEXANDER LIU出资2,356.20万元,占本公司36.62%的
股权;LOUISA FAN出资2,263.80万元,占本公司35.18%的股权;深圳市江南道投资有限责任公司出资388.00万元,占本公
司6.03%的股权;刘开跃出资45.00万元,占本公司0.70%的股权;杨秋出资40.00万元,占本公司0.62%的股权;刘之明出资
20.00万元,占本公司0.31%的股权;李金出资20.00万元,占本公司0.31%的股权;郑庆秋出资15.00万元,占本公司0.23%的
股权;杭州华青投资有限公司出资175.50万元,占本公司2.73%;深圳市陶润股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资146.25
万元,占本公司2.27%;上海豪石九鼎股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资386.11万元,占本公司6.00%;苏州工业园区
昆吾民乐九鼎投资中心(有限合伙)出资250.96万元,占本公司3.90%;苏州工业园区昆吾民安九鼎投资中心(有限合伙)
出资231.66万元,占本公司3.60%;苏州嘉赢九鼎投资中心(有限合伙)出资96.52万元,占本公司1.50%。
    2013年7月12日,经本公司2013年第二次临时股东大会决议,李金将其持有本公司0.31%的股权转让给LOUISA FAN,转



                                                                                                              67
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让后,本公司注册资本仍为人民币6,435.00万元,其中:ALEXANDER LIU出资2,356.20万元,占本公司36.62%的股权;LOUISA
FAN出资2,283.80万元,占本公司35.49%的股权;深圳市江南道投资有限责任公司出资388.00万元,占本公司6.03%的股权;
刘开跃出资45.00万元,占本公司0.70%的股权;杨秋出资40.00万元,占本公司0.62%的股权;刘之明出资20.00万元,占本公
司0.31%的股权;郑庆秋出资15.00万元,占本公司0.23%的股权;杭州华青投资有限公司出资175.50万元,占本公司2.73%;
深圳市陶润股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资146.25万元,占本公司2.27%;上海豪石九鼎股权投资基金合伙企业(有
限合伙)出资386.11万元,占本公司6.00%;苏州工业园区昆吾民乐九鼎投资中心(有限合伙)出资250.96万元,占本公司
3.90%;苏州工业园区昆吾民安九鼎投资中心(有限合伙)出资231.66万元,占本公司3.60%;苏州嘉赢九鼎投资中心(有限
合伙)出资96.52万元,占本公司1.50%。
    2015年4月1日,经本公司2015年第二次临时股东大会决议,LOUISA FAN将其持有本公司0.52%的股权转让给苏州工业
园区昆吾民乐九鼎投资中心(有限合伙);将其持有本公司0.20%的股权转让给苏州嘉赢九鼎投资中心(有限合伙);将其
持有本公司0.48%的股权转让给苏州工业园区昆吾民安九鼎投资中心(有限合伙);将其持有本公司0.80%的股权转让给上
海豪石九鼎股权投资基金合伙企业(有限合伙)。转让后,本公司注册资本为人民币6,435.00万元,其中:ALEXANDER LIU
出资2,356.20万元,占本公司36.62%的股权;LOUISA FAN出资2,155.10万元,占本公司33.49%的股权;深圳市江南道投资
有限责任公司出资388.00万元,占本公司6.03%的股权;刘开跃出资45.00万元,占本公司0.70%的股权;杨秋出资40.00万元,
占本公司0.62%的股权;刘之明出资20.00万元,占本公司0.31%的股权;郑庆秋出资15.00万元,占本公司0.23%的股权;杭
州华青投资有限公司出资175.50万元,占本公司2.73%的股权;深圳市陶润股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资146.25
万元,占本公司2.27%的股权;上海豪石九鼎股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资437.59万元,占本公司6.80%的股权;
苏州工业园区昆吾民乐九鼎投资中心(有限合伙)出资284.422万元,占本公司4.42%的股权;苏州工业园区昆吾民安九鼎投
资中心(有限合伙)出资262.548万元,占本公司4.08%的股权;苏州嘉赢九鼎投资中心(有限合伙)出资109.39万元,占本
公司1.70%的股权。
    2015年5月26日,本公司股东LOUISA FAN分别与华盖医疗健康创业投资成都合伙企业(有限合伙)、华盖医疗健康产
业创业投资(温州)合伙企业(有限合伙)签订股权转让协议书,将其持有的1.00%股权转让给华盖医疗健康创业投资成都
合伙企业(有限合伙);将其持有的1.00%股权转让给华盖医疗健康产业创业投资(温州)合伙企业(有限合伙);2015年
5月26日,本公司股东LOUISA FAN与盛坤聚腾(上海)股权投资基金合伙企业(有限公司)签订股份转让协议书,将其持
有的1.00%股权转让给盛坤聚腾(上海)股权投资基金合伙企业(有限公司)。转让后,本公司注册资本为人民币6,435.00
万元,其中:ALEXANDER LIU出资2,356.20万元,占本公司36.62%的股权;LOUISA FAN出资1,962.05万元,占本公司30.49%
的股权;深圳市江南道投资有限责任公司出资388.00万元,占本公司6.03%的股权;刘开跃出资45.00万元,占本公司0.70%
的股权;杨秋出资40.00万元,占本公司0.62%的股权;刘之明出资20.00万元,占本公司0.31%的股权;郑庆秋出资15.00万元,
占本公司0.23%的股权;杭州华青投资有限公司出资175.50万元,占本公司2.73%的股权;深圳市陶润股权投资基金合伙企业
(有限合伙)出资146.25万元,占本公司2.27%的股权;上海豪石九鼎股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资437.59万元,
占本公司6.80%的股权;苏州工业园区昆吾民乐九鼎投资中心(有限合伙)出资284.422万元,占本公司4.42%的股权;苏州
工业园区昆吾民安九鼎投资中心(有限合伙)出资262.548万元,占本公司4.08%的股权;苏州嘉赢九鼎投资中心(有限合伙)
出资109.39万元,占本公司1.70%的股权;华盖医疗健康创业投资成都合伙企业(有限合伙)出资64.35万元,占本公司1.00%
的股权;华盖医疗健康产业创业投资(温州)合伙企业(有限合伙)出资64.35万元,占本公司1.00%的股权;盛坤聚腾(上
海)股权投资基金合伙企业(有限公司)出资64.35万元,占本公司1.00%的股权。
    2017年2月10日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]200号文核准,本公司于2017年3月2日向社会公众投资者公
开发行人民币普通股(A股)21,450,000.00股,每股面值人民币1.00元,每股发行认购价格为人民币9.83元,共募集人民币
21,085.35万元。本次增加注册资本已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)大华验字【2017】000135号验资报告验资。



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    2018年5月18日,公司召开2017年度股东大会审议通过了《关于公司<2018年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的
议案》、《关于公司<2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司
2018年限制性股票激励计划有关事宜的议案》。2018年5月31日,本公司召开第三届董事会第六次会议审议通过《关于调整
公司2018年限制性股票激励计划首次授予价格、激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向公司2018年限制性股票激励计
划激励对象首次授予限制性股票的议案》,确定2018年限制性股票激励计划的授予日为2018年5月31日,向符合授予条件的
24名激励对象授予限制性股票1,260,000股的股份,因此本公司申请增加的注册资本为人民币1,260,000.00元,变更后的注册
资本为人民币87,060,000.00元。在资金缴纳过程中,激励对象中有1人由于个人原因自愿放弃认购拟获授的全部限制性股票,
调整后,本公司由激励对象23人申购共计1,210,000股的股份,因此本公司申请增加的注册资本为人民币1,210,000.00元,变
更后的注册资本为人民币87,010,000.00元。本次增加注册资本已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)大华验字【2018】000346
号验资报告验资。
    2019年4月18日,公司召开第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第十二次会议审议通过了《关于向激励对象授予
2018年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》,公司向5名激励对象授予32万股限制性股票,因此本公司申请增
加的注册资本为人民币320,000.00元,变更后的注册资本为人民币87,330,000.00元。本次增加注册资本已经大华会计师事务
所(特殊普通合伙)大华验字[2019]000165号验资报告验资。
    2019年4月10日,公司召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十次会议。2019年5月9日,公司召开2018年度
股东大会,审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。2019年6月10日公司在
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成部分限制性股票的回购注销手续。回购注销完成后,公司注册资本由
87,330,000.00元减少至87,290,000.00元。本次减少注册资本已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)大华验字[2019]000192
号验资报告验资。
    2019年4月10日,公司召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十次会议。2019年5月9日,公司召开2018年度
股东大会,审议通过了《2018年度利润分配预案》,2018年度权益分派以2019年6月17日公司总股本87,290,000股为基数,向
全体股东每10股派4.983961元人民币现金,同时以资本公积金向全体股东每10股转增3.987169股。2019年6月18日权益分派完
成后,公司注册资本由87,290,000.00元变成122,093,998.00元。
    3、注册地址:深圳市罗湖区桂园街道深南东路5016号京基一百大厦A座2201-02单元,法定代表人:ALEXANDER LIU。
    (二)公司业务性质和主要经营活动
    本公司属眼镜连锁零售行业,本公司经营范围主要包括:眼镜的购销及其他国内贸易(不含专营、专控、专卖商品);
验光配镜(取得相关资质证书后方可经营);货物及技术进出口(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项
目须取得许可后方可经营);企业管理咨询、经济信息咨询、投资咨询(不含证券、保险、基金、金融业务、人才中介服务
及其他限制项目);企业形象策划。
    (三)财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司全体董事批准于2019年8月28日报出。

      子公司情况:

本期纳入合并财务报表范围的主体共18户,具体 级次        子公司类型      持股比例(%)       表决权比例(%)
包括子公司名称(全称)
江西省博士眼镜有限责任公司                    一级     全资子公司            100                  100
北京市澳星博士眼镜有限公司                    一级     全资子公司            100                  100
重庆市博士眼镜有限公司                        一级     全资子公司            100                  100
东莞市澳星博士眼镜有限公司                    一级     全资子公司            100                  100



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昆明德勤眼镜有限公司                         一级     全资子公司            100                  100
广州诗琪眼镜有限公司                         一级     全资子公司            100                  100
成都市博士眼镜有限公司                       一级     全资子公司            100                  100
安徽省澳星眼镜有限公司                       一级     全资子公司            100                  100
南宁市普立奥眼镜有限公司                     一级     全资子公司            100                  100
杭州普立奥眼镜有限公司                       一级     全资子公司            100                  100
深圳市伯爵网络科技有限公司                   一级     全资子公司            100                  100
沈阳市澳星博士眼镜有限公司                   一级     全资子公司            100                  100
昆山市普立奥眼镜有限公司                     一级     全资子公司            100                  100
惠州市德勤眼镜有限公司                       一级     全资子公司            100                  100
无锡市普立奥眼镜有限公司                     一级     全资子公司            100                  100
青岛澳星博士眼镜有限责任公司                 一级     全资子公司            100                  100
博士眼镜(香港)有限公司                     一级     全资子公司            100                  100
江西博士新云程商贸有限公司                   一级     控股子公司            60                       60

    合并范围变更主体的具体信息详见“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的权益”。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制
财务报表。




2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务
报表系在持续经营假设的基础上编制。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
    (1)收入

    1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售
出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    本公司销售商品收入具体确认时点:自营模式销售,当销售的商品交付给顾客后则风险已转移,故本公司将商品交付给
顾客时作为收入确认的时点;联营模式销售,联营门店向顾客销售眼镜、为顾客配镜,但由联营方向顾客收取销售款,公司



                                                                                                           70
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与联营方进行对账确认并取得结算凭据后,以扣除联营方分成后的金额确认收入。
   2)确认让渡资产使用权收入的依据
   与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
       ①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
       ②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
  (2)应收账款

    对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,
由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下:

   1)如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损
失。

   2)当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征划分应收账款组合,在组合
基础上计算预期信用损失。

                         组合名称                                              坏账准备计提方法

风险组合                                                预期信用损失

性质组合                                                不计提坏账准备

   本公司将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前
瞻性信息,对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下:

                  账龄                          应收账款计提比例                      其他应收款计提比例

三个月以内                                                             5.00%                                5.00%

三至六个月内                                                         10.00%                                10.00%

六个月至一年内                                                       20.00%                                20.00%

1-2年                                                               50.00%                                50.00%

2年以上                                                             100.00%                                100.00%

本公司将应收合并范围内子公司的应收款项、应收押金保证金等显著无回收风险的款项划为性质组合,不计提坏账准备。




1、遵循企业会计准则的声明

       本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流
量等有关信息。




2、会计期间

       本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流
量等有关信息。




                                                                                                                71
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3、营业周期

    本公司营业周期为12个月,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。




4、记账本位币

    采用人民币为记账本位币。




5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理:
    1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    (2)同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股
份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积
(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不
属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
    (3)非同一控制下的企业合并
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,
计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
    (4)为合并发生的相关费用
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并
而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

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6、合并财务报表的编制方法

    (1)合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
    (2)合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整
个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
    1)增加子公司或业务
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
       2)处置子公司或业务
    ①一般处理方法
    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相



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关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    ②分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    c、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    d、一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在
合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    3)购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计
算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留
存收益。
    4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中
的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。




7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用




8、现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日
起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。




9、外币业务和外币报表折算

    (1)外币业务
    外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计
入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。
    (2)外币财务报表的折算

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    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额计入其他综合收益。
    处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综
合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业
或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。




10、金融工具

    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    (1)金融工具的分类
    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
    1)以摊余成本计量的金融资产。
    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    债务工具投资,其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式;权益工具投资,其分类取决于本公司在初始确认时是否
作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择。本公司只有在改变金融资产的业务模式时,才对所有
受影响的相关金融资产进行重分类。
    金融负债划分为以下两类:
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    2)以摊余成本计量的金融负债。
    (2)金融工具的确认依据
    1)以摊余成本计量的金融资产
    本公司金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:
    ①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
    ②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    本公司金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
    ①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
    ②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    在初始确认时,公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报
为其他权益工具投资项目,并在满足条件时确认股利收入(该指定一经做出,不得撤销)。
    3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
    在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产(该指定一经做出,不得撤销)。


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    4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    本类中包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
在非同一控制下的企业合并中,公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债按照以公允价值计量且其变动
计入当期损益进行会计处理。
    在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债(该指定一经做出,不得撤销):
    ①能够消除或显著减少会计错配。
    ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
 行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告
    5)以摊余成本计量的金融负债
    除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:
     ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
     ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
     ③不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
    (3)金融工具的初始计量
    本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与交易价格存在差异的,区别下列
情况进行处理:
    在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据
的估值技术确定的,将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。
    在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的,将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确
认后,根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参
与者对该金融工具定价时将予考虑的因素,包括时间等。
    (4)金融工具的后续计量
    初始确认后,对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行后续计量。
    金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:
    1)扣除已偿还的本金。
    2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
    3)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
    除金融资产外,以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认时计入当期
损益,或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
    本公司在金融负债初始确认,依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益时,由企业自身信用风险
变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。但如果该项会计处理造成
或扩大损益中的会计错配的情况下,则将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期
损益。
    (5)金融工具的终止确认
    1)金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    ②该金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。本准则


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所称金融资产或金融负债终止确认,是指企业将之前确认的金融资产或金融负债从其资产负债表中予以转出。
    2)金融负债终止确认条件
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司与借出方之间
签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认原金
融负债,同时确认一项新金融负债。
    对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项
新金融负债。
    金融负债(或其一部分)终止确认的,则将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差
额,计入当期损益。
    本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)
之间的差额,应当计入当期损益。
    (6)金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
    1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债。
    2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
    3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根
据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
    ①未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    ②保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。
继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移:
    1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
    ②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
    2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分
和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公
允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    ②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    (7)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、
交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发
生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且


                                                                                                          77
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有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观
察输入值。
    (8)金融资产(不含应收款项)减值准备计提
    1)本公司以预期信用损失为基础,评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产的预期信用损失,进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用
损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现
金流量之间的差额,及全部现金短缺的现值。
    2)当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资
产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
    ①发行方或债务人发生重大财务困难;
    ②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
    ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
    ④债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
    ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
    金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
    3)对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预
期信用损失的有利变动确认为减值利得。
    4)除本条(3)计提金融工具损失准备的情形以外,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确
认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
    ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,
应当作为减值损失或利得计入当期损益。
    ②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额
计量其损失准备,无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,
应当作为减值损失或利得计入当期损益。
    未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)
可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
    在进行相关评估时,公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。为确保自金融工具初始确认后信用风险显著
增加即确认整个存续期预期信用损失,在一些情况下以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
    (9)金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示:
    1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。


11、应收票据

不适用


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12、应收账款

       对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下:
     (1)如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损
失。
     (2)当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征划分应收账款组合,在组合
基础上计算预期信用损失。

                         组合名称                                              坏账准备计提方法

风险组合                                                预期信用损失

性质组合                                                不计提坏账准备

     本公司将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前
瞻性信息,对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下:

                  账龄                         应收账款计提比例                       其他应收款计提比例

三个月以内                                                             5.00%                                5.00%

三至六个月内                                                        10.00%                                 10.00%

六个月至一年内                                                      20.00%                                 20.00%

1-2年                                                              50.00%                                 50.00%

2-3年                                                             100.00%                                 100.00%

      本公司将应收合并范围内子公司的应收款项、应收押金保证金等显著无回收风险的款项划为性质组合,不计提坏账准备。




13、应收款项融资

不适用


14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于其他应收款项的减值损失计量,比照前述应收账款的减值损失计量方法处理。


15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

零售相关业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
      (1)存货的分类
      存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括周转材料、库存商品、发出商品等。

                                                                                                                79
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    (2)存货的计价方法
    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库存商品和用于出售的材料等
直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其
可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现
净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存
货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金
额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    1)低值易耗品采用一次转销法;
    2)包装物采用一次转销法。




16、合同资产

不适用
不适用


17、合同成本

不适用


18、持有待售资产

    (1)划分为持有待售确认标准
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
    1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适用),且获得确定的购买
承诺,预计出售将在一年内完成。
    确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
    (2)持有待售核算方法
    本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应
当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售
资产减值准备。


                                                                                                          80
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    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后
的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相
关会计准则规范的保险合同所产生的权利。




19、债权投资

不适用


20、其他债权投资

不适用


21、长期应收款

不适用


22、长期股权投资

    (1)初始投资成本的确定
    1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策本附注五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满
足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    (2)后续计量及损益确认
    1)成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    2)权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的
初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。


                                                                                                           81
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    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收
益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,
相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长
期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,
冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义
务确认预计负债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
    (3)长期股权投资核算方法的转换
    1)公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
    2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在
编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    3)权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
    4)成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    5)成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处


                                                                                                            82
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理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    (4)长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在
处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理:
    1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理:
    1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和
计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收
益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧
失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收
益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确
认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为
其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    (5)共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企
业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。
    1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;
    2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;
    3)与被投资单位之间发生重要交易;
    4)向被投资单位派出管理人员;
    5)向被投资单位提供关键技术资料。

                                                                                                            83
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23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
不适用


24、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认:
    1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2)折旧方法


           类别              折旧方法               折旧年限            残值率                  年折旧率

房屋及建筑物           年限平均法          40                    5%                     2.38%

验光设备               年限平均法          6-10                  5%                     15.83%-9.50%

仪器设备               年限平均法          3-5                   5%                     31.67%-19.00%

运输工具               年限平均法          3-5                   5%                     31.67%-19.00%

办公设备               年限平均法          3-5                   5%                     31.67%-19.00%


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
    1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
    2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁
开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
    5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始
直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产
相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。




                                                                                                           84
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25、在建工程

    (1)在建工程初始计量
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,
按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原
来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。




26、借款费用

    (1)借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其
他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出;
    2)借款费用已经发生;
    3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
    (3)暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    (4)借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。




                                                                                                          85
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27、生物资产

不适用


28、油气资产

不适用


29、使用权资产

不适用


30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

零售相关业
     无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括软件使用权。
     1)无形资产的初始计量
     外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
     债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
     在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前
提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
     以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
     内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
     2)无形资产的后续计量
     本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
     ①使用寿命有限的无形资产
     对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下:

                项目                             预计使用寿命                             依据

软件使用权                                           5年                             预计使用年限

     每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
     经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
     ②使用寿命不确定的无形资产


                                                                                                           86
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   无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
   对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为
不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
    经复核,本公司无使用寿命不确定的无形资产。




(2)内部研究开发支出会计政策

    1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    2)开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资
产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。




31、长期资产减值

    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础
估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减
记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不
得转回。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分
摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价
值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。



                                                                                                          87
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32、长期待摊费用

(1)摊销方法
    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
(2)摊销年限

                           类别                                                摊销年限
门店装修费                                                                       2-4年




33、合同负债

不适用


34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。




(2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,
短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为
本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。




(3)辞退福利的会计处理方法

    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准
自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年
龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损
益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。


                                                                                                          88
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(4)其他长期职工福利的会计处理方法

    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。




35、租赁负债

不适用


36、预计负债

    (1)预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    1)该义务是本公司承担的现时义务;
    2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    3)该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或
有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。




37、股份支付

    (1)股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (2)权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:1)期权的行权价格;2)期权的
有效期;3)标的股份的现行价格;4)股价预计波动率;5)股份的预计股利;6)期权有效期内的无风险利率。


                                                                                                         89
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      在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务
相对应的成本费用。
      (3)确定可行权权益工具最佳估计的依据
      等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
      (4)会计处理方法
      以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资
产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
      以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按
照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
      若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。




38、优先股、永续债等其他金融工具

不适用


39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

零售相关业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
     (1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
      公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售
出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
      本公司销售商品收入具体确认时点:自营模式销售,当销售的商品交付给顾客后则风险已转移,故本公司将商品交付给
顾客时作为收入确认的时点;联营模式销售,联营门店向顾客销售眼镜、为顾客配镜,但由联营方向顾客收取销售款,公司
与联营方进行对账确认并取得结算凭据后,以扣除联营方分成后的金额确认收入。
     (2)确认让渡资产使用权收入的依据
      与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
      1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
      2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。




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40、政府补助

   (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
    与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,
应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期
的损益。
   (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当
期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
    对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,应当区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,应当
整体归类为与收益相关的政府补助。




41、递延所得税资产/递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    (1)确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认:
    1)该交易不是企业合并;
    2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预
见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    (2)确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
    1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
    2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
所形成的暂时性差异;
    3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回。
    (3)同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
    1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
    2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体
相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期
所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。




                                                                                                          91
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42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

     1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
     资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊,计入当期费用。
     2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认
相同的基础分期计入当期收益。
     公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。




(2)融资租赁的会计处理方法

     1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折
旧方法详见本附注五、16、固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
     2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量
中,并减少租赁期内确认的收益金额。




43、其他重要的会计政策和会计估计




44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

        会计政策变更的内容和原因                    审批程序                                    备注

根据财政部颁布的《企业会计准则第 22 号
                                                                          1、对合并报表影响:
——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
                                                                          受影响的报表项目及金额:
第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则 2019 年 4 月 10 日第三届董事
                                                                          2019 年 1 月 1 日:
第 24 号——套期会计》及《企业会计准则第 会第十一次会议审议通过
                                                                          可供出售金融资产:减少 13,726,400.00 元;
37 号——金融工具列报》的规定和要求,公
                                                                          其他权益工具投资:增加 13,726,400.00 元。
司从 2019 年 1 月 1 日起执行新规定。

根据公司存货管理需要,从 2019 年 1 月 1 日 2019 年 4 月 10 日第三届董事 不涉及调整


                                                                                                                      92
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起,公司将存货计价方法由月末一次加权平 会第十一次会议审议通过
均法变更为个别计价法。

                                                                      1、对合并报表影响:
                                                                      受影响的报表项目及金额:
                                                                      2018 年 12 月 31 日:
                                                                      应收票据及应收账款:减少 25,258,070.81 元
                                                                      应收账款:增加 25,258,070.81 元
                                                                      应付票据及应付账款:减少 32,172,228.84 元
根据财政部颁布的《关于修订印发 2019 年度                              应付账款:增加 32,172,228.84 元
一般企业财务报表格式的通知》的规定和要 2019 年 8 月 27 日第三届董事 利润表中资产减值损失列报位置调整。
求,公司从 2019 年度中期财务报表起执行新 会第十六次会议审议通过       2、对母公司报表影响:
规定。                                                                受影响的报表项目及金额:
                                                                      2018 年 12 月 31 日:
                                                                      应收票据及应收账款:减少 22,062,578.20 元
                                                                      应收账款:增加 22,062,578.20 元
                                                                      应付票据及应付账款:减少 22,519,397.80 元
                                                                      应付账款:增加 22,519,397.80 元
                                                                      利润表中资产减值损失列报位置调整。


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
                                                                                                        单位:元

           项目               2018 年 12 月 31 日          2019 年 01 月 01 日                 调整数

流动资产:

    货币资金                            312,536,960.53                312,536,960.53

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                               25,258,070.81               25,258,070.81



                                                                                                                  93
                                         博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


   应收款项融资

   预付款项              16,059,916.95        16,059,916.95

   应收保费

   应收分保账款

   应收分保合同准备金

   其他应收款            35,907,235.14        35,907,235.14

       其中:应收利息

            应收股利

   买入返售金融资产

   存货                  81,140,345.16        81,140,345.16

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动
资产

   其他流动资产           4,668,970.51         4,668,970.51

流动资产合计            475,571,499.10       475,571,499.10

非流动资产:

   发放贷款和垫款

   债权投资

   可供出售金融资产      13,726,400.00                 0.00              -13,726,400.00

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资

   其他权益工具投资                           13,726,400.00               13,726,400.00

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产              43,898,590.14        43,898,590.14

   在建工程               4,501,178.17         4,501,178.17

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产               6,705,848.66         6,705,848.66

   开发支出




                                                                                     94
                                          博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


   商誉

   长期待摊费用           37,119,246.87        37,119,246.87

   递延所得税资产          3,773,747.73         3,773,747.73

   其他非流动资产          4,422,613.51         4,422,613.51

非流动资产合计           114,147,625.08       114,147,625.08

资产总计                 589,719,124.18       589,719,124.18

流动负债:

   短期借款

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款               32,172,228.84        32,172,228.84

   预收款项                6,945,030.94         6,945,030.94

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬           11,297,075.39        11,297,075.39

   应交税费               14,780,717.80        14,780,717.80

   其他应付款             15,954,209.50        15,954,209.50

       其中:应付利息

             应付股利

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   合同负债

   持有待售负债

   一年内到期的非流动
负债

   其他流动负债

流动负债合计              81,149,262.47        81,149,262.47


                                                                                     95
                                                              博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款

    应付债券

       其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                              267,298.85                  267,298.85

    递延所得税负债                       1,153,374.03               1,153,374.03

    其他非流动负债

非流动负债合计                           1,420,672.88               1,420,672.88

负债合计                                82,569,935.35              82,569,935.35

所有者权益:

    股本                                87,010,000.00              87,010,000.00

    其他权益工具

       其中:优先股

               永续债

    资本公积                           268,524,489.60             268,524,489.60

    减:库存股                          13,624,600.00              13,624,600.00

    其他综合收益                         2,169,442.23               2,169,442.23

    专项储备

    盈余公积                            27,373,231.78              27,373,231.78

    一般风险准备

    未分配利润                         132,203,004.68             132,203,004.68

归属于母公司所有者权益
                                       503,655,568.29             503,655,568.29
合计

    少数股东权益                         3,493,620.54               3,493,620.54

所有者权益合计                         507,149,188.83             507,149,188.83

负债和所有者权益总计                   589,719,124.18             589,719,124.18

调整情况说明
根据财政部颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业
会计准则第24号——套期会计》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定和要求,公司从2019年1月1日起执行新


                                                                                                         96
                                                              博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


规定。公司将2018年12月31日在可供出售金融资产列示非交易性权益投资,在2019年1月1日调整至其他权益工具投资列示。
母公司资产负债表
                                                                                                   单位:元

           项目              2018 年 12 月 31 日         2019 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

    货币资金                           289,545,456.86              289,545,456.86

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                            22,062,578.20               22,062,578.20

    应收款项融资

    预付款项                            10,154,369.50               10,154,369.50

    其他应收款                          95,397,310.53               95,397,310.53

       其中:应收利息

             应收股利

    存货                                59,036,974.47               59,036,974.47

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动
资产

    其他流动资产                         3,750,404.32                3,750,404.32

流动资产合计                           479,947,093.88              479,947,093.88

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                        48,207,431.12               48,207,431.12

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产

    投资性房地产



                                                                                                         97
                                          博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


   固定资产               43,755,696.03        43,755,696.03

   在建工程                    1,610.00             1,610.00

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                6,705,848.66         6,705,848.66

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用           12,879,515.80        12,879,515.80

   递延所得税资产          2,636,690.90         2,636,690.90

   其他非流动资产          4,311,438.51         4,311,438.51

非流动资产合计           118,498,231.02       118,498,231.02

资产总计                 598,445,324.90       598,445,324.90

流动负债:

   短期借款

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款               22,519,397.80        22,519,397.80

   预收款项               38,092,794.40        38,092,794.40

   合同负债

   应付职工薪酬            5,957,868.84         5,957,868.84

   应交税费                9,766,580.13         9,766,580.13

   其他应付款             33,743,405.87        33,743,405.87

       其中:应付利息

             应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动
负债

   其他流动负债

流动负债合计             110,080,047.04       110,080,047.04

非流动负债:


                                                                                     98
                                                              博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     长期借款

     应付债券

       其中:优先股

               永续债

     租赁负债

     长期应付款

     长期应付职工薪酬

     预计负债

     递延收益                             267,298.85                 267,298.85

     递延所得税负债                      1,153,374.03               1,153,374.03

     其他非流动负债

非流动负债合计                           1,420,672.88               1,420,672.88

负债合计                               111,500,719.92             111,500,719.92

所有者权益:

     股本                               87,010,000.00              87,010,000.00

     其他权益工具

       其中:优先股

               永续债

     资本公积                         266,466,237.59              266,466,237.59

     减:库存股                         13,624,600.00              13,624,600.00

     其他综合收益

     专项储备

     盈余公积                           27,373,231.78              27,373,231.78

     未分配利润                        119,719,735.61             119,719,735.61

所有者权益合计                        486,944,604.98              486,944,604.98

负债和所有者权益总计                  598,445,324.90              598,445,324.90

调整情况说明


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

√ 适用 □ 不适用
详见本附注五、重要会计政策及会计估计、44、重要会计政策及会计估计变更、(1)重要会计政策变更


45、其他





                                                                                                         99
                                                                  博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


六、税项

1、主要税种及税率


                  税种                                 计税依据                                税率

                                        销售货物、应税销售服务收入、无形资
增值税                                                                       16%、13%、10%、9%、6%、3%
                                        产或者不动产

城市维护建设税                          实缴流转税税额                       7%、5%

企业所得税                              7%、5%                               25%、20%

                                        按照房产原值的 70%(或租金收入)为
房产税                                                                       1.2%、12%
                                        纳税基准

教育费附加                              实缴流转税税额                       3%

地方教育费附加                          实缴流转税税额                       2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                         纳税主体名称                                             所得税税率

无锡市普立奥眼镜有限公司                                   20%

昆山市普立奥眼镜有限公司                                   20%

东莞澳星博士眼镜有限公司                                   20%

广州诗琪眼镜有限公司                                       20%

成都市博士眼镜有限公司                                     20%

杭州普立奥眼镜有限公司                                     20%

江西省博士眼镜有限责任公司                                 20%


2、税收优惠

(1)增值税
本公司全资子公司青岛澳星博士眼镜有限责任公司在报告期内为增值税小规摸纳税人,增值税征收率为3%。根据《财政部 税
务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税[2019]13号的规定,季度销售额不超过30万元的小规模纳税人,
免征增值税。
(2)企业所得税
本公司全资子公司江西省博士眼镜有限责任公司、杭州普立奥眼镜有限公司、成都市博士眼镜有限公司、广州诗琪眼镜有限
公司、东莞澳星博士眼镜有限公司、昆山市普立奥眼镜有限公司、无锡市普立奥眼镜有限公司在报告期内符合财税[2019]13
号的规定:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所
得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。


3、其他

根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,纳
税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,自2019年4月1日起原适用16%和10%税率的,税率调整为13%、9%。
本公司及各子公司从2019年4月1日起增值税税率由原适用16%、10%税率调整为13%、9%。


                                                                                                            100
                                                                      博士眼镜连锁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                                单位: 元

                项目                                   期末余额                                期初余额

库存现金                                                             529,757.76                              461,267.84

银行存款                                                          129,236,849.45                          312,075,692.69

合计                                                              129,766,607.21                          312,536,960.53

其他说明



2、交易性金融资产

                                                                                                                单位: 元

                项目                                   期末余额                                期初余额

     其中:

     其中:

其他说明:



3、衍生金融资产

                                                                                                                单位: 元

                项目                                   期末余额                                期初余额

其他说明:



4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                单位: 元

                项目                                   期末余额                                期初余额

                                                                                                                单位: 元

                                      期末余额                                            期初余额

                         账面余额         坏账准备                        账面余额            坏账准备
         类别
                                                 计提比 账面价值                                                账面价值
                       金额    比例    金额                            金额        比例    金额      计提比例
                                                  例



                                                                                                                      101
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  其中:

  其中:

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                 单位: 元

                                                                  期末余额
           名称
                                 账面余额              坏账准备               计提比例                  计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                 单位: 元

                                                                      期末余额
              名称
                                        账面余额                      坏账准备                        计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                 单位: 元

                                                             本期变动金额
       类别                 期初余额                                                                      期末余额
                                              计提            收回或转回               核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                 单位: 元

                             项目                                                 期末已质押金额


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                 单位: 元

                     项目                          期末终止确认金额                      期末未终止确认金额


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                 单位: 元

                             项目                                                期末转应收账款金额

其他说明




                                                                                                                      102
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(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                           单位: 元

                            项目                                                             核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                           单位: 元

                                                                                                                款项是否由关联交
       单位名称        应收票据性质             核销金额              核销原因            履行的核销程序
                                                                                                                     易产生

应收票据核销说明:


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                           单位: 元

                                          期末余额                                                 期初余额

                        账面余额               坏账准备                        账面余额                坏账准备
        类别
                                                       计提比 账面价值                                                    账面价值
                     金额          比例      金额                            金额         比例       金额      计提比例
                                                        例

按单项计提坏账
                     15,149.88     0.05% 15,149.88 100.00%          0.00 15,149.88        0.06% 15,149.88 100.00%               0.00
准备的应收账款

其中:

单项金额重大且
单独计提坏账准
备的应收账款

单项金额不重大
但单独计提坏账       15,149.88     0.05% 15,149.88 100.00%          0.00 15,149.88        0.06% 15,149.88 100.00%               0.00
准备的应收账款

按组合计提坏账    33,029,530.              1,786,042            31,243,48 26,763,274               1,505,203              25,258,070.
                                 99.95%                 5.41%                             99.94%                 5.62%
准备的应收账款              46                   .25                8.21            .47                  .66                      81

其中:

                  33,029,530.              1,786,042            31,243,48 26,763,274               1,505,203              25,258,070.
风险组合                         99.95%                 5.41%                             99.94%                 5.62%
                            46                   .25                8.21            .47                  .66                      81

性质组合

                  33,044,680.              1,801,192            31,243,48 26,778,424 100.00 1,520,353                     25,258,070.
合计                             100.00%                5.45%                                                    5.68%
                            34                   .13                8.21            .35       %          .54                      81

按单项计提坏账准备: 15,149.88 元
                                                                                                                           单位: 元

           名称                                                            期末余额


                                                                                                                                  103
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                              账面余额                坏账准备                计提比例                     计提理由

单项金额重大且单独计提
                                         0.00                      0.00                          0.00%
坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计
                                   15,149.88                  15,149.88                    100.00% 预计无法收回
提坏账准备的应收账款

合计                               15,149.88                  15,149.88              --                          --

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                      单位: 元

                                                                  期末余额
         名称
                             账面余额                 坏账准备                计提比例                     计提理由

按组合计提坏账准备: 1,786,042.25 元
                                                                                                                      单位: 元

                                                                       期末余额
             名称
                                       账面余额                        坏账准备                          计提比例

风险组合:

三个月以内                                  32,126,229.30                    1,606,311.67                               5.00%

三至六个月                                      210,706.05                         21,070.61                            10.00%

六个月至一年                                    625,458.58                        125,091.72                            20.00%

1 年以内小计                                32,962,393.93                    1,752,473.99                               5.32%

1至2年                                            67,136.53                        33,568.27                            50.00%

风险组合小计                                33,029,530.46                    1,786,042.25                               5.41%

性质组合:

性质组合小计                                           0.00                               0.00                          0.00%

合计                                        33,029,530.46                    1,786,042.25                   --

确定该组合依据的说明:
具体政策可参考本附注五、重要会计政策及会计估计、12、应收款项中的相关规定。
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                      单位: 元

                                                                       期末余额
             名称
                                       账面余额                        坏账准备                          计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
√ 适用 □ 不适用

        坏账准备              第一阶段                 第二阶段                    第三阶段                      合计

                         未来12个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
                                损失              失(未发生信用减值)       失(已发生信用减值)


                                                                                                                            104
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2019年1月1日余额                                  1,520,353.54                                 1,520,353.54

2019年1月1日余额在本期              ——             ——                      ——                ——

--转入第二阶段                                                                                       -

--转入第三阶段                                                                                       -

--转回第二阶段                                                                                       -

--转回第一阶段                                                                                       -

本期计提                                          400,661.30                                    400,661.30

本期转回                                          119,822.71                                    119,822.71

本期转销                                                                                             -

本期核销                                                 -                                           -

其他变动                                                                                             -

2019年6月30日余额                    -            1,801,192.13                  -              1,801,192.13



按账龄披露
                                                                                                          单位: 元

                          账龄                                                   期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                32,962,393.93

三个月以内                                                                                         32,126,229.30

三至六个月                                                                                               210,706.05

六个月至一年                                                                                             625,458.58

1至2年                                                                                                    67,136.53

合计                                                                                               33,029,530.46


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                          单位: 元

                                                             本期变动金额
       类别              期初余额                                                                 期末余额
                                           计提              收回或转回               核销

风险组合                   1,505,203.66     400,661.30            119,822.71                        1,786,042.25

单项计提                     15,149.88                                                                    15,149.88

合计                       1,520,353.54     400,661.30            119,822.71                        1,801,192.13



                                                                                                                105
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                              单位: 元

                单位名称                               收回或转回金额                           收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                              单位: 元

                            项目                                                     核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                              单位: 元

                                                                                                    款项是否由关联交
     单位名称            应收账款性质        核销金额               核销原因       履行的核销程序
                                                                                                           易产生

应收账款核销说明:



(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

             单位名称                    期末余额            占应收账款期末余额的比例(%)         已计提坏账准备
              第一名                    1,752,852.30                    一年以内                     5.30%

              第二名                    1,670,714.77                    一年以内                     5.06%

              第三名                    1,622,540.67                    一年以内                     4.91%

              第四名                    1,437,994.02                    一年以内                     4.35%

              第五名                    1,351,712.49                    一年以内                     4.09%

               合计                     7,835,814.25                                                 23.71%




(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款




(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额


其他说明:



6、应收款项融资

                                                                                                              单位: 元

                  项目                                   期末余额                               期初余额


                                                                                                                    106
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应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:



7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                单位: 元

                                          期末余额                                        期初余额
           账龄
                                金额                    比例                   金额                      比例

1 年以内                         13,798,869.48                   96.45%           15,563,953.94                  96.91%

1至2年                              508,600.00                   3.55%              348,112.10                    2.17%

2至3年                                                                              147,850.91                    0.92%

合计                             14,307,469.48           --                       16,059,916.95           --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:



(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

       单位名称             期末金额       占预付账款总额的比例(%) 预付款时间                     未结算原因

        第一名             5,581,396.04    一年以内                       39.01%                  预付货款

        第二名             1,459,499.70    一年以内                       10.20%                  预付货款

        第三名             670,100.00      其中161,500.00元为一年以       4.68%                   预付货款
                                           内,508,600.00元为1-2年

        第四名             429,636.60      一年以内                       3.00%                   预付货款

        第五名             122,727.93      一年以内                       0.86%                   预付货款

           合计            8,263,360.27                                   57.76%



其他说明:



8、其他应收款

                                                                                                                单位: 元

                    项目                              期末余额                                期初余额


                                                                                                                     107
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其他应收款                                             38,340,518.88                         35,907,235.14

合计                                                   38,340,518.88                         35,907,235.14


(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                    单位: 元

                    项目                    期末余额                              期初余额

2)重要逾期利息
                                                                                                    单位: 元

                                                                                    是否发生减值及其判断
       借款单位                期末余额     逾期时间                逾期原因
                                                                                             依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类
                                                                                                    单位: 元

          项目(或被投资单位)                期末余额                              期初余额

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                    单位: 元

                                                                                    是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)           期末余额       账龄                未收回的原因
                                                                                             依据

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:



(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                    单位: 元

               款项性质                   期末账面余额                           期初账面余额

租赁及水电押金、保证金                                 36,853,480.12                         36,176,263.85

其他                                                     2,531,243.84                           776,344.22

合计                                                   39,384,723.96                         36,952,608.07


                                                                                                         108
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2)坏账准备计提情况
                                                                                                              单位: 元

                              第一阶段                 第二阶段                    第三阶段
        坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失               合计
                               用损失               (未发生信用减值)         (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额                                       1,045,372.93                                   1,045,372.93

2019 年 1 月 1 日余额在
                                ——                     ——                       ——                 ——
本期

本期计提                                                          4,489.55                                      4,489.55

本期转回                                                          5,657.40                                      5,657.40

2019 年 6 月 30 日余额                                      1,044,205.08                                   1,044,205.08

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                              单位: 元

                            账龄                                                        期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                       12,208,217.40

三个月以内                                                                                                 5,416,974.12

三至六个月                                                                                                 1,724,005.83

六个月至一年                                                                                               5,067,237.45

1至2年                                                                                                     8,951,135.26

2至3年                                                                                                    10,935,222.78

3 年以上                                                                                                   7,290,148.52

     3至4年                                                                                                7,290,148.52

合计                                                                                                      39,384,723.96

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                              单位: 元

                                                                    本期变动金额
           类别                 期初余额                                                               期末余额
                                                           计提                 收回或转回

风险组合                                76,008.47                 4,489.55                 5,657.40          74,840.62

单项计提                               969,364.46                                                           969,364.46

合计                               1,045,372.93                   4,489.55                 5,657.40        1,044,205.08

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                              单位: 元



                                                                                                                     109
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                  单位名称                            转回或收回金额                                   收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                       单位: 元

                             项目                                                           核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                       单位: 元

                                                                                                           款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质           核销金额                核销原因         履行的核销程序
                                                                                                                   易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                       单位: 元

                                                                                        占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质             期末余额                  账龄                             坏账准备期末余额
                                                                                        余额合计数的比例

                                                                 其中 485,109.00 元
                                                                 为 1-2 年;
第一名                租赁保证金                  3,695,646.50 2,261,261.50 元为 2                 9.38%                    0.00
                                                                 年以上,其他为一年
                                                                 以内

                                                                 其中 765,900.00 元
                                                                 为 1-2 年;10,570.00
第二名                租赁保证金                   938,632.00                                      2.38%                    0.00
                                                                 元为 2 年以上,其他
                                                                 为一年以内

                                                                 其中 796,777.82 元
第三名                租赁保证金                   805,236.22 为 1-2 年,其他为一                  2.04%                    0.00
                                                                 年以内

第四名                租赁保证金                   703,585.75 1-2 年                               1.79%                    0.00

                                                                 其中 310,366.00 元
                                                                 为 1-2 年;
第五名                租赁保证金                   513,291.75 190,732.00 元为 2 年                 1.30%                    0.00
                                                                 以上,其他为一年以
                                                                 内

合计                           --                 6,656,392.22             --                     16.90%                    0.00

6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                       单位: 元

                                                                                                        预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称              期末余额                   期末账龄
                                                                                                                  及依据



                                                                                                                             110
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7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:
1、以组合为基础计量预期信用损失,本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例;
2、对于押金保证金类低风险业务形成的其他应收款根据业务性质单独计提减值。


9、存货

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                          单位: 元

                                   期末余额                                            期初余额
       项目
                  账面余额         跌价准备        账面价值            账面余额        跌价准备       账面价值

库存商品         101,972,601.74    7,157,590.81    94,815,010.93       86,976,538.58   5,928,422.30   81,048,116.28

周转材料               68,158.01                         68,158.01        92,228.88                      92,228.88

合计             102,040,759.75    7,157,590.81    94,883,168.94       87,068,767.46   5,928,422.30   81,140,345.16

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                          单位: 元

                                          本期增加金额                       本期减少金额
       项目       期初余额                                                                            期末余额
                                     计提            其他             转回或转销         其他

库存商品           5,928,422.30    2,460,977.49                         1,231,808.98                   7,157,590.81

合计               5,928,422.30    2,460,977.49                         1,231,808.98                   7,157,590.81



(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明




                                                                                                                 111
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(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                                                                                                                    单位: 元

                            项目                                                        金额

其他说明:



10、合同资产

                                                                                                                    单位: 元

                                            期末余额                                         期初余额
             项目
                              账面余额      减值准备         账面价值       账面余额         减值准备          账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                    单位: 元

             项目                    变动金额                                       变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                                    单位: 元

         项目                   本期计提               本期转回              本期转销/核销                   原因

其他说明:



11、持有待售资产

                                                                                                                    单位: 元

      项目           期末账面余额     减值准备        期末账面价值       公允价值       预计处置费用         预计处置时间

其他说明:



12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                               期末余额                                   期初余额

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                    单位: 元

                                           期末余额                                          期初余额
       债权项目
                            面值     票面利率    实际利率     到期日        面值       票面利率    实际利率         到期日

其他说明:


                                                                                                                             112
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13、其他流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                        单位: 元

                    项目                                   期末余额                                      期初余额

 待抵扣的进项税额                                                                                                      479,402.40

 待认证的进项税额                                                        9,323,624.06                                4,095,604.74

 预交所得税                                                               128,747.76                                    93,963.37

 理财产品                                                              155,000,000.00

 结构性存款收益                                                          2,635,203.25

合计                                                                   167,087,575.07                                4,668,970.51

其他说明:



14、债权投资

                                                                                                                        单位: 元

                                           期末余额                                                期初余额
       项目
                       账面余额            减值准备        账面价值             账面余额           减值准备          账面价值

重要的债权投资
                                                                                                                        单位: 元

                                               期末余额                                             期初余额
        债权项目
                             面值        票面利率     实际利率       到期日        面值       票面利率    实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                        单位: 元

                               第一阶段                   第二阶段                      第三阶段
        坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                         合计
                                  用损失              (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                     ——                            ——                     ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:





                                                                                                                                 113
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15、其他债权投资

                                                                                                                        单位: 元

                                                                                                        累计在其他
                                             本期公允价                                   累计公允价 综合收益中
       项目         期初余额      应计利息                   期末余额           成本                                        备注
                                                 值变动                                     值变动      确认的损失
                                                                                                          准备

重要的其他债权投资
                                                                                                                        单位: 元

                                              期末余额                                               期初余额
       其他债权项目
                               面值      票面利率   实际利率         到期日        面值      票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                        单位: 元

                                 第一阶段                 第二阶段                     第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                           合计
                                  用损失            (未发生信用减值)              (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                     ——                           ——                       ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:



16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                        单位: 元

                                      期末余额                                         期初余额
        项目                                                                                                         折现率区间
                      账面余额        坏账准备      账面价值          账面余额         坏账准备       账面价值

坏账准备减值情况
                                                                                                                        单位: 元

                                 第一阶段                 第二阶段                     第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                           合计
                                  用损失            (未发生信用减值)              (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                     ——                           ——                       ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用


                                                                                                                                   114
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(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


17、长期股权投资

                                                                                                                      单位: 元

                                                       本期增减变动
           期初余额                                                                                       期末余额
被投资单                                 权益法下                        宣告发放                                    减值准备
           (账面价                                   其他综合 其他权益              计提减值              (账面价
     位                 追加投资 减少投资 确认的投                       现金股利                其他                期末余额
                值)                                  收益调整   变动                  准备                  值)
                                          资损益                          或利润

一、合营企业

二、联营企业

其他说明



18、其他权益工具投资

                                                                                                                      单位: 元

                      项目                               期末余额                                   期初余额

6over6 Vision Ltd.股权投资                                          13,749,400.00                                 13,726,400.00

合计                                                                13,749,400.00                                 13,726,400.00

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                                      单位: 元

                                                                                         指定为以公允价
                                                                        其他综合收益转                      其他综合收益转
                                                                                         值计量且其变动
     项目名称         确认的股利收入   累计利得          累计损失       入留存收益的金                      入留存收益的原
                                                                                         计入其他综合收
                                                                              额                                     因
                                                                                               益的原因

                                                                                         公司根据《企业
                                                                                         会计准则第 22 号
                                                                                         ——金融工具确
                                                                                         认和计量》的规
6over6 Vision
                                0.00           0.00              0.00               0.00 定,将非交易性 不适用
Ltd.股权投资
                                                                                         权益工具投资指
                                                                                         定为以公允价值
                                                                                         计量且其变动计
                                                                                         入其他综合收益


                                                                                                                            115
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                                                                           的金融资产进行
                                                                           计量

其他说明:



19、其他非流动金融资产

                                                                                                   单位: 元

                    项目                       期末余额                            期初余额

其他说明:



20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                   单位: 元

                    项目                       账面价值                       未办妥产权证书原因

其他说明



21、固定资产

                                                                                                   单位: 元

                    项目                       期末余额                            期初余额

固定资产                                                  45,935,341.99                       43,898,590.14

合计                                                      45,935,341.99                       43,898,590.14


(1)固定资产情况

                                                                                                   单位: 元

       项目          房屋及建筑物   验光设备   仪器设备         运输工具       办公设备         合计

一、账面原值:


                                                                                                         116
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  1.期初余额       30,207,273.63   27,449,540.96   5,225,439.19      1,647,482.46    9,558,086.20   74,087,822.44

  2.本期增加金
                                    1,505,544.59     81,502.64       1,657,131.12    1,226,572.10    4,470,750.45


     (1)购置                      1,505,544.59     81,502.64       1,657,131.12    1,226,572.10    4,470,750.45

     (2)在建工
程转入

     (3)企业合
并增加



  3.本期减少金
                                     387,741.25      26,981.07                        765,813.62     1,180,535.94


     (1)处置或
                                     387,741.25      26,981.07                        765,813.62     1,180,535.94
报废



  4.期末余额       30,207,273.63   28,567,344.30   5,279,960.76      3,304,613.58   10,018,844.68   77,378,036.95

二、累计折旧

  1.期初余额        3,545,865.47   15,443,274.90   2,473,278.68      1,484,882.86    7,241,930.39   30,189,232.30

  2.本期增加金
                     358,711.38      869,318.07     132,255.83         32,874.89      761,566.05     2,154,726.22


     (1)计提       358,711.38      869,318.07     132,255.83         32,874.89      761,566.05     2,154,726.22



  3.本期减少金
                                     244,973.45      18,600.47                        637,689.64      901,263.56


     (1)处置或
                                     244,973.45      18,600.47                        637,689.64      901,263.56
报废



  4.期末余额        3,904,576.85   16,067,619.52   2,586,934.04      1,517,757.75    7,365,806.80   31,442,694.96

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金


     (1)计提



  3.本期减少金


     (1)处置或
报废


                                                                                                              117
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     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价
                      26,302,696.78   12,499,724.78     2,693,026.72      1,786,855.83         2,653,037.88      45,935,341.99


     2.期初账面价
                      26,661,408.16   12,006,266.06     2,752,160.51          162,599.60       2,316,155.81      43,898,590.14



(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                     单位: 元

         项目              账面原值          累计折旧              减值准备                账面价值               备注


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                                     单位: 元

           项目                 账面原值                累计折旧                  减值准备                    账面价值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                     单位: 元

                            项目                                                     期末账面价值


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                                账面价值                             未办妥产权证书的原因

其他说明



(6)固定资产清理

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                                期末余额                                      期初余额

其他说明



22、在建工程

                                                                                                                     单位: 元



                                                                                                                           118
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                        项目                                  期末余额                                   期初余额

在建工程                                                                    1,910,553.10                              4,501,178.17

合计                                                                        1,910,553.10                              4,501,178.17


(1)在建工程情况

                                                                                                                           单位: 元

                                           期末余额                                                期初余额
          项目
                          账面余额         减值准备             账面价值           账面余额        减值准备          账面价值

门店装修                   1,910,553.10                         1,910,553.10         854,778.17                          854,778.17

办公楼装修费                                                                        3,646,400.00                      3,646,400.00

合计                       1,910,553.10                         1,910,553.10        4,501,178.17                      4,501,178.17


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                           单位: 元

                                           本期转                          工程累                      其中:本
                                                     本期其                                   利息资              本期利
 项目名                  期初余   本期增   入固定               期末余     计投入    工程进            期利息               资金来
             预算数                                  他减少                                   本化累              息资本
     称                    额     加金额   资产金                 额       占预算      度              资本化                 源
                                                      金额                                    计金额              化率
                                                额                          比例                        金额


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                           单位: 元

                        项目                                 本期计提金额                                计提原因

其他说明



(4)工程物资

                                                                                                                           单位: 元

                                                     期末余额                                          期初余额
                 项目
                                     账面余额        减值准备          账面价值         账面余额       减值准备       账面价值

其他说明:





                                                                                                                                   119
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23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产

                                                                                            单位: 元

                     项目                                                       合计

其他说明:



26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                            单位: 元

         项目               土地使用权   专利权   非专利技术       软件使用权           合计

一、账面原值

       1.期初余额                                                     9,653,675.85       9,653,675.85

       2.本期增加金


         (1)购置

         (2)内部研


         (3)企业合
并增加



     3.本期减少金额

         (1)处置




                                                                                                  120
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     4.期末余额                                                              9,653,675.85       9,653,675.85

二、累计摊销

     1.期初余额                                                              2,947,827.19       2,947,827.19

     2.本期增加金
                                                                               936,174.84        936,174.84


       (1)计提                                                               936,174.84        936,174.84



     3.本期减少金


       (1)处置



     4.期末余额                                                              3,884,002.03       3,884,002.03

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金


       (1)计提



     3.本期减少金


     (1)处置



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价
                                                                             5,769,673.82       5,769,673.82


     2.期初账面价
                                                                             6,705,848.66       6,705,848.66


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                   单位: 元

                   项目                          账面价值                     未办妥产权证书的原因

其他说明:





                                                                                                         121
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27、开发支出

                                                                                                  单位: 元

                                         本期增加金额                    本期减少金额
     项目    期初余额     内部开发支                        确认为无形 转入当期损                期末余额
                                             其他
                                出                             资产          益



     合计

其他说明



28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                  单位: 元

被投资单位名称                                   本期增加                 本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                &e