达安股份:关于2019年半年度计提信用减值准备及核销资产的公告

证券代码:300635             证券简称:达安股份                  公告编号:2019-092


                                中达安股份有限公司
             关于 2019 年半年度计提信用减值准备及核销资产的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。



    中达安股份有限公司于 2019 年 8 月 29 日召开了第三届董事会第十三次会
议、第三届监事会第十次会议,会议审议通过《关于 2019 年半年度计提信用减
值准备及核销资产的议案》,报告期内转回各项信用减值准备 9,805,521.56 元,
同时核销应收账款 634,593.02 元,已全额计提坏账准备 634,593.02 元。现将
具体情况公告如下:

    一、 本次计提信用减值准备情况概述
    依据《企业会计准则》及中达安股份有限公司(以下简称“公司”)会计
政策相关规定,本着谨慎性原则,公司对 2019 年 06 月 30 日各项资产进行了减
值测试,具体如下:
                                                                                单位:元

                                                       本期减少额
  项目        期初余额         本期增加                                       期末余额
                                                    转回          转销
应收账款坏
             83,959,149.48    17,791,939.90      9,805,521.56   634,593.02   91,310,974.80
 账准备

其他应收款
             3,493,799.20     1,041,649.65                                   4,535,448.85
坏账准备

  合计       87,452,948.68    18,833,589.55      9,805,521.56   634,593.02   95,846,423.65


    —本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
    本期因非同一控制下企业合并增加子公司广东顺水工程建设监理有限公司
(以下简称“广东顺水”),本期增加应收账款坏账准备金额为 17,791,939.90
元是广东顺水应收账款坏账准备期初余额,本期计提坏账准备金额 0.00 元;本
期收回或转回坏账准备金额 9,805,521.56 元。



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    —本期因非同一控制下企业合并增加子公司广东顺水工程建设监理有限公
司,本期增加其他应收款坏账准备金额 1,041,649.65 元,其中广东顺水其他应
收款坏账准备期初余额 978,728.81 元,本期计提坏账准备金额 62,920.84 元;
本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

    二、 本次核销资产情况概述
    根据《企业会计准则》、《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事
项的通知》、《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》等相关规
定,公司对部分无法收回的应收账款进行清理,并予以核销。本次核销应收账
款 634,593.02 元,已全额计提坏账准备 634,593.02 元。

    三、 本次计提信用减值准备及核销资产对公司的影响
    报告期内转回减值准备 9,805,521.56 元,对报告期内利润总额影响金额为
9,805,521.56 元,并相应增加公司报告期期末的资产净值,对公司报告期的经
营现金流没有影响。本次核销的应收账款已计提信用减值准备,对报告期内损
益影响较小。本次计提信用减值准备及核销坏账事项,真实反映企业财务状况,
符合会计准则和相关政策要求,符合公司的实际情况,不存在损害公司和股东
利益的行为,不涉及公司关联单位和关联人,其表决程序符合有关法律法规和
《公司章程》的规定。

    四、 本次计提信用减值准备的确认标准及计提方法
    本次计提的信用减值准备为应收账款坏账准备和其他应收款坏账准备。
    2019 年半年度公司转回应收款项坏账准备 9,805,521.56 元,应收款项坏账
准备的确认标准及计提方法为:
    公司将应收款项(包括应收账款和其他应收款)划分为单项金额重大并单
项计提减值准备的应收款项、按组合计提减值准备的应收款项(含单项金额重
大、单独进行减值测试未发生减值,包含在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试的应收款项)、单项金额虽不重大但单项计提减值准备的
应收款项等三类。

-单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:




                                   2
单项金额重大的判断     公司将单个法人主体欠款余额超过人民币 100 万元的应
 依据或金额标准:            收款项划分为单项金额重大的应收款项。

                       期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经
单项金额重大并单项     测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面
计提坏账准备的计提     价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备。单独测试
         方法:        未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准
                                               备。

-按组合计提坏账准备的应收款项:
确定组合的依据

         组合名称                              确定依据
账龄组合                                 按账龄划分组合

合并范围内关联方组合          按关联方是否纳入公司合并范围划分组合
-按组合计提坏账准备的计提方法
         组合名称                              计提方法

账龄组合                                   账龄分析法
合并范围内关联方组合      对列入合并范围内公司之间的应收款项不计提坏账
                                                 准备

――组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
     账 龄             应收账款计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)
1 年以内                      5                               5

1-2 年                        10                             10
2-3 年                        20                             20
3-4 年                        30                             30

4-5 年                        50                             50
5 年以上                     100                             100

-单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:

单项计提坏账准备的理
                                   有客观证据表明其发生了减值
           由:



                                    3
                         对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的
坏账准备的计提方法:     应收款项,单独进行减值测试,确定减值损失,计提
                                            坏账准备

-对应收票据和预付款项,公司单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了
减值的,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计
提减值准备。

-应收款项计提坏账准备后,有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观
上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的坏账准备应当予以转回,计入当
期损益。

    五、 本次计提信用减值准备及核销资产的审批程序
    本次计提信用减值准备及核销资产事项经公司第三届董事会第十三次会议
和第三届监事会第十次会议审议通过,详见在中国证监会指定信息披露网站披
露的《第三届董事会第十三次会议决议公告》和《第三届监事会第十次会议决
议公告》,本次计提信用减值准备及核销坏账事项在董事会审批权限范围内,
无需提请股东大会审议。

    六、 董事会关于公司本次计提信用减值准备及核销资产合理性说明
    董事会认为:本次计提相关信用减值及核销资产准备依据充分,公允地反
映了公司资产状况,使公司关于资产价值的会计信息更具合理性。

    七、 独立董事意见
    经独立董事核查,公司本次计提信用减值准备及核销资产依据充分,符合
公司实际情况,本次计提信用减值准备后,能真实、公允的反应公司资产经营
状况和财务状况,使公司会计信息更加真实可靠,更具合理性,符合公司及全
体股东的整体利益。独立董事一致同意公司对本次信用减值准备的计提及核销
资产事项。

    八、 监事会意见
    经审核,监事会认为:本次计提信用减值准备及核销资产事项是根据《企
业会计准则》和公司相关会计政策的规定执行,内容与决策程序符合相关法律
法规和规范性文件的规定,符合公司实际情况,公允反映了公司 2019 年半年度



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资产状况及经营成果。公司监事会同意公司本次计提信用减值准备及核销资产
事项。

    九、 备查文件
    1、中达安股份有限公司第三届董事会第十三次会议决议;
    2、独立董事关于第三届董事会第十三次会议相关事项的独立意见;
    3、中达安股份有限公司第三届监事会第十次会议决议;
    4、深交所要求的其他文件。
    特此公告。


                                            中达安股份有限公司董事会
                                                    2019 年 8 月 29 日




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