海特生物:2019年半年度报告

武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                         武汉海特生物制药股份有限公司

                                       2019 年半年度报告

                                                 2019-042




                                            2019 年 08 月




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武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                              第一节 重要提示、目录和释义


      公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别

和连带的法律责任。

      公司负责人陈亚、主管会计工作负责人夏汉珍及会计机构负责人(会计主管

人员)羡雯声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

      所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

      一、单一产品存在重大依赖的风险

      注射用鼠神经生长因子金路捷占公司营业收入的比重较高,目前是公司营

业收入的主要来源。如果金路捷客观经营环境发生重大变化、销售产生波动,

将对公司的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

      二、产业政策风险

      药品作为与国民经济发展和人民生活密切相关的商品,其价格受国家政策

影响较大。随着医疗体制改革的深入开展,一些政策的实施给医药行业带来了

较大的改变和冲击,公司面临着外部市场环境变化所带来的挑战与风险。2019

年 6 月 11 日,第一批国家重点监控合理用药药品目录发布,目录中包含鼠神经

生长因子。2019 年 8 月 20 日,根据国家医疗保障局、人力资源社会保障部印发

的《关于印发〈国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录〉的通知》【医

保发〔2019〕46 号】,公司主要产品注射用鼠神经生长因子被调出《国家基本

医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录(2019 年版)》,自 2020 年 1 月 1 日起

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武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文



正式实施,可能会对公司的销售收入产生较大不利影响。

      三、新药研发风险

      公司一贯重视技术创新和产品研发,未来几年将以生物创新药研发为主,

积极开发其他品类药物。新药研发和现有药品的深度开发须经历临床前研究、

临床试验、申报注册、获准生产等过程,环节多、开发周期长,容易受到不可

预测因素的影响,存在技术开发风险。此外,如果公司研发的新药不能适应市

场需求或不被市场接受,可能导致公司经营成本上升,对公司盈利水平和成长

能力构成不利影响。

      公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                                                  目录




2019 年半年度报告.............................................................................................................................1

第一节 重要提示、释义....................................................................................................................1

第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................4

第三节 公司业务概要........................................................................................................................6

第四节 经营情况讨论与分析..........................................................................................................10

第五节 重要事项..............................................................................................................................14

第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................15

第七节 优先股相关情况..................................................................................................................16

第八节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................17

第九节 公司债相关情况..................................................................................................................18

第十节 财务报告..............................................................................................................................19

第十一节 备查文件目录..................................................................................................................76




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                                                     释义


                   释义项                 指                               释义内容

    公司、本公司、海特生物                指    武汉海特生物制药股份有限公司

    三江源、控股股东                      指    武汉三江源投资发展有限公司

    汉康医药                              指    天津市汉康医药生物技术有限公司

    海特派金                              指    武汉海特派金基因技术有限公司

    壹源堂                                指    壹源堂健康科技(武汉)有限公司

    英山石斛                              指    英山县紫楹石斛产业有限公司

    北京沙东                              指    北京沙东生物技术有限公司

    珠海海泰                              指    珠海经济特区海泰生物制药有限公司

    报告期                                指    2019 年上半年度

    《公司法》                            指    《中华人民共和国公司法》

    《证券法》                            指    《中华人民共和国证券法》

    深交所                                指    深圳证券交易所

    保荐机构                              指    安信证券股份有限公司

    审计机构                              指    中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)

    GL                                          GL Hacon HK Investement Limited




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                                 第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

    股票简称                        海特生物                      股票代码              300683

    股票上市证券交易所              深圳证券交易所

    公司的中文名称                  武汉海特生物制药股份有限公司

    公司的中文简称(如有)          海特生物

    公司的外文名称(如有)          Wuhan Hiteck Biological Pharma Co.,Ltd

    公司的外文名称缩写(如有)      HITECK

    公司的法定代表人                陈亚


二、联系人和联系方式

                                                     董事会秘书                         证券事务代表

    姓名                               陈煌                                  杨坤

    联系地址                           武汉经济技术开发区海特科技园          武汉经济技术开发区海特科技园

    电话                               027-84599931                          027-84599931

    传真                               027-84891282                          027-84891282

    电子信箱                           zhengquanbu@hiteck.com.cn             zhengquanbu@hiteck.com.cn


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2018 年年报。




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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。


四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                                                                      本报告期比上年同期增
                                            本报告期              上年同期
                                                                                               减

    营业总收入(元)                          318,890,414.39         268,582,253.82                 18.73%

    归属于上市公司股东的净利润(元)           55,806,029.49          46,465,576.47                 20.10%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                               39,793,269.55          26,710,462.09                 48.98%
    损益后的净利润(元)

    经营活动产生的现金流量净额(元)            8,632,837.83          32,997,755.46                 -73.84%

    基本每股收益(元/股)                                0.54                  0.45                 20.00%

    稀释每股收益(元/股)                                0.54                  0.45                 20.00%

    加权平均净资产收益率                                3.19%                2.81%                   0.38%

                                                                                      本报告期末比上年度末
                                           本报告期末             上年度末
                                                                                             增减

    总资产(元)                            2,142,247,897.96       2,155,356,658.35                  -0.61%

    归属于上市公司股东的净资产(元)        1,744,815,085.08       1,699,551,638.99                  2.66%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                              单位:人民币元

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                             项目                                 金额                       说明

    非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部
                                                                         -52,223.48
    分)

    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
                                                                     1,495,077.72
    统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

    委托他人投资或管理资产的损益                                    18,488,930.80

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交
    易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
    负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、              -797,940.50
    衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
    投资取得的投资收益

    对外委托贷款取得的损益                                           1,773,034.45

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            -2,026,343.24

    减:所得税影响额                                                 2,860,265.75

        少数股东权益影响额(税后)                                        7,510.06

    合计                                                            16,012,759.94              --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                      第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

药品生物制品业
       (一)公司主要业务、主要产品及其用途
       公司是一家以国家一类新药金路捷——注射用鼠神经生长因子为龙头产品,以创建最优创新药企业为目标的高新技术
生物制药企业,主营业务为生物制品(注射用鼠神经生长因子冻干粉针剂、注射用抗乙肝转移因子冻干粉针剂)、凝血酶和
其他化学药品的研发、生产和销售。公司控股子公司珠海经济特区海泰生物制药有限公司主要从事体外诊断试剂的研发生产
销售;控股子公司天津市汉康医药生物技术有限公司主要从事小分子化学药物CRO服务。
       公司主要产品为注射用鼠神经生长因子金路捷,其源自于一项获得诺贝尔生理医学奖的研究成果。2003年,公司产品
金路捷——注射用鼠神经生长因子上市。金路捷是世界上第一个商品化的神经生长因子新药,属于国家一类生物制品。其活
性成分为小鼠颌下腺中提取纯化的神经生长因子(NGF)。神经生长因子是人体神经系统中非常重要的生物活性物质之一,它
对整个神经系统起着非常重要的作用:在正常生理状态下,NGF能够促进神经的生长、发育、分化和成熟;在病理状态下,
NGF能够保护受损的神经,同时能够促进神经的再生与修复。经多年培育,目前NGF在临床上已经广泛应用于各类神经损伤修
复领域:在中枢神经损伤领域,已用于颅脑损伤、脊髓损伤、急性脑血管病、退行性神经损伤、新生儿缺血缺氧性脑病、小
儿脑瘫、阿尔茨海默氏病、帕金森症等;在周围神经损伤领域,已用于格林巴利综合症、面神经炎、中毒性周围神经损伤、
放化疗引起的周围神经损伤、臂丛神经损伤、各种神经离断伤、视神经损伤、听神经损伤、糖尿病周围神经病等。
       控股子公司珠海经济特区海泰生物制药有限公司的主要产品包括优生优育(TORCH)系列、免疫效果监测系列、传染
病系列、寄生虫系列、遗传病系列、微生物系列、产前诊断系列、新生儿筛查系列、兽用诊断试剂系列等诊断试剂。
       控股子公司天津市汉康医药生物技术有限公司是一家提供小分子化学药物研发、生产和销售的全产业链高新技术企
业,主营业务涵盖临床前CRO、临床CRO、药物产业化生产及销售,产品领域涉及心脑血管类、呼吸类、消化类、精神障碍系
统类和内分泌系统类,涉及多个治疗领域。
       公司将始终秉承“敬畏生命、无畏创新”的企业宗旨,践行“正直、感恩、专业、进取”的企业价值观,以服务患者
为己任,以持续创新为先导,在大分子药物、小分子药物、体外诊断等领域不断拓展,将海特生物打造成一流的医药企业集
团。
       (二)行业发展现状和公司所处地位
       本公司主要产品金路捷——注射用鼠神经生长因子属于生物制剂药,根据证监会《上市公司行业分类指引》的相关规
定,公司属于医药制造业(分类代码C27)。医药行业是国民经济的重要组成部分,与人民群众的生命健康和生活质量等切身
利益密切相关。随着老年人口快速增长,居民医疗需求提升,全球药品销售收入持续增长,但由于专利悬崖等原因,增速较
之前有所放缓。
       公司处于医药行业细分行业中的生物制药行业,生物制药行业准入门槛较高,具有高技术壁垒、高毛利率等特点。我
国生物制药产业自上世纪80年代起步以来,行业利润水平稳步提高,已成为医药行业发展最快、利润水平最高的领域之一。
目前在全球医药市场上,生物制药是主流趋势、亮点,化学药是基础、主力。临床上,生物药品在治疗肿瘤、糖尿病等领域
取得了突破性进展,创造了很高的社会效益。未来,随着医药体制改革的进一步深化,更多生物药品将被列入医保目录,生
物药品的市场需求也将得到更充分的呈现。生物制药行业市场规模将会持续扩大,行业利润水平也将保持增长趋势。
       公司主要产品为注射用鼠神经生长因子,目前市场上有四家生产企业,四种产品为未名生物医药有限公司的恩经复、
舒泰神(北京)生物制药股份有限公司的苏肽生、丽珠医药集团股份有限公司的丽康乐以及海特生物的金路捷,竞争格局属
于寡头垄断。目前四家公司的产品适应症基本一致,主要区别在于药品的规格,目前苏肽生、恩经复和金路捷三家竞争激烈,
丽康乐的市场占有率较低。

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二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


             主要资产                                               重大变化说明

 股权资产                            无重大变化

 固定资产                            无重大变化

 无形资产                            无重大变化

 在建工程                            无重大变化


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

药品生物制品业
      1.公司有着较高的管理水平和较强的人才优势
      公司严格按照股份制企业规范运作,实行董事会领导下的总经理负责制,采用现代企业管理模式,严格按照GMP要求
进行药品生产和全面质量管理。公司的核心管理团队结构稳定、风格稳健,有着较高的管理水平。公司汇集了一批高素质的
管理人才和专业技术人才,有较强的人才优势。
      2.品牌优势
      公司主导产品金路捷自上市以来市场占有率快速提升,金路捷商标获得了湖北省著名商标等称号,金路捷产品已经在
医生和患者中树立了较好的口碑和品牌知名度。品牌优势有助于金路捷产品维持业已形成的市场领先地位。
      3.质量优势
      公司制定了“坚持创新领先、致力持续改进、追求优质高效、满足顾客需求”的质量方针,建立完善的质量管理体系,
并按照GMP规范和注册标准制定了一系列完善的生产质量管理程序文件,涵盖了本公司药品生产涉及的研发、采购、仓储、
设备设施、生产、检验、质量保证、销售等各个环节的质量管理,整个体系符合新版GMP的管理要求和内容。
      4.技术研发优势
      公司是湖北省高新技术生物制药企业,具有较强的技术研发实力。2010年,公司申请并获批了国家博士后科研工作站,
先后与华中科技大学、武汉大学等单位合作,联合招收博士后研究人员进站开展研究工作。博士后研究工作的开展,有效带
动了公司新药创新项目的研究工作,同时为高层次人才的引进和公司人才梯队的培养起到了很好的带动作用。2017年被湖北
省科技厅认定为湖北省罕见病药物工程技术研究中心。
      公司全资子公司汉康医药主要从事汉康医药是专业从事药物发现、研究、技术服务的高科技企业,具有较强的研发实
力,自成立以来,自主或受托研发已成功取得150余件临床批件。截至目前,汉康医药获得发明专利证书75项,被评为天津
市发明专利试点企业。汉康医药及其研发产品先后获得“天津市企业技术中心”、“天津市专利试点单位(创造类)”、“天津
高新区小巨人成长计划企业”、“天津市科技型中小企业证书”、“天津市科学技术进步奖”、“2016年度中国医药行业最具影响
力中国医药研发公司10强”“2017年中国医药工业最具投资价值企业(非上市)”10强、“2017中国药品研发品牌50强”等荣
誉称号。




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                                第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

       2019年以来,随着我国医疗体制改革的不断深化,医药行业承受了来自宏观调控手段的巨大冲击;从市场角度来看,
生产成本提高、市场竞争加剧、药品价格持续下降等因素也在很大程度上制约了医药企业的发展,面对报告期内的行业形势,
公司秉承“敬畏生命、无畏创新”的企业宗旨,以市场导向、务实求进的经营理念,以海特人独有的正直、专业、感恩、进
取精神为依托,克服种种困难,为建设一个一流的生物医药企业而不懈努力。报告期内,公司实现营业收入318,890,414.39
元,同比增长18.73%,归属于上市公司股东的净利润55,806,029.49元,同比增长20.10%。
       报告期内,公司重点开展了以下工作:
       (一) 明确发展目标
       报告期内,公司继续推进完善公司产品线、提高公司抗风险能力。报告期内公司重点加强在新产品、新技术引进方面
加大实施力度,通过自主研发及外延式并购相结合的方式来丰富公司产品线。
       强化医药研发外包服务(CRO)业务,通过加大研发资金投入、人员配置、营销策略等方面不断提升公司在CRO服务领
域的实力。
       (二)加强品牌建设
       公司不断通过学术推广、网络信息平台等方式,提升公司产品的知名度、塑造品牌的美誉度和公信力。公司已持续经
营了20多年,在注射用鼠神经生长因子产品领域建立了良好的口碑,产品在安全性和有效性方面获得了广泛的认可。公司主
导产品金路捷已经在全国31个省市自治区销售,树立了海特生物品牌。
       (三)加强主要产品的市场推广
       2019年医药行业承受了国家宏观调控的巨大冲击,报告期内公司重点加强学科建设、学术推广、灯塔计划等各种方式
提高医生对产品的理解度,加大产品覆盖面,提高公司产品市场占有率。
       (四)逐步推进原料药基地的建设
       报告期内,公司稳步推进荆门原料药生产基地的建设,有序开展了项目征地、土地平整,规划设计等工作。
       (五)加强内控管理
       为适应公司战略发展需要,进一步优化公司现有组织架构,提高公司整体运营管理效率,公司内控机制建设,严格遵
守《公司法》、《证券法》等法律法规及监管部门相关规定要求,细化完善股东会、董事会议事规则、董事会各委员会工作细
则、总经理工作细则、董事会秘书工作细则等公司管理制度、规定,确保规范运作。
       (六)加强企业文化建设
       2019年公司开展了职业技能竞赛、 海特文化衫设计大赛、大家来找茬、征集漫画故事、文章推送、每月英文歌曲推
荐、健康管理大比拼、大型健康行等各项企业文化活动, 塑造“敬畏生命,无畏创新”的企业宗旨,践行“正直、感恩、专
业、进取”的企业价值观。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求


二、主营业务分析

概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                               单位:人民币元

                             本报告期                上年同期           同比增减              变动原因


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 营业收入                    318,890,414.39          268,582,253.82            18.73%

                                                                                        主要系报告期内同比
                                                                                        新增子公司纳入合并
 营业成本                     39,109,087.21           15,063,353.80           159.63%
                                                                                        范围所致。



 销售费用                    169,872,441.62          167,144,335.05             1.63%

                                                                                        主要系报告期内同比
                                                                                        新增子公司纳入合并
 管理费用                     24,007,198.25           11,021,413.04           117.82%
                                                                                        范围所致。



 财务费用                     -3,465,239.75           -3,879,230.52           -10.67%

                                                                                        主要系报告期内同比
                                                                                        新增子公司纳入合并
 所得税费用                   15,591,728.32            8,282,473.43            88.25%   范围及补缴所得税款
                                                                                        所致。



                                                                                        主要系报告期内研发
 研发投入                     26,916,753.77            8,655,059.52           210.99%   投入增加所致。



                                                                                        主要系报告期内新增
                                                                                        子公司纳入合并范围
                                                                                        影响购买商品接受劳
 经营活动产生的现金                                                                     务支付的现金及支付
                               8,632,837.83           32,997,755.46           -73.84%
 流量净额                                                                               给职工以及为职工支
                                                                                        付的现金同比增长所
                                                                                        致。



                                                                                        主要系报告期内理财
 投资活动产生的现金                                                                     现金净流入增长所
                             199,218,986.72             -803,968.83        24,879.44%
 流量净额                                                                               致。



 筹资活动产生的现金
                             -20,218,378.13          -25,037,518.51            19.25%
 流量净额

                                                                                        主要系报告期内理财
 现金及现金等价物净                                                                     现金净流入增加及合
                             187,633,446.42            7,156,268.12         2,521.95%
 增加额                                                                                 并报表范围同比变化
                                                                                        所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
报告期内,公司主要利润来源未发生重大变化,但利润结构发生变化,主要原因:(1)受医药行业政策影响,公司主要产品


12
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


金路捷收益占比下降,(2)子公司“天津汉康”技术服务收益占比上升。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位:人民币元

                                                                             营业收入比上   营业成本比上   毛利率比上年
                     营业收入          营业成本              毛利率
                                                                              年同期增减     年同期增减      同期增减

 分产品或服务

 注射用鼠神经
 生长因子(金    238,328,828.35       13,794,056.76               94.21%           -8.82%          3.52%         -0.73%
 路捷)

 技术服务收入       71,042,859.33     21,783,582.47               69.34%


三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用


四、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                           单位:人民币元

                         本报告期末                     上年同期末
                                                                                 比重增
                                    占总资产                       占总资产                       重大变动说明
                      金额                            金额                         减
                                      比例                            比例

                494,703,481.                   307,070,034.
 货币资金                             23.09%                          14.25%      8.84%
                             19                              77

                240,508,996.                   216,326,142.
 应收账款                             11.23%                          10.04%      1.19%
                             77                              44

                37,506,195.2                   34,505,508.7
 存货                                  1.75%                           1.60%      0.15%
                              8                               8

 投资性房地产   9,538,296.06           0.45%   9,304,488.18            0.43%      0.02%

                188,052,811.                   187,506,521.
 固定资产                              8.78%                           8.70%      0.08%
                             89                              80

                43,048,375.3                   34,988,925.3
 在建工程                              2.01%                           1.62%      0.39%
                              6                               5


2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用




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武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


3、截至报告期末的资产权利受限情况




五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位:元

                               本期公允      计入权益的
                    初始投                                报告期内购      报告期内    累计投资
     资产类别                  价值变动      累计公允价                                           期末金额    资金来源
                    资成本                                  入金额        售出金额      收益
                                  损益         值变动

                    440,000,                              203,000,000.    349,000,0   4,837,720   294,000,0
 其他                                0.00          0.00                                                       募集资金
                     000.00                                          00      00.00          .34      00.00

                    511,600,                              400,410,000.    548,010,0   13,651,21   368,950,0
 其他                                0.00          0.00                                                       自有资金
                     000.00                                          00      00.00         0.46      00.00

                               3,476,778.3                20,000,000.0                            20,000,00
 信托产品              0.00                        0.00                        0.00        0.00               自有资金
                                         6                           0                                 0.00

                    951,600,   3,476,778.3                623,410,000.    897,010,0   18,488,93   682,950,0
 合计                                              0.00                                                          --
                     000.00              6                           00      00.00         0.80      00.00


5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用


(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位:万元



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武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 募集资金总额                                                                                              79,747.59

 报告期投入募集资金总额                                                                                    10,397.24

 已累计投入募集资金总额                                                                                    14,917.71

 报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                     0

 累计变更用途的募集资金总额                                                                                  36,768

 累计变更用途的募集资金总额比例                                                                              46.11%

                                                募集资金总体使用情况说明

 经中国证券监督管理委员会于 2017 年 7 月 7 日签发的证监许可【2017】1165 号文《关于核准武汉海特生物制药股份有
 限公司首次公开发行股票的批复》核准,武汉海特生物制药股份有限公司(以下简称:“本公司”)于 2017 年 8 月完成
 了人民币普通股 A 股的发行,社会公众投资者认缴本公司公开发行的 25,838,760 股 A 股股票,股款以人民币现金缴足,
 募集资金总额计为人民币 851,128,754.40 元。上述募集资金总额扣除承销费、保荐费、上网发行费、招股说明书印刷费、
 申报会计师费、律师费等共计人民币 53,652,900.00 元后,实际募集资金净额为人民币 797,475,854.40 元(以下简称:“募
 集资金”)。截至 2017 年 8 月 2 日,上述人民币普通股 A 股股票发行及募集资金的划转已经全部完成,募集资金业经中
 审众环会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具众环验字(2017)010097 号验资报告。本公司已按照《中华人民
 共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募
 集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和《创业板信息披露业务备忘录第 2
 号上市公司信息披露公告格式之第 21 号:上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》制定了《武汉海特
 生物制药股份有限公司募集资金管理办法》。根据本公司的募集资金管理制度,本公司开设了专门的银行账户对募集资
 金进行专户存储。公司会计部门对募集资金的使用情况设立台账,详细记录募集资金的支出情况和募投项目的投入情况。
 募集资金使用情况由本公司审计部门进行日常监督。审计部至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次,并及时
 向审计委员会报告检查结果。审计委员会认为公司募集资金管理存在重大违规情形、重大风险或内部审计部门没有按照
 规定提交检查结果报告的,及时向董事会报告。




(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位:万元

                                                                              项目           截止             项目
                      是否                                 截至     截至
                              募集                                            达到    本报   报告             可行
                      已变             调整        本报    期末     期末                            是否
                              资金                                            预定    告期   期末             性是
     承诺投资项目和   更项             后投        告期    累计     投资                            达到
                              承诺                                            可使    实现   累计             否发
      超募资金投向    目(含            资总        投入    投入     进度                            预计
                              投资                                            用状    的效   实现             生重
                      部分             额(1)       金额    金额     (3)=                           效益
                              总额                                            态日     益    的效             大变
                      变更)                                 (2)     (2)/(1)
                                                                                期            益               化

 承诺投资项目

 1.生物工程药物总
                                                           3,546.    16.12
 综合制剂基地升       否      22,000   22,000     840.96                                            否       否
                                                              59         %
 级项目

                                                                              2017
 2.研发中心及实验     是      38,030    1,262         0    1,782.   141.21                          否       否
                                                                              年 11

15
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 室建设项目                                                 44         %   月 30
                                                                           日

 3.营销服务网络升
                    否        10,188   10,188    26.69    59.09                                  否        否
 级项目

 4.其他与主营业务
                              9,529.   9,529.   9,529.   9,529.
 相关的营运资金     否                                                                           否        否
                                 59       59       59       59
 项目

 承诺投资项目小               79,747   42,979   10,397   14,917
                         --                                       --            --                    --        --
 计                              .59      .59      .24      .71

 超募资金投向

 不适用             否

                              79,747   42,979   10,397   14,917
 合计                    --                                       --            --   0       0        --        --
                                 .59      .59      .24      .71

 未达到计划进度
 或预计收益的情     研发中心及实验室建设项目变更后,该项目已经完成,但无法核算其单独产生经济效益;其他募投
 况和原因(分具体   项目仍处于建设期,不产生效益。
 项目)

 项目可行性发生
 重大变化的情况     项目可行性未发生重大变化。
 说明

 超募资金的金额、   不适用
 用途及使用进展
 情况

 募集资金投资项     不适用

 目实施地点变更
 情况

                    不适用
 募集资金投资项
 目实施方式调整
 情况

                    适用

                    公司募集资金投资项目先期自有资金投入 18,846,886.27 元,其中生物工程药物总综合制剂基地升级
 募集资金投资项     项目先期投入 1,176,436.00 元,研发中心及实验室建设项目先期投入 17,670,450.27 元。2017 年 8
 目先期投入及置     月 25 日,经公司董事会审议通过,公司以募集资金对先期投入的 14,667,878.07 元自筹资金进行了
 换情况             置换,其中生物工程药物总综合制剂基地升级项目置换 464,705.00 元,研发中心及实验室建设项目
                    置换 14,203,173.07 元。该事项已经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)于 2017 年 8 月 25 日出
                    具的众环专字(2017)011330 号专项报告鉴证。

 用闲置募集资金     不适用
 暂时补充流动资
 金情况


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 项目实施出现募        不适用
 集资金结余的金
 额及原因

 尚未使用的募集
                       公司尚未使用的募集资金存放于募集资金专户和用于购买大额存单、通知存款及保本理财产品。
 资金用途及去向

 募集资金使用及
 披露中存在的问        无
 题或其他情况


(3)募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:万元

                                                                                                            变更后的
                            变更后项              截至期末    截至期末     项目达到
                                       本报告期                                       本报告期              项目可行
 变更后的   对应的原        目拟投入              实际累计    投资进度     预定可使              是否达到
                                       实际投入                                       实现的效              性是否发
     项目   承诺项目        募集资金              投入金额    (3)=(2)/(1   用状态日              预计效益
                                         金额                                            益                 生重大变
                            总额(1)                  (2)          )          期
                                                                                                                 化

 收购汉康
            研发中心
 医药
            及实验室          36,768      2,800      25,300     68.81%                   2,518   否         否
 100%股
            建设项目
 权项目

 合计             --          36,768      2,800      25,300       --          --         2,518        --         --

                                       汉康医药拥有丰富的产品线及强大研发团队,此次收购汉康医药是公司构建全方位
                                       研发体系的重要步骤,是公司丰富业务研发领域,降低单一产品依赖的重要举措。
                                       本次变更有利于公司收购天津市汉康医药生物技术有限公司的顺利实施,提高公司

 变更原因、决策程序及信息披露情        资金使用效率,提升公司的经营效益,符合公司及全体股东的利益。

 况说明(分具体项目)                    此次变更募集资金投资项目经第六届董事会第十六次会议、第六届监事会第十二次
                                       会议审议通过,并于 2018 年 10 月 9 日经 2018 年第一次临时股东大会审议通过。
                                       公司已按要求履行披露义务,详见 2018-057、2018-065 号公告。



 未达到计划进度或预计收益的情
                                       不适用
 况和原因(分具体项目)

 变更后的项目可行性发生重大变
                                       不适用
 化的情况说明


6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用


17
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


报告期内委托理财概况
                                                                                                        单位:万元

        具体类型        委托理财的资金来源     委托理财发生额               未到期余额         逾期未收回的金额

 银行理财产品          自有资金                             16,895                    16,895                      0

 银行理财产品          闲置募集资金                         29,400                    29,400                      0

 信托理财产品          自有资金                              2,000                     2,000                      0

 券商理财产品          自有资金                             20,000                    20,000                      0

 合计                                                       68,295                    68,295                      0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


(3)委托贷款情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位:万元

                                               是否关      贷款金    贷款利       担保人或抵押     贷款对象资金
                    贷款对象
                                                联方         额        率                物            用途

 北京沙东生物技术有限公司                      是            8,550     4.75%     无               研发及经营

 合计                                                --      8,550     --                --             --

 审议委托贷款的董事会决议披露日期(如有)       2018 年 04 月 04 日

 审议委托贷款的股东大会决议披露日期(如有)     2018 年 05 月 03 日


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用




18
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


七、主要控股参股公司分析

□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用


十、公司面临的风险和应对措施

      1.单一产品存在重大依赖的风险
      注射用鼠神经生长因子金路捷占公司营业收入的比重较高,目前是公司营业收入的主要来源。如果金路捷客观经营环
境发生重大变化、销售产生波动,将对公司的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。针对单一产品存在重大依赖问题,公
司将加快新产品的引进、通过自主研发合作研发及对外并购等多种方式丰富公司产品线。
      2.产业政策风险
      药品作为与国民经济发展和人民生活密切相关的商品,其价格受国家政策影响较大。随着医疗体制改革的深入开展,
一些政策的实施给医药行业带来了较大的改变和冲击,公司面临着外部市场环境变化所带来的挑战与风险。2019年6月11日,
第一批国家重点监控合理用药药品目录发布,目录中包含鼠神经生长因子。2019年8月20日,根据国家医疗保障局、人力资
源社会保障部印发的《关于印发〈国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录〉的通知》【医保发〔2019〕46 号】,
公司主要产品注射用鼠神经生长因子被调出《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录(2019 年版)》,自2020年1
月1日起正式实施,可能会对公司的销售收入产生较大不利影响。面对严峻的市场与政策环境,公司将不断挖潜增效,紧跟
新的政策要求,不断完善研发、生产、销售等企业经营各个环节,积极应对新的挑战。
      3.新药研发风险
      公司一贯重视技术创新和产品研发,未来几年将以生物创新药研发为主,积极开发其他品类药物。新药研发和现有药
品的深度开发须经历临床前研究、临床试验、申报注册、获准生产等过程,环节多、开发周期长,容易受到不可预测因素的
影响,存在技术开发风险。此外,如果公司研发的新药不能适应市场需求或不被市场接受,可能导致公司经营成本上升,对
公司盈利水平和成长能力构成不利影响。针对上述风险,公司始终坚持自主研发及合作研发相结合的研发模式,致力于公司
新产品研发和现有产品的二次开发,不断推进技术创新,为企业发展注入新的活力。




19
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                        第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


     会议届次          会议类型       投资者参与比例        召开日期           披露日期          披露索引

                                                                                             www.cninfo.com.c
 2019 年第一次临                                       2019 年 01 月 10   2019 年 01 月 10
                    临时股东大会              56.75%                                         n      公告编号
 时股东大会                                            日                 日
                                                                                             2019-002

                                                                                             www.cninfo.com.c
 2018 年年度股东                                       2019 年 05 月 16   2019 年 05 月 16
                    年度股东大会              56.12%                                         n      公告编号
 大会                                                  日                 日
                                                                                             2019-029


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用




20
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。


十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。




21
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。



22
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十五、社会责任情况

1、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位




2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

     公司积极响应国家精准扶贫政策的号召,根据习近平新时代中国特色社会主义思想、党的十九大精神以及《中共中央国
务院关于打赢脱贫攻坚战三年行动的指导意见》和《湖北省关于打赢精准脱贫攻坚战工作方案》、《武汉市关于打赢精准脱贫
攻坚战工作方案》精神,公司依托自身在大健康领域内的核心竞争优势、自身的产业优势,把种植基地建设和产业扶贫结合
在一起。




(2)半年度精准扶贫概要

       公司在英山县雷店镇老鹳冲村成立扶贫产业子公司英山县紫楹石斛产业有限公司,建立石斛产业种植,帮扶老鹳冲村
特困户,通过安排就业和季节性用工的方式帮助贫困户人员增加收入,通过向贫困村捐赠等方式改善基础设施。


(3)精准扶贫成效


                              指标                               计量单位             数量/开展情况

 一、总体情况                                                      ——                     ——

     其中:1.资金                                                  万元                                69.33

 二、分项投入                                                      ——                     ——

     1.产业发展脱贫                                                ——                     ——

 其中:      1.1 产业发展脱贫项目类型                              ——      农林产业扶贫

             1.3 产业发展脱贫项目投入金额                          万元                                19.33

     2.转移就业脱贫                                                ——                     ——

     3.易地搬迁脱贫                                                ——                     ——



23
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     4.教育扶贫                                                    ——                    ——

     5.健康扶贫                                                    ——                    ——

     6.生态保护扶贫                                                ——                    ——

     7.兜底保障                                                    ——                    ——

     8.社会扶贫                                                    ——                    ——

     9.其他项目                                                    ——                    ——

             9.2.投入金额                                          万元                                  50

 三、所获奖项(内容、级别)                                        ——                    ——


(4)后续精准扶贫计划

       未来公司将继续增加扶贫力度,举办种植石斛技术培训班,让他们掌握种植石斛的全套技术,采取公司加农户的方式
实现双赢。


十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用
       公司的全资子公司汉瑞药业(荆门)有限公司已完成工商登记手续并取得荆门市工商行政管理局颁发的《营业执照》,
详见公司于2019年1月4日在巨潮资讯网披露的《关于公司全资子公司完成工商注册登记并取得营业执照的公告》。
       公司的控股子公司天津汉瑞药业有限公司收到国家药品监督管理局核准签发的关于盐酸托烷司琼注射液的《药品注册
批件》,批件号为2018S00680。详见公司于2019年3月8日在巨潮资讯网披露的《关于控股子公司取得药品注册批件的公告》。
       公司的参股子公司北京沙东生物技术有限公司的CPT项目三期临床方案设计总病例数为417例,截止2019年7月3日已实
现入组417例。CPT的多发性骨髓瘤项目为随机双盲对照试验,主要观察指标为无进展生存期,目前有多例患者正在治疗。详
见公司于2019年7月3日在巨潮资讯网披露的《关于公司参股子公司研发项目三期临床试验进展的公告》。




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                                    第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                            单位:股

                           本次变动前                  本次变动增减(+,-)                     本次变动后

                                              发行新           公积金
                         数量        比例              送股              其他        小计        数量       比例
                                               股               转股

                         55,800,                                                                55,905,
 一、有限售条件股份                  53.99%                             104,925     104,925                 54.09%
                            150                                                                    075

 1、国家持股                    0     0.00%                                                             0   0.00%

 2、国有法人持股                0     0.00%                                                             0   0.00%

                         46,000,                                                                46,105,
 3、其他内资持股                     44.51%                             104,925     104,925                 44.61%
                            150                                                                    075

                         43,000,                                                                43,000,
 其中:境内法人持股                  41.61%                                                                 41.61%
                            000                                                                    000

                         3,000,1                                                                3,105,0
       境内自然人持股                 2.90%                             104,925     104,925                 3.00%
                             50                                                                     75

                         9,800,0                                                                9,800,0
 4、外资持股                          9.48%                                                                 9.48%
                             00                                                                     00

 其中:境外法人持股             0     0.00%                                                             0   0.00%

                         9,800,0                                                                9,800,0
       境外自然人持股                 9.48%                                                                 9.48%
                             00                                                                     00

                         47,554,                                        -104,92     -104,92     47,449,
 二、无限售条件股份                  46.01%                                                                 45.91%
                            890                                                 5           5      965

                         47,554,                                        -104,92     -104,92     47,449,
 1、人民币普通股                     46.01%                                                                 45.91%
                            890                                                 5           5      965

 2、境内上市的外资股            0     0.00%                                                             0   0.00%

 3、境外上市的外资股            0     0.00%                                                             0   0.00%

 4、其他                        0     0.00%                                                             0   0.00%

                        103,355      100.00                                                     103,355     100.00
 三、股份总数
                           ,040          %                                                         ,040         %

股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用



25
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位:股

                                    本期解除限售      本期增加限售                                         拟解除限售日
     股东名称    期初限售股数                                           期末限售股数       限售原因
                                         股数             股数                                                  期

 李胜强                    150                  150                0                0    高管锁定股        -

 严洁                           0                 0          105,075           105,075   高管锁定股        -

 合计                      150                  150          105,075           105,075        --                --


二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用


三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                    单位:股

                                                                  报告期末表决权恢复的优
 报告期末普通股股东总数                                 14,857    先股股东总数(如有)(参                               0
                                                                  见注 8)

                                    持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况

                                                                        持有     持有              质押或冻结情况
                                                                 报告
                                                      报告              有限     无限
                                                                 期内
                                                      期末              售条     售条
     股东名称        股东性质          持股比例                  增减
                                                      持股              件的     件的      股份状态            数量
                                                                 变动
                                                      数量              股份     股份
                                                                 情况
                                                                        数量     数量



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武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 武汉三江源投资     境内非国有法                  40,00             40,00
                                         38.70%            0                      0
 发展有限公司       人                            0,000             0,000

                                                  9,800,            9,800,
 陈亚               境外自然人            9.48%            0                      0
                                                     000              000

                                                  3,000,            3,000,
 吴洪新             境内自然人            2.90%            0                      0
                                                     000              000

 武汉博肽企业发     境内非国有法                  3,000,            3,000,
                                          2.90%            0                      0
 展有限公司         人                               000              000

 德同新能(上海)
                    境内非国有法                  2,440,   -1,03              2,440,
 股权投资基金企                           2.36%                         0
                    人                               218   0,670                218
 业(有限合伙)

 浙江乾瞻财富股
                    境内非国有法                  2,133,   -2,06              2,133,
 权投资基金合伙                           2.06%                         0
                    人                               000   7,000                000
 企业(有限合伙)

                                                  2,067,   2,067,             2,067,
 蒋仕波             境内自然人            2.00%                         0
                                                     000   000                  000

                                                  1,316,   -151,              1,316,
 孙运文             境内自然人            1.27%                         0
                                                     541   300                  541

 西藏君丰医药产
                    境内非国有法                  1,000,                      1,000,
 业创业投资中心                           0.97%            0            0
                    人                               000                        000
 (有限合伙)

                                                  642,0    205,6               642,0
 庄毅智             境内自然人            0.62%                         0
                                                      96   00                    96

 上述股东关联关系或一致行动的      武汉三江源投资发展有限公司为公司控股股东,陈亚为公司实际控制人,武汉博肽
 说明                              企业发展有限公司为实际控制人控制的公司。

                                         前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                              股份种类
              股东名称                   报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                       股份种类          数量

 德同新能(上海)股权投资基金企
                                                                         2,440,218
 业(有限合伙)

 浙江乾瞻财富股权投资基金合伙
                                                                         2,133,000
 企业(有限合伙)

 蒋仕波                                                                  2,067,000

 孙运文                                                                  1,316,541

 西藏君丰医药产业创业投资中心
                                                                         1,000,000
 (有限合伙)

 庄毅智                                                                      642,096

 谭元瑾                                                                      436,100


27
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 上海混沌投资(集团)有限公司                                            420,000

 谭坚                                                                    403,000

 胡基勇                                                                  288,600

 前 10 名无限售流通股股东之间,
 以及前 10 名无限售流通股股东和
                                   无
 前 10 名股东之间关联关系或一致
 行动的说明

 前 10 名普通股股东参与融资融券
                                   公司股东庄毅智除通过普通证券账户持有 33,096 股以外,还通过信用交易担保证券
 业务股东情况说明(如有)(参见
                                   账户持有 609,000 股,实际合计持有 642,096 股。
 注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




28
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                   第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




29
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                            第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位:股

                                                  本期增       本期减               期初被授    本期被授
                                    期初持                                期末持                           期末被授予的
                           任职状                 持股份       持股份               予的限制    予的限制
     姓名       职务                 股数                                  股数                            限制性股票数
                             态                    数量        数量                 性股票数    性股票数
                                    (股)                                (股)                            量(股)
                                                  (股)       (股)               量(股)    量(股)

 严洁          董事       现任              0     140,100             0   140,100          0           0               0

 合计            --          --             0     140,100             0   140,100          0           0               0


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

        姓名           担任的职务          类型             日期                               原因

                                                       2019 年 04 月
 李汝霖               副总经理      离任                                  因已到退休年龄申请退休并辞任公司副总经理职务
                                                       18 日




30
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                   第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券





31
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                         第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:武汉海特生物制药股份有限公司
                                                                                                 单位:元

                项目                        2019 年 6 月 30 日             2018 年 12 月 31 日

 流动资产:

     货币资金                                             494,703,481.19                 307,070,034.77

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产                                       686,426,778.36

     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                              10,889,940.11                  20,334,230.17

     应收账款                                             240,508,996.77                 216,326,142.44

     应收款项融资

     预付款项                                              42,732,528.18                    4,184,143.95

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                             6,553,189.22                    3,381,008.50

       其中:应收利息                                       2,677,858.74                     417,519.01

              应收股利

     买入返售金融资产


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武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     存货                                              37,506,195.28      34,505,508.78

     合同资产

     持有待售资产

     一年内到期的非流动资产

     其他流动资产                                       6,484,263.89     959,841,671.04

 流动资产合计                                        1,525,805,373.00   1,545,642,739.65

 非流动资产:

     发放贷款和垫款

     债权投资

     可供出售金融资产

     其他债权投资

     持有至到期投资

     长期应收款

     长期股权投资

     其他权益工具投资

     其他非流动金融资产

     投资性房地产                                       9,538,296.06       9,304,488.18

     固定资产                                         188,052,811.89     187,506,521.80

     在建工程                                          43,048,375.36      34,988,925.35

     生产性生物资产                                     3,933,832.25        3,945,750.11

     油气资产

     使用权资产

     无形资产                                          64,334,453.83      66,108,001.55

     开发支出

     商誉                                             275,398,382.15     275,398,382.15

     长期待摊费用                                       2,717,325.79       2,274,125.28

     递延所得税资产                                    26,967,747.63      27,736,424.28

     其他非流动资产                                     2,451,300.00       2,451,300.00

 非流动资产合计                                       616,442,524.96     609,713,918.70

 资产总计                                            2,142,247,897.96   2,155,356,658.35

 流动负债:

     短期借款

     向中央银行借款

     拆入资金



33
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     交易性金融负债                                  181,218,857.80   204,944,138.94

     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融负债

     衍生金融负债

     应付票据

     应付账款                                         10,959,427.24    13,828,840.93

     预收款项                                         33,050,770.22    33,731,758.89

     卖出回购金融资产款

     吸收存款及同业存放

     代理买卖证券款

     代理承销证券款

     应付职工薪酬                                     11,044,936.14    18,511,914.50

     应交税费                                         10,491,660.22     9,896,216.86

     其他应付款                                      127,219,024.42   150,245,692.10

       其中:应付利息

             应付股利

     应付手续费及佣金

     应付分保账款

     合同负债

     持有待售负债

     一年内到期的非流动负债

     其他流动负债

 流动负债合计                                        373,984,676.04   431,158,562.22

 非流动负债:

     保险合同准备金

     长期借款

     应付债券

       其中:优先股

             永续债

     租赁负债

     长期应付款                                        2,451,300.00     2,451,300.00

     长期应付职工薪酬

     预计负债

     递延收益                                          5,590,069.33     6,222,570.05



34
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     递延所得税负债                                         6,313,173.10                    5,939,390.22

     其他非流动负债

 非流动负债合计                                            14,354,542.43                  14,613,260.27

 负债合计                                                 388,339,218.47                 445,771,822.49

 所有者权益:

     股本                                                 103,355,040.00                 103,355,040.00

     其他权益工具

       其中:优先股

              永续债

     资本公积                                             989,609,844.23                 989,609,844.23

     减:库存股

     其他综合收益

     专项储备

     盈余公积                                              53,264,178.83                  53,264,178.83

     一般风险准备

     未分配利润                                           598,586,022.02                 553,322,575.93

 归属于母公司所有者权益合计                             1,744,815,085.08                1,699,551,638.99

     少数股东权益                                           9,093,594.41                  10,033,196.87

 所有者权益合计                                         1,753,908,679.49                1,709,584,835.86

 负债和所有者权益总计                                   2,142,247,897.96                2,155,356,658.35


法定代表人:陈亚                      主管会计工作负责人:夏汉珍                  会计机构负责人:羡雯


2、母公司资产负债表

                                                                                                 单位:元

                项目                        2019 年 6 月 30 日             2018 年 12 月 31 日

 流动资产:

     货币资金                                             455,926,704.03                 299,322,685.91

     交易性金融资产                                       647,476,778.36

     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                               9,119,716.11                  17,634,230.17

     应收账款                                             195,844,684.72                 187,621,145.03

     应收款项融资


35
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     预付款项                                          10,066,585.50         903,706.29

     其他应收款                                         2,955,300.14         800,895.25

       其中:应收利息                                   2,677,858.74         417,519.01

              应收股利

     存货                                              24,730,151.94      24,847,319.80

     合同资产

     持有待售资产

     一年内到期的非流动资产

     其他流动资产                                                        890,000,000.00

 流动资产合计                                        1,346,119,920.80   1,421,129,982.45

 非流动资产:

     债权投资

     可供出售金融资产

     其他债权投资

     持有至到期投资

     长期应收款

     长期股权投资                                     524,341,524.26     494,341,524.26

     其他权益工具投资

     其他非流动金融资产

     投资性房地产                                       9,985,163.33       9,763,668.31

     固定资产                                          96,975,618.13      94,598,499.70

     在建工程                                          40,303,001.67      32,892,279.91

     生产性生物资产

     油气资产

     使用权资产

     无形资产                                          17,253,729.01      17,639,412.85

     开发支出

     商誉

     长期待摊费用

     递延所得税资产                                    27,011,401.00      26,928,476.29

     其他非流动资产                                     2,451,300.00       2,451,300.00

 非流动资产合计                                       718,321,737.40     678,615,161.32

 资产总计                                            2,064,441,658.20   2,099,745,143.77

 流动负债:



36
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     短期借款

     交易性金融负债                                  181,218,857.80   204,944,138.94

     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融负债

     衍生金融负债

     应付票据

     应付账款                                          6,646,200.36     9,279,316.15

     预收款项                                          2,289,744.26     6,790,637.54

     合同负债

     应付职工薪酬                                      7,644,540.34    11,613,653.66

     应交税费                                          7,825,472.69     7,577,500.46

     其他应付款                                      124,842,747.30   148,622,838.82

       其中:应付利息

             应付股利

     持有待售负债

     一年内到期的非流动负债

     其他流动负债

 流动负债合计                                        330,467,562.75   388,828,085.57

 非流动负债:

     长期借款

     应付债券

       其中:优先股

             永续债

     租赁负债

     长期应付款                                        2,451,300.00     2,451,300.00

     长期应付职工薪酬

     预计负债

     递延收益                                          5,590,069.33     6,222,570.05

     递延所得税负债                                     521,516.75

     其他非流动负债

 非流动负债合计                                        8,562,886.08     8,673,870.05

 负债合计                                            339,030,448.83   397,501,955.62

 所有者权益:

     股本                                            103,355,040.00   103,355,040.00



37
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      其他权益工具

        其中:优先股

              永续债

      资本公积                                          988,946,615.68               988,946,615.68

      减:库存股

      其他综合收益

      专项储备

      盈余公积                                           53,264,178.83                53,264,178.83

      未分配利润                                        579,845,374.86               556,677,353.64

 所有者权益合计                                        1,725,411,209.37            1,702,243,188.15

 负债和所有者权益总计                                 2,064,441,658.20             2,099,745,143.77


3、合并利润表

                                                                                               单位:元

                 项目                         2019 年半年度               2018 年半年度

 一、营业总收入                                         318,890,414.39               268,582,253.82

      其中:营业收入                                    318,890,414.39               268,582,253.82

            利息收入

            已赚保费

            手续费及佣金收入

 二、营业总成本                                         258,658,770.18               199,859,638.04

      其中:营业成本                                      39,109,087.21               15,063,353.80

            利息支出

            手续费及佣金支出

            退保金

            赔付支出净额

            提取保险合同准备金净
 额

            保单红利支出

            分保费用

            税金及附加                                     2,218,529.08                   1,854,707.15

            销售费用                                    169,872,441.62               167,144,335.05

            管理费用                                      24,007,198.25               11,021,413.04

            研发费用                                      26,916,753.77                   8,655,059.52



38
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             财务费用                                -3,465,239.75    -3,879,230.52

               其中:利息费用

                     利息收入                          472,630.18

      加:其他收益                                    1,465,097.72      632,500.72

           投资收益(损失以“-”号
                                                     18,488,930.80   10,626,593.33
 填列)

           其中:对联营企业和合营企
 业的投资收益

               以摊余成本计量的金
 融资产终止确认收益(损失以“-”号
 填列)

           汇兑收益(损失以“-”号填
 列)

           净敞口套期收益(损失以
 “-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
                                                       -797,940.50
 “-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”
                                                     -6,884,507.77
 号填列)

           资产减值损失(损失以“-”
                                                                     -26,468,121.44
 号填列)

           资产处置收益(损失以“-”
                                                                         -14,932.94
 号填列)

 三、营业利润(亏损以“-”号填列)                  72,503,224.46   53,498,655.45

      加:营业外收入                                    40,590.03       420,801.86

      减:营业外支出                                  2,089,176.75      206,357.15

 四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                     70,454,637.74   53,713,100.16
 填列)

      减:所得税费用                                 15,591,728.32    8,282,473.43

 五、净利润(净亏损以“-”号填列)                  54,862,909.42   45,430,626.73

     (一)按经营持续性分类

      1.持续经营净利润(净亏损以
                                                     54,862,909.42   45,430,626.73
 “-”号填列)

      2.终止经营净利润(净亏损以
 “-”号填列)

     (二)按所有权归属分类

      1.归属于母公司所有者的净利润                   55,806,029.49   46,465,576.47



39
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       2.少数股东损益                                  -943,120.07   -1,034,949.74

 六、其他综合收益的税后净额

     归属母公司所有者的其他综合收
 益的税后净额

      (一)不能重分类进损益的其他
 综合收益

             1.重新计量设定受益计划
 变动额

             2.权益法下不能转损益的
 其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
 价值变动

             4.企业自身信用风险公允
 价值变动

             5.其他

      (二)将重分类进损益的其他综
 合收益

             1.权益法下可转损益的其
 他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
 变动

             3.可供出售金融资产公允
 价值变动损益

             4.金融资产重分类计入其
 他综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类
 为可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值
 准备

             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他

     归属于少数股东的其他综合收益
 的税后净额

 七、综合收益总额                                    54,862,909.42   45,430,626.73

       归属于母公司所有者的综合收
                                                     55,806,029.49   46,465,576.47
 益总额

       归属于少数股东的综合收益总                      -943,120.07   -1,034,949.74

40
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 额

 八、每股收益:

      (一)基本每股收益                                             0.54                               0.45

      (二)稀释每股收益                                             0.54                               0.45

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:陈亚                      主管会计工作负责人:夏汉珍                      会计机构负责人:羡雯


4、母公司利润表

                                                                                                      单位:元

                项目                         2019 年半年度                       2018 年半年度

 一、营业收入                                           244,394,527.28                      267,025,637.80

      减:营业成本                                       15,064,998.98                       14,342,950.71

         税金及附加                                          1,707,503.04                        1,844,194.60

         销售费用                                       166,117,985.65                      165,985,562.41

         管理费用                                        10,886,882.02                           8,676,076.75

         研发费用                                        15,854,746.64                           7,753,153.63

         财务费用                                        -3,436,192.22                       -3,869,104.27

            其中:利息费用

                   利息收入

      加:其他收益                                            901,060.72                          632,500.72

         投资收益(损失以“-”
                                                         17,767,530.76                       10,343,913.14
 号填列)

         其中:对联营企业和合营
 企业的投资收益

             以摊余成本计量的金
 融资产终止确认收益(损失以“-”
 号填列)

         净敞口套期收益(损失以
 “-”号填列)

         公允价值变动收益(损失
                                                             -797,940.50
 以“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”
                                                         -7,466,025.82
 号填列)

         资产减值损失(损失以“-”
                                                                                            -26,352,215.03
 号填列)

         资产处置收益(损失以“-”                                                                 -14,932.94

41
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 号填列)

 二、营业利润(亏损以“-”号填
                                                     48,603,228.33   56,902,069.86
 列)

     加:营业外收入                                         94.80      420,596.82

     减:营业外支出                                   1,283,120.84     162,753.95

 三、利润总额(亏损总额以“-”
                                                     47,320,202.29   57,159,912.73
 号填列)

     减:所得税费用                                  11,791,115.02    8,310,980.12

 四、净利润(净亏损以“-”号填
                                                     35,529,087.27   48,848,932.61
 列)

     (一)持续经营净利润(净亏
                                                     35,529,087.27   48,848,932.61
 损以“-”号填列)

     (二)终止经营净利润(净亏
 损以“-”号填列)

 五、其他综合收益的税后净额

     (一)不能重分类进损益的其
 他综合收益

            1.重新计量设定受益计
 划变动额

            2.权益法下不能转损益
 的其他综合收益

            3.其他权益工具投资公
 允价值变动

            4.企业自身信用风险公
 允价值变动

            5.其他

     (二)将重分类进损益的其他
 综合收益

            1.权益法下可转损益的
 其他综合收益

            2.其他债权投资公允价
 值变动

            3.可供出售金融资产公
 允价值变动损益

            4.金融资产重分类计入
 其他综合收益的金额

            5.持有至到期投资重分
 类为可供出售金融资产损益


42
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


            6.其他债权投资信用减
 值准备

            7.现金流量套期储备

            8.外币财务报表折算差
 额

            9.其他

 六、综合收益总额                                        35,529,087.27                  48,848,932.61

 七、每股收益:

      (一)基本每股收益

      (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                 单位:元

               项目                          2019 年半年度                  2018 年半年度

 一、经营活动产生的现金流量:

      销售商品、提供劳务收到的现
                                                        326,673,558.88                 315,253,987.20
 金

      客户存款和同业存放款项净增
 加额

      向中央银行借款净增加额

      向其他金融机构拆入资金净增
 加额

      收到原保险合同保费取得的现
 金

      收到再保险业务现金净额

      保户储金及投资款净增加额

      收取利息、手续费及佣金的现
 金

      拆入资金净增加额

      回购业务资金净增加额

      代理买卖证券收到的现金净额

      收到的税费返还                                            1,770.00

      收到其他与经营活动有关的现
                                                             7,212,851.75                   6,907,445.40
 金

 经营活动现金流入小计                                   333,888,180.63                 322,161,432.60

      购买商品、接受劳务支付的现                         29,711,422.23                      8,670,941.52


43
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 金

      客户贷款及垫款净增加额

      存放中央银行和同业款项净增
 加额

      支付原保险合同赔付款项的现
 金

      为交易目的而持有的金融资产
 净增加额

      拆出资金净增加额

      支付利息、手续费及佣金的现
 金

      支付保单红利的现金

      支付给职工以及为职工支付的
                                                      51,530,967.13    21,817,909.81
 现金

      支付的各项税费                                  33,172,771.88    33,684,063.08

      支付其他与经营活动有关的现
                                                     210,840,181.56   224,990,762.73
 金

 经营活动现金流出小计                                325,255,342.80   289,163,677.14

 经营活动产生的现金流量净额                            8,632,837.83    32,997,755.46

 二、投资活动产生的现金流量:

      收回投资收到的现金                              27,400,000.00    60,000,000.00

      取得投资收益收到的现金                          19,566,548.89    12,936,561.46

      处置固定资产、无形资产和其
                                                                            2,000.00
 他长期资产收回的现金净额

      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额

      收到其他与投资活动有关的现
                                                     246,000,000.00    34,000,000.00
 金

 投资活动现金流入小计                                292,966,548.89   106,938,561.46

      购建固定资产、无形资产和其
                                                      58,747,562.17    13,602,675.71
 他长期资产支付的现金

      投资支付的现金                                  35,000,000.00    94,139,854.58

      质押贷款净增加额

      取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额

      支付其他与投资活动有关的现
 金


44
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 投资活动现金流出小计                                    93,747,562.17                 107,742,530.29

 投资活动产生的现金流量净额                             199,218,986.72                      -803,968.83

 三、筹资活动产生的现金流量:

      吸收投资收到的现金                                      200,000.00                    6,000,000.00

      其中:子公司吸收少数股东投
 资收到的现金

      取得借款收到的现金

      发行债券收到的现金

      收到其他与筹资活动有关的现
 金

 筹资活动现金流入小计                                         200,000.00                    6,000,000.00

      偿还债务支付的现金

      分配股利、利润或偿付利息支
                                                         20,408,873.02                  31,006,512.00
 付的现金

      其中:子公司支付给少数股东
 的股利、利润

      支付其他与筹资活动有关的现
                                                                 9,505.11                     31,006.51
 金

 筹资活动现金流出小计                                    20,418,378.13                  31,037,518.51

 筹资活动产生的现金流量净额                             -20,218,378.13                 -25,037,518.51

 四、汇率变动对现金及现金等价物
 的影响

 五、现金及现金等价物净增加额                           187,633,446.42                      7,156,268.12

      加:期初现金及现金等价物余
                                                        307,070,034.77                 697,582,253.49
 额

 六、期末现金及现金等价物余额                           494,703,481.19                 704,738,521.61


6、母公司现金流量表

                                                                                                 单位:元

                项目                         2019 年半年度                  2018 年半年度

 一、经营活动产生的现金流量:

      销售商品、提供劳务收到的现
                                                        252,721,780.56                 313,333,319.12
 金

      收到的税费返还

      收到其他与经营活动有关的现
                                                             5,150,848.73                   6,979,270.70
 金



45
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 经营活动现金流入小计                                257,872,629.29   320,312,589.82

      购买商品、接受劳务支付的现
                                                       5,339,975.11     7,125,077.41
 金

      支付给职工以及为职工支付的
                                                      22,766,375.77    18,733,636.27
 现金

      支付的各项税费                                  24,192,995.29    33,496,435.72

      支付其他与经营活动有关的现
                                                     201,918,770.37   224,589,857.61
 金

 经营活动现金流出小计                                254,218,116.54   283,945,007.01

 经营活动产生的现金流量净额                            3,654,512.75    36,367,582.81

 二、投资活动产生的现金流量:

      收回投资收到的现金                                               60,000,000.00

      取得投资收益收到的现金                          18,833,582.61    12,653,881.27

      处置固定资产、无形资产和其
                                                                            2,000.00
 他长期资产收回的现金净额

      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额

      收到其他与投资活动有关的现
                                                     246,000,000.00    34,000,000.00
 金

 投资活动现金流入小计                                264,833,582.61   106,655,881.27

      购建固定资产、无形资产和其
                                                      26,465,699.11    13,238,463.02
 他长期资产支付的现金

      投资支付的现金                                  65,000,000.00    85,853,097.13

      取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额

      支付其他与投资活动有关的现
 金

 投资活动现金流出小计                                 91,465,699.11    99,091,560.15

 投资活动产生的现金流量净额                          173,367,883.50     7,564,321.12

 三、筹资活动产生的现金流量:

      吸收投资收到的现金

      取得借款收到的现金

      发行债券收到的现金

      收到其他与筹资活动有关的现
 金

 筹资活动现金流入小计



46
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


      偿还债务支付的现金

      分配股利、利润或偿付利息支
                                                                20,408,873.02                                  31,006,512.00
 付的现金

      支付其他与筹资活动有关的现
                                                                     9,505.11                                      31,006.51
 金

 筹资活动现金流出小计                                           20,418,378.13                                  31,037,518.51

 筹资活动产生的现金流量净额                                    -20,418,378.13                                 -31,037,518.51

 四、汇率变动对现金及现金等价物
 的影响

 五、现金及现金等价物净增加额                                  156,604,018.12                                  12,894,385.42

      加:期初现金及现金等价物余
                                                               299,322,685.91                                 675,491,697.01
 额

 六、期末现金及现金等价物余额                                  455,926,704.03                                 688,386,082.43


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                       单位:元

                                                             2019 年半年报

                                               归属于母公司所有者权益
                                                                                                                        所有
                        其他权益工具                                                                            少数
      项目                                                                                                              者权
                                               减:   其他                      一般   未分
                  股    优   永         资本                  专项   盈余                                       股东
                                   其          库存   综合                      风险   配利     其他   小计             益合
                  本    先   续         公积                  储备   公积                                       权益
                                   他           股    收益                      准备   润                                计
                        股   债

                  103
                                        989,                          53,2             553,            1,69     10,0     1,70
                  ,35
 一、上年期末                           609,                          64,1             322,            9,55     33,1     9,58
                  5,0
 余额                                   844.                          78.8             575.            1,63     96.8     4,83
                  40.
                                          23                             3               93            8.99        7     5.86
                   00

                                                                                       10,1            10,1              10,1
      加:会计                                                                         28,4            28,4     3,51     31,9
 政策变更                                                                              24.6            24.6     7.61     42.2
                                                                                            0             0                   1

             前
 期差错更正

             同
 一控制下企
 业合并

             其


47
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 他

                103
                                     989,            53,2   563,   1,70   10,0    1,71
                ,35
 二、本年期初                        609,            64,1   451,   9,68   36,7    9,71
                5,0
 余额                                844.            78.8   000.   0,06   14.4    6,77
                40.
                                       23              3     53    3.59      8    8.07
                 00

 三、本期增减                                               35,1   35,1           34,1
                                                                          -943
 变动金额(减                                               35,0   35,0           91,9
                                                                          ,120.
 少以“-”号                                               21.4   21.4           01.4
                                                                            07
 填列)                                                       9      9              2

                                                            55,8   55,8           54,8
                                                                          -943
 (一)综合收                                               06,0   06,0           62,9
                                                                          ,120.
 益总额                                                     29.4   29.4           09.4
                                                                            07
                                                              9      9              2

 (二)所有者
 投入和减少
 资本

 1.所有者投
 入的普通股

 2.其他权益
 工具持有者
 投入资本

 3.股份支付
 计入所有者
 权益的金额

 4.其他

                                                            -20,   -20,           -20,
 (三)利润分                                               671,   671,           671,
 配                                                         008.   008.           008.
                                                             00     00             00

 1.提取盈余
 公积

 2.提取一般
 风险准备

                                                            -20,   -20,           -20,
 3.对所有者
                                                            671,   671,           671,
 (或股东)的
                                                            008.   008.           008.
 分配
                                                             00     00             00

 4.其他

 (四)所有者


48
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 权益内部结
 转

 1.资本公积
 转增资本(或
 股本)

 2.盈余公积
 转增资本(或
 股本)

 3.盈余公积
 弥补亏损

 4.设定受益
 计划变动额
 结转留存收
 益

 5.其他综合
 收益结转留
 存收益

 6.其他

 (五)专项储
 备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

                103
                                      989,                          53,2              598,           1,74             1,75
                ,35                                                                                          9,09
 四、本期期末                         609,                          64,1              586,           4,81             3,90
                5,0                                                                                          3,59
 余额                                 844.                          78.8              022.           5,08             8,67
                40.                                                                                          4.41
                                       23                                 3               02         5.08             9.49
                 00

上期金额
                                                                                                                    单位:元

                                                           2018 年半年报

                                             归属于母公司所有者权益
                                                                                                                     所有
                      其他权益工具                                                                          少数
      项目                                                                                                           者权
                                             减:   其他                      一般   未分
                股    优   永        资本                   专项   盈余                        其   小      股东
                                其           库存   综合                      风险   配利                            益合
                本    先   续        公积                   储备   公积                        他   计      权益
                                他            股    收益                      准备   润                               计
                      股   债

                103                  989,                          53,2              490,           1,63    6,706    1,643
 一、上年期末
                ,35                  609,                          64,1              191,           6,42    ,915.     ,127,
 余额
                5,0                  844.                          78.8              342.           0,40      34     320.9


49
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                 40.                  23               3     58    5.64              8
                  00

      加:会计
 政策变更

           前
 期差错更正

           同
 一控制下企
 业合并

           其
 他

                 103
                                    989,             53,2   490,   1,63           1,643
                 ,35                                                      6,706
 二、本年期初                       609,             64,1   191,   6,42           ,127,
                 5,0                                                      ,915.
 余额                               844.             78.8   342.   0,40           320.9
                 40.                                                        34
                                      23               3     58    5.64              8
                  00

 三、本期增减                                               15,4   15,4
                                                                          4,965   20,42
 变动金额(减                                               59,0   59,0
                                                                          ,050.   4,114
 少以“-”号                                               64.4   64.4
                                                                            26      .73
 填列)                                                       7      7

                                                            46,4   46,4
                                                                          -1,03   45,43
 (一)综合收                                               65,5   65,5
                                                                          4,949   0,626
 益总额                                                     76.4   76.4
                                                                            .74     .73
                                                              7      7

 (二)所有者                                                             6,000   6,000
 投入和减少                                                               ,000.   ,000.
 资本                                                                       00      00

                                                                          6,000   6,000
 1.所有者投
                                                                          ,000.   ,000.
 入的普通股
                                                                            00      00

 2.其他权益
 工具持有者
 投入资本

 3.股份支付
 计入所有者
 权益的金额

 4.其他

                                                            -31,   -31,           -31,0
 (三)利润分
                                                            006,   006,           06,51
 配
                                                            512.   512.            2.00



50
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                             00     00

 1.提取盈余
 公积

 2.提取一般
 风险准备

                                                            -31,   -31,
 3.对所有者                                                                      -31,0
                                                            006,   006,
 (或股东)的                                                                     06,51
                                                            512.   512.
 分配                                                                              2.00
                                                             00     00

 4.其他

 (四)所有者
 权益内部结
 转

 1.资本公积
 转增资本(或
 股本)

 2.盈余公积
 转增资本(或
 股本)

 3.盈余公积
 弥补亏损

 4.设定受益
 计划变动额
 结转留存收
 益

 5.其他综合
 收益结转留
 存收益

 6.其他

 (五)专项储
 备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

                103
                                    989,             53,2   505,   1,65           1,663
                ,35                                                       11,67
 四、本期期末                       609,             64,1   650,   1,87           ,551,
                5,0                                                       1,965
 余额                               844.             78.8   407.   9,47           435.7
                40.                                                         .60
                                      23               3     05    0.11              1
                 00



51
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                            单位:元

                                                           2019 年半年报

                            其他权益工具                         其他                      未分            所有者
        项目                                   资本     减:库             专项   盈余
                  股本    优先   永续                            综合                      配利     其他   权益合
                                        其他   公积     存股               储备   公积
                           股    债                              收益                      润                计

                                                                                           556,
                  103,3                        988,94                             53,264
 一、上年期末                                                                              677,            1,702,24
                  55,04                        6,615.                             ,178.8
 余额                                                                                      353.            3,188.15
                   0.00                           68                                  3
                                                                                             64

                                                                                           8,30
      加:会计                                                                                             8,309,94
                                                                                           9,94
 政策变更                                                                                                     1.95
                                                                                           1.95

           前期
 差错更正

           其他

                                                                                           564,
                  103,3                        988,94                             53,264
 二、本年期初                                                                              987,            1,710,55
                  55,04                        6,615.                             ,178.8
 余额                                                                                      295.            3,130.10
                   0.00                           68                                  3
                                                                                             59

 三、本期增减                                                                              14,8
 变动金额(减                                                                              58,0            14,858,0
 少以“-”号                                                                              79.2              79.27
 填列)                                                                                         7

                                                                                           35,5
 (一)综合收                                                                              29,0            35,529,0
 益总额                                                                                    87.2              87.27
                                                                                                7

 (二)所有者
 投入和减少资
 本

 1.所有者投入
 的普通股

 2.其他权益工
 具持有者投入
 资本

 3.股份支付计
 入所有者权益


52
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 的金额

 4.其他

                                                              -20,6
 (三)利润分                                                 71,0    -20,671,
 配                                                           08.0     008.00
                                                                 0

 1.提取盈余公
 积

                                                              -20,6
 2.对所有者
                                                              71,0    -20,671,
 (或股东)的
                                                              08.0     008.00
 分配
                                                                 0

 3.其他

 (四)所有者
 权益内部结转

 1.资本公积转
 增资本(或股
 本)

 2.盈余公积转
 增资本(或股
 本)

 3.盈余公积弥
 补亏损

 4.设定受益计
 划变动额结转
 留存收益

 5.其他综合收
 益结转留存收
 益

 6.其他

 (五)专项储
 备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

                                                              579,
                 103,3                     988,94    53,264
 四、本期期末                                                 845,    1,725,41
                 55,04                      6,615.   ,178.8
 余额                                                         374.    1,209.37
                  0.00                         68        3
                                                                86


53
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


上期金额
                                                                                                         单位:元

                                                           2018 年半年报

                          其他权益工具
                                                             其他                                       所有者
      项目                                资本    减:库             专项储   盈余    未分配
                         优    永
                  股本               其                      综合                                其他   权益合
                         先    续         公积    存股                 备     公积    利润
                                     他                      收益                                         计
                         股    债

                  103,
                                          988,9                               53,26   499,32
 一、上年期末     355,                                                                                  1,644,89
                                          46,61                               4,178   7,192.2
 余额             040.                                                                                  3,026.76
                                           5.68                                 .83          5
                    00

      加:会计
 政策变更

             前
 期差错更正

             其
 他

                  103,
                                          988,9                               53,26   499,32
 二、本年期初     355,                                                                                  1,644,89
                                          46,61                               4,178   7,192.2
 余额             040.                                                                                  3,026.76
                                           5.68                                 .83          5
                    00

 三、本期增减
 变动金额(减                                                                         17,842,           17,842,4
 少以“-”号                                                                         420.61              20.61
 填列)

 (一)综合收                                                                         48,848,           48,848,9
 益总额                                                                               932.61              32.61

 (二)所有者
 投入和减少
 资本

 1.所有者投
 入的普通股

 2.其他权益
 工具持有者
 投入资本

 3.股份支付
 计入所有者
 权益的金额

 4.其他



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 (三)利润分                                                -31,006   -31,006,5
 配                                                          ,512.00      12.00

 1.提取盈余
 公积

 2.对所有者
                                                             -31,006   -31,006,5
 (或股东)的
                                                             ,512.00      12.00
 分配

 3.其他

 (四)所有者
 权益内部结
 转

 1.资本公积
 转增资本(或
 股本)

 2.盈余公积
 转增资本(或
 股本)

 3.盈余公积
 弥补亏损

 4.设定受益
 计划变动额
 结转留存收
 益

 5.其他综合
 收益结转留
 存收益

 6.其他

 (五)专项储
 备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

                103,
                                          988,9      53,26   517,16
 四、本期期末   355,                                                   1,662,73
                                          46,61      4,178   9,612.8
 余额           040.                                                   5,447.37
                                           5.68        .83        6
                 00


三、公司基本情况

本公司的基本情况

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           本公司历史沿革和注册资本
         武汉海特生物制药股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经武汉市经济体制改革委员会
     武体改函[2000]11号文批准,以北京东润时代置业有限公司(以下简称“北京东润公司”)、四环生物医
     药投资有限公司(以下简称“四环投资公司”)、湖北新航线生物工程有限公司(以下简称“湖北新航线
     公司”)、上海数缘科技有限公司(以下简称“上海数缘公司”)、武汉博肽生物技术有限公司(现更名为:
     武汉博肽企业发展有限公司,以下简称“武汉博肽公司”)、北京四环生命科学研究院(以下简称“四环
     研究院”)、湖北医科大学基础医学院科技开发部(以下简称“湖医大开发部”)为发起人由武汉海特生
     化制药有限公司整体改制的股份有限公司。
         经中国证券监督管理委员会(证监许可[2017]1165号)核准,经深圳证券交易所(深证上[2017]491
     号)同意,公司发行的人民币普通股股票于2017年8月8日在深圳证券交易所创业板上市,股票简称:“海
     特生物”,股票代码:“300683”,发行采用网下向股票配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价
     发行相结合的方式,每股面值1元,发行价格为32.94元/股。公开发行合计2,583.88万股人民币普通股,
     首次公开发行后,海特生物总股本为10,335.50万股。
           本公司注册地、组织形式和总部地址
         本公司注册地址:中国湖北省武汉市。
         本公司组织形式:股份有限公司(中外合资、上市)。
         本公司总部办公地址:武汉经济技术开发区海特科技园。

         本公司的业务性质和主要经营活动
         本公司属于生物制药企业,主要从事生物工程产品、冻干粉针的生产、销售;
         本公司的子公司主要从事化学药品的技术开发、技术咨询、技术转让;生物医药产品、保健食品、
     医疗器械产品的研究开发服务、技术转让、技术咨询;实验室试剂(不含化学危险品)的销售;中药
     材种植、销售;初级农产品、散装食品兼预包装食品、保健食品、化妆品研发、批零兼营。
         母公司以及集团最终母公司的名称
         武汉三江源投资发展有限公司(以下简称“三江源公司”)持有本公司38.70%股权,为本公司之母
     公司。
         吴洪新、陈亚、陈宗敏为三江源公司股东,分别持有三江源公司40.00%、35.56%、24.44%股权;
     吴洪新直接持有本公司2.90%股权;陈亚直接持有本公司9.48%股权,并通过控制武汉博肽企业发展有
     限公司间接持有本公司2.90 %股权。吴洪新、陈亚、陈宗敏三人直接和间接持有本公司53.98%股权,
     根据该三人2011年12月6日签订的《一致行动协议》,三人一致同意直接或通过三江源公司间接行使本
     公司股东权利,以及行使本公司其他管理及控制权时应互为一致行动人,采取一致行动。因此吴洪新、
     陈亚、陈宗敏为本公司最终控制方。




本年度合并财务报表范围及其变化情况


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     截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计十家,详见本附注(九)1。
     本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注(八)。




四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本财务报表以持续经营为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。



2、持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。




五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:



1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。




2、会计期间

     本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。




3、营业周期

    正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业
周期短于一年。
    正常营业周期短于一年的,自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予
以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

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4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。




5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1)本集团报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合
并中取得的资产和负债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公
积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其
他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券
发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并
形成母子公司关系的,编制合并财务报表,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行;合并财务报
表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
    (2)本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。区别下列情况确
定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并,
对于购买日之前持有的被购买方的股权,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    A、在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改
按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在
处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股
权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综
合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附
注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关
利得或损失的金额。
    ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当
期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
    本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与
其账面价值的差额,计入当期损益。
    本集团在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。②对合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。


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     企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、
负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执
行。



6、合并财务报表的编制方法

    本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
    本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    (3)少数股东权益和损益的列报
    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。
    (4)超额亏损的处理
    在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
    (5)当期增加减少子公司的合并报表处理
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的
年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年
初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非
同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初
至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额
之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本
公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    (6)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制权时,按照前述不丧失控制权的情况下


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部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交
易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。



7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

    本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本集团持有的期限短(一般指
从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。




9、外币业务和外币报表折算

    本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
    (1)汇兑差额的处理
    在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,
采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不
同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇
率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇
率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,
计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条
件的资产的成本。
    (2)外币财务报表的折算
    本集团对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资
产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折
算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。




10、金融工具

    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负责或权益工具的合同。本集团成为金融工
具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
    (1)金融资产的分类和计量
    本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
    本集团初始确认金融资产时以公允价值计量,但是初始确认应收账款未包含重大融资成分或不考虑不

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超过一年的合同中融资成分的,按照《企业会计准则第14号—收入》定义的交易价格确认。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,
相关交易费用计入初始确认金额。
    A、以摊余成本计量的债务工具投资
    金融资产同时符合以下条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本集团管理此类金融资产的业务
模式为以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当
期损益。
    B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
    金融资产同时符合以下条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本集
团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标;该金融资产的合同条款
规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    此类金融资产采用公允价值进行后续计量,与该金融资产相关的减值损失或利得、汇兑损益及采用实
际利率法计算的该金融资产的利息,计入当期损益,除此以外的该类金融资产的公允价值变动均计入其他
综合收益。该类金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转
出,计入当期损益。
    C、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合
收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止
确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    D、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    本集团将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金
融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
    (2)金融工具的减值
    本集团对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融工具、租赁应收款、以及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
    本集团对由收入准则规范的交易形成的应收款项(无论是否包含重大融资成分),对由租赁准则规范
的交易形成的租赁应收款,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    对于其他金融工具,除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,本集团在每个资产负债表日评估
相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,
本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加,本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备。信用损失准备的增加或转回金额,除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产外,作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产,本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金
融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,
但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本集团在当期
资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失
准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
    本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险
与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。


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    本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环
境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
    于资产负债表日,若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险的,则假设该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。
    当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发
生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息: 发行方或债务人发生重
大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经
济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣
反映了发生信用损失的事实。当一项金融工具逾期超过(含)90日,本集团推定该金融工具已发生违约。
    本集团对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款、其他应收款单项评价信用风险。
如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的
应收票据和应收款项等。
    除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组
合的基础上评估信用风险。

              组合                                         内容

             组合1                           本集团合并范围内公司间应收款项。

       组合2(账龄组合)         除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外,本公司根
                                 据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信
                                 用风险特征的应收款项组合,账龄段分析均基于其入账日期来
                                                         确定。

组合3(信用风险极低金融资产        根据预期信用损失测算,信用风险极低的银行承兑汇票。
           组合)

     组合4(保证金类组合)       日常经营活动中应收取的各类押金、保证金、代垫款、质保金、
                                                 员工借支款其他应收款。

    本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
    (a)对于金融资产,信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值;
    (b)对于租赁应收款项,信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值;
    (c)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为
该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
    本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏
概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余
额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
    (3)金融资产转移确认依据和计量
    金融资产满足下列条件之一的,本集团予以终止对该项金融资产的确认:A、收取该金融资产现金流
量的合同权利终止;B、该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给


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转入方;C、该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部
分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊,并将终止确认部分收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的
账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
    若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的
控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。本集团按照下
列方式对相关负债进行计量:
    (a) 被转移金融资产以摊余成本计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面
价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担
的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本,相关负债不指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债;
    (b) 被转移金融资产以公允价值计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面
价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担
的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值,该权利和义务的公允价值应为按独立
基础计量时的公允价值。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项
金融负债。
    对于继续涉入条件下的金融资产转移,本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产
和金融负债,以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
    (4)金融负债的分类和计量
    本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余
成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工
具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量,公允价
值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    以摊余成本计量的金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    (5)金融负债的终止确认
    本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权
人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实
质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (6)金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后
的净额在资产负债表内列示:本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,
转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。




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11、应收票据

    本集团对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据单项评价信用风险。如:与对方存在争议或涉
及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
    除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组
合的基础上评估信用风险。

              组合                                         内容

             组合1                           本集团合并范围内公司间应收款项。

       组合2(账龄组合)         除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外,本公司根
                                 据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信
                                 用风险特征的应收款项组合,账龄段分析均基于其入账日期来
                                                         确定。

组合3(信用风险极低金融资产        根据预期信用损失测算,信用风险极低的银行承兑汇票。
           组合)

     组合4(保证金类组合)       日常经营活动中应收取的各类押金、保证金、代垫款、质保金、
                                                 员工借支款其他应收款。


12、应收账款

    本集团对于信用风险显著不同具备以下特征的应收账款单项评价信用风险。如:与对方存在争议或涉
及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
    除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组
合的基础上评估信用风险。

              组合                                         内容

             组合1                           本集团合并范围内公司间应收款项。

       组合2(账龄组合)         除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外,本公司根
                                 据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信
                                 用风险特征的应收款项组合,账龄段分析均基于其入账日期来
                                                         确定。

组合3(信用风险极低金融资产        根据预期信用损失测算,信用风险极低的银行承兑汇票。
           组合)

     组合4(保证金类组合)       日常经营活动中应收取的各类押金、保证金、代垫款、质保金、
                                                 员工借支款其他应收款。




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13、应收款项融资




14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

    本集团对于信用风险显著不同具备以下特征的其他应收款单项评价信用风险。如:与对方存在争议或
涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
    除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组
合的基础上评估信用风险。

                 组合                                      内容

             组合1                           本集团合并范围内公司间应收款项。

       组合2(账龄组合)         除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外,本公司根
                                 据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信
                                 用风险特征的应收款项组合,账龄段分析均基于其入账日期来
                                                         确定。

组合3(信用风险极低金融资产          根据预期信用损失测算,信用风险极低的银行承兑汇票。
           组合)

     组合4(保证金类组合)       日常经营活动中应收取的各类押金、保证金、代垫款、质保金、
                                                 员工借支款其他应收款。




15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

药品生物制品业
    (1) 存货分类:本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、发出
商品、委托加工物资以及消耗性生物资产等。
    (2)存货的确认:本集团存货同时满足下列条件的,予以确认:
    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该存货的成本能够可靠地计量。
    (3)存货取得和发出的计价方法:本集团取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平均法确定
发出存货的实际成本。
    (4) 低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法
进行摊销。
    (5) 期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现

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净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
     ①可变现净值的确定方法:
     确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项
的影响等因素。
     为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
     为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。
     持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。
     ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
     对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
     与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开
计量的存货,合并计提存货跌价准备。
     (6) 存货的盘存制度:本集团采用永续盘存制。




16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
    (1) 初始计量
    本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:
    ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费
用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存
收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减
的,冲减留存收益。

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     B、非同一控制下的企业合并中,本集团区别下列情况确定合并成本:
     a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
     b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;
     c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入
当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额;
     d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可
能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
     ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投
资成本:
     A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
     B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本,但
不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交
易费用,可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。
     C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币
性资产交换》确定。
     D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
     ③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已
经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成
本。
     (2) 后续计量
     能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有
共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
     ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
     ②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
     取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别
确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有
被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单
位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本集团在其收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
     计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。本集团与被投资
单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。


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    本集团对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险
基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本集团都按照《企业会
计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其
变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
    ③本集团处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降,从而丧失控制权但能实施共同控
制或施加重大影响的,在个别财务报表中,对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先,按照新
的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分
所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时
即采用权益法核算进行调整。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。相关活动,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响,是指
投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的”长期资产减值”会计政策执行。



23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

    (1)本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:
    ①已出租的土地使用权;
    ②持有并准备增值后转让的土地使用权;
    ③已出租的建筑物。
    (2)本集团投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:
    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
    (3)初始计量
    投资性房地产按照成本进行初始计量。
    ①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;
    ②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;
    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
    (4)后续计量
    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。具体如下:
          类     别              使用年限(年)      残值率(%)     年折旧率(%)
房屋及建筑物                            30                5               3.17
     本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变,将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房

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地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成
本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。




24、固定资产

(1)确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
(1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定资产确认条件的在发生
时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。
本集团在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的,
调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现
方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。




(2)折旧方法


        类别                折旧方法                 折旧年限           残值率              年折旧率

 房屋及建筑物          年限平均法           10-30                5%                   3.17%-9.5%

 机器设备              年限平均法           3-10                 5%                   9.5%-31.67%

 运输工具              年限平均法           8                    5%                   11.88%

 其他设备              年限平均法           3-6                  5%                   15.83%-31.67%


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年
限两者中较短的期间内计提折旧。




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25、在建工程

    (1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费
用和汇兑损益。
    (2)本集团在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可
使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工
决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    (3)在建工程的减值,按照本集团制定的”长期资产减值”会计政策执行。




26、借款费用

    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件
时予以资本化,计入相关资产成本:
    ① 资产支出已经发生;
    ② 借款费用已经发生;
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序,借款费用的资本化继续进行。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。以后
发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    (2)借款费用资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。



27、生物资产

    (1)本集团生物资产,是指有生命的动物和植物。生物资产同时满足下列条件的,按照成本进行初
始计量:
    ①因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;
    ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;
    ③该生物资产的成本能够可靠的计量。


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    (2)本集团的生物资产主要包括:石斛等。
    (3)本集团对达到预定生产经营目的的生产性生物资产-石斛,按照年限平均法计提折旧。根据其性
质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式,确定其使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
           类     别                 使用年限(年)         残值率(%)         年折旧率(%)
石斛                                       7                     0                  14.29
    (4)本集团对有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产可收回金额低于其账
面价值的,按可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备或减值准备,并记入
当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减计金额予以恢复,并在原已计提的跌价准备金
额内转回,转回的金额计入当期损益;生产性生物资产的减值准备一经计提,不再转回。



28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

药品生物制品业

    本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    (1)无形资产的确认
    本集团在同时满足下列条件时,予以确认无形资产:
    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。
    (2)无形资产的计量
    ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
    ②无形资产的后续计量
    A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法,
摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    使用寿命有限的无形资产,使用寿命估计情况列示如下:
           类     别                                         使用寿命
土地使用权                                           土地使用权证规定使用年限
非专利技术                                                    10年
专利技术                                                      10年
财务软件                                                       5年
    本公司拥有慧文、慧邦、汉科等商标,本公司认为在可预见的将来该产品商标均会使用并带给本公司
预期的经济利益流入,故认定其使用寿命为不确定。

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     B、无形资产的减值,按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。




(2)内部研究开发支出会计政策

    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学
或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识
应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益:
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无
形资产;
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    本集团因无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    本集团具体研发项目的资本化条件如下:
    A.要经过Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ期临床后才可申报生产的新药的研发:
     药品类别                                        资本化政策

     一类新药   研究阶段支出是指药品研发完成三期临床试验,取得新药证书前的所有开支;开发阶段支出
                是指药品取得新药证书至取得生产批件期间的可直接归属的开支。

       其他     研究阶段支出是指药品研发进入三期临床试验阶段前的所有开支;开发阶段支出是指药品研
                发进入三期临床试验阶段后的可直接归属的开支。进入三期临床试验以有关文件为准。

    B.其他类型的研发项目
    ①公司自行立项需要完成生物等效性试验的项目,研究阶段支出是指项目完成生物等效性试验前发生
所有支出,开发阶段的支出是指项目取得生物等效性试验报告至获取生产批件期间发生的支出。
    ②公司自行立项不需要临床试验的研发的项目,研究阶段支出是指项目进入工艺验证前发生所有支
出,开发阶段的支出是指制订工艺验证方案至获取生产批件期间发生的支。




31、长期资产减值

    当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    (2)本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变
化,从而对本集团产生不利影响。
    (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金
流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

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    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    (6)本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确
定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进
行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回
金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单
项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产组是本集团可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资
产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产
或者资产组的现金流入为依据。
    本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进
行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。




32、长期待摊费用

    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团长期
摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他长期待摊费用。




33、合同负债

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。



(2)离职后福利的会计处理方法

    本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本集团与职工
就离职后福利达成的协议,或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计
划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计
划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
    A、设定提存计划

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    本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入
当期损益或相关资产成本。
    B、设定受益计划
    本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。



(3)辞退福利的会计处理方法

    本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损
益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。



(4)其他长期职工福利的会计处理方法

     本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的会计政
策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资
产。



35、租赁负债

36、预计负债

    (1)预计负债的确认标准
    本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:
    ①该义务是企业承担的现时义务;
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,
且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳
估计数分别下列情况处理:
    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时
才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。




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37、股份支付

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

药品生物制品业

    本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
    (1)销售商品收入
    本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。
    本集团销售商品收入确认的具体方法:货物已发出,客户签收后即确认产品销售收入的实现。
    (2)提供劳务收入
    ①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    确定提供劳务交易完工进度的方法:在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工
百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已经发生的成本占预计总成本的比例确定。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照当期已发生的成本,确认当期劳务成本。
    ②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并
按相同金额结转劳务成本。
    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供
劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
    本集团在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入。



40、政府补助

    本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是
指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资
产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象,以取得该补助必须具备的基
本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此
之外的划分为与收益相关的政府补助。
    (1)政府补助的确认
    政府补助同时满足下列条件时,予以确认:
    ①能够满足政府补助所附条件;
    ②能够收到政府补助。

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    (2)政府补助的计量:
    ① 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允
价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    ②与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使
用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁
损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确
认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,取得时直接计入
当期损益。
    与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    ③取得政策性优惠贷款贴息,区分以下两种取得方式进行会计处理:
    A、财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,以借款的
公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差
额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用。
    B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
    ④已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
    A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
    B、不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。




41、递延所得税资产/递延所得税负债

    (1)递延所得税资产
    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    ②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    ③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
所得额时,转回减记的金额。
    (2)递延所得税负债
    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。



42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    (1)经营租赁
    本集团作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。


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    本集团作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经
营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;
对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统
合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。



(2)融资租赁的会计处理方法

    本集团作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费
用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等
初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算
确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;
否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,
采用同期银行贷款利率作为折现率。
    本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    本集团作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算
确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。




43、其他重要的会计政策和会计估计

    终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持
有待售类别:
    (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
    (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分;
    (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有
待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值
损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
    对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会
计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的,
自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公
司符合终止经营定义的,在合并利润表中列报相关终止经营损益。
    分部报告
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告
分部并披露分部信息。


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    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。



44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

     会计政策变更的内容和原因                        审批程序              备注

        会计政策变更
新金融工具准则
    2019年1月1日前,本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售
金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变
动形成的利得或损失,计入当期损益;持有至到期投资与贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本
进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益;可供出售金融资产,采用公
允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转
出,计入当期损益;可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利,计入当期损益;在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产,按照成本计量。本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外
的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。
    2019年1月1日前,对于应收款项坏账准备的确认和计提的会计政策如下:
    A、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
 单项金额重大的判 期末余额在100 万元以上(含100万元)的应收款项。
 断依据或金额标准
 单项金额重大并单 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明
 项计提坏账准备的 其已发生减值,确认减值损失,计提坏账准备。 单独测试未发生减值的
     计提方法     应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测
                  试。
     B、按组合计提坏账准备的应收款项:
确定组合的依据
组合1   单独测试后未减值的除组合1以外的应收款项,公司根据以前年度与之相同或相类似
        的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结
        合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
组合2   单独测试后未减值的本公司合并报表范围内各母、子公司相互之间的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1   账龄分析法
组合2   不计提坏账准备
     组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:


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                   账龄                      应收账款计提比例(%)   其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)                                      5                     5
1-2年(含2年)                                       10                     10
2-3年(含3年)                                       30                     30
3-4年(含4年)                                       50                     50
4-5年(含5年)                                       80                     80
5年以上                                              100                   100
     C、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由      有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应
                            收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法          结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
    2017年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23
号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列
报》(以上4项准则以下统称“新金融工具准则”)。本集团自2019年1月1日起施行新金融工具准则。
    新金融工具准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企
业会计准则第23号——金融资产转移》和《企业会计准则第24号——套期会计》以及财政部于2014年修订
的《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以上4项准则以下统称“原金融工具准则”)。
    本公司经董事会第七届第三次会议决议通过。
    本集团变更后的会计政策请参见附注(五)10。
    新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:(1) 以摊余成本
计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;及(3) 以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本集团管理金融资
产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。根据新金融工具准则,嵌入衍生工具不再从金融
资产的主合同中分拆出来,而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。
    采用新金融工具准则对本集团金融负债的会计政策并无重大影响。
    新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型,适用于以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,以及贷款承诺和财务担保
合同,不适用于权益工具投资。
      “预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险,因此在新金融工具准则下,本集团信用损失
的确认时点早于原金融工具准则。
    在新金融工具准则施行日,本集团按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计量(含减值),
涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,无需调整。金融工具原账面价值和在新金融
工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入新金融工具准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益
或其他综合收益。以下是对本集团合并财务报表及本公司财务报表的影响。
非货币性资产交换准则、债务重组准则
          财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第7号—非货币性资产交换〉的通知》,
    修订该准则的主要内容是:(1)明确准则的适用范围;(2)保持准则体系内在协调,即增加规范非货
    币性资产交换的确认时点;(3)增加披露非货币性资产交换是否具有商业实质及其原因的要求。该准
    则自2019年1月1日起适用,不要求追溯调整。
          财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第12号—债务重组〉的通知》,修订的
    主要内容是:(1)修改债务重组的定义,取消了“债务人发生财务困难”、债权人“作出让步”的前提
    条件,重组债权和债务与其他金融工具不作区别对待;(2)保持准则体系内在协调:将重组债权和债
    务的会计处理规定索引至金融工具准则,删除关于或有应收、应付金额遵循或有事项准则的规定,债

79
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     权人以放弃债权的公允价值为基础确定受让资产(金融资产除外)的初始计量与重组损益。该准则自
     2019年1月1日起适用,不要求追溯调整。
          上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影
     响。

财务报表格式变更
    财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),
对一般企业财务报表格式作出了修订以及整合了财政部发布的解读的相关规定,本集团已根据其要求按照
一般企业财务报表格式(适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业)编制财务报表。
    本集团财务报表主要有如下重要变化:(1)将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行
项目及“应收账款”行项目;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”
行项目;(2)新增“应收款项融资”行项目;(3)列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收
利息或应付利息,仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付,但于资产负债表日尚未收到或支付的利息;
基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中;(4)明确“递延收益”行项目
中摊销期限只剩一年或不足一年的,或预计在一年内(含一年)进行摊销的部分,不得归类为流动负债,
仍在该项目中填列,不转入“一年内到期的非流动负债”行项目;
    (5)将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动
收益”行项目后,并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前;(6)“投资收益”行
项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。本集团根据上述列报要求相应追
溯重述了比较报表。



应收账款
    (1)应收账款分类列示
           类别                                           期末余额

                                 账面余额                           坏账准备               账面价值

                           金   额          比例(%)       金   额        预期信用损失
                                                                               率(%)

单项计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款

组合1-本集团合并范围
内公司间应收账款

组合2-账龄组合          242,187,908.40      100.00       1,678,911.63         0.69      240,508,996.77

组合小计                 242,187,908.40      100.00       1,678,911.63         0.69      240,508,996.77

         合   计         242,187,908.40      100.00       1,678,911.63         0.69      240,508,996.77

     组合2-账龄组合:
              账龄                                             期末余额
                                     账面余额               坏账准备              预期信用损失率(%)
1年以内(含1年)                      221,547,452.04       307,186.05                               0.14
1年至2年(含2年)                         18,742,937.46    635,534.03                               3.39


80
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


2年至3年(含3年)                           1,685,760.80         524,433.45                             31.11
3年以上                                          211,758.10      211,758.10                           100.00
              合     计                   242,187,908.40         1,678,911.63                            0.69


      (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
     项目           期初余额               本期增加                        本期减少             期末余额

                                  会计政策变更         计提        收回或转 核销      合并范
                                                                      回              围变动

 应收账款          1,494,403.87                     184,507.76                                 1,678,911.63


其他应收款
        按照款项性质分类列示
                      款项性质                                期末余额                    期初余额
保证金及押金                                                         3,445,599.79
备用金借支                                                            429,730.69
对非关联公司的应收款项
应收利息                                                             2,677,858.74
应收股利
小计                                                                 6,553,189.22
减:坏账准备
                        合 计                                        6,553,189.22
      其他应收款的账龄分析如下:
                          账龄                                期末余额                    期初余额
                                                                      364,961.83
1年以内(含1年)

                                                                     1,593,160.65
1年至2年(含2年)

                                                                      658,765.00
2年至3年(含3年)

                                                                     1,258,443.00
3年以上

                        合 计                                        3,875,330.48
            坏账准备

            项目            未来12个 整个存续期信用 整个存续期信 整个存续期                      合计
                            月预期信 损失(未发生信 用损失(未发生 信用损失(已
                            用损失 用减值-组合评 信用减值-单 发生信用减
                                           估)       项评估)         值)

期初余额

本期计提数

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武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文



转入整个存续期预
期信用损失的 单项
金融资产

转入已发生信用减
值的金融资产 的单
项金融资产

从已发生信用减值
的金融资产转回的
单项金融资产

转入整个存续期预
期信用损失的 基于
组合评估的金融资


购买或源生的新金
融资产

直接减记的金融资


终止确认的金融资


未导致终止确认的
修改产生的变动

其他变动

期末余额

     期末单项评估预期信用损失的其他应收款:

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
                                                                                    单位:元



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武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


            项目              2018 年 12 月 31 日       2019 年 01 月 01 日       调整数

 流动资产:

     货币资金                          307,070,034.77            307,070,034.77

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产                                              956,550,000.00     956,550,000.00

     以公允价值计量且其
 变动计入当期损益的金融
 资产

     衍生金融资产

     应收票据                           20,334,230.17             20,334,230.17

     应收账款                          216,326,142.44            227,516,544.42       11,190,401.98

     应收款项融资

     预付款项                            4,184,143.95              4,184,143.95

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                          3,381,008.50              4,112,748.77            731,740.27

        其中:应收利息                     417,519.01                417,519.01

              应收股利

     买入返售金融资产

     存货                               34,505,508.78             34,505,508.78

     合同资产

     持有待售资产

     一年内到期的非流动
 资产

     其他流动资产                      959,841,671.04              3,291,671.04     -956,550,000.00

 流动资产合计                        1,545,642,739.65          1,557,564,881.90       11,922,142.25

 非流动资产:

     发放贷款和垫款

     债权投资

     可供出售金融资产

     其他债权投资

     持有至到期投资

     长期应收款


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武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     长期股权投资

     其他权益工具投资

     其他非流动金融资产

     投资性房地产                       9,304,488.18       9,304,488.18

     固定资产                         187,506,521.80     187,506,521.80

     在建工程                          34,988,925.35      34,988,925.35

     生产性生物资产                      3,945,750.11       3,945,750.11

     油气资产

     使用权资产

     无形资产                          66,108,001.55      66,108,001.55

     开发支出

     商誉                             275,398,382.15     275,398,382.15

     长期待摊费用                       2,274,125.28       2,274,125.28

     递延所得税资产                    27,736,424.28      25,946,224.24    -1,790,200.04

     其他非流动资产                     2,451,300.00       2,451,300.00

 非流动资产合计                       609,713,918.70     607,923,718.66    -1,790,200.04

 资产总计                            2,155,356,658.35   2,165,488,600.56   10,131,942.21

 流动负债:

     短期借款

     向中央银行借款

     拆入资金

     交易性金融负债                   204,944,138.94     204,944,138.94

     以公允价值计量且其
 变动计入当期损益的金融
 负债

     衍生金融负债

     应付票据

     应付账款                          13,828,840.93      13,828,840.93

     预收款项                          33,731,758.89      33,731,758.89

     卖出回购金融资产款

     吸收存款及同业存放

     代理买卖证券款

     代理承销证券款

     应付职工薪酬                      18,511,914.50      18,511,914.50

     应交税费                           9,896,216.86       9,896,216.86


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武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     其他应付款                       150,245,692.10   150,245,692.10

        其中:应付利息                                           0.00

             应付股利                                            0.00

     应付手续费及佣金

     应付分保账款

     合同负债

     持有待售负债

     一年内到期的非流动
 负债

     其他流动负债

 流动负债合计                         431,158,562.22   431,158,562.22

 非流动负债:

     保险合同准备金

     长期借款

     应付债券

        其中:优先股

             永续债

     租赁负债

     长期应付款                         2,451,300.00     2,451,300.00

     长期应付职工薪酬

     预计负债

     递延收益                           6,222,570.05     6,222,570.05

     递延所得税负债                     5,939,390.22     5,939,390.22

     其他非流动负债

 非流动负债合计                        14,613,260.27    14,613,260.27

 负债合计                             445,771,822.49   445,771,822.49

 所有者权益:

     股本                             103,355,040.00   103,355,040.00

     其他权益工具

        其中:优先股

             永续债

     资本公积                         989,609,844.23   989,609,844.23

     减:库存股

     其他综合收益



85
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     专项储备

     盈余公积                           53,264,178.83             53,264,178.83

     一般风险准备

     未分配利润                        553,322,575.93            563,451,000.53      10,128,424.60

 归属于母公司所有者权益
                                     1,699,551,638.99          1,709,680,063.59      10,128,424.60
 合计

     少数股东权益                       10,033,196.87             10,036,714.48             3,517.61

 所有者权益合计                      1,709,584,835.86          1,719,716,778.07      10,131,942.21

 负债和所有者权益总计                2,155,356,658.35          2,165,488,600.56      10,131,942.21

调整情况说明
母公司资产负债表
                                                                                             单位:元

            项目              2018 年 12 月 31 日       2019 年 01 月 01 日       调整数

 流动资产:

     货币资金                          299,322,685.91            299,322,685.91

     交易性金融资产                                              890,000,000.00     890,000,000.00

     以公允价值计量且其
 变动计入当期损益的金融
 资产

     衍生金融资产

     应收票据                           17,634,230.17             17,634,230.17

     应收账款                          187,621,145.03            197,354,638.03        9,733,493.00

     应收款项融资

     预付款项                              903,706.29                903,706.29

     其他应收款                            800,895.25                843,804.55            42,909.30

        其中:应收利息                     417,519.01                417,519.01

               应收股利

     存货                               24,847,319.80             24,847,319.80

     合同资产

     持有待售资产

     一年内到期的非流动
 资产

     其他流动资产                      890,000,000.00                               -890,000,000.00

 流动资产合计                        1,421,129,982.45          1,430,906,384.75        9,776,402.30

 非流动资产:



86
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     债权投资

     可供出售金融资产

     其他债权投资

     持有至到期投资

     长期应收款

     长期股权投资                     494,341,524.26     494,341,524.26

     其他权益工具投资

     其他非流动金融资产

     投资性房地产                       9,763,668.31       9,763,668.31

     固定资产                          94,598,499.70      94,598,499.70

     在建工程                          32,892,279.91      32,892,279.91

     生产性生物资产

     油气资产

     使用权资产

     无形资产                          17,639,412.85      17,639,412.85

     开发支出

     商誉

     长期待摊费用

     递延所得税资产                    26,928,476.29      25,462,015.94    -1,466,460.35

     其他非流动资产                     2,451,300.00       2,451,300.00

 非流动资产合计                       678,615,161.32     677,148,700.97    -1,466,460.35

 资产总计                            2,099,745,143.77   2,108,055,085.72   8,309,941.95

 流动负债:

     短期借款

     交易性金融负债                   204,944,138.94     204,944,138.94

     以公允价值计量且其
 变动计入当期损益的金融
 负债

     衍生金融负债

     应付票据

     应付账款                           9,279,316.15       9,279,316.15

     预收款项                           6,790,637.54       6,790,637.54

     合同负债

     应付职工薪酬                      11,613,653.66      11,613,653.66

     应交税费                           7,577,500.46       7,577,500.46


87
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     其他应付款                       148,622,838.82     148,622,838.82

        其中:应付利息

             应付股利

     持有待售负债

     一年内到期的非流动
 负债

     其他流动负债

 流动负债合计                         388,828,085.57     388,828,085.57

 非流动负债:

     长期借款

     应付债券

        其中:优先股

             永续债

     租赁负债

     长期应付款                         2,451,300.00       2,451,300.00

     长期应付职工薪酬

     预计负债

     递延收益                           6,222,570.05       6,222,570.05

     递延所得税负债

     其他非流动负债

 非流动负债合计                         8,673,870.05       8,673,870.05

 负债合计                             397,501,955.62     397,501,955.62

 所有者权益:

     股本                             103,355,040.00     103,355,040.00

     其他权益工具

        其中:优先股

             永续债

     资本公积                         988,946,615.68     988,946,615.68

     减:库存股

     其他综合收益

     专项储备

     盈余公积                          53,264,178.83      53,264,178.83

     未分配利润                       556,677,353.64     564,987,295.59    8,309,941.95

 所有者权益合计                      1,702,243,188.15   1,710,553,130.10   8,309,941.95



88
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 负债和所有者权益总计                    2,099,745,143.77                2,108,055,085.72                      8,309,941.95

调整情况说明


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

√ 适用 □ 不适用

    在首次执行日(2019年1月1日),本集团合并财务报表中金融资产按照修订前后金融工具确认计量准
则的规定进行分类和计量结果对比如下:
     项目                    原金融工具准则                                   新金融工具准则


                        计量类别                  账面价值               计量类别                账面价值


货币资金       摊余成本(贷款和应收款项)         307,070,034.77 摊余成本                        307,070,034.77


应收款项       摊余成本(贷款和应收款项)         240,041,381.11摊余成本                         251,963,523.36


债权投资       摊余成本(贷款和应收款项)         956,550,000.00 以 公允 价值 计 量且 其变       956,550,000.00
                                                                  动计入当期损益(准则要
                                                                  求)

    在首次执行日(2019年1月1日),本公司财务报表中金融资产按照修订前后金融工具确认计量准则的
规定进行分类和计量结果对比如下:

     项目                    原金融工具准则                                   新金融工具准则


                         计量类别                 账面价值               计量类别                账面价值


货币资金       摊余成本(贷款和应收款项)    299,322,685.91       摊余成本                   299,322,685.91


应收款项       摊余成本(贷款和应收款项)    206,056,270.45       摊余成本                    215,832,672.75


债权投资       摊余成本(贷款和应收款项)         890,000,000.00 以 公允 价值 计 量且 其变       890,000,000.00
                                                                  动计入当期损益(准则要
                                                                  求)

    在首次执行日(2019年1月1日),本集团没有被指定或取消指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
    在首次执行日(2019年1月1日),本集团合并财务报表中原金融资产账面价值调整为按照新金融工具
准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表列示如下:

项目                         按原金融工具准则列          重分类          重新计量      按新金融工具准则列
                                   示的账面价值                                              示的账面价值

                               2018年12月31日                                                2019年1月1日


摊余成本


货币资金



89
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文



按原金融工具准则和新金融工       307,070,034.77                                     307,070,034.77
具准则列示的余额




应收款项


按原金融工具准则列示的余额       240,041,381.11


重新计量:预期信用损失准备                                          11,922,142.25


按新金融工具准则列示的余额                                                          251,963,523.36




债权投资-摊余成本


按原金融工具准则列示的余额       956,550,000.00


减:转出至分类为以公允价值                        -956,550,000.00
计量且其变动计入当期损益
(新金融工具准则)


按新金融工具准则列示的余额


以摊余成本计量的金融资产合     1,503,661,415.88   -956,550,000.00   11,922,142.25   559,033,558.13





以公允价值计量且其变动计入
当期损益


交易性金融资产


按原金融工具准则和新金融工
具准则列示的余额




债权投资-以公允价值计量且
其变动计入当期损益(准则要
求)


按原金融工具准则列示的余额


加:自摊余成本(原金融工具                        956,550,000.00
准则)转入


90
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文



按新金融工具准则列示的余额                                                                 956,550,000.00




                                                    956,550,000.00                     956,550,000.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产合计

    在首次执行日(2019年1月1日),本公司财务报表中原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表列示如下:

项目                         按原金融工具准则列        重分类         重新计量       按新金融工具准则列
                                示的账面价值                                            示的账面价值

                               2018年12月31日                                           2019年1月1日


摊余成本


货币资金


按原金融工具准则和新金融工        299,322,685.91                                           299,322,685.91
具准则列示的余额




应收款项


按原金融工具准则列示的余额        206,056,270.45


重新计量:预期信用损失准备                                            9,776,402.30


按新金融工具准则列示的余额                                                                 215,832,672.75




债权投资-摊余成本


按原金融工具准则列示的余额        890,000,000.00


减:转出至分类为以公允价值                          -890,000,000.00
计量且其变动计入当期损益
(新金融工具准则)


按新金融工具准则列示的余额


以摊余成本计量的金融资产合       1,395,378,956.36   -890,000,000.00   9,776,402.30         515,155,358.66





91
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文



以公允价值计量且其变动计入
当期损益


交易性金融资产


按原金融工具准则和新金融工
具准则列示的余额




债权投资-以公允价值计量且
其变动计入当期损益(准则要
求)


按原金融工具准则列示的余额


加:自摊余成本(原金融工具                            890,000,000.00
准则)转入


按新金融工具准则列示的余额                                                                 890,000,000.00




                                                 890,000,000.00                         890,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产合计

    在首次执行日(2019年1月1日),本集团合并财务报表原金融资产减值准备 2018年 12月 31日金额调
整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下:

             计量类别           按原金融工具准则计        重分类       重新计量         按新金融工具准则
                                提损失准备2018年12                                        计提损失准备
                                      月31日
                                                                                          2019年1月1日


贷款和应收款项(原金融工具准
则)/以摊余成本计量的金融资产
(新金融工具准则)


应收账款                              12,684,805.85                    -11,190,401.98         1,494,403.87


其他应收款                               731,740.27                      -731,740.27


               小计                   13,416,546.12                    -11,922,142.25         1,494,403.87


               合计                   13,416,546.12                    -11,922,142.25         1,494,403.87

    在首次执行日(2019年1月1日),本公司财务报表原金融资产减值准备 2018年 12月 31日金额调整为
按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下:

             计量类别           按原金融工具准则计        重分类       重新计量         按新金融工具准则


92
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                  提损失准备2018年12                                        计提损失准备
                                         月31日
                                                                                            2019年1月1日


贷款和应收款项(原金融工具准
则)/以摊余成本计量的金融资产
(新金融工具准则)


应收账款                                 10,817,895.98                      -9,733,493.00      1,084,402.98


其他应收款                                   42,909.30                         -42,909.30


              小计                       10,860,805.28                      -9,776,402.30      1,084,402.98


              合计                       10,860,805.28                      -9,776,402.30      1,084,402.98

     因执行新金融工具准则的上述调整,本集团合并财务报表还相应调减递延所得税资产 1,790,200.04
元 。 执 行 新 金 融 工 具 准 则 累 积 调 增 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 10,128,424.60 元 , 其 中 调 增 未 分 配 利 润
10,128,424.60元;累积调增少数股东权益3,517.61元。
     因 执 行 新 金 融 工 具 准 则 的 上 述 调 整 , 累 积 调 增 股 东 权 益 8,309,941.95 元 , 其 中 调 增 未 分 配 利 润
8,309,941.95元。

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                  税种                                   计税依据                                 税率

 增值税                                  增值额、销售额                           16%、13%、10%、9%、6%、5%、3%

 城市维护建设税                          应纳流转税额                             7%

 企业所得税                              应纳税所得额                             15%、20%、25%、免征

 教育费附加                              应纳流转税额                             3%

 地方教育附加                            应纳流转税额                             1.5%、2%

                                         房产计税余值(房产原值的 70%、
 房产税(从价计征)                                                               1.2%
                                         75%)

 房产税(从租计征)                      房产租金收入                             12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                         纳税主体名称                                                所得税税率

 本公司                                                       15%

 天津市汉康医药生物技术有限公司                               15%

 天津汉瑞药业有限公司                                         15%

 天津汉一医药科技有限公司                                     15%


93
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 珠海经济特区海泰生物制药有限公司                    20%

 英山县紫楹石斛产业有限公司                          免征

 其他子公司                                          25%


2、税收优惠

         增值税
本公司及子公司珠海经济特区海泰生物制药有限公司增值税税收优惠
         根据《财政部、国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》(财税[2014]57号)文规定,本
    公司销售的生物制品金路捷(注射用鼠神经生长因子)、奥肝肽(注射用抗乙型肝炎转移因子)、凝血
    酶三类药品按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税,并在武汉经济技术开发区国家税务局进行了
    备案。本公司子公司珠海经济特区海泰生物制药有限公司生物制品按照简易办法依照3%征收率计算缴
    纳增值税,并于2016年6月在珠海市高新技术开发区国家税务局进行了备案。
本公司子公司天津市汉康医药生物技术有限公司增值税税收优惠
         根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改增值税试点的通知》(财税
    [2013]106 号)附件 3 规定,试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务
    免征增值税。本公司子公司天津市汉康医药生物技术有限公司提供的医药技术转让、技术开发和与之
    相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
本公司子公司英山县紫楹石斛产业有限公司增值税税收优惠
     根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第
三十五条的规定,农业生产者销售的自产农产品免征增值税,本公司子公司英山县紫楹石斛产业有限公司
销售自产的中药材免征增值税。
     企业所得税
本公司及子公司天津市汉康医药生物技术有限公司、天津汉瑞药业有限公司、天津汉一医药科技有限公司
    企业所得税税收优惠
         根据《企业所得税法》第二十八条第二款规定“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税
    率征收企业所得税”。 本公司及子公司天津市汉康医药生物技术有限公司、天津汉瑞药业有限公司、
    天津汉一医药科技有限公司均符合高新技术企业条件并获得了高新技术企业证书,因此本公司及子公
    司天津市汉康医药生物技术有限公司、天津汉瑞药业有限公司、天津汉一医药科技有限公司报告期内
    适用15%的优惠企业所得税率。
         根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定:“符合条件的技术转让所得,可以免征、
    减征企业所得税”;根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十条规定:“企业所得税法第
    二十七条第(四)项目所称符合条件的技术转让所得税免征、减征企业所得税,是指在一个纳税年度
    内,居民企业技术转让所得不超过 500 万元的部分,免征企业所得税,超过 500 万元的部分,减半
    征收企业所得税”。本公司之子公司天津市汉康医药生物技术有限公司、天津汉瑞药业有限公司、天津
    汉一医药科技有限公司报告期内技术转让所得享受此税收优惠政策。
本公司之子公司珠海经济特区海泰生物制药有限公司企业所得税税收优惠
         根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第一款规定“符合条件的小型微利企业,减按20%
    的税率征收企业所得税”和财税〔2018〕77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通
    知》规定“自2018年1月1日至2020年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至
    100万元,对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税
    所得额,按20%的税率缴纳企业所得税”,本公司子公司珠海经济特区海泰生物制药有限公司符合小型
    微利企业规定,报告期内适用20%优惠企业所得税率。


94
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


本公司子公司英山县紫楹石斛产业有限公司企业所得税税收优惠
    根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八
十六条的规定,企业从事中药材种植的所得免征企业所得税,本公司子公司英山县紫楹石斛产业有限公司
从事中药材种植的所得免征企业所得税。




3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                  单位: 元

                项目                                 期末余额                    期初余额

 库存现金                                                             5,878.33                   12,809.70

 银行存款                                                       494,652,114.20              306,936,541.15

 其他货币资金                                                        45,488.66                 120,683.92

 合计                                                           494,703,481.19              307,070,034.77

其他说明


2、交易性金融资产

                                                                                                  单位: 元

                项目                                 期末余额                    期初余额

 以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                                686,426,778.36              956,550,000.00
 益的金融资产

     其中:

 成本                                                           682,950,000.00              956,550,000.00

 公允价值变动                                                     3,476,778.36

     其中:

 合计                                                           686,426,778.36              956,550,000.00

其他说明:


3、衍生金融资产

                                                                                                  单位: 元

                项目                                 期末余额                    期初余额

其他说明:



95
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                            单位: 元

                      项目                                     期末余额                                   期初余额

 银行承兑票据                                                             10,889,940.11                              17,634,230.17

 商业承兑票据                                                                                                            3,000,000.00

 减:商业承兑汇票减值准备                                                                                                -300,000.00

 合计                                                                     10,889,940.11                              20,334,230.17

                                                                                                                            单位: 元

                                             期末余额                                                期初余额

                               账面余额            坏账准备                       账面余额               坏账准备
        类别                                                       账面价                                                    账面价
                                                        计提比                                                   计提比
                             金额     比例       金额                值         金额       比例       金额                      值
                                                          例                                                        例

     其中:

 按组合计提坏账          10,889,                                   10,889,     20,634,               300,000.                 20,334,
 准备的应收票据              940.11                                 940.11     230.17                     00                  230.17

     其中:

                         10,889,                                   10,889,     20,634,               300,000.                 20,334,
 合计
                             940.11                                 940.11     230.17                     00                  230.17

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                            单位: 元

                                                                             期末余额
          名称
                                      账面余额                 坏账准备                   计提比例                计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                            单位: 元

                                                                               期末余额
               名称
                                             账面余额                          坏账准备                         计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                            单位: 元

        类别                   期初余额                              本期变动金额                                    期末余额

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                                                    计提           收回或转回              核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                  单位: 元

                              项目                                                   期末已质押金额


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                  单位: 元

                项目                                   期末终止确认金额                     期末未终止确认金额


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                  单位: 元

                              项目                                                 期末转应收账款金额

其他说明


(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                  单位: 元

                              项目                                                       核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                  单位: 元

                                                                                                         款项是否由关联
     单位名称          应收票据性质             核销金额               核销原因      履行的核销程序
                                                                                                              交易产生

应收票据核销说明:


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                  单位: 元

                                            期末余额                                        期初余额

                         账面余额               坏账准备                      账面余额            坏账准备
       类别                                                     账面价                                            账面价
                                                       计提比                                          计提比
                       金额          比例    金额                 值        金额    比例      金额                  值
                                                           例                                            例

 其中:


97
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                        242,18                                      240,50      229,01
 按组合计提坏账                   100.00     1,678,9                                        100.00      1,494,4              227,516,
                        7,908.4                          0.69%      8,996.7     0,948.2                           0.65%
 准备的应收账款                       %       11.63                                              %       03.87                 544.42
                             0                                           7           9

 其中:

                        242,18                                      240,50      229,01
                                  100.00     1,678,9                                        100.00      1,494,4              227,516,
 合计                   7,908.4                          0.69%      8,996.7     0,948.2                           0.65%
                                      %       11.63                                              %       03.87                 544.42
                             0                                           7           9

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                             单位: 元

                                                                              期末余额
          名称
                                  账面余额                   坏账准备                      计提比例                 计提理由

按组合计提坏账准备:1678911.63
                                                                                                                             单位: 元

                                                                                期末余额
             名称
                                           账面余额                             坏账准备                          计提比例

 1 年以内(含 1 年)                            221,547,452.04                            307,186.05                            0.14%

 1 至 2 年(含 2 年)                            18,742,937.46                            635,534.03                            3.39%

 2 至 3 年(含 3 年)                             1,685,760.80                            524,433.45                           31.11%

 3 年以上                                              211,758.10                         211,758.10                         100.00%

 合计                                           242,187,908.40                           1,678,911.63                --

确定该组合依据的说明:
参照附注(五)10.
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                             单位: 元

                                                                                期末余额
             名称
                                           账面余额                             坏账准备                          计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                             单位: 元

                             账龄                                                                期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                                 221,240,265.99

 1至2年                                                                                                               18,107,403.43

 2至3年                                                                                                                   1,161,327.35

 3 年以上                                                                                                                         0.00



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 合计                                                                                         240,508,996.77


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                     单位: 元

                                                          本期变动金额
        类别               期初余额                                                              期末余额
                                            计提          收回或转回         核销

 按组合计提坏账
                            1,494,403.87     184,507.76                                           1,678,911.63
 准备

 合计                       1,494,403.87     184,507.76                                           1,678,911.63

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                     单位: 元

                单位名称                        收回或转回金额                        收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                     单位: 元

                            项目                                           核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                     单位: 元

                                                                                           款项是否由关联
     单位名称         应收账款性质         核销金额         核销原因     履行的核销程序
                                                                                                 交易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况




(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:



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6、应收款项融资

                                                                                                                    单位: 元

                  项目                               期末余额                                     期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                    单位: 元

                                         期末余额                                          期初余额
        账龄
                              金额                     比例                     金额                         比例

 1 年以内                     42,395,929.24                   99.21%             3,611,994.84                        8.45%

 1至2年                         263,593.24                      0.62%             494,314.11                         1.16%

 2至3年                           66,510.70                     0.16%              73,545.00                         0.17%

 3 年以上                            6,495.00                   0.02%                  4,290.00                      0.01%

 合计                         42,732,528.18             --                      4,184,143.95                  --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本报告期末,预付款项前5名期末余额合计为35,021,620.00元,占预付款项期末余额合计数比例为81.96%
其他说明:


8、其他应收款

                                                                                                                    单位: 元

                  项目                               期末余额                                     期初余额

 应收利息                                                        2,677,858.74                                  417,519.01

 其他应收款                                                      3,875,330.48                                3,695,229.76

 合计                                                            6,553,189.22                                 4,112,748.77


(1)应收利息

1)应收利息分类


100
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                                                              单位: 元

                   项目                              期末余额                                 期初余额

 定期存款                                                         2,677,858.74                              417,519.01

 合计                                                             2,677,858.74                              417,519.01

2)重要逾期利息
                                                                                                              单位: 元

                                                                                                是否发生减值及其判
        借款单位                期末余额             逾期时间                    逾期原因
                                                                                                         断依据

其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类
                                                                                                              单位: 元

          项目(或被投资单位)                         期末余额                                 期初余额

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                              单位: 元

                                                                                                是否发生减值及其判
  项目(或被投资单位)            期末余额               账龄                 未收回的原因
                                                                                                         断依据

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                              单位: 元

                款项性质                           期末账面余额                             期初账面余额

 备用金借支                                                         429,730.69                              260,450.62

 保证金及押金                                                     3,445,599.79                             3,434,779.14

 合计                                                             3,875,330.48                             3,695,229.76

2)坏账准备计提情况
                                                                                                              单位: 元

                               第一阶段            第二阶段                      第三阶段
        坏账准备           未来 12 个月预期   整个存续期预期信用损      整个存续期预期信用损              合计
                               信用损失        失(未发生信用减值)        失(已发生信用减值)


101
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 2019 年 1 月 1 日余额
                                ——                  ——                   ——                     ——
 在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                          单位: 元

                             账龄                                               期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                    364,961.83

 1至2年                                                                                                1,593,160.65

 2至3年                                                                                                 658,765.00

 3 年以上                                                                                              1,258,443.00

      3至4年                                                                                           1,019,033.00

      4至5年                                                                                               2,160.00

      5 年以上                                                                                          237,250.00

 合计                                                                                                  3,875,330.48

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                          单位: 元

                                                              本期变动金额
           类别                 期初余额                                                          期末余额
                                                       计提              收回或转回

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                          单位: 元

                  单位名称                      转回或收回金额                             收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                          单位: 元

                             项目                                               核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                          单位: 元

                                                                                                款项是否由关联
       单位名称        其他应收款性质      核销金额           核销原因       履行的核销程序
                                                                                                      交易产生

其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                          单位: 元

                                                                             占其他应收款期
                                                                                                坏账准备期末余
       单位名称          款项的性质        期末余额             账龄         末余额合计数的
                                                                                                         额
                                                                                    比例

6)涉及政府补助的应收款项

102
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                                                                                                           单位: 元

                                                                                                预计收取的时间、金
         单位名称         政府补助项目名称           期末余额               期末账龄
                                                                                                     额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:


9、存货

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                           单位: 元

                                    期末余额                                           期初余额
        项目
                     账面余额       跌价准备         账面价值        账面余额          跌价准备         账面价值

 原材料             11,039,036.10                 11,039,036.10      9,636,887.15                      9,636,887.15

 在产品             18,425,559.42                 18,425,559.42     17,083,727.72                     17,083,727.72

 库存商品            7,992,564.41                    7,992,564.41    6,779,730.60                      6,779,730.60

 发出商品              33,662.16                       33,662.16      984,354.20                         984,354.20

 委托加工物资          15,373.19                       15,373.19        20,809.11                         20,809.11

 合计               37,506,195.28                 37,506,195.28     34,505,508.78                     34,505,508.78

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                           单位: 元

                                          本期增加金额                     本期减少金额
        项目         期初余额                                                                           期末余额
                                      计提             其他         转回或转销           其他




103
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                                                                                                                      单位: 元

                            项目                                                          金额

其他说明:


10、合同资产

                                                                                                                      单位: 元

                                            期末余额                                           期初余额
             项目
                              账面余额      减值准备         账面价值         账面余额         减值准备          账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                      单位: 元

             项目                     变动金额                                       变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                                      单位: 元

         项目                   本期计提                本期转回               本期转销/核销                   原因

其他说明:


11、持有待售资产

                                                                                                                      单位: 元

      项目           期末账面余额     减值准备        期末账面价值        公允价值        预计处置费用         预计处置时间

其他说明:


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                      单位: 元

                    项目                               期末余额                                     期初余额

 一年内到期的委托贷款                                              25,000,000.00

 减:委托贷款减值准备                                              -25,000,000.00

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                      单位: 元

                                           期末余额                                            期初余额
       债权项目
                            面值     票面利率    实际利率     到期日          面值       票面利率    实际利率         到期日


104
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


其他说明:


13、其他流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                       单位: 元

                    项目                                   期末余额                                     期初余额

 预交企业所得税                                                        5,475,565.54                                 2,401,211.15

 待抵扣进项税额                                                              2,031.04                                890,459.89

 待认证进项况

 未交增值税借方余额                                                       868,869.38

 增值税留抵税额                                                           137,797.93

 理财产品

 合计                                                                  6,484,263.89                                 3,291,671.04

其他说明:


14、债权投资

                                                                                                                       单位: 元

                                         期末余额                                                  期初余额
        项目
                       账面余额          减值准备          账面价值           账面余额             减值准备         账面价值

重要的债权投资
                                                                                                                       单位: 元

                                              期末余额                                              期初余额
         债权项目
                            面值         票面利率     实际利率      到期日        面值       票面利率    实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                       单位: 元

                              第一阶段                   第二阶段                       第三阶段
         坏账准备          未来 12 个月预期         整个存续期预期信用损       整个存续期预期信用损                合计
                              信用损失               失(未发生信用减值)         失(已发生信用减值)

 2019 年 1 月 1 日余额
                                  ——                     ——                           ——                     ——
 在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:




105
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


15、其他债权投资

                                                                                                                       单位: 元

                                                                                                        累计在其
                                                                                                        他综合收
                                                本期公允                                  累计公允
      项目         期初余额      应计利息                     期末余额         成本                     益中确认          备注
                                                价值变动                                  价值变动
                                                                                                        的损失准
                                                                                                           备

重要的其他债权投资
                                                                                                                       单位: 元

                                              期末余额                                            期初余额
      其他债权项目
                              面值       票面利率     实际利率        到期日       面值      票面利率    实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                       单位: 元

                                第一阶段                   第二阶段                   第三阶段
       坏账准备          未来 12 个月预期           整个存续期预期信用损       整个存续期预期信用损                合计
                                信用损失             失(未发生信用减值)           失(已发生信用减值)

 2019 年 1 月 1 日余额
                                  ——                       ——                         ——                     ——
 在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                       单位: 元

                                     期末余额                                         期初余额
       项目                                                                                                         折现率区间
                     账面余额        坏账准备         账面价值         账面余额       坏账准备       账面价值

坏账准备减值情况
                                                                                                                       单位: 元

                                第一阶段                   第二阶段                   第三阶段
       坏账准备          未来 12 个月预期           整个存续期预期信用损       整个存续期预期信用损                合计
                                信用损失             失(未发生信用减值)           失(已发生信用减值)

 2019 年 1 月 1 日余额
                                  ——                       ——                         ——                     ——
 在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用


106
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


17、长期股权投资

                                                                                                                     单位: 元

                                                        本期增减变动
             期初余                                                                                      期末余
                                              权益法                      宣告发                                     减值准
 被投资      额(账                                     其他综                                            额(账
                          追加投   减少投     下确认            其他权    放现金     计提减                          备期末
  单位        面价                                     合收益                                 其他       面价
                              资       资     的投资            益变动    股利或     值准备                           余额
                 值)                                    调整                                              值)
                                               损益                        利润

 一、合营企业

 二、联营企业

 北京沙
 东生物                                                                                                               84,710,
                                                                                                0.00          0.00
 技术有                                                                                                               000.00
 限公司

                                                                                                                      84,710,
 小计                                                                                           0.00          0.00
                                                                                                                      000.00

                                                                                                                      84,710,
 合计                                                                                           0.00          0.00
                                                                                                                      000.00

其他说明


18、其他权益工具投资

                                                                                                                     单位: 元

                       项目                               期末余额                                 期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                                     单位: 元

                                                                                          指定为以公允
                                                                         其他综合收益     价值计量且其        其他综合收益
                        确认的股利收
      项目名称                              累计利得      累计损失       转入留存收益     变动计入其他        转入留存收益
                              入
                                                                            的金额        综合收益的原           的原因
                                                                                              因

其他说明:




107
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


19、其他非流动金融资产

                                                                                             单位: 元

                   项目                              期末余额              期初余额

其他说明:


20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                             单位: 元

         项目             房屋、建筑物           土地使用权     在建工程              合计

 一、账面原值

      1.期初余额              10,490,059.72                                           10,490,059.72

      2.本期增加金额            515,055.18                                              515,055.18

      (1)外购

      (2)存货\固定资
                                515,055.18                                              515,055.18
 产\在建工程转入

      (3)企业合并增
 加



      3.本期减少金额

      (1)处置

      (2)其他转出



      4.期末余额              11,005,114.90                                           11,005,114.90

 二、累计折旧和累计
 摊销

      1.期初余额               1,185,571.54                                            1,185,571.54

      2.本期增加金额            281,247.30                                              281,247.30

      (1)计提或摊销           281,247.30                                              281,247.30



      3.本期减少金额

      (1)处置

      (2)其他转出




108
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


      4.期末余额                    1,466,818.84                                                                 1,466,818.84

 三、减值准备

      1.期初余额

      2.本期增加金额

      (1)计提



      3、本期减少金额

      (1)处置

      (2)其他转出



      4.期末余额

 四、账面价值

      1.期末账面价值                9,538,296.06                                                                 9,538,296.06

      2.期初账面价值                9,304,488.18                                                                 9,304,488.18


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                                     单位: 元

                   项目                                  账面价值                           未办妥产权证书原因

 药物试验楼出租部分                                                   3,824,532.45   正在办理中

其他说明


21、固定资产

                                                                                                                     单位: 元

                   项目                                  期末余额                                   期初余额

 固定资产                                                           188,052,811.89                             187,506,521.80

 合计                                                               188,052,811.89                             187,506,521.80


(1)固定资产情况

                                                                                                                     单位: 元

        项目              房屋及建筑物        机器设备              运输设备             其他设备                 合计

 一、账面原值:


109
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


      1.期初余额       131,616,635.85   130,975,616.42   6,619,038.90   14,509,803.54   283,721,094.71

      2.本期增加金
                          581,055.18      5,416,798.48   1,040,826.55    2,771,232.18     9,809,912.39
 额

        (1)购置                         5,416,798.48   1,040,826.55    2,544,810.79     9,002,435.82

        (2)在建工
                          581,055.18                                      226,421.39       807,476.57
 程转入

        (3)企业合
 并增加



      3.本期减少金
                          515,055.18       348,467.57                     221,392.72      1,084,915.47
 额

        (1)处置或
                                           348,467.57                     221,392.72       569,860.29
 报废

         (2)转入投
                          515,055.18                                                       515,055.18
 资性房地产



      4.期末余额       131,682,635.85   136,043,947.33   7,659,865.45   17,059,643.00   292,446,091.63

 二、累计折旧

      1.期初余额        23,169,309.03    59,814,051.04   4,465,924.11    8,765,288.73    96,214,572.91

      2.本期增加金
                         2,414,225.08     5,067,213.08    244,092.94      970,812.54      8,696,343.64
 额

        (1)计提        2,414,225.08     5,067,213.08    244,092.94      970,812.54      8,696,343.64



      3.本期减少金
                                           144,265.37                     373,371.44       517,636.81
 额

        (1)处置或
                                           144,265.37                     373,371.44       517,636.81
 报废



      4.期末余额        25,583,534.11    64,736,998.75   4,710,017.05    9,362,729.83   104,393,279.74

 三、减值准备

      1.期初余额

      2.本期增加金
 额

        (1)计提



      3.本期减少金
 额


110
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


        (1)处置或
 报废



      4.期末余额

 四、账面价值

      1.期末账面价
                            106,099,101.74   71,306,948.58          2,949,848.40         7,696,913.17          188,052,811.89
 值

      2.期初账面价
                            108,447,326.82   71,161,565.38          2,153,114.79         5,744,514.81      187,506,521.80
 值


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                     单位: 元

         项目               账面原值         累计折旧              减值准备             账面价值                  备注


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                                     单位: 元

           项目                   账面原值              累计折旧                   减值准备                账面价值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                     单位: 元

                               项目                                                   期末账面价值


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                     单位: 元

                     项目                               账面价值                              未办妥产权证书的原因

 药物试验楼自用部分                                                17,592,552.39    正在办理中

其他说明


(6)固定资产清理

                                                                                                                     单位: 元

                     项目                               期末余额                                    期初余额

其他说明




111
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


22、在建工程

                                                                                                                                    单位: 元

                         项目                                     期末余额                                          期初余额

 在建工程                                                                    43,048,375.36                                     34,988,925.35

 合计                                                                        43,048,375.36                                     34,988,925.35


(1)在建工程情况

                                                                                                                                    单位: 元

                                               期末余额                                                        期初余额
        项目
                            账面余额           减值准备           账面价值                账面余额             减值准备         账面价值

 生物工程药物
 综合制剂基地             39,435,001.67                          39,435,001.67        32,689,170.17                            32,689,170.17
 升级项目

 厂房改造                       868,000.00                         868,000.00              203,109.74                             203,109.74

 HR-01 生产管
                                 36,897.34                          36,897.34
 理与质控中心

 GMP 系统                  1,339,806.27                           1,339,806.27            1,065,534.34                          1,065,534.34

 HR-04 实验车
                                 57,184.48                          57,184.48
 间/仓库

 实验室信息管
                            1,031,111.10                          1,031,111.10            1,031,111.10                          1,031,111.10
 理系统

 综合楼办公                     280,374.50                         280,374.50

 合计                     43,048,375.36                          43,048,375.36        34,988,925.35                            34,988,925.35


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                    单位: 元

                                                                              工程                                其中:
                                               本期                                                      利息
                                                          本期                累计                                 本期    本期
                                       本期    转入                                                      资本
  项目         预算        期初                           其他      期末      投入           工程                  利息    利息       资金
                                       增加    固定                                                      化累
  名称          数         余额                           减少      余额      占预           进度                  资本    资本       来源
                                       金额    资产                                                      计金
                                                          金额                算比                                 化金    化率
                                               金额                                                       额
                                                                                 例                                 额

 生物
 工程          97,520      32,689                                  39,435                   主体
                                      6,745,                                     40.44                                               募股
 药物          ,000.0      ,170.1                                   ,001.6                  施工
                                      831.50                                          %                                              资金
 综合                0            7                                     7                   完成
 制剂


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 基地
 升级
 项目

            97,520        32,689                               39,435
                                      6,745,
 合计        ,000.0       ,170.1                               ,001.6   --     --                                --
                                     831.50
                    0          7                                   7


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                              单位: 元

                        项目                             本期计提金额                          计提原因

其他说明


(4)工程物资

                                                                                                              单位: 元

                                                   期末余额                                期初余额
             项目
                                      账面余额      减值准备        账面价值   账面余额    减值准备        账面价值

其他说明:


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位: 元

         项目                      种植业         畜牧养殖业            林业          水产业              合计

                                    石斛

 一、账面原值

      1.期初余额                   5,553,755.73                                                           5,553,755.73

      2.本期增加金
                                    114,373.93                                                             114,373.93
 额

        (1)外购

        (2)自行培育                 114,373.93                                                             114,373.93



      3.本期减少金
                                    126,291.79                                                             126,291.79
 额

        (1)处置                     126,291.79                                                             126,291.79

        (2)其他


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      4.期末余额        5,541,837.87                 5,541,837.87

 二、累计折旧

      1.期初余额        1,335,313.33                 1,335,313.33

      2.本期增加金
 额

        (1)计提



      3.本期减少金
 额

        (1)处置

        (2)其他



      4.期末余额        1,335,313.33                 1,335,313.33

 三、减值准备

      1.期初余额         272,692.29                   272,692.29

      2.本期增加金
 额

        (1)计提



      3.本期减少金
 额

        (1)处置

        (2)其他



      4.期末余额         272,692.29                   272,692.29

 四、账面价值

      1.期末账面价
                        3,933,832.25                 3,933,832.25
 值

      2.期初账面价
                        3,945,750.11                 3,945,750.11
 值


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用




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24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产

                                                                                                               单位: 元

                    项目                                                                          合计

其他说明:


26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                               单位: 元

        项目          土地使用权          专利权        非专利技术        软件             商标              合计

 一、账面原值

        1.期初余
                     43,452,787.40      26,953,218.75   41,173,000.00   1,663,250.74   15,000,000.00     128,242,256.89
 额

        2.本期增
 加金额

          (1)购
 置

          (2)内
 部研发

          (3)企
 业合并增加



      3.本期减少
 金额

          (1)处
 置



        4.期末余
                     43,452,787.40      26,953,218.75   41,173,000.00   1,663,250.74   15,000,000.00     128,242,256.89
 额

 二、累计摊销

        1.期初余
                     13,634,768.40       6,858,983.29   41,173,000.00    467,503.65                       62,134,255.34
 额

        2.本期增           494,575.60    1,199,566.39                     79,405.74                        1,773,547.73



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 加金额

        (1)计
                         494,575.60    1,199,566.39                     79,405.74                     1,773,547.73
 提



      3.本期减
 少金额

        (1)处
 置



      4.期末余
                   14,129,344.00       8,058,549.68   41,173,000.00    546,909.39                    63,907,803.07
 额

 三、减值准备

      1.期初余
 额

      2.本期增
 加金额

        (1)计
 提



      3.本期减
 少金额

      (1)处置



      4.期末余
 额

 四、账面价值

      1.期末账
                   29,323,443.40      18,894,669.07                   1,116,341.35   15,000,000.00   64,334,453.83
 面价值

      2.期初账
                   29,818,019.00      20,094,235.46                   1,195,747.09   15,000,000.00   66,108,001.55
 面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                          单位: 元

                  项目                                 账面价值                      未办妥产权证书的原因

其他说明:




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27、开发支出

                                                                                                    单位: 元

      项目      期初余额                   本期增加金额                      本期减少金额         期末余额

其他说明


28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                    单位: 元

 被投资单位名
 称或形成商誉        期初余额                    本期增加                     本期减少          期末余额
      的事项

 天津市汉康医
 药生物技术有     263,591,202.15                                                              263,591,202.15
 限公司

 珠海经济特区
 海泰生物制药       11,807,180.00                                                              11,807,180.00
 有限公司

       合计       275,398,382.15                                                              275,398,382.15


(2)商誉减值准备

                                                                                                    单位: 元

 被投资单位名
 称或形成商誉        期初余额                    本期增加                     本期减少          期末余额
      的事项

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
(1)本公司于2018年10月31日收购天津市汉康医药生物技术有限公司形成商誉263,591,202.15元,2018年4月30日收购珠海
经济特区海泰生物制药有限公司形成商誉11,807,180.00元。
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响
其他说明


29、长期待摊费用

                                                                                                    单位: 元

        项目               期初余额          本期增加金额   本期摊销金额       其他减少金额   期末余额

 实验室质量保证             1,199,999.95                        160,000.02                      1,039,999.93


117
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 体

 药品临床生物检
 测实验室质量管          688,333.33                                   70,000.02                           618,333.31
 理体

 其他                    385,792.00            872,170.27            198,969.72                         1,058,992.55

 合计                   2,274,125.28           872,170.27            428,969.76                         2,717,325.79

其他说明


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                            单位: 元

                                        期末余额                                            期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异          递延所得税资产           可抵扣暂时性差异        递延所得税资产

 资产减值准备                168,885,831.51             25,335,014.73             162,783,098.39       24,300,975.78

 可抵扣亏损                                                                         1,886,964.88          377,392.98

 递延收益                       5,590,069.33                 773,906.62             6,222,570.05          933,385.50

 或有对价公允价值变
                                5,725,508.54                 858,826.28             1,450,789.68          217,618.45
 动

 结转以后年度扣除的
                                                                                     779,010.20           116,851.53
 职

 合计                        180,201,409.38             26,967,747.63             173,122,433.20       25,946,224.24


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                            单位: 元

                                        期末余额                                            期初余额
           项目
                        应纳税暂时性差异          递延所得税负债           应纳税暂时性差异        递延所得税负债

 非同一控制企业合并
                              36,841,217.52                 5,662,894.99           35,049,003.35        5,800,678.90
 资产评估增值

 其他债权投资公允价
                                3,476,778.36                 521,516.75
 值变动

 固定资产                        858,409.07                  128,761.36              924,742.14           138,711.32

 合计                         41,176,404.95                 6,313,173.10           35,973,745.49        5,939,390.22


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                            单位: 元


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                            递延所得税资产和负      抵销后递延所得税资         递延所得税资产和负     抵销后递延所得税资
         项目
                             债期末互抵金额          产或负债期末余额            债期初互抵金额        产或负债期初余额

 递延所得税资产                                             26,967,747.63                                      25,946,224.24

 递延所得税负债                                                 6,313,173.10                                      5,939,390.22


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                      单位: 元

                     项目                                期末余额                                   期初余额

 可抵扣暂时性差异                                                        275,772.41                                292,938.90

 可抵扣亏损                                                            15,205,403.11                             11,521,570.24

 合计                                                                 15,481,175.52                              11,814,509.14


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                      单位: 元

              年份                      期末金额                           期初金额                        备注

 2024 年 6 月 30 日                              3,687,701.24

 2023 年度                                       6,159,271.84                     6,159,271.84   2018 年度亏损额

 2022 年度                                       3,071,487.37                     3,071,487.37   2017 年度亏损额

 2021 年度                                       1,215,525.89                     1,215,525.89   2016 年度亏损额

 2020 年度                                        422,163.13                       422,163.13    2015 年度亏损额

 2019 年度                                                                         653,122.01    2014 年度亏损额

 合计                                         14,556,149.47                      11,521,570.24              --

其他说明:


31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                      单位: 元

                     项目                                期末余额                                   期初余额

 1.代为管理的需向北京沙东员工实施
                                                                        2,451,300.00                              2,451,300.00
 激励的北京沙东股权

 2.委托贷款                                                           57,500,000.00                            75,500,000.00

 减:委托贷款减值准备                                                 -57,500,000.00                           -75,500,000.00

 合计                                                                   2,451,300.00                              2,451,300.00

其他说明:

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32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                             单位: 元

                    项目                             期末余额                               期初余额

短期借款分类的说明:


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                             单位: 元

         借款单位           期末余额                 借款利率                    逾期时间          逾期利率

其他说明:


33、交易性金融负债

                                                                                                             单位: 元

                    项目                             期末余额                               期初余额

      其中:

 指定为以公允价值计量且其变动计入
                                                                181,218,857.80                         204,944,138.94
 当期损益的金融负债

      其中:

 债务工具-初始成本                                              175,493,349.26                         203,493,349.26

 债务工具-公允价值变动                                            5,725,508.54                           1,450,789.68

 合计                                                           181,218,857.80                         204,944,138.94




34、衍生金融负债

                                                                                                             单位: 元

                    项目                             期末余额                               期初余额

其他说明:


35、应付票据

                                                                                                             单位: 元

                    种类                             期末余额                               期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。


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36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                     单位: 元

                 项目                                期末余额                        期初余额

 1 年以内(含 1 年)                                             8,631,839.21                   11,326,824.99

 1 年至 2 年(含 2 年)                                           437,267.28                      728,668.40

 2 年至 3 年(含 3 年)                                           387,206.56                       53,586.42

 3 年以上                                                        1,503,114.19                    1,719,761.12

 3 年至 4 年(含 4 年)

 4 年到 5 年(含 5 年)

 5 年以上

 合计                                                           10,959,427.24                   13,828,840.93


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                     单位: 元

                 项目                                期末余额                   未偿还或结转的原因

其他说明:
报告期末无账龄超过1年的重要应付账款。


37、预收款项

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                                     单位: 元

                 项目                                期末余额                        期初余额

 1 年以内(含 1 年)                                            32,806,272.48                   33,470,281.59

 1 年至 2 年(含 2 年)                                              8,063.74                     221,830.00

 2 年至 3 年(含 3 年)                                            63,460.00                       10,324.00

 3 年以上                                                         172,974.00                       29,323.30

 3 年至 4 年(含 4 年)

 4 年至 5 年(含 5 年)

 5 年以上



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 合计                                                           33,050,770.22                                33,731,758.89


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                                  单位: 元

                    项目                             期末余额                              未偿还或结转的原因


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

                                                                                                                  单位: 元

                           项目                                                        金额

其他说明:


38、合同负债

                                                                                                                  单位: 元

                    项目                             期末余额                                     期初余额

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                                  单位: 元

             项目                     变动金额                                      变动原因


39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                                  单位: 元

          项目                期初余额               本期增加                   本期减少                 期末余额

 一、短期薪酬                     18,511,914.50       44,510,219.70              51,977,198.06               11,044,936.14

 二、离职后福利-设定
                                                       2,997,321.08                2,997,321.08
 提存计划

 合计                             18,511,914.50       47,507,540.78              54,974,519.14               11,044,936.14


(2)短期薪酬列示

                                                                                                                  单位: 元

          项目                期初余额               本期增加                   本期减少                 期末余额

 1、工资、奖金、津贴
                                  15,158,204.73       38,335,103.55               46,260,611.93               7,232,696.35
 和补贴

 2、职工福利费                                         2,384,760.02                2,384,760.02

 3、社会保险费                                         1,584,907.38                1,584,907.38

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      其中:医疗保险
                                                       1,450,485.66               1,450,485.66
 费

             工伤保险
                                                          41,190.03                  41,190.03
 费

             生育保险
                                                          93,231.69                  93,231.69
 费

 4、住房公积金                                           966,303.00                 966,303.00

 5、工会经费和职工教
                               3,353,709.77            1,239,145.75                 780,615.73               3,812,239.79
 育经费

 合计                         18,511,914.50           44,510,219.70              51,977,198.06              11,044,936.14


(3)设定提存计划列示

                                                                                                                单位: 元

          项目              期初余额                 本期增加                   本期减少                期末余额

 1、基本养老保险                                       2,903,643.99               2,903,643.99

 3、企业年金缴费                                          93,677.09                  93,677.09

 合计                                                  2,997,321.08               2,997,321.08

其他说明:


40、应交税费

                                                                                                                单位: 元

                  项目                               期末余额                                    期初余额

 增值税                                                          1,920,671.20                                3,827,111.33

 企业所得税                                                      7,654,424.26                                5,125,550.69

 个人所得税                                                       390,733.35                                     4,933.02

 城市维护建设税                                                   115,025.83                                  187,150.24

 教育费附加                                                        49,056.38                                   79,966.44

 地方教育附加                                                      23,000.08                                   38,455.31

 房产税                                                           230,932.34                                  291,098.35

 土地使用税                                                        91,088.94                                  113,861.18

 印花税                                                            16,300.10                                  228,090.30

 环保税                                                               427.74

 合计                                                           10,491,660.22                                9,896,216.86

其他说明:




123
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41、其他应付款

                                                                                                  单位: 元

                  项目                               期末余额                    期初余额

 应付利息                                                                                             0.00

 应付股利                                                                                             0.00

 其他应付款                                                     127,219,024.42              150,245,692.10

 合计                                                           127,219,024.42              150,245,692.10


(1)应付利息

                                                                                                  单位: 元

                  项目                               期末余额                    期初余额

 合计                                                                                                 0.00

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                  单位: 元

              借款单位                               逾期金额                    逾期原因

其他说明:


(2)应付股利

                                                                                                  单位: 元

                  项目                               期末余额                    期初余额

 合计                                                                                                 0.00

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                                  单位: 元

                  项目                               期末余额                    期初余额

 市场开发与学术推广费                                            40,487,093.59               47,837,681.47

 发货保证金                                                      79,427,527.17               93,505,159.65

 其他类型保证金                                                   5,263,220.20                7,815,330.76

 其他                                                             2,041,183.46                1,087,520.22

 合计                                                           127,219,024.42              150,245,692.10

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                  单位: 元


124
武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                     项目                             期末余额                         未偿还或结转的原因

其他说明


42、持有待售负债

                                                                                                            单位: 元

                     项目                             期末余额                              期初余额

其他说明:


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                            单位: 元

                     项目                             期末余额                              期初余额

其他说明:


44、其他流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                            单位: 元

                     项目                             期末余额                              期初余额

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                            单位: 元

                                                                     按面值
 债券名                 发行日   债券期   发行金   期初余   本期发            溢折价    本期偿              期末余
              面值                                                   计提利
      称                    期     限       额       额       行               摊销       还                  额
                                                                       息

其他说明:


45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                            单位: 元

                     项目                             期末余额                              期初余额

长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:




125
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46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                          单位: 元

                项目                                 期末余额                             期初余额


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                          单位: 元


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                          单位: 元

 发行在外              期初                 本期增加                    本期减少                   期末
 的金融工
                数量      账面价值      数量         账面价值       数量       账面价值     数量       账面价值
      具

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明


47、租赁负债

                                                                                                            单位:

                项目                                 期末余额                             期初余额

其他说明


48、长期应付款

                                                                                                          单位: 元

                项目                                 期末余额                             期初余额

 长期应付款                                                     2,451,300.00                         2,451,300.00

 合计                                                           2,451,300.00                         2,451,300.00


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                          单位: 元

                项目                                 期末余额                             期初余额



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 应付北京沙东员工股权激励计划                                      2,451,300.00                          2,451,300.00

 合计                                                              2,451,300.00                          2,451,300.00

其他说明:
注:应付北京沙东员工股权激励计划详见附注(十六)


(2)专项应付款

                                                                                                            单位: 元

        项目                 期初余额       本期增加              本期减少        期末余额              形成原因

其他说明:


49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                            单位: 元

                      项目                             期末余额                              期初余额


(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:
                                                                                                            单位: 元

                      项目                         本期发生额                            上期发生额

计划资产:
                                                                                                            单位: 元

                      项目                         本期发生额                            上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                                            单位: 元

                      项目                         本期发生额                            上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:


50、预计负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                            单位: 元

               项目                     期末余额                      期初余额                   形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

127
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51、递延收益

                                                                                                               单位: 元

        项目              期初余额          本期增加              本期减少           期末余额              形成原因

 政府补助                  6,222,570.05                             632,500.72        5,590,069.33

 合计                      6,222,570.05                             632,500.72        5,590,069.33            --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                               单位: 元

                                          本期计入     本期计入     本期冲减                                  与资产相
                              本期新增
 负债项目      期初余额                   营业外收     其他收益     成本费用     其他变动       期末余额      关/与收益
                              补助金额
                                           入金额        金额         金额                                         相关

 国家一类
 新药注射                                                                                                    与资产相
                140,378.78                                          25,000.00                   115,378.78
 老鼠神经                                                                                                    关
 生长因子

 综合制剂
                                                                    126,548.6                                与资产相
 车间建设      1,206,637.16                                                                  1,080,088.49
                                                                             7                               关
 项目

 基因工程
 药物综合                                                           388,122.2                                与资产相
               3,658,118.08                                                                  3,269,995.84
 制剂生产                                                                    4                               关
 基地建设

 产业创新
                                                                                                             与资产相
 能力建设      1,217,436.03                                         92,829.81                1,124,606.22
                                                                                                             关
 项目

其他说明:
上述与收益相关的政府补助的本期摊销金额中,直接计入当期损益的金额为632500.72元。



52、其他非流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                               单位: 元

                 项目                                  期末余额                                 期初余额

其他说明:


53、股本

                                                                                                                   单位:元



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                                                              本次变动增减(+、-)
                   期初余额                                                                                          期末余额
                                    发行新股           送股        公积金转股         其他            小计

                  103,355,040.                                                                                      103,355,040.
 股份总数
                           00                                                                                                  00

其他说明:


54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                                         单位: 元

 发行在外                 期初                       本期增加                    本期减少                         期末
 的金融工
                   数量          账面价值       数量          账面价值      数量        账面价值           数量       账面价值
      具

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:


55、资本公积

                                                                                                                         单位: 元

           项目                    期初余额                   本期增加                本期减少                    期末余额

 资本溢价(股本溢价)               989,609,844.23

 合计                               989,609,844.23                                                                989,609,844.23

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


56、库存股

                                                                                                                         单位: 元

           项目                    期初余额                   本期增加                本期减少                    期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


57、其他综合收益

                                                                                                                         单位: 元

                                                                             本期发生额

                                                              减:前期计   减:前期                                          期末
                                                 本期所                                            税后归     税后归
              项目                   期初余额                  入其他综    计入其     减:所得
                                                 得税前                                            属于母     属于少         余额
                                                               合收益当    他综合      税费用
                                                 发生额                                             公司      数股东
                                                               期转入损    收益当

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                                                         益            期转入
                                                                       留存收
                                                                         益

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


58、专项储备

                                                                                                         单位: 元

         项目               期初余额                 本期增加                   本期减少       期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


59、盈余公积

                                                                                                         单位: 元

         项目               期初余额                 本期增加                   本期减少       期末余额

 法定盈余公积                 53,264,178.83                                                         53,264,178.83

 合计                         53,264,178.83                                                         53,264,178.83

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


60、未分配利润

                                                                                                         单位: 元

                   项目                                       本期                          上期

 调整前上期末未分配利润                                              553,322,575.93                490,191,342.58

 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                             10,128,424.60

 调整后期初未分配利润                                                563,451,000.53                490,191,342.58

 加:本期归属于母公司所有者的净利润                                   55,806,029.49                 94,137,745.35

      应付普通股股利                                                  20,671,008.00                 31,006,512.00

 期末未分配利润                                                      598,586,022.02                553,322,575.93

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 10,128,424.60 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                         单位: 元



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武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                      本期发生额                                         上期发生额
           项目
                              收入                    成本                       收入                     成本

 主营业务                    315,967,229.96          37,974,697.89              265,541,975.81            14,124,776.31

 其他业务                      2,923,184.43           1,134,389.32                3,040,278.01              938,577.49

 合计                        318,890,414.39          39,109,087.21              268,582,253.82            15,063,353.80

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明


62、税金及附加

                                                                                                                 单位: 元

                  项目                             本期发生额                                上期发生额

 城市维护建设税                                                  699,007.41                                 690,963.28

 教育费附加                                                      299,575.00                                 296,127.11

 房产税                                                          746,613.92                                 377,694.31

 土地使用税                                                      197,177.81                                 227,722.36

 车船使用税                                                          9,691.78                                    9,900.00

 印花税                                                           98,225.30                                 103,124.09

 环保税                                                              1,283.22                                     855.48

 地方教育附加                                                    156,962.45                                 148,320.52

 堤围防护费                                                          9,992.19

 合计                                                           2,218,529.08                               1,854,707.15

其他说明:


63、销售费用

                                                                                                                 单位: 元

                  项目                             本期发生额                                上期发生额

 市场开发与学术推广费                                        153,741,948.36                           153,999,614.90

 职工薪酬                                                       9,685,540.42                               8,023,369.16

 差旅费                                                         1,266,466.14                                926,125.50

 运输费用                                                       1,517,670.93                               1,140,407.46

 业务招待费                                                     2,677,956.75                               2,254,584.12

 办公费用                                                        331,923.11                                 272,260.84

 其他                                                            650,935.91                                 527,973.07



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武汉海特生物制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 合计                                                     169,872,441.62               167,144,335.05

其他说明:


64、管理费用

                                                                                                单位: 元

                  项目                           本期发生额                   上期发生额

 职工薪酬                                                      8,902,142.26                 4,303,423.94

 办公费用                                                      4,198,721.12                 2,223,589.15

 中介机构费用                                                   150,000.00                  1,234,000.00

 税金                                                            31,328.02

 固定资产折旧                                                  2,282,089.09                 1,235,612.36