华致酒行:2019年半年度报告

                 华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告全文




华致酒行连锁管理股份有限公司

      2019 年半年度报告




        2019 年 08 月
                                        华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                     第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别

和连带的法律责任。

    公司负责人彭宇清、主管会计工作负责人梁芳斌及会计机构负责人(会计主

管人员)王倩声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    报告期内,公司主要存在市场竞争风险、市场价格波动风险、市场出现酒

类产品假冒伪劣的风险等,具体内容详见本报告“第四节经营情况讨论与分析”

之“九、公司面临的风险和应对措施”部分。

    公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以 231,554,667 为基数,向

全体股东每 10 股派发现金红利 0 元(含税),送红股 0 股(含税),以资本公积

金向全体股东每 10 股转增 8 股。
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                                               目录




第一节 重要提示、目录和释义.............................................................. 2

第二节 公司简介和主要财务指标.......................................................... 3

第三节 公司业务概要 ............................................................................. 6

第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................... 10

第五节 重要事项 ................................................................................... 18

第六节 股份变动及股东情况 ............................................................... 24

第七节 优先股相关情况 ....................................................................... 30

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................ 31

第九节 公司债相关情况 ....................................................................... 32

第十节 财务报告 ................................................................................... 33

第十一节 备查文件目录 ......................................................................133




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                                   释义


                 释义项   指                                 释义内容

公司、本公司、华致酒行    指   华致酒行连锁管理股份有限公司

华致酒业                  指   云南华致酒业有限公司

云南融睿                  指   云南融睿高新技术投资管理有限公司

华泽集团                  指   华泽集团有限公司

CV Wine                   指   CV Wine Investment Limited

KKR                       指   KKR Liquor Investment Holdings S.àr.l.

Pullock                   指   Pullock Investment Limited

新远景成长                指   新远景成长(天津)股权投资合伙企业(有限合伙)

西藏融睿                  指   西藏融睿投资有限公司

杭州长潘                  指   杭州长潘股权投资合伙企业(有限合伙)

香格里拉金六福            指   云南香格里拉金六福酒业销售有限公司

新华联控股                指   新华联控股有限公司

华泽管理                  指   迪庆香格里拉经济开发区华泽管理有限公司

金东投资                  指   金东投资集团有限公司

宁波融睿                  指   宁波融睿实业投资有限公司

宜宾五浪液                指   宜宾五粮液股份有限公司

茅台股份                  指   贵州茅台酒股份有限公司

本报告期                  指   2019 年 1 月 1 日至 2019 年 06 月 30 日




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                            第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                         华致酒行                        股票代码                   300755

股票上市证券交易所               深圳证券交易所

公司的中文名称                   华致酒行连锁管理股份有限公司

公司的中文简称(如有)           华致酒行

公司的外文名称(如有)           Vats Liquor Chain Store Management Joint Stock Co., Ltd.

公司的法定代表人                 彭宇清


二、联系人和联系方式

                                                    董事会秘书                              证券事务代表

姓名                                张儒平                                    童方宁

                                    北京市东城区白桥大街 15 号嘉禾国信大 北京市东城区白桥大街 15 号嘉禾国信大
联系地址
                                    厦 CD 座 5 层                             厦 CD 座 5 层

电话                                010-56969898                              010-56969898

传真                                010-56969955                              010-56969955

电子信箱                            dongmiban@vatsliquor.com                  dongmiban@vatsliquor.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用

公司注册地址                              云南省迪庆州香格里拉经济开发区中心片区

公司注册地址的邮政编码                    674412

公司办公地址                              北京市东城区白桥大街 15 号嘉禾国信大厦 CD 座 5 层

公司办公地址的邮政编码                    100062

公司网址                                  www.vatsliquor.com

公司电子信箱                              dongmiban@vatsliquor.com

临时公告披露的指定网站查询日期(如有) 2019 年 05 月 29 日

临时公告披露的指定网站查询索引(如有) 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)



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2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2018 年年报。


3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用

                                                                  企业法人营业执
                             注册登记日期         注册登记地点                           税务登记号码       组织机构代码
                                                                        照注册号

                                              云南省迪庆州香
                           2016 年 12 月 27                       915300007755009 915300007755009 915300007755009
报告期初注册                                  格里拉经济开发
                           日                                     087                  087                087
                                              区中心片区

                                              云南省迪庆州香
                           2019 年 06 月 18                       915300007755009 915300007755009 915300007755009
报告期末注册                                  格里拉经济开发
                           日                                     087                  087                087
                                              区中心片区

临时公告披露的指定网站查
                           2019 年 06 月 21 日
询日期(如有)

临时公告披露的指定网站查 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn《关于完成工商变更并取得新营业执照的公告》(公告编
询索引(如有)             号:2019-032)


四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                                 本报告期                    上年同期               本报告期比上年同期增减

营业总收入(元)                                   1,891,698,387.43           1,423,473,753.89                        32.89%

归属于上市公司股东的净利润(元)                    200,886,278.55                 138,165,648.47                     45.40%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                    177,367,777.67                 129,097,449.32                     37.39%
益后的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)                    -181,376,057.98                -78,246,597.18                    -131.80%

基本每股收益(元/股)                                          0.91                          0.80                     13.75%

稀释每股收益(元/股)                                          0.91                          0.80                     13.75%

加权平均净资产收益率                                          9.20%                       11.57%                       -2.37%

                                                                                                    本报告期末比上年度末增
                                                 本报告期末                  上年度末
                                                                                                                减


                                                                                                                                4
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总资产(元)                                  3,510,062,911.06            2,672,517,626.28                31.34%

归属于上市公司股东的净资产(元)              2,389,612,144.66            1,348,626,001.38                77.19%

截止披露前一交易日的公司总股本:

截止披露前一交易日的公司总股本(股)                                                                  231,554,667

公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权
益金额
□ 是 √ 否

用最新股本计算的全面摊薄每股收益(元/股)                                                                  0.8676


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                    单位:人民币元

                         项目                                      金额                      说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                        -286.33

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                     25,958,078.43
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  2,848,508.73

减:所得税影响额                                                      5,243,379.77

     少数股东权益影响额(税后)                                            44,420.18

合计                                                                 23,518,500.88             --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。


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                                       第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     公司是国内领先的精品酒水营销和服务商之一,以“精品、保真、服务、创新”为核心理念,依托多年构建的遍布全国的
酒类流通全渠道营销网络体系,以及与上游酒类生产企业长期的合作关系,开发及遴选契合市场需求的产品,持续为客户和
广大消费者提供白酒、葡萄酒、黄酒等国内外优质酒类产品和多元化的服务,致力于建立并完善酒类营销生态体系,通过互
联网共享经济平台,打造快捷的遍布全国的酒品消费服务体系,满足不断升级的市场需求。

     公司多年来深耕酒类消费终端市场,凭借专业的运营团队、丰富的产品营销经验以及深刻的酒文化认知,构建了包括连
锁酒行、华致酒库、零售网点、KA卖场、团购、电商、终端供应商在内的全渠道营销网络体系,从而与上游知名酒企酒商
形成了长期稳定的合作关系;公司在为生产企业提供高效、便捷的服务时,也为终端消费者提供优质、丰富的产品,从而成
为链接生产厂商和大众消费市场的关键纽带;公司利用与终端消费者的良好互动,积极参与产品开发工作,一方面遴选品牌
知名、性价比高的精品酒水进行销售,另一方面与酿酒企业合作,引导其开发契合市场需求的新产品,为消费者提供多元化、
个性化的选择;公司构建了完整的信息化供应链管理体系,涵盖采购、物流仓储和销售等环节,致力于为消费者提供保真的
精品酒水和高质量、标准化的优质服务,从而赢得市场广泛认可。2011年,“华致酒行”商标被国家工商行政管理总局商标局
认定为“中国驰名商标”。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


              主要资产                                             重大变化说明


股权资产                             不适用

固定资产                             不适用

无形资产                             无形资产比年初增加 48.75%,主要系本期新增商标使用权 234,821.00 元所致。

在建工程                             不适用

                                     预付款项比年初增长 104.53%,主要系预付茅台以及五粮液酒厂款项同比增加
预付款项
                                     30,002.79 万元所致。

货币资金                             货币资金比年初增长 130.97%,主要系公开发行股票募集资金到位所致。


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                               6
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三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     公司自成立以来一直致力于为消费者提供保真的酒类产品和多样化的产品,经过多年的发展,在产品遴选与开发、销售
与推广等方面积累了丰富的经验,也建立了全面的销售渠道,储备了大量的终端客户,品牌影响力不断提高。
(一)品牌优势是公司持续稳健经营的最重要保障
     经过多年发展,公司已成为国内实力较强、知名度较高的精品酒水营销和服务商,得到了市场的高度认可。2011年,“华
致酒行”商标被国家工商行政管理总局商标局认定为“中国驰名商标”,是第35类商标中唯一入选的酒类流通企业商标。2010
年-2018年,华致酒行连续入选“中国500最具价值品牌”。华致酒行及旗下公司是贵州茅台、宜宾五粮液的长期重要合作伙伴
和大客户,曾先后8次获得茅台股份公司授予的“仪狄巨匠金奖”、“优秀经销商”等荣誉,先后12次获得五粮液股份公司授予
的“六星级运营商”、“杰出品牌运营商”等荣誉。
     公司恪守“精品、保真、服务、创新”的理念,在销售名优酒品的同时注重塑造自身的品牌形象,在业内享有较高美誉度
及影响力,生产商、供应商、客户、消费者的认同度不断提高,与渠道上下游的合作关系愈加紧密。公司亦发挥自身在酒类
营销供应链中的积累的信誉度和终端用户口碑,提升对上游供应商和下游客户的影响力,增强公司的供应链议价能力。良好
的品牌形象,是公司业务拓展、稳健经营的有力保障。
(二)产品保真体系优势对外输送信用体系,增强产业上下游黏性
     公司始终坚持以“保真”作为自己的立身之本,把“让广大消费者,能够放心地购买到真品美酒,喝上真品美酒”作为企业
愿景,采取源头控制、信息技术管理和消费者监督相结合的手段,保证渠道内的酒品均为真品。
     公司的保真体系贯穿于新品开发、产品采购、仓储、配送、门店经营、客户管理、市场监督等各个环节,做到产品保真
的无缝衔接,借助公司的信息化管理系统和防伪溯源技术,渠道内实现了覆盖采购、仓储、物流、销售的全程可追溯。在行
业内独创了封箱标及条码追踪,确保真品不被替换。
     对下游,华致酒行独特的产品保真信用体系,使华致酒行及华致酒库门店在终端消费市场具有较高的信用等级,受到消
费者的青睐;华致酒行的封箱标、瓶标等保真措施,将品牌信用直观体现在产品外观,为产品增加了信用溢价,提升下游渠
道的市场竞争力。
     对上游,保真体系能够维护生产厂商最关注的产品质量体系,保证向下游的销售均为真品,增强了上游酒厂对华致渠道
的信心。华致酒行触达全国、多层次、覆盖面广的产品渠道,涵盖酒品消费的全部主流渠道,上游生产企业只需要与华致酒
行建立合作关系,即能够将真品酒水高效铺货至全国各地,解决其无法控制终端市场产品质量的隐患。
     华致酒行的产品保真体系,为公司赢得了广泛的市场认可,形成了华致酒行“真品”的品牌形象,建立了公司独一无二的
产品信用体系,并将企业内部的信用体系输送至上游生产企业和下游消费者,大大提升了公司对上游和下游的黏性,为公司
构建“华致酒行”精品酒类消费生态系统奠定了根基。
(三)广泛覆盖的全渠道的营销网络优势奠定了公司领先的行业地位
     作为精品酒水营销和服务商,公司构建了包括连锁酒行、华致酒库、零售网点、KA卖场、团购、电商、终端供应商在
内的全渠道营销网络体系,各渠道优势互补、相互渗透、相互促进。
     近年来,华致酒行门店客户数量(含酒行门店、酒库门店、零售网点门店)大幅增长,渠道建设不断丰富,为华致酒行
持续保持行业领先地位起到了重要作用。报告期内,公司积极推进华致酒库全国布局,门店范围已覆盖全国,华致品牌门店
数量达到历史新高。
     为顺应广大消费者精品酒水消费升级的需求,顺应新零售业态的发展需要,公司发力扁平化的产品直供网络的建设,积
极拓展零售网点、KA卖场、团购客户、电子商务客户,不断加深与终端消费者的联系。遍布全国的零售门店客户成为华致
酒库门店进一步发展的储备,为公司继续开拓发展华致酒库渠道奠定了坚实的基础。
     公司重视传统酒类销售渠道的建设,作为直供终端网点的补充,公司充分利用终端供应商客户的经销实力和渠道优势,
提高公司的业务覆盖的广度和深度。

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    全渠道营销网络体系的构建,一方面通过自有品牌门店树立起“华致酒行”专业、精品、保真的企业形象,另一方面通过
华致酒库建立新零售模式下的酒类连锁销售体系,同时通过更加扁平化的销售渠道迅速占领销售终端,在继续发展传统大流
通渠道的同时,开拓新兴业务渠道,避免对单一渠道的依赖,进一步强化了公司的市场影响力和竞争力,既赢得了消费者的
青睐,也增强了在与上游企业合作过程中的话语权。
(四)覆盖全国的直供网络是公司发展的核心竞争力
    公司以北京、南京、成都、郑州等城市为核心,铺设“公司——销售终端——消费者”的销售模式,公司直接向销售终端
供货,免除了传统流通渠道的中间环节,建立起了覆盖全国、扁平化、高效率的直供网络。除连锁酒行、华致酒库外,公司
直接供货的销售终端还包括酒品零售网点、KA卖场、团购客户、电子商务等。
    公司的零售网点客户遍布全国,主要为名烟名酒店、专卖店、餐饮酒店等零售门店,客户直接向公司提交订单,由公司
匹配就近安排仓库配货、发货,减少了下游销售的中间环节,降低了其采购成本,受到客户广泛青睐。报告期内公司零售网
点发展迅速,公司可从中筛选优质网点升级为华致酒库门店,并利用华致酒库渠道开拓酒类新零售模式,最终消费者通过线
上下单,华致酒库门店就近快速配送,实现线上需求向线下消费场景的快速转变。
    在消费升级、酒品个人消费增多的大趋势下,综合性KA卖场成为酒类产品重要的销售终端。公司加大了KA的渠道建设,
截至报告期末,公司产品已进入20多家大型商超,拥有众多可以持续消费的重点客户资源。同时,公司积极开拓线上消费渠
道,在京东、天猫开设电商旗舰店,尝试拓展线上销售。2017年起,公司依托华致酒库开始建立O2O的新零售模式。
    公司的直供网络,能够直接深入酒类产品销售渠道的最底端,直接面对大众消费市场,帮助公司把握消费市场最新动向,
判断市场变化趋势;通过扁平化的销售网络,直接连接终端消费网点,将流通环节的利润与KA卖场、零售网点等客户分享,
同时提供市场资讯、业务培训、管理支持等附加服务,维持客户的忠诚度和稳定性。公司凭借与遍布全国、数量众多、形式
多样的直供终端客户建立起的合作关系,不断加深与终端消费者的联系,巩固自身市场影响力和行业竞争力。
(五)优秀的团队造就管理优势
    公司核心管理团队成员均拥有多年的酒类销售行业从业经历,具有丰富的行业运营经验和企业管理经验,市场敏感性强、
发展思路清晰,并形成了一套行之有效的经营管理模式和企业文化,保证了公司更准确的市场定位和业务规划。
    经过多年的经营积累,公司建立了成熟的人才选拔、培训、淘汰机制,能够通过人才培训、人才引进、人才发现,充分
发掘员工潜力,并行了良好的业务传承和人才培养机制。公司已培养了一支精干、高素质的管理、运营、销售队伍,为公司
快速发展奠定了坚实基础。
(六)产品筛选及开发优势使公司开发新的产品并获取总经销权,持续不断获取新的业务增长点
    经过在精品酒水流通领域的多年耕耘和积累,借助广泛覆盖不同地域、不同消费群体的全渠道营销网络体系及产业链信
息管理体系,公司能够在研究分析的基础上,寻找并预判行业的发展趋势,不断调整自有产品体系,以迎合市场需求,引领
酒类消费健康发展。
    公司的决策层及主要管理人员均为长期从事酒类销售和渠道运营的专业人士,对行业的发展趋势有准确的判断;公司通
过酒类消费市场供求状况、本公司产品销售情况分析、行业和产业调研,发现市场需求;公司在全国各省区均设有专职销售
团队,市场业务人员分布全国各地,通过深度服务连锁酒行、华致酒库、零售网点、KA卖场、团购客户、电商客户、终端
供应商,了解客户的酒品消费需求,并定期汇总报告,供决策层参考;公司建立了产品决策委员会,负责产品体系的设计和
调整,成员包括采购、销售、仓储、财务、质量控制、售后服务各业务部门负责人,并建立了产品品类目标规划和产品线评
价体系,用科学的决策手段指导新产品的开发。
    基于对中国酒类市场的深刻理解、对消费升级时代下大众消费升级方向的准确把握和对酒类消费终端市场的深度耕耘,
产品经推广后得到市场的高度认可,受到各渠道不同类型客户的青睐。公司的产品筛选及开发,为公司持续创造新的业务增
长点,是公司业务增长的有力保证。
(七)精品酒水全品类产品体系满足市场多样化的需求
    公司与国内外知名酿酒企业及大型酒类流通商建立了长期、稳定的合作关系,经销的产品包括飞天茅台、普通五粮液、
洋河等知名酒品。同时,公司与国内酒企合作开发了“五粮液年份酒”、“贵州茅台酒(金)”、“古井贡酒1818”、“荷花酒”、
“虎头汾酒”等多款优质、畅销酒品,是上述产品的总经销。葡萄酒大师阿伦格里菲斯(Alun Griffiths)先生根据国人的饮用
习惯和偏好,在全球范围内甄选质量上乘且能够代表当地风土的精品葡萄酒500余款,组成“阿伦选葡萄酒”产品系列。2018
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年,公司与富邑集团(TWE)建立合作关系,在国内销售推广其旗下奔富酒庄(Penfolds Winery)与璞立酒庄(Beaulieu Vineyard)
的高端葡萄酒。公司现经营国内外精品白酒、葡萄酒、黄酒等产品近4,000种。
    精品酒水全品类产品体系,使公司的产品线能够实现对不同地域、不同年龄、不同类型、不同消费偏好的消费者的全面
覆盖,满足酒类消费需求侧多样化、个性化的用户体验及产品需求,同时大大降低了对单一类型产品的依赖,有力分散了细
分市场波动带来的风险,降低了强势酒企对流通渠道的控制力,增强了公司在市场的话语权。
(八)具备较强的成本管控优势
    公司在酒类流通领域长期经营,具有丰富的酒类流通行业运营经验,在产品采购、仓储物流及客户开发的成本管控方面
拥有较强的优势。
    产品采购方面,公司与茅台、五粮液等名优酒厂建立了稳定的合作关系,能够从酒厂获得较多的产品供应计划,源头采
购确保了产品保真,同时大大降低了产品采购成本。针对部分畅销产品,在酒厂给予公司的供应量不能满足客户需求的情况
下,公司还会向通过资质审核的流通商进行采购作为补充调剂,即使该等产品采购价格相对较高,公司通过产品及资金的快
速周转仍能获得合理利润空间,这也是公司增强客户满意度和提升市场占有率的需要。此外,公司销售网络遍布全国,具备
强大的市场信息收集和处理能力,对酒类产品价格走势具有较强的判断能力,因此能够控制好产品的采购时点和批量。
    仓储物流方面,公司根据客户的地理分布、多年来积累的货物发运经验,在酒品主产区、交通枢纽及省会城市建立了仓
库;并通过科学制定库存管理计划,保障库存维持在合理而安全的水平,降低库存维持成本。截至报告期末,公司在全国共
拥有22个仓库,覆盖16个省份、3个直辖市。公司选择与全国性或者区域性较强的物流服务商进行合作,充分利用其运输效
率及辐射范围,实现对全国各地客户的快速服务。分工明确的仓储、物流体系提升了公司的运营效率,并有助于控制运营成
本。
    客户开拓方面,经过多年发展,公司已成为国内实力较强、知名度较高的精品酒水营销和服务商,得到了市场的高度认
可。华致品牌门店范围覆盖全国,门店数量达到历史新高。良好的品牌知名度以及与现有客户融洽的合作关系,增强了公司
的行业影响力,降低了新客户的开拓成本。
(九)产业链信息化管理优势是公司快速发展的关键因素
    经过多年的发展,公司开发出了一整套适用于酒类流通领域的信息化管理系统,服务于公司众多客户、供应商及各地采
购、销售及管理人员,涵盖酒品流通的前、中、后段。
    公司的产业链信息管理系统,能够实现产品进、销、存管理与公司财务管理的一体化协同,实现总部对采购、物流、仓
储、销售各业务环节的业务监控,实现了业务流程标准化,协助供应商、客户、业务人员、管理人员的沟通协作;公司通过
信息管理系统,能够实现对近4,000个产品的有效管理;公司各条业务线的数据经过汇总,传递至总部的财务及业务管理部
门,向管理层提供及时、准确的信息,为公司的经营决策提供可靠的数据支持。
    公司的信息化管理系统,能够延伸至酒类流通的各个层级,串联起公司整体业务流程,提高了公司的运营管理能力。通
过优化产品采购供应管理、配送管理、保真管理、仓储管理,加快新品甄选及开发速度,提升客户需求的满意度和响应效率,
实现对市场的快速反应,提高公司整体竞争力。
(十)多元化的产品服务向消费者提供丰富的消费体验
    公司除向消费者提供高端、精品、保真的酒品外,还通过宣传广告投放、连锁门店展示、线上活动推广等形式,提供丰
富的消费体验,推广健康饮酒的生活理念,倡导市场理性消费,引领市场发展。
    公司完整的精品酒水产品体系,能够全面满足终端消费者不同场景下多样化的饮用需求;消费者通过在渠道内的酒类销
售终端即可实现全部酒品采购;公司通过连锁门店及终端类客户进行酒文化宣传、精品酒水推广、品鉴培训,提升终端消费
者的酒水品鉴能力;葡萄酒大师阿伦格里菲斯(Alun Griffiths)“阿伦选葡萄酒”选择全球范围内质量上乘、性价比高,且
能够代表当地风土的精品葡萄酒,指导客户品鉴、识别不同类型葡萄酒的特色,推动购酒及饮酒理念的升级。多年的市场培
养和多元化的产品服务,使客户始终保持对公司的认同感和满意度,有利于提升客户黏性,保障了渠道的稳定、快速发展。




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                                 第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

(一)宏观经济及行业情况概述
    2019年上半年,我国国民经济稳中有进,居民收入水平持续提升。全国居民人均可支配收入15,294元,比上年同期名义
增长8.8%。消费拉动经济增长作用进一步增强,最终消费支出增长对经济增长的贡献率为60.1%。食品烟酒消费再次成为我
国居民的第一大消费,占人均消费支出的比重达28.6%。
    酒水行业整合形势加剧,头部效应逐步显现。上游供应商方面,白酒行业历经了前期产能大幅扩张后,总体规模增长速
度有所放缓。伴随酒类消费从政务消费向商务消费、大众消费的持续转型,消费者的消费意识趋于理性,对品牌和品质的要
求不断提升。白酒品牌分化日趋明显,市场份额持续向茅台、五粮液等行业龙头集中,消费者对品牌的忠诚度亦持续提升。
葡萄酒行业品牌化发展的趋势也日益明显。奔富等进口葡萄酒凭借品牌优势,发展较为迅速。
    下游销售渠道方面,由于消费者酒类即时性和保真性消费要求较高,包括连锁门店、烟酒店、卖场、社区便利店等在内
的线下门店仍为主流购酒渠道。然而,随着酒类流通渠道的多样化,流通成本的越来越低,传统酒类流通渠道正面临着数字
化的冲击。在追求产品质量之余,消费者对配送效率、用户体验、便捷程度提出了更高的要求。酒类流通行业面临新一轮的
洗牌,酒类流通企业呈现了优胜劣汰的变化,竞争格局发展呈现集中化态势。
    2016年11月,国务院办公厅印发了《关于推动实体零售创新转型的意见》,对实体零售企业加快结构调整、创新发展方
式、实现跨界融合、不断提升商品和服务的供给能力及效率作出部署。国家政策积极推动零售转型与升级已被提升至国家战
略层面。报告期内,伴随着电商平台获客成本的不断提高,云计算、大数据、物联网、人工智能、VR等新一代信息技术的
快速迭代,年轻消费群体的逐渐成长和崛起,线上线下融合的“新零售”模式成为了传统流通企业转型的必然趋势。
(二)公司经营情况概述
    报告期内,公司在董事会、管理层和全体员工的共同努力下,秉承“精品、保真、服务、创新”的核心理念,紧紧围绕发
展战略及年度经营目标任务,进一步巩固并深化了与国内外知名酒厂及酒商的长期合作关系,完善并优化了覆盖全国的“毛
细血管式”的全渠道营销网络,有效扩大了公司在酒水流通领域国内市场领先的地位。报告期内,公司业绩稳步提升,实现
营业收入189,169.84万元,同比增长32.89%;实现净利润20,455.58万元,同比增长46.44%,其中归属于上市公司股东的净利
润20,088.63万元,同比增长45.40%。
    报告期内公司重点工作回顾:
    1. 华致优选电商平台上线,运营状况良好
    为进一步拓宽全渠道营销网络,向消费者提供更便捷、高效、优质的购物体验,满足消费者日益升级的消费需求,作为
公司新零售布局的重要一城,报告期内,公司推出“华致优选”电商平台,主要经营飞天茅台(2013-2017年)、老茅台酒(2013
年以前)、茅台系列酒、17大老酒、53名优老酒、名庄葡萄酒、日本清酒、知名烈性酒、精酿啤酒、燕窝等产品。用户可通
过“华致优选”微信小程序在线下单,公司经系统分配至仓库处实现产品配置、物流配送等。
    华致优选电商平台自4月正式上线至今,运营状况良好,功能持续迭代,用户体验及转化率持续提升。下半年,公司将
持续拓展产品品类,不断完善产品结构,积极扩张电商业务,探索线上线下联动的“新零售”模式。
    2. 华致酒库项目加速布局,门店数量及质量均实现提升
    为顺应个人消费升级下的市场变化,公司多渠道并举拓展营销网络。自2017年起,公司充分发挥运营“华致酒行”连锁门
店所积累的经验,以统一标识、统一规范、统一配送、统一管理的形式,融合传统线下销售模式和O2O服务平台,整合现有
零售类客户资源,筛选优质零售网点客户升级为“华致酒库”,作为新零售模式下的华致品牌门店。
    报告期内,公司继续推进全国华致酒库网络布局,以省区为单元,积极推动优质零售网点客户转型成为华致酒库,门店
数量及质量均实现提升。报告期内,门店数量增长24.7%,单店销售收入增长20.4%,目前已覆盖全国,初步形成了服务于全
国消费者的保真酒品连锁销售网络,更好地为消费者提供全球保真精品酒水服务。
    3月,2019年春季全国春季糖酒交易会期间,公司将华致酒库整体搬到展馆内,让广大参展人员浸入式了解华致酒库,
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开展首日展位现场吸引近3000名意向合作者前来咨询加盟。4月,2019年华致酒库全国巡回招商会拉开序幕,覆盖武汉、北
京、无锡、郑州、济南、广东、太原、西安、重庆等城市,宣传华致酒库经营模式和理念。5月,第三届中国中部国际酒业
博览会期间,公司正式宣布华致酒库品牌升级为“华致名酒库”,以大数据+共享经济模式等创新方式,探索产业效能优化、
渠道整合的更多可能。
    3. 新品市场推广活动初见成效,销售收入及数量增长显著
    公司自成立以来一直致力于为消费者提供优质和保真的酒类产品。公司凭借与上游酒企酒商持续稳定、相互信赖的合作
关系,从其提供的产品中筛选出满足国人消费需求和公司发展战略的产品进行销售推广。公司亦凭借对消费者偏好的精准把
握,借助上游酒企丰富的生产经验和成熟的酿造工艺,合作开发出新的酒品,弥补市场空白。
   报告期内,公司进一步加大了对新品的市场推广力度,荷花酒、奔富系列等新品销售收入及销售数量增长显著。除自媒
体传播外,公司通过广告投放、产品发布会、行业峰会等渠道,对公司新品进行了展览和宣传。报告期内,公司在成都东站、
成都双流国际机场等交通枢纽,环球时报、今日头条等主流媒体对五粮液年份酒、贵州茅台酒(金)、荷花酒等新品进行了
广告投放和推广。




二、主营业务分析

概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                            单位:人民币元

                              本报告期                 上年同期               同比增减                     变动原因

                                                                                                  主要系酒库门店增加、
                                                                                                  单店销售收入增长以及
营业收入                      1,891,698,387.43         1,423,473,753.89                  32.89% 产品结构调整,推出华
                                                                                                  致优选项目等销售规模
                                                                                                  扩大所致

                                                                                                  主要系销售规模扩大所
营业成本                      1,502,557,738.89         1,116,592,937.97                  34.57%
                                                                                                  致

                                                                                                  主要系销售规模扩大带
销售费用                        113,395,615.52           92,301,505.14                   22.85% 来的薪酬费用与广告宣
                                                                                                  传费用开支增加所致

                                                                                                  主要系管理人员增加,
管理费用                         40,106,654.02           29,021,341.19                   38.20%
                                                                                                  薪酬增加所致

                                                                                                  主要系银行贷款规模增
财务费用                         12,794,278.90             6,611,661.16                  93.51%
                                                                                                  加所致

                                                                                                  主要系享受企业所得税
所得税费用                       37,677,112.57           39,247,009.82                   -4.00% 小微税收优惠政策以及
                                                                                                  地方减免所致

                                                                                                  主要系购买茅台、五粮
经营活动产生的现金流
                               -181,376,057.98           -78,246,597.18              -131.80% 液等商品,接受劳务支
量净额
                                                                                                  付的现金增加所致


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投资活动产生的现金流
                                       -4,648,530.92              -914,169.08                  -408.50% 无形资产和其他长期资
量净额
                                                                                                           产支付的现金增加所致

筹资活动产生的现金流                                                                                       主要系发行股票收到现
                                      979,776,446.51            -6,331,482.39                15,574.68%
量净额                                                                                                     金所致

现金及现金等价物净增                                                                                       主要系本期筹资活动产
                                      793,535,875.36           -85,463,031.50                  1,028.51%
加额                                                                                                       生的现金收入增加所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位:人民币元

                                                                              营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入           营业成本            毛利率
                                                                                同期增减          同期增减            期增减

分产品或服务

白酒                1,721,651,796.82 1,372,479,223.61             20.28%              27.38%            28.99%             -0.99%


三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位:人民币元

                               金额               占利润总额比例              形成原因说明                 是否具有可持续性

                                                                       计提存货跌价准备产生的
资产减值                        -4,904,080.59                 -2.02%                               否
                                                                       资产减值损失

                                                                       主要为违约金收入、罚款收
营业外收入                        3,041,845.84                 1.26%                               否
                                                                       入等

营业外支出                           193,337.13                0.08% 主要为对外捐赠支出等          否

其他收益                        25,958,078.43                 10.72% 为政府补助收入                否


四、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                    单位:人民币元

                           本报告期末                    上年同期末

                                     占总资产比                   占总资产比 比重增减                   重大变动说明
                        金额                           金额
                                         例                             例

货币资金            1,138,280,584.        32.43% 484,414,596.59          20.66%     11.77% 主要系公开发行股票募集资金到位

                                                                                                                                12
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                               38                                                  所致

                    118,161,369.7
应收账款                                3.37% 137,914,647.34      5.88%   -2.51%
                                6

                    1,350,650,469.              1,148,705,974.
存货                                   38.48%                    49.00% -10.52% 主要系主销酒品采购增加所致
                               79                          85

固定资产             7,491,530.73       0.21%    7,800,971.58     0.33%   -0.12%

                    625,000,000.0
短期借款                               17.81% 275,660,000.00     11.76%    6.05% 主要系银行贷款增加所致
                                0

                    699,688,135.2                                                  主要系预付茅台以及五粮液酒厂款
预付款项                               19.93% 389,466,931.47     16.61%    3.32%
                                8                                                  项增加所致


2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用


3、截至报告期末的资产权利受限情况

货币资金中有70,425,983.83元为银行承兑汇票保证金,其权利受到限制。


五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

           报告期投资额(元)                     上年同期投资额(元)                          变动幅度

                           153,960,000.00                                 0.00                             100.00%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用


5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用


                                                                                                                    13
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(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位:万元

募集资金总额                                                                                                            97,195.07

报告期投入募集资金总额                                                                                                  15,396.00

已累计投入募集资金总额                                                                                                  15,396.00

报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                                     0

累计变更用途的募集资金总额                                                                                                         0

累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                                0.00%

                                                募集资金总体使用情况说明

       中国证券监督管理委员会《关于核准华致酒行连锁管理股份有限公司首次公开发行股票的批复》 证监许可[2018]2009
号)核准,公司公开发行人民币普通股(A 股)57,888,667 股新股,每股面值 1 元,发行价格为每股人民币 16.79 元,募
集资金总额为 97,195.07 万元,扣除发行费用 8,218.62 万元后,募集资金净额为人民币 88,976.46 万元。大华会计师事务所
(特殊普通合伙)已于 2019 年 1 月 23 日对公司首次公开发行股票的募集资金到位情况进行了审验,并出具了大华验字
[2019]000017 号《验资报告》。
    公司于 2019 年 4 月 16 日召开第三届董事会第三十一次会议审议通过了《关于将未使用募集资金以协定存款方式存放
的议案》公司为提高资金使用效率,增加存储收益,保护投资者的权益,在不影响公司募集资金投资项目正常实施进度的
情况下,公司拟将尚未使用的部分募集资金以协定存款方式存放。截至报告期末,公司已累计投入募集资金总额 15,396.00
万元。


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位:万元

                                                                                        项目
                                                                              截至
                                                                                        达到          截止报              项目可
                     是否已                                      截至期 期末
                              募集资金                                                  预定 本报告   告期末 是否达       行性是
 承诺投资项目和超    变更项                 调整后投 本报告期 末累计 投资
                              承诺投资                                                  可使 期实现   累计实 到预计       否发生
    募资金投向      目(含部                 资总额(1) 投入金额 投入金 进度
                                 总额                                                   用状 的效益   现的效    效益      重大变
                    分变更)                                       额(2)       (3)=
                                                                                        态日            益                    化
                                                                              (2)/(1)
                                                                                         期

承诺投资项目

营销网络建设项目    否          52,883.50 52,883.50       5.15      5.15 0.01%                    0          0 不适用    否

信息化营销系统建
                    否           8,328.20    8,328.20   368.82    368.82 4.43%                    0          0 不适用    否
设项目

产品研发中心建设
                    否          12,764.76 12,764.76      15.00     15.00 0.12%                    0          0 不适用    否
项目

                                                                 15,007.0 100.00
补充营运资金        否          15,000.00 15,000.00 15,007.03                                     0          0 不适用    否
                                                                          3        %

                                                                                                                                   14
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                                                               15,396.0
承诺投资项目小计          --   88,976.46 88,976.46 15,396.00              --   --        0       0    --      --
                                                                     0

超募资金投向



                                                               15,396.0
合计                      --   88,976.46 88,976.46 15,396.00              --   --        0       0    --      --
                                                                     0

未达到计划进度或
预计收益的情况和     不适用
原因(分具体项目)

项目可行性发生重
                     不适用
大变化的情况说明

超募资金的金额、用
                     不适用
途及使用进展情况


募集资金投资项目
                     不适用
实施地点变更情况



募集资金投资项目
                     不适用
实施方式调整情况


募集资金投资项目
先期投入及置换情     不适用


用闲置募集资金暂
时补充流动资金情     不适用


项目实施出现募集
资金结余的金额及     不适用
原因

                     尚未使用的募集资金将继续用于募投项目建设,公司存放于银行募集资金专用账户。公司于 2019 年 4
尚未使用的募集资     月 16 日召开第三届董事会第三十一次会议审议通过了《关于将未使用募集资金以协定存款方式存放
金用途及去向         的议案》公司为提高资金使用效率,增加存储收益,保护投资者的权益,在不影响公司募集资金投资
                     项目正常实施进度的情况下,公司拟将尚未使用的部分募集资金以协定存款方式存放。

募集资金使用及披
露中存在的问题或     无
其他情况


(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

                                                                                                                   15
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公司报告期不存在募集资金变更项目情况。


6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                             单位:人民币元

  公司名称     公司类型      主要业务       注册资本     总资产        净资产        营业收入    营业利润       净利润

华致精品酒
                                        50,000,000.0 681,143,053. 214,855,947. 428,930,945. 55,319,227
水商贸有限 子公司         酒类销售                                                                            48,718,855.59
                                        0                         77            74          32         .61
公司

西藏中糖德
                                                       241,100,410. 237,859,027. 320,129,153. 62,735,450
和经贸有限 子公司         酒类销售      500,000.00                                                            62,355,541.76
                                                                  62            83          78         .92
公司

报告期内取得和处置子公司的情况

                                                                                                                         16
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√ 适用 □ 不适用

               公司名称                 报告期内取得和处置子公司方式          对整体生产经营和业绩的影响

醴陵明致商贸有限公司                投资设立                              暂无重大影响

广州鑫都商贸有限公司                投资设立                              暂无重大影响

吉林省金喜商贸有限公司              投资设立                              暂无重大影响

西安聚樽源酒业有限公司              投资设立                              暂无重大影响

黑龙江淳厚商贸有限公司              投资设立                              暂无重大影响

北京华致陈香拍卖有限公司            注销                                  暂无重大影响

无锡酒亿嘉商贸有限公司              注销                                  暂无重大影响

北京友谊华盛商贸有限公司            注销                                  暂无重大影响


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、公司面临的风险和应对措施

    本报告所涉及的发展战略及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应当对此保
持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
(一)市场竞争风险
    酒类产品流通领域竞争较为充分,市场参与者众多,占市场较大份额的大型龙头企业较少,公司面临着来自市场不同主
体的竞争。随着居民酒类消费升级,新型销售业态如电子商务兴起,促使传统酒类分销商逐渐启动业务转型,零售终端呈现
出多元化的趋势,公司面临的市场竞争将进一步加剧。
(二)市场价格波动风险
    近年来,酒类产品的市场格局变化明显,酒水价格呈现较大幅度的波动。随着国民收入的增长、中产阶级的崛起、大众
消费意识的转换、消费结构开始升级。酒品消费结构逐步转变为以商务消费、个人消费为主,报告期酒品的价格开始回升;
此外,酒品价格具有一定的季节性特征,临近中秋、春节期间的传统销售旺季大都会呈现上涨趋势。另一方面,酿酒企业也
会根据终端零售价的变动情况调整酒水的出厂价格,但出厂价的调整一般会滞后于市场价格。
(三)市场出现酒类产品假冒伪劣的风险
    酒类产品属于快速消费品,品牌是影响消费者购买选择的重要因素之一。酒类流通行业的市场集中度不高,参与者数量
众多,且资质、信誉度参差不齐。受利益驱使,少数不法企业和人员制售假冒伪劣及侵权产品,一定程度上扰乱了市场秩序,
损害了行业形象。




                                                                                                            17
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                                            第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


       会议届次          会议类型        投资者参与比例       召开日期            披露日期                披露索引

                                                                                                   http://www.cninfo.co
2018 年度股东大会 年度股东大会                    75.01% 2019 年 05 月 09 日 2019 年 05 月 10 日
                                                                                                   m.cn


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数(股)                                                                                                 0

每 10 股派息数(元)(含税)                                                                                           0

每 10 股转增数(股)                                                                                                   8

分配预案的股本基数(股)                                                                                    231,554,667

现金分红金额(元)(含税)                                                                                           0.00

以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)                                                                           0.00

现金分红总额(含其他方式)(元)                                                                                       0

可分配利润(元)                                                                                          748,800,851.15

现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额
                                                                                                                  0.00%
的比例

                                                本次现金分红情况:

其他

                                    利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

       经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,截止 2019 年 06 月 30 日,公司资本公积金余额 1,045,661,893.42 元。
鉴于公司目前盈利状况良好,为保持长期积极稳定回报股东的分红策略,在保证公司健康持续发展的情况下,考虑到公司
未来业务发展需求,公司拟定 2019 年半年度资本公积金转增股本预案为:公司拟以截至 2019 年 06 月 30 日总股本
231,554,667 股为基数进行资本公积金转增股本,向全体股东每 10 股转增 8 股,共计转增 185,243,733 股,转增后公司股本
416,798,400 股,不进行现金分红,不送红股。本次资本公积金转增股本预案符合《公司法》、《企业会计准则》、《公司章程》
等有关规定,符合公司的资本公积金转增股本政策、股东回报规划,该资本公积金转增股本预案合法、合规、合理。公司
独立董事均发表了同意的独立意见。


                                                                                                                       18
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三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否

审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称                                  大华会计师事务所(特殊普通合伙)

审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬
                                                                                                        60
(万元)

半年度财务报告的审计是否较 2018 年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


                                                                                                          19
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十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。


十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。




                                                                                                         20
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十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

√ 适用 □ 不适用


(1)担保情况

                                                                                                                      单位:万元

                                   公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                     担保额度               实际发生日期
                                                                                                          是否履行 是否为关
     担保对象名称    相关公告   担保额度     (协议签署         实际担保金额    担保类型      担保期
                                                                                                               完毕   联方担保
                     披露日期                   日)



报告期内审批的对外担保额度                                      报告期内对外担保实际发生
                                                            0                                                                0
合计(A1)                                                      额合计(A2)

报告期末已审批的对外担保额                                      报告期末实际对外担保余额
                                                            0                                                                0
度合计(A3)                                                    合计(A4)

                                               公司对子公司的担保情况

                    担保额度                实际发生日期
                                                                                                          是否履行 是否为关
     担保对象名称   相关公告    担保额度     (协议签署         实际担保金额    担保类型      担保期
                                                                                                               完毕   联方担保
                    披露日期                    日)

江苏中糖德和经贸 2019 年 04                 2018 年 09 月                      连带责任保   2018.09.17-
                                    1,500                              1,500                              是          否
有限公司            月 18 日                17 日                              证           2019.04.25



                                                                                                                             21
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江苏中糖德和经贸 2019 年 04                --                  --              --              --             --          --
                                   2,500
有限公司            月 18 日

江苏中糖德和经贸 2019 年 04                2018 年 11 月                       连带责任保      2018.11.19-2
                                   2,000                               2,000                                  否          否
有限公司            月 18 日               19 日                               证              019.11.19

上海虬腾商贸有限 2019 年 04                2018 年 11 月                       连带责任保      2018.09.13-
                                   5,000                               5,000                                  否          否
公司                月 18 日               29 日                               证              2019.09.12

报告期内审批对子公司担保额                                     报告期内对子公司担保实际
                                                     11,000                                                                    8,500
度合计(B1)                                                   发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担                                     报告期末对子公司实际担保
                                                     11,000                                                                    7,000
保额度合计(B3)                                               余额合计(B4)

                                                子公司对子公司的担保情况

                    担保额度               实际发生日期
                                                                                                              是否履行 是否为关
     担保对象名称   相关公告   担保额度     (协议签署         实际担保金额         担保类型        担保期
                                                                                                                   完毕   联方担保
                    披露日期                     日)



报告期内审批对子公司担保额                                     报告期内对子公司担保实际
                                                           0                                                                      0
度合计(C1)                                                   发生额合计(C2)

报告期末已审批的对子公司担                                     报告期末对子公司实际担保
                                                           0                                                                      0
保额度合计(C3)                                               余额合计(C4)

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                       报告期内担保实际发生额合
                                                     11,000                                                                    8,500
(A1+B1+C1)                                                   计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合                                     报告期末实际担保余额合计
                                                     11,000                                                                    7,000
计(A3+B3+C3)                                                 (A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                                                  2.93%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)                                                                                   0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                                               5,000
务担保余额(E)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                                             0

上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                                                  5,000

未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)                                                                                        无

违反规定程序对外提供担保的说明(如有)                                                                                            无




                                                                                                                                   22
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注:经公司第三届董事会第三十一次会议审议通过《关于为子公司申请综合授信提供担保的议案》,公司全资子公司江苏中
糖德和经贸有限公司向江苏银行股份有限公司南京雨花支行申请 2,500 万元综合授信额度。截至本报告期末,江苏中糖德和
经贸有限公司尚未签署相关协议。


(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十五、社会责任情况

1、重大环保情况

    上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位


2、履行精准扶贫社会责任情况

   公司于 2005 年在云南省迪庆藏族自治州香格里拉经济开发区注册成立。公司积极响应国家“扶真贫、真扶贫”的号召,
扎根四省藏区之一,迪庆藏区这个国家深度贫困地区,在实现自身快速发展的同时,积极承担社会责任,有效带动当地脱贫
致富。十多年来,公司在迪庆州累计纳税达 10 亿元,居全州民营企业首位。


十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




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                                    第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                   单位:股

                           本次变动前                      本次变动增减(+,-)                       本次变动后

                                                                    公积金转
                         数量        比例       发行新股   送股                 其他      小计          数量        比例
                                                                       股

一、有限售条件股份    173,666,000    100.00%                                   142,200     142,200 173,808,200 75.06%

1、国家持股                     0       0.00%

2、国有法人持股                 0       0.00%

3、其他内资持股       173,666,000    100.00%                                   142,200     142,200 173,808,200 75.06%

其中:境内法人持股    170,666,000     98.27%                                                         170,666,000 73.70%

       境内自然人持
                        3,000,000       1.73%                                  142,200     142,200     3,142,200    1.36%


4、外资持股                     0       0.00%

其中:境外法人持股              0       0.00%

       境外自然人持
                                0       0.00%


二、无限售条件股份              0       0.00% 57,746,467                                 57,746,467 57,746,467 24.94%

1、人民币普通股                 0       0.00% 57,746,467                                 57,746,467 57,746,467 24.94%

2、境内上市的外资股             0       0.00%

3、境外上市的外资股             0       0.00%

4、其他                         0       0.00%

                                                                                                                    100.00
三、股份总数          173,666,000    100.00% 57,746,467                        142,200   57,888,667 231,554,667
                                                                                                                        %

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司向社会公众公开发行人民币普通股(A股)57,888,667股,并于2019年1月29日在深圳证券交易所创业板上市,总股本由
173,666,000股增加至231,554,667股。


股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
根据中国证券监督管理委员会《关于核准华致酒行连锁管理股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2018]2009

                                                                                                                           24
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号)核准,公司公开发行人民币普通股(A股)57,888,667股新股。公司首次公开发行的57,888,667股股人民币普通股股票自
2019年1月29日起在深圳证券交易所上市交易。证券简称“华致酒行”,证券代码“300755”。


股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内,公司首次公开发行人民币普通股(A股)57,888,667股,持有人新增股份已全部在中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司办理股份登记手续。


股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用


采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用


股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内,由于公司首次公开发行人民币普通股(A股)57,888,667股,并于2019年1月29日在深圳证券交易所创业板上市,
总股本由173,666,000股增加至231,554,667股。对基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产具有一
定摊薄作用。


公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位:股

                                       本期解除限售股 本期增加限售股
     股东名称       期初限售股数                                          期末限售股数     限售原因   拟解除限售日期
                                            数              数

云南融睿高新技
                                                                                                      2022 年 1 月 31
术投资管理有限                     0                      110,687,500        110,687,500 首发前限售
                                                                                                      日
公司

西藏融睿投资有                                                                                        2022 年 1 月 31
                                   0                       33,623,600         33,623,600 首发前限售
限公司                                                                                                日

华泽集团有限公                                                                                        2022 年 1 月 31
                                   0                       17,688,900         17,688,900 首发前限售
司                                                                                                    日

杭州长潘股权投
                                                                                                      2020 年 1 月 29
资合伙企业(有                     0                        8,666,000          8,666,000 首发前限售
                                                                                                      日
限合伙)

彭宇清                             0                             50,000          50,000 高管锁定      2020 年 1 月 29


                                                                                                                        25
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                                                                                                                   2020 年 1 月 29
李伟                                  0                                50,000             50,000 高管锁定
                                                                                                                   日

                                                                                                                   2022 年 1 月 31
张儒平                                0                              3,000,000         3,000,000 首发前限售
                                                                                                                   日

                                                                                                                   2020 年 1 月 29
黄飞                                  0                                11,800             11,800 高管锁定
                                                                                                                   日

                                                                                                                   2020 年 1 月 29
杨强                                  0                                10,000             10,000 高管锁定
                                                                                                                   日

                                                                                                                   2020 年 1 月 29
梁芳斌                                0                                10,000             10,000 高管锁定
                                                                                                                   日

                                                                                                                   2020 年 1 月 29
张静                                  0                                10,400             10,400 高管锁定
                                                                                                                   日

合计                                  0                0        173,808,200          173,808,200        --                --


二、证券发行与上市情况

√ 适用 □ 不适用

 股票及其衍                   发行价格(或                                   获准上市交 交易终止日
               发行日期                        发行数量       上市日期                                       披露索引   披露日期
 生证券名称                     利率)                                           易数量            期

股票类

首次公开发
              2019 年 01 月                                  2019 年 01 月                              http://www.c 2019 年 01 月
行股票(A                     16.79             57,888,667                       57,888,667
              17 日                                          29 日                                      ninfo.com.cn 28 日
股)

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类

其他衍生证券类

报告期内证券发行情况的说明
根据中国证券监督管理委员会《关于核准华致酒行连锁管理股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2018]2009
号)核准,公司公开发行人民币普通股(A股)57,888,667股新股。公司首次公开发行的57,888,667股股人民币普通股股票自
2019年1月29日起在深圳证券交易所上市交易。证券简称“华致酒行”,证券代码“300755”。


三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                           单位:股

                                                                     报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数                                     19,764                                                                    0
                                                                     东总数(如有)(参见注 8)

                                          持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况

                                                      报告期末持 报告期 持有有限售 持有无限售                   质押或冻结情况
    股东名称          股东性质             持股比例
                                                       股数量         内增减 条件的股份 条件的股份 股份状态              数量

                                                                                                                                     26
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                                                              变动情      数量       数量
                                                               况

云南融睿高新技
术投资管理有限    境内非国有法人      47.80% 110,687,500               110,687,500
公司

西藏融睿投资有
                  境内非国有法人      14.52%     33,623,600             33,623,600
限公司

华泽集团有限公
                  境内非国有法人       7.64%     17,688,900             17,688,900


杭州长潘股权投
资合伙企业(有限 境内非国有法人        3.74%      8,666,000              8,666,000
合伙)

中国太平洋人寿
保险股份有限公
                  其他                 1.47%      3,403,185
司-分红-个人分


张儒平            境内自然人           1.30%      3,000,000              3,000,000

中国光大银行股
份有限公司-兴
全商业模式优选    其他                 0.49%      1,144,368
混合型证券投资
基金(LOF)

共青城银吾投资
合伙企业(有限合 境内非国有法人        0.45%      1,046,947
伙)

共青城银汐投资
管理合伙企业(有 境内非国有法人        0.43%      1,004,444
限合伙)

中国农业银行股
份有限公司-交
银施罗德品质升    其他                 0.41%       944,400
级混合型证券投
资基金

战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况(如有)(参 不适用
见注 3)

上述股东关联关系或一致行动的说 云南融睿、西藏融睿、华泽集团系公司实际控制人吴向东控制的公司,西藏融睿全资子
明                                 公司为杭州长潘有限合伙人。

                                            前 10 名无限售条件股东持股情况

            股东名称                           报告期末持有无限售条件股份数量                     股份种类

                                                                                                                27
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                                                                                           股份种类   数量

中国太平洋人寿保险股份有限公司                                                             人民币普
                                                                               3,403,185               3,403,185
-分红-个人分红                                                                            通股

中国光大银行股份有限公司-兴全
                                                                                           人民币普
商业模式优选混合型证券投资基金                                                 1,144,368               1,144,368
                                                                                           通股
(LOF)

共青城银吾投资合伙企业(有限合                                                             人民币普
                                                                               1,046,947               1,046,947
伙)                                                                                       通股

共青城银汐投资管理合伙企业(有                                                             人民币普
                                                                               1,004,444               1,004,444
限合伙)                                                                                   通股

中国农业银行股份有限公司-交银
                                                                                           人民币普
施罗德品质升级混合型证券投资基                                                  944,400                  944,400
                                                                                           通股


                                                                                           人民币普
安洪刚                                                                          877,000                  877,000
                                                                                           通股

交通银行股份有限公司-农银汇理                                                             人民币普
                                                                                846,599                  846,599
行业成长混合型证券投资基金                                                                 通股

中国建设银行股份有限公司-交银
                                                                                           人民币普
施罗德消费新驱动股票型证券投资                                                  781,400                  781,400
                                                                                           通股
基金

中国邮政储蓄银行股份有限公司-
                                                                                           人民币普
农银汇理消费主题混合型证券投资                                                  460,444                  460,444
                                                                                           通股
基金

富国基金-农业银行-太平洋人寿
                                                                                           人民币普
-中国太平洋人寿股票主动管理型                                                  455,900                  455,900
                                                                                           通股
产品委托投资

前 10 名无限售流通股股东之间,以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股
名股东之间关联关系或一致行动的 东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
说明

前 10 名普通股股东参与融资融券业 股东安洪刚通过普通证券账户持有 189,000 股,通过山西证券股份有限公司客户信用交
务股东情况说明(如有)(参见注 4)易担保证券账户持有 688,000 股,实际合计持有 877,000 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用

                                                                                                              28
                                   华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告全文


公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                  29
                                        华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                       30
                                                                              华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                               第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位:股

                                                      本期增持 本期减持                    期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
                                        期初持股                              期末持股
   姓名            职务      任职状态                 股份数量 股份数量                    的限制性股 的限制性股      制性股票数量
                                        数(股)                              数(股)
                                                      (股)     (股)                    票数量(股)票数量(股)      (股)

              董事、总经
彭宇清                      现任                 0      50,000            0       50,000
              理

              董事、常务
李伟                        现任                 0      50,000            0       50,000
              副总经理

杨强          副总经理 现任                      0      10,000            0       10,000

黄飞          副总经理 现任                      0      11,800            0       11,800

梁芳斌        财务总监 现任                      0      10,000            0       10,000

张静          监事          现任                 0      10,400            0       10,400

合计                --          --               0     142,200            0      142,200             0           0                0


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

       姓名               担任的职务           类型              日期                                    原因

                                                          2019 年 05 月 09
许磊                 董事               任期满离任                             任期满离任
                                                          日

                                                          2019 年 04 月 16
李伟                 常务副总经理       聘任                                   聘任
                                                          日

                                                          2019 年 05 月 09
李伟                 董事               被选举                                 董事会换届选举
                                                          日




                                                                                                                                     31
                                                              华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告




                                  第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券





                                                                                                         32
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                                         第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否

审计意见类型                                         标准的无保留意见

审计报告签署日期                                     2019 年 08 月 29 日

审计机构名称                                         大华会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号                                         大华审字[2019]0010167 号

注册会计师姓名                                       陈静、李永伟

半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:华致酒行连锁管理股份有限公司
                                            2019 年 06 月 30 日
                                                                                                          单位:元

                  项目                    2019 年 6 月 30 日                        2018 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                          1,138,280,584.38                            492,816,087.46

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                             23,828,251.93                               4,731,950.70

     应收账款                                            118,161,369.76                            132,737,548.91

     应收款项融资

     预付款项                                            699,688,135.28                            342,098,327.20



                                                                                                                33
                                   华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告


   应收保费

   应收分保账款

   应收分保合同准备金

   其他应收款                 25,251,887.20                         25,467,397.42

     其中:应收利息

           应收股利

   买入返售金融资产

   存货                     1,350,650,469.79                     1,510,584,191.56

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产               84,049,989.04                         88,309,605.96

流动资产合计                3,439,910,687.38                     2,596,745,109.21

非流动资产:

   发放贷款和垫款

   债权投资

   可供出售金融资产

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                    7,491,530.73                          7,534,710.77

   在建工程

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                      384,276.92                           258,333.50

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用               12,383,969.80                         14,279,542.95

   递延所得税资产             49,892,446.23                         53,699,929.85



                                                                               34
                                         华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告


   其他非流动资产

非流动资产合计                      70,152,223.68                         75,772,517.07

资产总计                          3,510,062,911.06                     2,672,517,626.28

流动负债:

   短期借款                        625,000,000.00                        546,000,000.00

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                        189,580,000.00                        412,678,350.60

   应付账款                         59,232,929.42                        106,085,863.21

   预收款项                         37,795,803.98                         57,211,905.44

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬                     34,320,600.34                         47,330,721.94

   应交税费                         56,449,803.19                         22,596,493.77

   其他应付款                       71,506,341.28                         78,031,979.97

      其中:应付利息                   767,775.00                           760,645.85

             应付股利

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   合同负债

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债                     13,069,390.41                         26,156,958.68

流动负债合计                      1,086,954,868.62                     1,296,092,273.61

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款

   应付债券




                                                                                     35
                                                      华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告


      其中:优先股

             永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                                            0.00                                   0.00

负债合计                                      1,086,954,868.62                        1,296,092,273.61

所有者权益:

    股本                                        231,554,667.00                         173,666,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                  1,042,458,604.48                         213,785,999.34

    减:库存股

    其他综合收益                                 -1,796,021.33                           -1,645,547.32

    专项储备

    盈余公积                                     89,471,670.28                          89,471,670.28

    一般风险准备

    未分配利润                                1,027,923,224.23                         873,347,879.08

归属于母公司所有者权益合计                    2,389,612,144.66                        1,348,626,001.38

    少数股东权益                                 33,495,897.78                          27,799,351.29

所有者权益合计                                2,423,108,042.44                        1,376,425,352.67

负债和所有者权益总计                          3,510,062,911.06                        2,672,517,626.28


法定代表人:彭宇清           主管会计工作负责人:梁芳斌                        会计机构负责人:王倩


2、母公司资产负债表

                                                                                              单位:元

                 项目            2019 年 6 月 30 日                     2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                    919,204,137.70                         266,177,343.45

                                                                                                    36
                                         华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告


   交易性金融资产

   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

   衍生金融资产

   应收票据                         18,440,595.29

   应收账款                        532,906,533.50                        118,833,748.02

   应收款项融资

   预付款项                        472,697,366.60                        239,548,204.56

   其他应收款                      214,565,453.00                        313,717,210.06

      其中:应收利息

           应收股利

   存货                            462,861,087.19                        975,253,549.45

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                        835,508.08                         45,202,099.02

流动资产合计                      2,621,510,681.36                     1,958,732,154.56

非流动资产:

   债权投资

   可供出售金融资产

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款                       66,891,599.95                         64,366,986.96

   长期股权投资                    251,300,000.88                        253,850,000.88

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                            643,863.46                           586,141.02

   在建工程

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                            150,943.38

   开发支出




                                                                                     37
                                         华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告


   商誉

   长期待摊费用                      8,194,275.14                          9,251,944.50

   递延所得税资产                   12,461,674.93                         23,974,479.15

   其他非流动资产

非流动资产合计                     339,642,357.74                        352,029,552.51

资产总计                          2,961,153,039.10                     2,310,761,707.07

流动负债:

   短期借款                        625,000,000.00                        546,000,000.00

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                         50,000,000.00                        264,043,952.60

   应付账款                         25,133,851.30                         96,408,617.83

   预收款项                         37,327,211.42                        142,336,176.61

   合同负债

   应付职工薪酬                     11,536,478.18                         19,703,208.00

   应交税费                         24,951,282.08                          8,651,274.24

   其他应付款                       58,645,743.86                         78,944,876.21

      其中:应付利息                   767,775.00                           760,645.85

             应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债                     13,069,390.41                         26,156,958.68

流动负债合计                       845,663,957.25                      1,182,245,064.17

非流动负债:

   长期借款

   应付债券

      其中:优先股

             永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债




                                                                                     38
                                                     华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告


   递延收益

   递延所得税负债

   其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计                                       845,663,957.25                      1,182,245,064.17

所有者权益:

   股本                                        231,554,667.00                        173,666,000.00

   其他权益工具

      其中:优先股

            永续债

   资本公积                                  1,045,661,893.42                        213,785,999.34

   减:库存股

   其他综合收益

   专项储备

   盈余公积                                     89,471,670.28                            89,471,670.28

   未分配利润                                  748,800,851.15                        651,592,973.28

所有者权益合计                               2,115,489,081.85                      1,128,516,642.90

负债和所有者权益总计                         2,961,153,039.10                      2,310,761,707.07


3、合并利润表

                                                                                              单位:元

                 项目               2019 年半年度                        2018 年半年度

一、营业总收入                                1,891,698,387.43                     1,423,473,753.89

   其中:营业收入                             1,891,698,387.43                     1,423,473,753.89

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                                1,674,815,294.78                     1,249,426,583.89

   其中:营业成本                             1,502,557,738.89                     1,116,592,937.97

           利息支出

           手续费及佣金支出

           退保金

           赔付支出净额

           提取保险合同准备金净额



                                                                                                    39
                                              华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告


             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                    5,961,007.45                         4,899,138.43

             销售费用                    113,395,615.52                        92,301,505.14

             管理费用                     40,106,654.02                        29,021,341.19

             研发费用

             财务费用                     12,794,278.90                         6,611,661.16

                 其中:利息费用           18,115,625.68                         7,954,369.74

                       利息收入            5,501,204.77                         1,234,203.30

    加:其他收益                          25,958,078.43                        10,768,044.70

         投资收益(损失以“-”号填
列)

         其中:对联营企业和合营企业
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

         净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

         公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号填
                                           1,447,574.55
列)

         资产减值损失(损失以“-”号填
                                          -4,904,080.59                        -6,997,124.43
列)

         资产处置收益(损失以“-”号填
                                                -286.33                           -22,086.41
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)       239,384,378.71                       177,796,003.86

    加:营业外收入                         3,041,845.84                         1,199,432.92

    减:营业外支出                          193,337.13                             61,232.82

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)   242,232,887.42                       178,934,203.96

    减:所得税费用                        37,677,112.57                        39,247,009.82

五、净利润(净亏损以“-”号填列)       204,555,774.85                       139,687,194.14

  (一)按经营持续性分类

    1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                         204,555,774.85                       139,687,194.14
号填列)



                                                                                          40
                                             华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告


     2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

     1.归属于母公司所有者的净利润       200,886,278.55                       138,165,648.47

     2.少数股东损益                       3,669,496.30                         1,521,545.67

六、其他综合收益的税后净额                 -150,474.01                          -283,134.02

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                           -150,474.01                          -283,134.02
的税后净额

     (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合
                                           -150,474.01                          -283,134.02
收益

             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变


             3.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值准


             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额        -150,474.01                          -283,134.02

             9.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额


                                                                                         41
                                                                  华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告


七、综合收益总额                                          204,405,300.84                          139,404,060.12

    归属于母公司所有者的综合收益
                                                          200,735,804.54                          137,882,514.45
总额

    归属于少数股东的综合收益总额                               3,669,496.30                            1,521,545.67

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                                 0.91                                   0.80

    (二)稀释每股收益                                                 0.91                                   0.80


法定代表人:彭宇清                      主管会计工作负责人:梁芳斌                        会计机构负责人:王倩


4、母公司利润表

                                                                                                           单位:元

                   项目                       2019 年半年度                           2018 年半年度

一、营业收入                                            1,081,733,910.41                          589,274,716.94

    减:营业成本                                          944,454,455.06                          486,162,069.69

         税金及附加                                            2,114,426.98                            1,034,545.72

         销售费用                                             27,374,513.14                           31,303,822.30

         管理费用                                             13,326,473.47                           10,989,270.73

         研发费用

         财务费用                                              8,382,126.01                           -5,380,030.57

           其中:利息费用                                     18,554,443.77                            7,765,344.40

                    利息收入                                  10,312,311.07                           12,736,852.41

    加:其他收益                                              10,380,000.00                            9,661,800.00

         投资收益(损失以“-”号填
                                                              70,204,582.18                           77,527,165.43
列)

         其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

         净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号
                                                              -2,400,963.27
填列)



                                                                                                                 42
                                            华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告


         资产减值损失(损失以“-”号
                                         4,885,654.38                        -3,587,682.33
填列)

         资产处置收益(损失以“-”号
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)     164,181,806.82                       148,766,322.17

    加:营业外收入                       1,875,896.73                          852,732.55

    减:营业外支出                           3,100.00                            20,000.00

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                       166,054,603.55                       149,599,054.72
列)

    减:所得税费用                      22,535,792.28                        18,887,759.25

四、净利润(净亏损以“-”号填列)     143,518,811.27                       130,711,295.47

    (一)持续经营净利润(净亏损
                                       143,518,811.27                       130,711,295.47
以“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类

                                                                                        43
                                                     华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告


为可供出售金融资产损益

           6.其他债权投资信用减值
准备

           7.现金流量套期储备

           8.外币财务报表折算差额

           9.其他

六、综合收益总额                                143,518,811.27                       130,711,295.47

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                              单位:元

                 项目               2019 年半年度                        2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金             2,066,000,698.45                     1,538,303,216.09

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金               193,656,632.29                           15,372,716.60

经营活动现金流入小计                          2,259,657,330.74                     1,553,675,932.69

     购买商品、接受劳务支付的现金             2,218,035,081.96                     1,308,333,800.81

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加




                                                                                                    44
                                           华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告


     支付原保险合同赔付款项的现金

     为交易目的而持有的金融资产净
增加额

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                      84,474,452.59                         72,519,348.13


     支付的各项税费                   51,688,969.65                         56,808,736.02

     支付其他与经营活动有关的现金     86,834,884.52                        194,260,644.91

经营活动现金流出小计                2,441,033,388.72                     1,631,922,529.87

经营活动产生的现金流量净额          -181,376,057.98                        -78,246,597.18

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金

     处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

     购建固定资产、无形资产和其他
                                       4,648,530.92                           914,169.08
长期资产支付的现金

     投资支付的现金

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                   4,648,530.92                           914,169.08

投资活动产生的现金流量净额             -4,648,530.92                          -914,169.08

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金              907,385,105.41

     其中:子公司吸收少数股东投资
                                       2,450,000.00
收到的现金

     取得借款收到的现金              346,500,000.00                        130,000,000.00

     发行债券收到的现金


                                                                                       45
                                                        华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告


     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                          1,253,885,105.41                          130,000,000.00

     偿还债务支付的现金                         196,000,000.00                          128,927,965.89

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                    60,264,706.34                            7,403,516.50
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                   17,843,952.56

筹资活动现金流出小计                            274,108,658.90                          136,331,482.39

筹资活动产生的现金流量净额                      979,776,446.51                              -6,331,482.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                      -215,982.25                              29,217.15
影响

五、现金及现金等价物净增加额                    793,535,875.36                          -85,463,031.50

     加:期初现金及现金等价物余额               274,318,725.19                          259,666,808.63

六、期末现金及现金等价物余额                  1,067,854,600.55                          174,203,777.13


6、母公司现金流量表

                                                                                                 单位:元

               项目                 2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金               759,661,166.29                          681,548,537.14

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金               124,185,081.66                              10,561,522.79

经营活动现金流入小计                            883,846,247.95                          692,110,059.93

     购买商品、接受劳务支付的现金             1,188,363,011.35                          468,280,826.74

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                    21,964,271.62                           20,170,944.54


     支付的各项税费                                 11,661,618.93                           16,768,550.36

     支付其他与经营活动有关的现金                   32,211,820.99                       220,482,233.71

经营活动现金流出小计                          1,254,200,722.89                          725,702,555.35

经营活动产生的现金流量净额                     -370,354,474.94                          -33,592,495.42

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                              2,507,918.49                       277,000,000.00

     取得投资收益收到的现金

     处置固定资产、无形资产和其他


                                                                                                       46
                                           华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告


长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金      211,097,401.04                         9,793,654.39

投资活动现金流入小计                  213,605,319.53                       286,793,654.39

    购建固定资产、无形资产和其他
                                         696,589.80                           362,101.84
长期资产支付的现金

    投资支付的现金                                                         327,295,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金       59,889,000.00

投资活动现金流出小计                   60,585,589.80                       327,657,101.84

投资活动产生的现金流量净额            153,019,729.73                       -40,863,447.45

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金                904,935,105.41

    取得借款收到的现金                346,500,000.00                       180,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金       35,000,000.00

筹资活动现金流入小计                1,286,435,105.41                       180,000,000.00

    偿还债务支付的现金                196,000,000.00                       120,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                       60,264,706.34                         7,355,951.28
的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金       50,687,713.81

筹资活动现金流出小计                  306,952,420.15                       127,355,951.28

筹资活动产生的现金流量净额            979,482,685.26                        52,644,048.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额          762,147,940.05                       -21,811,894.15

    加:期初现金及现金等价物余额      107,017,277.83                        95,511,734.39

六、期末现金及现金等价物余额          869,165,217.88                        73,699,840.24


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                 单位:元

       项目                        2019 年半年报



                                                                                       47
                                                                           华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告


                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                              所有
                                                                                                                     少数
                          其他权益工具                    其他                      一般   未分                               者权
                                         资本 减:库                专项   盈余                                      股东
                  股本 优先 永续                          综合                      风险   配利     其他   小计               益合
                                    其他 公积      存股             储备   公积                                      权益
                          股   债                         收益                      准备    润                                  计

                  173,6                  213,78                            89,471          873,34          1,348, 27,799 1,376,
一、上年期末余                                            -1,645,
                  66,00                  5,999.                            ,670.2          7,879.          626,00 ,351.2 425,35
额                                                        547.32
                   0.00                      34                                8              08             1.38        9      2.67

     加:会计政
策变更

          前期
差错更正

          同一
控制下企业合


          其他

                  173,6                  213,78                            89,471          873,34          1,348, 27,799 1,376,
二、本年期初余                                            -1,645,
                  66,00                  5,999.                            ,670.2          7,879.          626,00 ,351.2 425,35
额                                                        547.32
                   0.00                      34                                8              08             1.38        9      2.67

三、本期增减变 57,88                     828,67                                            154,57          1,040,             1,046,
                                                          -150,4                                                     5,696,
动金额(减少以 8,667                     2,605.                                            5,345.          986,14             682,68
                                                           74.01                                                     546.49
“-”号填列)      .00                      14                                               15             3.28               9.77

                                                                                           200,88          200,73             204,40
(一)综合收益                                            -150,4                                                     3,669,
                                                                                           6,278.          5,804.             5,300.
总额                                                       74.01                                                     496.30
                                                                                              55               54                 84

                  57,88                  828,67                                                            886,56             888,58
(二)所有者投                                                                                                       2,027,
                  8,667                  2,605.                                                            1,272.             8,322.
入和减少资本                                                                                                         050.19
                    .00                      14                                                                14                 33

                  57,88                  831,87                                                            889,76             891,79
1.所有者投入                                                                                                        2,027,
                  8,667                  5,894.                                                            4,561.             1,611.
的普通股                                                                                                             050.19
                    .00                      08                                                                08                 27

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                                         -3,203,                                                           -3,203,            -3,203,
4.其他
                                         288.94                                                            288.94             288.94

(三)利润分配                                                                             -46,31          -46,31             -46,31



                                                                                                                                     48
                                                       华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告


                                                                    0,933.       0,933.         0,933.
                                                                       40           40             40

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

                                                                    -46,31       -46,31         -46,31
3.对所有者(或
                                                                    0,933.       0,933.         0,933.
股东)的分配
                                                                       40           40             40

4.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  231,5   1,042,                       89,471       1,027,       2,389, 33,495 2,423,
四、本期期末余                           -1,796,
                  54,66   458,60                       ,670.2      923,22        612,14 ,897.7 108,04
额                                       021.33
                   7.00     4.48                            8        4.23          4.66     8    2.44

上期金额
                                                                                             单位:元

                                               2018 年半年报
       项目
                                   归属于母公司所有者权益                             少数股 所有者



                                                                                                    49
                                                                         华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告


                         其他权益工具                   其他                     一般   未分                     东权益 权益合
                                        资本 减:库              专项   盈余                                                计
                 股本 优先 永续                         综合                     风险   配利     其他   小计
                                   其他 公积     存股            储备   公积
                         股   债                        收益                     准备    润

                 173,6                  213,78                          89,471          648,47          1,125,             1,148,7
一、上年期末                                            -360,8                                                   23,712,
                 66,00                  5,999.                          ,670.2          5,144.          037,98             50,887.
余额                                                    27.80                                                    901.52
                  0.00                     34                               8              28             6.10                   62

     加:会计
政策变更

          前期
差错更正

          同一
控制下企业合


          其他

                 173,6                  213,78                          89,471          648,47          1,125,             1,148,7
二、本年期初                                            -360,8                                                   23,712,
                 66,00                  5,999.                          ,670.2          5,144.          037,98             50,887.
余额                                                    27.80                                                    901.52
                  0.00                     34                               8              28             6.10                   62

三、本期增减
                                                                                        138,16          137,88
变动金额(减                                            -283,1                                                   1,521,5 139,404
                                                                                        5,648.          2,514.
少以“-”号填                                          34.02                                                     45.67 ,060.12
                                                                                           47              45
列)

                                                                                        138,16          137,88
(一)综合收                                            -283,1                                                   1,521,5 139,404
                                                                                        5,648.          2,514.
益总额                                                  34.02                                                     45.67 ,060.12
                                                                                           47              45

(二)所有者
投入和减少资


1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分


1.提取盈余公



                                                                                                                                  50
                                                                   华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告




2.提取一般风
险准备

3.对所有者
(或股东)的
分配

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                173,6             213,78                         89,471          786,64      1,262,             1,288,1
四、本期期末                                      -643,9                                              25,234,
                66,00             5,999.                          ,670.2         0,792.     920,50              54,947.
余额                                               61.82                                              447.19
                 0.00                   34                            8             75        0.55                  74


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                单位:元

                                                           2019 年半年报
       项目
                  股本   其他权益工具        资本公 减:库存 其他综        专项储 盈余公 未分配   其他     所有者权


                                                                                                                     51
                                                                    华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告


                            优先股 永续债 其他     积       股   合收益   备       积       利润         益合计

                  173,66                                                                   651,59
一、上年期末余                                   213,785,                       89,471,6                1,128,516,
                  6,000.0                                                                  2,973.2
额                                                999.34                           70.28                   642.90
                       0                                                                           8

     加:会计政
策变更

          前期
差错更正

          其他

                  173,66                                                                   651,59
二、本年期初余                                   213,785,                       89,471,6                1,128,516,
                  6,000.0                                                                  2,973.2
额                                                999.34                           70.28                   642.90
                       0                                                                           8

三、本期增减变
                  57,888,                        831,875,                                  97,207,      986,972,4
动金额(减少以
                  667.00                          894.08                                   877.87           38.95
“-”号填列)

                                                                                           143,51
(一)综合收益                                                                                         143,518,81
                                                                                           8,811.2
总额                                                                                                         1.27
                                                                                                   7

(二)所有者投 57,888,                           831,875,                                               889,764,5
入和减少资本      667.00                          894.08                                                    61.08

1.所有者投入 57,888,                            831,875,                                               889,764,5
的普通股          667.00                          894.08                                                    61.08

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                                                           -46,310     -46,310,93
(三)利润分配
                                                                                           ,933.40           3.40

1.提取盈余公


2.对所有者(或                                                                            -46,310     -46,310,93
股东)的分配                                                                               ,933.40           3.40

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转


                                                                                                                  52
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增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                   231,55                                                                                 748,80
四、本期期末余                                        1,045,66                                89,471,6                       2,115,489,
                  4,667.0                                                                                 0,851.1
额                                                    1,893.42                                    70.28                         081.85
                           0                                                                                      5

上期金额
                                                                                                                               单位:元

                                                                      2018 年半年报

                                 其他权益工具
       项目                                         资本公 减:库存 其他综                 盈余公 未分配利                   所有者权
                  股本         优先   永续                                      专项储备                              其他
                                             其他     积         股    合收益                积       润                      益合计
                                股     债

                  173,66
一、上年期末余                                      213,785                                89,471, 485,074,1                 961,997,84
                  6,000.
额                                                  ,999.34                                670.28         75.96                    5.58
                     00

     加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                  173,66
二、本年期初余                                      213,785                                89,471, 485,074,1                 961,997,84
                  6,000.
额                                                  ,999.34                                670.28         75.96                    5.58
                     00



                                                                                                                                       53
                  华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告


三、本期增减变
                                   130,711,2         130,711,29
动金额(减少以
                                      95.47                5.47
“-”号填列)

(一)综合收益                     130,711,2         130,711,29
总额                                  95.47                5.47

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公


2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他


                                                             54
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(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  173,66
四、本期期末余                                213,785                             89,471, 615,785,4        1,092,709,1
                   6,000.
额                                            ,999.34                             670.28       71.43            41.05
                      00


三、公司基本情况

  (一)公司注册地、组织形式和总部地址
      1.有限公司阶段
      华致酒行连锁管理股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为华致酒行连锁管理有限公司(以
下简称“华致酒行有限”)(原名云南华致酒业有限公司),系由云南香格里拉金六福酒业销售有限公司(以
下简称香格里拉金六福)、王海峰于 2005 年 5 月共同出资组建。 组建时注册资本共人民币 1,000 万元,
其中:香格里拉金六福出资 600 万元、占注册资本的 60%,王海峰出资 400 万元、占注册资本的 40%,
上述出资已于 2005 年 5 月 25 日经云南迪 庆合吉(联合)会计师事务所以“云南合会验字(2005)第 26
号”《 验资报告》验证。公司 于 2005 年 5 月 26 日领取了云南省迪庆藏族自治州工商行政管理局核发的
工商登记注册号为 5334001100014 的企业法人营业执照。
      2.股份制改制情况
      华致酒行有限召开股东会,同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程,
华致酒行有限整体变更为华致酒行连锁管理股份有限公司,注册资本为人民币16,500.00万元人民币,各发
起人以其拥有的截至2010年10月31日止的净资产折股投入。截至2010年10月31日止,华致酒行有限经审计
后净资产共32,745.20万元,共折合为16,500.00万股,每股面值1元,变更前后各股东出资比例不变。上述
事项已于2010年11月25日经福建华兴会计师事务所以“闽华兴所(2010)验字H-006号”《验资报告》验证。
本公司于2010年11月26日办理了工商登记手续,并领取了530000400005204号企业法人营业执照。各发起
人所持股份数量及相应持股比例如下:


                            股东                        股份数量(万股)            持股比例

     云南融睿高新技术投资管理有限公司                     11,068.7500                67.08%
     李大海                                                1,612.8800                 9.78%

     CV Wine Investment Limited                            1,437.3600                 8.71%
     KKR Liquor Investment Holdings S.a.r.l                1,237.5000                 7.50%

     华泽集团有限公司                                       456.0200                  2.76%
     Pullock Investment Limited                             440.0000                  2.67%
     新远景成长(天津)股权投资合伙企业                     247.5000                  1.50%

                            合计                          16,500.0000                100.00%
    3.2015年12月股份转让
    2014年6月25日,李大海、北京海伦金太科技发展有限公司与华泽集团有限公司(以下简称“华泽有限”)
签订《股份转让协议》,各方约定,由转让方李大海将其持有的本公司9.78%的股份以20,000万元转让给受
让方华泽有限。


                                                                                                                    55
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     2015年6月30日,KKR Liquor Investment Holdings S.a.r.l(以下简称“KKR”)、吴向东与西藏融睿投资
有限公司(以下简称“西藏融睿”)签署了《股份转让协议》,各方约定,由转让方KKR将其持有的本公司
7.50%的股份以45,000万元转让给受让方西藏融睿。
   2015年6月30日,Pullock Investment Limited(以下简称 Pullock)、吴向东与西藏融睿签署了《股份转
让协议》,各方约定,由转让方Pullock将其持有的本公司2.67%的股份以16,000万元转让给受让方西藏融睿。
     2015年6月30日,新远景成长(天津)股权投资合伙企业(以下简称“新远景”)、吴向东与西藏融睿
签署了《股份转让协议》,各方约定,由转让方新远景将其持有的本公司1.50%的股份以9,000万元转让给
受让方西藏融睿。
     2015年6月30日,本公司通过股东大会决议,确认KKR、Pullock、新远景分别将其持有的本公司全部
出资额转让给西藏融睿。
     上述股份转让完成后,本公司的股份结构如下:
                   股东                   股份数量(万股)                 持股比例
  云南融睿高新技术投资管理有限公司           11,068.7500                    67.08%
  西藏融睿                                   1,924.9998                     11.67%
  华泽有限                                   2,068.8939                     12.54%
  CV Wine Investment Limited                 1,437.3563                      8.71%
                   合计                      16,50.0000                     100.00%
    2015年12月16日,本公司取得了云南省工商局核发的变更后的《企业法人营业执照》(注册号:
915300007755009087)。
    4.2016年6月股份转让
    2015年10月20日,CV Wine Investment Limited(以下简称CV WINE)、吴向东与西藏融睿签署了《股
份转让协议》,各方约定,由转让方CV WINE将其持有的本公司8.71%的股份以50,000万元转让给受让方
西藏融睿。
    上述股份转让完成后,本公司的股份结构如下:
                  股东                   股份数量(万股)                   持股比例
                云南融睿                    11,068.7500                      67.08%
                西藏融睿                     3,362.3561                      20.38%
                华泽有限                     2,068.8939                      12.54%
                  合计                      16,500.0000                      100.00%
    2016年6月7日,本公司取得了迪庆工商局核发的变更后的《营业执照》(统一社会信用代码:
915300007755009087)。
    5.2016年12月增资及股份转让
    2016年12月9日,本公司通过股东大会决议,同意将公司注册资本由16,500万元增加至17,366.60万元,
并由杭州长潘股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“杭州长潘”)认缴全部新增注册资本866.60万元;
同意办理华泽有限将其持有的本公司300万元股份转让至张儒平。
    上述增资及股份转让完成后,本公司的股份结构如下:
                  股东                   股份数量(万股)                   持股比例
                云南融睿                    11,068.7500                      63.74%
                西藏融睿                     3,362.3561                      19.36%
                华泽有限                     1,768.8939                      10.18%
                杭州长潘                     866.6000                        4.99%
                 张儒平                      300.0000                        1.73%


                                                                                                        56
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                 合计                      17,366.6000                   100.00%

    2016年12月27日,本公司取得了迪庆工商局核发的变更后的《营业执照》(统一社会信用代码:
915300007755009087)。
    6.2019年增发新股并在深圳证券交易所创业板上市
    2019年1月29日,本公司人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市。证券简称为“华致酒行”,证
券代码为“300755”。公司人民币普通股股份总数为 231,554,667 股,其中57,888,667 股股票自上市之日起
开始上市交易。
    7.注册地和总部地址
    经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止2019年6月30日,本公司累计发行股本
总数231,554,667股,注册资本为231,554,667元,注册地址:云南省迪庆州香格里拉经济开发区中心片区,
总部地址:云南省迪庆州香格里拉经济开发区中心片区,母公司为云南融睿高新技术投资管理有限公司,
公司最终实际控制人为吴向东。

    (二)公司业务性质和主要经营活动
    本公司属酒类流通行业。
    产品和服务为:酒类、副食品、预包装食品、茶叶、农副产品、水产品、包装物、日用百货、日用杂
品、五金交电、家用电器、照相器材、化工产品(不含危险品)、金属材料及装饰材料、服装、机械电子
的批发及零售;货物及技术进出口(但国家限定经营和禁止出口的商品和技术除外);企业管理、市场营
销、商务、酒类科技的咨询服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

    (三)财务报表的批准报出
  本财务报表业经公司董事会于2019年8月29日批准报出。

    (四)合并财务报表范围
    本期纳入合并财务报表范围的二级子公司共14户,具体包括:
               子公司名称            子公司类型    级次    持股比例(%)     表决权比例(%)
  湖南金致酒业有限公司               全资子公司      2           100               100
  德钦华致高原酒窖连锁管理有限公司   全资子公司      2           100               100
  华致葡萄酒与烈酒(香港)有限公司     全资子公司      2           100               100
  北京京都酩悦贸易有限公司           全资子公司      2           100               100
  迪庆浩通商贸有限公司               全资子公司      2           100               100
  湖南华致物流有限公司               全资子公司      2           100               100
  华致精品酒水商贸有限公司           全资子公司      2           100               100
  北京华致陈香电子商务有限公司       全资子公司      2           100               100
  郑州悦享商贸有限公司               全资子公司      2           100               100
  四川省腾达四方商贸有限公司         全资子公司      2           100               100
  北京世纪华晟贸易有限责任公司       控股子公司      2           51                51
  上海虬腾商贸有限公司               控股子公司      2           51                51
  北京友谊华盛商贸有限公司           控股子公司      2           51                51
  荷花数据科技有限公司               控股子公司      2           51                51

    说明:醴陵华致酒业有限公司于2019年4月更名为迪庆浩通商贸有限公司,。
     合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。



                                                                                                     57
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   四、财务报表的编制基础

  1、编制基础

    本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确
认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——
财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。

  2、持续经营

    本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项
或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

   五、重要会计政策及会计估计

      本公司及其子公司主要从事酒类的批发及零售,根据实际经营特点,依据相关会计准则的规定,对存
货减值、收入确认等交易和事项制定了具体会计政策和会计估计,详见本附注五(15)“存货”、附注五(39)
“收入”各项描述。
      本公司根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设
进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动,则可能会导致以后会计年度的资产和
负债账面价值的重大影响。
      (1)所得税。应描述在正常的经营活动中,很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计
提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将
对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。



  1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。



  2、会计期间

    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。



  3、营业周期

    本公司营业周期为12个月。

  4、记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

                                                                                                   58
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  5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
    (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    2.同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股
本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差
额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本
公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期
损益。
    3.非同一控制下的企业合并
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权
转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
    (1)企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    (2)企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
    (3)已办理了必要的财产权转移手续。
    (4)本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
    (5)本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与
其账面价值的差额,计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计
量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入


                                                                                                 59
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合并日当期的投资收益。
    4.为合并发生的相关费用
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期
损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

  6、合并财务报表的编制方法

     1.合并范围
     本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均
纳入合并财务报表。
     2.合并程序
     本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照
统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
     所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
     合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
     子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
     对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
     对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整
     (1)增加子公司或业务
     在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
     因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
     在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
     因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股
权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。


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     (2)处置子公司或业务
     1)一般处理方法
     在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
     因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     2)分步处置子公司
     通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理:
     A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
     B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
     C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
     D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
     (3)购买子公司少数股权
     本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合
并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公
积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
     (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
     在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

  7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

      1.合营安排的分类
      本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将
合营安排分为共同经营和合营企业。
      未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营
企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
    (1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    (2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    (3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合


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营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
    2.共同经营会计处理方法
  本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理:
  (1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
  (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
  (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
  (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
  (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三
方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

  8、现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条
件的投资,确定为现金等价物。

  9、外币业务和外币报表折算

      1.外币业务
      外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
      资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币
金额。
      以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作
为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合
收益。
      2.外币财务报表的折算
      资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利
润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
      处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益
比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股
东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外
币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。


                                                                                                 62
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  10、金融工具

    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。
    实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余
额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如
提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累
计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
    1.金融资产的分类和计量
  本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
  (1)以摊余成本计量的金融资产。
  (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未
包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影
响的相关金融资产进行重分类:
  (1)分类为以摊余成本计量的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终
止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际
利率计算确定利息收入:
    1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
    2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后
续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用
风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

  (2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公
司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期
损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融
资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流
动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

                                                                                                63
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  (3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资
期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够
可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
    权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该
金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且
有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效
套期工具的衍生工具除外)。

  (4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

  (5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资
产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
    1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变.
    2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应
分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要
分拆。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    2.金融负债分类和计量
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权
益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确
认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具
的衍生工具。
    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相
关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    金融负债的后续计量取决于其分类:

    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
    满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回
购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;


                                                                                                64
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属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性
金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允
价值变动均计入当期损益。
    在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
    1)能够消除或显著减少会计错配。
    2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
    本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允
价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用
风险变动的影响金额)计入当期损益。

    (2)其他金融负债
    除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,
按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
    3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷
款承诺。
    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后
的余额孰高进行计量。
    3.金融资产和金融负债的终止确认
    (1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
    1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
    (2)金融负债终止确认条件
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
    本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债
的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原
金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之
间的差额,计入当期损益。
    本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公
允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包
括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
    4.金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形
处理:
  (1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保
  留的权利和义务单独确认为资产或负债。
  (2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
  (3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的
  其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:

                                                                                                65
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    1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债。
    2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,
并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险
或报酬的程度。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    (1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
    2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
    (2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,
在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)
之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
  存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对
资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指
定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易
于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,
且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
  初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
  不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前
情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
    6.金融工具减值
    本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,
及全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产
经信用调整的实际利率折现。
    对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期
信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作
为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时
估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负
债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、


                                                                                                66
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确认预期信用损失及其变动:
  (1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工
  具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
  (2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则
  按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率
  计算利息收入。
  (3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工
  具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
    金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减
少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,
但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期
资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失
准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

    (1)信用风险显著增加
    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险
与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担
保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
    1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
    2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
    3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
    4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
    5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
    于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务
的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金义务,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

     (2)已发生信用减值的金融资产
     当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用
减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
    1)发行方或债务人发生重大财务困难;
    2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
    3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
  让步;
    4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
    6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
     金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

    (3)预期信用损失的确定


                                                                                                67
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    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
    1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
    2)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款
额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
    3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该
金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏
概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

    (4)减记金融资产
  当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
这种减记构成相关金融资产的终止确认。
    7.金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示:
    (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

  11、应收票据

    本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五(10)6.金融工具减值。
    本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收
票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
    组合名称                           确定组合的依据                              计提方法
  银行承兑票据     出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约, 参考历史信用损失经验不计提
                 信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义 预期信用损失
                 务的能力很强
  商业承兑汇票     出票人为在银行开立存款帐户的法人以及其他组织,     按照相当于该商业承兑汇票整
                 在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票               个存续期内预期信用损失的金额
                                                                    计量其损失准备


  12、应收账款

    本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五(10)6.金融工具减值。
    对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为信用损失或利得计入当期损益。计提方法如下:
    对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
    当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征划分应收账款
组合,在组合基础上计算预期信用损失。
          组合名称                          确定组合的依据                         计提方法
  组合1                         账龄                                  参考历史信用损失经验结合当



                                                                                                           68
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                                                        前状况以及考虑前瞻性信息,分账
                                                        龄确认预期信用损失率
  组合2                  合并范围内关联方                  参考历史信用损失经验结合当
                                                        前状况以及考虑前瞻性信息,不计
                                                        提预期信用损失


  13、应收款项融资

    本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五(10)6.金融工具减值。

  14、其他应收款

     本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五(10)6.金融工具减值。
     对于其他应收款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为信用损失或利得计入当期损益。计提方法如
下:
  对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
  当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征划分应收账款
组合,在组合基础上计算预期信用损失。


          组合名称                 确定组合的依据                    计提方法
  组合1                  账龄                              参考历史信用损失经验结合当
                                                        前状况以及考虑前瞻性信息,分账
                                                        龄确认预期信用损失率
  组合2                  合并范围内关联方                  参考历史信用损失经验结合当
                                                        前状况以及考虑前瞻性信息,不计
                                                        提预期信用损失
  组合3                  保证金                            参考历史信用损失经验结合当
                                                        前状况以及考虑前瞻性信息,按照
                                                        余额的5%计提预期信用损失


  15、存货

    1.存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品。主要包括周转材料、委托产成品(库存
商品)、发出商品等。
    2.存货的计价方法
    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次
加权平均法计价。
    3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过
程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的

                                                                                                 69
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金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础
计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
    (1)白酒、进口红酒及其他进口酒
    按单个品种估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额低于成本的,按照可变现净值与成本的
差额计提存货跌价准备。
    (2)黄酒、国产葡萄酒
    按存货库龄分类计提减值准备
     库龄分类        3年以内          3-5年             5-8年             8年以上
    减值准备率         0%             50%               70%                100%

    (3)残次酒品
    按存货期末余额的50%,计提存货跌价准备。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存
货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他
项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回,转回的金额计入当期损益。
    4.存货的盘存制度
  采用永续盘存制。
    5.低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1)低值易耗品采用一次转销法;
    (2)包装物采用一次转销法。
    (3)其他周转材料采用一次转销法摊销。

  16、合同资产

  不适用


  17、合同成本

  不适用


  18、持有待售资产

    1.划分为持有待售确认标准
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承诺,预计出售
将在一年内完成。
    确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时
间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
    2.持有待售核算方法
    本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,

                                                                                                70
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计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
    上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公
允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关
会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

  19、债权投资

  不适用


  20、其他债权投资

    本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五(10)6.金融工具减值。

  21、长期应收款

    本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五(10)6.金融工具减值。
    本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信用损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,
结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合,在组合基础
上计算预期信用损失。

  22、长期股权投资

    1.初始投资成本的确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注五(5)同一控制下和非同一控制下企
业合并的会计处理方法。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2.后续计量及损益确认
    (1)成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    (2)权益法

                                                                                                71
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     本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值
计量且其变动计入损益。
     长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调
整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额,计入当期损益。
     本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综
合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
     本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
     本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账
面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
     被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后,恢复确认投资收益。
     3.长期股权投资核算方法的转换
     (1)公允价值计量转权益法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
     原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
     按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收
入。
     (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
     购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
     购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
     (3)权益法核算转公允价值计量
     本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。


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    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    (4)成本法转权益法
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整。
    (5)成本法转公允价值计量
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    4.长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理:
    (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),
资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    5.共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该
安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单


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独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判
断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投
资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人
员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。

  23、投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑
物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资
性房地产列报。
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。
    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。

  24、固定资产

  1.确认条件

  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
   1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
   2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
  本公司固定资产按成本进行初始计量。
    1) 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态
前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
   2) 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
   3) 投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不
公允的按公允价值入账。
    4) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用
期间内计入当期损益。

                                                                                                74
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  2.折旧方法


        类别             折旧方法              折旧年限             残值率               年折旧率

  房屋及建筑物      年限平均法         20 年                  5%                    4.75%

  办公设备          年限平均法         3-5 年                 5%                    19.00%-31.67%

  电子设备          年限平均法         3-5 年                 5%                    19.00%-31.67%

  运输设备          年限平均法         5年                    5%                    19.00%


   3.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

  (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
  (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
  (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
  (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
  (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
  融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作
为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签
订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入
租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
  本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

  25、在建工程

    1.在建工程初始计量
  本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
必要支出构成。
    2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据
工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

  26、借款费用

    1.借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入
相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

                                                                                                     75
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售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2.借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停
止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
    3.暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借
款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4.借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,
予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期
利息金额。

  27、生物资产

  不适用


  28、油气资产

  不适用


  29、使用权资产

  不适用


  30、无形资产

   1.计价方法、使用寿命、减值测试

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

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    (1)无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
    (2)无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
    1)使用寿命有限的无形资产
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下:
            项目                 预计使用寿命                  依据

            软件                    3-5年                      软件
          商标使用权                3-10年                  商标使用权


    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,
进行相应的调整。
    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    2)使用寿命不确定的无形资产
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期
末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。

   2.内部研究开发支出会计政策

    (1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    (2)开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

                                                                                                77
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身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无
形资产;
    5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。

  31、长期资产减值

     本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,
以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
     资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
     可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记
至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
     资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用
寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
     因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测
试。
  在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产
组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相
关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这
些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

  32、长期待摊费用

    1.摊销方法
    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
    2.摊销年限
               类别                   摊销年限                       备注
  酒行装修费                            5年              受益期小于5年的,按实际受益期
                                                                   间摊销

  仓库租赁费                            8年                      租赁年限摊销


  33、合同负债

  不适用




                                                                                                78
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  34、职工薪酬

   1.短期薪酬的会计处理方法

    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。



   2.离职后福利的会计处理方法

    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形
式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。



   3.辞退福利的会计处理方法

    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当
期损益。
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经
本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安
排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞
退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化
及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

   4.其他长期职工福利的会计处理方法

    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额
确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由独
立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,
并计入当期损益或相关资产成本。

  35、租赁负债

  不适用




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  36、预计负债

    1.预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    该义务是本公司承担的现时义务;
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    该义务的金额能够可靠地计量。
    2.预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个
项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作
为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

  37、股份支付

    1.股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2.权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因
素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)
股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权
条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如
服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
    3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预
计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
    4.会计处理方法
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益
工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资


                                                                                                  80
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产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值
重新计量,其变动计入当期损益。
    若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件
但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
  注:说明股份支付计划的会计处理方法,包括修改或终止股份支付计划的相关会计处理。


  38、优先股、永续债等其他金融工具

    本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经
济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分
类为金融负债或权益工具:
    1.符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:
    (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;
    (2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
    (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变
数量的自身权益工具;
    (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交
换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    2.同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:
    (1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融
资产或金融负债的合同义务;
    (2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交
付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
    3.会计处理方法
    对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、
注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;
    对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎
回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

  39、收入

   是否已执行新收入准则
  □ 是 √ 否
      1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
      公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
      合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
      公司销售收入确认的时间和判断标准分为:
      公司销售收入主要以商品已发运至客户,并取得客户确认后做为收入确认的时点与依据。


                                                                                                        81
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    公司销售至商超的商品,分为一般销售与代销,对于一般销售,以商品已发运至客户,并取得客户确
认后做为收入确认的时点与依据;对于代销的,以商超实际已经销售的商品做为收入确认的时点与依据。
    2.确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    3.提供劳务收入的确认依据和方法
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    (1)收入的金额能够可靠地计量;
    (2)相关的经济利益很可能流入企业;
    (3)交易的完工进度能够可靠地确定;
    (4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,
并按相同金额结转劳务成本。
    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提
供劳务收入。
  本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区
分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售
商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分
全部作为销售商品处理。
    4.附回购条件的资产转让
    公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款
判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认
销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用。

  40、政府补助

    1.类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对
象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与
收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    2.政府补助的确认
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应


                                                                                                82
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收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
     政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值
计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,
直接计入当期损益。
     3.会计处理方法
     与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益,与资产相关的政府补助确
认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
     与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关
费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接
计入当期损益或冲减相关成本。
     与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助
计入营业外收支。
     收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率
贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用。
     已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关
递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计
入当期损益。

  41、递延所得税资产/递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
    1.确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    2.确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
    (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
    (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
    (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    3.同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
    (1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
    (2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,
涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。



                                                                                                83
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   42、租赁

    1. 经营租赁的会计处理方法

    (1)经营租入资产
    公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    (2)经营租出资产
    公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收
入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个
租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。

   1.融资租赁的会计处理方法

    (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。
    融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注五(24)固定资产。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
    (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

   43、 其他重要的会计政策和会计估计

   1.终止经营

  本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成
部分确认为终止经营组成部分:
    (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
    (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分。
    (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

   44、 重要会计政策和会计估计变更

  1. 重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                 84
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  2. 重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


  3. 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□ 适用 √ 不适用


  4. 首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

√ 适用 □不适用
     本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准则第 37
号-金融工具列报》(以上四项统称<新金融工具准则>),变更后的会计政策详见附注四。
     (1)执行新金融工具准则对本公司的影响
     与 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融
工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司未调
整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入 2019 年 1
月 1 日留存收益或其他综合收益。新金融工具准则对本公司留存收益或其他综合收益的影响为 0。

45、其他

  1.财务报表列报项目变更说明
  财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕
6号),对一般企业财务报表格式进行了修订,归并部分资产负债表项目,拆分部分利润表项目。本公司
已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生变更的,已经按照《企
业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整。
     对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下:
                                                    单位:元
      列报项目             2018年12月31日之       影响金额          2019年1月1日经重       备注
                              前列报金额                               列后金额
 应收票据及应收账款            137,469,499.61   -137,469,499.61

应收票据                                             4,731,950.70         4,731,950.70
应收账款                                           132,737,548.91       132,737,548.91

应付票据及应付账款             518,764,213.81     -518,764,213.81
应付票据                                           412,678,350.60       412,678,350.60
应付账款                                           106,085,863.21       106,085,863.21


六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                                 计税依据                                 税率


                                                                                                                   85
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                                      销售货物、应税销售服务收入、无形资
增值税                                                                     16%、10%、6%、3%、13%、9%
                                      产或者不动产

城市维护建设税                        实缴流转税税额                       7%、5%

企业所得税                            应纳税所得额                         25%、20%、15%、16.5%

教育费附加                            实缴流转税税额                       3%

地方教育费附加                        实缴流转税税额                       2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                       纳税主体名称                                             所得税税率

华致精品酒水商贸有限公司                               15%

郑州悦享商贸有限公司                                   20%

江苏威华达经贸实业有限公司                             20%

北京世纪华晟贸易有限责任公司                           20%

佛山尖美四方贸易有限公司                               20%

北京友谊华盛商贸有限公司                               20%

山西久鸿商贸有限公司                                   20%

济南真捷成信商贸有限公司                               20%

东莞市峻昇酒业有限公司                                 20%

安徽璞卡斯贸易有限公司                                 20%

无锡酒亿嘉商贸有限公司                                 20%

沈阳盛樽源通商贸有限公司                               20%

江西久创商贸有限公司                                   20%

石家庄共景商贸有限公司                                 20%

杭州品酩轩商贸有限公司                                 20%

重庆坤世好洲商贸有限公司                               20%

吉林省金喜商贸有限公司                                 20%

西藏中糖德和经贸有限公司                               15%

西藏威华达经贸有限公司                                 15%

华致葡萄酒与烈酒(香港)有限公司                         16.5%

湖南华致物流有限公司                                   20%


2、税收优惠

  1.根据财税【2019】13号文件,湖南华致物流有限公司、郑州悦享商贸有限公司、江苏威华达经贸实业
有限公司、北京世纪华晟贸易有限责任公司、佛山尖美四方贸易有限公司、北京友谊华盛商贸有限公司、
山西久鸿商贸有限公司、济南真捷成信商贸有限公司、东莞市峻昇酒业有限公司、安徽璞卡斯贸易有限公
司、无锡酒亿嘉商贸有限公司、沈阳盛樽源通商贸有限公司、江西久创商贸有限公司、石家庄共景商贸有


                                                                                                           86
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限公司、杭州品酩轩商贸有限公司、重庆坤世好洲商贸有限公司、吉林省金喜商贸有限公司、在2019年1-6
月,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴
纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%
的税率缴纳企业所得税。
  2.华致葡萄酒与烈酒(香港)有限公司2019年1-6月按照16.5%税率征收所得税。
  3.根据藏政发[2011] 14号文件,在2011年至2020年期间,西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中
企业所得税15%的税率。藏政发[2018]25号,吸纳我区农牧民、残疾人员、享受城市最低生活保障人员、
高校毕业生及退役士兵五类人员就业人数达到企业职工总数30%(含本数)以上的或吸纳西藏常住人口就业
人数达到企业职工总数70%(含本数)以上的企业,自2018年1月1日至2021年12月31日,免征企业所得税地
方分享部分。

3、其他

不适用


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                               单位: 元

               项目                       期末余额                             期初余额

库存现金                                                    8,203.23                           11,818.28

银行存款                                         1,067,142,777.60                         273,484,316.79

其他货币资金                                          71,129,603.55                       219,319,952.39

合计                                             1,138,280,584.38                         492,816,087.46

  其中:存放在境外的款项总额                          14,389,491.96                         9,036,242.40

其他说明

 截止2019年6月30日,本公司受限制的货币资金明细如下:
                                                                       单位: 元

                     项目                  期末余额                     期初余额
银行承兑汇票保证金                          70,425,983.83               218,497,362.27




2、交易性金融资产

不适用


3、衍生金融资产

不适用




                                                                                                      87
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4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                             单位: 元

                     项目                                      期末余额                                    期初余额

银行承兑票据                                                              23,828,251.93                                   4,731,950.70

合计                                                                      23,828,251.93                                   4,731,950.70

                                                                                                                             单位: 元

                                             期末余额                                                 期初余额

                              账面余额           坏账准备                        账面余额                 坏账准备
       类别
                                                        计提比 账面价值                                                      账面价值
                            金额     比例     金额                             金额       比例         金额       计提比例
                                                          例

按单项计提预期信
用损失的应收票据

按组合计提预期信        23,828,2                                  23,828,25 4,731,950                                        4,731,950
                                     0.00%       0.00    0.00%                            0.00%            0.00      0.00%
用损失的应收票据             51.93                                     1.93       .70                                              .70

                        23,828,2                                  23,828,25 4,731,950                                        4,731,950
其中:银行承兑票据                   0.00%       0.00    0.00%                            0.00%            0.00      0.00%
                             51.93                                     1.93       .70                                              .70

                        23,828,2                                  23,828,25 4,731,950                                        4,731,950
合计                                 0.00%       0.00    0.00%                            0.00%            0.00      0.00%
                             51.93                                     1.93       .70                                              .70

按组合银行承兑票据计提坏账准备:0 元
                                                                                                                             单位: 元

                                                                              期末余额
              名称
                                             账面余额                         坏账准备                            计提比例

银行承兑票据                                         23,828,251.9                                 0                             0.00%

合计                                                 23,828,251.9                                 0                  --

确定该组合依据的说明:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

本公司期末无已质押应收票据。




                                                                                                                                    88
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(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                            单位: 元

                 项目                                  期末终止确认金额                             期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                             10,002,943.91

商业承兑票据                                                             75,000,000.00

合计                                                                     85,002,943.91


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

本公司期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

(6)本期实际核销的应收票据情况

不适用


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                            单位: 元

                                           期末余额                                                 期初余额

                          账面余额             坏账准备                          账面余额               坏账准备
         类别
                                                       计提比 账面价值                                                     账面价值
                        金额      比例       金额                              金额       比例        金额      计提比例
                                                         例

按单项计提预期信    7,244,41                7,244,41                         7,588,692              7,588,692
                                  5.41%                100.00%        0.00                 5.03%                100.00%          0.00
用损失的应收账款          5.18                 5.18                                .40                    .40

按组合计提预期信    126,777,                8,616,51             118,161,3 143,166,5                10,429,02              132,737,54
                                 94.59%                 6.80%                             94.97%                  7.28%
用损失的应收账款        887.99                 8.23                 69.76       74.18                    5.27                    8.91

其中:

                    126,777,                8,616,51             118,161,3 143,166,5                10,429,02              132,737,54
    组合 1:账龄                 94.59%                 6.80%                             94.97%                  7.28%
                        887.99                 8.23                 69.76       74.18                    5.27                    8.91

                    134,022,                15,860,9             118,161,3 150,755,2                18,017,71              132,737,54
合计                             100.00%                11.83%                           100.00%                  11.95%
                        303.17                33.41                 69.76       66.58                    7.67                    8.91

按单项计提坏账准备:7,244,415.18 元
                                                                                                                            单位: 元

                                                                         期末余额
          名称
                                 账面余额                     坏账准备                   计提比例                   计提理由

公司 1                               2,805,547.32                2,805,547.32                    100.00% 预计收不回



                                                                                                                                   89
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公司 2                             709,499.62                    709,499.62                  100.00% 预计收不回

公司 3                             541,849.60                    541,849.60                  100.00% 预计收不回

公司 4                             440,700.00                    440,700.00                  100.00% 预计收不回

公司 5                             359,619.02                    359,619.02                  100.00% 预计收不回

公司 6                             309,458.10                    309,458.10                  100.00% 预计收不回

公司 7                             293,389.04                    293,389.04                  100.00% 预计收不回

公司 8                             259,519.56                    259,519.56                  100.00% 预计收不回

公司 9                             238,464.00                    238,464.00                  100.00% 预计收不回

公司 10                            200,000.00                    200,000.00                  100.00% 预计收不回

公司 11                            179,604.99                    179,604.99                  100.00% 预计收不回

公司 12                            177,647.00                    177,647.00                  100.00% 预计收不回

公司 13                            172,748.98                    172,748.98                  100.00% 预计收不回

公司 14                            166,468.36                    166,468.36                  100.00% 预计收不回

公司 15                            100,884.72                    100,884.72                  100.00% 预计收不回

公司 16                             99,600.00                     99,600.00                  100.00% 预计收不回

公司 17                             92,708.00                     92,708.00                  100.00% 预计收不回

公司 18                             43,320.00                     43,320.00                  100.00% 预计收不回

公司 19                             23,800.00                     23,800.00                  100.00% 预计收不回

公司 20                             18,438.00                     18,438.00                  100.00% 预计收不回

公司 21                             11,148.87                     11,148.87                  100.00% 预计收不回

合计                              7,244,415.18                  7,244,415.18            --                      --

按组合 1 账龄计提坏账准备:8,616,518.23 元
                                                                                                                     单位: 元

                                                                          期末余额
             名称
                                      账面余额                            坏账准备                      计提比例

1 年以内                                     118,273,771.32                      5,913,688.56                          5.00%

1-2 年                                          3,542,201.15                        354,220.12                       10.00%

2-3 年                                          3,074,477.61                        461,171.64                       15.00%

3-4 年                                          1,547,111.87                    1,547,111.87                        100.00%

4-5 年                                           315,078.04                         315,078.04                      100.00%

5 年以上                                           25,248.00                          25,248.00                      100.00%

合计                                         126,777,887.99                      8,616,518.23              --



按账龄披露
                                                                                                                     单位: 元


                                                                                                                           90
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                               账龄                                                    期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                          118,273,771.32

1至2年                                                                                                         6,453,429.19

2至3年                                                                                                         3,622,680.08

3 年以上                                                                                                       5,672,422.58

  3至4年                                                                                                       2,849,116.27

  4至5年                                                                                                       1,397,767.67

  5 年以上                                                                                                     1,425,538.64

合计                                                                                                         134,022,303.17


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                     单位: 元

                                                                本期变动金额
         类别                期初余额                                                                        期末余额
                                                计提             收回或转回              核销

单项计提预期信用
                               7,588,692.40          1,447.00         345,724.22                               7,244,415.18
损失的应收账款

按组合计提预期信
                              10,429,025.27                           439,803.02         1,372,704.02          8,616,518.23
用损失的应收账款

合计                          18,017,717.67          1,447.00         785,527.24         1,372,704.02         15,860,933.41


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                     单位: 元

                               项目                                                    核销金额

实际核销的应收账款                                                                                             1,372,704.02

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                     单位: 元

                                                                                                        款项是否由关联交
       单位名称            应收账款性质       核销金额            核销原因          履行的核销程序
                                                                                                              易产生

公司 1                应收货款                   1,352,818.02 无法收回             内部流程审批         否

合计                            --               1,352,818.02        --                   --                    --


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                        单位:元

                单位名称                      2019/6/30         占应收账款期末余       已计提坏账准备


                                                                                                                           91
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                                                                   额的比例(%)
第一名                                         39,153,496.00           29.21               1,957,674.80
第二名                                         22,975,296.96           17.14               1,148,764.85
第三名                                         18,462,956.09           13.78               1,438,323.31
第四名                                          4,773,057.09               3.56              238,652.85
第五名                                          3,425,556.00               2.56              313,525.40
                  合计                         88,790,362.14           66.25               5,096,941.21


6、应收款项融资

不适用


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                 单位: 元

                                         期末余额                                             期初余额
           账龄
                              金额                       比例                     金额                    比例

1 年以内                      698,167,003.19                    99.78%            335,854,809.40                  98.18%

1至2年                           500,622.93                        0.07%            5,204,286.04                   1.52%

2至3年                           886,882.06                        0.13%             989,619.98                    0.29%

3 年以上                         133,627.10                        0.02%                 49,611.78                 0.01%

合计                          699,688,135.28               --                     342,098,327.20           --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
不适用


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                                                                                  单位: 元

            单位名称             期末金额             占预付账款     预付款时间           未结算原因
                                                      总额的比例
                                                         (%)
第一名                               313,782,584.74     44.84      1年以内        货未收到
第二名                               127,981,389.11     18.29      1年以内        货未收到
第三名                                33,903,025.62      4.85      1年以内        货未收到
第四名                                26,461,294.08      3.78      1年以内        货未收到
第五名                                23,842,963.50      3.41      1年以内        货未收到
             合计                    525,971,257.05     75.17




                                                                                                                       92
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8、其他应收款

                                                                                                                 单位: 元

                    项目                              期末余额                                    期初余额

应收利息

应收股利

其他应收款                                                         25,251,887.20                             25,467,397.42

合计                                                               25,251,887.20                             25,467,397.42


(1)应收利息

不适用


(2)应收股利

不适用


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                 单位: 元

               款项性质                             期末账面余额                                期初账面余额

保证金押金                                                         20,945,369.03                             19,095,054.42

单位往来                                                           14,377,751.78                             17,611,010.78

员工备用金                                                          1,347,776.12                               915,066.47

其他                                                                      336.50                                20,143.00

合计                                                               36,671,233.43                             37,641,274.67

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                 单位: 元

                               第一阶段             第二阶段                       第三阶段
         坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                  合计
                                用损失          (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额                                    4,313,054.85                  7,860,822.40          12,173,877.25

2019 年 1 月 1 日余额在
                                 ——                 ——                          ——                     ——
本期

本期计提                                                      97,327.08                    42,482.00           139,809.08

本期转回                                                     803,567.46                                        803,567.46

本期转销



                                                                                                                        93
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本期核销                                                8,140.00               82,632.64           90,772.64

其他变动

2019 年 6 月 30 日余额                           3,598,674.47               7,820,671.76        11,419,346.23

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用


按账龄披露
                                                                                                    单位: 元

                         账龄                                               期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                             10,081,097.64

1至2年                                                                                          15,378,051.33

2至3年                                                                                           4,244,455.35

3 年以上                                                                                         6,967,629.11

  3至4年                                                                                          256,781.10

  4至5年                                                                                         3,783,100.00

  5 年以上                                                                                       2,927,748.01

合计                                                                                            36,671,233.43

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                    单位: 元




                                                          本期变动金额
           类别             期初余额                                                         期末余额
                                                 计提                 收回或转回

单项计提预期信用损失
                                  7,860,822.40          42,482.00                                7,903,304.40
的其他应收款

按组合计提预期信用损
                                  4,313,054.85          97,327.08           803,567.46           3,606,814.47
失的其他应收款

合计                             12,173,877.25      139,809.08              803,567.46          11,510,118.87

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
不适用
4)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                    单位: 元

                         项目                                               核销金额

实际核销的其他应收款                                                                               90,772.64

其中重要的其他应收款核销情况:



                                                                                                           94
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不适用
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                      单位: 元

                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质            期末余额                账龄                                  坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例

第一名              预付货款                     7,764,589.76 1-2 年                                21.17%         7,764,589.76

                                                                1 年以内 100 万,
                                                                1-2 年 220 万, 2-3
第二名              保证金                       4,500,000.00                                       12.27%          225,000.00
                                                                年 80 万, 4-5 年 50
                                                                万

                                                                1 年以内 94,640.00
第三名              保证金                       3,094,640.00                                       8.44%           154,732.00
                                                                元,4-5 年 300 万

第四名              预付货款                     2,335,561.27 2-3 年                                6.38%           700,668.38

                    保证金及市场支持                            1 年以内 133,510.00
第五名                                           1,933,510.00                                       5.27%            96,005.30
                    费                                          元,1-2 年 180 万

合计                         --                 19,628,301.03            --                         53.53%         8,940,995.44


9、存货

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                                      单位: 元

                                      期末余额                                                期初余额
       项目
                     账面余额         跌价准备            账面价值            账面余额        跌价准备            账面价值

库存商品          1,374,448,344.93    23,797,875.14 1,350,650,469.79 1,530,449,849.67         19,865,658.11 1,510,584,191.56

合计              1,374,448,344.93    23,797,875.14 1,350,650,469.79 1,530,449,849.67         19,865,658.11 1,510,584,191.56


(2)存货跌价准备

                                                                                                                      单位: 元

                                            本期增加金额                             本期减少金额
       项目          期初余额                                                                                     期末余额
                                        计提                其他              转回或转销        其他

库存商品            19,865,658.11      6,787,484.87                            2,855,267.84                       23,797,875.14

合计                19,865,658.11      6,787,484.87                            2,855,267.84                       23,797,875.14




                                                                                                                             95
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10、合同资产

不适用


11、持有待售资产

不适用


12、一年内到期的非流动资产

不适用


13、其他流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                      单位: 元

                 项目              期末余额                            期初余额

待抵扣进项税额                                 7,887,009.92                       52,748,349.59

发行费用金额                                                                       3,886,792.45

以抵销后净额列示的所得税预缴税额                440,553.81                          576,394.32

待认证进项税额                                75,722,425.31                       31,098,069.60

合计                                          84,049,989.04                       88,309,605.96


14、债权投资

不适用


15、其他债权投资

不适用


16、长期应收款

不适用


17、长期股权投资

不适用


18、其他权益工具投资

不适用


                                                                                             96
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19、其他非流动金融资产

不适用


20、投资性房地产

不适用


21、固定资产

                                                                                                           单位: 元

                 项目                                期末余额                               期初余额

固定资产                                                          7,491,530.73                          7,534,710.77

固定资产清理

合计                                                              7,491,530.73                          7,534,710.77


(1)固定资产情况

                                                                                                           单位: 元

         项目           房屋及建筑物      运输工具              办公设备         电子设备               合计

一、账面原值:

  1.期初余额               5,595,500.00   16,727,047.35           3,490,378.55       658,861.61        26,471,787.51

  2.本期增加金额                             295,977.65             44,298.69        235,052.27          575,328.61

    (1)购置                                295,977.65             44,298.69        235,052.27          575,328.61

  3.本期减少金额                                                      3,913.18                              3,913.18

    (1)处置或报废                                                   3,913.18                              3,913.18

  4.期末余额               5,595,500.00   17,023,025.00           3,530,764.06       893,913.88        27,043,202.94

二、累计折旧

  1.期初余额               2,104,141.38   13,804,715.49           2,796,479.91       231,739.96        18,937,076.74

  2.本期增加金额            132,893.13       315,878.40            105,623.36         63,827.43          618,222.32

    (1)计提               132,893.13       315,878.40            105,623.36         63,827.43          618,222.32

  3.本期减少金额                                                      3,626.85                              3,626.85

    (1)处置或报废                                                   3,626.85                              3,626.85

  4.期末余额               2,237,034.51   14,120,593.89           2,898,476.42       295,567.39        19,551,672.21

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金额

  3.本期减少金额


                                                                                                                   97
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  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值         3,358,465.49            2,902,431.11       632,287.64         598,346.49      7,491,530.73

  2.期初账面价值         3,491,358.62        2,922,331.86           693,898.64         427,121.65      7,534,710.77


22、在建工程

不适用


23、生产性生物资产

不适用


24、油气资产

不适用


25、使用权资产

不适用


26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                          单位: 元

          项目       土地使用权         专利权         非专利技术     商标使用权         软件           合计

一、账面原值

    1.期初余额                                                          1,527,981.13    1,509,617.95   3,037,599.08

    2.本期增加金额                                                       234,821.00                     234,821.00

         (1)购置                                                       234,821.00                     234,821.00

  3.本期减少金额

    4.期末余额                                                          1,762,802.13    1,509,617.95   3,272,420.08

二、累计摊销

    1.期初余额                                                          1,269,647.63    1,509,617.95   2,779,265.58

    2.本期增加金额                                                       108,877.58                     108,877.58

         (1)计提                                                       108,877.58                     108,877.58

    3.本期减少金额

    4.期末余额                                                          1,378,525.21    1,509,617.95   2,888,143.16



                                                                                                                  98
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三、减值准备

    1.期初余额

    2.本期增加金额

    3.本期减少金额

    4.期末余额

四、账面价值

    1.期末账面价值                                                  384,276.92                     384,276.92

    2.期初账面价值                                                  258,333.50                     258,333.50

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。


27、开发支出

不适用


28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                     单位: 元

被投资单位名称                                 本期增加                    本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                                    期末余额
                                   企业合并形成的                   处置
         项

长期股权投资形
                 231,637,667.56                                                                 231,637,667.56
成的商誉

     合计        231,637,667.56                                                                 231,637,667.56


(2)商誉减值准备

                                                                                                     单位: 元

被投资单位名称                                 本期增加                    本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                                    期末余额
                                        计提                        处置
         项

长期股权投资形
                 231,637,667.56                                                                 231,637,667.56
成的商誉

     合计        231,637,667.56                                                                 231,637,667.56


29、长期待摊费用

                                                                                                     单位: 元

         项目           期初余额          本期增加金额    本期摊销金额      其他减少金额        期末余额


                                                                                                            99
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装修费                    7,054,877.10           3,706,552.59           5,084,397.73                   0.00         5,677,031.96

租赁费                    7,174,999.98                                   512,500.02                    0.00         6,662,499.96

其他                         49,665.87                                         5,227.99                0.00            44,437.88

合计                     14,279,542.95           3,706,552.59           5,602,125.74                   0.00        12,383,969.80


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                       单位: 元

                                          期末余额                                                 期初余额
         项目
                          可抵扣暂时性差异           递延所得税资产               可抵扣暂时性差异            递延所得税资产

资产减值准备                    51,070,132.35              12,196,191.25                   49,619,585.77           11,806,891.97

内部交易未实现利润             112,925,921.41              27,092,020.88                   91,685,975.86           22,659,470.72

可抵扣亏损                      29,347,545.98                   7,336,886.50               16,291,161.42            4,072,790.33

处置子公司损失                                                                             34,486,148.52            8,621,537.13

包装物未实现毛利                13,069,390.41                   3,267,347.60               26,156,958.68            6,539,239.70

合计                           206,412,990.15              49,892,446.23                  218,239,830.25           53,699,929.85


(2)未经抵销的递延所得税负债

不适用


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                       单位: 元

                        递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
         项目
                           期末互抵金额              或负债期末余额                 期初互抵金额              或负债期初余额

递延所得税资产                            0.00             49,892,446.23                            0.00           53,699,929.85

递延所得税负债                            0.00                                                      0.00                    0.00


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                       单位: 元

                 项目                                   期末余额                                       期初余额

可抵扣暂时性差异                                                               8,022.43

可抵扣亏损                                                            28,837,331.62                                27,017,647.33

合计                                                                  28,845,354.05                                27,017,647.33



                                                                                                                               100
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(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

不适用


31、其他非流动资产

不适用


32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                    单位: 元

                项目                           期末余额                             期初余额

保证借款                                                  625,000,000.00                       546,000,000.00

合计                                                      625,000,000.00                       546,000,000.00


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。


33、交易性金融负债

不适用


34、衍生金融负债

不适用


35、应付票据

                                                                                                    单位: 元

                种类                           期末余额                             期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票                                              189,580,000.00                       412,678,350.60

合计                                                      189,580,000.00                       412,678,350.60

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                    单位: 元

                                                                                                          101
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                  项目                     期末余额                                期初余额

应付库存商品款                                        58,483,986.66                           105,508,912.49

应付物流费                                              748,942.76                               576,950.72

合计                                                  59,232,929.42                           106,085,863.21


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                    单位: 元

                  项目                     期末余额                            未偿还或结转的原因

公司 1                                                20,081,429.00 对方未催付

公司 2                                                10,196,752.88 尚未结算

合计                                                  30,278,181.88                    --


37、预收款项

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                                    单位: 元

                  项目                     期末余额                                期初余额

预收货款                                              37,795,803.98                            57,211,905.44

合计                                                  37,795,803.98                            57,211,905.44


38、合同负债

不适用


39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                    单位: 元

           项目          期初余额          本期增加               本期减少                  期末余额

一、短期薪酬               47,330,721.94     68,545,717.66            81,587,892.26            34,288,547.34

二、离职后福利-设定提
                                    0.00      2,918,613.33             2,886,560.33                 32,053.00
存计划

合计                       47,330,721.94     71,464,330.99            84,474,452.59            34,320,600.34



                                                                                                          102
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(2)短期薪酬列示

                                                                                                  单位: 元

          项目            期初余额          本期增加               本期减少               期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                            25,256,287.63     61,153,134.48            76,167,489.98          10,241,932.13
补贴

2、职工福利费                                  2,551,317.07             2,551,317.07

3、社会保险费                    9,511.00      1,495,135.25             1,504,170.25                 476.00

    其中:医疗保险费                           1,266,673.14             1,266,197.14                 476.00

             工伤保险费                           48,529.84               48,529.84

             生育保险费                          108,794.27              108,794.27

       补充医疗保险              9,511.00         71,138.00               80,649.00

4、住房公积金                   25,690.00      1,026,758.29             1,048,528.29               3,920.00

5、工会经费和职工教育
                            22,039,233.31      2,218,856.39              215,870.49           24,042,219.21
经费

6、其他短期薪酬                                  100,516.18              100,516.18

合计                        47,330,721.94     68,545,717.66            81,587,892.26          34,288,547.34


(3)设定提存计划列示

                                                                                                  单位: 元

          项目            期初余额          本期增加               本期减少               期末余额

1、基本养老保险                                2,835,937.77             2,804,377.77             31,560.00

2、失业保险费                                     82,675.56               82,182.56                  493.00

合计                                 0.00      2,918,613.33             2,886,560.33             32,053.00


40、应交税费

                                                                                                  单位: 元

                  项目                      期末余额                               期初余额

增值税                                                 23,801,310.96                            988,725.26

消费税

企业所得税                                             29,255,180.29                          19,917,787.14

个人所得税                                               606,190.05                             426,772.41

城市维护建设税                                           870,673.63                              99,898.50

房产税                                                    17,905.60                              17,905.60

教育费附加                                               751,287.49                              75,307.59


                                                                                                        103
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印花税                                          151,256.04                          224,954.91

其他                                            995,999.13                          845,142.36

合计                                          56,449,803.19                       22,596,493.77


41、其他应付款

                                                                                      单位: 元

                项目               期末余额                            期初余额

应付利息                                        767,775.00                          760,645.85

应付股利

其他应付款                                    70,738,566.28                       77,271,334.12

合计                                          71,506,341.28                       78,031,979.97


(1)应付利息

                                                                                      单位: 元

                项目               期末余额                            期初余额

短期借款应付利息                                767,775.00                          760,645.85

合计                                            767,775.00                          760,645.85

重要的已逾期未支付的利息情况:
不适用


(2)应付股利

不适用


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                      单位: 元

                项目               期末余额                            期初余额

单位往来                                       5,306,665.51                       10,626,611.97

保证金                                        53,475,400.00                       50,721,607.72

预提费用及预计负债                             8,707,646.45                       13,444,462.62

其他                                           3,248,854.32                        2,478,651.81

合计                                          70,738,566.28                       77,271,334.12

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
不适用



                                                                                            104
                                           华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告


42、持有待售负债

不适用


43、一年内到期的非流动负债

不适用


44、其他流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                单位: 元

               项目          期末余额                            期初余额

包装物毛利                              13,069,390.41                       26,156,958.68

合计                                    13,069,390.41                       26,156,958.68


45、长期借款

不适用


46、应付债券

不适用


47、租赁负债

不适用


48、长期应付款

不适用


49、长期应付职工薪酬

不适用


50、预计负债

不适用


51、递延收益

不适用

                                                                                      105
                                                                           华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告


52、其他非流动负债

不适用


53、股本

                                                                                                                         单位:元

                                                            本次变动增减(+、-)
                    期初余额                                                                                          期末余额
                                  发行新股           送股         公积金转股          其他             小计

股份总数          173,666,000.00 57,888,667.00                                                     57,888,667.00 231,554,667.00


54、其他权益工具

不适用


55、资本公积

                                                                                                                        单位: 元

           项目                  期初余额                   本期增加                  本期减少                   期末余额

资本溢价(股本溢价)               213,785,999.34             831,875,894.08                3,203,288.94         1,042,458,604.48

合计                               213,785,999.34             831,875,894.08                3,203,288.94         1,042,458,604.48

其他说明:
 本期增加金额为发行股票确认股本溢价831,875,894.08元,本期减少金额为收购深圳市鑫品佳商贸有限公司剩余49%少数股
权,购买成本与按取得的股权比例计算的子公司净资产份额之间的差额3,203,288.94元。


56、库存股

不适用


57、其他综合收益

                                                                                                                        单位: 元

                                                                               本期发生额

                                                                           减:前期
                                                            减:前期计入
                                                 本期所得                  计入其他                            税后归属 期末余
              项目                 期初余额                 其他综合收                减:所得 税后归属
                                                 税前发生                  综合收益                            于少数股   额
                                                            益当期转入                 税费用     于母公司
                                                    额                     当期转入                              东
                                                               损益
                                                                           留存收益

一、不能重分类进损益的其他综
合收益

二、将重分类进损益的其他综合 -1,645,547.3 -150,474.0                                              -150,474.0             -1,796,0


                                                                                                                                 106
                                                                           华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告


收益                                       2         1                                                 1                 21.33

                                -1,645,547.3 -150,474.0                                        -150,474.0              -1,796,0
         外币财务报表折算差额
                                           2         1                                                 1                 21.33

                                -1,645,547.3 -150,474.0                                        -150,474.0              -1,796,0
其他综合收益合计
                                           2         1                                                 1                 21.33


58、专项储备

不适用


59、盈余公积

                                                                                                                      单位: 元

           项目                 期初余额                  本期增加                  本期减少                期末余额

法定盈余公积                      89,471,670.28                                                                 89,471,670.28

合计                              89,471,670.28                                                                 89,471,670.28


60、未分配利润

                                                                                                                      单位: 元

                     项目                                          本期                                 上期

调整前上期末未分配利润                                                    873,347,879.08                       648,475,144.28

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润                                                      873,347,879.08                       648,475,144.28

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                        200,886,278.55                       138,165,648.47

减:提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利                                                         46,310,933.40

    转作股本的普通股股利

期末未分配利润                                                        1,027,923,224.23                         786,640,792.95


61、营业收入和营业成本

                                                                                                                      单位: 元

                                           本期发生额                                          上期发生额
           项目
                                 收入                       成本                      收入                     成本

主营业务                        1,887,182,835.84          1,499,951,720.19          1,422,471,196.13        1,115,744,013.01



                                                                                                                            107
                                                           华致酒行连锁管理股份有限公司 2019 年半年度报告


其他业务                   4,515,551.59        2,606,018.70                  1,002,557.76              848,924.96

合计                    1,891,698,387.43    1,502,557,738.89              1,423,473,753.89      1,116,592,937.97


62、税金及附加

                                                                                                         单位: 元

                 项目                      本期发生额                                   上期发生额

城市维护建设税                                           2,209,477.48                                 2,131,537.73

教育费附加                                               1,791,812.24                                 1,624,196.68

房产税                                                      26,858.40                                   26,858.40

城镇土地使用税                                                 1,330.00                                   1,269.92

车船使用税                                                     9,999.20                                   3,747.00

印花税                                                   1,918,021.20                                 1,098,374.70

其他                                                           3,508.93                                 13,154.00

合计                                                     5,961,007.45                                 4,899,138.43


63、销售费用

                                                                                                         单位: 元

                 项目                      本期发生额                                   上期发生额

职工薪酬                                                49,795,614.92                                41,619,990.36

仓储物流费                                              17,921,548.90                                20,260,505.21

促销费                                                  14,517,517.55                                10,776,288.64

差旅交通费                                               4,834,146.87                                 4,219,731.20

品牌服务费                                               5,644,670.29                                 4,549,451.80

广告宣传费                                              10,907,621.31                                 3,593,114.95

办公费                                                   5,628,643.11                                 3,307,440.88

招待费                                                   2,665,440.40                                 1,978,762.19

门店装修费                                                713,377.85                                  1,430,980.70

其他                                                      767,034.32                                   565,239.21

合计                                                 113,395,615.52                                  92,301,505.14


64、管理费用

                                                                                                         单位: 元

                 项目                      本期发生额                                   上期发生额

职工薪酬                                                21,084,653.12                                16,059,655.37


                                                                                                               108
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差旅交通费                                    3,170,752.08                         3,038,113.84

办公费                                        4,761,471.77                         2,684,426.97

咨询及服务费                                  3,525,431.93                         2,376,509.77

存货损耗费                                    1,110,061.16                         2,347,891.38

招待费                                        1,052,079.61                         1,316,809.68

装修费                                        4,432,150.20                          531,218.22

折旧摊销费                                     509,536.24                           476,604.30

其他                                           460,517.91                           190,111.66

合计                                         40,106,654.02                        29,021,341.19


65、研发费用

不适用


66、财务费用

                                                                                      单位: 元

                 项目           本期发生额                           上期发生额

利息支出                                     18,115,625.68                         7,954,369.74

减:利息收入                                  5,501,204.77                         1,234,203.30

汇兑损益                                       -282,499.78                          -841,220.02

银行手续费                                     462,357.77                           732,714.74

合计                                         12,794,278.90                         6,611,661.16


67、其他收益

                                                                                      单位: 元

           产生其他收益的来源   本期发生额                           上期发生额

政府补助                                     25,958,078.43                        10,768,044.70


68、投资收益

不适用


69、净敞口套期收益

不适用




                                                                                            109
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70、公允价值变动收益

不适用


71、信用减值损失

                                                                                                            单位: 元

                     项目                         本期发生额                               上期发生额

其他应收款坏账损失                                               662,508.88

应收账款坏账损失                                                 785,065.67

合计                                                           1,447,574.55


72、资产减值损失

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                            单位: 元

                     项目                         本期发生额                               上期发生额

一、坏账损失                                                                                             -7,481,061.87

二、存货跌价损失及合同履约成本减值
                                                               -4,904,080.59                               483,937.44
损失

合计                                                           -4,904,080.59                             -6,997,124.43

其他说明:负数表示损失。


73、资产处置收益

                                                                                                            单位: 元

          资产处置收益的来源                      本期发生额                               上期发生额

固定资产处置利得或损失                                              -286.33                                -22,086.41


74、营业外收入

                                                                                                            单位: 元

                                                                                         计入当期非经常性损益的金
              项目                   本期发生额                  上期发生额
                                                                                                    额

其他                                        3,041,845.84                  1,199,432.92                   3,041,845.84

合计                                        3,041,845.84                  1,199,432.92                   3,041,845.84




                                                                                                                   110
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75、营业外支出

                                                                                                              单位: 元

                                                                                          计入当期非经常性损益的金
             项目                  本期发生额                   上期发生额
                                                                                                     额

对外捐赠                                   137,000.00                                                       137,000.00

其他                                        56,337.13                         61,232.82                      56,337.13

合计                                       193,337.13                         61,232.82                     193,337.13


76、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                              单位: 元

                    项目                         本期发生额                                 上期发生额

当期所得税费用                                                33,869,628.95                               40,063,883.53

递延所得税费用                                                 3,807,483.62                                 -816,873.71

合计                                                          37,677,112.57                               39,247,009.82


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                              单位: 元

                           项目                                                  本期发生额

利润总额                                                                                              242,232,887.42

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                           60,562,284.82

子公司适用不同税率的影响                                                                                 -16,253,168.33

调整以前期间所得税的影响                                                                                  -5,752,966.13

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                          -1,180,609.39

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                            301,571.60
损的影响

所得税费用                                                                                                37,677,112.57


77、其他综合收益

详见附注七(57)。




                                                                                                                    111
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78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                            单位: 元

               项目                   本期发生额                           上期发生额

票据保证金                                     160,761,799.40

政府补助                                           25,958,078.43                        10,768,044.70

收取保证金                                           855,501.00                          2,223,510.64

利息收入                                            5,501,204.77                         1,195,773.92

保险赔偿款                                           293,488.92                           624,014.38

员工备用金                                           258,653.02                           115,846.01

其他                                                  27,906.75                           445,526.95

合计                                           193,656,632.29                           15,372,716.60


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                            单位: 元

               项目                   本期发生额                           上期发生额

日常费用                                           24,925,570.55                        18,556,449.48

运费                                               17,230,003.16                        22,738,897.78

服务与咨询费                                       10,051,481.88                         6,059,371.36

广告促销费                                         16,559,898.32                         4,996,114.38

员工备用金                                          2,095,961.32                          489,254.67

经销保证金                                          3,053,153.38                         6,056,700.00

票据保证金                                         12,690,420.96                      135,359,905.24

其他                                                 228,394.95                              3,952.00

合计                                               86,834,884.52                      194,260,644.91


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

不适用


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

不适用




                                                                                                  112
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(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

不适用


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                  单位: 元

                  项目                     本期发生额                           上期发生额

发行费用                                                15,687,713.81                                  0.00

偿还少数股东资金                                         2,156,238.75                                  0.00

合计                                                    17,843,952.56


79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                  单位: 元

                 补充资料                   本期金额                              上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:             --                                   --

净利润                                                 204,555,774.85                        139,687,194.14

加:资产减值准备                                         3,456,506.04                          6,997,124.43

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                          618,222.32                             638,536.49
物资产折旧

使用权资产折旧

无形资产摊销                                              108,877.58                             166,509.42

长期待摊费用摊销                                         5,602,125.74                          2,365,141.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                              286.33                              -22,086.41
的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)                          13,631,204.85                          7,184,178.83

投资损失(收益以“-”号填列)

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                 3,807,483.62                           -816,873.71

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列)                       156,001,504.74                        -160,119,176.84

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                     -206,652,109.30                         -306,117,112.40
列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填               -362,505,934.75                         231,789,966.96


                                                                                                         113
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列)

其他

经营活动产生的现金流量净额                      -181,376,057.98                          -78,246,597.18

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                           --                                    --
动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:            --                                    --

现金的期末余额                                  1,067,854,600.55                         174,203,777.13

减:现金的期初余额                                 274,318,725.19                        259,666,808.63

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                           793,535,875.36                        -85,463,031.50


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

不适用


(3)本期收到的处置子公司的现金净额

不适用


(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                              单位: 元

                   项目                 期末余额                              期初余额

一、现金                                        1,067,854,600.55                         274,318,725.19

其中:库存现金                                           8,203.23                             11,818.28

         可随时用于支付的银行存款               1,067,142,777.60                         273,484,316.79

         可随时用于支付的其他货币资金                 703,619.72                            822,590.12

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额                    1,067,854,600.55                         274,318,725.19

其中:母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物


80、所有者权益变动表项目注释

不适用

                                                                                                    114
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81、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                  单位: 元

                       项目                   期末账面价值                          受限原因

货币资金                                                 70,425,983.83 票据保证金

合计                                                     70,425,983.83                 --


82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                  单位: 元

                项目          期末外币余额                   折算汇率               期末折算人民币余额

货币资金                           --                           --

其中:美元                                     0.29           6.8747                                     1.99

         欧元                           1,230,505.99           7.817                           9,618,865.32

         港币                           5,413,818.10          0.8797                           4,762,535.78

         英镑                                141.32           8.7113                               1,231.08

         瑞士法郎                            344.57           7.0388                               2,425.36

应收账款                           --                           --

其中:欧元                               102,030.00           7.8170                            797,568.51

         港币                            182,397.00           0.8797                            160,454.64

应付账款

其中:澳元                               465,920.00           4.8156                           2,243,684.35

         欧元                            211,772.00           7.8170                           1,655,421.72


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用


83、套期

不适用


84、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                                  单位: 元


                                                                                                          115
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              种类                   金额                         列报项目              计入当期损益的金额

计入其他收益的政府补助                   25,958,078.43 其他收益                                    25,958,078.43

其他说明:
(1)根据迪区财预【2019】69号,华致酒行于2019年5月28日收到728万元企业扶持资金。
(2)根据迪区财预【2019】109号,华致酒行于2019年6月18日收到310万元企业扶持资金。
(3)华致酒行子公司华致精品酒水商贸有限公司于2019年1月24日收到1,052.90万元企业发展金。

85、其他

不适用


八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

不适用


2、同一控制下企业合并

不适用


3、反向购买

不适用


4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
  (1)合并范围减少:北京华致陈香拍卖有限公司于2019年6月5日注销,无锡酒亿嘉商贸有限公司于2019
年1月4日注销,北京友谊华盛商贸有限公司于2019年6月19日注销。
  (2)合并范围增加:本期新设立公司包括醴陵明致商贸有限公司、广州鑫都商贸有限公司、吉林省金喜
商贸有限公司、西安聚樽源酒业有限公司、黑龙江淳厚商贸有限公司。

6、其他

不适用



                                                                                                             116
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九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                                 持股比例
              子公司名称            主要经营地     注册地      业务性质                           取得方式
                                                                             直接       间接

湖南金致酒业有限公司               长沙市        长沙市      有限公司        100.00%              设立

德钦华致高原酒窖连锁管理有限公司   德钦县        德钦县      有限公司        100.00%              设立

华致葡萄酒与烈酒(香港)有限公司     香港市        香港市      有限公司        100.00%              设立

北京京都酩悦贸易有限公司           北京市        北京市      有限公司        100.00%              设立

迪庆浩通商贸有限公司               醴陵市        醴陵市      有限公司        100.00%              设立

湖南华致物流有限公司               醴陵市        醴陵市      有限公司        100.00%              设立

华致精品酒水商贸有限公司           拉萨市        拉萨市      有限公司        100.00%              设立

北京华致陈香电子商务有限公司       北京市        北京市      有限公司        100.00%              设立

郑州悦享商贸有限公司               郑州市        郑州市      有限公司        100.00%              设立

四川省腾达四方商贸有限公司         成都市        成都市      有限公司        100.00%              设立

江苏威华达经贸实业有限公司         南京市        南京市      有限公司                   100.00% 收购

北京华致陈香拍卖有限公司           北京市        北京市      有限公司                   100.00% 设立

北京世纪华晟贸易有限责任公司       北京市        北京市      有限公司         51.00%              设立

上海虬腾商贸有限公司               上海市        上海市      有限公司         51.00%              设立

深圳市鑫品佳商贸有限公司           深圳市        深圳市      有限公司                   100.00% 设立

佛山尖美四方贸易有限公司           佛山市        佛山市      有限公司                       55.00% 设立

北京红颜欧宝贸易有限公司           北京市        北京市      有限公司                       51.00% 设立

北京友谊华盛商贸有限公司           北京市        北京市      有限公司         51.00%              设立

山西久鸿商贸有限公司               太原市       &en