品渥食品:2021年半年度报告

                    品渥食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文




品渥食品股份有限公司

  2021 年半年度报告




    2021 年 08 月




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                     第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别

和连带的法律责任。

    公司负责人王牧、主管会计工作负责人朱国辉及会计机构负责人(会计主管

人员)张永玲声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容,均不构成本公司

对任何投资者及相关人士的承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险

认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司在本报告“第三节 管

理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分,描述了公司经营中

可能存在的风险及应对措施,敬请投资者及相关人士仔细阅读并注意风险。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                                                     目录




第一节 重要提示、目录和释义............................................................................................................. 2

第二节 公司简介和主要财务指标......................................................................................................... 6

第三节 管理层讨论与分析......................................................................................................................9

第四节 公司治理.....................................................................................................................................28

第五节 环境和社会责任........................................................................................................................29

第六节 重要事项.....................................................................................................................................31

第七节 股份变动及股东情况............................................................................................................... 36

第八节 优先股相关情况........................................................................................................................41

第九节 债券相关情况............................................................................................................................ 42

第十节 财务报告.....................................................................................................................................43




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                                    备查文件目录


1、载有公司法定代表人签名、公司盖章的2021年半年度报告文本;
2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报告文
本;
3、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
4、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点:公司证券部办公室




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                                          释义


                 释义项          指                                    释义内容

公司、本公司、发行人、品渥食品   指   品渥食品股份有限公司

北京品利                         指   北京市品利食品有限公司,全资子公司

品利上海                         指   品利(上海)食品有限公司,全资子公司

品渥物联网                       指   上海品渥物联网科技有限公司,全资子公司

德国品渥                         指   Pinlive Foods GmbH,全资子公司

上海墨利                         指   上海墨利进出口有限公司,合营公司

                                      宁波梅山保税港区熹利投资管理中心(有限合伙)及其前身上海熹利
                                      投资管理中心(有限合伙),上海熹利投资管理中心(有限合伙)于
熹利投资                         指
                                      2017 年迁址并更名为宁波梅山保税港区熹利投资管理中心(有限合
                                      伙)

                                      原淘宝商城,英文简称 Tmall,为阿里巴巴旗下综合品牌零售平台,
天猫、天猫商城                   指
                                      提供包括网站(www.tmall.com)及移动客户端等多种用户接入方式

天猫超市                         指   即天猫全新打造的网上零售超市

                                      天猫超市系统包括浙江天猫供应链管理有限公司、上海天翌电子商务
天猫系统                         指   有限公司(天猫超市华东站)、天津猫超电子商务有限公司(天猫超
                                      市华北站)及广州心雅信息科技有限公司(天猫超市华南站)等。

                                      即京东商城,销售家电、数码通讯、电脑、家居百货、服装服饰、母
京东、京东商城                   指   婴、图书、食品等品类,用户可通过网站(www.jd.com)及移动客户
                                      端等渠道进行在线购物

                                      京东系统包括北京京东世纪信息技术有限公司、纽海信息技术(上海)
京东系统                         指
                                      有限公司等

《公司章程》                     指   《品渥食品股份有限公司章程》

中国证监会、证监会               指   中国证券监督管理委员会

元、万元、亿元                   指   人民币元、人民币万元、人民币亿元

报告期                           指   2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

上年同期                         指   2020 年 1 月 1 日至 6 月 30 日




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                             第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                         品渥食品                        股票代码                 300892

股票上市证券交易所               深圳证券交易所

公司的中文名称                   品渥食品股份有限公司

公司的中文简称(如有)           品渥食品

公司的外文名称(如有)           PINLIVE FOODS CO;LTD

公司的外文名称缩写(如有)       PINLIVE

公司的法定代表人                 王牧


二、联系人和联系方式

                                                    董事会秘书                            证券事务代表

姓名                                 朱国辉                                  张慧玲

                                     上海市普陀区长寿路 652 号 10 号楼 308 上海市普陀区长寿路 652 号 10 号楼 308
联系地址
                                     室                                      室

电话                                 021-51863006                            021-51863006

传真                                 021-51012046                            021-51012046

电子信箱                             securities@pinlive.com                  securities@pinlive.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2020 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2020 年年报。




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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化,具体可参见 2020 年年报。


四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                            本报告期              上年同期             本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                                 688,829,181.81        682,191,787.67                     0.97%

归属于上市公司股东的净利润(元)                44,255,468.97         67,281,451.17                    -34.22%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                30,543,437.46         63,545,797.28                    -51.93%
益后的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)                  -521,707.45         74,256,449.21                   -100.70%

基本每股收益(元/股)                                    0.44                   0.90                   -51.11%

稀释每股收益(元/股)                                    0.44                   0.90                   -51.11%

加权平均净资产收益率                                    4.05%                18.09%                    -14.04%

                                                                                       本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末             上年度末
                                                                                                 减

总资产(元)                                 1,510,675,048.17       1,368,571,758.27                   10.38%

归属于上市公司股东的净资产(元)             1,096,954,833.38       1,071,387,807.26                    2.39%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位:元



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                         项目                                     金额                          说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                    5,372.47

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统                               主要为企业扶持资金、企业产业
                                                                     12,951,800.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外)                                                 专项补贴等政府补助

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债                               交易性金融资产产生的公允价
产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金                4,237,454.62 值变动损益及处置交易性金融
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得                               资产的投资收益
的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  1,117,530.66

减:所得税影响额                                                      4,600,126.24

合计                                                                 13,712,031.51                --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                 第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

1、公司所处行业概况及公司行业地位

    随着居民生活水平的提高,国内消费者需求逐渐向高品质、优价类食品靠拢,带动进口食品消费增长。人们的饮食消
费习惯逐渐向更高的消费层次即营养型、健康型、休闲型、国际型转变。根据中国奶业协会统计,液态奶(包括HS0401和
HS0403)进口量从2013年的19.48万吨增长至2019年的92.43万吨,年复合增长率高达29.62%,进口额从2013年的27,455.30
万美元增长至2019年的115,990.83万美元,年复合增长率达27.15%。2013年至2019年,中国酸奶进口量从1.02万吨增长至3.38
万吨,年复合增长率达22.10%,中国液态奶进口市场需求量巨大。2020年进口包装牛奶103.98万吨,同比增加16.7%,进口
额13.09亿美元,同比增长18.9%,进口酸奶3.21万吨,同比减少4.7%,进口额0.58亿美元,同比下降1.7%。进口乳品持续大
幅增长,反映出国内乳品市场供应的不足,以及消费者对进口乳品的信任度始终未减。由于中国的牛奶自给率不高,因此在
未来较长的时间,仍将大量依靠进口。根据经济合作与发展组织(OECD)和联合国粮食及农业组织(FAO)发布的《经合
组织-粮农组织2020-2029农业展望报告》,未来10年,新西兰、欧盟和美国仍是主要乳制品出口国,中国将继续成为全球主
要的乳制品进口国。

    随着中国经济的持续稳定增长,国内啤酒行业的消费升级带动产品结构优化和价格提升,啤酒市场消费由增量向增质
转变,差异化、高品质啤酒将成为啤酒消费的主流选择。消费者对于大众化的普通啤酒、干啤和鲜啤的需求基本上保持在相
对稳定水平,对于中高档啤酒消费需求不断上升。《中国酒业“十四五”发展指导意见》中指出,预计到2025年,我国啤酒销
售收入将达到2400亿元,比十三五末增长63%,年均增长10%;实现利润总额300亿元,同比增长124%,年均增长17.5%。

    公司始终坚持细分市场差异化竞争战略,德亚乳品定位于进口乳品细分市场。目前,国内进口食品行业整体处于成长
阶段,市场主体较为分散,作为进口食品行业的引领者,公司现位居该细分行业的领先地位。此外,公司瓦伦丁啤酒和品利
橄榄油凭借优质的质量及口味在国内相关细分市场也建立了一定的市场知名度及竞争力。


2、主要业务情况

    公司采取充分利用全球优质食品资源,与海外供应商合作生产,坚持自有品牌食品的开发、进口、销售的发展战略。
目前,公司产品以自有品牌和合作品牌进口食品为主,形成了乳品、啤酒、粮油、谷物以及饼干点心类等五大品类矩阵。

    “德亚”品牌进口乳品于2012年成功推出,经过多年努力,德亚牛奶已成为消费者最喜爱的进口乳品品牌之一。自“德亚”
品牌创立以来,根据市场需求和消费者口味变化,公司不断开发并及时推出新口味、新品类产品。公司德亚产品包括:德亚
全脂、低脂、脱脂纯牛奶,常温原味酸奶及草莓、黄桃、蓝莓等多种口味酸奶,德亚儿童酸奶和儿童纯奶等系列产品。在2020
年上市法国进口有机低脂高钙牛奶的基础上,2021年上半年又推出法国进口有机全脂高钙牛奶及有机脱脂高钙牛奶系列。




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    “瓦伦丁”品牌进口啤酒于2013年推出。凭借优质且稳定的质量特征以及多年的品牌建设,瓦伦丁品牌得到消费者的高
度认可。公司瓦伦丁产品按类别主要包括:瓦伦丁黑啤、烈性、拉格系列,瓦伦丁小麦系列,比利时白啤系列。2021年,为
满足消费者更多口味需求,迎合年轻人追求低度的饮酒趋势,公司推出了针对女性的果味啤酒系列。




     “品利”品牌进口橄榄油是公司粮油类重点产品。2000年进入中国市场,成为最早进入国内市场的橄榄油品牌之一。作
为中国橄榄油国标参与起草单位,公司将“特级初榨,让烹饪更健康”作为品利橄榄油的产品定位。目前,品利品牌旗下包括
特级初榨橄榄油各种包装规格及礼盒、葡萄籽油以及橄榄罐头调味品三大品类。




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3、经营模式

    报告期内,公司主要从事乳品、啤酒、粮油谷物以及饼干点心类等品类进口食品的开发、产品进口、渠道销售及国外
食品的合作代理销售业务。

    (1)产品开发与采购模式

    公司产品开发由产品开发项目组完成。项目组实行产品经理负责制,将各品牌事业部、采购部、质量研发部的部分职
能进行整合。产品开发项目组根据国内消费者需求研究,确定产品设计和口味,在工厂进行各阶段测试。工厂按照公司要求
进行产品的生产和加工,由公司采购到国内销售。公司制定了规范的采购流程,严格控制采购的各个环节,明确从编制采购
计划、下达采购订单,跟踪国外工厂的生产和产品发运,到报关、报检和产品入库等各环节的操作流程,确保产品质量满足
公司要求。公司采购按类型分为产品采购和包材采购,公司采购的包材主要为瓦楞纸箱、礼盒等。

    (2)销售模式

    公司产品通过直销、经销及电商渠道进行销售,根据销售渠道、销售对象、货物流转方式以及结算方式等情况将销售
模式划分为:线下直销模式、经销模式,统一入仓模式及线上自营模式。线下直销模式客户,主要包括国内大、中型连锁商
超。经销模式,按照渠道细分为线下经销和线上经销两种。公司经销商以买断货物所有权形式向本公司采购,即公司不负责
线下经销商采购商品后的具体销售活动,但会对经销商的销售区域和渠道、价格体系、促销活动等进行管理。公司每年度与
经销商签订经销商协议,经销商向公司发出订单,公司向其指定地点发货,待经销商验收确认后公司确认收入。统一入仓模
式客户主要有京东、天猫超市、盒马鲜生、叮咚买菜等。公司根据电商平台提出的订单需求向其指定的仓库发货,由电商平
台负责最终实现销售。线上自营模式直接销售给最终消费者,主要包括天猫、京东、拼多多旗舰店,及社交电商、直播业务
渠道。

    (3)品牌推广模式

    公司高度重视产品的品牌推广工作。目前,公司已形成了一套相对有效的品牌推广流程。主要推广形式有:电商平台
推广。公司直接在天猫、淘宝、京东等电商平台投放广告或购买品牌推广服务,如在淘宝、天猫平台以直通车、钻石展位、
品销宝等形式进行广告投放推广;在京东平台以京东快车、品牌聚效、品牌展位等方式进行广告投放推广,让顾客通过关键
词搜索或者通过点击展示在推广网站上的广告进入公司线上店铺页面。体育赛事活动赞助。体育赛事活动赞助不仅可以扩大
企业和品牌的知名度,塑造商品个性,还可以提升企业及其产品形象进而促进消费者的购买意愿。2017年成为德国足球甲级
联赛成员多特蒙德中国区域官方合作伙伴,2021年,瓦伦丁啤酒和多特蒙德足球俱乐部再次签约。影视剧、综艺节目植入。
公司还通过影视剧、综艺节目以及社交媒体植入的方式推广旗下食品,2021年夏天,瓦伦丁啤酒牵手冯小刚导演的《北辙南
辕》的电视剧在爱奇艺平台首播。此外,公司积极利用社交媒体传播方式开展立体化传播方式,进一步提升品牌在市场中的
地位和影响力。



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    报告期内,公司主营业务未发生重大变化。


4、主要业绩驱动因素

    报告期内,公司实现营业收入688,829,181.81元,比上年同期增长0.97%;归属于上市公司股东的净利润44,255,468.97
元,比上年同期下降34.22%。报告期内经营业绩同比变化的主要原因是:(1)报告期内乳品系列产品继续保持增长,收入
增长率10.86%,其他品类产品收入有所下降。主要是受市场销售渠道变化影响,公司线下直营渠道销售下降19.46%,影响
了公司收入增长。(2)为扩大品牌影响力,本期公司加大了渠道内的品牌费用和直播费用的投入,带动线上自营渠道销售
增长较快,同时导致本期的毛利率下降,销售费用上升。(3)受疫情影响,上期促销活动减少,销售费用率较低。为获得
新客户,本期针对新渠道新产品加大了促销活动力度,导致本期毛利下降和销售费用增加。管理费用的上升主要是股份支付
增长。


公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求

(1)主要产品采购情况:
           类别                   供应商                占同类别供货比例
                                  第一名                      68.42%
                                  第二名                      10.72%
         乳品系列                 第三名                      7.22%
                                  第四名                      4.92%
                                  第五名                      3.88%

(2)存货管理及过期存货的处理方式:

    公司产品的保质期较短。凭借有效的信息系统,公司可以对库存商品的保质期进行有效监控。公司建立了相对完善的
存货管理制度,通过加强对存货的管理,可以提高商品的流转效率。公司将库存商品按剩余保质期过半、三个月、两个月、
一个月设置预警线。在商品保质期到达预警线时,公司将采用多种手段进行促销处理或将相关商品调货至旺销门店进行销售。
对于过保质期商品,公司全部进行了报废处理。

(3)仓储与物流情况:

    公司专设物流部并在上海、天津和东莞分设物流仓储中心。公司上海总部设立全国订单接收中心,负责全国销售订单
管理,设立电商物流分处负责电商订单管理。公司所有物流运输均为外包物流运输。天津和东莞仓为公司租赁物业,上海仓
为公司自有仓库,报告期内发生仓储费用:518.82万元,物流费用:4,324.25万元。

(4)自有品牌销售情况:

                                                                                                            单位:万
                                                                                                                   元

     自有品牌                         2021年上半年                              2020年上半年               同比例变动

                          主营业务收入        主营业务收入占比         主营业务收入    主营业务收入占比

          德亚              53,150.20                77.20%             47,944.77              70.35%        10.86%

         瓦伦丁             8,988.57                 13.06%              9,481.10              13.91%         -5.19%

    亨利及其他               543.94                  0.79%               1,483.36              2.18%         -63.33%

          合计              62,682.71                91.05%             58,909.23              86.44%         6.41%


                                                                                                                   12
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公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事电子商务业务》的披露要求:
(1)线上直营渠道经营数据:


         年度           交易额(万元)               订单数(万个)        客户数量(万个)            订单均价(元)

 2021年上半年                8,816.94                    123.71                     92.25                    71.27
 2020年上半年                5,427.40                     72.69                     58.71                    74.66


(2)收入占比在10%以上的平台:


单位:万元
销售模            平台名称                        2021年上半年                              2020年上半年                 同比例变动
    式                             主营业务收入         主营业务收入占比    主营业务收入         主营业务收入占比
统一入            京东系统              16,851.62           24.48%               15,447.27            22.67%               9.09%
    仓          天猫超市系统            7,225.45            10.50%                9,473.9             13.90%              -23.73%


公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
(1)截至2021年6月30日,公司及子公司拥有的与生产经营有关的主要业务资质情况如下:

序号 单位名称                  证书名称 许可范围/主要内容             证书编号                   有效期                    发证机关
1        品渥食品股份 有限 食 品 经 营 预包装食品销售(含冷藏冷 JY13101170162601                 2021.5.27-2025.6.03       上海市松江区
         公司                  许可证      冻食品)                                                                        市场监督管理
                                                                                                                           局
2        北京市品利食 品有 食 品 经 营 预包装食品销售,含冷藏冷 JY11105051046921                 2021.4.28-2022.3.31       北京市朝阳区
         限公司                许可证      冻食品;特殊食品销售,限                                                        食品药品监督
                                           婴幼儿配方乳粉                                                                  管理局
3        品利(上海) 食品 食 品 经 营 食品销售经营者:预包装食 JY13101070166299                 2021.04.16-2026.04.15     上海市普陀区
         有限公司              许可证      品销售(含冷藏冷冻食品)                                                        市场监督管理
                                                                                                                           局长寿市场监
                                                                                                                           督管理所
4        上海品渥物联 网科 食 品 经 营 食品销售经营者:预包装食 JY13101170163923                 2020.6.17-2025.6.16       上海市松江区
         技有限公司            许可证      品销售(不含冷藏冷冻食                                                          市场监督管理
                                           品)                                                                            局
5        品渥食品股份 有限 食 品 经 营 预包装食品销售(不含冷藏 JY14401040050769                 2018.2.5-2021.9.22        广州市越秀区
         公司广州分公司        许可证      冷冻食品)                                                                      食品药品监督
                                                                                                                           管理局
6        品渥食品股份 有限 食 品 经 营 预包装食品销售(不含冷藏 JY13101070016451                 2017.11.14-2022.4.24      上海市普陀区
         公司上海第一 分公 许可证          冷冻食品)                                                                      市场监督管理
         司                                                                                                                局
7        品渥食品股份 有限 食 品 经 营 预包装食品销售(含冷藏冷 JY14403040643243                 2021.05.08-2026.05.07     深圳市市场监
         公司深圳分公          许可证      冻食品)                                                                        督管理局福田
                                                                                                                           监管局
8        上海品渥物联 网科 食 品 经 营 预包装食品销售(不含冷藏 JY112C0140150243                 2021.6.25-2026.06.24      天津市武清区


                                                                                                                                    13
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               技有限公司天 津分 许可证            冷冻食品)                                                                       市场监督管理
               公司                                                                                                                 局
      9        品渥食品股份 有限 食 品 经 营 预包装食品销售(含冷藏冷 JY15101070069814                    2018.2.2-2022.8.24        成都市武侯区
               公司成都分公司          许可证      冻食品)                                                                         行政审批局
      10       品渥食品股份 有限 酒 类 商 品 酒类商品(不含散装酒) 松 市 监 酒 批 字 第 2020.7.7-2025.7.6                          上海市松江区
               公司                    批发许可                               JY13101170162601-JP号                                 市场监督管理
                                       证                                                                                           局
      11       品利(上海) 食品 酒 类 商 品 酒类商品(不含散装酒) 普 市 监 酒 批 字 第 2021.05.31-2023.02.28                      上海市普陀区
               有限公司                批发许可                               JY13101070166299-JP号                                 市场监督管理
                                       证                                                                                           局
      12       品渥食品股份 有限 酒 类 商 品 酒类商品(不含散装酒) 松 市 监 酒 零 字 第 2020.7.6-2025.7.5                          上海市松江区
               公司                    零售许可                               JY13101170162601-JL号                                 市场监督管理
                                       证                                                                                           局
      13       品利(上海) 食品 酒 类 商 品 酒类商品(不含散装酒) 普 市 监 酒 批 字 第 2021.05.31-2023.02.28                      上海市普陀区
               有限公司                零售许可                               JY13101070166299-JL号                                 市场监督管理
                                       证                                                                                           局


      (2)分产品销售情况:


      单位:万元
    类别                        主营业务收入                                 主营业务成本                                      毛利率
               2021年上半年 2020年上半年               变动率 2021年上半年 2020年上半年         变动率      2021年上半年 2020年上半年            增减
  乳品系列          53,150.20         47,944.80        10.86%    36,512.44       31,829.91      14.71%         31.30%            33.61%          -2.31%
  啤酒系列          8,988.57          9,462.30         -5.01%    6,104.56        6,384.60        -4.39%        32.09%            32.53%          -0.44%
  粮油系列          2,890.09          3,471.25         -16.74%   2,067.62        1,920.93        7.64%         28.46%            44.66%      -16.20%
综合食品系列        1,944.07          3,953.98         -50.83%   1,452.14        2,741.40       -47.03%        25.30%            30.67%          -5.37%
  谷物系列          1,871.19          3,319.66         -43.63%   1,197.84        1,811.25       -33.87%        35.99%            45.44%          -9.45%
    总计            68,844.12         68,151.99        1.02%     47,334.60       44,688.09       5.92%         31.24%            34.43%          -3.19%


      品牌运营情况
      公司主要销售模式详见“第三节管理层讨论与分析、报告期内从事的主要业务2、主要业务情况
      主要销售模式
      公司主要销售模式详见“第三节管理层讨论与分析、报告期内从事的主要业务3、经营模式、(2)销售模式


      经销模式
      √ 适用 □ 不适用
      (3)分模式销售情况:


                                                                                                                                    单位:万元
             渠道                       主营业务收入                          主营业务成本                               毛利率
                           2021年上半 2020年上半 变动率             2021年上半    2020年上半     变动率 2021年上半 2020年上半             增减
                                 年               年                    年             年                       年             年


                                                                                                                                            14
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线上 统一入仓模          35,374.47     33,393.68           5.93%      24,139.54      22,028.87      9.58%    31.76%        34.03%   -2.27%
               式
         线上自营        6,455.05          4,846.19       33.20%      4,674.64        2,992.15      56.23%   27.58%        38.26%   -10.68%
         线上分销         492.78           786.42      -37.34%         311.09          479.74      -35.15%   36.87%        39.00%   -2.13%
              小计       42,322.30     39,026.29           8.45%      29,125.27      25,500.76      14.21%   31.18%        34.66%   -3.48%
线下     线下自营        14,428.80     17,914.78       -19.46%        9,931.41       11,736.82     -15.38%   31.17%        34.49%   -3.32%
         线下经销        11,831.14     11,005.96           7.50%      8,082.56        7,280.76      11.01%   31.68%        33.85%   -2.17%
         线下其他         261.88           204.96         27.77%       195.36          169.75       15.09%   25.40%        17.18%   8.22%
              小计       26,521.82     29,125.70          -8.94%      18,209.33      19,187.33      -5.10%   31.34%        34.12%   -2.78%
        合计             68,844.12     68,151.99           1.02%      47,334.60      44,688.09      5.92%    31.24%        34.43%   -3.19%


 (4)经销商变动情况:
       区域                         经销商数量(家)
                     2021上半年      2020年         变动数         变动率
       东部             233           200             33           16.50%
       北部             197           175             22           12.57%
       南部             204           183             21           11.48%
       西部             153           137             16           11.68%
       线上              47            46             1             2.17%
       总计             834           741             93           12.55%


 (5)前五大经销商情况:
                                                                                                                               单位:万元
                前五大经销商                 2021年上半年主营业务收入 2021年上半年主营业务收入占比                 应收账款余额
                     客户一                                378.03                                0.55%                     0
                     客户二                                368.61                                0.54%                     0
                     客户三                                319.54                                0.46%                     0
                     客户四                                265.86                                0.39%                     0
                     客户五                                210.30                                0.31%                     0



 (6)前5大客户情况:
                                                                                                                               单位:万元

       序号                        客户名称                                      销售额                      占年度销售总额比例

 1                                  客户一                                      16,851.62                         24.48%

 2                                  客户二                                      7,225.45                          10.50%

 3                                  客户三                                      4,725.37                           6.86%

 4                                  客户四                                      3,276.66                           4.76%

 5                                  客户五                                      2,642.89                           3.84%

 合计                                 --                                        34,721.98                         50.44%


                                                                                                                                       15
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(7)前5大供应商情况:
                                                                                                               单位:万元

    序号                     供应商名称                      采购额                         占年度采购总额比例

1                             供应商一                            24,991.96                       49.88%

2                             供应商二                             5,008.90                       10.00%

3                             供应商三                             3,916.67                       7.82%

4                             供应商四                             2,635.67                       5.26%

5                             供应商五                             2,464.50                       4.92%

合计                                --                            39,017.70                       77.88%



门店销售终端占比超过 10%
□ 适用 √ 不适用
线上直销销售
√ 适用 □ 不适用
公司主要销售模式详见“第三节管理层讨论与分析一、报告期内从事的主要业务”“分模式销售情况”


占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30%
□ 适用 √ 不适用
采购模式及采购内容
                                                                                                                  单位:元

                  采购模式                             采购内容                            主要采购内容的金额

国外采购                                  公司所有产品均为国外采购                                          481,353,773.64

国内采购                                  包材、促销材料等物料                                               19,684,843.64

向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30%
□ 适用 √ 不适用
主要外购原材料价格同比变动超过 30%
□ 适用 √ 不适用
主要生产模式
委托加工生产
□ 适用 √ 不适用
营业成本的主要构成项目
产品分类:


单位:万元

       产品分类              项目                 2021年上半年                               2020年上半年
                                               金额        占营业成本比重                金额          占营业成本比重



                                                                                                                         16
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     乳品系列      主营业务成本           36,512.44         77.14%            31,829.91            71.23%
     啤酒系列      主营业务成本           6,104.56          12.90%             6,384.60            14.29%
     粮油系列      主营业务成本           2,067.62          4.37%              1,920.93             4.30%
   综合食品系列    主营业务成本           1,452.14          3.07%              2,741.40             6.13%
     谷物系列      主营业务成本           1,197.84          2.53%              1,811.25             4.05%



产量与库存量

     行业分类              项目              单位         2021年上半年       2020年上半年        同比增减

食品零售          销售量             吨                          79,666.16          71,104.55           12.04%

                  库存量             吨                          26,667.34          12,912.03          106.53%

库存量较去年同期增长主要系本期采购备货增加所致。


二、核心竞争力分析

1、国际供应链管理优势

    在产品供应端,公司首先选择具有食品原料资源比较优势的国家或产地,然后公司在众多进口食品供应商中选择了品质
优良、货源稳定的供应商建立良好合作关系。与公司持续合作的企业包括德国第三大乳制品企业好沃德集团、德国第二大乳
制品企业Müller集团、德国Ehrmann集团以及全球第七大乳制品企业爱氏晨曦集团(Arla Foods amba)等等知名乳品制造企
业,位居德国前列的卡尔斯堡集团(Karlsberg Brauerei GmbH)、比利时Martens等优质啤酒制造企业;西班牙墨尔集团
(Muela-Olives S.L.)等高品质橄榄油制造企业。公司主要国外供应商均拥有多年的生产经验和完整的业务资质和质量控制
体系,在业内均拥有较高的产销规模和品牌知名度,产品质量在国际或者出口国具备较高的稳定性和美誉度。优质稳定的供
应商,从源头上保证了公司产品的质量和安全,也保障了公司采购来源稳定、产品质美价优。


2、品牌运营优势

    公司以优质产品为依托,经过多年发展,公司建立了具有自身特色的品牌运营管理体系,已成功开发“德亚”乳品、“瓦
伦丁”啤酒、“亨利”谷物等自有品牌及“品利”橄榄油等合作品牌,通过线上线下全渠道的品牌推广,品牌影响力逐年提升,
在消费者中树立了良好的品牌影响。在品牌影响力的驱动下,公司销售收入逐年增长,盈利能力日益增强。公司在已有产品
的基础上根据消费趋势和客户消费需求不断进行迭代升级,并适时推出新产品,切实满足消费者需求,丰富产品矩阵,通过
后续产品接力式发力,不断形成新的业绩增长点。


3、销售渠道优势

    公司实施“紧跟新零售变化,布局全渠道”的渠道渗透策略,形成了以线下直销渠道、线下经销渠道、线上电商渠道等相
结合的立体式营销渠道,实现了对各市场的全面覆盖。线下直销渠道覆盖了麦德龙、家乐福、大润发、沃尔玛、华润万家、
永辉超市、百佳、苏果超市等国内外知名商超的约4,500家门店;线下经销渠道覆盖了约350多家活跃经销商所辖地区的中小
型超市、便利店等网点;线上电商渠道覆盖了天猫、京东、盒马鲜生、苏宁易购、顺丰优选、7FRESH及各品牌网上自营旗
舰店等主流电商销售平台。公司积极进行线上渠道建设,线上占比已超50%,特别是叮当买菜、朴朴超市等新零售渠道增长
迅速。
    通过布局全渠道销售网络,公司为消费者提供了多元化的消费体验,实现了线上和线下业务的均衡发展,特别是新零售
等线上渠道的建设将为公司带来新的增长点。



                                                                                                             17
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4、管理优势

       作为快消品行业的经营者,快速的客户响应能力、及时的供应链信息跟踪对于公司节约成本、提高客户满意度至关重要,
公司结合多年行业管理经验,积极采用信息化手段提升营运管理效率,构建了一套完善的IT业务支持系统,有效加强了公司
的仓储物流效率、保障了公司业务流程的高效性及内部管理流程的便利性。公司深度参与从产品开发到终端配送的各个环节,
充分保障公司产品品质,不断提升公司在进口食品领域的核心竞争力。经过多年的探索和经营,公司在进口食品零售产业链
的各个环节积累了丰富的经验,在全球范围内实施优势互补、共同发展的商业创新模式。


三、主营业务分析

概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                              单位:元

                               本报告期             上年同期                同比增减                   变动原因

营业收入                         688,829,181.81       682,191,787.67                    0.97% 未发生重大变化

营业成本                         473,346,040.55       446,880,963.36                    5.92% 未发生重大变化

销售费用                         157,277,547.82       137,553,597.05                   14.34% 未发生重大变化

                                                                                              主要系本期计提股份支
管理费用                          20,122,530.22         8,231,322.67               144.46%
                                                                                              付费用所致

                                                                                              主要系投资理财收益及
财务费用                          -8,063,134.14         3,571,499.51               -325.76% 汇兑收益较上年同期增
                                                                                              加所致

所得税费用                        16,552,072.66        21,026,479.57                -21.28% 未发生重大变化

                                                                                              主要系公司本期研发新
研发投入                            401,795.49
                                                                                              产品所致

经营活动产生的现金流                                                                          主要系本期采购备货增
                                    -521,707.45        74,256,449.21               -100.70%
量净额                                                                                        加支付货款所致

                                                                                              主要系本期理财产品到
投资活动产生的现金流
                                  93,022,234.16         -9,828,674.49             1,046.44% 期收回交易性金融资产
量净额
                                                                                              投资所致

筹资活动产生的现金流                                                                          主要系本期分配股利支
                                 -33,192,589.08        -11,857,214.22              -179.94%
量净额                                                                                        付现金所致

现金及现金等价物净增
                                  59,304,539.55        52,571,156.74                   12.81% 未发生重大变化
加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用


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                                                                          营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入           营业成本           毛利率
                                                                            同期增减         同期增减          期增减

分产品或服务

乳品系列            531,501,999.34     365,124,366.30            31.30%           10.86%            14.71%          -2.31%

啤酒系列             89,885,747.73      61,045,557.10            32.09%           -5.01%            -4.39%          -0.44%

分行业

食品零售            688,441,160.11     473,346,040.55            31.24%            1.02%             5.92%          -3.19%

分地区

国内                688,829,181.81     473,346,040.55            31.28%            0.97%             5.92%          -3.21%

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求


四、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位:元

                             金额               占利润总额比例            形成原因说明               是否具有可持续性

投资收益                        4,979,591.52                8.19% 主要为理财收益               否

公允价值变动损益                 -744,282.54               -1.22%                              否

资产减值                        -1,136,269.63              -1.87%                              否

                                                                    主要为企业扶持资金、企业
营业外收入                      7,953,392.37               13.08%                              否
                                                                    产业专项补贴等政府补助

营业外支出                          98,689.24               0.16%                              否

                                                                    主要为收到产业结构调整
其他收益                        6,332,554.72               10.41%                              否
                                                                    专项资金


五、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                   单位:元

                         本报告期末                        上年末

                                  占总资产比                    占总资产比 比重增减                 重大变动说明
                      金额                          金额
                                       例                            例

货币资金        540,854,802.75          35.80% 486,884,397.53         35.58%     0.22% 无重大变动

应收账款        145,703,170.99           9.64% 127,432,785.50          9.31%     0.33% 无重大变动

存货            317,333,043.59          21.01% 196,164,772.14         14.33%     6.68% 主要系本期采购备货增加所致


                                                                                                                         19
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长期股权投资            72,848.60           0.00%       74,994.24       0.01%      -0.01% 无重大变动

固定资产          158,015,407.04       10.46% 162,266,820.70            11.86%     -1.40% 无重大变动

使用权资产          28,703,737.97           1.90%                       0.00%      1.90% 主要系本期执行新租赁准则所致

合同负债            15,328,262.04           1.01% 15,021,553.55         1.10%      -0.09% 无重大变动

租赁负债            17,608,106.28           1.17%                       0.00%      1.17% 主要系本期执行新租赁准则所致

其他流动资产        17,480,188.14           1.16%   7,192,555.84        0.53%      0.63% 主要系本期留抵进项税额增加所致

                                                                                            主要系本期预付货款及装修款等增
预付账款             9,548,926.76           0.63%   6,347,694.60        0.46%      0.17%
                                                                                            加所致

                                                                                            主要系股份支付确认递延所得税资
递延所得税资产       5,162,463.39           0.34%   3,507,967.41        0.26%      0.08%
                                                                                            产增加所致

应付账款          283,912,923.70       18.79% 184,252,680.32            13.46%     5.33% 主要系本期采购备货增加所致

                                                                                            主要系本期支付上期计提年终奖所
应付职工薪酬         7,385,598.14           0.49% 18,993,048.95         1.39%      -0.90%
                                                                                            致

应交税费             9,261,048.60           0.61% 27,566,642.33         2.01%      -1.40% 主要系本期留抵进项税额增加所致

一年内到期的非
                    13,033,473.52           0.86%            0.00       0.00%      0.86% 主要系本期执行新租赁准则所致
流动负债


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


3、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位:元

                                             计入权益的
                             本期公允价                    本期计提的    本期购买金      本期出售金
   项目        期初数                        累计公允价                                                   其他变动     期末数
                             值变动损益                        减值           额                 额
                                               值变动

金融资产

1.交易性
金融资产
             331,865,917.8                                               560,000,000.0 650,000,000.0                 241,121,635.2
(不含衍                      -744,282.54
                         1                                                           0                0                         7
生金融资
产)

金融资产     331,865,917.8                                               560,000,000.0 650,000,000.0                 241,121,635.2
                              -744,282.54
小计                     1                                                           0                0                         7

             331,865,917.8                                               560,000,000.0 650,000,000.0                 241,121,635.2
上述合计                      -744,282.54
                         1                                                           0                0                         7

金融负债              0.00                                                                                                    0.00


                                                                                                                                20
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其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否


4、截至报告期末的资产权利受限情况

              项目                      期末账面价值(元)                           受限原因
货币资金                                                13,459,387.96                               保函保证金
              合计                                      13,459,387.96


六、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

           报告期投资额(元)                           上年同期投资额(元)                                     变动幅度

                              561,974,803.00                                   9,865,397.15                                       5,596.42%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                    单位:元

                                                   计入权益的累
                     初始投资       本期公允价                    报告期内购入 报告期内售 累计投资收
    资产类别                                       计公允价值变                                                   期末金额        资金来源
                       成本         值变动损益                          金额         出金额             益
                                                       动

                     30,000,000                                                     60,000,000.
信托产品                             -236,712.33            0.00 30,000,000.00                       439,761.89         0.00 自有资金
                              .00                                                             00

                     300,000,00                                                    590,000,000 4,541,975.2 241,121,635 自有资金及
其他                                 -507,570.21            0.00 530,000,000.00
                           0.00                                                               .00            7              .27 募集资金

                     330,000,00                                                    650,000,000 4,981,737.1 241,121,635
合计                                 -744,282.54            0.00 560,000,000.00                                                      --
                           0.00                                                               .00            6              .27




                                                                                                                                             21
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5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用


(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位:万元

募集资金总额                                                                                                    59,739.34

报告期投入募集资金总额                                                                                            333.94

已累计投入募集资金总额                                                                                          40,529.59

报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                         0

累计变更用途的募集资金总额                                                                                             0

累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                     0.00%

                                              募集资金总体使用情况说明

(一)募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意品渥食品股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2020]1938 号)
同意注册,公司首次公开发行人民币普通股(A 股)股票 25,000,000 股,每股面值 1 元,每股发行价格为人民币 26.66 元,
募集资金总额为人民币 66,650.00 万元,减除发行费用(不含增值税)人民币 6,910.66 万元后,募集资金净额为 59,739.34
万元。立信会计师事务所(特殊普通合伙)已于 2020 年 9 月 15 日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验,
并出具“信会师报字[2020]第 ZA15560 号”《品渥食品股份有限公司验资报告》。
(二)募集资金投资项目先期投入及置换情况
2020 年 9 月 29 日,经公司第二届董事会第二次会议及第二届监事会第二次会议,分别审议通过了《关于使用募集资金置
换预先投入募集资金投资项目及已付发行费用自筹资金的议案》,公司以 33,931.16 万元募集资金置换预先已投入募集资金
投资项目及已支付发行费用的自筹资金,合计人民币 34,240.38 万元,其中,公司以募集资金 33,931.16 万元置换已预先投
入募集资金投资项目自筹资金。立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司以自筹资金预先已投入募集资金投资项目的情
况进行了专项审核,并出具了信会师报字[2020]第 ZA15693 号《关于品渥食品股份有限公司募集资金置换专项审核报告》。
(三)本报告期使用金额及当前余额
截至 2021 年 6 月 30 日,公司募集资金使用情况为:累计投入募集资金项目 40,529.59 万元(含置换前期预先投入及超募
资金永久补充流动资金部分),尚未使用的募集资金余额(含利息收入并扣除手续费)共 19,521.93 万元,其中,存放于募
集资金专户的活期存款 6,521.93 万元,进行现金管理 13,000 万元。




(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位:万元

                                                                            项目达            截止报             项目可
                    是否已   募集资   调整后    本报告   截至期   截至期             本报告            是否达
 承诺投资项目和超                                                           到预定            告期末             行性是
                    变更项   金承诺   投资总    期投入   末累计   末投资             期实现            到预计
    募资金投向                                                              可使用            累计实             否发生
                    目(含部 投资总    额(1)      金额    投入金 进度(3)              的效益             效益
                                                                            状态日            现的效             重大变


                                                                                                                        22
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                     分变更)     额                           额(2)       =(2)/(1)      期              益                   化

承诺投资项目

渠道建设及品牌推               26,874.0 26,874.0
                     否                             282.95 23,056.2 85.79%             不适用        0        0 不适用   否
广项目                                8        8

翻建生产及辅助用                                             11,037.7
                     否         13,000    13,000        0                  84.91%      不适用        0        0 不适用   否
房项目                                                                2

整体信息化建设项
                     否         5,722.3   5,722.3    50.99    171.18        2.99%      不适用        0        0 不适用   否


补充流动资金         否        3,264.49 3,264.49        0 3,264.49 100.00%             不适用        0        0 不适用   否

                               48,860.8 48,860.8             37,529.5
承诺投资项目小计          --                        333.94                   --          --          0        0   --          --
                                      7        7                      9

超募资金投向

超募资金永久补充
                     否          3,000     3,000        0      3,000 100.00%           不适用        0        0 不适用   否
流动资金

未确定用途资金       否        7,878.47 7,878.47        0             0                不适用        0        0 不适用   否

                               10,878.4 10,878.4
超募资金投向小计          --                            0      3,000         --          --          0        0   --          --
                                      7        7

                               59,739.3 59,739.3             40,529.5
合计                      --                        333.94                   --          --          0        0   --          --
                                      4        4                      9

未达到计划进度或
预计收益的情况和     不适用
原因(分具体项目)

项目可行性发生重
                     不适用
大变化的情况说明

                     适用

                     公司本次募集资金净额为人民币 59,739.34 万元,募集资金投资项目拟投入募集资金金额为 48,860.87
超募资金的金额、用
                     万元,扣除募集资金投资项目资金需求后,公司超募资金为人民币 10,878.47 万元。公司于 2020 年 9
途及使用进展情况
                     月 29 日召开的第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议审议通过了《关于使用部分超募
                     资金永久性补充流动资金的议案》,同意公司使用超募资金中 3,000.00 万元永久性补充公司流动资金。

                     不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况


                     不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况


募集资金投资项目     适用
先期投入及置换情     2020 年 9 月 29 日,经公司第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议分别审议通过了《关
况                   于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已付发行费用自筹资金的议案》,公司以 33,931.16

                                                                                                                                   23
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                    万元募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 33,931.16 万元。立信会计师事务所(特
                    殊普通合伙)对公司以自筹资金预先已投入募集资金投资项目的情况进行了专项审核,并出具了信会
                    师报字[2020]第 ZA15693 号《关于品渥食品股份有限公司募集资金置换专项审核报告》。

用闲置募集资金暂    不适用
时补充流动资金情


项目实施出现募集    不适用
资金结余的金额及
原因

                    根据《募集资金管理制度》,公司对募集资金实行专户管理,并按募集资金投资计划使用。为提高公
                    司资金使用效率,在不影响募集资金投资项目建设和公司正常经营的情况下,2020 年 9 月 29 日,公
                    司召开第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议,分别审议通过了《关于使用部分暂时闲
尚未使用的募集资
                    置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》,公司以不超过人民币 16,000.00 万元(含本数)的暂时
金用途及去向
                    闲置募集资金进行现金管理,并在上述额度内滚动使用。截至 2021 年 6 月 30 日止,公司累计使用
                    闲置募集资金购买保本型理财产品尚未到期的金额为 13,000 万元。其他尚未使用的募集资金在专户存
                    储,按照募集资金投资计划使用。

募集资金使用及披
露中存在的问题或    无
其他情况


(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。


6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
                                                                                                        单位:万元

                    委托理财的资金来                                                             逾期未收回理财已
       具体类型                         委托理财发生额       未到期余额       逾期未收回的金额
                             源                                                                   计提减值金额

银行理财产品        自有资金                       19,500            10,000                  0                   0

银行理财产品        募集资金                       13,000            13,000                  0                   0

券商理财产品        自有资金                         1,000            1,000                  0                   0

信托理财产品        自有资金                         3,000                0                  0                   0

合计                                               36,500            24,000                  0                   0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用

                                                                                                                 24
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委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


八、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                       单位:元

                                                      注册资
    公司名称        公司类型            主要业务               总资产     净资产       营业收入     营业利润         净利润
                                                        本

                               销售食品;销售百货、
北京市品利食品                 五金交电;货物进出口;3,000,00 270,115,8 143,795,8 356,474,83
                    子公司                                                                         2,230,328.88 1,869,623.98
有限公司                       技术进出口;代理进出 0             21.22      97.11          4.51
                               口业务

                               物联网科技领域范围内
                               的技术开发,仓储服务
                               (除危险品),食品销
上海品渥物联网                 售,工艺品、包装材料、5000,00   186,876,2 -150,074.0 22,647,325. 10,134,545.9
                    子公司                                                                                         7,558,914.91
科技有限公司                   五金交电、百货、针纺 0             30.45            5          40               6
                               织品、办公用品、体育
                               用品的销售,从事货物
                               及技术的进出口业务,


                                                                                                                              25
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                           商务咨询,市场营销策
                           划,会务服务,企业形
                           象策划,物业管理,自
                           有房屋租赁,国内货物
                           运输代理。

报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明


九、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


十、公司面临的风险和应对措施

    (1)市场竞争加剧的风险
    进口食品行业准入门槛较低,竞争较为激烈。近年来,随着人民生活水平的不断提高,进口食品行业蓬勃发展,市场规
模不断增大,市场参与主体也不断增加,市场上不同的进口食品商不断推出新的进口品牌,进口食品的品类也更加丰富。如
果公司不能抓住行业快速发展的机遇,不断提高新产品开发能力、加强渠道建设和品牌推广,则公司将在激烈的市场竞争中
逐步丧失现有优势,对公司的经营业绩造成一定影响。公司将抓住国内消费结构升级带来的发展机遇,积极拓展现有品类产
品线,开发优质产品,加强渠道建设和品牌推广,进一步提升公司的市场竞争力和影响力。
    (2)食品质量安全控制风险
    国外工厂已建立起全面严格的质量控制体系;同时,中国海关也对进口食品执行严格的出入境检验检疫程序;另外,公
司自身也建立了较为严格的产品质量检验和检测制度。报告期内,公司未发生重大产品质量事故和质量纠纷。尽管如此,公
司仍存在因质量控制制度和标准未得到严格执行、检测流程操作不当等导致食品质量安全问题发生的可能。另外,公司产品
进入流通渠道后,食品安全问题会受到不可控因素的影响。虽然公司高度重视食品安全问题,但仍不能完全规避食品质量安
全控制风险。公司将严格产品的质量监督和控制,从开发环节、生产控制、海运运输、海关检疫、到货验收、国内存储和运
输、流通渠道巡检、客诉处理、不合格品处置等各方面分析风险点和采取全面的控制措施,保证质量管理体系的顺利运行,
保证食品质量安全。
    (3)供应商集中度较高的风险
    报告期内,公司供应商集中度较高。如果因国外供应商原因导致公司采购的产品不能按时运输报关入库、国外供应商所
生产的产品出现重大质量问题且公司不能及时找到合格的替代供应商或因天气等原因导致国外进口食品产量大幅下降,则可
能短期内对公司的产品供应造成不利影响,影响公司的正常经营。公司将采取多种合作形式建立稳定的供应伙伴关系,持续
开发新的供应商满足销售增长需求,通过不断提升整个供应链的运作效率,克服短期供应波动的风险。
    (4)应收账款发生坏账的风险
    公司客户主要为麦德龙、家乐福、大润发、沃尔玛、天猫超市、京东等国内大型知名商超和电商平台,上述客户均具有
良好的信誉并与公司保持长期合作关系,公司应收账款发生坏账的可能性较小。随着公司经营规模的扩大,应收账款可能进
一步增加,如果公司采取的收款措施不力或上述客户经营状况发生不利变化,则公司应收账款发生坏账风险的可能性将会增
加。公司将加强应收账款的日常管理,制定和完善信用政策,建立分工明确、配合协调的应收账款内部管理机制,有效地降
低不必要的应收账款占用,避免坏账损失的发生。
    (5)存货金额较大的风险
    报告期末,公司存货账面价值占总资产的比例较高,主要是由公司所属食品零售行业的经营特点决定。虽然公司报告期
各期末存货在未来均能及时销售,但由于公司总体存货规模较大,仍可能导致如下风险:一方面,存货规模较大占用公司较
多流动资金;另一方面,一旦存货发生损失,或在期末计提存货跌价准备,将直接影响公司当期利润水平。公司将加强存货


                                                                                                          26
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的管理和控制,不断完善科学高效的存货管理制度,提高存货周转率,有效地保证公司生产经营活动的连续正常进行。
      (6)新型冠状病毒肺炎疫情导致公司业绩下滑的风险
      公司产品均由国外工厂生产、加工后原装进口到我国,运输方式为海运。公司主要供应商所在的德国、西班牙等国家疫
情较为严重,但食品行业是当地政府需要保障持续生产的重点行业,且主要供应商工厂的自动化程度较高。报告期内,工厂
已根据疫情状况采取必要的保障措施,确保原料的收集、采购、生产和供应,供应商工厂均未停产。目前,公司采购所需原
材料市场供应充足,主要供应商可以及时、可靠、安全地满足公司采购需求。但如果国外疫情持续蔓延且未能得到有效控制,
则工厂仍存在不能正常进行生产的风险。另外,如果疫情在全球范围内持续蔓延,则公司从德国、西班牙采购的商品通过海
运运输进口至我国的周期存在延长的可能。上述因素均将对公司经营业绩带来不利影响。
      公司将与海外供应商保持密切沟通,联合海外供应商制定应急预案。通过提前储备物资、提前下达采购订单和提前安排
船舱仓位等各种措施,以及时应对突发状况。




十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

                                                                                    谈论的主要内容及提
     接待时间         接待地点          接待方式   接待对象类型        接待对象                          调研的基本情况索引
                                                                                         供的资料

                                                                                    公司通过对年报
                                                                                    PPT 进行视频讲解,
                                                                                    让投资者更直观、更
                                                                                    透彻的了解公司的整
                                                                                    体发展情况及 2020
                                                                                    年度公司业绩;管理
                                                                                    层分别从前期向投资 详见公司 2021 年 4 月
                                                                                    者公开征集投资者关 30 日披露于巨潮资讯
                   全景网“投资者
                                                                  参与公司 2020 心的问题中选取了比 网
                   关系互动平
2021 年 04 月 29                                                  年度网上业绩 较有代表性的予以现 (www.cninfo.com.cn
                   台 ”              其他         其他
日                                                                说明会的投资 场解答;产品推荐环 )上披露的《2021 年
                   (http://ir.p5w.
                                                                  者                节由公司高管向投资 4 月 29 日投资者关系
                   net)
                                                                                    者推介公司产品,同 活动记录表》(编号:
                                                                                    时通过抽奖等方式回 2021-001)
                                                                                    馈投资者,获取投资
                                                                                    者的认同。通过将业
                                                                                    绩说明与产品推荐相
                                                                                    结合的方式,有效的
                                                                                    推动了消费者与股东
                                                                                    的融合。




                                                                                                                           27
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                                         第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


     会议届次           会议类型      投资者参与比例        召开日期            披露日期                会议决议

                                                                                                 会议决议内容详见
                                                                                                 公司披露于巨潮资
                                                                                                 讯网
2020 年年度股东大                                                                                (www.cninfo.com.
                    年度股东大会                75.06% 2021 年 05 月 20 日 2021 年 05 月 20 日
会                                                                                               cn)《2020 年年度股
                                                                                                 东大会决议公告》
                                                                                                 (公告编号:
                                                                                                 2021-016)


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2020 年年报。


三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用
     公司第二届董事会第六次会议和第二届监事会第六次会议于2020年12月28日分别审议通过了《关于向激励对象首次授予
限制性股票的议案》,同意确定首次授予日为2020年12月28日。鉴于公司2名激励对象因离职不符合激励条件,公司董事会
对本次激励计划的激励对象名单及授予权益数量进行相应调整。本次激励计划授予的第二类限制性股票总数 163.15 万股保
持不变。其中,首次授予股数由 153.15 万股调整为 150.15 万股,首次授予激励对象人数由 52人调整为 50 人,预留授予
股数由 10 万股调整为 13 万股。详情参考公司披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的相关公告。




                                                                                                                     28
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                                     第五节 环境与社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

                                                                             对上市公司生产经
 公司或子公司名称        处罚原因          违规情形          处罚结果                            公司的整改措施
                                                                                  营的影响

无                  无                无                无                   无                 无

参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。


未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位,在日常生产经营中严格遵守国家有关环境保护方面的法律法规。报
告期内,公司不存在因环境问题受到行政处罚的情况。




二、社会责任情况

     公司始终秉持着“通过世界美食,让大众更时尚、更健康”的使命,通过整合全球优质食品资源,将全球的健康美食和时
尚的生活方式带给中国消费者。公司在实现公司稳定发展的同时,积极承担和履行社会责任,实现与股东、合作伙伴、员工
和社会各方和谐发展。
     (1)股东和债权人权益保护
       公司严格按照法律法规的要求,规范地召集、召开股东大会,平等对待所有股东,股东大会采用现场会议与网络投票
相结合的方式,确保所有股东特别是中小股东能够充分行使自己的权利。报告期内,公司召开了2020年度股东大会, 公司
股东大会的召集、召开与表决程序符合法律、法规及《公司章程》等的规定,确保股东对公司重大事项的知情权、参与 权
和表决权。在利润分配方面,公司根据现实情况与长远发展要求,充分考虑广大股东的利益诉求,制定利润分配方案。在追
求股东利益最大化的同时,公司兼顾债权人的利益,实施稳健的财务政策,保障公司资产、资金的安全。公司在不断为股东
创造价值,也积极承担对员工、客户、社会等其他利益相关者的责任。 公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所创业
板股票上市规则》等相关法律、法规、部门规章、规范性文件及公司 规章制度的要求,及时、准确、真实、完整、公平地
进行信息披露。通过投资者电话、电子邮箱、投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流,提高公司的透明度和
诚信度。
     (2)职工权益保护
     公司严格按照法律法规的规定,依法用工,依法足额缴纳社会保险费及住房公积金。同时公司坚持“以人为本”,尊重员
工人格,关注员工健康、安全和满意度,保障员工合法权益。公司努力用心打造“品渥家园”,开展职业培训和关爱员工活动,
不仅注重员工培训与职业规划,同时注重提高员工自身素质和综合能力,培育员工的认同感和归属感,实现员工与企业共同
成长。公司建立工会和职工代表监事制度,积极听取员工意见,构建和谐稳定的劳资关系。
     (3)供应商、客户和消费者利益保护
      公司遵循“平等、互利”原则,积极构建和发展与供应商、客户的合作伙伴关系,注重与各相关方的沟通与协调, 共同



                                                                                                                  29
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构筑信任与合作的平台,努力实现与供应商、客户、消费者的良好共存,共创财富、共享成果。报告期内,公司与供应商和
客户合同履约良好,合作稳定,各方的权益都得到了应有的保护。
    公司视质量为生命,将食品安全工作作为重点任务来抓,为消费者提供高质量的产品。公司建立了良好的销售及服务网
络,通过公司网站和服务电话等多种渠道及时接收客户和消费者的反馈,了解客户和消费者的需求,提高客户和消费者对产
品的满意度。
   (4)社会公益事业
   公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则,注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。严格遵守国家法律、法规、
政策的规定,始终依法经营,积极纳税,发展就业岗位,支持地方经济的发展。公司作为上海重要的食品保障企业,坚决贯
彻疫情防控的各项决策部署,继续做好疫情防控工作。在保障供应、配合疫情防控等方面发挥了重要作用。




                                                                                                          30
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                                        第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。


二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。


三、违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项



                                                                                                          31
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□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情 涉案金额(万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
                                                                                                             披露日期        披露索引
         况              元)               负债            进展         结果及影响            执行情况

未达到重大诉讼
                                                                       截至目前对公司
披露标准的其他                  86.5 否                在进行                            -                              -
                                                                       无重大影响
诉讼汇总


九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

                                                             关联交 占同类 获批的                            可获得
                                          关联交                                             是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交                        关联交 易金额 交易金 交易额                               的同类 披露日 披露索
                                          易定价                                             过获批 易结算
  易方        系    易类型 易内容                  易价格    (万       额的比 度(万                        交易市     期        引
                                           原则                                              额度    方式
                                                             元)         例     元)                             价

                                                                                                                               公司于
                             品渥食                                                                                            2020 年
                             品股份                                                                                            6 月 29
                             有限公                                                                                            日召开
                             司全资                                                                                            2019 年
         品渥食              子公司                                                                                            度股东
         品股份              北京市                                                                          市场独            大会,
王牧、              关联租                市场化 参照市
         有限公              品利食                            33.04     1.43%      33.04 否        电汇     立第三            会议通
徐松莉              赁                    原则     场价格
         司实际              品有限                                                                          方                过了公
         控制人              公司租                                                                                            司 2020
                             赁王牧、                                                                                          年度日
                             徐松莉                                                                                            常关联
                             房产用                                                                                            交易的
                             于办公                                                                                            议案。
                                                                                                                               租赁期


                                                                                                                                        32
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                                                                                                     自 2020
                                                                                                     年1月
                                                                                                     -2022
                                                                                                     年 12
                                                                                                     月。

合计                                  --   --      33.04   --   33.04   --     --      --      --       --

大额销货退回的详细情况           无

按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的,在报告期 上述与日常经营相关的关联交易金额未超出公司预计额度。
内的实际履行情况(如有)

交易价格与市场参考价格差异较
                                 无
大的原因(如适用)


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来

□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。


6、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。




                                                                                                             33
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十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明

序号   出租人       承租人       地址                    面积(平方米)用途       租赁期限      房产证号
   1   上海辛垣实   品渥食品股份 上海市普陀区长寿路652       336        办公      2021.3.15-2024 沪房地普字
       业有限公司   有限公司     号10号楼306室                                    .5.31         (2002)第
                                                                                                019959号
   2   上海辛垣实   品渥食品股份 上海市普陀区长寿路652       904        办公      2021.6.1-2024. 沪房地普字
       业有限公司   有限公司     号10号楼301、308、309                            5.31          (2002)第
                                 室                                                             019959号
   3   东莞永达盈   上海品渥物联 东莞市麻涌镇漳澎村新      15,320.02    仓储      2020.10.15-202 粤(2021)东莞
       仓储有限公   网科技有限公 沙港麻涌新沙物流园一                             3.10.14       不动产权第
       司           司           横路西的普洛斯东莞麻                                           0119342号
                                 涌汽车物流园
   4   天津普亚仓   上海品渥物联 天津市武清区天津新技      12,571.85    仓储      2018.8.1-2023. 津(2017)武清
       储有限公司   网科技有限公 术产业园区武清开发区                             7.31          区不动产权第
                    司           翠源道2号A2号库3号和                                           1000811号
                                 4号单元


为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。


2、重大担保

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。




                                                                                                                  34
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3、日常经营重大合同

                                                                                                          单位:

                                                                                         影响重大合
                                                   本期确认的 累计确认的                 同履行的各 是否存在合
 合同订立公 合同订立对                合同履行的                            应收账款回
                         合同总金额                销售收入金 销售收入金                 项条件是否 同无法履行
  司方名称      方名称                   进度                                 款情况
                                                      额          额                     发生重大变 的重大风险
                                                                                             化


4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十三、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


十四、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                               35
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                                  第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                    单位:股

                            本次变动前                     本次变动增减(+,-)                        本次变动后

                                                                  公积金转
                          数量        比例      发行新股   送股                 其他       小计         数量        比例
                                                                     股

                         76,289,72                                                                    75,000,00
一、有限售条件股份                    76.29%                                 -1,289,723 -1,289,723                  75.00%
                                  3                                                                             0

  1、国家持股

  2、国有法人持股          10,161      0.01%                                    -10,161    -10,161

                         76,276,43                                                                    75,000,00
  3、其他内资持股                     76.28%                                 -1,276,432 -1,276,432                  75.00%
                                  2                                                                             0

    其中:境内法人持股 6,520,105       6.52%                                 -1,270,105 -1,270,105 5,250,000         5.25%

                         69,756,32                                                                    69,750,00
       境内自然人持股                 69.76%                                     -6,327     -6,327                  69.75%
                                  7                                                                             0

  4、外资持股               3,130      0.00%                                     -3,130     -3,130

    其中:境外法人持股      2,992      0.00%                                     -2,992     -2,992

       境外自然人持股         138      0.00%                                       -138      -138

                         23,710,27                                                                    25,000,00
二、无限售条件股份                    23.71%                                  1,289,723 1,289,723                   25.00%
                                  7                                                                             0

                         23,710,27                                                                    25,000,00
  1、人民币普通股                     23.71%                                  1,289,723 1,289,723                   25.00%
                                  7                                                                             0

  2、境内上市的外资股

  3、境外上市的外资股

  4、其他

                         100,000,0                                                                    100,000,0
三、股份总数                          100.00%                                          0          0                 100.00%
                                 00                                                                            00

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内,公司首次公开发行网下配售限售股共计1,289,723股,占发行后总股本的1.2897%,于2021年3月30日上市流通。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用


                                                                                                                           36
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股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位:股

                                     本期解除限售股 本期增加限售股
    股东名称        期初限售股数                                     期末限售股数          限售原因    拟解除限售日期
                                          数              数

                                                                                                       2023 年 9 月 24
王牧                    45,000,000                                       45,000,000 首发前限售
                                                                                                       日

                                                                                                       2021 年 9 月 24
吴柏赓                  18,750,000                                       18,750,000 首发前限售
                                                                                                       日

宁波梅山保税港
                                                                                                       2023 年 9 月 24
区熹利投资管理           5,250,000                                        5,250,000 首发前限售
                                                                                                       日
中心(有限合伙)

                                                                                                       2021 年 9 月 24
宋奇峰                   3,750,000                                        3,750,000 首发前限售
                                                                                                       日

                                                                                                       2023 年 9 月 24
徐松莉                   2,250,000                                        2,250,000 首发前限售
                                                                                                       日

                                                                                      首次公开发行网
                                                                                                       2021 年 3 月 30
网下限售股份             1,289,723         1,289,723             0                  0 下配售限售股解
                                                                                                       日
                                                                                      限

合计                    76,289,723         1,289,723             0       75,000,000           --              --


二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用


三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                               单位:股



                                                                                                                         37
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                                           报告期末表决权恢复的优                             持有特别表决
报告期末普通股股东总数             12,455 先股股东总数(如有)(参                          0 权股份的股东           0
                                           见注 8)                                           总数(如有)

                            持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况

                                                                    持有                      质押、标记或冻结情况
                                                 报告 报告期        有限       持有无
                                                 期末 内增减        售条       限售条
  股东名称      股东性质     持股比例
                                                 持股 变动情        件的       件的股        股份状态        数量
                                                 数量         况    股份       份数量
                                                                    数量

                                                 45,00              45,000
王牧           境内自然人               45.00%            0                             0
                                                 0,000                ,000

                                                 18,75              18,750
吴柏赓         境内自然人               18.75%            0                             0
                                                 0,000                ,000

宁波梅山保税
港区熹利投资 境内非国有                          5,250,             5,250,
                                        5.25%             0                             0
管理中心(有 法人                                  000                000
限合伙)

                                                 3,750,             3,750,
宋奇峰         境内自然人               3.75%             0                             0
                                                   000                000

                                                 2,250,             2,250,
徐松莉         境内自然人               2.25%             0                             0
                                                   000                000

招商银行股份
有限公司-东
方红睿满沪港                                     1,000, 1,000,1                1,000,14
               其他                     1.00%                              0
深灵活配置混                                       142 42.00                            2
合型证券投资
基金(LOF)

宁波银行股份
有限公司-东
                                                 700,2 700,240
方红智远三年 其他                       0.70%                              0   700,240
                                                    40 .00
持有期混合型
证券投资基金

广州天盈资产
管理有限公司
                                                 524,5
-天盈能胜一 其他                       0.52%             274,900          0   524,500
                                                    00
号私募证券投
资基金

                                                 254,2
刘晨           境内自然人               0.25%             5,000            0   254,237
                                                    37




                                                                                                                     38
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广州天盈资产
管理有限公司
                                                     201,0
-天盈精选私 其他                            0.20%           164,884   0    201,084
                                                       84
募证券投资基


战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的    不适用
情况(如有)(参见注 3)

                            公司股东王牧、徐松莉系夫妻关系;公司股东王牧为公司股东宁波梅山保税港区熹利投资管
上述股东关联关系或一致行
                            理中心(有限合伙)的实际控制人。除此之外,公司未知上述其他股东间是否存在关联关系,
动的说明
                            也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 不适用


前 10 名股东中存在回购专
                            不适用
户的特别说明(参见注 11)

                                         前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                               股份种类
           股东名称                   报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                       股份种类           数量

招商银行股份有限公司-东
方红睿满沪港深灵活配置混                                                   1,000,142 人民币普通股          1,000,142
合型证券投资基金(LOF)

宁波银行股份有限公司-东
方红智远三年持有期混合型                                                    700,240 人民币普通股            700,240
证券投资基金

#广州天盈资产管理有限公
司-天盈能胜一号私募证券                                                    524,500 人民币普通股            524,500
投资基金

#刘晨                                                                       254,237 人民币普通股            254,237

广州天盈资产管理有限公司
-天盈精选私募证券投资基                                                    201,084 人民币普通股            201,084


兴业银行股份有限公司-兴
全有机增长灵活配置混合型                                                    199,898 人民币普通股            199,898
证券投资基金

朱梅芳                                                                      170,000 人民币普通股            170,000

深圳市金格投资管理有限公
司-金格一号私募证券投资                                                    160,000 人民币普通股            160,000
基金




                                                                                                                   39
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#苏州扬帆智盈投资有限公
司-扬帆智盈史煜波 1 号私                                                   141,000 人民币普通股          141,000
募证券投资基金

戴树林                                                                      139,504 人民币普通股          139,504

前 10 名无限售流通股股东
之间,以及前 10 名无限售流
                             公司未知前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间
通股股东和前 10 名股东之
                             是否存在关联关系,也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
间关联关系或一致行动的说


                             股东广州天盈资产管理有限公司-天盈能胜一号私募证券投资基金通过中国银河证券股份有
                             限公司客户信用交易担保证券账户持有 127,000 股,通过普通证券账户持有 397,500 股,合计
                             持有公司股份 524,500 股;
前 10 名普通股股东参与融
                             股东刘晨通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 249,237 股,通过普通证
资融券业务股东情况说明
                             券账户持有 5,000 股,合计持有公司股份 254,237 股;
(如有)(参见注 4)
                             股东苏州扬帆智盈投资有限公司-扬帆智盈史煜波 1 号私募证券投资基金通过中信证券股份
                             有限公司客户信用交易担保证券账户持有 141,000 股,通过普通证券账户持有 0 股,合计持有
                             公司股份 141,000 股。

公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2020 年年报。


五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                                40
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                           第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                    41
                                    品渥食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                    第九节 债券相关情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                            42
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                                 第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:品渥食品股份有限公司
                                                                                                单位:元

                  项目            2021 年 6 月 30 日                    2020 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                    540,854,802.75                        486,884,397.53

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产                              241,121,635.27                        331,865,917.81

     衍生金融资产

     应收票据                                      1,129,136.35                           1,000,000.00

     应收账款                                    145,703,170.99                        127,432,785.50

     应收款项融资

     预付款项                                      9,548,926.76                           6,347,694.60

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                    6,098,142.47                           5,390,795.39

       其中:应收利息                              1,212,861.11                               796,426.62

                应收股利

     买入返售金融资产

     存货                                        317,333,043.59                        196,164,772.14

     合同资产


                                                                                                       43
                                         品渥食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文


    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产               17,480,188.14                           7,192,555.84

流动资产合计                 1,279,269,046.32                      1,162,278,918.81

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款

    长期股权投资                   72,848.60                              74,994.24

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                  158,015,407.04                         162,266,820.70

    在建工程

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产                 28,703,737.97

    无形资产                   39,427,959.94                          40,407,679.76

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                   23,584.91                              35,377.35

    递延所得税资产              5,162,463.39                           3,507,967.41

    其他非流动资产

非流动资产合计                231,406,001.85                         206,292,839.46

资产总计                     1,510,675,048.17                      1,368,571,758.27

流动负债:

    短期借款

    向中央银行借款

    拆入资金

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                  283,912,923.70                         184,252,680.32



                                                                                  44
                                       品渥食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文


    预收款项

    合同负债                  15,328,262.04                         15,021,553.55

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬               7,385,598.14                         18,993,048.95

    应交税费                   9,261,048.60                         27,566,642.33

    其他应付款                65,060,245.04                         50,882,841.32

      其中:应付利息

               应付股利

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债    13,033,473.52

    其他流动负债                554,489.92                            400,641.22

流动负债合计                 394,536,040.96                        297,117,407.69

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债                  17,608,106.28

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债             1,576,067.55                             66,543.32

    其他非流动负债

非流动负债合计                19,184,173.83                             66,543.32

负债合计                     413,720,214.79                        297,183,951.01

所有者权益:

    股本                     100,000,000.00                        100,000,000.00



                                                                                45
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    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                      600,381,325.16                          590,177,431.46

    减:库存股

    其他综合收益                                        -30,709.72                               -30,156.28

    专项储备

    盈余公积                                       25,799,871.87                            25,799,871.87

    一般风险准备

    未分配利润                                    370,804,346.07                          355,440,660.21

归属于母公司所有者权益合计                      1,096,954,833.38                         1,071,387,807.26

    少数股东权益

所有者权益合计                                  1,096,954,833.38                         1,071,387,807.26

负债和所有者权益总计                            1,510,675,048.17                         1,368,571,758.27


法定代表人:王牧             主管会计工作负责人:朱国辉                         会计机构负责人:张永玲


2、母公司资产负债表

                                                                                                   单位:元

                 项目              2021 年 6 月 30 日                      2020 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                      436,709,629.17                          306,573,090.47

    交易性金融资产                                190,907,260.27                          331,865,917.81

    衍生金融资产

    应收票据                                            129,136.35

    应收账款                                      169,449,833.29                          114,858,867.65

    应收款项融资

    预付款项                                        7,964,941.32                             5,234,123.20

    其他应收款                                    157,305,470.40                          193,208,423.57

      其中:应收利息                                1,212,861.11                                 796,426.62

               应收股利

    存货                                          215,748,743.97                          135,530,471.60

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产


                                                                                                          46
                                     品渥食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文


    其他流动资产            8,250,185.09                            757,073.02

流动资产合计             1,186,465,199.86                      1,088,027,967.32

非流动资产:

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款

    长期股权投资           63,986,842.04                          63,988,987.68

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                1,679,068.77                           1,747,614.18

    在建工程

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产              4,481,242.24

    无形资产                1,023,553.16                           1,439,883.15

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用               23,584.91                              35,377.35

    递延所得税资产          4,028,460.98                           2,355,957.45

    其他非流动资产

非流动资产合计             75,222,752.10                          69,567,819.81

资产总计                 1,261,687,951.96                      1,157,595,787.13

流动负债:

    短期借款

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款              239,653,479.72                         140,665,748.40

    预收款项

    合同负债                8,145,288.03                           6,053,790.94

    应付职工薪酬            5,371,429.26                          14,612,843.41

    应交税费               10,408,766.75                          22,653,188.59

    其他应付款             42,135,394.98                          35,399,056.74



                                                                              47
                                         品渥食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文


      其中:应付利息

               应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债      1,571,895.68

    其他流动负债                  414,691.54                            320,008.88

流动负债合计                  307,700,945.96                         219,704,636.96

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债                     2,901,111.23

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                   2,901,111.23

负债合计                      310,602,057.19                         219,704,636.96

所有者权益:

    股本                      100,000,000.00                         100,000,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                  604,202,522.24                         593,998,628.54

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                   24,417,752.16                          24,417,752.16

    未分配利润                222,465,620.37                         219,474,769.47

所有者权益合计                951,085,894.77                         937,891,150.17

负债和所有者权益总计         1,261,687,951.96                      1,157,595,787.13




                                                                                  48
                                                                   品渥食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文


3、合并利润表

                                                                                                       单位:元

                  项目                     2021 年半年度                           2020 年半年度

一、营业总收入                                        688,829,181.81                           682,191,787.67

       其中:营业收入                                 688,829,181.81                           682,191,787.67

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                                        645,307,937.38                           599,131,317.92

       其中:营业成本                                 473,346,040.55                           446,880,963.36

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险责任准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                                    2,223,157.44                            2,893,935.33

             销售费用                                 157,277,547.82                           137,553,597.05

             管理费用                                  20,122,530.22                               8,231,322.67

             研发费用                                        401,795.49

             财务费用                                      -8,063,134.14                           3,571,499.51

               其中:利息费用                                598,287.68                            2,344,464.86

                        利息收入                           5,113,111.72                             663,880.14

       加:其他收益                                        6,332,554.72                             169,240.42

           投资收益(损失以“-”号填
                                                           4,979,591.52                                 875.02
列)

           其中:对联营企业和合营企业
                                                               -2,145.64                                875.02
的投资收益

               以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

           净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

           公允价值变动收益(损失以                         -744,282.54


                                                                                                             49
                                                    品渥食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文


“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号填
                                           -1,097,535.43                           -370,541.81
列)

           资产减值损失(损失以“-”号填
                                              -38,734.20                           467,015.50
列)

           资产处置收益(损失以“-”号填
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)         52,952,838.50                         83,327,058.88

       加:营业外收入                       7,953,392.37                          5,002,139.03

       减:营业外支出                         98,689.24                             21,267.17

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)     60,807,541.63                         88,307,930.74

       减:所得税费用                      16,552,072.66                         21,026,479.57

五、净利润(净亏损以“-”号填列)         44,255,468.97                         67,281,451.17

  (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                           44,255,468.97                         67,281,451.17
号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润        44,255,468.97                         67,281,451.17

       2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额                       -553.44                              6,789.79

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                 -553.44                              6,789.79
的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综合
                                                 -553.44                              6,789.79
收益



                                                                                             50
                                                                         品渥食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文


             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变


             3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             4.其他债权投资信用减值准


             5.现金流量套期储备

             6.外币财务报表折算差额                                   -553.44                                 6,789.79

             7.其他

     归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                                44,254,915.53                            67,288,240.96

       归属于母公司所有者的综合收益
                                                                44,254,915.53                            67,288,240.96
总额

       归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                                0.44                                     0.90

       (二)稀释每股收益                                                0.44                                     0.90

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:王牧                        主管会计工作负责人:朱国辉                         会计机构负责人:张永玲


4、母公司利润表

                                                                                                              单位:元

                 项目                           2021 年半年度                            2020 年半年度

一、营业收入                                                620,599,392.18                           572,095,091.93

       减:营业成本                                         463,392,447.39                           392,757,840.21

           税金及附加                                             880,799.66                              1,628,404.48

           销售费用                                         112,934,973.53                           118,286,769.66

           管理费用                                             18,623,467.33                             6,355,437.75

           研发费用                                               401,795.49

           财务费用                                             -6,537,651.22                              899,974.28

             其中:利息费用                                        20,650.84                                37,744.56

                      利息收入                                   3,914,724.94                              251,169.12



                                                                                                                     51
                                                  品渥食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文


       加:其他收益                         31,781.93                             54,045.15

           投资收益(损失以“-”号填
                                          4,979,591.52                               875.02
列)

           其中:对联营企业和合营企
                                             -2,145.64                               875.02
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
                                           -958,657.54
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号
                                           -898,913.27                           -561,799.56
填列)

           资产减值损失(损失以“-”号
                                            -95,011.55                           -212,765.81
填列)

           资产处置收益(损失以“-”号
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)       33,962,351.09                         51,447,020.35

       加:营业外收入                     7,686,750.73                          4,605,093.93

       减:营业外支出                       95,898.99                             10,929.77

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                         41,553,202.83                         56,041,184.51
列)

       减:所得税费用                    11,562,351.93                         14,038,596.65

四、净利润(净亏损以“-”号填列)       29,990,850.90                         42,002,587.86

       (一)持续经营净利润(净亏损
                                         29,990,850.90                         42,002,587.86
以“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

       (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动

             4.企业自身信用风险公允


                                                                                           52
                                                               品渥食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文


价值变动

             5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             4.其他债权投资信用减值
准备

             5.现金流量套期储备

             6.外币财务报表折算差额

             7.其他

六、综合收益总额                                      29,990,850.90                            42,002,587.86

七、每股收益:

       (一)基本每股收益

       (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                    单位:元

                 项目                 2021 年半年度                            2020 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金               738,257,175.25                           729,989,601.87

       客户存款和同业存放款项净增加


       向中央银行借款净增加额

       向其他金融机构拆入资金净增加


       收到原保险合同保费取得的现金

       收到再保业务现金净额

       保户储金及投资款净增加额

       收取利息、手续费及佣金的现金

       拆入资金净增加额

       回购业务资金净增加额


                                                                                                           53
                                              品渥食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文


     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金    26,297,023.59                          9,317,086.33

经营活动现金流入小计                764,554,198.84                        739,306,688.20

     购买商品、接受劳务支付的现金   571,887,842.91                        485,246,378.22

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     40,539,657.26                         35,508,610.51


     支付的各项税费                  47,662,015.80                         54,983,016.55

     支付其他与经营活动有关的现金   104,986,390.32                         89,312,233.71

经营活动现金流出小计                765,075,906.29                        665,050,238.99

经营活动产生的现金流量净额             -521,707.45                         74,256,449.21

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金             650,000,000.00

     取得投资收益收到的现金           4,981,737.16

     处置固定资产、无形资产和其他
                                         15,300.00                             36,722.66
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                654,997,037.16                             36,722.66

     购建固定资产、无形资产和其他
                                      1,974,803.00                          9,865,397.15
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                 560,000,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                561,974,803.00                          9,865,397.15

投资活动产生的现金流量净额           93,022,234.16                         -9,828,674.49


                                                                                       54
                                                               品渥食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文


三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

       取得借款收到的现金                                                                       7,880,958.20

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                                                            7,880,958.20

       偿还债务支付的现金                              5,594,301.40                            17,186,957.88

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                      27,598,287.68                             2,551,214.54
的现金

       其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                  33,192,589.08                            19,738,172.42

筹资活动产生的现金流量净额                        -33,192,589.08                           -11,857,214.22

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                          -3,398.08                                  596.24
影响

五、现金及现金等价物净增加额                          59,304,539.55                            52,571,156.74

       加:期初现金及现金等价物余额               468,090,875.24                           196,278,064.66

六、期末现金及现金等价物余额                      527,395,414.79                           248,849,221.40


6、母公司现金流量表

                                                                                                    单位:元

                 项目                 2021 年半年度                            2020 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金               623,522,759.69                           581,311,601.69

       收到的税费返还

       收到其他与经营活动有关的现金                   18,618,875.51                             4,828,901.33

经营活动现金流入小计                              642,141,635.20                           586,140,503.02

       购买商品、接受劳务支付的现金               510,975,389.32                           430,736,778.03

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                      27,694,326.32                            26,260,132.65


       支付的各项税费                                 29,550,251.85                            39,264,957.45

       支付其他与经营活动有关的现金                   55,280,800.63                            72,918,032.06

经营活动现金流出小计                              623,500,768.12                           569,179,900.19



                                                                                                           55
                                                品渥食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文


经营活动产生的现金流量净额             18,640,867.08                         16,960,602.83

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金             650,000,000.00

       取得投资收益收到的现金           4,981,737.16

       处置固定资产、无形资产和其他
                                             300.00                              36,722.66
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                  654,982,037.16                             36,722.66

       购建固定资产、无形资产和其他
                                         977,013.00                              93,792.79
长期资产支付的现金

       投资支付的现金                 510,000,000.00

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                  510,977,013.00                             93,792.79

投资活动产生的现金流量净额            144,005,024.16                            -57,070.13

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

       偿还债务支付的现金                154,567.37                          12,186,957.88

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                       27,020,650.84                             54,400.45
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                   27,175,218.21                         12,241,358.33

筹资活动产生的现金流量净额            -27,175,218.21                        -12,241,358.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额          135,470,673.03                          4,662,174.37

       加:期初现金及现金等价物余额   289,138,956.14                         97,320,181.80

六、期末现金及现金等价物余额          424,609,629.17                        101,982,356.17




                                                                                         56
                                                                               品渥食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                              单位:元

                                                                  2021 年半年度

                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                               所有
                                                                                                                       少数
       项目                 其他权益工具                   其他                     一般   未分                                者权
                                           资本 减:库              专项   盈余                                        股东
                    股本 优先 永续                         综合                     风险   配利       其他   小计              益合
                                      其他 公积     存股            储备   公积                                        权益
                                                           收益                     准备     润                                  计
                            股   债

                    100,0                  590,17                          25,799          355,44            1,071,            1,071,
一、上年年末余                                             -30,15
                    00,00                  7,431.                          ,871.8          0,660.            387,80            387,80
额                                                          6.28
                     0.00                     46                               7               21              7.26              7.26

       加:会计政                                                                          -1,891,           -1,891,           -1,891,
策变更                                                                                     783.11            783.11            783.11

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                    100,0                  590,17                          25,799          353,54            1,069,            1,069,
二、本年期初余                                             -30,15
                    00,00                  7,431.                          ,871.8          8,877.            496,02            496,02
额                                                          6.28
                     0.00                     46                               7               10              4.15              4.15

三、本期增减变                             10,203                                          17,255            27,458            27,458
                                                           -553.4
动金额(减少以                             ,893.7                                          ,468.9            ,809.2            ,809.2
                                                               4
“-”号填列)                                 0                                                  7               3                   3

                                                                                           44,255            44,254            44,254
(一)综合收益                                             -553.4
                                                                                           ,468.9            ,915.5            ,915.5
总额                                                           4
                                                                                                  7               3                   3

                                           10,203                                                            10,203            10,203
(二)所有者投
                                           ,893.7                                                            ,893.7            ,893.7
入和减少资本
                                               0                                                                  0                   0

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计                              10,203                                                            10,203            10,203
入所有者权益                               ,893.7                                                            ,893.7            ,893.7



                                                                                                                                      57
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的金额                        0                                           0            0

4.其他

                                                         -27,00       -27,00       -27,00
(三)利润分配                                           0,000.       0,000.       0,000.
                                                            00           00           00

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

                                                         -27,00       -27,00       -27,00
3.对所有者(或
                                                         0,000.       0,000.       0,000.
股东)的分配
                                                            00           00           00

4.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  100,0   600,38            25,799      370,80        1,096,       1,096,
四、本期期末余                     -30,70
                  00,00   1,325.            ,871.8       4,346.      954,83        954,83
额                                  9.72
                   0.00      16                 7           07          3.38         3.38

上期金额
                                                                                 单位:元

                                                                                        58
                                                                                     品渥食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                                                    2020 年半年度

                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                所有者
       项目               其他权益工具                                                                                 少数股
                                                           其他                       一般   未分
                                           资本 减:库               专项   盈余                                                权益合
                  股本 优先 永续                           综合                       风险   配利      其他   小计 东权益
                                           公积     存股             储备   公积                                                  计
                                    其他
                          股   债                          收益                       准备    润

                  75,00                    17,784                           16,594           228,80           338,18
一、上年年末                                               6,613.                                                               338,188
                  0,000                    ,006.9                           ,419.3           2,987.           8,026.
余额                                                          14                                                                ,026.84
                    .00                        1                                1               48               84

       加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                  75,00                    17,784                           16,594           228,80           338,18
二、本年期初                                               6,613.                                                               338,188
                  0,000                    ,006.9                           ,419.3           2,987.           8,026.
余额                                                          14                                                                ,026.84
                    .00                        1                                1               48               84

三、本期增减
                                                                                             67,281           67,281
变动金额(减                                                                                                                    67,281,
                                                           176.65                            ,451.1           ,627.8
少以“-”号填                                                                                                                   627.82
                                                                                                   7              2
列)

                                                                                             67,281           67,281
(一)综合收                                                                                                                    67,281,
                                                                                             ,451.1           ,451.1
益总额                                                                                                                           451.17
                                                                                                   7              7

(二)所有者
投入和减少资


1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分


                                                                                                                                       59
                                                       品渥食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文




1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者
(或股东)的
分配

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他                           176.65                                176.65         176.65

                75,00       17,784            16,594          296,08       405,46
四、本期期末                         6,789.                                              405,469
                0,000       ,006.9            ,419.3           4,438.       9,654.
余额                                    79                                               ,654.66
                  .00           1                 1               65           66


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                        单位:元



                                                                                               60
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                                                                2021 年半年度

       项目                       其他权益工具      资本公 减:库存 其他综      专项储   盈余公 未分配                 所有者权
                    股本                                                                                        其他
                               优先股 永续债 其他     积       股   合收益        备       积        利润               益合计

                    100,00                                                                          219,47
一、上年年末余                                      593,998,                             24,417,7                      937,891,1
                    0,000.0                                                                         4,769.4
额                                                   628.54                                52.16                           50.17
                           0                                                                                7

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                    100,00                                                                          219,47
二、本年期初余                                      593,998,                             24,417,7                      937,891,1
                    0,000.0                                                                         4,769.4
额                                                   628.54                                52.16                           50.17
                           0                                                                                7

三、本期增减变
                                                    10,203,8                                        2,990,8            13,194,74
动金额(减少以
                                                      93.70                                          50.90                  4.60
“-”号填列)

(一)综合收益                                                                                      29,990,            29,990,85
总额                                                                                                850.90                  0.90

(二)所有者投                                      10,203,8                                                           10,203,89
入和减少资本                                          93.70                                                                 3.70

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
                                                    10,203,8                                                           10,203,89
入所有者权益
                                                      93.70                                                                 3.70
的金额

4.其他

                                                                                                    -27,000            -27,000,00
(三)利润分配
                                                                                                    ,000.00                 0.00

1.提取盈余公


2.对所有者(或                                                                                     -27,000            -27,000,00
股东)的分配                                                                                        ,000.00                 0.00

3.其他

(四)所有者权



                                                                                                                                 61
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益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                     100,00                                                                                   222,46
四、本期期末余                                            604,202,                                24,417,7                       951,085,8
                    0,000.0                                                                                  5,620.3
额                                                         522.24                                    52.16                          94.77
                               0                                                                                     7

上期金额
                                                                                                                                  单位:元

                                                                          2020 年半年度

                                     其他权益工具
       项目                                             资本公 减:库存 其他综                 盈余公 未分配利                  所有者权
                    股本           优先   永续                                      专项储备                             其他
                                                 其他     积         股    合收益               积           润                  益合计
                                   股     债

                    75,000
一、上年年末余                                          21,605,                                15,212, 136,625,6                248,443,19
                    ,000.0
额                                                       203.99                                299.60        96.39                    9.98
                           0

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

二、本年期初余 75,000                                   21,605,                                15,212, 136,625,6                248,443,19



                                                                                                                                          62
                                    品渥食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文


额                ,000.0   203.99         299.60      96.39              9.98
                      0

三、本期增减变
                                                   42,002,58       42,002,587.
动金额(减少以
                                                        7.86               86
“-”号填列)

(一)综合收益                                     42,002,58       42,002,587.
总额                                                    7.86               86

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公


2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收



                                                                            63
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6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                 75,000
四、本期期末余                              21,605,                          15,212, 178,628,2          290,445,78
                 ,000.0
额                                          203.99                            299.60    84.25                 7.84
                     0


三、公司基本情况

     品渥食品股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由品渥食品有限公司(以下简称“品渥有限公司”)整体改制而
设立的股份有限公司,品渥食品有限公司原名上海魁春实业有限公司(以下简称“上海魁春”)。1997年9月,上海魁春系由
自然人何兴成、王牧共同出资设立,注册资本和实收资本为50.00万元。
     经历次增资和股权转让后,截至2017年4月30日止,品渥有限公司注册资本和实收资本为5,000.00万元。
     以2017年4月30日为改制基准日,品渥食品有限公司整体改制设立为股份有限公司,注册资本和股本为人民币7,500.00
万元。
     2020年8月,经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1938号《关于同意品渥食品股份有限公司首次公开发行股票注
册的批复》核准,公司首次向社会公众发行人民币普通股2,500.00万股。
     2020年9月,本公司在深圳证券交易所上市。
     截至2021年6月30日止,本公司累计发行股本总数10,000.00万股,注册资本为10,000.00万元,注册地:上海市松江区佘
山镇新宅路777弄3号,总部地址:上海市普陀区长寿路652号景源时尚产业园10号楼308室。
     公司主要经营范围:从事食品流通,日用百货的销售,仓储(除危险品),企业管理咨询,包装服务、供应链管理,商
务信息咨询,企业形象策划、设计,从事货物及技术的进出口业务。 【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展
经营活动】
     本财务报表业经公司全体董事于2021年8月16日批准报出。


     截至2021年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
  序号               子公司名称
     1    北京市品利食品有限公司
     2    品利(上海)食品有限公司
     3    上海品渥物联网科技有限公司
     4    Pinlive Foods GmbH
     5    上海品烽进出口有限公司




                                                                                                                 64
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四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。




2、持续经营

    本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营
为基础编制财务报表是合理的。




五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
    以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
    详见第十节、五、收入




需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求


1、遵循企业会计准则的声明

    本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及母公司财务状
况以及本报告期的合并及母公司经营成果和现金流量。




2、会计期间

    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
    本财务报表期间为2021年1月1日至2021年6月30日。




3、营业周期

    本公司营业周期为12个月。




                                                                                                           65
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4、记账本位币

    本公司采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折
算为人民币。




5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合
并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留
存收益。
    非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的
各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。




6、合并财务报表的编制方法

    (1)合并范围

    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权
力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

    (2)合并程序

    本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经
营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损
失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的
会计政策、会计期间进行必要的调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金
流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
为基础自购买日起纳入合并财务报表。




                                                                                                          66
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排分为共同经营和合营企业。
    共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
    (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
    (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
    (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见第十节、五、22、长期股权投资。




8、现金及现金等价物的确定标准

    现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。




9、外币业务和外币报表折算

    (1)外币业务

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
    资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

    (2)外币财务报表的折算

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目及境外经营的现金流量项目,采用按照系统合理的方法确定的当
期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在所有者权益中以单独项目列示。汇率变动对现金的影响额,在现金
流量表中单独列示。
    在编制合并财务报表时,Pinlive Foods GmbH的外币财务报表已折算为人民币财务报表。




10、金融工具

    本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

    (1)金融工具的分类

    根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的



                                                                                                           67
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金融资产:
    - 业务模式是以收取合同现金流量为目标;
    - 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
    - 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
    - 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
    除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

    (2)金融工具的确认依据和计量方法

    ①以摊余成本计量的金融资产
    以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计
量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收
账款,以合同交易价格进行初始计量。
    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
    收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值
进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计
算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
    终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计
量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利
计入当期损益。
    终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公
允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
    ⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
    终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
    ⑥以摊余成本计量的金融负债
    以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按
公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。


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    终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

    (3)金融资产终止确认和金融资产转移

    满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
    - 收取金融资产现金流量的合同权利终止;
    - 金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
    - 金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融
资产的控制。
    发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的
差额计入当期损益:
    ①所转移金融资产的账面价值;
    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,
按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①终止确认部分的账面价值;
    ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融
资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

    (4)金融负债终止确认

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担
新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并
同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,
计入当期损益。

    (5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公
允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

    (6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法

    本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债



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务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
    本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
    如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期
信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
    本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为
该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
    对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
    各类金融资产信用损失的确定方法:
    ①应收票据
    对于应收票据,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:

                    组合名称                               确定组合的依据
             应收票据组合1                                  银行承兑汇票
             应收票据组合2                                  商业承兑汇票


    ②应收账款
    对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

                    组合名称                               确定组合的依据
             应收账款组合1          将已纳入合并报表范围的公司间应收款项作为特定资产组合
             应收账款组合2          应收外部客户款项


    ③其他应收款
    公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12个月内、或整个存续期的预期信用
损失的金额计量减值损失。
    除单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

                     组合名称                                 确定组合的依据
             其他应收款组合1             将已纳入合并报表范围的公司间应收款项作为特定资产组合
             其他应收款组合2                           保证金及押金作为特定资产组合
             其他应收款组合3      对非单项计提坏账准备的应收款项以账龄作为信用风险特征划分组合




                                                                                                             70
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11、应收票据

详见10、金融工具




12、应收账款

详见10、金融工具


13、应收款项融资

不适用




14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见10、金融工具




15、存货

       (1)存货的分类和成本

       存货分类为:发出商品、库存商品、在途物资、周转材料等。
       存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

       (2)发出存货的计价方法

       存货发出时按移动加权平均法计价。

       (3)不同类别存货可变现净值的确定依据

       资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。
       库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存
货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
       计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

       (4)存货的盘存制度

       采用永续盘存制。



                                                                                                             71
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    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法

    ①低值易耗品采用一次转销法;
    ②包装物采用一次转销法。




公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求


16、合同资产

1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供
服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负
债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见10、金融工具。




17、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履
约成本确认为一项资产:
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超
过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损
益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。




18、持有待售资产

不适用




19、债权投资

不适用



                                                                                                             72
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20、其他债权投资

不适用




21、长期应收款




22、长期股权投资

    (1)共同控制、重大影响的判断标准

    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司
的合营企业。
    重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

    (2)初始投资成本的确定

    ①企业合并形成的长期股权投资
    对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差
额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。
    对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。
    ②通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    (3)后续计量及损益确认方法

    ①成本法核算的长期股权投资
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
    ②权益法核算的长期股权投资
    对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时
调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账
面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资

                                                                                                           73
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产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
    公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补
未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。




23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
不适用


24、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。固
定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很
可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发
生时计入当期损益。


(2)折旧方法


           类别              折旧方法                折旧年限            残值率                 年折旧率

电子设备               年限平均法            3年                 5%                    31.67%

运输设备               年限平均法            5年                 5%                    19%

机器设备               年限平均法            5年                 5%                    19%

房屋及建筑物           年限平均法            20 年               5%                    4.75%




(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

不适用


25、在建工程

    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工
程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。




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26、借款费用

    (1)借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他
借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。

    (2)借款费用资本化期间

    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

    (3)暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

    (4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际
利率计算确定。
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款
之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。




27、生物资产

不适用




28、油气资产

不适用




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29、使用权资产

    在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计
量。该成本包括:
    *   租赁负债的初始计量金额;
    *   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
    *   本公司发生的初始直接费用;
    *   本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,
        但不包括属于为生产存货而发生的成本。
    本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
    本公司按照“第十节、五、31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行
会计处理。




30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    无形资产的计价方法

    ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
    ②后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,
视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

    使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

                          项目                  预计使用寿命                    依据
             软件                                     5              计算机软件按预计使用年限
             土地使用权                              50              土地使用权证




(2)内部研究开发支出会计政策

31、长期资产减值

    长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹
象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项
资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。



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    对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,
至少在每年年度终了进行减值测试。
    本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;
难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应
中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值
损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。




32、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
摊销期限及摊销方法为:

               项目                        摊销方法                      摊销年限
             邮箱服务费                受益期内平均摊销                     4年




33、合同负债

    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价
而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。




34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务
的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
    本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允
价值计量。




(2)离职后福利的会计处理方法

    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。




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(3)辞退福利的会计处理方法

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

35、租赁负债

    在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款
额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括:
    *    固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
    *    取决于指数或比率的可变租赁付款额;
    *    根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
    *    购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
    *    行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
    本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
    本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
    未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
    在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值
已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
         当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致
的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
    *    当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本
         公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变
         动的,使用修订后的折现率计算现值。


36、预计负债

37、股份支付

    本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股
份支付为以权益结算的股份支付。
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。
    授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场
条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
    如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权
益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式,对所授予的替代权益工具进行处理。




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38、优先股、永续债等其他金融工具

不适用




39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

    自2020年1月1日起的会计政策

    本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是
指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
    合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
    交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中
存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品
或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的
差额。
    满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
         客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
         客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
         本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够
得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
    对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
         本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
         本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
         本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
         本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
         客户已接受该商品或服务等。



    2020年1月1日前的会计政策

    (1)销售商品收入确认的一般原则:

    ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
    ③收入的金额能够可靠地计量;


                                                                                                            79
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       ④相关的经济利益很可能流入本公司;
       ⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

       (2)具体原则

       本公司的销售模式主要分为以下四种:线下直销模式;电子商务模式;经销模式以及其他销售模式。营业收入确认的具
体方法如下:
       ①线下直销模式:本公司根据和商超签订的年度框架式供销合同,根据商超的采购订单进行发货,双方依据合同约定的
对账期限对账、结算。公司在发货时对该部分商品做“发出商品”(科目)核算,对账、结算后确认收入;
       ②电子商务模式包括统一入仓模式和线上自营模式。
       统一入仓模式:公司在发货时对该部分商品做“发出商品”(科目)核算,根据合同约定的对账时间,收到电商平台的结
算单核对无误后确认收入。
       线上自营模式:本公司以客户收到货物并确认付款时为收入的确认时点。
       ③经销模式分为线下经销模式和线上经销模式:一般采用先收款后发货,公司在将商品交付给经销商时,相应的风险和
报酬已转移给经销商,故公司于商品交付给经销商时根据对方签收或对账后确认商品销售收入。
       ④其他销售模式包括直接零售、团购以及电视购物等渠道。
       直接零售:于商品交付至消费者时按照从消费者已收或应收的价款确认收入。
       电视购物模式:收入确认同“统一入仓模式”。

       (3)让渡资产使用权

       与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
       利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;
       使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第8号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求


同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况


公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求


40、政府补助

       (1)类型

       政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
       与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

       (2)确认时点

       ①需验收的项目:在收到政府补助款且完工验收后予以确认。
       ②无需验收的项目:在收到政府补助款后予以确认。

       (3)会计处理


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       与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
       与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用
或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或
冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,
计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。




41、递延所得税资产/递延所得税负债

       所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的
所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
       递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
       对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限,确认相应的递延所得税资产。
       对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
       不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
             商誉的初始确认;
             既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
       对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性
差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认
递延所得税资产。
       资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
       资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转
回。
       当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
       资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
           纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
          递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债。


42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

       自2021年1月1日起的会计政策



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    租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否
为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为
租赁或者包含租赁。
    合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和
非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
    1、本公司作为承租人
    (1)使用权资产
    在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计
量。该成本包括:
    *    租赁负债的初始计量金额;
    *    在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
    *    本公司发生的初始直接费用;
    *    本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,
         但不包括属于为生产存货而发生的成本。
    本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
    本公司按照“第十节、五、31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行
会计处理。
    (2)租赁负债
    在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款
额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括:
    *    固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
    *    取决于指数或比率的可变租赁付款额;
    *    根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
    *    购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
    *    行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
    本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
    本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
    未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
    在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值
已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
         当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致
的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
    *    当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本
         公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变
         动的,使用修订后的折现率计算现值。
    (3)短期租赁和低价值资产租赁
    本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按
照直线法(提示:或:其他系统合理的方法)计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超
过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期


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转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
    (4)租赁变更
    租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
    *   该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
    *   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
    租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,
并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
    租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的
相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
    2、本公司作为出租人
    在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,
基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
    (1)经营租赁会计处理
    经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费
用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际
发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的
预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
    (2)融资租赁会计处理
    在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始
计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款
额按照租赁内含利率折现的现值之和。
    本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照“第十
节、五、10、金融工具”进行会计处理。
    未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
    融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
     该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
     增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。


    融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
     假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行
会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
    假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照“第十节、五、10、金融工具”关于修改或重新
议定合同的政策进行会计处理。
    3、售后租回交易
    公司按照“第十节、五、10、金融工具”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
    (1)作为承租人
    售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售
后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,
公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“第十节、五、
10、金融工具”。


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    (2)作为出租人
    售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“2、本公司作为出租人”
的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一
项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“第十节、五、10、金融工具”。
    2021年1月1日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融
资租赁以外的其他租赁。
    1、经营租赁会计处理
    (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊,计入当期费用。
    (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公
司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相
关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。




(2)融资租赁的会计处理方法

    (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融
资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
    (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量




43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因                      审批程序                                备注

                                     公司于 2021 年 4 月 21 日召开了第二届
                                     董事会第七次会议,审议通过了《关于
新租赁准则
                                     会计政策变更的议案》,自 2021 年 1 月 1
                                     日起执行新租赁准则。

             项目                2020年12月31日                2021年01月01日                  调整数

        使用权资产                    0.00                      29,798,697.68               29,798,697.68




                                                                                                               84
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 一年内到期的非流动负债               0.00                    10,898,802.18                10,898,802.18

          租赁负债                    0.00                    20,791,678.61                20,791,678.61

         未分配利润              355,440,660.21               353,548,877.10               -1,891,783.11




(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
                                                                                                           单位:元

              项目           2020 年 12 月 31 日            2021 年 01 月 01 日               调整数

流动资产:

       货币资金                         486,884,397.53                486,884,397.53

       结算备付金

       拆出资金

       交易性金融资产                   331,865,917.81                331,865,917.81

       衍生金融资产

       应收票据                              1,000,000.00               1,000,000.00

       应收账款                         127,432,785.50                127,432,785.50

       应收款项融资

       预付款项                              6,347,694.60               6,347,694.60

       应收保费

       应收分保账款

       应收分保合同准备金

       其他应收款                            5,390,795.39               5,390,795.39

         其中:应收利息                       796,426.62                  796,426.62

                  应收股利

       买入返售金融资产

       存货                             196,164,772.14                196,164,772.14

       合同资产




                                                                                                                 85
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       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产            7,192,555.84       7,192,555.84

流动资产合计                1,162,278,918.81   1,162,278,918.81

非流动资产:

       发放贷款和垫款

       债权投资

       其他债权投资

       长期应收款

       长期股权投资               74,994.24          74,994.24

       其他权益工具投资

       其他非流动金融资产

       投资性房地产

       固定资产              162,266,820.70     162,266,820.70

       在建工程

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产                                29,798,697.68               29,798,697.68

       无形资产               40,407,679.76      40,407,679.76

       开发支出

       商誉

       长期待摊费用               35,377.35          35,377.35

       递延所得税资产          3,507,967.41       3,507,967.41

       其他非流动资产

非流动资产合计               206,292,839.46     236,091,537.14               29,798,697.68

资产总计                    1,368,571,758.27   1,398,370,455.95              29,798,697.68

流动负债:

       短期借款

       向中央银行借款

       拆入资金

       交易性金融负债

       衍生金融负债

       应付票据




                                                                                         86
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       应付账款              184,252,680.32   184,252,680.32

       预收款项

       合同负债               15,021,553.55    15,021,553.55

       卖出回购金融资产款

       吸收存款及同业存放

       代理买卖证券款

       代理承销证券款

       应付职工薪酬           18,993,048.95    18,993,048.95

       应交税费               27,566,642.33    27,566,642.33

       其他应付款             50,882,841.32    50,882,841.32

         其中:应付利息

                  应付股利

       应付手续费及佣金

       应付分保账款

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
                                               10,898,802.18               10,898,802.18
负债

       其他流动负债             400,641.22       400,641.22

流动负债合计                 297,117,407.69   307,573,076.73               10,898,802.18

非流动负债:

       保险合同准备金

       长期借款

       应付债券

         其中:优先股

                  永续债

       租赁负债                                20,791,678.61               20,791,678.61

       长期应付款

       长期应付职工薪酬

       预计负债

       递延收益

       递延所得税负债             66,543.32        66,543.32

       其他非流动负债

非流动负债合计                    66,543.32    21,301,355.07               20,791,678.61

负债合计                     297,183,951.01   328,874,431.80               31,690,480.79




                                                                                       87
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所有者权益:

       股本                            100,000,000.00             100,000,000.00

       其他权益工具

         其中:优先股

                  永续债

       资本公积                        590,177,431.46             590,177,431.46

       减:库存股

       其他综合收益                        -30,156.28                 -30,156.28

       专项储备

       盈余公积                         25,799,871.87              25,799,871.87

       一般风险准备

       未分配利润                      355,440,660.21             353,548,877.10               -1,891,783.11

归属于母公司所有者权益
                                     1,071,387,807.26           1,069,496,024.15               -1,891,783.11
合计

       少数股东权益

所有者权益合计                       1,071,387,807.26           1,069,496,024.15               -1,891,783.11

负债和所有者权益总计                 1,368,571,758.27           1,398,370,455.95               29,798,697.68

调整情况说明
母公司资产负债表
                                                                                                    单位:元

              项目           2020 年 12 月 31 日        2021 年 01 月 01 日               调整数

流动资产:

       货币资金                        306,573,090.47             306,573,090.47

       交易性金融资产                  331,865,917.81             331,865,917.81

       衍生金融资产

       应收票据

       应收账款                        114,858,867.65             114,858,867.65

       应收款项融资

       预付款项                          5,234,123.20               5,234,123.20

       其他应收款                      193,208,423.57             193,208,423.57

         其中:应收利息                    796,426.62                 796,426.62

                  应收股利

       存货                            135,530,471.60             135,530,471.60

       合同资产

       持有待售资产


                                                                                                           88
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       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产              757,073.02         757,073.02

流动资产合计                1,088,027,967.32   1,088,027,967.32

非流动资产:

       债权投资

       其他债权投资

       长期应收款

       长期股权投资           63,988,987.68      63,988,987.68

       其他权益工具投资

       其他非流动金融资产

       投资性房地产

       固定资产                1,747,614.18       1,747,614.18

       在建工程

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产                1,439,883.15       1,439,883.15

       开发支出

       商誉

       长期待摊费用               35,377.35          35,377.35

       递延所得税资产          2,355,957.45       2,355,957.45

       其他非流动资产

非流动资产合计                69,567,819.81      69,567,819.81

资产总计                    1,157,595,787.13   1,157,595,787.13

流动负债:

       短期借款

       交易性金融负债

       衍生金融负债

       应付票据

       应付账款              140,665,748.40     140,665,748.40

       预收款项

       合同负债                6,053,790.94       6,053,790.94

       应付职工薪酬           14,612,843.41      14,612,843.41




                                                                                        89
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       应交税费               22,653,188.59    22,653,188.59

       其他应付款             35,399,056.74    35,399,056.74

         其中:应付利息

                  应付股利

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
负债

       其他流动负债             320,008.88       320,008.88

流动负债合计                 219,704,636.96   219,704,636.96

非流动负债:

       长期借款

       应付债券

         其中:优先股

                  永续债

       租赁负债

       长期应付款

       长期应付职工薪酬

       预计负债

       递延收益

       递延所得税负债

       其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计                     219,704,636.96   219,704,636.96

所有者权益:

       股本                  100,000,000.00   100,000,000.00

       其他权益工具

         其中:优先股

                  永续债

       资本公积              593,998,628.54   593,998,628.54

       减:库存股

       其他综合收益

       专项储备

       盈余公积               24,417,752.16    24,417,752.16

       未分配利润            219,474,769.47   219,474,769.47




                                                                                      90
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所有者权益合计                               937,891,150.17             937,891,150.17

负债和所有者权益总计                       1,157,595,787.13            1,157,595,787.13

调整情况说明
母公司无影响


(4)2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                                计税依据                                 税率

                                          按税法规定计算的销售货物和应税劳务
                                          收入为基础计算销项税额,在扣除当期
增值税                                                                         6%、9%、13%、16%、19%
                                          允许抵扣的进项税额后,差额部分为应
                                          交增值税

城市维护建设税                            按实际缴纳的增值税计缴               7%、5%

企业所得税                                按应纳税所得额计缴                   25%、15.83%

教育费附加                                按应缴流转税额计提                   3%

地方教育费附加                            按应缴流转税额计提                   1%、2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                           纳税主体名称                                             所得税税率

品渥食品股份有限公司                                          25%

北京市品利食品有限公司                                        25%

品利(上海)食品有限公司                                      25%

上海品渥物联网科技有限公司                                    25%

Pinlive Foods GmbH                                            15.83%




                                                                                                                91
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2、税收优惠

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                       单位:元

                    项目                         期末余额                             期初余额

库存现金                                                         12,314.56                            21,438.31

银行存款                                                    514,009,153.43                       464,842,918.88

其他货币资金                                                 26,833,334.76                        22,020,040.34

合计                                                        540,854,802.75                       486,884,397.53

     其中:存放在境外的款项总额                                  77,090.59                          234,244.85

其他说明

酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□ 适用 √ 不适用


2、交易性金融资产

                                                                                                       单位:元

                    项目                         期末余额                             期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                            241,121,635.27                       331,865,917.81
的金融资产

     其中:

理财产品                                                    240,000,000.00                       330,000,000.00

公允价值变动                                                  1,121,635.27                         1,865,917.81

     其中:

合计                                                        241,121,635.27                       331,865,917.81

其他说明:


3、衍生金融资产

                                                                                                       单位:元

                    项目                         期末余额                             期初余额

其他说明:




                                                                                                              92
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4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                           单位:元

                      项目                                      期末余额                                 期初余额

银行承兑票据                                                               1,000,000.00                              1,000,000.00

商业承兑票据                                                                129,136.35

合计                                                                       1,129,136.35                              1,000,000.00

                                                                                                                           单位:元

                                            期末余额                                                期初余额

                               账面余额           坏账准备                       账面余额               坏账准备
        类别
                                                          计提比 账面价值                                                 账面价值
                             金额    比例       金额                          金额        比例       金额      计提比例
                                                           例

  其中:

  其中:

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                           单位:元

                                                                           期末余额
           名称
                                    账面余额                    坏账准备                 计提比例                计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                           单位:元

                                                                             期末余额
               名称
                                               账面余额                      坏账准备                          计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                           单位:元

                                                                     本期变动金额
       类别              期初余额                                                                                   期末余额
                                               计提          收回或转回           核销               其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                                 93
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(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                               单位:元

                              项目                                                           期末已质押金额


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                               单位:元

                项目                                     期末终止确认金额                            期末未终止确认金额


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                               单位:元

                              项目                                                         期末转应收账款金额

其他说明


(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                               单位:元

                              项目                                                              核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                               单位:元

                                                                                                                   款项是否由关联交
    单位名称           应收票据性质               核销金额               核销原因            履行的核销程序
                                                                                                                        易产生

应收票据核销说明:


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                               单位:元

                                              期末余额                                               期初余额

                         账面余额                 坏账准备                        账面余额               坏账准备
         类别
                                                         计提比 账面价值                                                     账面价值
                       金额          比例      金额                             金额        比例       金额       计提比例
                                                           例

按单项计提坏账准     182,259.                 182,259.                        182,259.4              182,259.4
                                     0.12%               100.00%                             0.13%                100.00%
备的应收账款              42                       42                                  2                      2

其中:

按组合计提坏账准     154,572,                 8,869,00             145,703,1 135,217,9               7,785,135               127,432,78
                                     99.88%               5.74%                             99.87%                  5.76%
备的应收账款           179.76                     8.77                70.99      20.59                     .09                     5.50


                                                                                                                                        94
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其中:

                    154,572,                8,869,00           145,703,1 135,217,9               7,785,135                   127,432,78
组合 2                            99.88%               5.74%                           99.87%                   5.76%
                       179.76                   8.77              70.99       20.59                      .09                       5.50

                    154,754,                9,051,26           145,703,1 135,400,1               7,967,394                   127,432,78
合计                                                                                  100.00%
                       439.18                   8.19              70.99       80.01                      .51                       5.50

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                               单位:元

                                                                       期末余额
           名称
                                账面余额                 坏账准备                     计提比例                     计提理由

上海上蔬永辉生鲜食品                                                                                      经营状况恶化,预计无
                                      175,935.44                 175,935.44                    100.00%
有限公司                                                                                                  法收回

上海易果电子商务有限                                                                                      经营状况恶化,预计无
                                           6,323.98                6,323.98                    100.00%
公司                                                                                                      法收回

合计                                  182,259.42                 182,259.42              --                             --

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                               单位:元

                                                                       期末余额
           名称
                                账面余额                 坏账准备                     计提比例                     计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                               单位:元

                                                                          期末余额
             名称
                                           账面余额                       坏账准备                             计提比例

组合 2                                          154,572,179.76                    8,869,008.77                                   5.74%

合计                                            154,572,179.76                    8,869,008.77                     --

确定该组合依据的说明:
按第十节财务报告、五、10、金融工具中应收账款组合2的说明


按组合计提坏账准备:
                                                                                                                               单位:元

                                                                          期末余额
             名称
                                           账面余额                       坏账准备                             计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                               单位:元

                           账龄                                                               期末余额


                                                                                                                                      95
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1 年以内(含 1 年)                                                                                            151,805,645.07

1至2年                                                                                                            964,229.66

2至3年                                                                                                            957,261.29

3 年以上                                                                                                         1,027,303.16

  3至4年                                                                                                         1,027,303.16

合计                                                                                                           154,754,439.18

公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                     单位:元

                                                               本期变动金额
       类别            期初余额                                                                                 期末余额
                                         计提            收回或转回            核销            其他

坏账准备               7,967,394.51     1,083,873.68                                                             9,051,268.19

合计                   7,967,394.51     1,083,873.68                                                             9,051,268.19

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                     单位:元

                  单位名称                             收回或转回金额                               收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                     单位:元

                             项目                                                        核销金额

成都么么超市有限公司                                                                                                12,713.65

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                     单位:元

                                                                                                         款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质            核销金额          核销原因            履行的核销程序
                                                                                                                易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                     单位:元

                                                            占应收账款期末余额合计数的
         单位名称                 应收账款期末余额                                                  坏账准备期末余额
                                                                        比例

客户一                                      22,347,480.23                             14.44%                     1,117,374.01

客户二                                      17,307,232.64                             11.18%                      865,361.63


                                                                                                                            96
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客户三                                  11,107,156.43                           7.18%                          555,357.82

客户四                                   9,928,791.30                           6.42%                          496,439.57

客户五                                   8,935,785.21                           5.77%                          446,789.26

合计                                    69,626,445.81                          44.99%


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、应收款项融资

                                                                                                                 单位:元

                    项目                            期末余额                                  期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                 单位:元

                                        期末余额                                          期初余额
           账龄
                               金额                      比例                   金额                     比例

1 年以内                         9,548,926.76                   100.00%            6,347,694.60                  100.00%

合计                             9,548,926.76             --                       6,347,694.60           --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象                   期末余额                     占预付款项期末余额合计数
                                                        的比例(%)
供应商一                                 2,358,490.57                         24.7
供应商二                                 1,784,999.95                        18.69
供应商三                                 1,203,578.04                         12.6
供应商四                                   663,000.00                         6.94



                                                                                                                        97
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供应商五                                    606,080.90                          6.35
             合计                          6,616,149.46                     69.28


其他说明:


8、其他应收款

                                                                                                           单位:元

                    项目                              期末余额                           期初余额

应收利息                                                         1,212,861.11                          796,426.62

其他应收款                                                       4,885,281.36                        4,594,368.77

合计                                                             6,098,142.47                        5,390,795.39


(1)应收利息

1)应收利息分类

                                                                                                           单位:元

                    项目                              期末余额                           期初余额

定期存款                                                         1,212,861.11                          796,426.62

合计                                                             1,212,861.11                          796,426.62


2)重要逾期利息

                                                                                                           单位:元

                                                                                           是否发生减值及其判断
       借款单位                 期末余额              逾期时间              逾期原因
                                                                                                    依据

其他说明:


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类

                                                                                                           单位:元

           项目(或被投资单位)                         期末余额                           期初余额




                                                                                                                 98
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2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                                    单位:元

                                                                                                    是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)            期末余额                 账龄                 未收回的原因
                                                                                                            依据


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                    单位:元

                款项性质                             期末账面余额                              期初账面余额

保证金                                                               3,030,605.00                             2,744,005.00

押金                                                                 1,387,535.79                             1,402,191.79

其他                                                                  491,756.92                               471,840.23

合计                                                                 4,909,897.71                             4,618,037.02


2)坏账准备计提情况

                                                                                                                    单位:元

                               第一阶段              第二阶段                       第三阶段

         坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                 合计
                                用损失            (未发生信用减值)          (已发生信用减值)

2021 年 1 月 1 日余额               23,668.25                                                                      23,668.25

2021 年 1 月 1 日余额在
                                 ——                  ——                          ——                   ——
本期

本期计提                                 948.10                                                                      948.10

2021 年 6 月 30 日余额              24,616.35                                                                      24,616.35

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                    单位:元

                             账龄                                                        期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                           1,898,210.92



                                                                                                                           99
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1至2年                                                                                                          365,400.00

2至3年                                                                                                        1,673,421.00

3 年以上                                                                                                        972,865.79

  3至4年                                                                                                        972,865.79

合计                                                                                                          4,909,897.71


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                  单位:元

                                                          本期变动金额
        类别          期初余额                                                                              期末余额
                                      计提         收回或转回            核销           其他

坏账准备               23,668.25         948.10                                                                  24,616.35

合计                   23,668.25         948.10                                                                  24,616.35

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                  单位:元

                  单位名称                          转回或收回金额                               收回方式


4)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                  单位:元

                               项目                                                   核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                  单位:元

                                                                                                        款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质        核销金额             核销原因         履行的核销程序
                                                                                                             易产生

其他应收款核销说明:


5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                  单位:元

                                                                                  占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质          期末余额                 账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                  余额合计数的比例

客户一                押金                        966,691.00 2-3 年                            19.69%

客户二                保证金                      306,000.00 1 年以内                          6.23%

客户二                保证金                      257,005.00 2-3 年                            5.23%

客户三                保证金                      250,000.00 1 年以内                          5.09%

客户三                保证金                       50,000.00 2-3 年                            1.02%


                                                                                                                       100
                                                                                  品渥食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文


客户三              保证金                          162,000.00 3 年以上                               3.30%

客户四              保证金                          200,000.00 1 年以内                               4.07%

客户四              保证金                          100,000.00 3 年以上                               2.04%

客户五              保证金                          150,000.00 1-2 年                                 3.06%

合计                         --                    2,441,696.00           --                         49.73%


6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                           单位:元

                                                                                                         预计收取的时间、金额
         单位名称          政府补助项目名称               期末余额                     期末账龄
                                                                                                                  及依据


7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求



(1)存货分类

                                                                                                                           单位:元

                                        期末余额                                                  期初余额

                                     存货跌价准备或                                             存货跌价准备或
       项目
                     账面余额        合同履约成本减       账面价值              账面余额        合同履约成本减      账面价值
                                         值准备                                                     值准备

库存商品            153,034,876.42      7,945,458.87     145,089,417.55         99,696,245.90      7,906,724.67    91,789,521.23

周转材料              4,655,920.55                         4,655,920.55          4,190,847.56                       4,190,847.56

发出商品            103,317,382.75                       103,317,382.75         70,502,461.59                      70,502,461.59

在途物资             64,270,322.74                        64,270,322.74         29,681,941.76                      29,681,941.76

合计                325,278,502.46      7,945,458.87     317,333,043.59        204,071,496.81      7,906,724.67   196,164,772.14

公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求


(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                                           单位:元



                                                                                                                                101
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                                                 本期增加金额                           本期减少金额
       项目             期初余额                                                                                          期末余额
                                              计提                其他            转回或转销           其他

库存商品                7,906,724.67          944,329.05                             905,594.85                           7,945,458.87

合计                    7,906,724.67          944,329.05                             905,594.85                           7,945,458.87


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

                                                                                                                                单位:元

                                                     期末余额                                          期初余额
              项目
                               账面余额              减值准备        账面价值         账面余额         减值准备           账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                                单位:元

              项目                       变动金额                                              变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                                                单位:元

           项目                    本期计提                     本期转回              本期转销/核销                     原因

其他说明:


11、持有待售资产

                                                                                                                                单位:元

       项目           期末账面余额       减值准备          期末账面价值            公允价值        预计处置费用         预计处置时间

其他说明:


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                                单位:元

                     项目                                       期末余额                                     期初余额

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                                单位:元

                                                期末余额                                               期初余额
        债权项目
                             面值       票面利率        实际利率         到期日      面值         票面利率    实际利率         到期日

其他说明:


                                                                                                                                        102
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13、其他流动资产

                                                                                                                             单位:元

                    项目                                    期末余额                                     期初余额

待抵扣税款                                                               17,480,188.14                                 7,192,555.84

合计                                                                     17,480,188.14                                 7,192,555.84

其他说明:


14、债权投资

                                                                                                                             单位:元

                                           期末余额                                                 期初余额
       项目
                       账面余额            减值准备         账面价值          账面余额              减值准备          账面价值

重要的债权投资
                                                                                                                             单位:元

                                               期末余额                                               期初余额
         债权项目
                               面值       票面利率    实际利率       到期日       面值        票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                             单位:元

                                第一阶段                  第二阶段                       第三阶段
         坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                           合计
                                  用损失              (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2021 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                     ——                          ——                        ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


15、其他债权投资

                                                                                                                             单位:元

                                                                                                         累计在其他
                                               本期公允价                                 累计公允价 综合收益中
       项目         期初余额      应计利息                   期末余额         成本                                           备注
                                                 值变动                                      值变动      确认的损失
                                                                                                            准备

重要的其他债权投资
                                                                                                                             单位:元

       其他债权项目                            期末余额                                               期初余额




                                                                                                                                    103
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                             面值          票面利率   实际利率      到期日       面值      票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                       单位:元

                                  第一阶段               第二阶段                   第三阶段
        坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                    合计

                                   用损失             (未发生信用减值)          (已发生信用减值)

2021 年 1 月 1 日余额在
                                    ——                   ——                         ——                   ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                       单位:元

                                      期末余额                                     期初余额
        项目                                                                                                       折现率区间
                       账面余额       坏账准备        账面价值       账面余额      坏账准备        账面价值

坏账准备减值情况
                                                                                                                       单位:元

                                  第一阶段               第二阶段                   第三阶段

        坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                    合计
                                   用损失             (未发生信用减值)          (已发生信用减值)

2021 年 1 月 1 日余额在
                                    ——                   ——                         ——                   ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


17、长期股权投资

                                                                                                                       单位:元

被投资单 期初余额                                        本期增减变动                                     期末余额 减值准备
   位          (账面价 追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值            其他      (账面价 期末余额


                                                                                                                               104
                                                                       品渥食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                值)                     确认的投 收益调整   变动    现金股利   准备                  值)
                                         资损益                      或利润

一、合营企业

上海墨利
进出口有 74,994.24                       -2,145.64                                               72,848.60
限公司

小计       74,994.24                     -2,145.64                                               72,848.60

二、联营企业

合计       74,994.24                     -2,145.64                                               72,848.60

其他说明





18、其他权益工具投资

                                                                                                              单位:元

                      项目                           期末余额                               期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                              单位:元

                                                                                    指定为以公允价
                                                                   其他综合收益转                    其他综合收益转
                                                                                    值计量且其变动
     项目名称         确认的股利收入   累计利得      累计损失      入留存收益的金                    入留存收益的原
                                                                                    计入其他综合收
                                                                        额                                   因
                                                                                      益的原因

其他说明:


19、其他非流动金融资产

                                                                                                              单位:元

                      项目                           期末余额                               期初余额

其他说明:


20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                   105
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(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                               单位:元

                   项目                               账面价值                           未办妥产权证书原因

其他说明


21、固定资产

                                                                                                               单位:元

                   项目                               期末余额                                期初余额

固定资产                                                         158,015,407.04                          162,266,820.70

合计                                                             158,015,407.04                          162,266,820.70


(1)固定资产情况

                                                                                                               单位:元

         项目             电子设备         机器设备              运输设备          房屋及建筑物            合计

一、账面原值:

     1.期初余额             3,046,480.51    15,463,173.65          3,916,015.22      158,392,770.56      180,818,439.94

     2.本期增加金额          185,803.43       337,292.05            372,495.58                              895,591.06

       (1)购置             185,803.43       337,292.05            372,495.58                              895,591.06

       (2)在建工程
转入

       (3)企业合并
增加



     3.本期减少金额            7,952.23       190,598.29                                                    198,550.52

       (1)处置或报
                               7,952.23       190,598.29                                                    198,550.52




     4.期末余额             3,224,331.71    15,609,867.41          4,288,510.80      158,392,770.56      181,515,480.48

二、累计折旧

     1.期初余额             1,946,399.38     6,429,765.42          3,278,769.23        6,896,685.21       18,551,619.24

     2.本期增加金额          214,074.66      1,092,377.37             68,796.86        3,761,828.30        5,137,077.19

       (1)计提             214,074.66      1,092,377.37             68,796.86        3,761,828.30        5,137,077.19



     3.本期减少金额            7,554.62       181,068.37                                                    188,622.99



                                                                                                                    106
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       (1)处置或报
                               7,554.62       181,068.37                                                      188,622.99




     4.期末余额             2,152,919.42     7,341,074.42          3,347,566.09       10,658,513.51         23,500,073.44

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金额

       (1)计提



     3.本期减少金额

       (1)处置或报




     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价值         1,071,412.29     8,268,792.99           940,944.71       147,734,257.05        158,015,407.04

     2.期初账面价值         1,100,081.13     9,033,408.23           637,245.99       151,496,085.40        162,266,820.70


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                 单位:元

         项目             账面原值         累计折旧              减值准备            账面价值                备注


(3)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                 单位:元

                           项目                                                    期末账面价值


(4)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                 单位:元

                   项目                               账面价值                          未办妥产权证书的原因

其他说明


(5)固定资产清理

                                                                                                                 单位:元

                   项目                               期末余额                                  期初余额



                                                                                                                      107
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其他说明


22、在建工程

                                                                                                                           单位:元

                      项目                                     期末余额                                  期初余额


(1)在建工程情况

                                                                                                                           单位:元

                                          期末余额                                                期初余额
        项目
                         账面余额         减值准备             账面价值            账面余额       减值准备           账面价值


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                           单位:元

                                          本期转                          工程累                       其中:本
                                                    本期其                                    利息资              本期利
 项目名                期初余   本期增    入固定               期末余     计投入     工程进            期利息              资金来
           预算数                                   他减少                                    本化累              息资本
   称                    额     加金额    资产金                 额       占预算       度              资本化                源
                                                     金额                                     计金额               化率
                                               额                          比例                         金额


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                           单位:元

                      项目                                  本期计提金额                                 计提原因

其他说明


(4)工程物资

                                                                                                                           单位:元

                                                    期末余额                                           期初余额
               项目
                                    账面余额        减值准备          账面价值         账面余额        减值准备       账面价值

其他说明:


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                                  108
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(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产

                                                                                                          单位:元

                     项目                          房屋及建筑物                              合计

一、账面原值:

     1.期初余额                                               44,326,929.83                          44,326,929.83

     2.本期增加金额                                               4,580,248.69                        4,580,248.69

     4.期末余额                                               48,907,178.52                          48,907,178.52

二、累计折旧

     1.期初余额                                               14,528,232.15                          14,528,232.15

     2.本期增加金额                                               5,675,208.40                        5,675,208.40

       (1)计提                                                  5,675,208.40                        5,675,208.40

     4.期末余额                                               20,203,440.55                          20,203,440.55

四、账面价值

     1.期末账面价值                                           28,703,737.97                          28,703,737.97

     2.期初账面价值                                           29,798,697.68                          29,798,697.68

其他说明:


26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                          单位:元

         项目               土地使用权        专利权        非专利技术             软件               合计

一、账面原值

       1.期初余额             44,132,203.39                                        5,933,182.45      50,065,385.84

       2.本期增加金
                                                                                     210,552.67        210,552.67


         (1)购置                                                                   210,552.67        210,552.67

         (2)内部研



                                                                                                               109
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         (3)企业合
并增加



     3.本期减少金额

         (1)处置



       4.期末余额      44,132,203.39                                    6,143,735.12      50,275,938.51

二、累计摊销

       1.期初余额       5,164,406.78                                    4,493,299.30       9,657,706.08

       2.本期增加金
                          563,389.83                                      626,882.66       1,190,272.49


         (1)计提        563,389.83                                      626,882.66       1,190,272.49



       3.本期减少金


         (1)处置



       4.期末余额       5,727,796.61                                    5,120,181.96      10,847,978.57

三、减值准备

       1.期初余额

       2.本期增加金


         (1)计提



       3.本期减少金


       (1)处置



       4.期末余额

四、账面价值

       1.期末账面价
                       38,404,406.78                                    1,023,553.16      39,427,959.94


       2.期初账面价
                       38,967,796.61                                    1,439,883.15      40,407,679.76


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。




                                                                                                    110
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(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                                 单位:元

                 项目                                   账面价值                          未办妥产权证书的原因

其他说明:


27、开发支出

                                                                                                                 单位:元

                                         本期增加金额                           本期减少金额
   项目      期初余额     内部开发支                               确认为无形 转入当期损                   期末余额
                                             其他
                                出                                   资产            益



   合计

其他说明


28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                                 单位:元

被投资单位名称                                   本期增加                        本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                                             期末余额
                                     企业合并形成的                      处置
      项



     合计


(2)商誉减值准备

                                                                                                                 单位:元

被投资单位名称                                   本期增加                        本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                                             期末余额
                                          计提                           处置
      项



     合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响
其他说明


                                                                                                                      111
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29、长期待摊费用

                                                                                                           单位:元

         项目          期初余额           本期增加金额      本期摊销金额        其他减少金额         期末余额

邮箱服务费                  35,377.35                               11,792.44                             23,584.91

合计                        35,377.35                               11,792.44                             23,584.91

其他说明


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                           单位:元

                                          期末余额                                        期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异          递延所得税资产        可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

应收账款坏账准备                   9,051,268.19          2,262,817.05            7,967,394.51          1,991,848.63

其他应收款坏账准备                   24,616.35              6,154.09               23,668.25               5,917.06

存货跌价准备                       7,945,458.87          1,986,364.72            7,906,724.67          1,976,681.17

股份支付                           4,750,145.40          1,187,536.35

合计                              21,771,488.81          5,442,872.21           15,897,787.43          3,974,446.86


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                           单位:元

                                          期末余额                                        期初余额
           项目
                        应纳税暂时性差异          递延所得税负债        应纳税暂时性差异         递延所得税负债

内部交易未体现利润                 6,304,270.20          1,576,067.55             266,173.29              66,543.32

交易性金融资产公允价
                                   1,121,635.27           280,408.82             1,865,917.81            466,479.45
值变动

合计                               7,425,905.47          1,856,476.37            2,132,091.10            533,022.77


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                           单位:元

                       递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                          期末互抵金额            或负债期末余额           期初互抵金额          或负债期初余额

递延所得税资产                      280,408.82           5,162,463.39             466,479.45           3,507,967.41

递延所得税负债                      280,408.82           1,576,067.55             466,479.45              66,543.32



                                                                                                                  112
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(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                     单位:元

                    项目                         期末余额                             期初余额


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                     单位:元

             年份                  期末金额                   期初金额                      备注

其他说明:


31、其他非流动资产

                                                                                                     单位:元

                                                 期末余额                             期初余额
                    项目
                                      账面余额   减值准备    账面价值      账面余额   减值准备     账面价值

其他说明:


32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                     单位:元

                    项目                         期末余额                             期初余额

短期借款分类的说明:


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                     单位:元

      借款单位             期末余额              借款利率                逾期时间            逾期利率

其他说明:


33、交易性金融负债

                                                                                                     单位:元

                    项目                         期末余额                             期初余额

  其中:

  其中:

其他说明:



                                                                                                          113
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34、衍生金融负债

                                                                                                       单位:元

                    项目                         期末余额                             期初余额

其他说明:


35、应付票据

                                                                                                       单位:元

                    种类                         期末余额                             期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。


36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                       单位:元

                    项目                         期末余额                             期初余额

1 年以内(含 1 年)                                           283,912,923.70                       184,252,680.32

合计                                                        283,912,923.70                       184,252,680.32


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                       单位:元

                    项目                         期末余额                        未偿还或结转的原因

其他说明:


37、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                       单位:元

                    项目                         期末余额                             期初余额


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                       单位:元

                    项目                         期末余额                        未偿还或结转的原因

公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求




                                                                                                            114
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38、合同负债

                                                                                                     单位:元

                   项目                       期末余额                               期初余额

应付客户促销费                                           11,062,954.87                          12,019,704.00

预收货款                                                  4,265,307.17                           3,001,849.55

合计                                                     15,328,262.04                          15,021,553.55

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                     单位:元

            项目                 变动金额                                 变动原因


39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                     单位:元

           项目            期初余额           本期增加               本期减少               期末余额

一、短期薪酬                  17,554,989.13     24,958,828.36            35,449,231.42           7,064,586.07

二、离职后福利-设定提
                               1,438,059.82      3,015,801.08             4,132,848.83            321,012.07
存计划

合计                          18,993,048.95     27,974,629.44      &ensp