山东钢铁2017年年度报告

2017 年年度报告
公司代码:600022                     公司简称:山东钢铁
         山东钢铁股份有限公司
           2017 年年度报告
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                                           重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
      不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
     未出席董事职务       未出席董事姓名      未出席董事的原因说明        被委托人姓名
独立董事               徐金梧                公务原因                胡元木
三、 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人陶登奎、主管会计工作负责人 尉可超         及会计机构负责人(会计主管人员)曹
      孟博   声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
      经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,2017年公司实现归属母公司净利润为19.24亿元
,但本年末累计未分配利润仍为负数,经公司董事会研究决定,2017年度不进行利润分配,不进行
公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用□不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质性承诺,敬请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、    是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、    重大风险提示
    公司已在本报告中描述存在的行业及竞争风险、宏观政策风险,敬请查阅董事会报告中关于
公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险内容。
十、 其他
□适用√不适用
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节     经营情况讨论与分析....................................................................................................... 10
第五节     重要事项........................................................................................................................... 26
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 42
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 48
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 49
第九节     公司治理........................................................................................................................... 56
第十节     公司债券相关情况........................................................................................................... 59
第十一节   财务报告........................................................................................................................... 62
第十二节   备查文件目录................................................................................................................. 175
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                                   第一节          释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
中国证监会                              指                中国证券监督管理委员会
上交所                                  指                上海证券交易所
山东钢铁、公司、本公司                  指                山东钢铁股份有限公司
董事会                                  指                山东钢铁股份有限公司董事会
监事会                                  指                山东钢铁股份有限公司监事会
股东大会                                指                山东钢铁股份有限公司股东大会
报告期                                  指                2017 年度
元、万元、亿元                          指                人民币元、人民币万元、人民币亿
                      第二节       公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                        山东钢铁股份有限公司
公司的中文简称                        山东钢铁
公司的外文名称                        SHANDONG IRON AND STEEL COMPANY LTD
公司的外文名称缩写                    SHANDONG STEEL
公司的法定代表人                        陶登奎
二、 联系人和联系方式
                                      董事会秘书                证券事务代表
姓名                         金立山                     王全才
联系地址                     济南市高新区舜华路2000号舜 济南市高新区舜华路2000号舜
                             泰广场4号楼                泰广场4号楼
电话                         0531-67606888              0531-67606888
传真                         0531-67606881              0531-67606881
电子信箱                     sdgt600022@126.com               sdgt600022@126.com
三、 基本情况简介
公司注册地址                          济南市工业北路21号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                          济南市高新区舜华路2000号舜泰广场4号楼
公司办公地址的邮政编码
公司网址                              www.sdsteel.cc
电子信箱                              sdgt600022@126.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称             《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证
                                       券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
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公司年度报告备置地点                           公司董事会办公室
五、 公司股票简况
                                     公司股票简况
       股票种类       股票上市交易所   股票简称                   股票代码          变更前股票简称
A股                 上海证券交易所 山东钢铁                   600022              济南钢铁
六、 其他相关资料
                                 名称                    瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
公司聘请的会计师事务所(境
                                 办公地址                北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
内)
                                 签字会计师姓名          许保如 郑学刚
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                             单位:元币种:人民币
                                                                     本期比上
 主要会计数据              2017年                 2016年             年同期增         2015年
                                                                       减(%)
营业收入            47,898,377,899.10      50,142,935,980.50             -4.48   40,178,171,454.35
归属于上市公 司
                     1,924,452,497.66         -599,891,611.66                        86,799,381.62
股东的净利润
归属于上市公 司
股东的扣除非 经
                     1,723,462,828.26       -671,795,681.83                      -2,139,424,818.51
常性损益的净 利

经营活动产生 的
                         927,600,264.98     3,852,433,362.81           -75.92     4,066,009,511.45
现金流量净额
                                                                     本期末比
                                                                     上年同期
                          2017年末                2016年末                           2015年末
                                                                     末增减(%
                                                                         )
归属于上市公 司     18,083,591,353.80      16,022,566,019.26             12.86   16,775,489,796.18
股东的净资产
总资产              57,004,127,503.61      54,415,496,667.88             4.76    53,532,971,291.35
(二)      主要财务指标
                                                                      本期比上年同
          主要财务指标               2017年              2016年                          2015年
                                                                        期增减(%)
基本每股收益(元/股)                  0.1758             -0.0712                          0.0122
稀释每股收益(元/股)                  0.1758             -0.0712                          0.0122
扣除非经常性损益后的基本每              0.1574             -0.0798                         -0.3014
股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                 11.32             -3.641                          0.5457
扣除非经常性损益后的加权平                10.14            -4.0774                        -13.4493
均净资产收益率(%)
                                               5 / 175
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报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用√不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用√不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
     净资产差异情况
□适用√不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用√不适用
九、 2017 年分季度主要财务数据
                                                                                    单位:元币种:人民币
                               第一季度              第二季度               第三季度              第四季度
                           (1-3 月份)            (4-6 月份)            (7-9 月份)        (10-12 月份)
营业收入                16,487,891,234.27       15,070,768,600.27     12,349,750,598.50       3,989,967,466.06
归属于上市公司股东的
                              452,564,966.82       143,020,619.44          477,112,568.67       851,754,342.73
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益后的          142,482,697.34       232,327,343.32          478,880,060.10       869,772,727.50
净利润
经营活动产生的现金流
                        -1,194,310,646.28        1,732,606,254.00          770,246,831.63      -380,942,174.37
量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
√适用□不适用
    第四季度营业收入减少系公司将济南分公司代销济钢板材的收入 86.79 亿元按“净额法”确
认,调减在本季度导致。
十、 非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
                                                                                           单位:元币种:人民币
                                                                   附注
           非经常性损益项目                    2017 年金额        (如适     2016 年金额         2015 年金额
                                                                   用)
非流动资产处置损益                             113,613,517.47              -33,938,377.08     2,102,991,137.80
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的
税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经         22,254,416.87                61,157,116.57       113,077,293.24
营业务密切相关,符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外
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计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投                     11,553,786.41
资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的
各项资产减值准备
债务重组损益                                                2,321,164.11
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费
用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至                       12,500,036.19        8,716,750.00
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保                       29,425,271.39
值业务外,持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益,以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转

对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入                     800,000.00       800,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出     -17,622,652.48     4,607,162.76        1,633,672.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目       82,627,871.88
少数股东权益影响额                         -487,838.30     -16,247,502.74       -112,307.85
所得税影响额                               -195,646.04       -274,587.44          -82,345.34
                   合计                  200,989,669.40    71,904,070.17    2,226,224,200.13
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用√不适用
十二、 其他
□适用√不适用
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                             第三节         公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    公司是山东省大型的钢铁联合企业,拥有从焦化、原料、烧结、球团、炼铁、炼钢到轧钢完
整的生产工艺系统,钢材品种主要有型钢、棒材、钢筋、板材等,是全国著名的 H 型钢生产基地。
其中,20CrMnTiH 齿轮钢产品获得中国钢铁工业协会冶金产品实物质量“金杯奖”、冶金行业“品
质卓越产品”、“山东名牌产品”荣誉称号,螺纹钢荣获“国家免检产品”称号。公司产品广泛应
用于汽车、石油、铁路、桥梁、建筑、电力、交通、机械、造船、轻工、家电等多个重要领域,
远销美、英、德、印、日、韩等几十个国家和地区。
    2017 年,公司以经济效益为核心,按照做强做优做大的新要求,加快日照钢铁精品基地建设,
持续深化精益运营,有序推进各项改革,潜心打造比较优势,持续加大产量提升、降本增效、结
构优化、改革调整、管理创新等工作力度,把握钢铁市场好转有利时机,强化生产运行组织,提
高物流保障能力,生产运行平稳有序,产销研有效衔接,产品盈利能力及营销创效能力显著提升,
公司保持了持续健康发展的良好态势。
    公司所处钢铁行业是国家推进供给侧结构性改革的重点行业。依据党中央、国务院的决策部
署,各级政府积极化解钢铁过剩产能,2016 到 2017 年化解超过 1.15 亿吨的产能,彻底清除了“地
条钢”;同时经济保持了稳中向好的发展态势,基础设施投资保持较高水平,促进了钢材市场需求
有所增长,钢材消费整体情况好于预期。市场环境发生了明显的变化,产能严重过剩矛盾有效缓
解,优质产能得到发挥,企业效益明显好转。国家统计局数据显示,2017 年我国生铁产量 71076
万吨,同比增长 1.8%;粗钢产量 83173 万吨,同比增长 5.7%;钢材产量 104818 万吨,同比增长
0.8%。但是,产能过剩的矛盾依然存在,当前供需仍处于弱平衡状态,尤其需要警惕新一轮产能
扩张冲击,如果不能得到有效控制,未来将加剧产能过剩的矛盾。
    行业数据来源于国家统计局。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用□不适用
     (1)股权变化
     华泰证券(上海)资产管理有限公司对日照公司增资 20 亿元,公司同比例增资 208,112.067
万元人民币。本次增资完成后,公司保持 51%的持股比例不变。
     (2)固定资产与在建工程变动情况
     固定资产较年初减少 123.18 亿元,主要系公司为适应公司战略发展要求,为未来公司资产
结构调整和产业布局奠定良好基础,在报告期向山东钢铁集团济钢板材有限公司转让本公司济南
分公司部分资产和负债,本次资产转让价格为 160.63 亿元。
    在建工程增加 105.41 亿元,主要为山东钢铁集团日照有限公司增加 124.30 亿元,转固定资
产 18.83 亿元。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用□不适用
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    1.工艺装备优势
    公司目前拥有相对完善的工艺装备及配套设施,所有钢铁生产设施已全部通过了工业和信息
化部钢铁企业规范准入审查,已列入符合国家《钢铁行业规范条件》钢铁企业名单,没有淘汰类
设备。生产设施整体装备水平较高,其中,5100m3 高炉、210 吨转炉生产系统、2050mm 热连轧
生产线、2030mm 冷连轧生产线、大型特钢棒材生产线、H 型钢生产线等工艺装备已达到国内领
先水平。
    2.产品优势
    公司主要产品有型钢、棒材、钢筋、热轧卷板、冷轧薄板等,拥有 2050mm 热连轧、2030mm
冷连轧、大型、中型、小型 H 型钢及异型钢生产线各一条,优特钢生产线四条,螺纹钢生产线四
条,产品结构丰富,覆盖面广,规格较齐全,质量好技术含量高,绿色环保,适应市场能力强。
    3.区位市场优势
    公司所在的山东省属于我国经济发展具有活力、发展速度快、产业基础雄厚、经济实力强的
华东地区,介于环渤海经济圈和长三角经济圈之间,属于我国对外开放的前沿地带和中日韩东亚
经济圈的核心区域。内陆自北而南依次与河北、河南、安徽、江苏 4 省接壤,既可接受多方辐射,
又有着广阔的发展腹地。随着京津冀协同发展、长江经济带、“一带一路”国家战略及山东省“两
区一圈一带”战略实施,都将为公司发展提供广阔的市场空间。
    4.后发优势
    公司正在建设的日照钢铁精品基地是国家钢铁产业生产力布局的重大项目,是山东省钢铁产
业结构调整试点工作的重要组成部分,也是山钢集团转变发展方式、优化空间布局、提高发展质
量的核心工程。项目以建设具有明显市场竞争力的板带材精品基地为目标,充分借鉴国内外沿海
钢铁精品基地的经验,持续优化建设方案,工艺合理、设备精良,装备居世界先进水平,布局紧
凑,物流距离短,占地少,广泛应用新工艺新技术新装备新材料,投资省,技术集成凸显后发优
势,在工艺技术、产品结构、投资控制、建设模式、建设用地、人力成本、物流成本及管理体制
机制等方面具有明显的后发优势,目前部分产线已建设完成,其余产线正在加快建设。项目建成
投产将显著提高公司工艺装备水平、优化产品结构、提高产品档次,提升市场竞争力。
    5.协同优势
    山东钢铁集团有限公司现已形成以钢铁产业为主、多元产业协同发展的产业体系。除钢铁产
业外,着力打造矿产资源、贸易物流、耐火材料、信息技术、钢结构建筑等近钢产业,进一步提
升钢铁产业链的竞争优势,积极培育金融、产业园区开发运营、房地产、城市服务等远钢产业。
山东钢铁集团有限公司相关产业的快速发展必将对公司钢铁产业健康发展、提高市场竞争力提供
巨大的支持和保障作用。
    6.研发优势
    公司建立了开放的技术创新体系,现有国家级技术中心、国家级质检中心、博士后科研工作站、
山东省院士工作站等。系军队一级供应商。先后与清华大学、中国科学院、中国工程院、东北大
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学、北京科技大学、钢铁研究总院等多家知名高等院校、科研机构建立起了长期稳定的技术合作
关系,共建了能源与环境、H 型钢、中低速磁浮交通轨排等 19 个联合研究中心,大大提升了研发
能力和技术水平。先后开发生产了 LNG 罐体 9Ni 板、高级别管线钢、海洋工程、磁悬浮轨排、桥
梁用钢等系列新产品,其中,中低速磁浮列车轨道用 F 型钢及轨排、转底炉技术、氨法脱硫技术
等多项成果达到国际领先水平,转炉智能化炼钢等技术达到国际先进水平;是国内具备 20 万 m3
大型储罐用钢生产资质的企业。公司参与承担了国家“十三五”重点研发课题“高强度、大规格、
易焊接海洋工程用钢及应用”和“绿色化与智能化钢铁制造流程项目的长型材智能化制备关键技
术”的研究。
    7.绿色发展优势
    秉承绿色低碳循环发展理念,坚持走创新驱动、系统提升、绿色发展之路,以产品升级、成
本优化、环境改善为重点,积极研究应用清洁生产循环经济新工艺、新技术,增强发展品质和市
场竞争力。通过技术创新,进一步强化结构节能、技术节能和管理节能,深化资源能源的梯级和
循环利用,节能减排、循环经济工作成效显著。按照新环保法和环境新标准要求,系统策划实施
环保提升方案,加大环保投入,按照 2020 年预期排放标准,对全工序环保设施进行系统升级改造,
大气污染防治工作取得积极进展。公司先后获得“国家环境友好型企业”、“全国绿化模范单位”、
“全国信息化与工业化融合促进节能减排试点示范企业”、“全国资源综合利用十佳企业”、“中国
钢铁工业清洁生产环境友好企业”、“绿色工厂”等称号。
    8.人才优势
    公司人力资源丰富,拥有一批具有博士、硕士研究生学历的高级人才,经营管理人员均具备
大学以上学历,整体管理水平较高。既有专业知识扎实的工程技术人员,也有实践经验丰富的技
术工人,可为公司健康可持续发展提供人才支撑。
                         第四节      经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    2017 年,公司紧抓钢铁市场好转机遇,按照做强做优做大的新要求,以经济效益为核心,以
“运营转型、精益管理”为总抓手,持续加大产量提升、降本增效、结构优化、改革调整、管理
创新等工作力度,生产经营建设实现新突破,改革发展取得新成效,公司保持了持续健康发展的
良好态势。全年累计生产生铁 592 万吨、钢 720 万吨、钢材 717 万吨。
    截至 2017 年底,日照钢铁精品基地第一条生产线工程建设完成,第二条生产线工程全面开工,
进展顺利。
    2018 年是全面贯彻落实党的十九大精神的开局之年,是决胜全面建成小康社会、实施十三五
规划承上启下的关键一年,也是加快推进钢铁产业做强做优做大的重要一年。
    从国际看:当前全球经济持续复苏回暖,主要大宗商品价格有所回升,全球贸易复苏。但未
来世界经济不稳定、不确定性因素较多,回升基础仍然脆弱。
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    从国内看:我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段,中央经济工作会议指出,2018
年我国经济要坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,紧扣我国社会主要矛盾变化,按照高
质量发展的要求,统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局,坚持以供
给侧结构性改革为主线,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,大力推
进改革开放,创新和完善宏观调控,推动质量变革、效率变革、动力变革,在打好防范化解重大
风险、精准脱贫、污染防治的攻坚战方面取得扎实进展,引导和稳定预期,加强和改善民生,促
进经济社会持续健康发展。
    从钢铁行业看:2018 年钢铁行业去产能将继续推进,防止“地条钢”死灰复燃、推进“僵尸
企业”退出以及减量置换将成为重点;取消钢材等产品出口关税,有利于扩大钢材出口市场;环
保检查将继续保持高压。这既为钢铁行业发展创造了良好的条件,也对钢铁去产能提出了更加严
格的要求。
    2018 年公司将按照做强做优做大钢铁产业新要求,以提高经济效益为中心,以推进企业转型
升级为主线,以产量提升、成本改善、结构优化、改革创新、绿色发展为重点,持续深化精益运
营,加快新旧动能转换,现有产线稳产高产,日照钢铁精品基地已建成产线快速达产达效、在建
工程按计划推进,加快打造具有市场主导地位的核心竞争力,不断开创公司发展新局面。2018 年
的主要目标是:生产生铁 898 万吨、钢 1045 万吨、钢材 1047 万吨。
二、报告期内主要经营情况
报告期内主要经营情况如下:
(一)    主营业务分析
                           利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                       单位:元 币种:人民币
               科目                   本期数              上年同期数        变动比例(%)
营业收入                        47,898,377,899.10      50,142,935,980.50             -4.48
营业成本                        44,306,116,333.52      47,874,287,994.70             -7.45
销售费用                           298,386,490.58        330,605,758.81              -9.75
管理费用                           740,621,276.24       1,126,748,086.43            -34.27
财务费用                           425,002,093.28        657,155,371.29             -35.33
经营活动产生的现金流量净额         927,600,264.98       3,852,433,362.81            -75.92
投资活动产生的现金流量净额      -3,630,055,527.09      -5,102,813,405.74             28.86
筹资活动产生的现金流量净额       2,211,388,530.96      -2,347,242,100.45            194.21
研发支出                            77,020,019.45         50,144,638.94               53.6
税金及附加                         193,707,688.33        161,218,671.48              20.15
资产减值损失                       121,017,709.72        587,356,939.15              -79.4
投资收益                           175,480,922.52         62,062,098.32             182.75
营业利润                         2,092,070,312.74        -537,261,086.74             489.4
营业外收入                          12,726,115.51        101,772,709.22              -87.5
营业外支出                         114,819,575.08         51,185,512.75             124.32
利润总额                         1,989,976,853.17        -486,673,890.27            508.89
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所得税费用                                29,224,840.76             51,356,638.96              -43.09
归属于母公司所有者的净利润            1,924,452,497.66         -599,891,611.66                   420.8
少数股东损益                              36,299,514.75             61,861,082.43              -41.32
情况说明:
    1)管理费用减少,系公司按钢铁行业成本核算办法要求,将维修费用计入制造费用所致。
    2)财务费用减少,系公司利息支出及未确认融资费用分摊减少所致。
    3)经营活动产生的现金流量减少,系公司购买商品接受劳务支付的现金增加所致。
    4)投资活动产生的现金流量增加,系公司处置资产所致。
    5)筹资活动产生的现金流量增加,系公司借款增加所致。
    6)研发支出增加,系公司研发人员工资性支出增加所致。
    7)税金及附加增加,系公司按要求将管理费用中税种转入所致。
    8)资产减值损失减少,系公司提取固定资产减值准备减少所致。
    9)投资收益增加,系公司处置长期股权投资所致。
    10)营业利润增加,系公司盈利水平的提升所致。
    11)营业外收入减少,系公司收到政府补助减少所致。
    12)营业外支出增加,系公司非流动资产报废损失增加所致。
    13)利润总额增加,系公司盈利水平提升所致。
    14)所得税费用减少,系公司递延所得税费用减少所致。
1. 收入和成本分析
√适用□不适用
    营业收入及营业成本下降原因主要为济南分公司停产所致。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                                 单位:元币种:人民币
                                         主营业务分行业情况
                                                                     营业收入   营业成本      毛利率比
 分行业          营业收入            营业成本         毛利率(%)    比上年增   比上年增      上年增减
                                                                     减(%)    减(%)        (%)
钢铁行业     41,382,578,870.68   37,788,720,155.42          8.68       -8.72%       -12.28%   增加 3.70
                                                                                              个百分点
                                         主营业务分产品情况
                                                                     营业收入   营业成本      毛利率比
 分产品          营业收入            营业成本         毛利率(%)    比上年增   比上年增      上年增减
                                                                     减(%)    减(%)        (%)
型材          7,871,368,250.65    7,587,040,528.92          3.61       60.62%        61.97%   减少 0.81
                                                                                              个百分点
板材          3,828,539,868.83    3,688,368,186.24          3.66      -59.53%       -60.47%   增加 2.27
                                                                                              个百分点
棒材          7,018,798,600.76    6,810,266,680.77          2.97       59.57%        52.08%   增加 4.78
                                                                                              个百分点
卷材          2,724,905,479.32    2,690,172,045.41          1.27      -60.74%       -60.90%   增加 0.41
                                                                                              个百分点
                                                12 / 175
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钢筋          9,845,484,041.81    8,142,694,735.18         17.30       77.17%       53.05%   增加 13.04
                                                                                              个百分点
钢坯、生铁    3,011,420,289.38    2,651,713,020.73         11.94      -42.66%      -43.79%    增加 1.75
                                                                                              个百分点
铁矿石           59,267,408.82      56,949,438.71            3.91     -80.73%      -81.04%    增加 1.61
                                                                                              个百分点
焦化、动力    6,543,558,264.04    5,847,207,403.84         10.64      -11.09%      -12.03%    增加 0.95
                                                                                              个百分点
其他            479,236,667.07      314,308,115.62         34.41      -58.66%      -56.47%    减少 3.29
                                                                                              个百分点
                                         主营业务分地区情况
                                                                    营业收入      营业成本    毛利率比
 分地区          营业收入            营业成本         毛利率(%)   比上年增      比上年增    上年增减
                                                                     减(%)      减(%)      (%)
华东地区     37,030,436,261.45   33,669,131,591.32           9.08       -8.50       -12.20    增加 3.83
                                                                                              个百分点
华北地区      1,429,876,857.33    1,348,708,395.32           5.68      -13.19       -15.57    增加 2.66
                                                                                              个百分点
东北地区        128,228,878.35      121,235,640.73           5.45      -38.04       -39.97    增加 3.03
                                                                                              个百分点
中南地区      1,718,960,043.26    1,626,316,831.12           5.39        4.79         1.58    增加 2.99
                                                                                              个百分点
西北地区         21,880,858.96      21,512,287.57            1.68      -94.33       -94.29    减少 0.68
                                                                                              个百分点
西南地区        212,174,700.95      201,348,264.28           5.10        6.25         4.22    增加 1.84
                                                                                              个百分点
出口            841,021,270.37      800,467,145.08           4.82        6.92         4.92    增加 1.82
                                                                                              个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
□适用√不适用
(2). 产销量情况分析表
√适用□不适用
                                                                生产量比        销售量比     库存量比
主要产品         生产量           销售量          库存量        上年增减        上年增减     上年增减
                                                                  (%)           (%)        (%)
型材             2,490,684        2,523,767          81,478          15.00         15.78         68.36
板材                72,204          877,502                         -94.63        -78.59
棒材             1,677,201        1,810,014          53,553          13.49         22.39         25.41
卷材                                764,987                                       -67.83
钢筋             2,929,835        2,929,889          39,458           4.09           2.23        21.77
产销量情况说明
板材因济南分公司停产,本年生产量及销大幅降低。
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(3). 成本分析表
                                                                                              单位:元
                                             分行业情况
                                                                                         本期
                                                                                 上年
                                                                                         金额
                                             本期占                              同期
                                                                                         较上
            成本构                           总成本                              占总              情况
分行业                      本期金额                         上年同期金额                年同
            成项目                             比例                              成本              说明
                                                                                         期变
                                               (%)                               比例
                                                                                         动比
                                                                                 (%)
                                                                                         例(%)
钢铁业      原材料      13,948,563,823.21      65.37       16,138,096,497.90     66.68   -1.31
            燃动费       4,875,774,844.77      22.85        5,062,080,490.42     20.92    1.93
            工资          755,540,779.91        3.54          762,485,952.92      3.15    0.39
            制造费       1,759,020,095.81       8.24        2,240,214,937.82      9.26   -1.02
            用
成本分析其他情况说明
□适用√不适用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用□不适用
前五名客户销售额 1,778,870.74 万元,占年度销售总额 37.14%;其中前五名客户销售额中关联
方销售额 1,628,343.09 万元,占年度销售总额 34.00 %。
前五名供应商采购额 2,256,655.88 万元,占年度采购总额 50.93%;其中前五名供应商采购额中
关联方采购额 2048370.60 万元,占年度采购总额 46.23%。
2. 费用
√适用□不适用
 (1)销售费用                                                 单位:元        币种:人民币
                                                                                本期金额较上年同
          项       目             本年发生额                  上年发生额
                                                                                期变动比例(%)
 职工薪酬                          78,261,417.11               81,332,281.92                  -3.78
 办公费                             8,114,298.38                9,767,361.42                -16.92
 折旧费                                963,875.34               1,042,837.11                  -7.57
 运杂费                           103,723,896.73              144,142,532.41                -28.04
 业务招待费                         2,959,362.93                2,863,231.61                     3.36
 出口费用                          82,403,097.34               73,037,147.91                  12.82
 检斤费                             4,643,931.28                3,620,744.95                  28.26
 维修费                                511,695.48                 788,431.84                  -35.1
 吊装费                                341,515.29                 466,882.56                -26.85
 其他                              16,463,400.70               13,544,307.08                  21.55
            合   计               298,386,490.58              330,605,758.81                  -9.75
                                                14 / 175
                                      2017 年年度报告
 (2)管理费用                                              单位:元        币种:人民币
                                                                           本期金额较上年同
              项        目     本年发生额               上年发生额
                                                                           期变动比例(%)
 职工薪酬                     272,339,345.44            209,437,951.76                   30.03
 折旧费                         6,549,997.77              2,752,283.38               137.98
 修理费                         9,142,718.97            476,277,022.42               -98.08
 无形资产摊销                   3,109,621.67              3,613,892.52               -13.95
 招待费                         6,642,076.59             15,933,796.38               -58.31
 税金                             420,667.79             22,829,717.22               -98.16
 租赁费                       114,842,508.01            107,635,355.42                     6.7
 研究与开发费                  77,020,019.45             50,144,638.94                    53.6
 办公、公共费用及其他         250,554,320.55            238,123,428.39                    5.22
              合        计    740,621,276.24           1,126,748,086.43              -34.27
     管理费用同比减少 3.86 亿元,主要系公司本年度管理费用中维修费转入制造费用所致。
 (3)财务费用                                              单位:元        币种:人民币
                                                                           本期金额较上年同
         项        目        本年发生额                 上年发生额
                                                                           期变动比例(%)
 利息支出                     446,716,103.45            523,984,928.52               -14.75
 减:利息收入                 102,777,932.00            128,756,462.36               -20.18
 汇兑损失(汇兑收益)         -32,872,418.59             37,497,326.36               -187.67
 未确认融资费用分摊            13,040,861.80            115,881,727.69               -88.75
 贴现利息支出                  79,022,152.94             96,480,923.68                   -18.1
 其他                          21,873,325.68             12,066,927.40                   81.27
         合        计          425,002,093.28           657,155,371.29                   -35.3
    财务费用同比减少 2.32 亿元,主要系利息支出及未确认融资费用分摊减少。
3. 研发投入
研发投入情况表
√适用□不适用
                                                                                         单位:元
本期费用化研发投入                                                              77,020,019.45
研发投入合计                                                                    77,020,019.45
研发投入总额占营业收入比例(%)                                                            0.16
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例(%)                                                        0.73
情况说明
□适用√不适用
4. 现金流
√适用□不适用
    2017 年公司现金及现金等价物净增加额为-4.88 亿元,比上年同期增加 31.08 亿元,其中经
                                            15 / 175
                                                2017 年年度报告
营活动现金净额减少 29.25 亿元,投资活动净额增加 14.73 亿元,筹资活动净额增加 45.59 亿元。
       公司经营活动现金流量净额 9.28 亿元,较上年同期经营活动现金流量净额 38.52 亿元减少
29.25 亿元,主要原因如下:公司本年度收到其他与经营活动有关的现金比上年同期减少 0.89 亿
元,销售商品提供劳务收到的现金比去年同期增加 101.76 亿元,购买商品接受劳务支付的现金比
上年同期增加 145.39 亿元,支付其他与经营活动有关的现金比上年同期减少 13.68 亿元。
    投资活动现金流量净额为-36.30 亿元,较上年同期投资活动现金流量净额-51.03 亿元相比
增加 14.73 亿元,主要原因如下:收回投资收到的现金比上年同期减少 43 亿元,处置资产收到的
现金比上年增加 59.42 亿元;购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 98.25 亿元,
比上年同期支付 60.57 亿元增加 37.68 亿元;投资支付的现金比上年减少了 32.42 亿元。
    筹资活动现金流量净额 22.11 亿元,较上年同期投资活动现金流量净额-23.47 亿元相比增加
45.58 亿元,主要原因如下:吸收投资比上年同期增加 9.74 亿元,取得借款收到的现金比上年同
期增加 34.97 亿元。
                                                                         单位:元        币种:人民币
                                                                                             本期金额较上
                  项   目                      本年发生额                上年发生额
                                                                                             年同期变动
经营活动产生的现金流量净额
                                               927,600,264.98          3,852,433,362.81              -75.92
投资活动产生的现金流量净额                   -3,630,055,527.09        -5,102,813,405.74                28.86
筹资活动产生的现金流量净额                    2,211,388,530.96        -2,347,242,100.45              194.21
汇率变动对现金及现金等价物的
                                                 2,990,501.10                 1,333,810.04           124.21
影响
现金及现金等价物净增加额
                                               -488,076,230.05        -3,596,288,333.34                86.43
(二)        非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三)        资产、负债情况分析
√适用□不适用
1.     资产及负债状况
                                                                                                   单位:元
                                             本期期末数占                         上期期末数    本期期末金额较
       项目名称             本期期末数       总资产的比例        上期期末数       占总资产的    上期期末变动比
                                                (%)                              比例(%)       例(%)
应收票据                2,697,449,679.48            4.73       2,297,082,192.33          4.22          17.43
应收账款                    200,512,773.95          0.35         753,373,970.94          1.38         -73.38
预付账款                2,200,225,422.60            3.86       1,784,444,519.35          3.28           23.3
其他应收款                  274,894,259.52          0.48          65,199,651.44          0.12         321.62
存货                    3,877,619,112.93             6.8       3,149,010,278.34          5.79          23.14
其他流动资产            1,466,671,503.97            2.57         170,954,859.47          0.31         757.93
                                                    16 / 175
                                        2017 年年度报告
可供出售金融资产       13,400,000.00       0.02           13,400,000.00    0.02       0
长期应收款                                               142,846,541.25    0.26    -100
长期股权投资        1,144,037,774.31       2.01          955,859,273.53    1.76   19.69
固定资产           13,036,391,653.33      22.87    25,353,900,747.93      46.59   48.58
在建工程            18,159,932,865.65     31.86        7,618,749,630.93      14   138.36
固定资产清理                                               7,799,870.02    0.01    -100
无形资产            4,485,925,036.81       7.87        2,660,669,745.14    4.89    68.6
长期待摊费用            2,678,834.88
递延所得税资产         40,441,720.16       0.07           41,020,478.35    0.08   -1.41
其他非流动资产                                 0          70,912,935.17    0.13    -100
预收款项            1,885,160,163.96       3.31        2,298,293,490.03    4.22   -17.98
一年内到期的非流    2,000,400,000.00       3.51        2,114,219,947.89    3.89   -5.38
动负债
长期借款            1,385,717,800.00       2.43          501,600,000.00    0.92   176.26
长期应付款            202,087,534.93       0.35        1,362,228,313.12    2.5    -85.16
其他说明
1)应收票据增加,系公司收到票据增加所致;
2)应收账款减少,系报告期公司加大清欠力度所致;
3)预付款项增加,系公司报告期预付材料款项增加所致;
4)其他应收款增加,系报告期对联营企业增资款增加;
5)存货增加,系报告期原材料储备增加所致;
6)其他流动资产增加,系山东钢铁集团日照有限公司增值税未抵扣税款增加所致;
7)长期应收款减少,系报告期资产处置所致;
8)长期股权投资增加,系报告期被投资单位实现净利润增加所致;
9)固定资产减少,系报告期公司处置资产所致;
10)在建工程增加,系报告期山东钢铁集团日照有限公司处于在建期所致;
11)固定资产清理减少,系公司对固定资产进行清理所致;
12)无形资产增加,系子公司山东钢铁集团日照有限公司新增土地使用权所致;
13)长期待摊费用增加,系报告期日照公司土地租赁费增加所致;
14)其他非流动资产减少 ,系公司期末预付设备款减少所致;
15)预收款项减少,系公司预收货款减少所致;
16)一年内到期的非流动负债增加,系公司应付债券即将到期转入所致;
17)长期借款增加,系公司部分长期借款新增所致;
18)长期应付款减少,系部分融资租赁业务随资产出售所致;
2.   截至报告期末主要资产受限情况
□适用√不适用
3.   其他说明
□适用√不适用
                                            17 / 175
                                                                              2017 年年度报告
(四)       行业经营性信息分析
√适用□不适用
报告期内,公司主要经营情况如下:
钢铁行业经营性信息分析
1.     按加工工艺分类的钢材制造和销售情况
√适用□不适用
                                                                                                                                                     单位:万元币种:人民币
按加工工艺              产量(吨)                        销量(吨)                                  营业收入                           营业成本                 毛利率(%)
区分的种类        本年度          上年度            本年度          上年度                   本年度              上年度         本年度              上年度      本年度    上年度
冷轧钢材                                                              568,698.69                                 144,496.43                     142,790.33                 1.18
热轧钢材           7,169,924      7,802,299.12    8,906,158.80   12,094,775.42         3,128,909.62         3,125,815.02      2,891,854.22     3,069,319.3        7.58     1.81
镀涂层钢材
其他
2.     按成品形态分类的钢材制造和销售情况
√适用□不适用
                                                                                                                                                     单位:万元币种:人民币
按成品形
                     产量(吨)                         销量(吨)                                    营业收入                           营业成本                毛利率(%)
态区分的
  种类         本年度            上年度           本年度             上年度              本年度                  上年度         本年度              上年度      本年度   上年度
型材         2,490,684.00      2,165,832.41      2,523,767.47    2,179,727.15            787,136.83              490,063.17     758,704.05          392,065.6     3.61     4.42
板带材         72,204.00       1,344,039.00       877,501.62     6,139,022.76            382,853.99          1,640,189.96       368,836.82     1,239,463.6        3.66     1.17
管材                                                                                                    0
其他         4,607,036.00      4,292,427.71      5,504,889.29    4,344,724.2           1,958,918.81              995,576.32   1,764,313.35      838,742.79        9.93     1.58
                                                                                  18 / 175
                                        2017 年年度报告
3.     按销售渠道分类的钢材销售情况
□适用√不适用
4.     特殊钢铁产品制造和销售情况
□适用√不适用
5.     铁矿石供应情况
√适用□不适用
                                                                  单位:万元币种:人民币
                                供应量(吨)                        支出金额
铁矿石供应来源
                          本年度            上年度          本年度            上年度
自供
国内采购                 2,193,937.92     2,493,578.93      139,660.92         122,245.69
国外进口                10,684,790.36    13,939,992.18      526,699.51         686,887.62
6.     其他说明
□适用√不适用
(五)      投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用□不适用
    I、为了优化公司物流运输,降低物流成本,由山东钢铁集团日照有限公司协议受让山东钢铁
集团有限公司持有的日照港山钢码头有限公司 35%的股权。协议受让价格依据基准日的资产评估
值确定,受让价格为 10,486.86 万元。交易完成后,日照港山钢码头有限公司股权结构为:日照
港股份有限公司持股比例为 45%;山东钢铁集团日照有限公司持股比例为 35%;山东省国有资产投
资控股有限公司持股比例为 20%。
    II、华泰证券(上海)资产管理有限公司对日照公司增资 20 亿元,公司同比例增资 208,112.067
万元人民币。本次增资完成后,公司保持 51%的持股比例不变。
    III、2017 年 8 月,山钢日照公司同山东高速轨道交通集团有限公司签订《出资协议》,共同
出资组建山东中岚铁路运营有限公司,山钢日照公司出资 4,900 万元持有 49%的股权。
(1) 重大的股权投资
√适用□不适用
    华泰证券(上海)资产管理有限公司对日照公司增资 20 亿元,公司同比例增资 208,112.067
万元人民币。本次增资完成后,公司保持 51%的持股比例不变。
    根据中联资产评估集团有限公司出具的资产评估报告,截至 2016 年 12 月 31 日,日照公司净
资产为 1,407,976.21 万元人民币,注册资本 302,051.7998 万元,每 1 元注册资本折合 4.6614
元人民币。本次增资方案具体情况如下:
    (一)公司向日照公司增资 208,112.067 万元人民币,按照 1 元注册资本﹕4.6614 元人民币
的比例,44,646.0842 万元人民币计入注册资本,163,465.9828 万元人民币计入资本公积。
    (二)华泰证券向日照公司增资 200,000 万元人民币,按照 1 元注册资本:4.6614 元人民币
的比例,42,905.8101 万元人民币计入注册资本,157,094.1899 万元人民币计入资本公积。
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
本公司非募集资金项目主要是在建工程的重要项目,明细如下。
                                                      单位:元      币种:人民币
                          项目名称                               本年度投入金额
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750 车间生产改造                                                        43,665,977.81
棒材厂第一轧钢车间生产线工艺升级改造                                     6,611,521.16
棒材厂中小型生产线优化改造                                              11,188,449.41
焦化 3 号干熄焦余热锅炉改造                                              5,100,000.00
焦化脱硫再生塔等设备不锈钢改造                                           5,252,710.50
特钢 50 吨电炉余热锅炉更新                                               8,476,641.67
特钢增上矫直机项目                                                       4,931,737.25
厂前区工程                                                              58,952,087.30
焦化工程                                                             1,660,754,202.30
球团工程                                                               140,853,025.18
烧结工程                                                               409,572,357.74
炼铁工程                                                             1,339,293,233.54
炼钢工程                                                             1,349,828,264.01
热轧工程                                                             1,605,392,035.24
冷轧工程                                                             2,159,766,855.31
炉卷工程                                                                24,196,739.16
4300mm 宽厚板工程                                                      415,188,442.99
供配电工程                                                             636,473,867.34
护厂河工程                                                               7,818,917.22
全厂通信、信息化                                                        47,014,649.13
地基处理场平工程                                                       727,162,040.47
全厂热力工程                                                             8,351,347.89
全厂给排水及水处理工程                                                 171,846,996.27
燃气热力管网工程                                                       319,405,951.43
原料场工程                                                             613,419,435.58
道路过路涵洞工程                                                       271,428,583.21
全厂检化验设施工程                                                     127,764,917.89
                          合计                                        12,179,710,987.00
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(六)      重大资产和股权出售
√适用□不适用
       山东钢铁股份有限公司2016年12月23日召开的第五届董事会第十五次会议和2017年1月9日
召开的2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于出售山东钢铁股份有限公司部分资产的议案》,
本公司将济南分公司部分资产及济南鲍德气体有限公司100%股权出售给山东钢铁集团济钢板材有
限公司(以下简称济钢板材)。公司与济钢板材签订了《资产转让协议》,确定2017年1月31日为
交割基准日,2月28日前完成实际交付。
    本次转让以中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字(2016)第2211号资产评估报告为
依据,出售资产剥离负债后交易额度为76.93亿元,以现金方式支付。
                                          20 / 175
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   (七)     主要控股参股公司分析
   √适用□不适用
                                         主要控股参股公司分析
                                                                          单位:万元币种:人民币
                                        持股
          公司名称          注册资本    比例    经营范围    净利润      资产总额       净资产
                                        (%)
上海济钢经贸有限公司         3,000.00      51   商品销售     650.61      11,699.49      6,730.07
南京济钢经贸有限公司           500.00     100   商品销售        27.64     1,653.67      1,060.49
无锡济钢经贸有限公司           500.00     100   商品销售        42.33     6,684.13        757.60
西安济钢经贸有限公司           500.00     100   商品销售        -4.94      647.66         605.67
天津济钢经贸有限公司           500.00     100   商品销售         1.19      779.60         657.70
杭州济钢实业有限公司           500.00     100   商品销售        52.49     1,452.76        978.57
青岛济钢经贸有限公司         3,000.00     100   商品销售     458.18       7,773.26      4,244.72
莱钢无锡经贸有限公司         1,500.00     100   商品销售     382.08      14,224.66      3,355.66
莱钢(广东)经贸有限公司     6,200.00   95.16   商品销售     175.00       9,554.72      7,093.02
莱钢上海经贸有限公司         1,000.00      90   商品销售     112.41       3,929.21      2,043.85
莱芜钢铁冶金生态工程技术
                             1,000.00      51   工程建设        16.63     2,712.88        794.60
有限公司
莱芜利达物流有限公司         1,170.00   70.09   商品销售     224.06       6,103.81      3,686.67
青岛莱钢经贸有限公司           822.00     100   商品销售     519.76      14,216.78      3,104.24
山东莱钢环友化工能源有限
                            30,000.00     100   工业加工        55.73    44,528.57     30,228.59
公司
莱芜天元气体有限公司        50,581.14     100   工业加工   1,853.52     102,941.74     90,164.86
山东钢铁集团日照有限公司   302,051.80      51   金属冶炼   4,849.35 3,032,833.00     1,556,191.34
莱芜钢铁集团郑州经贸有限
                             1,500.00     100   商品销售     274.82       7,341.87      2,411.21
公司
浙江山钢经贸有限公司         1,400.00     100   商品销售     212.24       3,160.42      1,846.84
莱钢合肥经贸有限公司         1,200.00     100   商品销售     610.91       8,094.62      2,737.72
莱钢日照经贸有限公司         2,500.00      70   商品销售     648.33       7,105.38      3,246.03
莱钢(淄博)经贸有限公司     1,400.00     100   商品销售     161.29       5,888.79      2,133.51
莱钢(东营)经贸有限公司     1,900.00   68.42   商品销售     153.88       2,506.79      2,131.36
莱芜钢铁集团徐州经贸有限
                             1,200.00     100   商品销售     309.10       3,843.34      1,942.97
公司
莱芜钢铁集团四川经贸有限
                             1,200.00     100   商品销售        19.61     3,362.52      1,224.53
公司
山东钢铁集团聊城加工配送
                             2,500.00      80   商品销售     301.79       7,459.37      3,067.38
有限公司
                                                计算机技
                            13,976.67   67.64              1,489.93      38,914.39     14,411.24
山信软件股份有限公司                              术
山东钢铁集团财务有限公司   300,000.00   26.02   财务融资   20,945.20 1,447,045.74     351,505.46
                                            21 / 175
                                          2017 年年度报告
                                                         等
贝斯济钢(山东)钢板有限                          钢铁生产
                             300 万美元   66.67               1,051.84   5,496.99       3,318.24
公司                                                销售
   (八)     公司控制的结构化主体情况
   □适用√不适用
   三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
   (一)     行业格局和趋势
   √适用□不适用
       1.中国钢铁行业发展格局
       2017 年,钢铁行业产能严重过剩矛盾有效缓解,产能利用率基本恢复到合理区间。通过两年
   来去产能工作的持续推进,有效缓解了产能严重过剩的矛盾。
       2017 年,钢材消费好于预期,市场需求有所增长。全年 GDP 增速高于上年,这是自 2011 年
   GDP 增速持续下滑以来的首次回升。特别是房地产、汽车、家电、工程机械等下游用钢行业的发
   展态势较好,基础设施投资保持较高水平,促进了钢材市场需求有所增长,钢材消费整体情况好
   于预期。
       2017 年,钢铁生产保持平稳,优质产能得到发挥。国家统计局数据显示,2017 年我国生铁产
   量 71076 万吨,同比增长 1.8%。粗钢产量 83173 万吨,同比增长 5.7%。钢材产量 104818 万吨,
   同比增长 0.8%。
       2017 年,市场环境明显改善,钢材价格合理回升。通过两年来化解过剩产能总量超过 1.15
   亿吨,彻底清除“地条钢”,以及通过加强行业、企业自律,基本改变了恶性竞争的市场环境,使
   公平的市场定价体系得以恢复,钢材价格呈现了合理回升的发展态势。12 月末中国钢材价格指数
   为 121.8 点,同比上涨了 22.4%。
       2.钢铁行业发展趋势
       随着“十三五”规划的深入推进,我国全面深化改革各项措施将激发各种经济要素的活力,
   营造公平竞争的市场环境,同时,也要求钢铁业加快改革创新和转型发展,以适应快速变化的外
   部环境。
       优化调整钢铁产业布局。一是沿海项目陆续建设和投产,沿海产能所占比例将进一步上升。
   二是城市钢厂面临环保搬迁,一批城市钢厂实现减量化或向深加工转型。到 2020 年,钢铁产业淘
   汰落后、布局优化任务基本完成,形成适应经济结构转型升级、环境承载能力、上下游产业协调
   发展的生产力布局。
       钢铁业更加重视绿色发展。按照推进生态文明建设的要求,秉承绿色采购、绿色物流、绿色
   制造、绿色产品、绿色产业“五位一体”绿色发展理念,钢铁企业将会力争实现有效益的绿色发
   展。
       钢铁业更加重视智能制造。钢铁工业基础自动化和先进过程控制自动化应用水平将提高,钢
   铁企业将因地制宜地应用智能化技术。优势领先企业进一步推进制造、管理、经营和流通模式的
                                              22 / 175
                                     2017 年年度报告
再造,探索打造智能化示范工厂。
(二)     公司发展战略
√适用□不适用
    准确把握国内外宏观经济形势和行业发展趋势,按照“突出沿海、优化内陆、精品与规模并
重”发展战略,加大改革创新力度,从全价值链的角度出发,建立多层次、多维度、精细化的成
本控制体系和产品创效体系,进一步加快推进钢铁产业转型升级,提高有效供给能力,打造具有
市场主导地位的核心竞争力和盈利能力,实现公司健康可持续发展。
    在产业布局调整方面,以日照钢铁精品基地建设作为产业布局调整的核心,实现沿海产能比
例大幅提高,优化原料和市场全球布局;在工艺装备调整方面,改造和新建相结合,实施莱芜生
产区域系统升级改造,工艺装备整体达到国内先进水平,快速推进日照钢铁精品基地建设,实现
工艺装备达到国际一流水平;在优化产品结构方面,着力差异化、低成本,强品质、铸品牌;在
营销创效方面,推进“产销研用”一体化平台建设,强化营销在生产经营中的龙头地位和引领作
用,聚焦目标市场,创新商业模式,提升服务价值、拓展服务空间,提升营销创效水平;在创新
驱动方面,以钢铁产业结构调整和产品升级为主线,以关键技术攻关和核心产品研发为突破口,
不断提高科技投入水平,不断提升科技创新能力,积极探索公司内部技术资源高效协同的创新机
制,全力建设协同创新、创造价值、精益运行的技术创新研发体系;在两化融合、智能制造方面,
以推进信息化与工业化深度融合,建设智慧型山钢为目标,进一步完善和延伸管控一体化信息平
台建设,提高智能制造水平,实现钢铁业务在个性化钢铁产品定制、柔性制造、服务创新等方面
能力的提升。
(三)     经营计划
√适用□不适用
    2018 年的主要任务目标是:生产生铁 898 万吨,钢 1045 万吨,商品材 1047 万吨。
    实现 2018 年各项任务目标的主要措施是:
    1.强化生产组织,保持生产规模。增强精益生产能力,强化工序衔接配合,保障全系统稳定
高效顺行,强化莱芜、日照两地生产协调,科学配置资源。认真落实产销衔接增效的各项措施,
以系统效益最大化为目标,统筹优化资源流向,确保高效产线高效生产,保证莱芜分公司生产规
模水平。强化日照公司工艺调试生产组织,快速释放产能,挖掘精品基地潜力;统筹协调好生产
与建设的关系,最大限度降低项目建设对生产运营的影响。
    2.加快运营转型,深化精益管理。贯彻“固化、细化、强化”新指导思想,在层次深、范围
广、措施实、能力强等方面加温、加力、加速,实现“点”上落地提升、“面”上融合突破,推动
运营转型工作进入新阶段,实现管理构架、运营系统、理念与行为三个方面的根本性转变,着力打
造运营管理竞争新优势。日照钢铁精品基地全面宣贯精益运营管理体系,推行市场化运行机制,
积极开展对标攻关,全力提升核心竞争力。
    3.强化资金管理,确保资金链安全。深化资金精益管理,统筹资金预算管理和审批流程控制,
                                         23 / 175
                                    2017 年年度报告
做好资金平衡和调度。积极拓展融资渠道,优化融资结构。加强资金占用管理,提高资金使用效
率,确保资金链安全。
    4.加强协调,共同应对市场。密切关注市场变化,加强产、供、销的信息沟通,确保原燃料
供应和产品产销衔接,实现生产经营稳定有序。以满足高炉标准化供料、专线化供应为目标,不
断优化采购渠道,调整采购节奏和库存规模。持续加大订单组织力度,保证订单数量,保持全系
统低库存运作;加强订单全生命周期管理,增强订单保供能力,确保按期交付;优化产品销售半
径,拓宽销售渠道,提升市场份额。
    5.加快工艺优化升级和产线调试,全面提高产品创效能力。坚持以市场和用户需求为导向,
突出市场引领、需求驱动、工艺优化、产品研发、质量提升等关键环节。在巩固提升现有品种结
构优势的基础上,继续在结构多元、系列多样、高专高强上下功夫,强化产销研一体化运作优势,
加快产品提档升级步伐,提升高端化、差异化、专业化水平;快速推进新旧动能转换项目实施,
努力打造中长期竞争优势。日照钢铁精品基地快速推进各工序、各产线建设、调试工作,在满足
工艺调试要求的前提下,加快产品研发,充分挖掘精品基地优势。强化质量品牌建设,坚持问题
导向,加强质量对标与质量攻关;强化质量服务意识,制定有针对性的改进提升措施,满足用户
个性化质量需求;加快推进认证创奖与品牌建设,不断提升企业品牌价值和市场形象。
    6.持续深化改革,推进管理创新,充分激发企业发展新动能。以改革增活力,以创新促发展,
以管理提绩效,不断增强企业转型发展的内生动力。认真贯彻各项改革部署,强化责任担当,狠
抓改革落实,加强战略管理,突出“十三五”战略规划引领作用,持续推进做强做优做大;继续
推进“智能工厂”建设,促进网络化、智能化、数字化工具与企业生产经营深度融合;强化风险
防控管理,提高依法治企与规范运作水平;深入推进创新型钢铁建设,构建“人才+平台+项目”
的创新体系,整合优化各类创新资源,全面提升企业技术创新实力。坚持公司效益最大化目标,
扎实推进绩效考核与薪酬分配改革,持续完善薪酬激励体系;探索建立多层次多元化的中长期激
励具体实现形式,完善按要素分配机制,促进劳动、知识、技术、管理等要素活力竞相迸发。
    7.不断加强节能环保建设,努力实现绿色循环健康发展。牢固树立“环保优先、绿色发展”
的理念,按照环保法律法规要求,不断强化节能减排、环境治理、生态建设等措施,实现清洁生
产、达标排放、环境友好。提高污染减排治理力度。积极引进先进适用污染减排和治理技术,提
高污染减排本质化水平,满足国家和省关于钢铁工业污染深度治理的监管要求;加强能源管理体
系建设和运行管理,持续优化能源平衡调配,提高资源能源配置水平,深度挖掘能源资源创效能
力。推进循环经济新工艺、新技术研究应用,持续提高固废资源高效化利用水平。
    8.确保安全生产。严格落实安全生产责任制,继续推进风险分级管控和隐患排查治理“两体
系”建设,深化重点危险源管控,提高本质安全化水平;加大现场安全管理和督察力度,狠抓相
关方安全管理,严格落实安全防范措施,坚决防止重特大事故发生;扎实开展“重法制,强责任,
提意识”安全系列活动,加强安全文化建设,提升全员安全素质;狠抓职业危害源头治理,切实
保障员工健康权益;高度重视厂区社区道路交通和消防安全,切实保障企业、职工人身和财产安
                                        24 / 175
                                    2017 年年度报告
全,为公司生产经营提供安全保障。
(四)     可能面对的风险
√适用□不适用
    1.主要风险
    (1)宏观政策风险:2018 年,钢铁行业依然是国家继续深入推进供给侧结构性改革,坚定
不移化解过剩产能的行业,政策约束和环保压力将不断加大,钢铁去产能、环保督查、钢企兼并
重组将持续加码,势必会给公司生产经营造成重大影响,企业经营决策风险将进一步加大。
    (2)行业及竞争风险:目前钢铁行业盈利状况有所好转,但国际经济环境更加复杂,经济增
长动能不足,全球贸易保护不断加剧;我国经济增长对于钢材消费的带动作用逐步减弱,钢材消费
强度下降明显;环保因素对行业发展带来深刻影响,企业运行成本大幅提升;清理地条钢等去产
能措施没能从根本上改变供大于求的局面,市场竞争更加激烈,公司面临较大生产经营压力。
    (3)环保风险:新颁布的《环境保护税法实施条例》自 2018 年 1 月 1 日起与环境保护税法
同步施行。对于环保要求进一步提高,环保治理将保持高压态势,企业将面临巨大的环保压力。
    (4)生产价格指数波动风险:2018 年随着去产能的持续推进和钢铁供求关系的不断变化,
大宗商品价格难以持续上行,生产价格指数波动加大。
    (5)进出口风险:国际贸易保护主义继续强势,全球贸易摩擦有增无减,国际市场钢材价格
跟进较慢,国际国内市场钢铁价格实现严重“倒挂”现象,钢厂出口效益相比于国内效益较差,
钢厂普遍成交意愿降低,钢材出口遭遇严重困难、进口增加。
    (6)日照项目不能达产达效风险。日照项目建成投产后,面临新设备、新工艺、新市场、新
团队,需要不断进行调试,拓宽销售市场,存在不能按时达产达效的风险。
    2.应对措施
    (1)提前筹谋,精细研究国家相关法律、法规,在政策范围内,以推进企业转型升级为主线,
以产量提升、成本改善、结构优化、改革创新、绿色发展为重点,持续深化精益运营,加快新旧
动能转换,打造更多比较优势,不断提升价值创造能力,化解经营风险。
    (2)坚持以市场和用户需求为导向,产销研各环节同向发力,加快产品提档升级步伐,提升
高端化、差异化、专业化水平。各产线要在巩固提升现有品种结构优势的基础上,继续在结构多
元、系列多样、高专高强上下功夫,培育一批效益和销量在行业内名列前茅的品牌产品。加强与
营销单位协调配合,强化服务理念和客户意识,提高把握市场、服务现场的能力和水平,推动市
场布局逐步向中高端转移,不断提高产品创效能力。
    (3)坚持绿色生产理念,认真落实环保新标准、新要求,准确把握政策变化,系统策划实施
环保提升方案。扎实开展新一轮废气治理达标提升改造,加快推进脱硫脱硝及煤场筒仓、料场封闭
及除尘设施改造等污染治理项目,争取按期实现达标排放。加强现有环保设施运行和维护管理,
保持环保设施有效运转,确保在线监测数据稳定达标。深化废水治理攻关,努力实现废水治理与
循环利用新突破。坚持“源头削减、过程控制、末端治理”相结合,综合采取各种措施,不断提
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                                       2017 年年度报告
高清洁生产水平,最大限度减少环保因素对生产经营的影响。强化环境综合治理。继续深化环境
突出问题整治,努力改善厂区社区环境,加强公辅设施建设,抓好区域环境绿化美化,持续改善
职工工作和生活环境,建设天蓝、地绿、水净、气清的美丽家园。
    (4)深化精益管理,密切关注市场,加强与供应商对接,积极应对市场变化,促进采购结构
调整与炉料结构优化紧密结合;合理控制库存规模,提高把握市场机会的能力,努力实现低成本
保供,减少原材料、钢材价格波动带来的影响。
    (5)积极采取“走出去”战略,争取有利条件,加大对主要客户和市场走访力度,深入现场
和市场,调查研究,掌握一手信息,加大新市场、新客户的开发力度,巩固现有市场,维护现有
战略、重点客户。同时抓住“一带一路”机遇,绕开贸易摩擦区域地区,利用国际市场需求促进
公司调整出口产品结构。在业务形态、商业模式上再造重生,努力实现钢材出口新局面。
    (6)努力提高调度指挥水平,确保系统整体运行处于受控状态。严肃工艺纪律,以参数稳定
保证系统稳定。提高设备管理和技术服务水平,减少非计划停机。夯实基层基础,推进风险分级
管控和隐患排查治理体系建设。毫不松懈地做好安全工作,努力提高本质安全水平。注重多业务
协同、无边界协作、合力攻关,努力实现全流程智能制造。
(五)     其他
□适用√不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用√不适用
                                    第五节       重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用□不适用
    公司章程第 198 条规定:具备现金分红条件的,公司应当采用现金分红进行利润分配。在资
金充裕,保证公司能够持续经营和长期发展的前提下,且足额提取盈余公积金后,公司最近三年
以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
    公司执行了上述政策。
(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                     单位:元币种:人民币
                                                                               占合并报表
                                                            分红年度合并报表   中归属于上
          每 10 股送   每 10 股派              现金分红
 分红                               每 10 股转              中归属于上市公司   市公司普通
            红股数     息数(元)                的数额
 年度                               增数(股)              普通股股东的净利   股股东的净
            (股)     (含税)                (含税)
                                                                  润           利润的比率
                                                                                   (%)
                                             26 / 175
                                     2017 年年度报告
2017 年            0          0          0                 0   1,924,452,497.66
2016 年            0          0          3                 0    -599,891,611.66
2015 年            0          0          0                 0     86,799,381.62
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用√不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用√不适用
二、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
□适用√不适用
(二)   公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到□未达到√不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用√不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用√不适用
(二) 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用√不适用
(三) 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用√不适用
(四) 其他说明
□适用√不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                        单位:元币种:人民币
                                                                     现聘任
境内会计师事务所名称                          瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬                                                              1,360,000.00
境内会计师事务所审计年限                      1年
                                                    名称                          报酬
内部控制审计会计师事务所      瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)                     640,000.00
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
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                                     2017 年年度报告
□适用√不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)     导致暂停上市的原因
□适用√不适用
(二)     公司拟采取的应对措施
□适用√不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用√不适用
九、破产重整相关事项
□适用√不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用√不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用√不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用√不适用
其他激励措施
□适用√不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用□不适用
                   事项概述                                    查询索引
    公司租赁莱芜钢铁集团有限公司土地              详见 2017 年 6 月 1 日上海证券交易所网站
6,205,552 平方米,其中自交土地使用税面积为    (www.sse.com.cn)披露的《山东钢铁股份有限
452,998 平 方米, 自行承 担土地 使用税 面积   公司关于修订与莱芜钢铁集团有限公司签订的
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                                            2017 年年度报告
 695,321 平方米。租赁期为 3 年,自 2017 年 1          土地租赁合同的关联交易公告》(公告编号:
 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止。公司 2017         2017-029)。
 年至 2018 年每年支付莱芜钢铁集团有限公司土
 地租赁费 8,361.66 万元,2019 年土地租赁费
 8,867.38 万元。
 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
 □适用√不适用
 3、 临时公告未披露的事项
 √适用□不适用
                                                                                   单位:万元币种:人民币
                                                       关联交易    关联交易内   关联交易
           关联交易方                 关联关系                                             关联交易金额
                                                            类型       容       定价原则
贝斯济钢(山东)钢板有限公司       合营公司             购买商品 钢铁产品         市场价格         128.45
济钢集团国际工程技术有限公司     其他联系人           接受劳务 工程劳务         市场价格      21,430.50
济钢集团国际贸易有限责任公司     其他联系人           购买商品 原辅材料等       市场价格      18,029.78
济钢集团山东建设工程有限公司     其他联系人           接受劳务 工程劳务         市场价格          66.91
济钢集团商业贸易有限公司         其他联系人           接受劳务 综合服务         市场价格          182.8
济钢集团有限公司                 母公司的全资子公司 购买商品 钢铁产品           市场价格         115.61
济钢集团有限公司                 母公司的全资子公司 接受劳务 综合服务           市场价格          24.44
济钢集团重工机械有限公司         其他联系人           接受劳务 运 输 加 工 维 市场价格            44.57
                                                                   修等劳务
济南鲍德钢结构有限公司           其他联系人           接受劳务 运 输 加 工 维 市场价格             3.15
                                                                   修等劳务
济南鲍德汽车运输有限公司         其他联系人           购买商品 原辅材料等       市场价格         309.92
济南鲍德汽车运输有限公司         其他联系人           接受劳务 运 输 加 工 维 市场价格           135.01
                                                                   修等劳务
济南钢城矿业有限公司             其他联系人           接受劳务 运 输 加 工 维 市场价格             18.8
                                                                   修等劳务
济南钢铁集团耐火材料有限责任公司 其他联系人           购买商品 原辅材料等       市场价格           6.42
济南钢铁集团总公司生产服务公司   其他联系人           接受劳务 运 输 加 工 维 市场价格            82.36
                                                                   修等劳务
莱钢集团矿山建设有限公司         其他联系人           购买商品 原辅材料等       市场价格      15,487.18
莱钢集团矿山建设有限公司         其他联系人           接受劳务 工程劳务         市场价格       7,687.36
莱钢集团蓝天商旅车业有限公司     其他联系人           购买商品 原辅材料等       市场价格         256.78
莱钢集团蓝天商旅车业有限公司     其他联系人           接受劳务 运 输 加 工 维 市场价格         4,413.46
                                                                   修等劳务
莱钢集团蓝天商旅车业有限公司     其他联系人           接受劳务 运 输 加 工 维 市场价格            67.86
                                                                   修等劳务
莱芜钢铁集团机械制造有限公司     其他联系人           购买商品 备品备件等       市场价格          30.43
莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司     其他联系人           购买商品 原辅材料等       市场价格       4,474.59
莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司     其他联系人           购买商品 原辅材料等       市场价格      44,723.36
莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司     其他联系人           购买商品 原辅材料等       市场价格      13,852.70
                                                 29 / 175
                                           2017 年年度报告
莱芜钢铁集团泰东实业有限公司     其他联系人         购买商品 原辅材料等    市场价格    28,726.79
莱芜钢铁集团新泰铜业有限公司     其他联系人         购买商品 原辅材料等    市场价格    15,728.49
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司     其他联系人         购买商品 焦化动力      市场价格    75,609.41
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司     其他联系人         购买商品 铁水、钢坯    市场价格    651,738.54
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司     其他联系人         购买商品 原辅材料等    市场价格    138,325.72
莱芜钢铁集团有限公司             母公司的控股子公司 购买商品 钢铁产品      市场价格    370,732.26
莱芜钢铁集团有限公司             母公司的控股子公司 购买商品 焦化动力      市场价格    170,864.19
莱芜钢铁集团有限公司             母公司的控股子公司 接受劳务 运 输 加 工 维 市场价格   26,724.97
                                                              修等劳务
莱芜钢铁集团有限公司             母公司的控股子公司 购买商品 综合服务      市场价格    19,409.15
青岛保税区济钢国际物流有限公司   其他联系人         接受劳务 运 输 加 工 维 市场价格      133.74
                                                              修等劳务
山东鲍德金属复合板有限公司       其他联系人         购买商品 原辅材料等    市场价格
山东钢铁集团国际贸易有限公司     其他联系人         购买商品 原辅材料等    市场价格    81,985.86
山东钢铁集团济钢板材有限公司     其他关联人         购买商品 钢铁产品      市场价格    245,373.51
山东钢铁集团济钢板材有限公司     其他关联人         购买商品 原辅材料等    市场价格     3,705.06
山东济钢合金材料科技有限公司     其他联系人         购买商品 原辅材料等    市场价格     6,052.02
山东金岭矿业股份有限公司         其他联系人         购买商品 原辅材料等    市场价格    10,607.24
山东莱钢国际贸易有限公司         其他联系人         购买商品 原辅材料等    市场价格    345,887.79
山东莱钢建设有限公司             其他联系人         接受劳务 工程劳务      市场价格    28,320.95
山东莱钢汽车运输有限公司         其他联系人         购买商品 原辅材料等    市场价格     1,843.99
山东莱钢汽车运输有限公司         其他联系人         接受劳务 运 输 加 工 维 市场价格   44,125.85
                                                              修等劳务
山东莱钢永锋钢铁有限公司         其他联系人         购买商品 原辅材料等    市场价格    14,913.43
山东鲁碧建材有限公司             其他联系人         购买商品 原辅材料等    市场价格    36,752.92
山东鲁冶项目管理有限公司         其他联系人         接受劳务 工程劳务      市场价格
山东耐火材料集团有限公司         其他联系人         购买商品 原辅材料等    市场价格     1,502.54
山东省冶金地质水文勘察公司       其他联系人         接受劳务 工程劳务      市场价格       486.09
山东省冶金地质水文勘察公司       其他联系人         接受劳务 运 输 加 工 维 市场价格      572.05
                                                              修等劳务
山东省冶金科学研究院             其他联系人         购买商品 备品备件等    市场价格        18.42
山东省冶金设计院股份有限公司     其他联系人         接受劳务 工程劳务      市场价格    202,081.97
淄博铁鹰钢铁有限公司             其他联系人         购买商品 原辅材料等    市场价格       343.57
淄博张钢钢铁有限公司             其他联系人         购买商品 钢铁产品      市场价格       404.32
合肥济钢日力重工有限公司         其他联系人         销售商品 钢铁产品      市场价格        40.92
济钢集团国际工程技术有限公司     其他联系人         销售商品 电子产品      市场价格        38.66
济钢集团国际贸易有限责任公司     其他联系人         销售商品 钢铁产品      市场价格        35.23
济钢集团山东建设工程有限公司     其他联系人         销售商品 动力及其他    市场价格        15.79
济钢集团商业贸易有限公司         其他联系人         销售商品 动力          市场价格        31.63
济钢集团商业贸易有限公司         其他联系人         销售商品 钢铁产品      市场价格     1,932.25
济钢集团有限公司                 母公司的全资子公司 销售商品 钢铁产品      市场价格    10,698.44
济钢集团有限公司                 母公司的全资子公司 销售商品 动力及其他    市场价格       107.06
济钢集团重工机械有限公司         其他联系人         销售商品 动力及其他    市场价格        23.18
                                               30 / 175
                                          2017 年年度报告
济南鲍德钢结构有限公司           其他联系人        销售商品 钢铁产品等    市场价格        5.68
济南鲍德炉料有限公司             其他联系人        销售商品 钢铁产品      市场价格       11.86
济南鲍德炉料有限公司             其他联系人        销售商品 炉渣等        市场价格        17.1
济南鲍德汽车运输有限公司         其他联系人        销售商品 钢铁产品      市场价格   36,194.80
济南鲍德汽车运输有限公司         其他联系人        销售商品 动力及其他    市场价格       21.81
济南钢城矿业有限公司             其他联系人        销售商品 钢铁产品      市场价格    1,870.83
济南钢城矿业有限公司             其他联系人        销售商品 动力及其他    市场价格        9.31
济南钢铁集团耐火材料有限责任公司 其他联系人        销售商品 钢铁产品      市场价格       15.95
济南萨博特种汽车有限公司         其他联系人        销售商品 动力及其他    市场价格         3.2
济南市历城区钢城小额贷款公司     其他联系人        销售商品 动力及其他    市场价格        2.32
莱钢集团矿山建设有限公司         其他联系人        销售商品 动力等        市场价格    3,781.97
莱钢集团蓝天商旅车业有限公司     其他联系人        销售商品 钢铁产品      市场价格       53.98
莱钢集团蓝天商旅车业有限公司     其他联系人        销售商品 化产品        市场价格       477.6
莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司     其他联系人        销售商品 动力          市场价格    9,695.09
莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司     其他联系人        销售商品 原辅材料等    市场价格    3,131.77
莱芜钢铁集团机械制造有限公司     其他联系人        销售商品 动力          市场价格      179.21
莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司     其他联系人        销售商品 动力          市场价格    4,805.96
莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司     其他联系人        销售商品 原辅材料等    市场价格      300.43
莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司     其他联系人        销售商品 电子产品      市场价格       18.25
莱芜钢铁集团泰东实业有限公司     其他联系人        销售商品 动力          市场价格    1,581.45
莱芜钢铁集团泰东实业有限公司     其他联系人        销售商品 钢铁产品      市场价格    1,523.95
莱芜钢铁集团泰东实业有限公司     其他联系人        销售商品 原辅材料等    市场价格    3,326.52
莱芜钢铁集团新泰铜业有限公司     其他联系人        销售商品 动力          市场价格    1,446.99
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司     其他联系人        销售商品 动力          市场价格   163,486.26
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司     其他联系人        销售商品 电子产品等    市场价格    9,054.95
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司     其他联系人        销售商品 铁水、钢坯    市场价格   249,134.42
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司     其他联系人        销售商品 原辅材料等    市场价格   970,865.39
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司     其他联系人        销售商品 运输、维修等 市场价格     6,742.23
                                                             劳务
莱芜钢铁集团有限公司             母公司的控股子公司 销售商品 动力         市场价格      961.51
莱芜钢铁集团有限公司             母公司的控股子公司 销售商品 钢铁产品     市场价格   139,398.25
莱芜钢铁集团有限公司             母公司的控股子公司 销售商品 电子产品     市场价格      260.98
莱芜钢铁集团有限公司             母公司的控股子公司 销售商品 原辅材料等   市场价格    1,365.43
莱芜钢铁集团有限公司             母公司的控股子公司 提供劳务 运输、维修等 市场价格      244.38
                                                             劳务
莱芜钢铁集团淄博锚链有限公司     其他联系人        销售商品 钢铁产品      市场价格    7,675.31
鲁银投资集团股份有限公司         其他联系人        销售商品 动力          市场价格        5.88
青岛保税区济钢国际物流有限公司   其他联系人        销售商品 钢铁产品      市场价格   11,873.06
青岛保税区济钢国际物流有限公司   其他联系人        销售商品 电子产品      市场价格       15.52
山东鲍德金属复合板有限公司       其他联系人        销售商品 动力及其他    市场价格        7.47
山东鲍德金属复合板有限公司       其他联系人        销售商品 钢铁产品      市场价格       11.45
山东鲍德煤炭有限公司             其他联系人        销售商品 钢铁产品      市场价格       85.63
山东鲍德翼板有限公司             其他联系人        销售商品 原辅材料等    市场价格        10.1
                                              31 / 175
                                             2017 年年度报告
山东钢铁集团财务有限公司          其他联系人          销售商品 电子产品     市场价格        116.04
山东钢铁集团国际贸易有限公司      其他联系人          销售商品 电子产品     市场价格         18.11
山东钢铁集团济钢板材有限公司      其他关联人          销售商品 原辅材料等   市场价格      3,315.71
山东钢铁集团永锋淄博有限公司      其他联系人          销售商品 维护劳务     市场价格         65.59
山东工业职业学院                  其他联系人          销售商品 电子产品     市场价格         18.87
山东济钢合金材料科技有限公司      其他联系人          销售商品 钢铁产品     市场价格      1,865.76
山东济钢合金材料科技有限公司      其他联系人          销售商品 动力及其他   市场价格          11.2
山东莱钢国际贸易有限公司          其他联系人          销售商品 钢铁产品     市场价格     86,829.29
山东莱钢建设有限公司              其他联系人          销售商品 动力         市场价格        105.88
山东莱钢建设有限公司              其他联系人          销售商品 钢铁产品     市场价格     17,268.88
山东莱钢建设有限公司              其他联系人          销售商品 原辅材料等   市场价格        107.75
山东莱钢汽车运输有限公司          其他联系人          销售商品 动力         市场价格        176.97
山东莱钢汽车运输有限公司          其他联系人          销售商品 钢铁产品     市场价格      5,271.29
山东莱钢汽车运输有限公司          其他联系人          销售商品 原辅材料等   市场价格      1,772.02
山东鲁碧建材有限公司              其他联系人          销售商品 动力         市场价格     23,429.27
山东鲁碧建材有限公司              其他联系人          销售商品 炉渣等       市场价格      6,358.19
山东球墨铸铁管有限公司            其他联系人          销售商品 动力等       市场价格         20.94
山东融鑫投资股份有限公司          其他联系人          销售商品 电子产品     市场价格          1.27
山东省新力冶金实业有限公司        其他联系人          销售商品 钢铁产品     市场价格     11,047.15
山东省冶金地质水文勘察公司        其他联系人          销售商品 钢铁产品     市场价格
山东省冶金地质水文勘察公司        其他联系人          销售商品 动力等       市场价格          3.58
山东省冶金设计院股份有限公司      其他联系人          销售商品 动力及其他   市场价格        396.38
山钢金融控股(深圳)有限公司        其他联系人          销售商品 电子产品     市场价格         54.25
威海济钢启跃船材有限公司          联营企业            销售商品 钢铁产品     市场价格        267.85
                                   合计                                         /      4,456,590.93
 (二)产或股权收购、出售发生的关联交易
 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
 √适用□不适用
                       事项概述                                           查询索引
     公司控股子公司日照公司协议受让山钢集                 详见 2017 年 4 月 20 日上海证券交易所网站
 团持有的山钢码头 35%股权,协议受让价格依据           (www.sse.com.cn)披露的《山东钢铁股份有限
 以 2016 年 6 月 30 日为基准日的资产评估值            公司关于山东钢铁集团日照有限公司协议受让
 29,962.46 万 元 确 定 , 最 终 受 让 价 格 为        山东钢铁集团有限公司所持日照港山钢码头股
 10,486.86 万元。                                     权的关联交易公告》(公告编号:2017-020)。
 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
 □适用√不适用
 3、 临时公告未披露的事项
 □适用√不适用
 4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
 □适用√不适用
                                                 32 / 175
                                                   2017 年年度报告
         (三) 共同对外投资的重大关联交易
         1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
         √适用□不适用
                               事项概述                                           查询索引
              华泰证券(上海)资产管理有限公司对日照         详见 2017 年 12 月 22 日上海证券交易所网
         公 司 增 资 20 亿 元 , 公 司 将 同 比 例 增 资 站(www.sse.com.cn)披露的《山东钢铁股份有
         208,112.067 万元人民币。本次增资完成后,公 限公司关于向山东钢铁集团财务有限公司增资
         司保持 51%的持股比例不变。                      的关联交易公告》(公告编号:2017-045)。
         2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
         □适用√不适用
         3、 临时公告未披露的事项
         □适用√不适用
         (四) 关联债权债务往来
         1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
         □适用√不适用
         2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
         □适用√不适用
         3、 临时公告未披露的事项
         √适用□不适用
                                                                                      单位:元币种:人民币
                                                                                        关联方向上市公司
                                                    向关联方提供资金
            关联方                关联关系                                                     提供资金
                                               期初余额           期末余额          期初余额              期末余额
济钢集团山东建设工程有限公司     其他关联人      37,274.95           30,687.01
济钢集团商业贸易有限公司         其他关联人      130,970.61          242,512.88
济钢集团有限公司                 母公司的全      44,025.85           922,978.84
                                 资子公司
济钢集团重工机械有限公司         其他关联人    3,081,713.84            8,950.29
济南鲍德钢结构有限公司           其他关联人      240,884.80            3,361.00
济南鲍德炉料有限公司             其他关联人      46,965.66           47,218.52
济南鲍德汽车运输有限公司         其他关联人      23,110.58           27,679.93
济南钢城矿业有限公司             其他关联人      25,533.11           36,115.40
济南钢铁集团耐火材料有限责任公 其他关联人        13,800.00           67,600.00

济南钢铁集团总公司生产服务公司 其他关联人        22,576.99           17,868.26
莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司     其他关联人        2,160.00          704,878.48
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司     其他关联人    9,131,566.40       4,738,034.92
莱芜钢铁集团有限公司             母公司的控   24,074,176.62       9,953,836.15
                                 股子公司
莱芜钢铁集团淄博锚链有限公司     其他关联人      30,320.01           35,312.24
青岛保税区济钢国际物流有限公司 其他关联人        41,111.11           105,618.12
                                                       33 / 175
                                                  2017 年年度报告
山东鲍德翼板有限公司           其他关联人       57,585.00            16,205.45
山东钢铁集团济钢板材有限公司   其他关联人   407,262,804.53       58,672,258.18
山东钢铁集团永锋淄博有限公司   其他关联人      291,700.00            72,200.00
山东钢铁集团有限公司           母公司          170,435.00            170,435.00
山东钢铁集团淄博张钢有限公司   其他关联人    2,736,884.45            408,300.00
山东济钢合金材料科技有限公司   其他关联人       32,485.53            56,224.32
山东莱钢建设有限公司           其他关联人       25,440.00          1,838,253.32
山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公司 其他关联人       13,382.68            35,176.18
山东球墨铸铁管有限公司         其他关联人       23,998.56            16,289.20
山东省冶金地质水文勘察公司     其他关联人       10,650.00            48,550.00
山东省冶金设计院股份有限公司   其他关联人   17,410,670.70          9,501,959.17
山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司   其他关联人   25,237,105.12        25,237,105.12
淄博张钢钢铁有限公司           其他关联人   10,712,000.00          2,328,584.45
济钢集团国际工程技术有限公司   其他关联人                            98,010.00
济南钢铁集团总公司测温仪器厂   其他关联人                              7,879.55
济南萨博特种汽车有限公司       其他关联人                            42,600.00
莱芜钢铁集团机械制造有限公司   其他关联人                        23,827,884.72
山东鲍德金属复合板有限公司     其他关联人                              3,987.63
山东钢铁集团房地产有限公司     其他关联人                            21,500.00
山东工业职业学院               其他关联人                            200,000.00
山东莱钢汽车运输有限公司       其他关联人                          2,398,381.00
山东鲁碧建材有限公司           其他关联人                            62,394.60
济钢集团国际贸易有限责任公司   其他关联人   55,787,608.60
济南钢铁集团总公司菏泽五金厂   其他关联人    4,566,850.12
山东钢铁集团国际贸易有限公司   母公司的全       28,500.00
                               资子公司
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司   其他关联人   750,000,000.00       650,000,000.00
山东钢铁集团济钢板材有限公司   其他关联人   601,450,000.00
济南鲍德汽车运输有限公司       其他关联人   35,000,000.00
山东莱钢国际贸易有限公司       其他关联人    6,809,848.89          6,809,848.89
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司   其他关联人   300,046,111.72   1,149,883,673.9
莱芜钢铁集团有限公司           母公司的控   206,853,364.31       184,870,471.23
                               股子公司
济钢集团重工机械有限公司       其他关联人      119,700.00            119,700.00
淄博张钢钢铁有限公司           其他关联人      459,881.00            184,441.57
贝斯济钢(山东)钢板有限公司   合营企业        149,129.10            622,609.45
山东钢铁集团济钢板材有限公司   其他关联人 1,103,445,724.88         2,285,923.67
济钢集团国际工程技术有限公司   其他关联人                        67,846,525.63
山东莱钢汽车运输有限公司       其他关联人                        34,840,000.00
山东耐火材料集团有限公司       其他关联人                            381,722.78
淄博张钢制铁铸管有限公司       其他关联人                            24,312.67
山东莱钢建设有限公司           其他关联人                            33,085.49
                                                      34 / 175
                                                 2017 年年度报告
济钢集团国际贸易有限责任公司   其他关联人                           843,021.41
山东钢铁集团国际贸易有限公司   母公司的全      417,181.94
                               资子公司
济钢集团有限公司               母公司的全      546,502.21
                               资子公司
青岛保税区济钢国际物流有限公司 其他关联人        9,547.39
莱芜钢铁集团新泰铜业有限公司   其他关联人      49,634.17
莱芜钢铁集团有限公司           母公司的控   25,870,513.40         2,900,000.00
                               股子公司
山东莱钢建设有限公司           其他关联人      179,591.15           168,472.27
山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司   其他关联人                         2,463,905.75
山东钢铁集团济钢板材有限公司   其他关联人                       13,280,606.06
济南钢铁集团总公司菏泽五金厂   其他关联人                         3,232,402.17
济钢集团有限公司               母公司的全                         1,253,260.00
                               资子公司
日照港山钢码头有限公司         其他关联人                       220,000,000.00
山东工业职业学院               其他关联人                           13,400.00
山东球墨铸铁管有限公司         其他关联人                           495,000.00
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司   其他关联人    9,462,340.02
济钢集团烟台标准件有限公司     其他关联人    5,610,187.50
济南钢铁集团耐火材料有限责任公 其他关联人      90,729.30

山东钢铁集团淄博张钢有限公司   其他关联人    1,149,559.50
济钢集团国际工程技术有限公司   其他关联人    6,000,000.00
济钢集团商业贸易有限公司       其他关联人                                          2,421,114.06       103,853.00
济钢集团有限公司               母公司的全                                        15,897,118.42        287,398.15
                               资子公司
济南鲍德汽车运输有限公司       其他关联人                                          7,620,336.85       271,354.31
莱钢集团矿山建设有限公司       其他关联人                                        29,334,037.83    26,399,019.99
莱芜钢铁集团机械制造有限公司   其他关联人                                            207,692.30     1,865,435.89
莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司   其他关联人                                          8,241,901.15   21,021,675.20
莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司   其他关联人                                        13,048,996.26      4,783,480.37
莱芜钢铁集团泰东实业有限公司   其他关联人                                        10,064,578.74    24,889,472.44
莱芜钢铁集团有限公司           母公司的控                                        292,008,355.89   76,529,642.11
                               股子公司
青岛保税区济钢国际物流有限公司 其他关联人                                          3,989,335.82         7,299.27
山东钢铁集团国际贸易有限公司   其他关联人                                        35,963,745.46    332,699,340.80
山东济钢合金材料科技有限公司   其他关联人                                        29,324,199.28    16,496,557.78
山东金岭矿业股份有限公司       其他关联人                                        24,571,042.36    15,192,639.15
山东金岭铁矿有限公司           其他关联人                                            74,905.33        74,498.11
山东莱钢国际贸易有限公司       其他关联人                                        752,441,029.56   380,781,122.59
山东莱钢建设有限公司           其他关联人                                        160,827,859.22   41,778,131.86
山东莱钢汽车运输有限公司       其他关联人                                          2,982,582.79     1,591,776.62
                                                     35 / 175
                                            2017 年年度报告
山东鲁碧建材有限公司           其他关联人                      13,286,169.76     18,203,255.99
山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公司 其他关联人                        1,129,107.00        611,656.20
山东耐火材料集团有限公司       其他关联人                      16,938,992.87     11,044,254.82
山东省冶金地质水文勘察公司     其他关联人                        7,141,114.26      1,353,809.65
山东省冶金设计院股份有限公司   其他关联人                      11,906,567.74     92,328,573.48
淄博张钢钢铁有限公司           其他关联人                        1,007,237.19        833,795.45
莱芜钢铁集团新泰铜业有限公司   其他关联人                                        11,429,551.67
济南钢铁集团总公司测温仪器厂   其他关联人                        6,101,227.97
济钢集团国际工程技术有限公司   其他关联人                          82,673.19
济钢集团国际贸易有限责任公司   其他关联人                      10,168,232.21
济钢集团山东建设工程有限公司   其他关联人                          601,249.43
济钢集团重工机械有限公司       其他关联人                          564,217.66
济南鲍德钢结构有限公司         其他关联人                          213,103.42
济南鲍德炉料有限公司           其他关联人                        5,476,152.01
济南钢城矿业有限公司           其他关联人                        2,874,951.07
济南钢铁集团耐火材料有限责任公 其他关联人                        1,044,104.74

济南钢铁集团总公司菏泽五金厂   其他关联人                          13,720.00
济南钢铁集团总公司生产服务公司 其他关联人                        1,631,965.25
济南济耐工贸有限责任公司       其他关联人                          54,850.00
济南消防器材厂                 其他关联人                          45,784.00
莱钢集团蓝天商旅车业有限公司   其他关联人                          153,617.00
鲁银投资集团股份有限公司       其他关联人                        6,456,143.83
山东鲍德金属复合板有限公司     其他关联人                        1,019,357.31
山东济钢阿科力化工有限公司     其他关联人                        1,580,195.52
山东莱钢永锋钢铁有限公司       其他关联人                      62,303,615.23
山东鲁冶项目管理有限公司       其他关联人                          145,500.00
山东球墨铸铁管有限公司         其他关联人                            5,208.60
山东省冶金科学研究院           其他关联人                        4,131,829.55
潍坊济钢钢联钢材加工配送有限公 其他关联人                              110.86

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司   其他关联人                     1,587,000,000.0   2,801,000,000.0
                                                                           0
莱芜钢铁集团有限公司           母公司的控                        7,630,000.00    17,802,102.92
                               股子公司
山东莱钢国际贸易有限公司       其他关联人                        4,090,000.00      2,150,000.00
山东莱钢建设有限公司           其他关联人                      25,770,000.00     12,719,000.00
山东莱钢汽车运输有限公司       其他关联人                        2,190,000.00    34,899,223.07
山东省冶金设计院股份有限公司   其他关联人                      296,960,000.00   1,101,763,112.7
莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司   其他关联人                                            736,533.00
山东鲁冶项目管理有限公司       其他关联人                                          1,290,000.00
山东济钢合金材料科技有限公司   其他关联人                                        12,995,000.00
                                                36 / 175
                                            2017 年年度报告
济钢集团国际工程技术有限公司   其他关联人                      55,260,000.00
济钢集团国际贸易有限责任公司   其他关联人                      19,695,000.00
济南钢铁集团耐火材料有限责任公 其他关联人                          471,222.06

莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司   其他关联人                      10,500,000.00
山东钢铁集团济钢板材有限公司   其他关联人                     4,032,730,000.0
山东金岭矿业股份有限公司       其他关联人                        3,000,000.00
山东省冶金地质水文勘察公司     其他关联人                        6,300,000.00
济钢集团有限公司               母公司的全                      68,668,963.00     8,896,400.80
                               资子公司
济钢集团重工机械有限公司       其他关联人                          50,622.89       10,228.80
济南鲍德汽车运输有限公司       其他关联人                      104,969,572.24   53,918,817.61
莱钢集团蓝天商旅车业有限公司   其他关联人                          295,704.73      216,961.57
莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司   其他关联人                          501,993.18      427,469.66
莱芜钢铁集团泰东实业有限公司   其他关联人                          930,007.80    2,848,403.86
莱芜钢铁集团有限公司           母公司的控                        1,846,155.67   58,359,486.66
                               股子公司
莱芜钢铁集团淄博锚链有限公司   其他关联人                          354,367.13      16,936.29
青岛保税区济钢国际物流有限公司 其他关联人                      73,169,500.38    34,546,755.10
山东莱钢建设有限公司           其他关联人                        5,798,444.24    4,644,505.02
山东莱钢汽车运输有限公司       其他关联人                        1,349,688.59    5,406,131.10
山东鲁碧建材有限公司           其他关联人                        1,098,958.91      828,973.09
山东球墨铸铁管有限公司         其他关联人                        3,152,973.83    1,780,000.00
山东省新力冶金实业有限公司     其他关联人                        1,670,868.52    1,745,846.36
山钢集团江苏经贸有限公司       其他关联人                          378,051.43   25,044,630.40
威海济钢启跃船材有限公司       联营企业                          1,168,764.40    7,856,850.00
潍坊济钢钢联钢材加工配送有限公 联营企业                            19,326.36     2,785,150.00

济钢集团国际工程技术有限公司   其他关联人                                          140,000.00
济南钢铁集团总公司测温仪器厂   其他关联人                                          23,827.20
莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司   其他关联人                                          670,148.68
山东济钢合金材料科技有限公司   其他关联人                                        1,215,817.34
山东金岭铁矿有限公司           其他关联人                                          504,184.38
鲁银投资集团股份有限公司       其他关联人                                            4,157.98
山东耐火材料集团有限公司       其他关联人                                            2,501.27
山东冶金机械厂有限公司         其他关联人                                          401,044.00
淄博张钢钢铁有限公司           其他关联人                                          146,493.43
济钢集团国际贸易有限责任公司   其他关联人                      12,256,620.99
济钢集团山东建设工程有限公司   其他关联人                          43,458.45
济钢集团商业贸易有限公司       其他关联人                        6,901,724.05
济南鲍德钢结构有限公司         其他关联人                          198,279.70
济南鲍德炉料有限公司           其他关联人                          17,681.36
                                                37 / 175
                                                     2017 年年度报告
济南第二汽车改装厂               其他关联人                                               18,331.38
济南钢城矿业有限公司             其他关联人                                           29,232,953.03
济南钢铁集团耐火材料有限责任公 其他关联人                                                325,365.80

济南钢铁集团总公司菏泽五金厂     其他关联人                                                   121.68
山东鲍德金属复合板有限公司       其他关联人                                                  6,900.78
山东鲍德煤炭有限公司             其他关联人                                              966,523.28
山东钢铁集团有限公司             母公司                                                  272,000.00
                     合计                     3,615,033,837.30 2,484,559,212.87 7,912,355,974.85 5,278,374,287.23
         (五) 其他
         □适用√不适用
         十五、重大合同及其履行情况
         (一)        托管、承包、租赁事项
         1、 托管情况
         √适用□不适用
                                                                                             单位:万元币种:人民币
                                                                                  托管 托管收益 是否关      关联
         委托方名称 受托方名称       托管资产情况       托管起始日 托管终止日
                                                                                  收益 确定依据 联交易      关系
         山东钢铁集 山东钢铁股 山东钢铁集团济钢板材 2015.11.20 2017.03.06             协商       是      母公司
         团有限公司 份有限公司 有限公司股权
         莱芜钢铁集 山东钢铁股 山钢集团莱芜钢铁新疆 2014.11.17 2017.12.31          30 协商       是      母公司的控
         团有限公司 份有限公司 有限公司股权                                                              股子公司
         莱芜钢铁集 山东钢铁股 莱芜钢铁集团银山型钢 2014.11.17                     50 协商       是      母公司的控
         团有限公司 份有限公司 有限公司股权                                                              股子公司
         托管情况说明
             注 1:2016 年 12 月 31 日,山钢集团将济钢板材公司的股权转让给济钢集团公司,工商变更
         在 2017 年 3 月 6 日完成。根据《托管协议》约定“托管期限至受托方不具有目标公司股权之日止”,
         股权变更后本公司不再托管济钢板材公司。
             注 2:合同约定的股权托管企业的受托终止日为:至目标股权转让并过户至受托方名下或由
         委托方出售并过户至第三方名下或双方协商一致终止本协议之日止。
         2、 承包情况
         □适用√不适用
         3、 租赁情况
         √适用□不适用
                                                                                               单位:元币种:人民币
                                                        租赁资                          是否关
                出租方名称            租赁方名称                       租赁收益                         关联关系
                                                        产情况                          联交易
                                                         38 / 175
                                        2017 年年度报告
济钢集团有限公司       山东钢铁股份有限公   土地                          是   母公司的全资子
                       司                                                      公司
济钢集团有限公司       山东钢铁股份有限公   房屋                          是   母公司的全资子
                       司                                                      公司
莱芜钢铁集团有限公司   山东钢铁股份有限公   土地          74,446,129.32   是   母公司的控股子
                       司                                                      公司
莱芜钢铁集团有限公司   山东钢铁股份有限公   房屋          36,596,190.51   是   母公司的控股子
                       司                                                      公司
租赁情况说明
    1、本年济南分公司出售资产未再向济钢集团租赁土地、房屋及设备。
    2、土地租赁费增加系由于 2017 年新签订的土地租赁合同中租赁的莱钢集团的土地较上年增
加了约 3000 亩所致。
(二)     担保情况
□适用√不适用
(三)     委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
(1).委托理财总体情况
□适用√不适用
其他情况
□适用√不适用
(2).单项委托理财情况
□适用√不适用
其他情况
□适用√不适用
(3).委托理财减值准备
□适用√不适用
2、 委托贷款情况
(1).委托贷款总体情况
□适用√不适用
其他情况
□适用√不适用
(2).单项委托贷款情况
□适用√不适用
其他情况
□适用√不适用
(3).委托贷款减值准备
□适用√不适用
3、 其他情况
□适用√不适用
                                             39 / 175
                                      2017 年年度报告
(四)      其他重大合同
□适用√不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用√不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)     上市公司扶贫工作情况
□适用√不适用
(二)     社会责任工作情况
√适用□不适用
    详见 2018 年 3 月 30 日登载于上海证券交易所网站的《山东钢铁股份有限公司 2017 年度社会
责任报告》。
(三)     环境信息情况
1.     属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用□不适用
     (1)排污信息。公司主要污染物分废气、废水两大类。大气污染物种类有颗粒物、二氧化硫、
氮氧化物、氟化物、二噁英类、铅及其化合物、林格曼黑度、油雾、氯化氢、苯、非甲烷总烃、
苯并[a]芘、氰化氢、酚类、氨(氨气)、硫化氢、苯可溶物等 17 种,有组织排放口共计 246 个,
大气污染物排放执行标准:《山东省区域性大气污染物综合排放标准》DB37/2376-2013、《山东省
火电厂大气污染物排放标准》DB37-664-2013)、山东省钢铁工业污染物排放标准》DB37/990-2013、
《炼焦化学工业污染物排放标准》GB 16171-2012。废水污染物种类有 pH 值、悬浮物、化学需氧
量、氨氮、五日生化需氧量、总氮、总磷、石油类、挥发酚、硫化物、苯、氰化物、多环芳烃、
苯并[a]芘、六价铬、总铬、总汞、总镉、总镍、总砷、氟化物、总铁、总锌、总铜等 24 种。废
水直接排放口 1 个,废水污染物排放执行标准:山东省钢铁工业污染物排放标准》DB37/990-2013、
《炼焦化学工业污染物排放标准》GB 16171-2012。所有污染物均经过环保设施处理后达标排放。
二氧化硫 4721.2 吨,氮氧化物 10136.6 吨,颗粒物 3985.7 吨,氨氮 6.21 吨,COD 157 吨。
     (2)防治污染设施的建设和运行情况。公司配备废气处理设施 221 套,其中布袋除尘器 153
套,电除尘器 34 套,多管除尘等其他除尘器 22 套,脱硫设施 12 套。目前所有烧结机均配备了脱
硫+颗粒物深度处理设施,燃料煤气全部实现高效净化处理,焦炉煤气经过洗涤、蒸氨、脱硫处理,
脱硫工艺采用国内普遍使用的 HPF 法脱硫工艺;高炉和转炉煤气采用成熟先进的干法除尘,在节
能降耗的同时,大大了降低烟尘的排放浓度。2017 年在省市环保部门历次执法检查和监督监测中,
炼铁、炼钢工序 60 余个固定污染源监测数据均满足现行污染排放标准。
在料场扬尘治理方面,实施了覆盖、抑尘剂喷淋、地面硬化、排水沟改造、优化料场物料转运路
线等措施,建设了 13 套料场出口车辆清洗装置,所有煤场和料场均配备了防风抑尘网。2016 年
以来我公司所有以满足新时段排放标准为目标,累计投资 5.06 亿元,实施重点环保项目 70 余个。
在烧结机实现全脱硫和深度治理的基础上,污染治理转向焦化区域深度治理和环境除尘,逐步向
全工序污染深度治理过渡。
                                          40 / 175
                                       2017 年年度报告
     公司现有废水处理设施 49 套。其中建设有综合污水处理厂 2 套,现有水处理设施设计处理能
力 121 万 m /d 以上。各水处理设施运行状况良好。现有主要噪声治理设施共 174 套,包括隔声墙、
隔声罩、消声器及减震设施等。
     2017 年各项环境目标和指标稳中有升:环保设施完好率 99.68%、同步运行率 99.58%、污染
物综合排放达标率 97.78%,工业水重复利用率 97.63%,COD 排放量 0.0104 千克/吨钢,颗粒物排
放量 0.56 千克/吨钢、二氧化硫排放量 0.64 千克/吨钢,均达到了清洁生产一级标准。
     (3)2013 年 2 月 28 日《山东钢铁集团有限公司日照钢铁精品基地环境影响报告书》取得国
家环境保护部的批复(环审〔2013〕71 号)。2013 年 3 月 1 日,国家发展改革委发布了《关于山
东钢铁集团有限公司日照钢铁精品基地项目核准的批复》(发改产业〔2013〕447 号),正式核准
了日照钢铁精品基地项目。
     工程于 2013 年 6 月份开工建设,分两步进行实施,目前一步工程基本建设完成,二步工程已
经陆续开始施工,计划 2019 年建成投产。
日照公司按照环保要求,在项目建设过程中高度重视环保三同时建设。委托有资质的单位对整个
基地建设过程环境保护情况进行监理,目前累计出监理报告二十余期。委托资质单位定期对施工
周边环境质量进行检测,累计出具检测报告近二十期,没有发现环境质量恶化。
     (4)突发环境事件应急预案。公司依据《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国安
全生产法》《危险废物经营单位编制应急预案指南》《危险化学品安全管理条例》和《废弃危险化
学品污染环境防治办法》,制定了《突发环境污染事件应急预案》,成立了应急组织机构,并明确
了相关职责。根据突发环境污染事件的性质、危害程度、涉及范围,突发环境污染事件划分为特
别重大(Ⅰ级)、重大(Ⅱ级)、较大(Ⅲ级)和一般(Ⅳ级)四级。根据事件性质,启动不同应
急预案。同时定期培训应急预案的内容及相关知识,组织应急演练,评价应急能力,提高防范和
处置突发环境事件的实战能力。
     (5)环境自行监测方案。根据《排污许可管理办法(试行)》、《排污单位自行监测技术指南 钢
铁工业及炼焦化学工业》等相关规定,公司制定了环境自行监测方案,并在工作中严格按照相关
规定及方案进行监测,并将监测数据进行公开。
2.     重点排污单位之外的公司
□适用√不适用
3.     其他说明
□适用√不适用
(四)     其他说明
□适用√不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用√不适用
                                           41 / 175
                                    2017 年年度报告
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用√不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用√不适用
报告期转债累计转股情况
□适用√不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用√不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用√不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用√不适用
                     第六节     普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)   普通股股份变动情况表
                                        42 / 175
                                                               2017 年年度报告
1、 普通股股份变动情况表
                                                                                                                                  单位:股
                               本次变动前                                本次变动增减(+,-)                           本次变动后
                                            比例                                                                                      比例
                              数量                  发行新股      送股        公积金转股      其他      小计             数量
                                            (%)                                                                                       (%)
一、有限售条件股份           198,412,699    2.36                                 59,523,810            59,523,810       257,936,509   2.36
1、国家持股
2、国有法人持股              198,412,699     2.36                                59,523,810            59,523,810       257,936,509    2.36
3、其他内资持股
其中:境内非国有法人持股
       境内自然人持股
4、外资持股
其中:境外法人持股
       境外自然人持股
二、无限售条件流通股份     8,222,010,082    97.64                             2,466,603,025          2,466,603,025   10,688,613,107   97.64
1、人民币普通股            8,222,010,082    97.64                             2,466,603,025          2,466,603,025   10,688,613,107   97.64
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、普通股股份总数         8,420,422,781      100                             2,526,126,835          2,526,126,835   10,946,549,616     100
                                                                   43 / 175
                                                  2017 年年度报告
      2、 普通股股份变动情况说明
      √适用□不适用
             2016 年年 度 股东 大 会审议 通 过 了公 积 金转 增 股本 方 案 。本 次 转增 股 本以 公 司 总股 本
      8,420,422,781 股为基数,以资本公积金向全体股东每股转增 0.3 股,共计转增 2,526,126,835
      股,本次分配后总股本为 10,946,549,616 股。2017 年 6 月 9 日转增新股上市流通。
      3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
      □适用√不适用
      4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
      □适用√不适用
      (二)     限售股份变动情况
      √适用□不适用
                                                                                                   单位: 股
                      年初限售股      本年解除        本年增加限    年末限售股                  解除限售日
       股东名称                                                                     限售原因
                          数          限售股数          售股数          数                           期
      山东钢铁        198,412,699                     59,523,810    257,936,509    非公开发     2018.8.12
      集团有限                                                                     行限售股
      公司
    合计          198,412,699                     59,523,810    257,936,509         /            /
      二、 证券发行与上市情况
      (一)截至报告期内证券发行情况
      □适用√不适用
      截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
      □适用√不适用
      (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
      √适用□不适用
             2016 年年 度 股东 大 会审议 通 过 了公 积 金转 增 股本 方 案 。本 次 转增 股 本以 公 司 总股 本
      8,420,422,781 股为基数,以资本公积金向全体股东每股转增 0.3 股,共计转增 2,526,126,835
      股,本次分配后总股本为 10,946,549,616 股。2017 年 6 月 9 日转增新股上市流通。
      (三)现存的内部职工股情况
      □适用√不适用
      三、 股东和实际控制人情况
      (一) 股东总数
      截止报告期末普通股股东总数(户)                                                                325,323
      年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                                  316,202
      截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)
      年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)
      (二) 止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                                    单位:股
                                                 前十名股东持股情况
                                                                                     质押或冻结情况
    股东名称                                                        持有有限售条                               股东
                      报告期内增减     期末持股数量      比例(%)                   股份
    (全称)                                                        件股份数量                 数量            性质
                                                                                   状态
济钢集团有限公司       764,530,660     3,312,966,194       30.26                   质押    3,011,191,526   国有法人
                                                        44 / 175
                                                 2017 年年度报告
莱芜钢铁集团有限      353,284,657     1,530,900,180      13.99                                           国有法人
                                                                                 未知
公司
莱芜钢铁集团有限     -537,749,908       639,750,092       5.84                                           国有法人
公司-2016 年非公
                                                                                 质押
开发行可交换公司
债券质押专户
山东省财金投资集       65,219,875       282,619,455       2.58                                           国有法人
                                                                                 未知
团有限公司
山东钢铁集团有限       59,900,252       259,567,756       2.37     257,936,509                           国有法人
                                                                                 未知
公司
云南国际信托有限      119,600,000       119,600,000       1.09                                           其他
公司-云信-瑞阳
                                                                                 未知
2016-12 号集合资
金信托计划
中国金谷国际信托       70,000,000        70,000,000       0.64                                           其他
有限责任公司-金
谷信惠 63 号证券                                                                 未知
投资集合资金信托
计划
方威                   49,245,300        49,245,300       0.45                                           境内自然
                                                                                 未知
                                                                                                         人
中国金谷国际信托       32,820,840        32,820,840       0.30                                           其他
有限责任公司-金
谷信惠 181 号证券                                                                未知
投资集合资金信托
计划
中国农业银行股份       14,159,410        27,782,010       0.25                                           其他
有限公司-中证
                                                                                 未知
500 交 易型开放式
指数证券投资基金
                                           前十名无限售条件股东持股情况
                                                      持有无限售条件流通                股份种类及数量
                     股东名称
                                                            股的数量               种类                 数量
济钢集团有限公司                                            3,312,966,194      人民币普通股         3,312,966,194
莱芜钢铁集团有限公司                                        1,530,900,180      人民币普通股         1,530,900,180
莱芜钢铁集团有限公司-2016 年非公开发行可交换公司             639,750,092                              639,750,092
                                                                               人民币普通股
债券质押专户
山东省财金投资集团有限公司                                    282,619,455      人民币普通股            282,619,455
云南国际信托有限公司-云信-瑞阳 2016-12 号集合资            119,600,000                              119,600,000
                                                                               人民币普通股
金信托计划
中国金谷国际信托有限责任公司-金谷信惠 63 号证券                70,000,000                              70,000,000
                                                                               人民币普通股
投资集合资金信托计划
方威                                                            49,245,300     人民币普通股             49,245,300
中国金谷国际信托有限责任公司-金谷信惠 181 号证券               32,820,840                              32,820,840
                                                                               人民币普通股
投资集合资金信托计划
中国农业银行股份有限公司-中证 500 交易型开放式指数             27,782,010                              27,782,010
                                                                               人民币普通股
证券投资基金
新华人寿保险股份有限公司-分红-团体分红-018L-                22,699,877                              22,699,877
                                                                               人民币普通股
FH001 沪
上述股东关联关系或一致行动的说明                     公司前 10 名股东中,济钢集团有限公司、莱芜钢铁集团有限公司之
                                                     间存在关联关系,其控股股东均为山东钢铁集团有限公司;未知上述
                                                     2 家股东与其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系,亦未知
                                                     其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明               无
      前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
      √适用□不适用
                                                      45 / 175
                                       2017 年年度报告
                                                                                      单位:股
                                                             有限售条件股份可上市
                                                                    交易情况
                                            持有的有限售                               限售条
序号            有限售条件股东名称                                        新增可上
                                            条件股份数量      可上市交                   件
                                                                          市交易股
                                                               易时间
                                                                          份数量
1        山东钢铁集团有限公司                  257,936,509   2018.8.12            0   股 份 锁
                                                                                      定 期 为
                                                                                      36 个月
上述股东关联关系或一致行动的说明          无
(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用√不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1      法人
□适用√不适用
2      自然人
□适用√不适用
3      公司不存在控股股东情况的特别说明
√适用□不适用
       公司股份总数为 10,946,549,616 股,其中济钢集团有限公司持有 3,312,966,194 股,持有比
例为 30.26%;莱芜钢铁集团有限公司持有 2,170,650,272 股,持有比例为 19.83%,都未达到控股
的地位。
4      报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用√不适用
5      公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
□适用√不适用
(二) 实际控制人情况
1      法人
□适用√不适用
2      自然人
□适用√不适用
3      公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用√不适用
4      报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用√不适用
5      公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
                                            46 / 175
                                         2017 年年度报告
   6    实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
   □适用√不适用
   (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
   □适用√不适用
   五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
   √适用□不适用
                                                                      单位:亿元币种:人民币
    单位
    负责
法人
    人或                     组织机构         注册
股东             成立日期                                    主要经营业务或管理活动等情况
    法定                       代码           资本
名称
    代表
          人
济 钢   薄涛    1958-07-01   913701001631481570   42.07    经营资格证书范围内的对外承包工程业
集 团                                                      务;钢铁冶炼及技术咨询服务;加工、
有 限                                                      制造、销售;钢材,水泥制品,水渣,
公司                                                       锻造件,标准件,铝合金,铸铁件,保
                                                           温材料,耐火材料;花卉种植销售;进
                                                           出口业务;房屋、设备租赁及转让;计
                                                           算机软件开发、销售、技术咨询;计算
                                                           机系统服务;机械、电子设备的销售;
                                                           国内广告业务;电子工程,机电设备安
                                                           装工程;建筑智能化工程。
莱 芜   罗 登   1972-09-15   9137000016953055XK   50.00    板带、棒材等系列;铁矿石采选、钢结
钢 铁   武                                                 构建筑、房地产、粉末冶金、水泥、耐
集 团                                                      火材料、运输物流、进出口贸易、化工
有 限                                                      产品等。
公司
                                             47 / 175
                                     2017 年年度报告
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
                            第七节      优先股相关情况
□适用√不适用
                                         48 / 175
                                                                2017 年年度报告
                                      第八节       董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用□不适用
                                                                                                                                    单位:股
                                                                                                                     报告期内从
                                                                                                                                  是否在公司
                                      任期起始日 任期终止日       年初持股        年末持股   年度内股份   增减变动   公司获得的
  姓名      职务(注)    性别   年龄                                                                                               关联方获取
                                          期         期             数              数       增减变动量     原因     税前报酬总
                                                                                                                                      报酬
                                                                                                                     额(万元)
               董事长                 2015.12.16   2018.05.07
 陶登奎                 男     54                                                                                                    是
               董事                   2015.05.07   2018.05.07
             副董事长                 2017.05.31   2018.05.07
 陈向阳                 男     51                                                                                                    是
               董事                   2017.05.10   2018.05.07
               董事                   2016.06.21   2018.05.07                                                                        是
 徐有芳                 男     56
             副总经理                 2015.05.08   2017.04.18                                                          4.60          否
               董事                   2016.06.21   2018.05.07
 罗登武                 男     55                                                                                                    否
               总经理                 2017.01.10   2018.05.08                                                          65.30
               董事                   2016.01.06   2017.01.09
 毕志超                 男     61                                                                                                    否
               总经理                 2015.12.16   2017.01.09
 张俊芳        董事     男     60     2015.05.07   2017.03.28                                                                        是
 王国栋      独立董事   男     75     2015.05.07   2018.05.07                                                          6.28          否
 徐金梧      独立董事   男     68     2017.07.13   2018.05.07                                                          3.13          否
 胡元木      独立董事   男     63     2015.05.07   2018.05.07                                                          6.28          否
   刘冰      独立董事   男     45     2017.05.10   2018.05.07                                                          4.19          否
 马建春      独立董事   女     47     2017.07.13   2018.05.07                                                          3.13          否
   郑东      独立董事   男     57     2016.11.15   2017.05.12                                                          2.60          否
           监事会主席                 2017.04.18   2018.05.07
 孙成玉                 男     54                                                                                                    否
               监事                   2016.09.22   2018.05.07                                                          41.30
 董立志    监事会主席   男     49     2016.05.23   2017.04.13                                                                        是
                                                                    49 / 175
                                                                2017 年年度报告
              监事                    2016.05.19 2017.04.13
杨再昌        监事      男     46     2015.05.07 2018.05.07                                                                    是
王景洲        监事      男     49     2017.05.10 2018.05.07                                                                    是
                                                                                                         公积金转
陈明玉        监事      男     51     2015.05.07 2018.05.07         4,820          6,266       1,446                           是
                                                                                                         增股本
                                                                                                         公积金转
孙永和        监事      男     52     2017.04.13 2018.05.07        19,000          24,700      5,700                20.70      否
                                                                                                         增股本
刘秀元         监事     男     54     2015.05.07   2017.04.12                                                        3.68      否
邵明天       副总经理   男     54     2017.04.18   2018.05.08                                                       37.50      否
王广连       副总经理   男     53     2017.04.18   2018.05.08                                                       42.00      否
             副总经理                 2016.03.09   2018.05.08
尉可超                  男     51                                                                                              否
           财务负责人                 2016.06.02   2018.05.08                                                        44.20
王培文       副总经理   男     44     2017.04.18   2018.05.08                                                        35.40     否
金立山     董事会秘书   男     52     2015.05.08   2018.05.08                                                        32.90     否
王向东       副总经理   男     48     2015.05.08   2017.04.18                                                        28.90     否
闫福恒       副总经理   男     58     2015.05.08   2017.11.07                                                        42.00     否
  合计           /      /       /         /            /         23,820.00        30,966.00   7,146.00      /       424.09     /
    姓名                                                              主要工作经历
陶登奎        历任山钢集团副总经理、山钢资金中心总经理,山东钢铁股份有限公司董事、山钢集团副董事长等职务。现任山东钢铁集团有限公司总
              经理,党委副书记,山钢财务公司董事长,山东钢铁股份有限公司董事长、党委副书记。
陈向阳        历任莱钢股份公司副总经理,莱钢集团公司总经理助理,莱钢集团副董事长、总经理、党委副书记,莱钢股份公司董事长、党委副书记,
              山钢集团副总经理、党委委员,济钢集团副董事长、总经理、党委副书记,山钢集团日照有限公司总经理等职务。现任山东钢铁集团有
              限公司董事、党委常委,山东钢铁股份有限公司副董事长、党委常委,山东钢铁集团日照有限公司执行董事、党委书记。
徐有芳        历任济钢集团有限公司副总经理、总经理、党委副书记、党委书记、副董事长、董事长,山东钢铁股份有限公司副总经理,山东钢铁股
              份有限公司济南分公司总经理、党委书记等职务。现任山东钢铁集团有限公司董事、党委常委,山东钢铁股份有限公司董事、党委常委。
              2017 年 4 月 18 日因工作变动,辞去山东钢铁股份有限公司副总经理职务。
罗登武        历任莱芜钢铁集团有限公司副总经理、总经理、董事,莱芜钢铁股份有限公司总经理、董事等职务。现任山东钢铁集团有限公司党委常
              委,莱钢集团董事长、党委书记,山东钢铁股份有限公司董事、党委常委、总经理, 山东钢铁股份有限公司莱芜分公司总经理、党委书记。
毕志超        历任济钢集团有限公司副总经理、副董事长、董事长,山钢集团董事,山东钢铁股份有限公司董事、总经理。2017 年 1 月 9 日,因达退
              休年龄,辞去公司董事、总经理职务。
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张俊芳   历任济钢副总经理、董事,济钢集团董事、董事长,山东钢铁股份有限公司董事。2017 年 3 月 28 日,因达退休年龄,辞去公司董事职务。
王国栋   东北大学教授、博士生导师,中国工程院院士;山东钢铁股份有限公司独立董事。
徐金梧   历任北京科技大学副校长、校长,现任国家钢铁共性技术协同创新中心主任,兼任中国金属学会常务理事,冶金设备学会主任,首席科
         学家;山东钢铁股份有限公司独立董事。
胡元木   会计学博士,山东财经大学教授;山东钢铁股份有限公司独立董事。
刘冰     理论经济学博士后,现任山东大学管理学院教授,博士生导师;山东钢铁独立董事。
马建春   山东财经大学金融学院教授,九三学社山东省省委委员,九三学社山东财经大学委员会主委,济南市历下区第七届第八届第九届政协常
         委;山东钢铁股份有限公司独立董事。
郑东     高级工程师,历任冶金工业计划司副处长、国泰君安经济研究所核心研究员,山东钢铁股份有限公司独立董事。现任国信证券研究所副
         所长。2017 年 5 月 12 日因个人工作原因,辞去公司独立董事职务。
孙成玉   历任莱钢集团党委副书记、纪委书记、工会主席、职工代表董事等职务。现任山东钢铁股份有限公司监事会主席,莱芜分公司党委副书
         记、工会主席。
董立志   历任莱钢集团有限公司董事、副总经理、党委常委、总法律顾问,山东钢铁股份有限公司监事会主席。现任山钢集团总法律顾问。2017
         年 4 月 13 日因工作变动,辞去公司监事会主席、监事职务。
杨再昌   历任山钢集团资金中心资金预算部/资金结算部经理,山钢集团财务公司资金计划部经理、总经济师;现任山钢集团财务部总经理,山东
         钢铁股份有限公司监事。
王景洲   历任山钢集团审计监察部副部长,山钢集团审计部副部长、监察部副部长等职务。现任山钢集团党委委员、纪委副书记、监察部部长,
         山东钢铁股份有限公司监事。
陈明玉   历任莱钢集团/莱芜分公司纪委副书记、审计处处长,莱芜市纪委委员,山钢审计部莱芜审计处处长;现任山钢集团审计部总经理,山东
         钢铁股份有限公司监事。
孙永和   历任中共山东钢铁集团有限公司纪律检查委员会委员,山钢集团人力资源部部长,山钢集团日照有限公司党委委员、纪委书记。现任山
         钢集团日照有限公司党委副书记,山东钢铁股份有限公司监事。
刘秀元   历任济钢集团董事、党委常委、工会主席,山东钢铁股份有限公司监事,山东钢铁济南分公司党委副书记、纪委书记、工会主席。现任
         山钢集团董事、党委常委,组织部部长。2017 年 4 月 12 日因工作变动,辞去山东钢铁股份有限公司职工监事职务。
邵明天   历任济钢集团副总经理、日照钢铁精品基地指挥部副总指挥、日照公司副总经理。现任山东钢铁股份有限公司副总经理、山东钢铁莱芜
         分公司副总经理。
王广连   历任莱钢股份公司特钢厂厂长、特钢事业部经理,现任山东钢铁股份有限公司副总经理、莱芜分公司副总经理、营销总公司党委书记、
         总经理。
尉可超   历任山钢集团财务部长,济钢集团财务总监。现任山东钢铁股份有限公司副总经理、财务负责人,莱芜分公司副总经理。
王培文   历任莱芜分公司规划发展部部长、运营管理部部长。现任山东钢铁股份有限公司副总经理、莱芜分公司副总经理。
金立山   历任济钢集团绩效管理部副部长,济钢股份证券部副部长、部长,董事会秘书。现任山东钢铁股份有限公司董事会秘书,董事会办公室
                                                             51 / 175
                                                                2017 年年度报告
                 主任、监事会办公室主任、证券部经理。
王向东           历任济钢集团党委常委、副总经理,山钢销售中心总经理,山东钢铁股份有限公司副总经理,山东钢铁营销总公司总经理,党委书记。
                 现任山钢集团副总经理,山钢研究院院长。2017 年因工作变动,辞去公司副总经理职务。
闫福恒           历任莱钢集团副总经理,山东钢铁副总经理、采购中心总经理,山钢国贸执行董事、总经理、党委副书记,山东钢铁股份有限公司副总
                 经理,营销总公司总经理,党委书记,莱芜分公司副总经理。2017 年 11 月 7 日,因达退休年龄,辞去山东钢铁股份有限公司副总经理,
                 营销总公司总经理、党委书记,莱芜分公司副总经理职务。
其它情况说明
□适用√不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用□不适用
    任职人员姓名                    股东单位名称                在股东单位担任的职务           任期起始日期          任期终止日期
陶登奎                        山东钢铁集团有限公司                总经理、党委副书记          2016 年 12 月
陈向阳                        山东钢铁集团有限公司                董事、党委常委              2016 年 12 月
徐有芳                        山东钢铁集团有限公司                董事、党委常委              2016 年 12 月
罗登武                        山东钢铁集团有限公司                党委常委                    2016 年 12 月
罗登武                        莱芜钢铁集团有限公司                董事长、党委书记            2016 年 5 月
董立志                        山东钢铁集团有限公司                总法律顾问                  2016 年 3 月
刘秀元                        山东钢铁集团有限公司                党委常委、组织部部长        2016 年 12 月
王向东                        山东钢铁集团有限公司                副总经理                    2017 年 12 月
杨再昌                        山东钢铁集团有限公司                财务部总经理                2016 年 9 月
王景洲                        山东钢铁集团有限公司                纪委副书记、监察部部长      2016 年 9 月
陈明玉                        山东钢铁集团有限公司                审计部总经理                2016 年 9 月
在股东单位任职情况的说明      无
(二) 在其他单位任职情况
√适用□不适用
                                                                    52 / 175
                                                            2017 年年度报告
       任职人员姓名                  其他单位名称               在其他单位担任的职务          任期起始日期           任期终止日期
王国栋                     东北大学                           教授、博士生导师
徐金梧                     国家钢铁共性技术协同创新中心       主任
胡元木                     山东财经大学                       教授
刘冰                       山东大学                           教授
马建春                     山东财经大学                       教授
在其他单位任职情况的说明   无
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用□不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序     公司董事高级管理人员的报酬由董事会预算、薪酬与考核委员会提出提案,经董事会审议通过后由股东
                                           大会批准;公司监事的报酬经监事会审议后由股东大会批准。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据       根据公司相关薪酬及考核管理办法,考核经营业绩等指标,确定公司董事、监事和高级管理人员的报酬。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情   董事、监事和高级管理人员报酬实际支付 424.09 万元。

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际   报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的公司支付的报酬合计为 424.09 万元。
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
                 姓名                      担任的职务                          变动情形                          变动原因
毕志超                           董事                                离任                            因达退休年龄辞职
毕志超                           总经理                              离任                            因达退休年龄辞职
罗登武                           总经理                              聘任                            工作调整
陈向阳                           董事、副董事长                      选举                            工作调整
张俊芳                           董事                                离任                            因达退休年龄辞职
徐有芳                           副总经理                            解聘                            工作调整
刘冰                             独立董事                            选举                            工作调整
郑东                             独立董事                            离任                            因个人原因辞职
徐金梧                           独立董事                            选举                            工作调整
马建春                           独立董事                            选举                            工作调整
董立志                           监事、监事会主席                    离任                            工作调整
                                                                53 / 175
                                              2017 年年度报告
刘秀元                           监事                  离任     工作调整
孙成玉                           监事会主席            选举     工作调整
王景洲                           监事                  选举     工作调整
孙永和                           监事                  选举     工作调整
王向东                           副总经理              解聘     工作调整
邵明天                           副总经理              聘任     工作调整
王广连                           副总经理              聘任     工作调整
王培文                           副总经理              聘任     工作调整
闫福恒                           副总经理              解聘     因达退休年龄辞职
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用√不适用
                                                  54 / 175
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六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量                                                          12,992
主要子公司在职员工的数量                                                       5,257
在职员工的数量合计                                                            18,249
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数                                   7,741
                                      专业构成
                     专业构成类别                              专业构成人数
                       生产人员                                               14,188
                       销售人员
                       技术人员                                                2,003
                       财务人员
                       行政人员                                                1,366
                         合计                                                 18,249
                                      教育程度
                     教育程度类别                               数量(人)
研究生及以上
大学本科                                                                       4,115
大学专科                                                                       4,184
中专及以下                                                                     9,460
                         合计                                                 18,249
(二) 薪酬政策
√适用□不适用
    2017 年,为使职工薪酬对外具有竞争性,对内具有公平性和激励性,充分调动职工的积极性
和创造性,根据人员岗位类别差异分别实行不同的薪酬制度。高管人员,鼓励实行年薪制;其他
人员实行岗效工资制。一线市场销售人员,原则上实行底薪+提成的提成工资制。科研人员原则
上实行项目工资制。对于特聘专业技术人才或者高管人员,实行谈判工资制。鼓励在条件成熟的
企业可实行股票期权和长期激励计划,达到短期激励和长期激励相结合的目的。
(三) 培训计划
√适用□不适用
    围绕公司经营任务和转型发展需要,将职工培训作为全员能力提升的重要手段,坚持“统筹
规划、突出重点、分级负责、协调管理”的原则,持续优化调整人才培养方式方法,突出转型发
展培训、精益管理培训、现场技能培训,抓好管理岗位人员、重点操作岗位人员培训,不断完善
人才培养体系,打通、建立多方位人才晋升通道,大幅提升各类人员职业化能力和适应市场挑战
的综合能力,促进员工与企业的共同发展。
(四) 劳务外包情况
√适用□不适用
劳务外包的工时总数                                                       147.2 万小时
劳务外包支付的报酬总额                                                      2910 万元
七、其他
□适用√不适用
                                         55 / 175
                                    2017 年年度报告
                               第九节       公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用□不适用
    2017 年,公司持续推进规范化运营,严格履行法定程序,健全“三会一层”法人治理结构,
及时增补了董事会董事、副董事长、独立董事和监事会监事,更换了监事会主席、职工代表监事,
调整了董事会 4 个专门委员会委员;完善内部控制体系和约束机制,严格决策程序,有效控制防
范风险,确保了法人治理结构协调、高效、合规运行。
    1.关于股东与股东大会:公司能够根据《公司法》《上海证券交易所股票上市规则》《股东大
会规范意见》及《公司章程》制定的《股东大会议事规则》,进一步规范股东大会的召集、召开和
议事程序。公司能够平等对待所有股东,确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,并能充
分行使自己的权利。股东大会审议的各项议案均予以与会股东一定的时间进行审议和表达意见,
公司董事、监事、高级管理人员对股东的提问予以答复,保证了中小股东的话语权。
    2.关于大股东与上市公司关系:公司具有独立的业务及自主经营能力,公司大股东严格规范
自己的行为,大股东通过股东大会参与公司的重大决策,行使股东权力,履行股东义务,没有超
越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动。公司与大股东进行的关联交易公平合理,公司
与大股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了“三分开”、“两独立”,公司董事会、监事
会和内部机构能够独立运作。
    3.关于董事与董事会:公司严格按照《公司法》《公司章程》规定的选聘程序选举董事,公司
董事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求。公司董事本着为公司和全体股东负责的精神,
认真依照《公司法》《公司章程》等法规和规章要求,积极出席董事会,在对公司发展战略、经营
计划等重大事项决策、审议中,都能充分发表意见,提出建设性建议,并监督经理层履行董事会
决议及日常工作,勤勉尽责,维护了公司和全体股东的合法权益。
    4.关于监事和监事会:公司监事会严格执行《公司法》《公司章程》的有关规定,人数和人员
构成符合法律、法规的要求,能够认真履行《公司法》《证券法》《公司章程》所赋予的职责,依
法对公司董事会、经理层履行职责情况进行监督,向股东大会负责并报告工作。
    5.关于绩效评估和激励约束机制:公司高级管理人员按《公司章程》规定的任职条件和选聘
程序由提名委员会审查,董事会聘任。董事会对高级管理人员的业绩和履职情况按年度进行考评;
董事、独立董事和监事的评价采取自我评价与相互评价相结合的方式。公司在章程和公司基本管
理制度中,对高级管理人员的履职行为、权限、职责等作了相应的约束。
    6.关于内幕信息知情人登记管理情况:公司制定了《内幕信息知情人登记备案管理制度》及
《信息报告责任制度》,严格规范内幕信息的管理,强化内幕信息保密工作。在定期报告的编制及
筹划重大事项时,都按规定编制了《内幕信息知情人档案表》及《重大事项进程备忘录》,并按规
定进行备案。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
                                        56 / 175
                                            2017 年年度报告
□适用√不适用
二、股东大会情况简介
                                                     决议刊登的指定网站的
         会议届次                召开日期                                     决议刊登的披露日期
                                                           查询索引
2016 年度股东大会        2017 年 5 月 10 日         http://www.sse.com.cn     2017 年 5 月 11 日
2017 年第一次临时股      2017 年 1 月 9 日          http://www.sse.com.cn     2017 年 1 月 10 日
东大会
2017 年第二次临时股      2017 年 7 月 13 日         http://www.sse.com.cn     2017 年 7 月 14 日
东大会
2017 年第三次临时股      2017 年 8 月 28 日         http://www.sse.com.cn     2017 年 8 月 29 日
东大会
股东大会情况说明
√适用□不适用
    1.2016 年度股东大会审议通过了《2016 年度董事会工作报告》《2016 年度监事会工作报告》
《关于公司 2016 年度报告及摘要的议案》《关于公司 2016 年度财务决算及 2017 年度财务预算的
议案》《关于公司 2016 年度利润分配的议案》《关于公司 2016 年度资本公积转增股本的议案》《关
于续聘会计师事务所的议案》关于申请分期非公开发行总额不超过 50 亿元公司债券的议案》关
于公司 2016 年日常关联交易协议执行情况及 2017 年日常关联交易计划的议案》《关于公司
2017 年度董事、监事及高级管理人员年度报酬的议案》《关于 2016 年度独立董事述职报告的议
案》《关于修订<公司章程>的议案》《关于增补公司第五届董事会董事的议案》《关于增补公司第五
届董事会独立董事的议案》《关于增补公司第五届监事会监事的议案》共 15 项议案。
    2.2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于出售山东钢铁股份有限公司部分资产的议
案》。
    3.2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》《关于修订<股东大
会议事规则>的议案》《关于修订<董事会议事规则>的议案》《关于增补徐金梧先生为公司独立董事
的议案》《关于增补马建春女士为公司独立董事的议案》。
    4.2017 年第三次临时股东大会审议通过了《关于申请发行 2017 年山东钢铁股份有限公司绿
色债券的议案》。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                         参加股东
                                              参加董事会情况
                                                                                         大会情况
 董事       是否独
                     本年应参               以通讯                         是否连续两    出席股东
 姓名       立董事               亲自出                    委托出   缺席
                     加董事会               方式参                         次未亲自参    大会的次
                                 席次数                    席次数   次数
                       次数                 加次数                            加会议       数
陶登奎      否              10       10           8             0      0   否
陈向阳      否               7        7           6             0      0   否
徐有芳      否              10       10           9             0      0   否
罗登武      否              10       10           8             0      0   否
王国栋      是              10       10           9             0      0   否
徐金梧      是               5        5           5             0      0   否
胡元木      是              10       10           9             0      0   否
                                                57 / 175
                                     2017 年年度报告
刘冰        是          7       7            6         0     0   否
马建春      是          5       5            5         0     0   否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用√不适用
年内召开董事会会议次数
其中:现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用√不适用
(三) 其他
□适用√不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,
    应当披露具体情况
□适用√不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用√不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用√不适用
存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
√适用□不适用
    山东钢铁的前身济南钢铁换股吸收合并莱钢股份,并发行股份向济钢集团、莱钢集团购买资
产,交易完成后,同业竞争情况得以基本消除。目前,山钢集团除了山东钢铁外,尚存在部分钢
铁业务企业,由于盈利水平差等原因,尚不适合注入上市公司,为避免同业竞争,公司与相关单
位签署了《股权托管协议》,山钢集团还进行了承诺。尚存的部分钢铁业务企业情况如下:
    1.银山型钢
    重组完成后,莱钢集团下属全资子公司银山型钢仍从事与本公司相同或相近业务,存在一定
程度的同业竞争。为减少同业竞争,公司 2014 年 11 月与莱钢集团签订了关于银山型钢的《股权
托管协议》,将股东表决权委托给本公司行使,银山型钢由本公司运营管理。目前,本公司与银山
型钢不存在实质性同业竞争。
    2.济钢板材
    2016 年 12 月 31 日,山钢集团将济钢板材公司的股权转让给济钢集团公司,工商变更在 2017
年 3 月 6 日完成。根据《托管协议》约定“托管期限至受托方不具有目标公司股权之日止”,股权
变更后本公司不再托管济钢板材公司。
    3.新疆公司
    新疆公司是莱钢集团的子公司,是应中央援疆政策产生的子公司。因新疆公司拟挂牌转让,
本公司与莱芜钢铁集团有限公司协商一致,同意终止对山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司的托管。
                                         58 / 175
                                       2017 年年度报告
七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用□不适用
      公司对高级管理人员实施年度目标责任考核。考核的主要内容包括生产经营目标考核和重点
工作考核两个方面。年底,公司根据生产经营目标完成情况和重点工作任务完成情况进行考核,
作为兑现薪酬的依据。
      董事会下设预算、薪酬与考核委员会,并建立了相应的工作细则。为有效调动高管人员的积
极性和创造力,预算、薪酬与考核委员会组织制定了高级管理人员的薪酬计划,对高级管理人员
的履职情况进行审查,并组织制定了公司的绩效考核标准,强化了对高级管理人员的考评激励作

八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用□不适用
    公司内部控制自我评价报告详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用√不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用□不适用
      公司聘请的瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2017 年内部控制的有效性进行了独立
审计,并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告,详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)
是否披露内部控制审计报告:是
十、其他
□适用√不适用
                              第十节    公司债券相关情况
√适用□不适用
一、公司债券基本情况
                                                                      单位:亿元币种:人民币
债券名                                                债券余              还本付   交易场
            简称      代码       发行日     到期日             利率(%)
   称                                                   额                息方式      所
山 东 钢 08 莱钢 122007         2008-3-25 2018-3-25 20         6.55      按年付 上海证
铁股份 债                                                                息,到期 券 交 易
有限公                                                                   一次还 所
司 08 莱                                                                 本
钢债
公司债券付息兑付情况
√适用□不适用
     公司于 2018 年 3 月 16 日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)刊登兑付/兑息公告,并
于 2018 年 3 月 26 日兑付本息。
公司债券其他情况的说明
□适用√不适用
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
     债券受托管理人    名称                    中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
                                           59 / 175
                                       2017 年年度报告
                       办公地址                  上海市陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 3 层
                       联系人                    徐瑛
                       联系电话                  021-68870114
                       名称                      上海新世纪资信评估投资服务有限公司
   资信评级机构
                       办公地址                  上海市汉口路 398 号华盛大厦 14F
其他说明:
□适用√不适用
三、公司债券募集资金使用情况
√适用□不适用
公司债券所募集资金 20 亿元已按照募集说明书上列明的用途使用完毕。
四、公司债券评级情况
√适用□不适用
    2017 年 6 月 19 日上海新世纪资信评估投资服务有限公司根据公司 2016 年年报出具《山东
钢铁股份有限公司 08 莱钢债跟踪评级报告》(编号:新世纪跟踪[2017]100225),公司主体信用等
级 AA、债券信用等级 AAA,评级展望稳定。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用□不适用
    报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更,与募集说明书的相
关承诺一致。
六、公司债券持有人会议召开情况
□适用√不适用
七、公司债券受托管理人履职情况
√适用□不适用
    报告期内债券受托管理人按约定履行职责。
八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标
√适用□不适用
                                                                          单位:亿元币种:人民币
                                                本期比上年
      主要指标           2017 年   2016 年                                变动原因
                                                同期增减(%)
息税折旧摊销前利润         33.35     23.07             44.56    报告期盈利
流动比率                   69.47     64.14              8.31    报告期末流动资产增加
速动比率                   56.06     46.10             21.61    报告期末流动资产增加
资产负债率(%)            54.70     58.41             -6.36    报告期末流动资产增加,负债减少
EBITDA 全部债务比          10.70      7.26             47.33    报告期盈利
利息保障倍数                5.45      0.27          1,920.25    报告期盈利
现金利息保障倍数            3.11      8.56            -63.63    报告期经营性现金净流量减少
EBITDA 利息保障倍数         5.86      4.40             33.19    报告期公司盈利,利息支出减少
贷款偿还率(%)              100       100              0.00
利息偿付率(%)              100       100              0.00
九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
√适用□不适用
    公司于 2018 年 3 月 19 日发行了山东钢铁股份有限公司 2018 年非公开发行公司债券(第一期),
简称“18 鲁钢 01”(代码 150198),发行总额为 145,000 万元,本次债券的票面年利率 6.78%,本
次债券按年支付利息,到期一次还本,利息每年支付一次,最后一期利息随同本金一起支付,且
将于 2019 年 3 月进行债券利息的兑付。
                                             60 / 175
                                    2017 年年度报告
十、公司报告期内的银行授信情况
√适用□不适用
    截至 2017 年末,公司获得主要贷款银行的授信额度为 260.72 亿元,已使用额度为 124.04
亿元,未使用额度为 136.68 亿元。公司信誉良好,2017 年度公司按时偿还银行贷款,未发生贷
款展期、减免情形。
十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用□不适用
    报告期内,公司均严格履行公司债券募集说明书相关约定及承诺,合规使用募集资金,按时
兑付公司债券利息,未有损害债券投资者利益的情况发生。
十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用√不适用
                                        61 / 175
                                     2017 年年度报告
                                 第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用□不适用
                                  审 计 报 告
                                                            瑞华字[2018]37070005 号
山东钢铁股份有限公司全体股东:
    一、审计意见
    我们审计了山东钢铁股份有限公司(以下简称“山东钢铁公司”)财务报表,包括 2017 年 12
月 31 日的合并及公司资产负债表,2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合
并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了山东
钢铁公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金
流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则,我们独立于山东钢铁公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计
证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们
确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
                                         62 / 175
                                     2017 年年度报告
    (一)资产出售
    1、事项描述
    如山东钢铁公司合并财务报表附注十一、5(7)关联方资产转让情况所述,2017 年 2 月山东
钢铁公司将济南分公司部分资产及济南鲍德气体有限公司 100%股权出售给山东钢铁集团济钢板
材有限公司,该项交易构成关联方交易。出售资产剥离负债后交易额为 769,290.80 万元,该事项
对公司合并报表利润总额影响 31,078.14 万元,对公司个别报表利润总额影响 30,360.65 万元,
该项关联方交易金额重大,因此我们将其作为关键审计事项。
    2、审计应对
    我们实施的审计程序主要包括:(1)获取并检查本次关联交易相关董事会决议、独立董事独
立意见、股东大会决议等决策相关文件,检查是否履行了决策程序;(2)获取资产转让协议、出
售资产交割确认书,了解本次交易的背景及安排,分析交易合理性及必要性,判断本次交易的商
业实质;(3)获取并查阅相关的资产评估报告,复核评估方法的选用和评估结果是否合理,检查
交易作价的依据和合理性;(4)获取并查看相关原始凭证,检查交易价款是否按协议约定收取、
会计处理是否符合《企业会计准则》相关规定;(5)检查该项交易在财务报表及附注中的相关披
露是否合规。
    (二)固定资产减值
    1、事项描述
    截止 2017 年 12 月 31 日,如山东钢铁公司合并财务报表附注六、11 所述,固定资产减值准
备余额为 8,681.52 万元,其中 2017 年度计提 8,657.52 万元。在计提固定资产减值准备时,山
东钢铁公司管理层首先评估是否存在减值迹象,对存在减值迹象的固定资产进一步测算可收回金
额,对可收回金额低于账面价值的差额确认为减值准备。在确定固定资产的公允价值减去处置费
用的净额时,对不存在销售协议和活跃市场的资产,需以可获取的最佳信息为基础并参考同行业
类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。在这一过程中,山东钢铁公司管理层聘请了外部估
值专家协助其工作。
    由于固定资产的减值测试涉及复杂及重大的判断,所以我们将其做为关键审计事项。
    2、审计应对
    我们实施的审计程序主要包括:(1)了解并评价了山东钢铁公司与识别资产减值迹象和测算
可收回金额相关的内部控制;(2)实地勘察了相关固定资产,并取得了相关资产资料;(3)了解
并评估了山东钢铁公司的管理层所采用的可收回金额测算方法和所作出的重大判断和估计,并与
山东钢铁公司管理层聘请的相关估值专家讨论;(4)复核了相关计算过程和结果及其账务处理;
(5)检查固定资产减值相关信息在财务报表中的列报和披露情况。
    四、其他信息
    山东钢铁公司管理层对其他信息负责。其他信息包括山东钢铁 2017 年度报告中涵盖的信息,
但不包括财务报表和我们的审计报告。
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    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这
方面,我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    山东钢铁公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其
实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报。
    在编制财务报表时,管理层负责评估山东钢铁公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的
事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算山东钢铁公司、终止运营或别无其他
现实的选择。
    治理层负责监督山东钢铁公司的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
   我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们
也执行以下工作:
    (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应
对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
    (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能
导致对山东钢铁公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致山东钢铁公司不能持续经营。
    (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
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    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少
数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)      中国注册会计师(项目合伙人):许保如
           中国北京                   中国注册会计师:郑学刚
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二、财务报表
                                    合并资产负债表
                                   2017 年 12 月 31 日
编制单位: 山东钢铁股份有限公司
                                                                        单位:元币种:人民币
                 项目                附注              期末余额            期初余额
流动资产:
  货币资金                                           9,376,810,980.96    9,316,250,390.57
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                           2,697,449,679.48    2,297,082,192.33
  应收账款                                             200,512,773.95      753,373,970.94
  预付款项                                           2,200,225,422.60    1,784,444,519.35
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                           274,894,259.52       65,199,651.44
  存货                                               3,877,619,112.93    3,149,010,278.34
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                       1,466,671,503.97      170,954,859.47
    流动资产合计                                    20,094,183,733.41   17,536,315,862.44
非流动资产:
  可供出售金融资产                                      13,400,000.00       13,400,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款                                                               142,846,541.25
  长期股权投资                                       1,144,037,774.31      955,859,273.53
  投资性房地产
  固定资产                                          13,036,391,653.33   25,353,900,747.93
  在建工程                                          18,159,932,865.65    7,618,749,630.93
  工程物资                                              27,135,885.06       14,021,583.12
  固定资产清理                                                               7,799,870.02
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                           4,485,925,036.81    2,660,669,745.14
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                           2,678,834.88
  递延所得税资产                                        40,441,720.16       41,020,478.35
  其他非流动资产                                                            70,912,935.17
    非流动资产合计                                  36,909,943,770.20   36,879,180,805.44
      资产总计                                      57,004,127,503.61   54,415,496,667.88
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                                   2017 年年度报告
流动负债:
  短期借款                                         8,039,800,000.00    6,983,550,111.11
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                         7,916,579,293.17    7,168,537,600.79
  应付账款                                         7,567,885,471.29    7,124,582,486.92
  预收款项                                         1,885,160,163.96    2,298,293,490.03
  应付职工薪酬                                       313,767,512.26      483,169,654.22
  应交税费                                           331,039,154.46      126,800,389.02
  应付利息                                            98,513,700.00      104,090,518.11
  应付股利                                             1,694,029.60        1,694,029.60
  其他应付款                                         770,817,579.46      933,866,310.49
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                           2,000,400,000.00    2,114,219,947.89
  其他流动负债
    流动负债合计                                  28,925,656,904.20   27,338,804,538.18
非流动负债:
  长期借款                                         1,385,717,800.00      501,600,000.00
  应付债券                                                             2,000,000,000.00
  其中:优先股
    永续债
  长期应付款                                         202,087,534.93    1,362,228,313.12
  长期应付职工薪酬                                    41,672,982.21       34,015,480.00
  专项应付款                                             201,700.00           1,790,000
  预计负债                                            21,405,522.97       24,953,563.40
  递延收益                                           603,160,000.00      522,594,557.07
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                 2,254,245,540.11    4,447,181,913.59
      负债合计                                    31,179,902,444.31   31,785,986,451.77
所有者权益
  股本                                            10,946,549,616.00    8,420,422,781.00
  其他权益工具
  其中:优先股
    永续债
  资本公积                                         8,202,267,564.49   10,616,194,399.49
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备                                            33,480,064.68       14,663,653.11
  盈余公积                                           715,200,012.60      715,200,012.60
  一般风险准备
  未分配利润                                      -1,813,905,903.97   -3,743,914,826.94
  归属于母公司所有者权益合计                      18,083,591,353.80   16,022,566,019.26
  少数股东权益                                     7,740,633,705.50    6,606,944,196.85
    所有者权益合计                                25,824,225,059.30   22,629,510,216.11
      负债和所有者权益总计                        57,004,127,503.61   54,415,496,667.88
法定代表人: 陶登奎 主管会计工作负责人: 尉可超        会计机构负责人:曹孟博
                                       67 / 175
                                     2017 年年度报告
                                   母公司资产负债表
                                   2017 年 12 月 31 日
编制单位:山东钢铁股份有限公司
                                                                        单位:元币种:人民币
                 项目                附注              期末余额            期初余额
流动资产:
  货币资金                                           5,041,359,068.12    2,192,237,071.43
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                           2,492,196,497.80    2,193,622,477.95
  应收账款                                              65,254,015.03      312,729,795.26
  预付款项                                           1,281,434,279.39    1,558,500,920.23
  应收利息
  应收股利                                              87,206,348.20       87,206,348.20
  其他应收款                                           212,702,753.64      152,511,730.40
  存货                                               2,058,530,725.04    2,583,655,822.88
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                          19,097,881.17        8,285,100.63
    流动资产合计                                    11,257,781,568.39    9,088,749,266.98
非流动资产:
  可供出售金融资产                                      13,400,000.00       13,400,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款                                                               142,846,541.25
  长期股权投资                                      10,319,043,153.89    9,944,973,719.43
  投资性房地产
  固定资产                                          11,848,880,345.33   23,959,310,355.18
  在建工程                                             148,319,336.72      630,128,406.13
  工程物资
  固定资产清理                                                               7,799,870.02
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                             124,278,714.95      127,172,703.29
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                        33,657,360.40       31,808,240.92
  其他非流动资产                                                            70,912,935.17
    非流动资产合计                                  22,487,578,911.29   34,928,352,771.39
      资产总计                                      33,745,360,479.68   44,017,102,038.37
                                         68 / 175
                                   2017 年年度报告
流动负债:
  短期借款                                         3,827,500,000.00     6,793,550,111.11
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                         2,801,000,000.00     5,736,757,405.82
  应付账款                                         4,053,811,457.80     6,534,972,115.74
  预收款项                                         1,096,117,571.85     2,012,579,286.20
  应付职工薪酬                                       299,658,074.30       473,415,671.85
  应交税费                                           300,365,119.36       104,216,451.12
  应付利息                                            98,280,000.00       104,090,518.11
  应付股利                                             1,694,029.60         1,694,029.60
  其他应付款                                         366,126,062.34       823,845,129.62
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                           2,000,400,000.00     2,114,219,947.89
  其他流动负债
    流动负债合计                                  14,844,952,315.25    24,699,340,667.06
非流动负债:
  长期借款                                           886,717,800.00         1,600,000.00
  应付债券                                                              2,000,000,000.00
  其中:优先股
    永续债
  长期应付款                                         202,087,534.93     1,362,228,313.12
  长期应付职工薪酬                                    38,363,100.81        34,015,480.00
  专项应付款                                                                1,790,000.00
  预计负债                                            21,405,522.97        24,953,563.40
  递延收益                                             3,160,000.00        22,594,557.07
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                 1,151,733,958.71     3,447,181,913.59
      负债合计                                    15,996,686,273.96    28,146,522,580.65
所有者权益:
  股本                                            10,946,549,616.00     8,420,422,781.00
  其他权益工具
  其中:优先股
    永续债
  资本公积                                         8,018,161,072.74    10,544,287,907.74
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备                                            32,366,812.59         8,882,107.31
  盈余公积                                           715,200,012.60       715,200,012.60
  未分配利润                                      -1,963,603,308.21    -3,818,213,350.93
    所有者权益合计                                17,748,674,205.72    15,870,579,457.72
      负债和所有者权益总计                        33,745,360,479.68    44,017,102,038.37
法定代表人: 陶登奎 主管会计工作负责人: 尉可超         会计机构负责人:曹孟博
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                                                                       单位:元币种:人民币
                      项目                              附注      本期发生额           上期发生额
一、营业总收入                                                 47,898,377,899.10 50,142,935,980.50
其中:营业收入                                                 47,898,377,899.10 50,142,935,980.50
二、营业总成本                                                 46,084,851,591.67 50,737,372,821.86
其中:营业成本                                                 44,306,116,333.52 47,874,287,994.70
      税金及附加                                                  193,707,688.33     161,218,671.48
      销售费用                                                    298,386,490.58     330,605,758.81
      管理费用                                                    740,621,276.24 1,126,748,086.43
      财务费用                                                    425,002,093.28     657,155,371.29
      资产减值损失                                                121,017,709.72     587,356,939.15
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)                              175,480,922.52        62,062,098.32
      其中:对联营企业和合营企业的投资收益
      资产处置收益(损失以“-”号填列)                           90,995,510.97        -4,886,343.70
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
      其他收益                                                     12,067,571.82
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                              2,092,070,312.74    -537,261,086.74
  加:营业外收入                                                   12,726,115.51     101,772,709.22
  减:营业外支出                                                  114,819,575.08      51,185,512.75
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                          1,989,976,853.17    -486,673,890.27
  减:所得税费用                                                   29,224,840.76      51,356,638.96
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                              1,960,752,012.41    -538,030,529.23
  (一)按经营持续性分类                                          1,960,752,012.41    -538,030,529.23
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                    1,960,752,012.41    -538,030,529.23
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
  (二)按所有权归属分类
    1.少数股东损益                                                 36,299,514.75      61,861,082.43
    2.归属于母公司股东的净利润                                  1,924,452,497.66    -599,891,611.66
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                1,960,752,012.41    -538,030,529.23
  归属于母公司所有者的综合收益总额                              1,924,452,497.66    -599,891,611.66
  归属于少数股东的综合收益总额                                     36,299,514.75      61,861,082.43
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                                0.1758            -0.0712
  (二)稀释每股收益(元/股)                                                0.1758            -0.0712
      法定代表人: 陶登奎 主管会计工作负责人: 尉可超          会计机构负责人:曹孟博
                                          母公司利润表
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                                                                            单位:元币种:人民币
                    项目                         附注      本期发生额           上期发生额
一、营业收入                                            43,540,787,898.22   48,305,825,606.38
  减:营业成本                                          40,252,392,810.65   46,291,082,748.50
       税金及附加                                          179,012,615.90       149,229,179.92
       销售费用                                            204,436,668.55       253,764,591.89
       管理费用                                            637,574,357.92     1,029,511,115.63
       财务费用                                            469,324,142.45       739,105,068.70
       资产减值损失                                        118,200,705.44       576,548,285.94
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
       投资收益(损失以“-”号填列)                     173,519,177.91       123,517,418.72
       其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                     32,636,826.93
       资产处置收益(损失以“-”号填列)                   90,982,397.97       -4,886,343.70
       其他收益                                             12,067,571.82
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                       1,956,415,745.01     -614,784,309.18
  加:营业外收入                                            10,509,371.38       99,847,589.72
  减:营业外支出                                           114,107,566.77       50,389,381.74
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                   1,852,817,549.62     -565,326,101.20
    减:所得税费用                                          -1,792,493.10       35,299,136.86
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                       1,854,610,042.72     -600,625,238.06
    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)           1,854,610,042.72     -600,625,238.06
    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填
列)
五、其他综合收益的税后净额
  (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
  (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                         1,854,610,042.72     -600,625,238.06
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)
   法定代表人: 陶登奎 主管会计工作负责人: 尉可超         会计机构负责人:曹孟博
                                       合并现金流量表
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                                                                    单位:元币种:人民币
                      项目                        附注    本期发生额          上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                         37,367,796,765.63 27,192,089,088.54
  收到的税费返还                                               15,514.41          648,581.32
  收到其他与经营活动有关的现金                          1,196,820,552.23  1,286,467,680.08
    经营活动现金流入小计                               38,564,632,832.27 28,479,205,349.94
  购买商品、接受劳务支付的现金                         33,336,061,155.78 18,797,487,703.65
  支付给职工以及为职工支付的现金                        2,022,295,316.10  2,267,886,483.54
  支付的各项税费                                        1,025,591,224.59    939,814,842.53
  支付其他与经营活动有关的现金                          1,253,084,870.82  2,621,582,957.41
    经营活动现金流出小计                               37,637,032,567.29 24,626,771,987.13
      经营活动产生的现金流量净额                          927,600,264.98  3,852,433,362.81
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                                      4,300,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                   23,895,363.10      47,344,081.41
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现          5,944,053,832.21        2,491,995.50
金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                  380,561,194.46
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                6,348,510,389.77  4,349,836,076.91
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现          9,824,697,316.86  6,056,845,741.04

  投资支付的现金                                          153,868,600.00  3,395,751,506.01
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                                     52,235.60
    投资活动现金流出小计                                9,978,565,916.86  9,452,649,482.65
      投资活动产生的现金流量净额                       -3,630,055,527.09 -5,102,813,405.74
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                    1,000,000,000.00      26,500,000.00
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                      26,500,000.00
  取得借款收到的现金                                   11,985,175,949.82  8,488,378,450.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                             70,853,161.38    379,196,542.00
    筹资活动现金流入小计                               13,056,029,111.20  8,894,074,992.00
  偿还债务支付的现金                                   10,269,882,015.06  9,785,663,770.24
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                      514,882,248.05    527,219,965.65
  其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                             59,876,317.13    928,433,356.56
    筹资活动现金流出小计                               10,844,640,580.24 11,241,317,092.45
      筹资活动产生的现金流量净额                        2,211,388,530.96 -2,347,242,100.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                        2,990,501.10        1,333,810.04
五、现金及现金等价物净增加额                             -488,076,230.05 -3,596,288,333.34
  加:期初现金及现金等价物余额                          6,035,342,251.08  9,631,630,584.42
六、期末现金及现金等价物余额                            5,547,266,021.03  6,035,342,251.08
    法定代表人: 陶登奎 主管会计工作负责人: 尉可超 会计机构负责人:曹孟博
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                 项目                附注           本期发生额         上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                   33,613,479,933.78    28,863,160,195.67
  收到的税费返还                                                             215,996.09
  收到其他与经营活动有关的现金                    1,042,544,031.74        63,829,129.95
    经营活动现金流入小计                         34,656,023,965.52    28,927,205,321.71
  购买商品、接受劳务支付的现金                   29,513,877,156.74    20,470,137,938.37
  支付给职工以及为职工支付的现金                  1,827,957,903.17     2,163,901,737.39
  支付的各项税费                                    940,831,429.99       873,187,357.10
  支付其他与经营活动有关的现金                    1,254,141,936.68     2,059,925,010.63
    经营活动现金流出小计                         33,536,808,426.58    25,567,152,043.49
  经营活动产生的现金流量净额                      1,119,215,538.94     3,360,053,278.22
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                             28,375,531.52        21,593,053.61
  处置固定资产、无形资产和其他长期资              5,944,024,332.21         1,191,995.50
产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金                397,764,309.00
净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                          6,370,164,172.73        22,785,049.11
  购建固定资产、无形资产和其他长期资                414,699,908.40       923,891,386.21
产支付的现金
  投资支付的现金                                  1,040,560,335.00       896,751,506.01
  取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                          1,455,260,243.40     1,820,642,892.22
      投资活动产生的现金流量净额                  4,914,903,929.33    -1,797,857,843.11
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                              6,754,175,949.82     7,568,378,450.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                       70,853,161.38       379,196,542.00
    筹资活动现金流入小计                          6,825,029,111.20     7,947,574,992.00
  偿还债务支付的现金                              9,060,182,015.06     9,480,663,770.24
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                510,925,502.58       521,291,919.59
  支付其他与筹资活动有关的现金                       50,876,317.13       925,382,830.56
    筹资活动现金流出小计                          9,621,983,834.77    10,927,338,520.39
      筹资活动产生的现金流量净额                 -2,796,954,723.57    -2,979,763,528.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                  2,990,501.10         1,333,810.04
五、现金及现金等价物净增加额                      3,240,155,245.80    -1,416,234,283.24
  加:期初现金及现金等价物余额                      892,041,836.42     2,308,276,119.66
六、期末现金及现金等价物余额                      4,132,197,082.22       892,041,836.42
法定代表人: 陶登奎 主管会计工作负责人: 尉可超        会计机构负责人:曹孟博
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                                                                                          合并所有者权益变动表
                                                                                            2017 年 1—12 月
                                                                                                                                                                            单位:元币种:人民币
                                                                                                                                     本期
                                                                                                    归属于母公司所有者权益
                                                       其他权益
             项目                                        工具
                                                                                         减:   其他                                          一般
                                                                                                                                                                         少数股东权益       所有者权益合计
                                       股本            优 永           资本公积          库存   综合      专项储备            盈余公积        风险   未分配利润
                                                                其
                                                       先 续                             股     收益                                          准备
                                                                他
                                                       股 债
一、上年期末余额                    8,420,422,781.00                 10,616,194,399.49                    14,663,653.11      715,200,012.60          -3,743,914,826.94   6,606,944,196.85    22,629,510,216.11
加:会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额                    8,420,422,781.00                 10,616,194,399.49                    14,663,653.11      715,200,012.60          -3,743,914,826.94   6,606,944,196.85    22,629,510,216.11
三 、本期增 减变动金 额(减少 以    2,526,126,835.00                 -2,413,926,835.00                    18,816,411.57                               1,930,008,922.97   1,133,689,508.65     3,194,714,843.19
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                                   1,924,452,497.66       36,299,514.75     1,960,752,012.41
(二)所有者投入和减少资本                                             112,200,000.00                     -5,556,425.31                                  5,556,425.31    1,100,884,518.17     1,213,084,518.17
1.股东投入的普通股                                                                                                                                                        993,084,518.17       993,084,518.17
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他                                                                112,200,000.00                     -5,556,425.31                                  5,556,425.31     107,800,000.00       220,000,000.00
(三)利润分配                                                                                                                                                             -3,494,524.27        -3,494,524.27
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                 -3,494,524.27        -3,494,524.27
4.其他
(四)所有者权益内部结转            2,526,126,835.00                 -2,526,126,835.00
1.资本公积转增资本(或股本)       2,526,126,835.00                 -2,526,126,835.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备                                                                                            24,372,836.88                                                                          24,372,836.88
1.本期提取                                                                                               37,210,001.98                                                                          37,210,001.98
2.本期使用                                                                                               12,837,165.10                                                                          12,837,165.10
(六)其他
四、本期期末余额                   10,946,549,616.00                  8,202,267,564.49                    33,480,064.68      715,200,012.60          -1,813,905,903.97   7,740,633,705.50    25,824,225,059.30
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                                                                                                                                     上期
                                                                                                    归属于母公司所有者权益
                                                      其他权益工
             项目                                                                        减:     其他                                          一般
                                                           具                                                                                                              少数股东权益       所有者权益合计
                                      股本            优   永          资本公积          库存     综合         专项储备         盈余公积        风险   未分配利润
                                                                其
                                                      先   续                            股       收益                                          准备
                                                                他
                                                      股   债
一、上年期末余额                   8,420,422,781.00                  10,769,975,011.35                         13,915,206.51   715,200,012.60          -3,144,023,215.28   6,521,870,063.22    23,297,359,859.40
加:会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额                   8,420,422,781.00                  10,769,975,011.35                         13,915,206.51   715,200,012.60          -3,144,023,215.28   6,521,870,063.22    23,297,359,859.40
三 、本期增 减变动金 额(减少 以                                       -153,780,611.86                            748,446.60                             -599,891,611.66      85,074,133.63      -667,849,643.29
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                                      -599,891,611.66      61,861,082.43       -538,030,529.23
(二)所有者投入和减少资本                                             -153,780,611.86                                                                                       26,500,000.00       -127,280,611.86
1.股东投入的普通股                                                                                                                                                          26,500,000.00         26,500,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他                                                                -153,780,611.86                                                                                                           -153,780,611.86
(三)利润分配                                                                                                                                                                -3,286,948.80        -3,286,948.80
1.提取盈余公积                                                                                                                                                                                             0.00
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                   -3,286,948.80        -3,286,948.80
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备                                                                                                    748,446.60                                                                          748,446.60
1.本期提取                                                                                                    53,974,009.57                                                                       53,974,009.57
2.本期使用                                                                                                    53,225,562.97                                                                       53,225,562.97
(六)其他
四、本期期末余额                   8,420,422,781.00                  10,616,194,399.49                         14,663,653.11   715,200,012.60          -3,743,914,826.94   6,606,944,196.85    22,629,510,216.11
         法定代表人: 陶登奎 主管会计工作负责人: 尉可超                          会计机构负责人:曹孟博
                                                                                                    75 / 175
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                                                                            母公司所有者权益变动表
                                                                                2017 年 1—12 月
                                                                                                                                                            单位:元币种:人民币
                                                                                                               本期
                                                        其他权益工具
              项目                                                                           减:库   其他综
                                        股本            优先   永续 其    资本公积                                    专项储备         盈余公积          未分配利润           所有者权益合计
                                                                                             存股     合收益
                                                        股     债 他
一、上年期末余额                     8,420,422,781.00                    10,544,287,907.74                              8,882,107.31    715,200,012.60    -3,818,213,350.93    15,870,579,457.72
加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年期初余额                     8,420,422,781.00                    10,544,287,907.74                              8,882,107.31    715,200,012.60    -3,818,213,350.93    15,870,579,457.72
三、本期增减变动金额(减少以“-”   2,526,126,835.00                    -2,526,126,835.00                             23,484,705.28                      1,854,610,042.72      1,878,094,748.00
号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                                        1,854,610,042.72      1,854,610,042.72
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转             2,526,126,835.00                    -2,526,126,835.00
1.资本公积转增资本(或股本)        2,526,126,835.00                    -2,526,126,835.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备                                                                                                         23,484,705.28                                              23,484,705.28
1.本期提取                                                                                                            31,472,739.94                                              31,472,739.94
2.本期使用                                                                                                             7,988,034.66                                                7,988,034.66
(六)其他
                                                                                         76 / 175
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四、本期期末余额                     10,946,549,616.00                     8,018,161,072.74                             32,366,812.59    715,200,012.60    -1,963,603,308.21     17,748,674,205.72
                                                                                                                上期
                                                         其他权益工具
              项目                                                                            减:库   其他综
                                         股本            优先 永续   其    资本公积                                    专项储备         盈余公积          未分配利润           所有者权益合计
                                                                                              存股     合收益
                                                         股   债     他
一、上年期末余额                      8,420,422,781.00                    10,571,493,464.82                              8,983,095.52    715,200,012.60    -3,217,588,112.87    16,498,511,241.07
加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年期初余额                      8,420,422,781.00                    10,571,493,464.82                              8,983,095.52    715,200,012.60    -3,217,588,112.87    16,498,511,241.07
三、本期增减变动金额(减少以“-”                                           -27,205,557.08                               -100,988.21                       -600,625,238.06       -627,931,783.35
号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                                          -600,625,238.06       -600,625,238.06
(二)所有者投入和减少资本                                                   -27,205,557.08                                                                                        -27,205,557.08
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他                                                                      -27,205,557.08                                                                                        -27,205,557.08
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备                                                                                                            -100,988.21                                                 -100,988.21
1.本期提取                                                                                                             40,120,741.68                                               40,120,741.68
2.本期使用                                                                                                             40,221,729.89                                               40,221,729.89
(六)其他
四、本期期末余额                      8,420,422,781.00                    10,544,287,907.74                              8,882,107.31    715,200,012.60    -3,818,213,350.93    15,870,579,457.72
    法定代表人: 陶登奎 主管会计工作负责人: 尉可超                   会计机构负责人:曹孟博
                                                                                          77 / 175
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用□不适用
     山东钢铁股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由济南钢铁股份有限公司(以下
简称“济南钢铁”)于 2012 年 2 月 27 日更名而来。济南钢铁是经山东省经济体制改革办公室鲁
体改函字[2000]第 40 号《关于同意设立济南钢铁股份有限公司的函》批准,成立于 2000 年 12
月 29 日。公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]80 号文批准向社会公开发行股票,
并于 2004 年 6 月 29 日在上海证券交易所上市交易。
     本公司统一社会信用代码号 91370000726230489L;注册地址:济南市工业北路 21 号;总
部地址:济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场 4 号楼。
     经公司登记机关核准,本公司经营范围:钢铁冶炼、加工及技术咨询服务,钢材、大锻件、
焦炭及炼焦化产品、水渣和炼钢副产品的生产及销售,铁矿石及类似矿石销售,自营进出口业务,
专用铁路运输;许可证批准范围内的危险化学品生产、销售(禁止储存),焦炉煤气供应,发电,
供热,供水。本公司及各子公司主要经营活动为钢铁冶炼、钢材生产及销售。
     本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 3 月 28 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用□不适用
     本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 26 户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围与上年度相比,本年发生转让子公司股权、注销子公司,期末济南鲍德气
体有限公司等两家子公司不再纳入合并范围内,详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本公司财务报表以持续经营为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月 15
日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
     根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.   持续经营
√适用□不适用
    公司对本报告期末起 12 个月内的持续经营能力进行评价,未发现对持续经营能力有重大不利
的事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用□不适用
     本公司及各子公司主要从事钢铁冶炼、加工制造、销售。本公司及各子公司根据实际生产经
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营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和
会计估计,详见本附注五、25“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的
说明,请参阅附注五、29“重大会计判断和估计”。
1.   遵循企业会计准则的声明
     本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月
31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量等有关信息。此外,
本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2.   会计期间
     本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用□不适用
     正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.   记账本位币
     人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
     企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
     (1)同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
     合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资
本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
     合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
     (2)非同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与
合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
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     对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的,其差额计入当期损益。
     购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税
资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企
业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
     通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)合并财务报表编制的方法),判断该
多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、
13“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理:
     在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
     在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
     (1)合并财务报表范围的确定原则
                                           80 / 175
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    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重
新评估。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩
余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金
融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达
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成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看
是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、13、
(2)④处置长期股权投资)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”
(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于
一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报
表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
     合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
     本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13、(2)②“权益法核算的长期
股权投资”中所述的会计政策处理。
     本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
     当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经
营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同
经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产
减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本
公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
8.   现金及现金等价物的确定标准
     本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很
小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
     (1)外币交易的折算方法
     本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司
发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
     (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
                                          82 / 175
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    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损
益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
10. 金融工具
√适用□不适用
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,
相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确
认金额。
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了
近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,
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对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失,计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本
金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在
该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,
按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    (3)金融资产减值
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    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减
值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金确认
为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减
值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该
可供出售权益工具投资发生减值。
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失
后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资
产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃
了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融
资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
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确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,
不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则
继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行
后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③财务担保合同及贷款承诺
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,以公允价值进行初
始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣
除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后
续计量。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)衍生工具及嵌入衍生工具
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    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定
为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性
质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍
生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    (8)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,
不予相互抵销。
    (9)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价
值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益
工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用□不适用
单项金额重大的判断
                         本公司将单项金额超过 1,000 万元的应收款项视为重大应收款项。
依据或金额标准
单项金额重大并单项
                         本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,当存在客观
计提坏账准备的计提
方法                 证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其
                     未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏
                     账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
√适用□不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
对于单项金额非重大的应收款项                本公司将其按信用风险特征划分为若干组合,
                                            根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似
                                            信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为
                                            基础,结合现时情况确定本年度各项组合计提
                                            坏账准备的比例,据此计算本年度应计提的坏
                                            账准备。
本公司对购货方开具信用证的应收账款、同受山 不计提坏账准备
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钢集团控制的公司和本公司正常经营结算形成
的并期后收回的应收账款以及有其他证据证明
无坏账风险的应收账款
3 年以上预付账款                            按应收账款坏账政策计提坏账准备
对其他应收款中的出口关税保证金、进口关税预 不计提坏账准备
付款、同受山钢集团控制的公司和本公司正常往
来和结算并期后收回的款项
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
              账龄                应收账款计提比例(%)       其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                   5.00                      5.00
1-2 年                                             10.00                      10.00
2-3 年                                             30.00                      30.00
3-4 年                                             80.00                      80.00
4-5 年                                             80.00                      80.00
5 年以上                                            90.00                      90.00
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
√适用□不适用
单项计提坏账准备的理由        本公司将应收款项中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大
                              的款项,划分为特定资产组合。
坏账准备的计提方法            单独计提
12. 存货
√适用□不适用
    (1)存货的分类
    本公司将存货分为原材料、辅助材料、备品备件、低值易耗品、委托加工材料、在途材料、
在产品、自制半成品、产成品等。
    (2)发出存货的计价方法
    发出存货时按加权平均法计价。
    (3)存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
    产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
    需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为计算基础,若持有
存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础;没
有销售合同约定的存货(不包括用于出售的材料),其可变现净值以一般销售价格(即市场销售价
格)作为计算基础;用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
    本公司于资产负债表日对存货进行全面清查,按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货
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跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目计提存货跌价准备;其他数量
繁多、单价较低的原辅材料按照存货类别计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已
经消失,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期
损益。
    (4)存货的盘存制度
    存货盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
    包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
13. 持有待售资产
√适用□不适用
    若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售,本公司已
就处置该项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让将在一
年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,自划分为持有待售之日起不计提折旧
或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产
包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产
组,并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是资产组中
的一项经营,则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
    被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产部分单独
列报;被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负债表的流动负债部分单
独列报。
    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,
本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置组
被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折
旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。
14. 长期股权投资
√适用□不适用
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9
“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    (1)投资成本的确定
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   对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;
资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属
于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积
不足冲减的,调整留存收益。
   对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并
的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股
权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资
产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
   合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用,于发生时计入当期损益。
   除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股
权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
   (2)后续计量及损益确认方法
   对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益
法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
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    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,
投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于
所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公
积不足冲减的,调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处
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置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6、(2)“合并财务报表编制的方
法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计
入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子
交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其
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他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益
15. 固定资产
(1).确认条件
√适用□不适用
    固定资产,是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理,使用寿命超过一个会计年度而持
有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认:
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司;
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用□不适用
      类别          折旧方法        折旧年限(年)      残值率         年折旧率
房屋及建筑物     年限平均法         30-40         3-5            2.38-3.23
机器设备         年限平均法         15-20             3-5        4.75-6.47
运输设备         年限平均法         6-8               3-5        11.88-16.17
电子设备         年限平均法         4-5               3-5        19.00-24.25
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用□不适用
    本公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值。
    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
16. 在建工程
√适用□不适用
    (1)在建工程核算方法
    本公司在建工程按实际成本计量,按立项项目分类核算。
    (2)在建工程结转为固定资产的时点
    在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已
达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、
造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定
资产折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    (3)在建工程减值准备
    本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注五、21“长期资产减值”。
17. 借款费用
√适用□不适用
    (1)借款费用资本化的确认原则
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
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或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢
价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本
化,计入相关资产成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,在该资产达到预定可使用或者可销
售状态前发生的,计入该资产的成本;在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的,计入
当期损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的,借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独
使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    (3)借款费用资本化金额的确定方法
    本公司按月计算借款费用资本化金额。
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,
调整每期利息金额。
    在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合资本化
条件的资产成本。
18. 生物资产
□适用√不适用
19. 油气资产
□适用√不适用
20. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
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    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入
当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平
均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
21. 长期资产减值
√适用□不适用
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值
测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
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之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产
活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22. 长期待摊费用
√适用□不适用
    长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:
    (1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
    (2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
    (3)融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔期间、
剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
    对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
23. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
    离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等,
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期
职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计
入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计
处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
24. 预计负债
√适用□不适用
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的
现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到
时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
25. 收入
√适用□不适用
    (1)销售商品
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能
流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    本公司生产钢材并销售予各地客户:国内销售的具体确认时点为根据约定的交货方式将货物
交付给客户,不再对该产品实施继续管理和控制,并且符合其他收入确认条件的时候确认销售收
入的实现;国外销售收入的具体确认时点为货物已经出运或将提单交付买方,不再对该产品实施
继续管理和控制,并且符合其他收入确认条件的时候确认销售收入的实现。
    (2)提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认。按照从接受
劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。
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    确定完工进度可以选用下列方法:已完工作的测量,已经提供的劳务占应提供劳务总量的比
例,已经发生的成本占估计总成本的比例。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,
并按相同金额结转劳务成本。
    ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认
提供劳务收入。
    (3)建造合同
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入
和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
    本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例(已经完成的合同工作量占合
同预计总工作量的比例或实际测定的完工进度)确定合同完工进度。
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关
的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生
时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存
在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
    合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
    在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以
抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价
款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏
损)之和的部分作为预收款项列示。
    (4)使用费收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (5)利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
26. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确
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认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算
的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据
有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有
关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
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入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
28. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用
    ①本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    ②本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接
费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
    ①本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资
费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
    ②本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
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和一年内到期的长期债权列示。
29. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用□不适用
    (一)安全生产费及维简费
    本公司根据财政部、安全监管总局财企[2012]16 号的有关规定,分类提取安全生产费用。
    提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资
产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为
固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定
资产在以后期间不再计提折旧。
    (二)重大会计判断和估计
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响
变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
    (1)收入——销售商品
    在确认商品销售收入时,本公司具体确认方法为:国内销售的具体确认时点为根据约定的交
货方式将货物交付给客户,不再对该产品实施继续管理和控制,并且符合其他收入确认条件的时
候确认销售收入的实现;国外销售收入的具体确认时点为货物已经出运或将提单交付买方,不再
对该产品实施继续管理和控制,并且符合其他收入确认条件的时候确认销售收入的实现。
    (2)坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收
款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
    (3)存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
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影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    (4)可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    (5)长期资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    (6)折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    (7)所得税
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
30. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用□不适用
                                                          备注(受重要影响的报表项目名
 会计政策变更的内容和原因             审批程序
                                                                    称和金额)
根据财政部于 2017 年 5 月 10                              公司对 2017 年 1 月 1 日存在的
日颁布的《企业会计准则第 16                               政府补助采用未来适用法处
号——政府补助》(2017),修                              理,对 2017 年 1 月 1 日至本准
改了政府补助会计处理方法及                                则施行日之间新增的政府补助
列报项目。2017 年 1 月 1 日尚                             根据本准则进行调整。对本年
未摊销完毕的政府补助和                                    度财务报表影响为:“其他收益”
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2017 年取得的政府补助适用                                     科目增加 1,206.76 万元,“营业
修订后的准则。                                                外收入”科目减少 1,206.76 万元
根据财政部于 2017 年 12 月 25                                 公司对 2017 年的非流动资产处
日发布的《财政部关于修订印                                    置损益调整到资产处置收益列
发一般企业财务报表格式的通                                    示,并对 2016 年的比较数据进
知》(财会[2017]30 号),将部                                 行追溯调整。对本年度的财务
分原列示为“营业外收入”及                                    报表影响为:“资产处置收益”
“营业外支出”的资产处置损                                    科目增加 9,099.55 万元,“营业
益调整至资产处置收益列报。                                    外收入”科目减少 11,147.74 万
                                                              元,“营业外支出”科目减少
                                                              2,048.19 万元;对上年度的影响
                                                              为:“资产处置收益”科目增加
                                                              -488.63 万元,“营业外支出”科
                                                              目增加-488.63 万元
其他说明
                 项       目                      本年数           上年数
 资产处置收益                              90,995,510.97       -4,886,343.70
  其他收益                                 12,067,571.82
  营业外收入                               12,726,115.51      101,772,709.22
 其中:非流动资产毁损报废利得                     70,520.00       160,056.61
  营业外支出                             114,819,575.08        51,185,512.75
  其中:非流动资产毁损报废损失             94,740,429.16       29,212,089.99
(2)、重要会计估计变更
□适用√不适用
31. 其他
□适用√不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用
    税种                         计税依据                           税率
增值税             应税收入按 17%、13%、11%、6%、3%的税率计算 17%、13%、11%、6%、3%
                   销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的
                   差额计缴增值税。
城市维护建设税     实际缴纳的流转税                            7%
企业所得税         应纳税所得额                                25%、15%
教育费附加         实际缴纳的流转税                            3%
地方教育费附加     实际缴纳的流转税                            2%
地方水利建设基金 实际缴纳的流转税                              1%
房产税             房产原值 70%                                1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用□不适用
               纳税主体名称                              所得税税率(%)
莱芜钢铁集团电子有限公司                                                         15%
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 2.   税收优惠
 √适用□不适用
     本公司下属莱芜钢铁集团电子有限公司,已取得编号为 GR201737001469 的高新技术企业证书,
 本年度按 15%的税率缴纳企业所得税。
 3.   其他
 □适用√不适用
 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
 √适用□不适用
                                                                         单位:元币种:人民币
          项目                        期末余额                           期初余额
 库存现金                                       312,737.52                       1,339,554.11
 银行存款                                 5,597,915,269.41                   6,034,002,696.97
 其他货币资金                             3,778,582,974.03                   3,280,908,139.49
 合计                                     9,376,810,980.96                   9,316,250,390.57
 其他说明
      1、其他货币资金,主要包括银行承兑汇票保证金、信用证保证金等。
      2 、 2017 年 5 月 ,公 司在 中 国工 商银 行济 南东郊 支 行的 银行 存款 因诉讼 事 项被 冻结
 46,461,985.90 元,其中账号为 1602003409201052469 的账户被冻结 33,584,765.90 元,账号为
 1602003409003202588 的账户被冻结 12,877,220.00 元。诉讼事项详见附注十四、2、“承诺及或
 有事项”。
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 □适用√不适用
 3、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用□不适用
                                                                         单位:元币种:人民币
            项目                            期末余额                       期初余额
银行承兑票据                                  1,978,487,379.07                1,155,705,113.24
商业承兑票据                                    718,962,300.41                1,141,377,079.09
            合计                              2,697,449,679.48               2,297,082,192.33
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 √适用□不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                     项目                                       期末已质押金额
 银行承兑票据                                                                  157,450,000.00
                     合计                                                      157,450,000.00
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
 √适用□不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                             104 / 175
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          项目                  期末终止确认金额             期末未终止确认金额
银行承兑票据                            9,012,644,274.00
商业承兑票据                              906,953,491.85
          合计                        9,919,597,765.85
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
√适用□不适用
                                                                单位:元币种:人民币
                 项目                                 期末转应收账款金额
商业承兑票据                                                            14,100,000.00
                 合计                                                   14,100,000.00
其他说明
□适用√不适用
                                      105 / 175
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4、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用□不适用
                                                                                                                                       单位:元币种:人民币
                                                     期末余额                                                              期初余额
                              账面余额                     坏账准备                                 账面余额                   坏账准备
         类别                                                                     账面                                                                   账面
                                                                   计提比例                                                                计提比
                            金额          比例(%)      金额                       价值            金额          比例(%)       金额                       价值
                                                                     (%)                                                                   例(%)
单项金额重大并单独计提   23,827,884.72       8.28   23,827,884.72    100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提   256,355,854.84     89.08   55,843,080.89    21.78 200,512,773.95      871,225,217.15     99.14 117,851,246.21      13.53 753,373,970.94
坏账准备的应收账款
组合 1:按账龄组合计提   184,892,605.93     64.25   55,843,080.89    30.20 129,049,525.04      399,856,428.72     45.50 117,851,246.21      29.47 282,005,182.51
坏账准备的应收账款
组合 2:单独进行减值测   71,463,248.91      24.83                             71,463,248.91    471,368,788.43     53.64                              471,368,788.43
试未发生减值的应收账款
单项金额不重大但单独计    7,587,883.81       2.64    7,587,883.81   100.00                       7,587,883.81      0.86     7,587,883.81 100.00
提坏账准备的应收账款
          合计           287,771,623.37      /      87,258,849.42    /        200,512,773.95   878,813,100.96     /       125,439,130.02     /      753,373,970.94
                                                                          106 / 175
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用□不适用
                                                                            单位:元币种:人民币
                                                          期末余额
          应收账款
                                                                计提比例
          (按单位)            应收账款         坏账准备                              计提理由
                                                                  (%)
莱芜钢铁集团机械制造有限公司   23,827,884.72    23,827,884.72              100.00   企业破产清算中
              合计             23,827,884.72    23,827,884.72          /                   /
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
                                                                            单位:元币种:人民币
                                                期末余额
    账龄
                          应收账款              坏账准备                       计提比例(%)
1 年以内                    79,884,653.32          3,994,232.69                             5.00
1 年以内小计                79,884,653.32          3,994,232.69                             5.00
1至2年                      33,380,595.79          3,338,059.59                           10.00
2至3年                      22,906,815.89          6,872,044.77                           30.00
3至4年                      20,197,934.02         16,158,347.22                           80.00
4至5年                       1,899,495.93          1,519,596.74                           80.00
5 年以上                    26,623,110.98         23,960,799.88                           90.00
          合计            184,892,605.93          55,843,080.89
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
    组合中,单独进行减值测试未发生减值的应收账款
                                                                      年末余额
                   组合名称
                                                       应收账款         坏账准备       计提比例(%)
山东钢铁集团济钢板材有限公司                          58,654,388.18
鲁丽集团有限公司                                      11,000,000.00
山东莱钢建设有限公司淄博文昌湖分公司                   1,808,253.32
零星尾款                                                     607.41
                    合计                              71,463,248.91
    单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                            年末余额
           组合名称
                                     应收账款                 坏账准备              计提比例(%)
山东华鲁房地产开发基建办公室           7,411,736.38           7,411,736.38                  100.00
宁波济马钢铁销售有限公司                 176,147.43             176,147.43                  100.00
            合计                       7,587,883.81           7,587,883.81
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 25,005,138.11 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
                                          107 / 175
                                        2017 年年度报告
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
√适用□不适用
    本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 102,060,022.82 元,占
应收账款年末余额合计数的比例为 35.47%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
33,462,767.90 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
□适用√不适用
其他说明:
√适用□不适用
    本年转让原子公司鲍德气体股权,年末不再合并该公司,转出坏账准备 6,053,810.33 元。公
司向济钢板材出售资产时,将部分应收账款转让给济钢板材,转让价格参考评估结果确定;转让
部分应收账款账面余额 202,790,134.69 元,坏账准备 57,131,608.38 元。
5、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用□不适用
                                                                        单位:元币种:人民币
                             期末余额                                 期初余额
       账龄
                      金额              比例(%)                金额             比例(%)
1 年以内         2,175,240,150.59               98.86     1,746,333,461.73              97.86
1至2年               3,670,367.20                0.17        12,258,404.97               0.69
2至3年               2,004,144.73                0.09        19,597,548.34               1.10
3 年以上            19,310,760.08                0.88         6,255,104.31               0.35
    合计         2,200,225,422.60              100.00     1,784,444,519.35            100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
√适用□不适用
    本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 323,781,445.51 元,占预
付账款年末余额合计数的比例为 14.65%。
其他说明
√适用□不适用
    注 1:年末账面原值 2,209,477,212.55 元,年初账面原值 1,791,727,454.26 元,公司对账
龄 3 年以上预付款项计提坏账准备,年末坏账准备 9,251,789.95 元,年初坏账准备 7,282,934.91
元。
    2:公司向济钢板材出售资产时,将部分预付款项转让给济钢板材,转让价格参考评估结
果确定;转让部分预付款项账面余额 6,095,977.07 元,坏账准备 5,270,528.39 元。
                                           108 / 175
                                                              2017 年年度报告
6、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用□不适用
                                                                                                                    单位:元币种:人民币
                                        期末余额                                                        期初余额
                     账面余额               坏账准备                                   账面余额             坏账准备
     类别                                                           账面                                                        账面
                                                     计提比                                                          计提比
                   金额     比例(%)       金额                      价值             金额      比例(%)    金额                  价值
                                                     例(%)                                                            例(%)
单 项 金 额 重 大 224,064,922.9044.65 224,064,922.90 100.00                     242,131,016.35 76.20 242,131,016.35 100.00
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按 信 用 风 险 特 277,780,437.18   55.35 2,886,177.66    1.04 274,894,259.52 74,474,364.88 23.44 9,274,713.44 12.45 65,199,651.44
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
组合1:按账龄 26,196,377.60         5.22 2,886,177.66   11.02 23,310,199.94 34,413,269.68 10.83 9,274,713.44 26.95 25,138,556.24
组合计提坏账
准备的其他应
收款
组合2:单独进 251,584,059.58       50.13                      251,584,059.58 40,061,095.20 12.61                       40,061,095.20
行减值测试未
发生减值的其
他应收款
单项金额不重                                                                  1,149,559.50    0.36 1,149,559.50 100.00
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
      合计        501,845,360.08 100.00 226,951,100.56 45.22 274,894,259.52 317,754,940.73 100.00 252,555,289.29 79.48 65,199,651.44
                                                                 109 / 175
                                       2017 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用□不适用
                                                                    单位:元币种:人民币
                                                期末余额
    其他应收款
                     其他应收款           坏账准备       计提比例(%)     计提理由
    (按单位)
昆仑证券有限责      224,064,922.90      224,064,922.90         100.00 该公司已破产、清
任公司                                                                 算中
    合计        224,064,922.90      224,064,922.90         /               /
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                   单位:元币种:人民币
                                                   期末余额
            账龄            其他应收款             坏账准备            计提比例(%)
1 年以内                      20,620,072.91          1,031,003.64                   5.00
1 年以内小计                  20,620,072.91          1,031,003.64                   5.00
1至2年                          3,136,209.89           313,620.99                 10.00
2至3年                          1,064,174.99           319,252.50                 30.00
3至4年                            160,108.00           128,086.40                 80.00
4至5年                                165.00               132.00                 80.00
5 年以上                        1,215,646.81         1,094,082.13                 90.00
            合计              26,196,377.60          2,886,177.66                     —
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
    组合中,单独进行减值测试未发生减值的其他应收款
                                                         年末余额
           组合名称
                                      其他应收款         坏账准备         计提比例(%)
日照港山钢码头有限公司(注 1)        220,000,000.00
山东钢铁集团济钢板材有限公司           23,961,592.21
济南钢铁集团总公司菏泽五金厂            3,232,402.17
山东钢铁集团有限公司                    2,448,165.59
押金备用金等                            1,649,356.87
上海中星集团申城物业有限公司             292,542.74
               合计                   251,584,059.58
    注 1:该款项系公司控股子公司山钢日照公司对山钢码头公司的出资款,因 2018 年 2 月山钢
码头公司股东会决议审议通过了增资议案,导致公司期末将该笔出资款暂在“其他应收款”核算。
出资款详见“附注七、38 资本公积”。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 1,099,634.70 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用
                                          110 / 175
                                     2017 年年度报告
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用√不适用
其他应收款核销说明:
□适用√不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用□不适用
                                                                   单位:元币种:人民币
          款项性质                    期末账面余额                   期初账面余额
其他应收及暂付款                            232,208,372.73                 269,435,503.32
增资款                                      220,000,000.00
资金往来                                     28,624,403.61                    21,306,149.07
保证金、抵押金                               15,082,915.00                    12,392,727.54
备用金                                        3,577,274.61                     4,792,296.16
其他                                          2,352,394.13                     9,828,264.64
            合计                            501,845,360.08                   317,754,940.73
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用□不适用
                                                                      单位:元币种:人民币
                                                              占其他应收款
                                                                               坏账准备
   单位名称       款项的性质       期末余额            账龄   期末余额合计
                                                                               期末余额
                                                              数的比例(%)
昆仑证券有限责   不良债权        224,064,922.90 5 年以上              44.65 224,064,922.90
任公司
日照港山钢码头   增资款          220,000,000.00 1 年以内             43.84
有限公司
山东钢铁集团济   经营性往来       23,961,592.21 1 年以内              4.77
钢板材有限公司
长安国际信托股   保证金            5,000,000.00 1 年以内              1.00      250,000.00
份有限公司
青岛海关         进口增值税        4,801,937.89 1 年以内              0.96     240,096.89
      合计             /         477,828,453.00     —               95.22 224,555,019.79
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
□适用√不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:
□适用√不适用
其他说明:
√适用□不适用
    本年转让原子公司鲍德气体股权,年末不再合并该公司,转出坏账准备 16,585.00 元。
公司向济钢板材出售资产时,将部分其他应收款转让给济钢板材,转让价格参考评估结果确
定;转让部分其他应收款账面余额 1,500,342,878.98 元,坏账准备 26,687,238.43 元。
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                                                            2017 年年度报告
7、 存货
(1). 存货分类
√适用□不适用
                                                                                                              单位:元币种:人民币
                                             期末余额                                              期初余额
           项目
                             账面余额        跌价准备           账面价值           账面余额        跌价准备          账面价值
原材料                    1,813,558,635.26                   1,813,558,635.26   1,330,580,471.19                  1,330,580,471.19
在产品                      110,756,483.23                     110,756,483.23      63,338,906.14                     63,338,906.14
库存商品                  1,078,318,834.18   1,298,353.48    1,077,020,480.70   1,143,519,842.33     517,003.21   1,143,002,839.12
周转材料
消耗性生物资产
建 造合 同形 成的 已完 工
未结算资产
在途材料                    396,866,540.87                     396,866,540.87         985,777.97                        985,777.97
自制半成品                  479,416,972.87                     479,416,972.87     448,203,493.94      48,786.25     448,154,707.69
备品备件                                                                          154,812,023.13                    154,812,023.13
低值易耗品                                                                          8,135,553.10                      8,135,553.10
          合计            3,878,917,466.41   1,298,353.48    3,877,619,112.93   3,149,576,067.80     565,789.46   3,149,010,278.34
                                                               112 / 175
                                             2017 年年度报告
 (2). 存货跌价准备
 √适用□不适用
                                                                             单位:元币种:人民币
                                           本期增加金额             本期减少金额
         项目            期初余额                                                      期末余额
                                            计提       其他      转回或转销 其他
 库存商品               517,003.21      1,098,353.48             317,003.21          1,298,353.48
 自制半成品              48,786.25                                 48,786.25
       合计             565,789.46      1,098,353.48             365,789.46          1,298,353.48
 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
 □适用√不适用
 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
 □适用√不适用
 其他说明
 □适用√不适用
 8、 其他流动资产
 √适用□不适用
                                                                             单位:元币种:人民币
              项目                                期末余额                       期初余额
预缴企业所得税                                         1,386,657.12                   2,399,333.40
待抵扣增值税                                      1,453,521,749.37                 153,082,470.15
待认证增值税                                          11,529,539.94                  15,302,154.40
预缴印花税                                                15,555.14
预缴地方水利建设基金                                       3,134.14
待摊租金等                                               214,868.26                      170,901.52
              合计                                1,466,671,503.97                   170,954,859.47
 9、 可供出售金融资产
 (1).    可供出售金融资产情况
 √适用□不适用
                                                                              单位:元币种:人民币
                                  期末余额                                  期初余额
    项目
                    账面余额      减值准备       账面价值      账面余额     减值准备    账面价值
 可供出售债务
 工具:
 可 供 出 售 权 益 73,400,000.00 60,000,000.00 13,400,000.00 73,400,000.00 60,000,000.00 13,400,000.00
 工具:
    按公允价值
 计量的
    按成本计量 73,400,000.00 60,000,000.00 13,400,000.00 73,400,000.00 60,000,000.00 13,400,000.00
 的
       合计        73,400,000.00 60,000,000.00 13,400,000.00 73,400,000.00 60,000,000.00 13,400,000.00
 (2).    期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 □适用√不适用
                                                113 / 175
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(3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用□不适用
                                                                                                                        单位:元币种:人民币
                                                                                                                            在被投
                                           账面余额                                             减值准备
    被投资                                                                                                              资单位   本期现金
          单位                            本期   本期                                         本期   本期                   持股比     红利
                            期初                           期末                  期初                          期末         例(%)
                                          增加   减少                                         增加   减少
菏泽聚隆能源有限公司     8,400,000.00                    8,400,000.00                                                         3.00
山东莱钢铁源炉料有限     5,000,000.00                    5,000,000.00                                                        20.00
公司
天同证券有限责任公司    60,000,000.00                   60,000,000.00         60,000,000.00                 60,000,000.00     4.00
    合计            73,400,000.00                   73,400,000.00         60,000,000.00                 60,000,000.00     /
                                                                  114 / 175
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(4).     报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用□不适用
                                                                         单位:元币种:人民币
                                 可供出售权益            可供出售债务
   可供出售金融资产分类                                                           合计
                                     工具                    工具
期初已计提减值余额                 60,000,000.00                                60,000,000.00
期末已计提减值金余额               60,000,000.00                                60,000,000.00
(5).     可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
10、 长期应收款
(1) 长期应收款情况:
√适用□不适用
                                                                         单位:元币种:人民币
                            期末余额                          期初余额                    折现率
       项目
                     账面余额 坏账准备账面价值   账面余额     坏账准备     账面价值         区间
融资租赁款                                   142,846,541.25              142,846,541.25
    其中:未实现融                            25,153,458.75               25,153,458.75
资收益
       合计                                  142,846,541.25              142,846,541.25     /
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明
√适用□不适用
    本年减少系公司转让济南分公司资产剥离负债所致,详见附注十二、5.(6)关联方资产转让
情况。
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11、 长期股权投资
√适用□不适用
                                                                                                                                 单位:元币种:人民币
                                                                               本期增减变动                                                             减值
                          期初                                                                                                            期末          准备
     被投资单位                                          减少   权益法下确认      其他综合    其他权   宣告发放现金    计提减   其
                          余额            追加投资                                                                                        余额          期末
                                                         投资   的投资损益        收益调整    益变动   股利或利润      值准备   他
                                                                                                                                                        余额
一、合营企业
贝斯济钢(山东)钢板   18,243,755.92                             5,259,215.78                                                          23,502,971.70
有限公司
小计                   18,243,755.92                             5,259,215.78                                                          23,502,971.70
二、联营企业
山东钢铁集团财务有限   895,260,606.24                           54,494,149.62                          23,895,363.10                   925,859,392.76
公司
潍坊济钢钢联钢材加工    9,310,312.74                               154,345.62                                                            9,464,658.36
配送有限公司
威海济钢启跃船材有限   33,044,598.63                            -1,452,003.95                                                          31,592,594.68
公司
日照港山钢码头有限公                    104,868,600.00           -250,443.19                                                           104,618,156.81

山东中岚铁路运营有限                    49,000,000.00                                                                                  49,000,000.00
公司
小计                   937,615,517.61   153,868,600.00          52,946,048.10                          23,895,363.10                 1,120,534,802.61
    合计           955,859,273.53   153,868,600.00          58,205,263.88                          23,895,363.10                 1,144,037,774.31
其他说明
    注 1:2017 年 4 月,公司第五届董事会第十八次会议,审议通过了《关于山东钢铁集团日照有限公司协议受让山东钢铁集团有限公司所持日照港山
钢码头股权的议案》,山钢日照公司以 10,486.86 万元取得山钢码头公司 35%的股权,对其具有重大影响,按权益法核算。
2:2017 年 8 月,山钢日照公司同山东高速轨道交通集团有限公司签订《出资协议》,共同出资组建山东中岚铁路运营有限公司,山钢日照公司持有 49%
的股权,对其具有重大影响,按权益法核算。
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12、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用□不适用
                                                                                                     单位:元币种:人民币
                 项目      房屋及建筑物          机器设备           运输工具         电子设备                合计
一、账面原值:
    1.期初余额            12,682,680,697.24   30,751,871,477.75     275,464,730.16   80,839,425.72      43,790,856,330.87
    2.本期增加金额           201,104,044.06      661,949,483.33                       4,702,894.38         867,756,421.77
      (1)购置                                   13,387,693.30                          84,961.05          13,472,654.35
      (2)在建工程转入      198,911,793.58      648,561,790.03                                            847,473,583.61
      (3)股东投入            2,192,250.48                                           4,617,933.33           6,810,183.81
     3.本期减少金额        4,843,270,062.56   11,872,758,025.51       5,234,668.21   65,541,956.83      16,786,804,713.11
      (1)处置或报废      4,843,270,062.56   11,872,758,025.51       5,234,668.21   65,541,956.83      16,786,804,713.11
    4.期末余额             8,040,514,678.74   19,541,062,935.57     270,230,061.95   20,000,363.27      27,871,808,039.53
二、累计折旧
    1.期初余额             3,318,725,992.74   14,318,584,339.74     164,286,557.89   62,947,491.75      17,864,544,382.12
    2.本期增加金额           197,091,661.27      640,304,679.91         512,964.20    2,394,184.78         840,303,490.16
      (1)计提              197,091,661.27      640,304,679.91         512,964.20    2,394,184.78         840,303,490.16
    3.本期减少金额           715,073,912.23    3,176,829,696.18       3,929,954.12   60,413,123.55       3,956,246,686.08
      (1)处置或报废        715,073,912.23    3,176,829,696.18       3,929,954.12   60,413,123.55       3,956,246,686.08
    4.期末余额             2,800,743,741.78   11,782,059,323.47     160,869,567.97    4,928,552.98      14,748,601,186.20
三、减值准备
    1.期初余额                                  572,171,200.82         240,000.00                          572,411,200.82
    2.本期增加金额           66,263,066.41       20,312,133.59                                              86,575,200.00
      (1)计提              66,263,066.41       20,312,133.59                                              86,575,200.00
    3.本期减少金额                              572,171,200.82                                             572,171,200.82
      (1)处置或报废                           572,171,200.82                                             572,171,200.82
    4.期末余额               66,263,066.41       20,312,133.59         240,000.00                           86,815,200.00
四、账面价值
    1.期末账面价值         5,173,507,870.55    7,738,691,478.51     109,120,493.98   15,071,810.29      13,036,391,653.33
    2.期初账面价值         9,363,954,704.50   15,861,115,937.19     110,938,172.27   17,891,933.97      25,353,900,747.93
                                                     117 / 175
                                           2017 年年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用□不适用
                                                                           单位:元币种:人民币
    项目              账面原值               累计折旧           减值准备            账面价值
机械设备             393,979,983.95         122,614,873.63                         271,365,110.32
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用□不适用
                                                                          单位:元币种:人民币
      项目                  账面价值                          未办妥产权证书的原因
房屋建筑物                    4,545,745,890.62    项目尚未竣工决算及历史遗留原因未能办理
其他说明:
√适用□不适用
    1、本年固定资产减少系公司转让济南分公司资产所致,详见附注十二、5.(6)关联方资产
转让情况。
    2、本年计提减值准备系特钢事业部中型线、焦化厂炼焦煤露天煤场使用的固定资产使用年限
缩短所致。
    3、公司已办理权属证书的房产独立完整、产权清晰,不存在争议;尚未办理权属证书的房产,
虽然存在尚未竣工决算及历史遗留原因未能办理,但不存在纠纷,不会对公司资产的独立、完整
及生产经营造成影响。
13、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用□不适用
                                                                       单位:元币种:人民币
                             期末余额                               期初余额
                               减                                      减
   项目                        值                                      值
                 账面余额                账面价值         账面余额             账面价值
                               准                                      准
                               备                                      备
在建工程 18,159,932,865.65          18,159,932,865.65 7,618,749,630.93     7,618,749,630.93
  合计   18,159,932,865.65          18,159,932,865.65 7,618,749,630.93     7,618,749,630.93
                                                 118 / 175
                                                                          2017 年年度报告
      (2). 重要在建工程项目本期变动情况
      √适用□不适用
                                                                                                                                             单位:元币种:人民币
                                                                                     本
                                                                                     期
                                                                                                              工程累                                        本期
                                                                                     其
                                                                                                              计投入                                        利息
                                   期初                           本期转入固定资产   他          期末                工程   利息资本化累计 其中:本期利息资
  项目名称       预算数                          本期增加金额                                                 占预算                                        资本 资金来源
                                   余额                                 金额         减          余额                进度       金额           本化金额
                                                                                                              比例                                          化率
                                                                                     少
                                                                                                                (%)                                         (%)
                                                                                     金
                                                                                     额
750 车间生产     377,156,900    309,606,401.17    43,665,977.81     351,987,568.73             1,284,810.25 93.67 90          1,656,496.61                           自筹、借款
改造
棒材厂第一轧       48,000,000    5,701,377.18      6,611,521.16                               12,312,898.34 25.65 30          1,697,646.86                           自筹、借款
钢车间生产线
工艺升级改造
棒材厂中小型       17,740,000                     11,188,449.41                               11,188,449.41 63.07 70                                                 自筹
生产线优化改

焦化 3 号干熄      8,900,000                       5,100,000.00                                5,100,000.00    57.3 80                                               自筹
焦余热锅炉改

焦化脱硫再生       9,490,000                       5,252,710.50                                5,252,710.50 55.35 56                                                 自筹
塔等设备不锈
钢改造
特钢 50 吨电       10,970,000      188,679.24      8,476,641.67                                8,665,320.91 78.99 85                                                 自筹
炉余热锅炉更

特钢增上矫直       5,980,000                       4,931,737.25                                4,931,737.25 82.47 80                                                 自筹
机项目
厂前区工程        180,000,000    98,635,139.91    58,952,087.30     157,587,227.21                                 100        3,055,530.29        668,716.45   5.8   自筹、借款
焦化工程        3,990,000,000   887,455,655.86 1,660,754,202.30                             2,548,209,858.16 63.86 70        32,126,770.41     14,919,789.14   5.8   自筹、借款
球团工程          280,250,000   100,812,995.13   140,853,025.18                               241,666,020.31 86.23 90         1,538,587.47        802,298.13   5.8   自筹、借款
烧结工程        1,187,149,500   357,318,159.54   409,572,357.74                               766,890,517.28 64.6 70          6,309,965.53      2,467,338.19   5.8   自筹、借款
炼铁工程        3,454,739,500   813,937,321.94 1,339,293,233.54                             2,153,230,555.48 62.33 65        15,973,997.77      8,803,079.48   5.8   自筹、借款
                                                                             119 / 175
                                                                          2017 年年度报告
炼钢工程         3,498,130,000   693,626,605.39 1,349,828,264.01                            2,043,454,869.40   58.42   70   31,795,904.71   13,813,611.80   5.8   自筹、借款
热轧工程         2,711,716,700   597,958,626.31 1,605,392,035.24                            2,203,350,661.55   81.25   85   38,675,047.36   17,935,117.80   5.8   自筹、借款
冷轧工程         3,753,928,700   959,937,734.22 2,159,766,855.31                            3,119,704,589.53   83.11   85   43,034,158.22   20,831,101.55   5.8   自筹、借款
炉卷工程         1,900,339,800    12,594,591.60     24,196,739.16                              36,791,330.76    1.94   2       407,200.26      202,855.50   5.8   自筹、借款
4300mm 宽厚板    1,700,000,000   116,752,116.38    415,188,442.99                             531,940,559.37   31.29   30    8,307,111.10    4,394,399.32   5.8   自筹、借款
工程
供配电工程         849,183,300   310,030,857.92    636,473,867.34                            946,504,725.26 111.46 65       13,857,834.17    5,979,043.55 5.8 自筹、借款
护厂河工程          60,000,000    50,664,993.84      7,818,917.22                             58,483,911.06 97.47 95         1,218,681.78       96,851.12 5.8 自筹、借款
全厂通信、信       272,849,500    20,989,207.25     47,014,649.13                             68,003,856.38 24.92 25         1,260,456.50      540,159.52 5.8 自筹、借款
息化
地基处理场平     1,700,500,000 1,350,234,255.49    727,162,040.47 1,883,340,967.62           194,055,328.34 122.16 95       39,325,763.67    7,939,309.10 5.8 自筹、借款
工程
全厂热力工程        38,000,000     2,061,535.90      8,351,347.89                             10,412,883.79 27.4 25            178,224.12       93,001.76 5.8 自筹、借款
全厂给排水及       231,534,000    44,608,986.27    171,846,996.27                            216,455,982.54 93.49 95         3,481,318.51    1,851,293.35 5.8 自筹、借款
水处理工程
燃气热力管网       413,713,500    37,381,546.30    319,405,951.43                            356,787,497.73 86.24 85         7,395,943.04    3,945,963.34 5.8 自筹、借款
工程
原料场工程       1,034,724,400   289,739,490.88    613,419,435.58                            903,158,926.46 87.28 60        22,000,036.06    9,330,390.79 5.8 自筹、借款
道路过路涵洞       380,000,000    52,952,938.77    271,428,583.21                            324,381,521.98 85.36 85         7,901,605.10    3,351,133.76 5.8 自筹、借款
工程
全厂检化验设
                   321,836,000    17,493,507.46    127,764,917.89                            145,258,425.35 45.13 50         3,538,348.02    1,500,641.62 5.8 自筹、借款
施工程
合计          28,436,831,800   7,130,682,723.95 12,179,710,987.00 2,392,915,763.56       16,917,477,947.39                  284,736,627.56 119,466,095.27
                                                                             120 / 175
                                      2017 年年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况:
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
14、 工程物资
√适用□不适用
                                                                   单位:元币种:人民币
           项目                   期末余额                         期初余额
专用材料                                27,135,885.06                    13,068,420.74
专用设备                                                                     953,162.38
           合计                            27,135,885.06                 14,021,583.12
15、 固定资产清理
√适用□不适用
                                                                   单位:元币种:人民币
               项目                       期末余额                 期初余额
能源动力厂报废待清理资产                                                   2,073,197.03
矫直机及液压站动力                                                         1,701,995.86
1#2#1750 高炉煤洗涤水处理系统                                              2,524,522.38
棒材厂二轧车间                                                               875,099.97
化工厂部分报废管道和设备                                                     625,054.78
               合计                                                        7,799,870.02
16、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
                                                                   单位:元币种:人民币
项目                      土地使用权            专利权     软件              合计
一、账面原值
    1.期初余额         2,729,018,858.07 2,400,000.00        86,000.00   2,731,504,858.07
    2.本期增加金额     1,883,340,967.62                                 1,883,340,967.62
      (1)购置          1,883,340,967.62                                 1,883,340,967.62
    3.本期减少金额                                          86,000.00          86,000.00
      (1)处置                                               86,000.00          86,000.00
  4.期末余额           4,612,359,825.69 2,400,000.00                    4,614,759,825.69
二、累计摊销
    1.期初余额            68,793,479.60 1,980,000.00        61,633.33     70,835,112.93
    2.本期增加金额        57,821,309.28   240,000.00                      58,061,309.28
      (1)计提           57,821,309.28   240,000.00                      58,061,309.28
    3.本期减少金额                                          61,633.33         61,633.33
        (1)处置                                             61,633.33         61,633.33
    4.期末余额           126,614,788.88 2,220,000.00                     128,834,788.88
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      (1)计提
    3.本期减少金额
                                         121 / 175
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      (1)处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值    4,485,745,036.81        180,000.00                4,485,925,036.81
    2.期初账面价值    2,660,225,378.47        420,000.00    24,366.67   2,660,669,745.14
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
□适用√不适用
其他说明:
√适用□不适用
1、 本年新增土地使用权为日照钢铁精品基地项目使用;支付的土地使用权、海域使用权出让金
并经吹沙填海、强夯达到可使用状态之前,在“在建工程”科目核算。
2、 本公司面积 254.57 万㎡的土地使用权因长期借款抵押而所有权受限。
17、 长期待摊费用
√适用□不适用
                                                                     单位:元币种:人民币
    项目        期初余额    本期增加金额 本期摊销金额        其他减少金额      期末余额
长期租赁费用                2,783,205.00   104,370.12                        2,678,834.88
    合计                    2,783,205.00   104,370.12                        2,678,834.88
其他说明:
长期租赁费用为日照钢铁集团公司土地租赁费。
18、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
                                                                     单位:元币种:人民币
                                   期末余额                            期初余额
    项目           可抵扣暂时性差      递延所得税      可抵扣暂时性差      递延所得税
                              异             资产                 异             资产
  资产减值准备         138,888,599.33 31,707,450.49        132,363,056.76 33,085,218.81
  辞退福利               34,937,078.68   8,734,269.67        31,741,038.16   7,935,259.54
    合计           173,825,678.01 40,441,720.16        164,104,094.92 41,020,478.35
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用√不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
□适用√不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用□不适用
                                                                    单位:元币种:人民币
           项目                        期末余额                       期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损                               1,395,764,764.26               4,880,422,228.62
资产减值准备                               332,686,694.08                 350,636,244.22
预计负债                                    21,405,522.97                  24,953,563.40
辞退福利                                    26,765,513.44                  44,281,654.99
           合计                          1,776,622,494.75               5,300,293,691.23
                                         122 / 175
                                     2017 年年度报告
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用□不适用
                                                                       单位:元币种:人民币
       年份               期末金额                    期初金额                 备注
2017                                                3,653,588,509.68
2018
2019                    1,134,091,274.78            1,134,091,274.78
2020                       92,742,444.16               92,742,444.16
2021                      168,931,045.32              168,931,045.32
2022
       合计             1,395,764,764.26            5,049,353,273.94            /
其他说明:
□适用√不适用
19、 其他非流动资产
√适用□不适用
                                                                       单位:元币种:人民币
              项目                    期末余额                           期初余额
预付设备款                                                                   70,912,935.17
              合计                                                           70,912,935.17
20、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用□不适用
                                                                       单位:元币种:人民币
              项目                    期末余额                           期初余额
质押借款                                150,300,000.00                     802,873,111.11
保证借款                              3,689,500,000.00                   5,828,401,000.00
信用借款                              4,200,000,000.00                     352,276,000.00
              合计                    8,039,800,000.00                   6,983,550,111.11
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用√不适用
其他说明
√适用□不适用
    1:公司以应收票据为质押,向中国银行钢城支行借款 13,800.00 万元,以应收账款为质押向
中国银行莱芜府前大街支行保理融资 1,230.00 万元。
    2:保证借款主要系由山东钢铁集团有限公司为本公司提供的担保贷款。
21、 应付票据
√适用□不适用
                                                                       单位:元币种:人民币
    种类                      期末余额                             期初余额
商业承兑汇票                          1,394,948,165.83                     2,745,433,613.82
银行承兑汇票                          6,521,631,127.34                     4,423,103,986.97
    合计                          7,916,579,293.17                     7,168,537,600.79
                                        123 / 175
                                      2017 年年度报告
       注:年末余额均为一年内到期的应付票据。
22、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用□不适用
                                                                          单位:元币种:人民币
               项目                         期末余额                           期初余额
材料款                                        3,769,628,737.31                5,343,604,121.48
工程款                                        3,398,225,789.80                1,290,300,405.97
运费                                            102,776,258.15                   100,497,425.36
应付其他款项                                    297,254,686.03                   390,180,534.11
               合计                           7,567,885,471.29                7,124,582,486.92
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用□不适用
                                                                          单位:元币种:人民币
                  项目                                  期末余额            未偿还或结转的原因
中国二十二冶集团有限公司                                  33,317,554.70     未结算
中国一冶集团有限公司                                      16,689,477.89     未结算
中铁十四局集团有限公司莱钢工程指挥部                      15,136,754.66     未结算
北京桑德环境工程有限公司                                   5,250,000.00     未结算
                  合计                                    70,393,787.25
其他说明
□适用√不适用
23、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用□不适用
                                                                          单位:元币种:人民币
            项目                        期末余额                            期初余额
货款                                      1,885,160,163.96                    2,298,293,490.03
            合计                          1,885,160,163.96                    2,298,293,490.03
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用□不适用
                                                                       单位:元币种:人民币
            项目                        期末余额                    未偿还或结转的原因
烟台银丰化工有限公司                          5,257,901.64      未结算
            合计                              5,257,901.64                   /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
24、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示:
√适用□不适用
                                                                       单位:元币种:人民币
      项目            期初余额          本期增加              本期减少         期末余额
一、短期薪酬       416,976,252.65   2,089,621,658.27      2,237,047,936.81 269,549,974.11
二、离职后福利      24,186,188.42     237,324,273.43        237,322,533.61   24,187,928.24
                                         124 / 175
                                        2017 年年度报告
-设定提存计划
三、辞退福利        42,007,213.15        45,651,881.39       67,629,484.63    20,029,609.91
     合计          483,169,654.22     2,372,597,813.09    2,541,999,955.05   313,767,512.26
(2).短期薪酬列示:
√适用□不适用
                                                                   单位:元币种:人民币
      项目              期初余额        本期增加         本期减少          期末余额
一、工资、奖金、      176,739,772.51 1,562,797,163.48 1,603,972,168.36 135,564,767.63
津贴和补贴
二、职工福利费                           183,372,288.68    183,372,288.68              0.00
三、社会保险费        25,211,113.86      133,433,792.68    140,137,581.09     18,507,325.45
其中:医疗保险费       8,636,076.32      109,327,687.40    117,942,390.78         21,372.94
      工伤保险费      12,446,734.82       15,999,772.20     14,098,084.19     14,348,422.83
      生育保险费       4,128,302.72        8,106,333.08      8,097,106.12      4,137,529.68
四、住房公积金         6,731,680.05      147,007,496.45    153,699,275.85         39,900.65
五、工会经费和职     208,293,686.23       63,010,916.98    155,866,622.83    115,437,980.38
工教育经费
      合计            416,976,252.65 2,089,621,658.27 2,237,047,936.81 269,549,974.11
(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
                                                                       单位:元币种:人民币
       项目              期初余额           本期增加           本期减少          期末余额
1、基本养老保险             39,080.18    228,243,338.88      228,243,117.54        39,301.52
2、失业保险费           24,147,108.24      9,080,934.55        9,079,416.07 24,148,626.72
       合计             24,186,188.42    237,324,273.43      237,322,533.61 24,187,928.24
其他说明:
√适用□不适用
    本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别
按员工基本工资的18%、0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担
进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
    公司对“内退职工”工资和缴纳的社会保险费,比照辞退福利处理,在符合确认条件时一次
性计入当期损益。
25、 应交税费
√适用□不适用
                                                                      单位:元币种:人民币
            项目                           期末余额                     期初余额
增值税                                         262,710,269.18               81,025,607.54
企业所得税                                       8,727,380.77                 9,304,675.93
个人所得税                                      10,091,227.00                 4,744,129.68
城市维护建设税                                  18,694,627.00                 7,349,441.65
教育费附加                                      13,356,877.56                 5,236,752.20
房产税                                           2,404,386.83                 5,865,136.93
土地使用税                                       8,680,131.46                 6,890,611.37
印花税                                           2,792,736.06                 4,405,631.92
                                           125 / 175
                                     2017 年年度报告
水资源税                                     2,264,130.00
其他                                         1,317,388.60                     1,978,401.80
             合计                          331,039,154.46                   126,800,389.02
26、 应付利息
√适用□不适用
                                                                      单位:元币种:人民币
              项目                       期末余额                       期初余额
企业债券利息                               98,280,000.00                     98,280,000.00
短期借款应付利息                              233,700.00                      5,810,518.11
              合计                          98,513,700.00                   104,090,518.11
重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
27、 应付股利
√适用□不适用
                                                                      单位:元币种:人民币
             项目                      期末余额                         期初余额
普通股股利                                   1,694,029.60                     1,694,029.60
           合计                              1,694,029.60                     1,694,029.60
其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
    公司股权分置改革前应付非流通原始股东山东黄金集团有限公司的股利 169.40 万元,一直未
完成支付。
28、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
                                                                      单位:元币种:人民币
           项目                       期末余额                          期初余额
保证金/抵押金                             210,837,678.15                    251,524,096.04
技术服务费                                     51,121.67                     21,613,413.10
技术开发费                                                                    4,742,933.39
工程设备款                                 96,308,047.66                    109,719,452.89
修理费                                      1,096,117.22                      7,524,540.10
代收代付款                                211,381,281.52                    292,107,721.29
运费                                       10,532,185.40                     15,024,778.06
其他                                      240,611,147.84                    231,609,375.62
           合计                           770,817,579.46                    933,866,310.49
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用□不适用
                                                                      单位:元币种:人民币
                  项目                              期末余额            未偿还或结转的原因
日照市岚山区城建投资有限公司                          60,000,000.00   暂借款
日照市岚山区兴岚建设发展有限公司                      44,000,000.00   暂借款
日照国际海洋城投资有限公司                            22,000,000.00   暂借款
山东钢铁集团有限公司                                  17,000,000.00   山钢集团拨付资金
                  合计                              143,000,000.00              /
其他说明
                                        126 / 175
                                                2017 年年度报告
      □适用√不适用
      29、 1 年内到期的非流动负债
      √适用□不适用
                                                                                    单位:元币种:人民币
                  项目                           期末余额                             期初余额
      1 年内到期的长期借款                               400,000.00                     1,058,483,000.00
      1 年内到期的应付债券                         2,000,000,000.00
      1 年内到期的长期应付款                                                             1,055,736,947.89
                  合计                             2,000,400,000.00                      2,114,219,947.89
      30、 长期借款
      (1). 长期借款分类
      √适用□不适用
                                                                                    单位:元币种:人民币
                    项目                           期末余额                           期初余额
      抵押借款                                       499,000,000.00                       500,000,000.00
      保证借款                                       885,517,800.00
      信用借款                                         1,200,000.00                          1,600,000.00
                  合计                             1,385,717,800.00                        501,600,000.00
      其他说明,包括利率区间:
      √适用□不适用
          1:抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、54“所有权或使用权受限制的资产”。
          2:保证借款主要系由山东钢铁集团有限公司为本公司提供的担保贷款。
          3:本公司长期借款利率分别有 LIBOR+3.5%、固定利率区间为年化利率 4.75%-6.30%。
      31、 应付债券
      (1).    应付债券
      √适用□不适用
                                                                                    单位:元币种:人民币
                    项目                           期末余额                           期初余额
      公司债券                                                                          2,000,000,000.00
                    合计                                                                2,000,000,000.00
      (2).    应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
      √适用□不适用
                                                                                    单位:元币种:人民币
                          债
                                                                                 溢折
   债券      面   发行    券       发行          期初          本期 按面值计提利            本期         期末
                                                                                 价摊
   名称      值   日期    期       金额          余额          发行     息                  偿还         余额
                                                                                   销
                          限
公司债券   100 2008-3-25 10    2,000,000,000 2,000,000,000           131,000,000        2,000,000,000
                         年
减:一年内 100 2008-3-25 10    -2,000,000,000                       -131,000,000        -2,000,000,000
到期部分                 年
    合计    /      /       /               0 2,000,000,000
      (3).    可转换公司债券的转股条件、转股时间说明:
      □适用√不适用
      (4).    划分为金融负债的其他金融工具说明:
      期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
                                                   127 / 175
                                       2017 年年度报告
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
32、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款:
√适用□不适用
                                                                            单位:元币种:人民币
                项目                                  期初余额                    期末余额
济钢国际融资租赁有限公司融资租赁款                        765,881,808.20
建信金融租赁有限公司融资租赁款                        1,248,622,637.08            202,087,534.93
北银金融租赁有限公司融资租赁款                            403,460,815.73
减:一年内到期部分                                      1,055,736,947.89
合计                                                  1,362,228,313.12            202,087,534.93
其他说明:
□适用√不适用
33、 长期应付职工薪酬
√适用□不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用□不适用
                                                                            单位:元币种:人民币
                 项目                         期末余额                          期初余额
二、辞退福利                                    41,672,982.21     &en