三一重工:2019年度审计报告

三一重工股份有限公司


已审财务报表


2019年度
三一重工股份有限公司



                            目 录


                                    页 次

审计报告                             1-8


已审财务报表
合并资产负债表                       9 - 11
合并利润表                          12 - 13
合并股东权益变动表                  14 - 15
合并现金流量表                      16 - 17
公司资产负债表                      18 - 20
公司利润表                          21 - 22
公司股东权益变动表                  23 - 24
公司现金流量表                      25 - 26
财务报表附注                        27 - 229


补充资料
1. 非经常性损益明细表                 1
2. 净资产收益率和每股收益             2
                         审计报告(续)

                            安永华明(2020)审字第60464073_G01号
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三、关键审计事项(续)

 关键审计事项:                     该事项在审计中是如何应对:
 收入确认

 三一重工及其子公司(以下简称       在针对该关键事项的审计过程中,
 “贵集团”)主要营业收入系销       我们执行了下列程序:
 售工程机械设备。工程机械设备
 收入确认时点为设备出库后向客       (1)了解工程机械设备不同销售
 户交付并由客户验收确认,此时       模式下的业务流程,执行穿行测试
 设备所有权上的主要风险及报酬       了解管理层就工程机械设备销售收
 转移至客户,且贵集团既没有保       入确认有关的内部控制循环;执行
 留继续管理权也没有对已出售的       内部控制测试评估关键内部控制实
 设备实施有效控制。                 施及运行的有效性;
 2019年度贵集 团实现工程机械        (2)检查主要客户的销售合同及
 设备销售收入人民币73,925,853       相关定价政策,以确定与收入确认
 千元,由于收入是公司关键业绩       和计量有关的条款和条件,并根据
 指标之一,产生错报的固有风险       会计准则的要求评估公司的收入确
 较高,因此我们将收入的确认作       认政策;
 为关键审计事项。                   (3)对本年的收入交易采取抽样
 相关信息披露参见贵集团合并财       方法选取样本,检查其销售合同、
 务报表附注三、 23和附注五、        出库单、出口报关单、入账记录及
 53及附注十四、1。                  客户签收记录,检查收入确认是否
                                    与披露的会计政策一致;
                                    (4)对资产负债表日前后确认的
                                    收入交易,选取样本,核对客户签
                                    收记录及其他支持性文件,以评价
                                    收 入 是 否被 记 录于 恰 当的 会 计 期
                                    间;
                                    (5)按照抽样原则,询证2019年
                                    12月31日的应收账款余额及2019年
                                    度销售交易额。




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                         审计报告(续)

                            安永华明(2020)审字第60464073_G01号
                                              三一重工股份有限公司

三、关键审计事项(续)

 关键审计事项:                     该事项在审计中是如何应对:
 应收账款及长期应收款的减值事项

 贵集团自2019年1月1日起执行         在针对该关键事项的审计过程中,
 《企业会计准则第22号——金融       我们执行了下列程序:
 工具确认和计量》(财会
 〔2017〕7号),对应收账款及        (1)执行穿行测试了解管理层与
 长期应收款的坏账准备采用预期       信用控制、账款回收和评估应收款
 信用损失模型进行计量。             项及长期应收款减值准备相关的内
 截至2019年12月31日,贵集团         部控制;执行内部控制测试评估关
 合并财务报表中应收账款总额为       键内部控制实施及运行的有效性;
 人民币24,247,632千元,坏账准       (2)复核应用减值矩阵计算预期
 备余额人民币2,454,738千元,        信用损失的关键假设的合理性,包
 长期应收款总额为人民币             括检查应收账款及长期应收款的账
 1,826,514千元,坏账准备余额        龄分析、历史损失率及管理层对重
 人民币32,459千元,应收账款及       大逾期应收账款及长期应收款做出
 长期应收款账面价值合计占           估计的合理性;
 2019年12月31日合并财务报表         (3)复核应收账款及长期应收款
 中资产总额的26.05%。               按信用风险特征的分组是否适当,
 由于评估应收账款及长期应收款       每类组合的客户是否具有共同信用
 的预期信用损失模型固有的复杂       风险特征,对于单独计提坏账准备
 性,且该模型采用了多项指标如       的应收账款及长期应收款,选取样
 前瞻性系数、历史损失率等,均       本获取管理层对预计未来可收回金
 涉及管理层的判断。因此,我们       额做出估计的依据;
 将应收账款及长期应收款的减值       (4)重新测算应收账款及长期应
 事项作为关键审计事项。             收款按照预期损失模型计算的坏账
 贵集团与应收账款及长期应收款       准备金额,复核减值准备的金额。
 减值相关的会计政策和信息披露
 参见财务报表附注三、30、31
 和附注五、6、11、14。




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合并资产负债表
2019年12月31日                                                   人民币千元


资产                             附注五       2019年12月31日   2018年12月31日

流动资产
  货币资金                         1              13,526,744       11,985,039
  交易性金融资产                   2               8,367,396                -
  以公允价值计量且其变动
                                   3
    计入当期损益的金融资产                                 -        1,556,719
  衍生金融资产                    4                  323,728          559,072
  应收票据                        5                        -          668,643
  应收账款                        6               21,792,894       20,133,360
  应收款项融资                    7                1,037,461                -
  预付款项                        8                  633,585          981,653
  其他应收款                      9                2,786,500        1,703,612
  存货                            10              14,251,743       11,594,627
  一年内到期的非流动资产          11                 508,164          233,231
  其他流动资产                    12               5,272,008        2,479,986

流动资产合计                                      68,500,223       51,895,942

非流动资产
  可供出售金融资产                13                       -        1,120,510
  长期应收款                      14               1,285,891          365,793
  长期股权投资                    15               2,985,437        2,328,352
  其他权益工具投资                16                 887,098                -
  其他非流动金融资产              17                 258,380                -
  投资性房地产                    18                 126,320           50,113
  固定资产                        19              10,615,375       11,867,237
  在建工程                        20               1,104,777          791,073
  无形资产                        21               3,339,313        3,879,500
  开发支出                        22                  53,292          147,964
  商誉                            23                  49,445           50,847
  长期待摊费用                    24                  76,312           27,360
  递延所得税资产                  25               1,109,374        1,151,953
  其他非流动资产                  26                 150,061           98,079

非流动资产合计                                    22,041,075       21,878,781

资产总计                                          90,541,298       73,774,723




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分



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合并资产负债表(续)
2019年12月31日                                                    人民币千元


负债和股东权益                  附注五        2019年12月31日   2018年12月31日

流动负债
  短期借款                        28               8,641,155        5,416,746
  衍生金融负债                    29                 503,030          898,547
  应付票据                        30               8,018,394        8,405,000
  应付账款                        31              12,276,227        8,785,710
  预收款项                        32               1,280,954        1,357,096
  应付职工薪酬                    33               1,289,623        1,046,253
  应交税费                        34               1,490,456          523,752
  其他应付款                      35               4,149,550        2,960,738
  一年内到期的非流动负债          36               2,129,687        2,919,081
  其他流动负债                    37               2,369,518        1,622,435

流动负债合计                                      42,148,594       33,935,358

非流动负债
  长期借款                        38               1,302,835        1,940,704
  应付债券                        39                       -        4,033,475
  长期应付款                      40                 121,498          242,733
  长期应付职工薪酬                41                  83,972           78,997
  预计负债                        42                 234,509          117,209
  递延收益                        43                 401,908          271,746
  递延所得税负债                  25                 713,866          649,817
  其他非流动负债                  44                   7,371            2,571

非流动负债合计                                     2,865,959        7,337,252

负债合计                                          45,014,553       41,272,610




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分



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合并利润表
2019年度                                                      人民币千元


                                       附注五      2019年         2018年

营业收入                                 53     75,665,760     55,821,504
减:营业成本                             53     50,932,269     38,727,958
    税金及附加                           54        370,910        326,364
    销售费用                             55      5,487,589      4,446,632
    管理费用                             56      2,051,664      2,045,899
    研发费用                             57      3,644,408      1,754,475
    财务费用                             58        (46,387)       135,645
      其中:利息费用                               557,163        563,522
             利息收入                              504,859        343,601
加:其他收益                             59        568,110        341,568
    投资收益                             60        382,852        637,456
      其中:对联营企业和合营企业的投
               资收益                              139,528        128,265
    公允价值变动收益                     61        289,648       (361,676)
    信用减值损失                         62     (1,116,793)             -
    资产减值损失                         63       (142,448)    (1,095,384)
    资产处置收益/(损失)                64        568,750        (28,053)

营业利润                                        13,775,426      7,878,442
加:营业外收入                           65        182,694        123,184
减:营业外支出                           66        503,802        451,382

利润总额                                        13,454,318      7,550,244
减:所得税费用                           68      1,959,870      1,246,757

净利润                                          11,494,448      6,303,487

按经营持续性分类
  持续经营净利润                                11,494,448      6,303,487

按所有权归属分类
  归属于母公司股东的净利润                      11,206,662      6,116,288
  少数股东损益                                     287,786        187,199




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合并利润表(续)
2019年度                                                      人民币千元


                                     附注五、
                                       十六        2019年         2018年

其他综合收益的税后净额                            151,032        106,331

归属于母公司股东的其他综合收益的税
  后净额                             五、49       146,917        111,378

不能重分类进损益的其他综合收益                    262,955          (2,425)
  重新计量设定受益计划变动额                       (6,074)         (2,425)
  权益法下不能转损益的其他综合收益                279,933               -
  其他权益工具投资公允价值变动                    (10,904)              -

将重分类进损益的其他综合收益                      (116,038)      113,803
  权益法下可转损益的其他综合收益                     5,966        (4,055)
  可供出售金融资产公允价值变动                           -       288,374
  金融资产重分类计入其他综合收益的
    金额                                           (10,979)             -
  外币财务报表折算差额                            (111,025)      (170,516)

归属于少数股东的其他综合收益的税后
  净额                               五、49          4,115         (5,047)

综合收益总额                                    11,645,480      6,409,818
  其中:
    归属于母公司股东的综合收益总额              11,353,579      6,227,666
    归属于少数股东的综合收益总额                   291,901        182,152

每股收益                             十六、2
基本每股收益(元/股)                              1.3595         0.7907
稀释每股收益(元/股)                              1.3520         0.7466




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分



                                         13
三一重工股份有限公司
合并股东权益变动表
2019年度                                                                                                                                                             人民币千元


2019年度
                                                                                归属于母公司所有者权益                                                         少数股东         股东权益
                                       股本    其他权益工具    资本公积   减:库存股 其他综合收益 专项储备            盈余公积    未分配利润          小计         权益             合计
                                                       其他
 一、   上年年末余额               7,800,711       368,996    1,883,392     111,106            (1,420,244)        -   3,181,806   19,781,350    31,484,905    1,017,208       32,502,113
   加: 会计政策变更                       -             -            -               -           (18,074)        -           -      175,553       157,479                -      157,479

 二、     本年年初余额             7,800,711       368,996    1,883,392     111,106            (1,438,318)        -   3,181,806   19,956,903    31,642,384    1,017,208       32,659,592

 三、     本年增减变动金额          625,535       (368,996)   4,064,925     728,446              146,917          -     43,336     8,995,329    12,778,600      88,553        12,867,153
 (一)   综合收益总额                    -               -           -           -              146,917          -          -    11,206,662    11,353,579     291,901        11,645,480
 (二)   股东投入和减少资本        625,535       (368,996)   4,064,925     728,446                    -          -          -             -     3,593,018     (76,222)        3,516,796
   1.     股东投入的普通股           60,738               -     326,517     (90,678)                   -          -          -             -       477,933      66,732           544,665
   2.     其他权益工具持有者投入
            资本                    564,797       (368,996)   3,828,442           -                     -         -           -            -     4,024,243                -    4,024,243
   3.     股份支付计入股东权益的
          金额                             -             -      53,094            -                     -         -          -              -       53,094            -           53,094
   4.     其他                             -             -    (143,128)     819,124                     -         -          -              -     (962,252)   (142,954)       (1,105,206)
 (三)   利润分配                         -             -            -           -                     -         -     43,336    (2,208,303)   (2,164,967)   (127,126)       (2,292,093)
   1.     提取盈余公积                     -             -            -           -                     -         -     43,336       (43,336)             -           -                  -
   2.     对股东的分配                     -             -            -           -                     -         -          -    (2,164,967)   (2,164,967)   (127,126)       (2,292,093)
   3.     其他                             -             -            -           -                     -         -          -              -             -           -                  -
 (四)   专项储备                         -             -            -           -                     -         -          -              -             -           -                  -
   1.     本年提取                         -             -            -           -                     -    53,806          -              -       53,806            -           53,806
   2.     本年使用                         -             -            -           -                     -    53,806          -              -       53,806            -           53,806
 (五) 其他                               -             -            -           -                     -         -          -        (3,030)       (3,030)           -           (3,030)

 四、     本年年末余额             8,426,246             -    5,948,317     839,552            (1,291,401)        -   3,225,142   28,952,232    44,420,984    1,105,761       45,526,745




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2019年度                                                                                                                                                         人民币千元


2018年度
                                                                                归属于母公司所有者权益                                                      少数股东      股东权益
                                       股本    其他权益工具   资本公积    减:库存股 其他综合收益      专项储备    盈余公积    未分配利润          小计         权益          合计
                                                       其他
 一、     上年年末余额             7,668,211       395,337    1,049,797     175,822         (1,531,622)        -   2,965,758   15,125,945    25,497,604     875,577     26,373,181
   加:   会计政策变更                     -             -            -           -                   -        -           -            -             -           -              -
          前期差错更正                     -             -            -           -                   -        -           -            -             -           -              -
          同一控制下企业合并               -             -            -           -                   -        -           -            -             -           -              -

 二、     本年年初余额             7,668,211      395,337     1,049,797     175,822         (1,531,622)        -   2,965,758   15,125,945    25,497,604     875,577     26,373,181

 三、     本年增减变动金额          132,500        (26,341)    833,595      (64,716)          111,378          -    216,048     4,655,405     5,987,301     141,631      6,128,932
 (一)   综合收益总额                    -              -           -            -           111,378          -          -     6,116,288     6,227,666     182,153      6,409,819
 (二)   股东投入和减少资本        132,500        (26,341)    833,595      (64,716)                -          -          -             -     1,004,470      10,429      1,014,899
   1.     股东投入的普通股           94,601              -     429,874      (64,716)                -          -          -             -       589,191      10,429        599,620
   2.     其他权益工具持有者投入
            资本                     37,899        (26,341)    278,664            -                  -         -           -            -      290,222             -      290,222
    3.    股份支付计入股东权益的
          金额                             -             -     125,057            -                  -         -          -              -      125,057            -       125,057
   4.     其他                             -             -           -            -                  -         -          -              -             -           -              -
 (三)   利润分配                         -             -           -            -                  -         -    216,048    (1,460,883)   (1,244,835)     (50,951)   (1,295,786)
   1.     提取盈余公积                     -             -           -            -                  -         -    216,048      (216,048)             -
   2.     对股东的分配                     -             -           -            -                  -         -          -    (1,244,835)   (1,244,835)     (50,951)   (1,295,786)
   3.     其他                             -             -           -            -                  -         -          -              -             -           -              -
 (四)   专项储备                         -             -           -            -                  -         -          -              -             -           -              -
   1.     本年提取                         -             -           -            -                  -    42,456          -              -       42,456            -        42,456
   2.     本年使用                         -             -           -            -                  -    42,456          -              -       42,456            -        42,456

 四、     本年年末余额             7,800,711      368,996     1,883,392     111,106         (1,420,244)        -   3,181,806   19,781,350    31,484,905    1,017,208    32,502,113




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2019年度                                                         人民币千元


                                         附注五       2019年          2018年

一、 经营活动产生的现金流量

     销售商品、提供劳务收到的现金                 78,764,734       59,645,469
     收到的税费返还                                  947,885          421,381
     收到其他与经营活动有关的现金         69       1,026,832        1,214,252

     经营活动现金流入小计                         80,739,451      61,281,102

     购买商品、接受劳务支付的现金                 51,971,762       38,746,040
     支付给职工以及为职工支付的现金                5,373,885        4,640,722
     支付的各项税费                                3,879,035        2,720,839
     支付其他与经营活动有关的现金         69       6,249,394        4,646,602

     经营活动现金流出小计                         67,474,076      50,754,203

     经营活动产生的现金流量净额           70      13,265,375      10,526,899

二、 投资活动产生的现金流量

     收回投资收到的现金                           14,254,336        2,192,361
     取得投资收益收到的现金                          756,154          506,033
     处置固定资产、无形资产和其他长期
       资产收回的现金净额                            197,468         377,041
     处置子公司及其他营业单位收到的现
       金净额                             70         153,237         310,678
     收到其他与投资活动有关的现金         69         521,151               -

     投资活动现金流入小计                         15,882,346        3,386,113

     购建固定资产、无形资产和其他长期
       资产支付的现金                              2,354,634       1,380,223
     投资支付的现金                               24,297,616      12,477,753
     支付其他与投资活动有关的现金         69       1,210,976         293,284

     投资活动现金流出小计                         27,863,226      14,151,260

     投资活动产生的现金流量净额                   (11,980,880)    (10,765,147)




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2019年度                                                         人民币千元


                                          附注五      2019年          2018年
三、 筹资活动产生的现金流量
     吸收投资收到的现金                              427,744         537,728
       其中:子公司吸收少数股东投资收到
               的现金                                  32,533          10,429
     取得借款收到的现金                            15,749,742       9,526,914
     收到其他与筹资活动有关的现金          69         988,532         442,098

     筹资活动现金流入小计                          17,166,018      10,506,740

     偿还债务支付的现金                            13,993,935       7,942,652
     分配股利、利润或偿付利息支付的现金             2,883,278       1,732,813
       其中:子公司支付给少数股东的股利
               、利润                                 127,126         50,952
     支付其他与筹资活动有关的现金          69       1,439,534          4,343

     筹资活动现金流出小计                          18,316,747       9,679,808

     筹资活动产生的现金流量净额                    (1,150,729)       826,932

四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响                  (3,177)          6,426

五、 现金及现金等价物净增加额                         130,589         595,110
     加:年初现金及现金等价物余额                   4,320,889       3,725,779

六、 年末现金及现金等价物余额              70       4,451,478       4,320,889




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资产负债表
2019年12月31日                                                   人民币千元


资产                          附注十五        2019年12月31日   2018年12月31日

流动资产
  货币资金                                         6,739,543        9,896,538
  交易性金融资产                                     636,324                -
  以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产                                 -          403,903
  衍生金融资产                                        17,051            4,418
  应收票据                                                 -           12,251
  应收账款                        1                1,083,675        1,257,307
  应收款项融资                                        45,489                -
  预付款项                                             2,155           37,167
  其他应收款                      2                9,485,938       11,432,517
  存货                                                10,531           13,629
  一年内到期的非流动资产                                   -                -
  其他流动资产                                       749,263        1,556,609

流动资产合计                                      18,769,969       24,614,339

非流动资产
  可供出售金融资产                                         -          776,102
  长期股权投资                    3               13,901,985       11,050,254
  其他权益工具投资                                   721,241                -
  其他非流动金融资产                                 134,712                -
  投资性房地产                                        11,476                -
  固定资产                                            51,437           82,569
  在建工程                                             3,377            3,415
  无形资产                                             3,522              917
  开发支出                                             1,159                -

非流动资产合计                                    14,828,909       11,913,257

资产总计                                          33,598,878       36,527,596




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资产负债表(续)
2019年12月31日                                                   人民币千元


负债和股东权益                                2019年12月31日   2018年12月31日

流动负债
  短期借款                                         4,504,399        4,700,000
  衍生金融负债                                        20,159            7,595
  应付票据                                                20            1,954
  应付账款                                         1,126,074        1,154,164
  预收款项                                            15,227           62,350
  应付职工薪酬                                        72,519           28,414
  应交税费                                           138,794           34,339
  其他应付款                                         263,421        1,551,709
  一年内到期的非流动债                             1,205,381          487,000
  其他流动负债                                        61,784          117,165

流动负债合计                                       7,407,778        8,144,690

非流动负债
  长期借款                                           490,399        1,194,000
  应付债券                                                 -        4,033,475
  长期应付款                                          20,428          111,106
  预计负债                                           201,589           75,320
  递延收益                                            11,797            6,969
  递延所得税负债                                     139,914            8,991

非流动负债合计                                       864,127        5,429,861

负债合计                                           8,271,905       13,574,551




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                                         19
三一重工股份有限公司
资产负债表(续)
2019年12月31日                                                   人民币千元


负债和股东权益                                2019年12月31日   2018年12月31日

股东权益
  股本                                             8,426,246        7,800,711
  其他权益工具                                             -          368,996
  资本公积                                         5,592,828        1,384,775
  减:库存股                                         839,552          111,106
  其他综合收益                                       570,424          277,101
  盈余公积                                         2,725,603        2,682,267
  未分配利润                                       8,851,424       10,550,301

股东权益合计                                      25,326,973       22,953,045

负债和股东权益总计                                33,598,878       36,527,596




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                                         20
三一重工股份有限公司
利润表
2019年度                                                       人民币千元


                                       附注十五     2019年          2018年

营业收入                                  4       3,660,310       7,612,425
减:营业成本                              4       3,579,517       6,561,082
    税金及附加                                       12,565          19,034
    销售费用                                         54,442          88,462
    管理费用                                        359,848         205,699
    研发费用                                              -          56,454
    财务费用                                        (86,023)         47,155
      其中:利息费用                                322,856         417,950
             利息收入                               373,213         291,878
加:其他收益                                         32,329          15,121
    投资收益                              5         888,932       1,858,199
      其中:对联营企业和合营企业的投
               资收益                                35,434         46,577
    公允价值变动收益                                 10,606          2,872
    信用减值损失                                   (155,590)             -
    资产减值损失                                     (2,759)         4,986
    资产处置收益                                       (724)         1,283

营业利润                                           512,755        2,517,000
加:营业外收入                                       3,669            2,347
减:营业外支出                                      75,526           63,420

利润总额                                           440,898        2,455,927
减:所得税费用                                       7,535          295,448

净利润                                             433,363        2,160,479
  其中:持续经营净利润                             433,363        2,160,479




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                                         21
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利润表(续)
2019年度                                                 人民币千元


                                              2019年          2018年

其他综合收益的税后净额                        299,252        277,572

不能重分类进损益的其他综合收益                300,455               -
  权益法下不能转损益的其他综合收益            279,933               -
  其他权益工具投资公允价值变动                 20,522               -

将重分类进损益的其他综合收益                   (1,203)       277,572
  可供出售金融资产公允价值变动                      -        279,658
  金融资产重分类计入其他综合收益的金
    额                                           (426)              -
  外币财务报表折算差额                           (777)         (2,086)

综合收益总额                                  732,615       2,438,051




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                                         22
三一重工股份有限公司
股东权益变动表
2019年度                                                                                                                                                      人民币千元


2019年度
                                                                                                  公司股东权益
                                           股本    其他权益工具    资本公积         减:库存股      其他综合收益    专项储备       盈余公积    未分配利润     股东权益合计
                                                           其他
 一、     上年年末余额                 7,800,711       368,996     1,384,775          111,106           277,101                -   2,682,267   10,550,301      22,953,045
   加:   会计政策变更                         -               -           -                -             (5,929)              -           -       76,063          70,134

 二、     本年年初余额                 7,800,711        368,996    1,384,775          111,106           271,172                -   2,682,267   10,626,364      23,023,179

 三、     本年增减变动金额              625,535        (368,996)   4,208,053          728,446           299,252                -     43,336    (1,774,940)       2,303,794
 (一)   综合收益总额                        -               -            -                 -          299,252                -          -       433,363          732,615
 (二)   股东投入和减少资本            625,535        (368,996)   4,208,053          728,446                 -                -          -              -       3,736,146
     1.   股东投入的普通股               60,738               -      326,517           (90,678)               -                -          -              -         477,933
     2.   其他权益工具持有者投入资本    564,797        (368,996)   3,828,442                 -                -                -          -              -       4,024,243
     3.   股份支付计入股东权益的金额          -               -       53,094                 -                -                -          -              -          53,094
     4.   其他                                -               -            -          819,124                 -                -          -              -        (819,124)
 (三)   利润分配                            -               -            -                 -                -                -     43,336    (2,208,303)      (2,164,967)
     1.   提取盈余公积                        -               -            -                 -                -                -     43,336        (43,336)               -
     2.   对股东的分配                        -               -            -                 -                -                -          -    (2,164,967)      (2,164,967)

 四、     本年年末余额                 8,426,246               -   5,592,828          839,552           570,424                -   2,725,603    8,851,424      25,326,973




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                                                                               23
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股东权益变动表(续)
2019年度                                                                                                                                           人民币千元


2018年度
                                                                                                公司股东权益
                                           股本    其他权益工具   资本公积         减:库存股   其他综合收益   专项储备   盈余公积    未分配利润     股东权益合计
                                                           其他
 一、     上年年末余额                 7,668,211       395,337     551,180          175,822            (471)          -   2,466,219    9,843,151      20,747,805
   加:   会计政策变更                         -             -           -                -               -           -           -            -               -
          前期差错更正                         -             -           -                -               -           -           -            -               -
          同一控制下企业合并                   -             -           -                -               -           -           -            -               -

 二、     本年年初余额                 7,668,211      395,337      551,180          175,822            (471)          -   2,466,219    9,843,151      20,747,805

 三、     本年增减变动金额              132,500        (26,341)    833,595           (64,716)       277,572           -    216,048       707,150       2,205,240
 (一)   综合收益总额                        -              -           -                 -        277,572           -          -     2,160,478       2,438,050
 (二)   股东投入和减少资本            132,500        (26,341)    833,595           (64,716)             -           -          -             -       1,004,470
     1.   股东投入的普通股               93,085              -     429,874           (64,716)             -           -          -             -         587,675
     2.   其他权益工具持有者投入资本     39,415        (26,341)    278,664                 -              -           -          -             -         291,738
     3.   股份支付计入股东权益的金额          -              -     125,057                 -              -           -          -             -         125,057
 (三)   利润分配                            -              -           -                 -              -           -    216,048    (1,460,883)     (1,244,835)
     1.   提取盈余公积                        -              -           -                 -              -           -    216,048      (216,048)              -
     2.   对股东的分配                        -              -           -                 -              -           -          -    (1,244,835)     (1,244,835)
     3.   其他                                -              -           -                 -              -           -          -             -               -
 (四)   其他                                -              -           -                 -              -           -          -         7,555           7,555

 四、     本年年末余额                 7,800,711      368,996     1,384,775         111,106         277,101           -   2,682,267   10,550,301      22,953,045




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                                                                              24
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现金流量表
2019年度                                                       人民币千元


                                                 2019年           2018年

一、 经营活动产生的现金流量

     销售商品、提供劳务收到的现金              4,231,496        8,791,432
     收到的税费返还                               25,631           15,121
     收到其他与经营活动有关的现金              2,694,498        5,917,934

     经营活动现金流入小计                      6,951,625       14,724,487

     购买商品、接受劳务支付的现金              3,924,011        6,585,712
     支付给职工以及为职工支付的现金              226,754          187,977
     支付的各项税费                              100,650          180,064
     支付其他与经营活动有关的现金              2,376,238        1,763,736

     经营活动现金流出小计                      6,627,653        8,717,489

     经营活动产生的现金流量净额                 323,972         6,006,998

二、 投资活动产生的现金流量

     收回投资收到的现金                       14,344,160        1,249,925
     取得投资收益收到的现金                      840,069        1,433,839
     处置固定资产、无形资产和其他长期
       资产收回的现金净额                         22,529         120,400
     处置子公司及其他营业单位收到的现
       金净额                                   604,237          867,504
     收到其他与投资活动有关的现金               286,375           86,481

     投资活动现金流入小计                     16,097,370        3,758,149

     购建固定资产、无形资产和其他长期
       资产支付的现金                             21,420           47,053
     投资支付的现金                            9,951,072       10,236,393
     取得子公司及其他营业单位支付的现
       金净额                                  2,821,000         502,000
     支付其他与投资活动有关的现金                213,563          75,216

     投资活动现金流出小计                     13,007,055       10,860,662

     投资活动产生的现金流量净额                3,090,315 )))   (7,102,513)




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分




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三一重工股份有限公司
现金流量表(续)
2019年度                                                     人民币千元


                                                  2019年          2018年

三、 筹资活动产生的现金流量

     吸收投资收到的现金                           402,455         527,299
     取得借款收到的现金                         9,400,000       7,723,734

     筹资活动现金流入小计                       9,802,455       8,251,033

     偿还债务支付的现金                         9,596,232       4,693,266
     分配股利、利润或偿付利息支付的现金         2,520,869       1,526,838
     支付其他与筹资活动有关的现金                 835,139           4,343

     筹资活动现金流出小计                      12,952,240       6,224,447

     筹资活动产生的现金流量净额                (3,149,785)      2,026,586

四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响                (103)         (2,428)

五、 现金及现金等价物净增加额                     264,399         928,643
     加:年初现金及现金等价物余额               2,731,406       1,802,763

六、 年末现金及现金等价物余额                   2,995,805       2,731,406




                                          26
三一重工股份有限公司
财务报表附注
2019年度                                                            人民币千元


一、   基本情况

三一重工股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经湖南省人民政府以
湘政函[2000]209号文批准,由三一重工业集团有限公司依法变更而设立的股
份有限公司。

2000 年 12 月 8 日 经 湖 南 省 工 商 行 政 管 理 局 核 准 , 领 取 了 注 册 号 为
4300002000116的企业法人营业执照。公司在2016年06月15日经北京市工商
行政管理局核准,办理三证合一,目前的社会统一信用代码为
91110000616800612P。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]55号文核准,本公司于2003
年6月18日向社会公开发行人民币普通股( A股)60,000,000股,每股面值
1.00元,每股发行价15.56元,并于2003年7月3日在上海证券交易所上市交
易,发行后本公司注册资本变更为240,000,000元。

2005年6月10日,公司2005年第一次临时股东大会决议通过了《公司股权分置
改革方案》,以股权分置改革方案实施的股权登记日(2005年6月15日)公司
总股本240,000,000股、流通股60,000,000股为基数,由非流通股股东向流通
股股东支付总额为21,000,000股公司股票和48,000,000元现金对价。即:流通
股股东每持10股流通股股票将获得非流通股股东支付的3.5股公司股票和8元现
金对价。本次股权分置改革方案实施后,公司所有股份均为流通股股份,其中
有限售条件的股份总数为159,000,000股,占总股本的66.25%,非限售条件的
股份总数为81,000,000股,占总股本的33.75%。

经公司2004年股东大会决议,公司以2004年12月31日的股本总数240,000,000
股为基数,以资本公积金每10股转增10股的比例转增股本(股权登记日为
2005年6月29日,除权日为2005年6月30日),共转增240,000,000元股本,
转增后公司总股本为480,000,000元。

经公司2006年股东大会决议,公司以2006年12月31日的股本总数480,000,000
股为基数,以资本公积每10股转增10股的比例转增股本(股权登记日为2007
年4月20日,除权日为2007年4月23日),共转增480,000,000元股本,转增后
公司总股本为960,000,000元。




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三一重工股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                               人民币千元


一、   基本情况(续)

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]160号文件核准,公司于2007
年7月26日向中海基金管理有限公司、光大证券股份有限公司、无锡亿利大机
械有限公司、新华人寿保险股份有限公司、中信证券股份有限公司、红塔证券
股份有限公司、中融国际信托投资有限公司、JF资产管理有限公司、上投摩根
基金管理有限公司及长盛基金管理有限公司等十位投资者发行人民币普通股
(A股)新股32,000,000股,每股面值1.00元,每股发行价33元,发行后公司
总股本992,000,000元。

经公司2007年股东大会决议,公司以2007年12月31日的股本总数992,000,000
股为基数,向全体股东每10股送红股2股,同时以资本公积金转增股本,向全
体股东每10股转增3股的比例转增股本(股权登记日为2008年7月9日,除权、
除息日为2008年7月10日),实施派送红股和资本公积金转增股本后,公司股
本总数为1,488,000,000股。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1496号文核准,公司于2010年1月
25日向梁稳根等10名自然人发行人民币普通股(A股)新股119,133,574股,
每股面值1.00元,每股发行价16.62元,发行后公司股本总数为1,607,133,574
股。

经公司2009年股东大会决议,公司以股本总数1,607,133,574股为基数,向全
体股东每10股送红股2股,同时以资本公积金转增股本,向全体股东每10股转
增3股的比例转增股本(股权登记日为2010年6月23日,除权、除息日为2010
年6月24日),实施派送红股和资本公积金转增股本后,公司股本总数为
2,410,700,361股。

经公司2010年第三次临时股东大会决议,公司以股本总数2,410,700,361股为
基数,向全体股东每10股送红股11股(股权登记日为2010年10月21日,除
权 、 除 息 日 为 2010 年 10 月 22 日 ) , 实 施 派 送 红 股 后 , 公 司 股 本 总 数
5,062,470,758股。

经公司2010年度股东大会决议,公司以股本总数5,062,470,758股为基数,向
全体股东每10股送5股派发现金红利0.6元(含税)(股权登记日为2011年4月
21日,除权、除息日为2011年4月22日),实施派送红股后,公司股本总数为
7,593,706,137股。




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三一重工股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                            人民币千元


一、   基本情况(续)

经公司2012年第一次临时股东大会决议,公司于2012年12月24日首次授予限
制性股票,限制性股票激励对象于2013年1月15日完成认购22,797,900股。
2013年1月31日,公司完成登记手续,中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司出具了证券变更登记证明,公司总股本变更为7,616,504,037股。

经公司2015年7月7日第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司注销
部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》,公司2016年8月17日回购
限制性股票5,657,250股,公司完成登记手续,中国证券登记结算有限责任公
司上海分公司出具了证券变更登记证明,公司总股本变更为 7,610,846,787
股。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]3090号文核准,公司于2016年1月
18日在上海证券交易所挂牌交易向社会公开发行面值总额450,000万元人民币
的可转换公司债券,每张面值100元,共计4,500万张,发行价格为100元/张,
自2016年7月4日起可转换为本公司股份。截至2016年12月31日,因转股形成
的股份数量为21,736股,公司总股本变更为7,610,868,523股。

经公司2016年11月7日召开的2016年度第二次临时股东大会决议,公司于
2016年12月8日首次授予限制性股票,限制性股票激励对象于2016年12月23
日完成认购47,077,813股。2017年1月3日,公司完成登记手续,中国证券登
记结算有限责任公司上海分公司出具了证券变更登记证明,公司总股本变更为
7,657,946,336股。

公司2017年8月31日注销股权激励限制性股票14,412,000股,2017年11月29
日完成股权激励限制性股票共计10,819,863股的授予登记,2017年度因可转债
持有人换股增加无限售条件流通13,856,461股。截至2017年12月31日,公司
总股本为7,668,210,660股。

公司2018年1月29日注销股权激励限制性股票196,000股,2018年6月6日注销
股权激励限制性股票492,660股,公司2016年股权激励计划首次授予的第一期
限制性股票21,433,579股于2018年6月20日解锁并上市,公司2018年12月6日
注销股权激励限制性股票827,000股,2018年度因可转债持有人转股增加无限
售条件流通股39,415,290股,2018年度因股权激励对象股票期权自主行权增加
无 限 售 条件 流通 股 94,601,132 股 。 截至 2018 年 12 月 31 日, 公司 总 股本 为
7,800,711,422股。




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三一重工股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                            人民币千元


一、   基本情况(续)

公司2019年5月17日注销股权激励限制性股票481,100股,2019年8月1日回购
注销股权激励限制性股票5,026,276股,公司2016年股权激励计划首次授予的
第二期限制性股票19,188,448股、预留授予限制性股票首次解锁5,120,056股
合计24,308,504股于2019年9月6日解锁并上市,公司2019年11月29日注销股
权激励限制性股票2,728,650股, 2019年因可转债持有人转股增加无限售条件
流通股564,797,226股,2019年度因股权激励对象股票期权自主行权增加无限
售 条 件 流 通 股 68,973,625 股 。 截 至 2019 年 12 月 31 日 , 公 司 总 股 本 为
8,426,246,247股。

本公司及其附属公司(合称“本集团”)主要经营活动为:混凝土机械、挖掘机
械、起重机械、路面机械及桩工机械的生产、销售与维修。

本集团的母公司为三一集团有限公司,最终控制人为梁稳根先生。

本财务报表业经本公司董事会于2020年4月23日决议批准。根据本公司章程,
本财务报表将提交股东大会审议。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化情况参见附注六。


二、   财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及
修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准
则”)编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果
发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。




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财务报表附注(续)
2019年度                                                 人民币千元


三、   重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应
收款项坏账准备的计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量以及
存货计价方法。

1.     遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于
2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。

2.     会计期间

本集团会计年度釆用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3.     正常营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划
分标准。

4.     记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外,均以人民币千元为单位表示。

本集团下属子公司、合营安排及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自
行决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。

5.     企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非
暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并
方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。




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财务报表附注(续)
2019年度                                                 人民币千元


三、   重要会计政策及会计估计(续)

5.     企业合并(续)

同一控制下企业合并(续)

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进
行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值
(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则
调整留存收益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控
制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收
购日以公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前
持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计
量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日
之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价
值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前
持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

6.     合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务
报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部
分,以及本公司所控制的结构化主体等)。




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财务报表附注(续)
2019年度                                                   人民币千元


三、   重要会计政策及会计估计(续)

6.     合并财务报表(续)

编制合并财务报表时,对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策或会计
年度,已按照本公司的会计政策或会计年度调整一致。本集团内部各公司之间
的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵
销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所
享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金
流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终
止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流
量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务
报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施
控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集
团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易。

7.     合营安排分类及共同经营

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资
产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净
资产享有权利的合营安排。

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目:确认单独所持有的资
产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份
额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以
及按其份额确认共同经营发生的费用。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

8.     现金及现金等价物

现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是
指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险很小的投资。

9.     外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本
位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率
折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,
均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的
即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目
的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资
产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益
项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表
中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外
经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

10.    金融工具

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

10.    金融工具(续)

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融
资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时
      将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了
      金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有
      转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对
      该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果
现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取
代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确
认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖
金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或
交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金
融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的
应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,
按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计
入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

10.    金融工具(续)

金融资产分类和计量(续)

金融资产的后续计量取决于其分类:

以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规
定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减
值产生的利得或损失,均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量
为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产
生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为
当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损
益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本
部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合
收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变
动计入当期损益。

只有能够消除或显著减少会计错配时,金融资产才可在初始计量时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。



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三、   重要会计政策及会计估计(续)

10.    金融工具(续)

金融资产分类和计量(续)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能在初始
确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损
益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含
属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照
公允价值进行后续计量,所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,
除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其
他公允价值变动计入当期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价
值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本集团将所有公允
价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

其他金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

10.    金融工具(续)

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同进行减值处理并
确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项,本集团运用简化计量方法,按照相当于整
个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其
信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著
增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计
量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始
确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率
计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本
集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户
的信用风险特征,以组合为基础评估金融工具的预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期
信用损失计量的假设等披露参见附注八、3。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团
直接减记该金融资产的账面余额。

财务担保合同

财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行
方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时
按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定
的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊
销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

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三、   重要会计政策及会计估计(续)

10.    金融工具(续)

衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具,例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换,
分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍
生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公
允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项
负债。

除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期
损益。

可转换债券

本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行
的可转换债券既包含负债也包含权益成份的,在初始确认时将负债和权益成份
进行分拆,并分别进行处理。在进行分拆时,先确定负债成份的公允价值并以
此作为其初始确认金额,再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始
确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益
成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示,以摊余
成本进行后续计量,直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示,不进
行后续计量。发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具,即股份转换
权具备嵌入衍生工具特征的,则将其从可转换债券整体中分拆,作为衍生金融
工具单独处理,按其公允价值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金
融工具的部分被确认为债务工具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金
融工具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费用确认为
负债,与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确
认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确
认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分
别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

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三、   重要会计政策及会计估计(续)

10.    金融工具(续)

金融资产转移(续)

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价
值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金
额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。

11.    存货

存货包括原材料、在产品、库存商品等。

存货在取得时按计划成本计价,对原材料的计划成本和实际成本之间的差异,
通过成本差异科目核算,并按期结转发出存货应负担的成本差异,将计划成本
调整为实际成本。领用和发出时按加权平均法计价。周转材料包括低值易耗品
和包装物等,低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净
值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响
因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货
跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。

可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。除备品备件等单价较低的存
货外,按单个存货项目计算存货跌价准备。备品备件等单价较低的存货按其实
际状况,按存货类别计提跌价准备。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

12.    长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业
合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价
账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之
前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损
益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的
则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本
作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为
初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行
的权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的
其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;
其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全
额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照
下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发
行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;通过
非货币性资产交换取得的,按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交
换》确定初始投资成本;通过债务重组取得的,按照《企业会计准则第12号—
—债务重组》确定初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中
采用成本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

12.    长期股权投资(续)

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整
长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投
资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核
算。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投
资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长
期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投
资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会
计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的
比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额
确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业
务的除外。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业
的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,还应扣除按原剩
余期限直线摊销的股权投资借方差额,确认投资损益。按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外
损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股
东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

12.    长期股权投资(续)

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报
表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,
改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制
之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单
位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认
和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之
日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采
用权益法时全部转入当期投资收益。

13.    投资性房地产

投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果
与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性
房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。




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13.    投资性房地产(续)

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土
地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,
按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改
变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为
采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账
价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作
为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利
益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的
处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

14.    固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计
量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定
资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损
益。

固定资产按照成本进行初始计量,购置固定资产的成本包括购买价款、相关税
费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他
支出。




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14.    固定资产(续)

固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值
率及年折旧率如下:

                              使用寿命   预计净残值率    年折旧率

房屋及建筑物                   15-40年          0-3%   2.43-6.67%
机器设备                        4-15年          0-3% 6.47-25.00%
运输工具                        8-10年          0-3% 9.70-12.50%
经营租赁租出设备                 4-6年          0-3% 16.17-25.00%
办公设备及其他                  2-15年          0-3% 6.47-50.00%

以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿
命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核,必要时进行调整。

15.    在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

16.    借款费用

借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本
化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当
长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。




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16.    借款费用(续)

借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

(1) 资产支出已经发生;
(2) 借款费用已经发生;
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
      经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款
费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:

(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投
      资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
      平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可
销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,
直至资产的购建或者生产活动重新开始。

17.    无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计
量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的
无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允
价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为
本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。




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17.    无形资产(续)

各项无形资产的使用寿命如下:
                                                            使用寿命

土地使用权                                                      50年
商标权                                                          10年
Putzmeister专营权                                               10年
专有技术                                                         5年
软件                                                             5年
其他                                                          5-50年

本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑
物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地
及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,
全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每
年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必
要时进行调整。

对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测
试。此类无形资产不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有
证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会
计处理。

研究与开发支出

本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研
究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下
列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经
济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技
术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上
述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

18.    资产减值

本公司对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象
的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减
值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;
难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记
至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起
按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊
至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协
同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资
产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可
收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组
合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

19.    长期待摊费用

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

                                                            摊销期限

装修费用                                                        10年
其他                                                          3-10年

20.    职工薪酬

职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的(除股
份支付以外)各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、
辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已
故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期
损益或相关资产成本。

离职后福利(设定提存计划)

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,相应支出在发生时
计入相关资产成本或当期损益。

离职后福利(设定受益计划)

本集团运作一项设定受益退休金计划,该计划要求向独立管理的基金缴存费
用。该计划未注入资金,设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利
单位法。

设定受益退休金计划引起的重新计量,包括精算利得或损失,资产上限影响的
变动(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额)和计划资产回报
(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额),均在资产负债表中立
即确认,并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益,后续期间不转回至
损益。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

20.    职工薪酬(续)

离职后福利(设定受益计划)(续)

在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:修改设定受益计划时;本
集团确认相关重组费用或辞退福利时。

利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润
表的管理费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的如下变动:服务成本,
包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失;利息净额,包括计划资
产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。

其他长期职工福利

向职工提供的其他长期职工福利,适用离职后福利的有关规定确认和计量其他
长期职工福利净负债或净资产,但变动均计入当期损益或相关资产成本。

21.    预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事
项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1) 该义务是本集团承担的现时义务;
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。




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22.    股份支付

股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算
的股份支付,是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算
的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值
计量。授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相
应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等
待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否
达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基
础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增
加资本公积。权益工具的公允价值参见附注十一。

在满足业绩条件和服务期限条件的期间,应确认以权益结算的股份支付的成本
或费用,并相应增加资本公积。可行权日之前,于每个资产负债表日为以权益
结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终
可行权的权益工具数量的最佳估计。

对由于未满足非市场条件或服务期限条件而最终未能行权的股份支付,不确认
成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的,无论是否满
足市场条件或非可行权条件,只要满足所有其他业绩条件或服务期限条件,即
视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外,增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有
利的变更,均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益
工具进行处理。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

22.    股份支付(续)

以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量,并考虑授予权
益工具的条款和条件,参见附注十一。授予后立即可行权的,在授予日以承担
负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按
照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负
债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重
新计量,其变动计入当期损益。

23.    收入

收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条
件时予以确认。

销售商品收入

本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保
留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量,确认为收入的实现。销售商品收入金额,按照从购
货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公
允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按
照应收的合同或协议价款的公允价值确定。

收入确认的具体原则为:设备出库向客户交付,并经验收确认,收入金额能够
可靠地计量,且已收讫货款或预计可收回货款,成本能够可靠计量。

提供劳务收入

于资产负债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分
比法确认提供劳务收入;否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:收入
的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本集团,交易的完工进度
能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已
经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收
入总额,按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收
的合同或协议价款不公允的除外。



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三、   重要会计政策及会计估计(续)

23.    收入(续)

提供劳务收入(续)

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品
部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够
单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。

利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

使用费收入

按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

租赁收入

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认,或有租金在实际发
生时计入当期损益。

24.    政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货
币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照
公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府
补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判
断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为
递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发
生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。




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24.    政府补助(续)

与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损
益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

25.    所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与
直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用
或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算
的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的
账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计
提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有
      以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合
      并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
      亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该
      暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可
      能不会转回。




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25.    所得税(续)

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:

(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且
      交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同
      时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见
      的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
      纳税所得额。

本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规
定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债
表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记
递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延
所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资
产转回的限度内,确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得
税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得
税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得
税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

26.    租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之
外的均为经营租赁。




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26.    租赁(续)

作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或
当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金
在实际发生时计入当期损益。

作为融资租赁承租人

融资租入的资产,于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为
长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用,在租赁期内各个期间采
用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为融资租赁出租人

融资租出的资产,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收
款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收
益,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计
入当期损益。

27.    回购股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。除股份支付之外,
发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具,作为权益的变动处理。

28.    利润分配

本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。




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29.    公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公
允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,
假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不
存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主
要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用
市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经
济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生
经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体
而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输
入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第
二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产
和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

30.    重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债
的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。




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30.    重大会计判断和估计(续)

判断

在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金
额具有重大影响的判断:

经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为,根据租赁合同的条款,
本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬,因此作为经营租赁
处理。

业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式,在判断
业务模式时,本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的
方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬
的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时,本集团需要对金融资产
到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断
合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对
货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著
差异、对包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前还款特征的公允价值是
否非常小等。

估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来
源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失
模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性
信息。在做出这些判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏
观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可
能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损
失金额。




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30.    重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性(续)

除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其
存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存
在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价
值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的
现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公
平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项

资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的
现值。

开发支出
确定资本化的金额时,管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的
折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未
利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计
未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递
延所得税资产的金额。

预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏
损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现
时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本集
团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预
计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本
集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中,本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺
预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,并综合考虑与维修
事项有关的风险、不确定性等因素。这项准备的任何增加或减少,均可能影响
未来年度的损益。

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三、   重要会计政策及会计估计(续)

30.    重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性(续)

预计负债 (续)
其中,如附注十二、2所述,本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供按
揭及融资担保,并根据担保义务可能发生的损失计提预计负债。预计负债时已
考虑了本公司历史上实际履行担保义务的比例、履行担保义务后实际发生损失
比例等数据,并综合考虑与担保义务有关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

以可变现净值为基础计提存货跌价准备
本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变
现净值及陈旧和呆滞的存货,计提存货跌价准备。本集团将于每个资产负债表
日对单个存货项目是否陈旧和呆滞、可变现净值是否低于存货成本进行重新估
计。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日
后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异
将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具,本集团通过各种估值方法确定其公允价
值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流
量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。
这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

股份支付
本集团实施了限制性股票及股票期权激励计划,用以换取职工提供的服务,对
该计划以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完
成等待期内的服务才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新情况的发展变化,并根据公司
未来的业绩预测是否满足激励计划规定的业绩条件,如果根据最新获取证据表
明前期的业绩估计与激励计划的业绩条件不一致,则对所授予的权益工具数量
的最佳估计进行修正。

对业绩的预测需要本集团管理层判断,以决定是否满足行权条件。



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三、   重要会计政策及会计估计(续)

30.    重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性(续)

折旧及摊销
本集团于资产达到预定可使用状态起按有关的估计使用寿命及净残值以年限平
均法计算固定资产的折旧及无形资产的摊销,反映了管理层就本集团拟从使用
该固定资产及无形资产获得未来经济利益的期间的估计。
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内
按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结
合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。

31.    会计政策和会计估计变更

会计政策变更

新金融工具准则
2017年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号—
—套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(统称“新金融
工具准则”)。本集团自2019年1月1日开始按照新金融工具准则进行会计处
理,根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首日执行新准则与现行准则的
差异追溯调整2019年年初未分配利润或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类
别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量
且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金
流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损
益,但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失
模型”,适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产,以及贷款承诺和财务担保合同。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

31.    会计政策和会计估计变更(续)

新金融工具准则(续)

新套期会计模型加强了企业风险管理与财务报表之间的联系,扩大了套期工具
及被套期项目的范围,取消了回顾有效性测试,引入了再平衡机制及套期成本
的概念。

本集团持有的某些结构性存款,其收益与外汇等变量挂钩。本集团2019年1月
1日之前将结构性存款中嵌入的衍生工具单独核算,主债务合同列报为货币资
金。于2019年1月1日,本集团分析其整体合同现金流的特征,认为上述合同
现金流量代表的不仅仅为对本金和以未偿本金为基础的利息的支付,因此将这
些结构性存款重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列
报为交易性金融资产。

本集团持有的某些理财产品/基金投资,其收益取决于标的资产的收益率。本
集团2019年1月1日之前将其分类为可供出售金融资产。于2019年1月1日,本
集团分析其合同现金流量代表的不仅仅为对本金和以未偿本金为基础的利息的
支付,因此将这些理财产品/基金投资重分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产,列报为交易性金融资产/其他非流动金融资产。

本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现,管理上述应收票据
的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,因此本集团于2019
年1月1日将这些应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
金融资产,列报为应收款项融资。

本集团于2019年1月1日将部分持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产,列报为其他权益工具投资。




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三、    重要会计政策及会计估计(续)

31.     会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

新金融工具准则(续)
在首次执行日,金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进行分
类和计量结果对比如下:

本集团及本公司

                       修订前的金融工具确认和计量准则       修订后的金融工具确认和计量准则
                                 计量类别        账面价值             计量类别      账面价值

应收票据/应收账款   摊余成本                  20,802,003 摊余成本                   20,210,548
                                                         以公允价值计量且其变
                    (贷款和应收款)                     动计入其他综合收益           654,197


其他应收款          摊余成本                   1,703,612 摊余成本                    1,717,955
                    (贷款和应收款)                     以公允价值计量且其变
                                                         动计入当期损益                 7,198


长期应收款/一年内
到期的长期应收款/
其他流动资产/一年
内到期的非流动资
产                  摊余成本                   3,079,010 摊余成本                    2,429,010
                                                         以公允价值计量且其变
                                                         动计入当期损益               650,000


                    以公允价值计量且其变动               以公允价值计量且其变
股权投资            计入其他综合收益           1,120,510 动计入当期损益               330,665
                                                         以公允价值计量且其变
                    (可供出售类资产)                   动计入其他综合收益(
                                                         指定)                       891,730




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

31.    会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

新金融工具准则(续)
在首次执行日,原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准
则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表:

                             按原金融工具准则           重分类    重新计量   按新金融工具准则
                                列示的账面价值                                 列示的账面价值
                               2018年12月31日                                    2019年1月1日

以摊余成本计量的金融资产

应收账款
按原金融工具准则列示的余额         20,133,360
重新计量:预期信用损失准备                                         77,188
按新金融工具准则列示的余额                                                        20,210,548

应收票据
按原金融工具准则列示的余额            668,643
  减:转出至以公允价值计
    量且其变动计入其他综
    合收益(新金融工具准
    则)                                              (668,643)
按新金融工具准则列示的余额                                                                  -

其他应收款
按原金融工具准则列示的余额          1,703,612
  减:转出至以公允价值计
    量且其变动计入当期损
    益(新金融工具准则)                                (7,198)
重新计量:预期信用损失准备                                         21,541
按新金融工具准则列示的余额                                                          1,717,955

其他流动资产
按原金融工具准则列示的余额          2,479,986
  减:转出至以公允价值计
      量且其变动计入当期
      损益(新金融工具准
      则)                                            (650,000)
按新金融工具准则列示的余额                                                          1,829,986




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三、    重要会计政策及会计估计(续)

31.     会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

新金融工具准则(续)

                             按原金融工具准则            重分类     重新计量    按新金融工具准则
                                列示的账面价值                                    列示的账面价值
                               2018年12月31日                                       2019年1月1日

股权投资-可供出售金融资产
按原金融工具准则列示的余额            576,971                  -           -                   -
  减:转出至以公允价值计
    量且其变动计入其他综
    合收益-权益工具(新金
    融工具准则)                             -         (348,191)           -                   -
  减:转出至以公允价值计
    量且其变动计入当期损
    益(新金融工具准则)                     -         (228,780)           -                   -
按新金融工具准则列示的余额                   -                -            -                   -

以摊余成本计量的总金融资产         25,562,572         (1,902,812)    98,729          23,758,489

以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产                       -                 -           -                   -

应收款项融资
按原金融工具准则列示的余额                   -                 -           -                   -
  加:转入自以摊余成本计
      量的金融资产(原金
      融工具准则)                           -          668,643            -                  -
重新计量:预期信用损失准备                   -                -      (14,446)                 -
按新金融工具准则列示的余额                   -                -            -            654,197

股权投资-可供出售金融资产
按原金融工具准则列示的余额            543,539                  -           -                   -
  减:转出至以公允价值计
      量且其变动计入其他
      综合收益-权益工具(
      新金融工具准则)                       -         (543,539)           -                   -
按新金融工具准则列示的余额                   -                -            -                   -

权益工具-其他权益工具投资
按原金融工具准则列示的余额                   -                 -           -                   -
  加:转入自可供出售金融
      资产(原金融工具准
      则)                                   -          891,730            -                  -
按新金融工具准则列示的余额                   -                -            -            891,730




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

31.    会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

新金融工具准则(续)

                             按原金融工具准则            重分类     重新计量   按新金融工具准则
                                列示的账面价值                                   列示的账面价值
                               2018年12月31日                                      2019年1月1日

以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入
  当期损益的金融资产
按原金融工具准则列示的余额          1,556,719                  -           -                  -
  减:转出至以公允价值计
    量且其变动计入当期损
    益(新金融工具准则)                     -        (1,556,719)          -                  -
按新金融工具准则列示的余额                   -                 -           -                  -

交易性金融资产
按原金融工具准则列示的余额                   -                 -           -                  -
  加:转入自以摊余成本计
    量的金融资产(原金融
    工具准则)                               -          657,198            -                  -
  加:转入自以公允价值计
    量且其变动计入当期损
    益的金融资产                             -        1,556,719            -                  -
按新金融工具准则列示的余额                   -                -            -          2,213,917

其他非流动金融资产
按原金融工具准则列示的余额                   -                 -           -                  -
  加:转入自可供出售金融
  资产(原金融工具准则)                     -          228,780           -                   -
重新计量                                     -                -     101,885                   -

按新金融工具准则列示的余额                   -                 -           -           330,665

以公允价值计量的总金融资产          2,100,258         1,902,812      87,439           4,090,509

总计                               27,662,830                  -    186,168         27,848,998




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

31.    会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

新金融工具准则(续)
在首次执行日,原金融资产减值准备2018年12月31日金额调整为按照修订后金
融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表:

                  计量类别   按原金融工具准则计提    重分类   重新计量    按新金融工具准计
                               损失准备/按或有事项                              提损失准备
                               准则确认的预计负债

贷款和应收款(原金融工具准
则)/以摊余成本计量的金融
资产(新金融工具准则)
应收账款                                2,553,907         -    (77,188)          2,476,719
其他应收款                                224,508         -    (21,541)            202,967

小计                                    2,778,415         -    (98,729)          2,679,686

可供出售金融工具(原金融工
具准则)/以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金
融资产(新金融工具准则)

按揭及融资租赁担保准备                    117,209         -          -            117,209

总计                                    2,895,624         -    (98,729)          2,796,895




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

31.    会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

财务报表列报方式变更

根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6
号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16
号)要求,资产负债表中,“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应
收账款”,“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”。利润表
中投资收益下其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目,用
于反映企业因转让等情形导致终止确认以摊余成本计量的金融资产而产生的利
得或损失。将“信用减值损失”及“资产减值损失”项目修改为损失以负数填列。
此外,随本年新金融工具准则的执行,按照《关于修订印发2019年度一般企业
财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)要求,“其他应收款”项目中的“应收
利息”改为仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利
息,“其他应付款”项目中的“应付利息”改为仅反映相关金融工具已到期应支付
但于资产负债表日尚未支付的利息,参照新金融工具准则的衔接规定不追溯调
整比较数据。




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三、     重要会计政策及会计估计(续)

31.      会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下:

2019年

本集团
                     会计政策变更前          会计政策变更               会计政策变更后
                                                     其他财务报表列
                                       新金融工具    报方式变更影响
                     2018年12月31日       准则影响                       2019年1月1日
交易性金融资产                     -     2,213,917                 -        2,213,917
以公允价值计量且其
  变动计入当期损益
  的金融资产              1,556,719     (1,556,719)               -                 -
应收票据及应收账款       20,802,003       (668,643)     (20,133,360)                -
应收账款                          -         77,188       20,133,360        20,210,548
应收款项融资                      -        654,197                -           654,197
其他应收款                1,703,612         14,343                -         1,717,955
其他流动资产              2,479,986       (650,000)               -         1,829,986
可供出售金融资产          1,120,510     (1,120,510)               -                 -
其他权益工具投资                  -        891,730                -           891,730
其他非流动金融资产                -        330,665                -           330,665
递延所得税资产            1,151,953         (5,311)               -         1,146,642

递延所得税负债              649,817          23,378                -          673,195

其他综合收益             (1,420,244)        (18,074)               -       (1,438,318)
未分配利润               19,781,350         175,553                -       19,956,903




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三、     重要会计政策及会计估计(续)

31.      会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下(续):

2019年(续)

本公司
                      会计政策变更前       会计政策变更               会计政策变更后
                     2018年12月31日    新金融工具  其他财务报表列       2019年1月1日
                                         准则影响  报方式变更影响

交易性金融资产                     -    1,061,101               -          1,061,101
以公允价值计量且其
  变动计入当期损益
  的金融资产                403,903      (403,903)              -                 -
应收票据及应收账款        1,269,558       (12,251)     (1,257,307)                -
应收账款                          -        11,786       1,257,307         1,269,093
应收款项融资                      -        12,093               -            12,093
其他应收款               11,432,517          (597)              -        11,431,920
其他流动资产              1,556,609      (650,000)              -           906,609
可供出售金融资产            776,102      (776,102)              -                 -
其他权益工具投资                  -       693,878               -           693,878
其他非流动金融资产                -       157,507               -           157,507

递延所得税负债                8,991         23,378              -            32,369

其他综合收益                277,101         (5,929)             -           271,172
未分配利润               10,550,301         76,063              -        10,626,364




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四、     税项

1.       主要税种及税率

增值税                    2019年4月1日之前应税收入分别按16%、10%的税率
                          计算销项税,2019年4月1日起应税收入分别按13%、
                          9%的税率计算销项税,部分现代服务业按6%的税率
                          计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的
                          差额计缴增值税。
城巿维护建设税            按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
企业所得税                企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。除享有税收
                          惠的子公司外,其余境内子公司企业所得税按应纳税
                          所得额的25%计缴;注册在境外的子公司根据当地税
                          法要求适用当地企业所得税税率

2.       税收优惠

1. 子公司三一重机有限公司于2017年12月7日通过高新技术企业资格复审取
   得GR201732003589号高新技术企业证书,本期按15%税率缴纳企业所得
   税;
2. 子公司上海三一重机股份有限公司于2018年11月02日通过高新技术企业资
   格复审取得GR201831001202号高新技术企业证书,本期按15%税率缴纳
   企业所得税;
3. 子公司三一汽车制造有限公司(以下简称“汽车制造”)于2017年9月5日
   通过高新技术企业资格复审取得GR201743000183号高新技术企业证书,
   本期按15%税率缴纳企业所得税;
4. 子公司三一汽车起重机械有限公司(以下简称“起重机”)于2019年9月
   20日通过高新技术企业资格复审取得GR201943000930号高新技术企业证
   书,本期按15%税率缴纳企业所得税;
5. 子公司娄底市中兴液压件有限公司于2017年12月1日通过高新技术企业资
   格复审取得GR201743001190号高新技术企业证书,本期按15%税率缴纳
   企业所得税;
6. 子公司常德市三一机械有限公司于2019年9月20日通过高新技术企业资格
   认定取得GR201943001431号高新技术企业证书,本期按15%税率交纳企
   业所得税;
7. 子公司娄底市中源新材料有限公司于2019年9月20日通过高新技术企业资
   格复审取得GR201943001187号高新技术企业证书,本期按15%税率缴纳
   企业所得税;




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2019年度                                                  人民币千元


四、   税项(续)

2.     税收优惠(续)

8. 子公司三一专用汽车有限责任公司于2017年9月5日通过高新技术企业资格
    认定取得GR201743000617号高新技术企业证书,本期按15%税率交纳企
    业所得税;
9. 子公司湖南三一智能控制设备有限公司于2018年10月17日通过高新技术企
    业资格认定取得GR201843000820号高新技术企业证书,本期按15%税率
    交纳企业所得税;
10. 子公司湖南三一中阳机械有限公司于2019年9月20日通过高新技术企业资
    格认定取得GR201943001163号高新技术企业证书,本期按15%税率交纳
    企业所得税;
11. 子公司索特传动设备有限公司于2017年12月27日通过高新技术企业资格认
    定取得GR201732004294号高新技术企业证书,本期按15%税率交纳企业
    所得税;
12. 2019年10月28日《关于公示上海市2019年第二批拟认定高新技术企业名
    单的通知》公示上海华兴数字科技有限公司名单,本期按15%税率交纳企
    业所得税;
13. 2019年12月4日《关于公示浙江省2019年拟认定高新技术企业名单的通
    知》公示浙江三一装备有限公司名单,本期按15%税率交纳企业所得税;
    根据浙江省湖州市《吴兴区人民政府办公室关于进一步减轻企业负担 促进
    民营经济高质量发展的若干意见》(吴政办发〔2019〕1号),对符合条
    件的企业减免城镇土地使用税,经申请,浙江三一装备有限公司享受的减
    免城镇土地使用税优惠已经通过核准,减免额度为人民币6,879,368元,减
    征期限为2019年1月1日至2019年12月31日。
14. 子公司北京三一智造科技有限公司于2019年12月2日通过高新技术企业资
    格认定取得GR201911003979号高新技术企业证书,本期按15%税率交纳
    企业所得税。




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2019年度                                                   人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释

1.     货币资金

                                               2019年           2018年

库存现金                                        2,363            2,800
银行存款                                   10,687,759       11,311,089
其他货币资金                                2,836,622          671,150

                                           13,526,744       11,985,039
其中:因抵押、质押或冻结等对使用
有限制的款项总额                            1,360,976          671,150

于2019年12月31日,本集团存放于境外的货币资金为人民币781,948千元
(2018年12月31日:人民币771,072千元)。

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分
为7天至12个月不等,依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款
利率取得利息收入。

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项系按揭保证金、银行承兑汇票保证
金等。

2.     交易性金融资产

                                                                2019年

以公允价值计量且其变动计入当期损益
  的金融资产
  债务工具投资                                               3,962,210
  权益工具投资                                                   6,052
指定为以公允价值计量且其变动计入当
  期损益的金融资产
  债务工具投资                                               4,399,134

                                                             8,367,396

于 2019 年 12 月 31 日,指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用
风险敞口的账面价值为人民币 4,399,134 千元。



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2019年度                                                 人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

3.     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(仅适用于2018年
       度)

                                                              2018年

以公允价值计量且其变动计入当期损益
  的金融资产
  债务工具投资                                               948,720
  其他                                                       607,999

                                                           1,556,719

4.     衍生金融资产

                                             2019年           2018年

衍生金融资产                                323,728          559,072

衍生金融资产主要系远期外汇合约,资产负债表日对尚未到期的合约按公允价
值计量产生的收益,确认为衍生金融资产。




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5.     应收票据

                                              2019年              2018年

银行承兑汇票                                         -           644,632
商业承兑汇票                                         -            24,011

                                                     -           668,643

其中,已质押的应收票据如下:

                                              2019年              2018年

银行承兑汇票                                         -           121,980

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下:

                                    2018年终止确认       2018年未终止确认

银行承兑汇票                             2,646,204                      -
商业承兑汇票                                 6,051                      -

                                         2,652,255                      -

本集团于2019年1月1日将应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产,列报为应收款项融资,详见附注五、7。




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五、      合并财务报表主要项目注释(续)

6.        应收账款

应收账款信用期通常为三至六个月,并视乎客户的信誉可延长最多一年。应
收账款并不计息。

应收账款的账龄分析如下:

                                                                       2019年                       2018年

1年以内                                                           20,741,917                  17,164,534
1年至2年                                                             647,458                   1,480,410
2年至3年                                                             552,778                   1,194,107
3年至4年                                                             430,256                     854,657
4年至5年                                                             445,484                     459,426
5年以上                                                            1,429,739                   1,534,133
                                                                  24,247,632                  22,687,267

减:应收账款坏账准备                                               2,454,738                    2,553,907

                                                                  21,792,894                  20,133,360

应收账款坏账准备的变动如下:

                        会计政策                                             其他转入
         上年年末余额       变更   本年计提   本年转回 本年转销   本年核销       /转出   汇率变动    年末余额

2019年      2,553,907 (77,188)   882,030       68,676         -   825,340     (8,955)     (1,040)   2,454,738
2018年      2,454,121        - 1,018,249             -        -   932,691      3,103      11,125    2,553,907




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2019年度                                                                        人民币千元


五、     合并财务报表主要项目注释(续)

6.       应收账款(续)

                                                           2019年
                                       账面余额                         坏账准备
                                       金额            比例             金额     计提比例
                                                     (%)                         (%)

按信用风险组合计提坏账准备      22,472,807           92.68          1,651,531         7.35
单项计提坏账准备                 1,774,825            7.32            803,207        45.26

                                24,247,632          100.00          2,454,738

                                                           2018年
                                       账面余额                         坏账准备
                                       金额            比例             金额     计提比例
                                                     (%)                         (%)

按信用风险组合计提坏账准备      20,579,823           90.71          1,662,690         8.08
单项计提坏账准备                 2,107,444            9.29            891,217        42.29

                                22,687,267          100.00          2,553,907


于2019年12月31日,按单项计提坏账准备的应收账款情况如下:

                                       预期信用损失率
              账面余额    坏账准备           计提比例                             计提理由
                                               (%)

单位壹        125,948        125,948              100.00    客户无偿还能力,预计无法收回
单位贰         33,463         33,463              100.00    客户无偿还能力,预计无法收回
单位叁         21,487         21,487              100.00    客户无偿还能力,预计无法收回
单位肆         19,157         19,157              100.00    客户无偿还能力,预计无法收回
单位伍         14,634         14,634              100.00    客户无偿还能力,预计无法收回
其他        1,560,136        588,518               37.72

            1,774,825        803,207




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2019年度                                                                 人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

6.     应收账款(续)

采用逾期天数法计提的坏账准备的变动如下:

                          2019年                               2018年
           估计发生违约 预期信用损 整个存续期预
             的账面余额 失率(%) 期信用损失        账面金额 比例(%) 坏账准备金额

未逾期及
逾期1年
以内         19,849,069       1.91     379,698    16,050,568      1.00      160,506
逾期1年
至2年          603,360       10.00      60,336     1,469,420      6.00       88,165
逾期2年
至3年          544,708       20.00     108,942     1,173,513     15.00      176,027
逾期3年
至4年          411,757       35.00     144,115      851,303      40.00      340,521
逾期4年
至5年          421,895       75.00     316,422      458,493      70.00      320,945
逾期5年
以上           642,018      100.00     642,018      576,526    100.00       576,526

             22,472,807               1,651,531   20,579,823               1,662,690


2019 年计提坏账准备人民币 882,030千元(2018 年:人民币1,018,249 千
元),收回或转回坏账准备人民币68,676千元(2018年:人民币0千元)。

2019年实际核销的应收账款账面余额为人民币870,889千元(2018年:人民
币1,082,828千元)。




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五、    合并财务报表主要项目注释(续)

6.      应收账款(续)

本期重要的应收账款核销情况如下:

 单位   应收账    核销                                                      款项是否由关
 名称   款性质    金额          核销原因                履行的核销程序        联交易产生

                             客户经营不善,      已经按照公司管理权限,
单位甲 货款        25,299    无还款能力          履行核销审批程序           否
                             客户经营不善,      已经按照公司管理权限,
单位乙 货款        19,673    无还款能力          履行核销审批程序           否
                             客户经营不善,诉    已经按照公司管理权限,
单位丙 货款        14,842    讼后无可执行财产    履行核销审批程序           否
                             客户经营不善,诉    已经按照公司管理权限,
单位丁 货款        14,521    讼后无可执行财产    履行核销审批程序           否
                             客户经营不善,      已经按照公司管理权限,
单位戊 货款        11,875 无还款能力             履行核销审批程序           否

                   86,210


于2019年12月31日,应收账款余额前五名如下:

                                            占应收账款余额合                     坏账准备
单位名称      与本集团关系       年末余额        计数的比例(%)       账龄        年末余额

单位A            非关联方        408,941                 1.69    1年以内           9,107
单位C            非关联方        407,935                 1.68       1-5年         46,506
单位F            非关联方        398,589                 1.64    1年以内           5,989
单位G            非关联方        394,880                 1.63       1-3年          7,073
单位H            非关联方        367,065                 1.51    1年以内           5,510

                                1,977,410                8.15                     74,185




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2019年度                                                                人民币千元


五、    合并财务报表主要项目注释(续)

6.      应收账款(续)

于2018年12月31日,应收账款余额前五名如下:

                                         占应收账款余额合                 坏账准备
单位名称     与本集团关系     年末余额     计数的比例(%)         账龄     年末余额

单位A           非关联方     446,575               1.97     1年以内          4,466
单位B           非关联方     422,997               1.86        1-5年         4,480
单位C           非关联方     366,210               1.61        1-5年         8,454
单位D           非关联方     337,744               1.49        1-5年        63,433
单位E           非关联方     326,619               1.44     1年以内          3,266

                            1,900,145              8.37                     84,099


截止 2019 年 12 月 31 日,账面价值为人民币 5,441 千元(2018 年 12 月 31
日:人民币 143,338 千元)的应收账款用于应收账款有追索权保理。

7.      应收款项融资

                                                                           2019年

商业承兑汇票                                                               32,556
银行承兑汇票                                                            1,026,016
                                                                        1,058,572

 减:其他综合收益-公允价值变动(注)                                       21,111

年末公允价值                                                            1,037,461

注:本集团在日常资金管理中将应收票据背书或贴现,管理上述应收票据的业
务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,本集团将此类应收票据
重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产,列报为应收款
项融资。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本集团在
其他综合收益中确认其损失准备,并将减值损失计入当期损益,且不减少该金
融资产在资产负债表中列示的账面价值。




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

7.     应收款项融资(续)

其中,已质押的应收票据如下:

                                                                   2019年

银行承兑汇票                                                      135,933

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下:

                                                2019年
                                          终止确认             未终止确认

银行承兑汇票                             2,677,084                      -
商业承兑汇票                                 7,997                      -

                                         2,685,081                      -

本集团本年度未发生出票人未履约而将票据转为应收账款的情况。

8.     预付款项

预付款项的账龄分析如下:

                                     2019年                        2018年
                    账面余额     比例(%)       账面余额      比例(%)

1年以内                626,238          98.85        970,603        98.87
1年至2年                 3,625           0.57          1,294         0.13
2年至3年                 1,289           0.20          7,549         0.77
3年以上                  2,433           0.38          2,207         0.23

                       633,585      100.00           981,653       100.00

于2019年12月31日,预付款项中无账龄超过1年且金额重大的款项。




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8.      预付款项(续)

于2019年12月31日,预付款项余额前五名如下:

                                                          占预付款项余额
单位名称                 与本集团关系        年末余额   合计数的比例(%)

单位C                        非关联方        159,070              25.11
单位D                        非关联方         94,161              14.86
单位F                        非关联方         38,408               6.06
单位G                        非关联方         28,813               4.55
单位E                        非关联方         28,615               4.52

                                             349,067              55.10

于2018年12月31日,预付款项余额前五名如下:

                                                          占预付款项余额
单位名称                 与本集团关系        年末余额   合计数的比例(%)

单位A                        非关联方        204,011              20.78
单位B                        非关联方        156,927              15.99
单位C                        非关联方         87,204               8.88
单位D                        非关联方         86,502               8.81
单位E                        非关联方         39,161               3.99

                                             573,805              58.45




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9.     其他应收款

                                          2019年        2018年

应收利息                                        -      142,594
其他应收款                              2,786,500    1,561,018

                                        2,786,500    1,703,612

应收利息

                                          2019年        2018年

应收金融机构利息                                -      142,594

其他应收款的账龄分析如下:

                                          2019年        2018年

1年以内                                 1,966,894    1,294,306
1年至2年                                  724,305      161,772
2年至3年                                  140,808       88,768
3年至4年                                   88,602       67,864
4年至5年                                   49,880       10,859
5年以上                                   148,010      161,957
                                        3,118,499    1,785,526

减:其他应收款坏账准备                   331,999       224,508

                                        2,786,500    1,561,018




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

9.     其他应收款(续)

其他应收款

其他应收款按性质分类如下:

                                                  2019年                     2018年


单位往来                                       1,665,425                  1,598,150
个人往来                                          45,507                     66,061
政府往来                                       1,369,157                     23,998
押金及保证金                                      27,022                     33,879
其他                                              11,388                     63,438

                                               3,118,499                  1,785,526

其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏
账准备的变动如下:

2019年

                                                             第三阶段
                      第一阶段              第二阶段                             合计
                    未来12个月      整个存续期预期信        已发生信用
                  预期信用损失                用损失      减值金融资产
                                                          (整个存续期
                                                        预期信用损失)

 上年年末余额             22,649              84,692          117,167        224,508
 会计政策变更             (6,208)            (15,333)               -        (21,541)
 本年年初余额             16,441              69,359          117,167        202,967
 年初余额在本年
 --转入第二阶段                -                  -                 -               -
 --转入第三阶段                -                  -                 -               -
 --转回第二阶段                -                  -                 -               -
 --转回第一阶段                -                  -                 -               -
 本年计提                 34,154            119,803            18,388         172,345
 本年转回                      -             28,317                 -          28,317
 本年转销                      -                  -                 -               -
 本年核销                      -                  -            13,976          13,976
 其他变动                 (1,020)                 -                 -          (1,020)

                          49,575            160,845           121,579        331,999




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2019年度                                                                        人民币千元


五、     合并财务报表主要项目注释(续)

9.      其他应收款(续)

其他应收款(续)

其他应收款坏账准备的变动如下:

           上年年                                  本年        其他转
           末余额    本年计提    本年转回 本年转销 核销        入/转出     汇率影响 年末余额

2018年     242,865          -     15,922        -          9     (3,108)         682   224,508

                                                    2018年
                                   账面余额                              坏账准备
                                   金额           比例                   金额        计提
                                                (%)                          比例(%)

单项金额重大并单独计
  提坏账准备                          -                -                    -              -
按信用风险特征组合计
  提坏账准备                1,660,515            93.00             107,341              6.46
单项金额不重大但单独
  计提坏账准备                  125,011             7.00           117,167             93.73

                            1,785,526           100.00             224,508




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2019年度                                                      人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

9.    其他应收款(续)

其他应收款(续)

本集团采用信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款情况如下:

                                            2018年
                                 账面余额                       坏账准备
                                 金额         比例(%)             金额

1年以内                     1,262,647             76.04           12,626
1年至2年                      161,772              9.74            9,706
2年至3年                       88,768              5.35           13,315
3年至4年                       67,863              4.09           27,147
4年至5年                       10,860              0.65            7,601
5年以上                        68,605              4.13           36,946

                            1,660,515            100.00          107,341

采用其他方法计提坏账准备的其他应收款情况如下:

                                                 2018年
                                   账面余额        计提比例      坏账准备
                                                     (%)

单项金额不重大但单独计提坏账
准备                                125,011           93.73       117,167

2019年计提坏账准备人民币172,345千元(2018年:人民币0千元),收回或转
回坏账准备人民币28,317千元(2018年:人民币15,922千元)。

2019年实际核销的其他应收款账面余额为人民币19,748千元(2018年:人民币
9千元)。




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2019年度                                                                人民币千元


五、    合并财务报表主要项目注释(续)

9.     其他应收款(续)

其他应收款(续)

于2019年12月31日,其他应收款金额前五名如下:

                          占其他应收款余额                                   坏账准备
               年末余额 合计数的比例(%)                性质        账龄    年末余额

单位F         1,293,257              41.47          非关联方      1年以内            -
单位B           136,451               4.38          非关联方         1-3年      26,464
单位A           115,574               3.71          非关联方         1-2年       5,536
单位G           112,575               3.61          非关联方         1-5年      25,223
单位C           108,762               3.49          非关联方         1-2年       5,213

              1,766,619              56.66                                      62,436


于2018年12月31日,其他应收款金额前五名如下:

                          占其他应收款余额                                   坏账准备
               年末余额 合计数的比例(%)                性质        账龄    年末余额

单位A          172,899                   9.68        非关联方        1-4年       4,105
单位B          130,941                   7.33        非关联方        1-2年       3,148
单位C          126,696                   7.10        非关联方     1年以内        1,267
单位D          115,194                   6.45        非关联方        1-3年       6,692
单位E           86,138                   4.82        非关联方        1-2年       2,003

               631,868               35.38                                      17,215


于2019年12月31日,应收政府补助款项如下:

                              补助项目            金额    账龄          预计收取时间、
                                                                            金额及依据

长沙经济技术开发区                                               1年以内,依据政府收储
  土地储备中心              搬迁补偿款          89,530 1年以内    合同约定的时间为依据

                                                89,530




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

10.    存货

                           2019年                                2018年
               账面余额    跌价准备       账面价值      账面余额 跌价准备      账面价值

原材料         3,510,035     216,659     3,293,376     3,453,642   193,912    3,259,730
在产品         2,260,900      10,701     2,250,199     2,426,548    10,325    2,416,223
库存商品       8,829,460     121,292     8,708,168     6,042,983   124,309    5,918,674

              14,600,395     348,652    14,251,743    11,923,173   328,546   11,594,627

存货跌价准备变动如下:

2019年

                  期初余额        本期计提      本期减少   汇率变动影响        期末余额
                                                转回或转销

原材料             193,912          66,319            43,956          384      216,659
在产品              10,325          18,409            18,033            -       10,701
库存商品           124,309         126,943           127,613       (2,347)     121,292

                   328,546         211,671           189,602       (1,963)     348,652


2018年

                  期初余额        本期计提      本期减少   汇率变动影响        期末余额
                                                转回或转销

原材料             183,972             34,684         25,457         713       193,912
在产品              10,836                  -            537          26        10,325
库存商品           236,429             29,321        143,988       2,547       124,309

                   431,237             64,005        169,982       3,286       328,546




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

10.    存货(续)

于2019年12月31日,本集团无存货所有权受到限制的情况。

于2019年12月31日,存货余额中无借款费用资本化金额。

11.    一年内到期的非流动资产

                                             2019年        2018年

一年内到期的长期应收款(附注五、14)          508,164       233,231

12.    其他流动资产

                                             2019年        2018年

短期债权投资                              3,260,005       300,000
理财产品                                  1,018,500     1,271,280
待抵扣增值税                                706,552       547,002
预付所得税                                  195,549        95,318
预付其他税                                   82,431       266,386
其他                                          8,971             -

                                          5,272,008    2,479,986




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2019年度                                                 人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

13.    可供出售金融资产(仅适用于2018年度)

                                          2018年
                             账面余额        减值准备      账面价值

可供出售权益工具
  按公允价值计量              543,539                -      543,539
  按成本计量                  582,782            5,811      576,971

                            1,126,321            5,811    1,120,510

以公允价值计量的可供出售金融资产:

                                                             2018年
权益工具成本                                                168,970
公允价值                                                    543,539
累计计入其他综合收益的金额                                  374,569
其中:累计计入其他综合收益的公允价值变动                    371,497
      累计计入其他综合收益的外币报表折算差金额                3,072
已计提减值                                                         -

注:按公允价值计量的可供出售金融资产系持有长沙银行股份有限公司A股流
通股与国银金融租赁股份有限公司H股流通股,按2018年末收盘价确定公允价
值。




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

13.    可供出售金融资产(仅适用于2018年度)(续)

以成本计量的可供出售金融资产:

2018年

                                             账面余额                             减值准备                    持股          本年
                                  年初   本年增加    本年减少      年末    年初 本年增加 本年减少    年末   比例(%)   现金红利

Can-China Global
Resource Fund L.P.             131,595    14,961           -    146,556       -        -        -       -        4.22     7,926
深圳市三一科技有限公司         106,060    29,391           -    135,451       -        -        -       -       16.60         -
北京中信投资中心(有限合伙)    82,224         -           -     82,224       -        -        -       -        0.84         -
三一汽车金融有限公司            80,000         -           -     80,000       -        -        -       -        3.00         -
航天凯天环保科技股份有限公司    40,000         -           -     40,000       -        -        -       -        2.29         -
上海康富核能机械有限公司         6,016         -           -      6,016       -        -        -       -        6.00         -
树根互联技术有限公司             3,665         -           -      3,665       -        -        -       -        6.46         -
长沙银行股份有限公司            51,000         -      51,000          -       -        -        -       -           -         -
浙江成峰工程机械有限公司         2,294         -           -      2,294       -        -        -       -        9.00         -
武汉九州龙工程机械有限公司           -    13,260           -     13,260       -        -        -       -        9.00         -
其他                            72,830     2,651       2,165     73,316   5,811        -        -   5,811                 1,644

                               575,684    60,263      53,165    582,782   5,811        -        -   5,811                 9,570




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2019年度                                                                人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

13.    可供出售金融资产(仅适用于2018年度)(续)

可供出售金融资产减值准备变动如下:

                                                                              2018年


年初已计提减值                                                                  5,811
本年计提                                                                            -
  其中:从其他综合收益转入                                                          -
本年减少                                                                            -
  其中:期后公允价值回升转回                                                        -

年末已计提减值                                                                  5,811


注:青海路桥建设股份有限公司由于经营不善已资不抵债,根据减值测试情况
对其投资全额计提减值准备人民币5,811千元。

14.    长期应收款

                                   2019年                           2018年
                       账面余额    减值准备   账面价值   账面余额   减值准备 账面价值

融资租赁           注1 1,356,758     24,795 1,331,963     604,621      5,597 599,024
分期收款销售商品   注2   469,756      7,664 462,092             -          -       -
减:一年内到期的
    长期应收款
    (附注五、11)         516,430      8,266    508,164    235,580      2,349 233,231

                       1,310,084     24,193 1,285,891     369,041      3,248 365,793


注1:于2019年12月31日,上述融资租赁应收款中未实现融资收益为人民币
89,302千元(2018年12月31日:人民币55,021千元)。

本年用于融资租赁采用的折现率区间为4.76%-9.94%;

注2:本集团的业务存在客户支付款项与承诺的商品所有权转移之间的时间间
隔超过一年的合同,考虑重大融资成分后将应收款项于长期应收款列报。本集
团在计算重大融资成份时参考银行同期贷款利率,并考虑一定的风险加成后作
为折现率,2019年折现率为5%。




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2019年度                                                                    人民币千元


五、     合并财务报表主要项目注释(续)

14.      长期应收款(续)

长期应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏
账准备的变动如下:

2019年

                           第一阶段         第二阶段           第三阶段             合计
                         未来12个月       整个存续期         已发生信用
                       预期信用损失     预期信用损失       减值金融资产
                                                           (整个存续期
                                                         预期信用损失)

年初余额                      5,597                  -                  -          5,597
年初余额在本年                    -                  -                  -              -
--转入第二阶段                    -                  -                  -              -
--转入第三阶段                    -                  -                  -              -
--转回第二阶段                    -                  -                  -              -
--转回第一阶段                    -                  -                  -              -
本年计提                     21,258                  -              5,249         26,507
本年转回                          -                  -                  -              -
本年转销                          -                  -                  -              -
本年核销                          -                  -                  -              -
其他变动                        355                  -                  -            355


年末余额                     27,210                  -              5,249         32,459



长期应收款坏账准备的变动如下:

                  年初余额   本年计提    本年转回        本年转销     汇率变动 年末余额

2018年               3,756       992             -              -           849   5,597




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2019年度                                                                                                                                             人民币千元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

15.        长期股权投资

2019年

                                               年初                                         本年变动                                               年末       年末
                                                                             权益法下       其他       其他   宣告现金       计提   汇率变动
                                               余额    追加投资   减少投资   投资损益   综合收益   权益变动       股利   减值准备       影响   账面价值    减值准备


合营企业

三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司            168,765           -          -    21,515          -           -          -          -         -     190,280           -
山东宏通振友机械有限公司                     26,771           -          -    (8,721)         -           -          -          -         -      18,050           -

联营企业

北京城建远东建设投资集团有限公司             86,717           -          -    21,601          -           -      3,000          -         -     105,318           -
Palfinger AG                                742,901           -          -    46,919      4,592           -    11,266           -    (2,435)    780,711           -
湖南三湘银行股份有限公司                    378,637          -           -    37,896     (5,371)          -         -           -         -     411,162           -
西安华雷船舶实业有限公司                      9,249     11,993           -       (40)          -          -        14           -         -      21,188           -
华胥(广州)产业投资基金管理合伙企业(有
限合伙)                                    740,056           -          -     2,931    373,244           -          -          -         -    1,116,231          -
湖南三一快而居住宅工业有限公司              171,623          -    182,566     10,943          -          -           -          -         -           -           -
湖南道依茨动力有限公司                            -    182,000          -        (92)         -    150,331           -          -         -     332,239           -
三一马可(印尼)公司                          3,633          -          -      6,576          -          -           -          -        49      10,258           -

                                           2,328,352   193,993    182,566    139,528    372,465    150,331     14,280                (2,386)   2,985,437          -




                                                                                   94
三一重工股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                                                                                                  人民币千元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

15.        长期股权投资(续)

2018年

                                               年初                                            变动                                                   年末       年末
                                                                             权益法下       其他          其他   宣告现金       计提   汇率变动
                                               余额    追加投资   减少投资   投资损益   综合收益      权益变动       股利   减值准备       影响   账面价值    减值准备


合营企业


三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司            161,252           -          -     7,513          -              -          -          -          -    168,765           -
山东宏通振友机械有限公司                     29,506           -          -    (2,735)         -              -          -          -          -     26,771           -


联营企业

北京城建远东建设投资集团有限公司             54,729           -          -    34,988          -              -      3,000          -          -     86,717           -
武汉九州龙工程机械有限公司                   24,929           -    58,932     34,003          -              -          -          -          -           -          -
Palfinger AG                                729,431           -         -     23,635     (4,056)             -    10,365           -      4,256    742,901           -
中一联合装备股份有限公司                     44,175           -    44,350        175          -              -         -           -          -          -           -
湖南三湘银行股份有限公司                    360,246           -          -    18,391          -              -          -          -          -    378,637           -
西安华雷船舶实业有限公司                           -      8,961          -      288           -              -          -          -          -      9,249           -
华胥(广州)产业投资基金管理合伙企业(有
限合伙)                                           -   740,000           -        56          -              -          -          -          -    740,056           -
湖南三一快而居住宅工业有限公司                     -          -          -    11,070          -       160,553           -          -          -    171,623           -
三一马可(印尼)公司                               -      2,752          -       881          -             -           -          -          -      3,633           -

                                           1,404,268   751,713    103,282    128,265     (4,056)      160,553     13,365           -      4,256   2,328,352          -




                                                                                   95
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2019年度                                                                                 人民币千元


五、    合并财务报表主要项目注释(续)

16.     其他权益工具投资

2019年

                                                                   本年股利收入

                                       累计计入其他            本年终止               指定为以公允价值计量
                                         综合收益的              确认的   仍持有的    且其变动计入其他综合
                                  成本 公允价值变动   公允价值 权益工具   权益工具              收益的原因
                                                                                       非交易目的长期持有
长沙银行股份有限公司            51,000     400,241    451,241         -           -    非交易目的长期持有
深圳市三一科技有限公司         135,451           -    135,451         -          -     非交易目的长期持有
国银金融租赁股份有限公司       120,866     (29,113)    91,753         -      5,912     非交易目的长期持有
三一汽车金融有限公司            80,000           -     80,000         -           -    非交易目的长期持有
航天凯天环保科技股份有限公司    40,000           -     40,000         -           -    非交易目的长期持有
武汉九州龙工程机械有限公司      13,260           -     13,260         -           -    非交易目的长期持有
上海康富核能机械租赁有限公司     6,017           -      6,017         -           -    非交易目的长期持有
树根互联技术有限公司             3,665           -      3,665         -           -    非交易目的长期持有
浙江成峰工程机械有限公司         2,294           -      2,294         -          -     非交易目的长期持有
其他                            71,958      (8,541)    63,417         -      8,438     非交易目的长期持有

                               524,511     362,587    887,098         -    14,350



17.     其他非流动金融资产

                                                                                                  2019年

以公允价值计量且其变动
  计入当期损益的金融资产                                                                         258,380




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2019年度                                                             人民币千元


五、     合并财务报表主要项目注释(续)

18.      投资性房地产

采用成本模式进行后续计量:

2019年

                                     房屋及建筑物       土地使用权          合计

原价
  年初余额                                  97,174          1,864         99,038
  固定资产/无形资产转入(注)              104,058         50,394        154,452

  年末余额                                 201,232         52,258        253,490

累计折旧和摊销
  年初余额                                     48,592         333         48,925
  计提                                          4,775          35          4,810
  固定资产/无形资产转入(注)                  60,135      11,632         71,767

  年末余额                                 113,502         12,000        125,502

减值准备
  年初余额                                          -            -             -
  计提                                          1,668            -         1,668

  年末余额                                      1,668            -         1,668

账面价值
  年末                                         86,062      40,258        126,320

  年初                                         48,582       1,531         50,113




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2019年度                                                             人民币千元


五、     合并财务报表主要项目注释(续)

18.      投资性房地产(续)

采用成本模式进行后续计量(续):

2018年

                                     房屋及建筑物       土地使用权          合计

原价
  年初余额                                     69,348           -         69,348
  固定资产/无形资产转入(注)                  27,826       1,864         29,690

  年末余额                                     97,174       1,864         99,038

累计折旧和摊销
  年初余额                                     31,651           -         31,651
  计提                                          3,363           -          3,363
  固定资产/无形资产转入(注)                  13,578         333         13,911

  年末余额                                     48,592         333         48,925

账面价值
  年末                                         48,582       1,531         50,113

  年初                                         37,697            -        37,697


注:该投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。




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2019年度                                                    人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

18.    投资性房地产(续)

2019 年,本集团部分自用房产和土地改为出租,转作投资性房地产并采用成
本模式计量,其中固定资产转换日原值 104,058 千元,累计折旧 60,135 千元,
净值 43,923 千元;无形资产转换日其原值 50,394 千元,累计摊销 11,632 千
元,净值 38,762 千元。

于2019年12月31日,未办妥产权证书的投资性房地产如下:

            项目                    账面价值        未办妥产权证书原因
宁乡产业园员工小区食堂工程            10,635      未执行完相关法律程序

19.    固定资产

                                             2019年            2018年

固定资产                                10,615,375         11,867,237




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2019年度                                                                              人民币千元


五、        合并财务报表主要项目注释(续)

19.         固定资产(续)

固定资产

2019年

                            房屋及                            经营租赁    办公设备
                            建筑物     机器设备    运输工具   租出设备      及其他            合计


原价
     年初余额           11,840,267    9,706,361    268,094    102,755    1,218,220      23,135,697
     购置                 246,932      376,781      20,836     82,297     153,363         880,209
     在建工程转入         265,050      265,756       1,775          -      42,402         574,983
     处置或报废         (1,148,888)    (631,986)   (38,630)    (5,297)    (112,103)     (1,936,904)
     转入投资性房地产     (104,058)           -          -          -            -        (104,058)
     本期处置子公司转
出                        (114,795)     (45,586)    (4,202)         -      (43,227)       (207,810)
     汇率变动影响            4,380       (4,630)      619       1,204         588            2,161


     年末余额           10,988,888    9,666,696    248,492    180,959    1,259,243      22,344,278


累计折旧
     年初余额            4,018,060    6,056,798    247,086     43,056     890,586       11,255,586
     计提                 553,769      933,211      16,879     36,044     109,715        1,649,618
     处置或报废           (508,055)    (490,982)   (35,699)    (1,763)     (93,643)     (1,130,142)
     转入投资性房地产      (60,135)           -          -          -            -         (60,135)
     本期处置子公司转
出                          (6,849)     (24,566)    (1,326)         -      (15,948)        (48,689)
     汇率变动影响            1,278       (2,732)      197         64          375             (818)


     年末余额            3,998,068    6,471,729    227,137     77,401     891,085       11,665,420


减值准备
     年初余额                 487        5,293       1,346          -        5,748         12,874
     计提                  21,364       26,723           -          -            -         48,087
     在建工程转入                -       2,565           -          -            -           2,565
     处置或报废                  -            -          -          -            -               -
     汇率变动影响               (1)         (19)         -          -          (23)            (43)


     年末余额              21,850       34,562       1,346          -        5,725         63,483


账面价值
     年末                6,968,970    3,160,405     20,009    103,558     362,433       10,615,375


     年初                7,821,720    3,644,270     19,662     59,699     321,886       11,867,237




                                                     100
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                                          人民币千元


五、        合并财务报表主要项目注释(续)

19.         固定资产(续)

固定资产(续)

2018年

                            房屋及                                  经营租赁       办公设备
                            建筑物     机器设备       运输工具      租出设备         及其他               合计


原价
     年初余额           11,602,723    9,670,989       303,509        95,554       1,196,892         22,869,667
     购置                 223,792      263,639         12,105        63,663         86,816            650,015
     在建工程转入         213,787      105,136              -             -          7,320            326,243
     处置或报废           (184,856)    (313,316)      (46,599)      (55,700)        (72,154)          (672,625)
     转入投资性房地产      (27,826)               -             -             -               -        (27,826)
     本期处置子公司转
出                               -      (22,744)         (672)                -      (1,535)           (24,951)
     汇率变动影响          12,647        2,657           (249)         (762)           881             15,174


     年末余额           11,840,267    9,706,361       268,094       102,755       1,218,220         23,135,697


累计折旧
     年初余额            3,521,890    5,376,341       265,870        45,517        841,724          10,051,342
     计提                 520,051      865,643         21,531        20,178        105,294           1,532,697
     处置或报废            (15,042)    (173,431)      (39,834)      (21,531)        (57,116)          (306,954)
     转入投资性房地产      (13,578)               -             -             -               -        (13,578)
     本期处置子公司转
出                               -      (15,175)         (347)                -      (1,145)           (16,667)
     汇率变动影响            4,739       3,420           (134)       (1,108)         1,829               8,746


     年末余额            4,018,060    6,056,798       247,086        43,056        890,586          11,255,586


减值准备
     年初余额                 535        5,265          1,379             -          5,715             12,894
     计提                        -            -             -             -               -                  -
     处置或报废                (50)           -           (33)            -               -                (83)
     转入投资性房地产            -            -             -             -               -                  -
     本期处置子公司转
出                               -            -             -             -               -                  -
     汇率变动影响                2          28              -             -             33                 63


     年末余额                 487        5,293          1,346             -          5,748             12,874


账面价值
     年末                7,821,720    3,644,270        19,662        59,699        321,886          11,867,237


     年初                8,080,298    4,289,383        36,260        50,037        349,453          12,805,431


                                                        101
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2019年度                                                 人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

19.    固定资产(续)

固定资产(续)

暂时闲置的固定资产如下:

2019年

                           原价   累计折旧    减值准备     账面价值

机器设备                540,022    375,901           -      164,121
房屋及建筑物             87,678     15,652           -       72,026
办公设备及其他            2,101      1,904           -          197
运输工具                  3,427      3,162           -          265

                        633,228    396,619           -      236,609

2018年

                           原价   累计折旧    减值准备     账面价值

机器设备                352,056    226,645           -      125,411
办公设备及其他            1,773      1,361           -          412
运输工具                    114        105           -            9

                        353,943    228,111           -      125,832

融资租入固定资产如下:

2019年

                           原价   累计折旧    减值准备     账面价值

房屋及建筑物             35,170     10,429           -       24,741
机器设备                  3,188      2,280           -          908

                         38,358     12,709           -       25,649




                                        102
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2019年度                                                        人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

19.    固定资产(续)

融资租入固定资产如下(续):

2018年

                          原价     累计折旧         减值准备      账面价值

房屋及建筑物            35,313          9,813              -        25,500
机器设备                 3,192          2,069              -         1,123

                        38,505      11,882                 -        26,623

经营性租出固定资产账面价值如下:

                                                2019年              2018年

房屋及建筑物                                    451,741            505,862
机器设备                                        103,558             59,699

                                                555,299            565,561

于2019年12月31日,未办妥产权证书的固定资产如下:

                                                                     未办妥
                                         账面价值              产权证书原因

房屋及建筑物                              523,982    未执行完相关法律程序




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2019年度                                                              人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

20.    在建工程

                                                      2019年                2018年

在建工程                                            1,067,140               730,000
工程物资                                               37,637                61,073

                                                    1,104,777               791,073

在建工程

                            2019年                              2018年
                   账面余额 减值准备    账面价值     账面余额     减值准备 账面价值
在建厂房及产业园   506,575    40,762    465,813      432,531              - 432,531
设备安装           562,345     7,119    555,226      289,033          7,682 281,351
其他                 46,101         -     46,101       16,118             -  16,118

                   1,115,021   47,881   1,067,140    737,682        7,682    730,000




                                           104
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2019年度                                                                                                                                                            人民币千元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

20.      在建工程(续)

在建工程(续)

重要在建工程(在建厂房及产业园)2019年变动如下:

                                                         本年转入 其他减    汇率变动                                          工程投入占 工程进度   利息资本化    其中:本年 本年利息
                         预算    年初余额    本年增加    固定资产      少       影响     减值准备    年末余额      资金来源 预算比例(%)    (%)      累计金额    利息资本化 资本化率
上海临港产业园        613,803      78,000      64,756            -     -            -            -   142,756     借款+自有          74.03  74.00              -
浙江三一装备产业园    666,480         933      68,204            -  933             -            -     68,204    借款+自有          89.48  89.00        14,971
索特产业园            320,826      43,670      24,086         467      -            -            -     67,289          自有         34.61  35.00              -
昆山产业园            418,467            -     57,826            -     -            -            -     57,826    借款+自有          76.70  77.00              -
安仁产业园             80,000      13,887      31,824            -     -            -            -     45,711          自有         57.14  57.00              -
汽车制造产业园        107,062            -     39,604         133      -            -            -     39,471          自有         36.99  37.00              -
中兴产业园            205,000      13,574       1,510         789    (26)           -            -     14,321    借款+自有          72.93  73.00          3,888
西北重工产业园        980,257    136,115          190    126,716       -            -            -      9,589    借款+自有          98.23  98.00              -
江苏三一科技产业园     11,827            -      6,589            -     -            -            -      6,589          自有         55.71  56.00              -
印度三一产业园        238,550       1,726       8,899       9,192      -          (2)            -      1,431          自有         92.56  93.00              -
德国三一产业园        282,940       3,535            -           -     -        (14)             -      3,521          自有         93.20  94.00              -
6S店工程              320,082      10,499       1,458       8,564      -            -            -      3,393          自有         96.78  97.00              -
三一塔机产业园        120,000            -      2,036            -     -            -            -      2,036          自有          1.70    2.00             -
中阳产业园            271,770      34,266      20,997      53,496      -            -            -      1,767    借款+自有          92.90  93.00              -
宁乡产业园            136,800      41,487            -           -     -            -      40,762         725    借款+自有          88.53  89.00              -
三一学校                4,083            -        862            -     -            -            -        862          自有         21.11  21.00              -
专用汽车产业园          1,171            -        322            -     -            -            -        322          自有         27.50  28.00              -
常德三一产业园        115,000      54,839      25,929      80,768      -            -            -           -         自有         70.24  70.00              -

                     4,894,118   432,531     355,092     280,125    907          (16)      40,762    465,813                                           18,859




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2019年度                                                                                                                                          人民币千元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

20.    在建工程(续)

在建工程(续)

重要在建工程(在建厂房及产业园)2018年变动如下:

                                                     本年转入              汇率变                            工程投入占预 工程进度 利息资本化 其中:本年 本年利息
                     预算    年初余额    本年增加    固定资产    其他减少 动影响     年末余额     资金来源     算比例(%)    (%) 累计金额 利息资本化 资本化率
西北重工产业园    980,257    135,624          754         263            -      -    136,115    借款+自有           98.21                    -
上海临港产业园    449,300      78,000            -           -           -      -      78,000   借款+自有           86.72                    -
常德三一产业园    115,000            -     54,839            -           -      -      54,839         自有          47.69                    -
索特产业园        100,000      55,420       3,813      15,563            -      -      43,670         自有          86.94                    -
宁乡产业园        136,800      48,896         726       8,135            -      -      41,487   借款+自有           88.53                    -
中阳产业园        215,000      15,417      18,849            -           -      -      34,266   借款+自有          107.67                    -
中兴产业园        205,000      13,574            -           -           -      -      13,574   借款+自有           72.19   72.00      3,888
安仁产业园         80,000            -     13,887            -           -      -      13,887         自有          17.36                    -
6S店工程          318,691      67,869       3,528      21,976      38,922       -      10,499         自有          96.74                    -
德国三一产业园    282,940       9,002            -           -      5,518      51       3,535         自有          93.20                    -
印度三一产业园    208,000      12,219      11,161      15,444       5,620    (590)      1,726         自有         101.88                    -
浙江三一装备产
业园              541,000      88,247          63      87,129         248       -        933 借款+自有             97.63     98.00     14,971
三一智造产业园     48,355           -       3,580       3,580           -       -          -      自有              7.40                    -
昆山产业园        280,750       2,432       5,857       5,751       2,538       -          - 借款+自有             93.73                    -

                 3,961,093   526,700     117,057     157,841      52,846    (539)    432,531                                           18,859




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财务报表附注(续)
2019年度                                                                        人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

21.    在建工程(续)

在建工程(续)

在建工程减值准备:

2019年

                   年初余额      本年增加           本年减少      年末余额           计提原因

                                                                               预计可收回金额
在建厂房                  -         40,762                    -    40,762        低于账面价值
                                                                               预计可收回金额
设备安装              7,682          2,002                2,565        7,119     低于账面价值

                      7,682         42,764                2,565    47,881


2018年

                   年初余额      本年增加           本年减少      年末余额           计提原因

                                                                               预计可收回金额
设备安装              5,118          2,564                    -        7,682     低于账面价值


工程物资

                               2019年                                    2018年
                   账面余额    减值准备      账面价值       账面余额     减值准备    账面价值
设备款               37,637            -       37,637         60,613             -     60,613
专用材料                   -           -             -           227             -        227
其他                       -           -             -           233             -        233
预付设备及工程款     37,637            -         37,637       61,073             -     61,073




                                           107
三一重工股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                      人民币千元


五、    合并财务报表主要项目注释(续)

21.     无形资产

2019年
                                    Putzmeister
                      土地使用权        专营权        软件    专有技术    商标权    其他          合计


原价
 年初余额              2,275,578       151,752     357,046 2,085,204 1,063,377 48,648        5,981,605
 购置                      1,101               -    44,127     10,861          -     881       56,970
 内部研发                      -               -      591     102,861          -        -     103,452
 处置                   (230,976)              -    (9,949)    (21,627)        -        -     (262,552)
 转入投资性房地产        (50,394)              -         -           -         -        -      (50,394)
 本期处置子公司转出      (28,095)              -    (1,541) (172,154)          -        -     (201,790)
 汇率变动                    (14)         (615)       132       (4,265)   (4,308)   (197)       (9,267)


 年末余额              1,967,200       151,137     390,406 2,000,880 1,059,069 49,332        5,618,024


累计摊销
 年初余额               408,882        102,432     301,474 1,197,751         77     5,763    2,016,379
 计提                    46,600         15,114      35,353    256,033        10     2,226     355,336
 处置                    (58,177)              -      (662)    (18,973)        -        -      (77,812)
 转入投资性房地产        (11,632)              -         -           -         -        -      (11,632)
 本期处置子公司转出       (3,984)              -      (877)    (81,491)        -        -      (86,352)
 汇率变动                     (2)         (415)       193       (2,348)        -      (23)      (2,595)


 年末余额               381,687        117,131     335,481 1,350,972         87     7,966    2,193,324


减值准备
 年初余额                      -               -     2,375     83,351          -        -      85,726
 汇率变动                      -               -       (10)      (329)         -        -         (339)


 年末余额                      -               -     2,365     83,022          -        -      85,387


账面价值
 年末                  1,585,513        34,006      52,560    566,886 1,058,982 41,366       3,339,313


 年初                  1,866,696        49,320      53,197    804,102 1,063,300 42,885       3,879,500




                                         108
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2019年度                                                                                  人民币千元


五、       合并财务报表主要项目注释(续)

21.        无形资产(续)

2018年

                                         Putzmeister专
                        土地使用权                营权       软件     专有技术       商标权      其他       合计


原价
 年初余额                   2,276,029         150,882     316,691     2,009,621    1,057,279   37,335   5,847,837
 购置                         12,087                  -    59,167        5,236             -   11,047     87,537
 内部研发                           -                 -       651      144,570             -        -    145,221
 处置                          (9,839)                -   (12,786 )     (76,601)           -        -     (99,226)
 转入投资性房地产              (1,864)                -          -            -            -        -      (1,864)
 本期处置子公司转出                 -                 -    (8,129 )      (3,717)           -        -     (11,846)
 汇率变动                       (835)             870       1,452        6,095        6,098      266      13,946


 年末余额                   2,275,578         151,752     357,046     2,085,204    1,063,377   48,648   5,981,605


累计摊销
 年初余额                    365,064           86,757     276,577      963,487           67     4,293   1,696,245
 计提                         46,106           15,105      30,419      285,121           10     1,439    378,200
 处置                          (1,864)                -    (3,475 )     (52,225)           -        -     (57,564)
 转入投资性房地产               (333)                 -          -            -            -        -       (333)
 本期处置子公司转出                 -                 -    (3,624 )      (1,899)           -        -      (5,523)
 汇率变动                         (91)            570       1,577        3,267             -      31       5,354


 年末余额                    408,882          102,432     301,474     1,197,751          77     5,763   2,016,379


减值准备
 年初余额                           -                 -     2,361       57,419             -        -     59,780
 计提                               -                 -          -      25,496             -        -     25,496
 汇率变动                           -                 -        14          436             -        -        450

 年末余额                           -                 -     2,375       83,351             -        -     85,726


账面价值
 年末                       1,866,696          49,320      53,197      804,102     1,063,300   42,885   3,879,500


 年初                       1,910,965          64,125      37,753      988,715     1,057,212   33,042   4,091,812




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2019年度                                                                       人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

21.    无形资产(续)

于2019年12月31日,通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为17.28%
(2018年12月31日:14.5%)。

于2019年12月31日,无未办妥产权证书的无形资产。



22.    开发支出

2019年

                       本年增加                本年减少              汇率变动
                                 确认无形       计入当期
 项目       年初余额    内部开发     资产           损益     其他        影响    年末余额
 开发支出   147,964    3,675,648 103,452       3,644,408   22,091       (369)      53,292
 合计       147,964    3,675,648 103,452       3,644,408   22,091       (369)      53,292



2018年
                       本年增加            本年减少                 汇率变动     年末余额
                                                 计入当期损
 项目       年初余额    内部开发 确认无形资产              益           影响
 开发支出   298,679    1,748,437     145,221        1,754,475           544      147,964
 合计       298,679    1,748,437     145,221        1,754,475           544      147,964




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2019年度                                                                      人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

23.    商誉

2019年

                               年初余额     本年增加            本年减少          年末余额
                                          非同一控制下              汇率变动
                                              企业合并        处置       影响

Intermix GmbH                   38,849               -           -       158       38,691
江西九象工程机械有限公司         1,244               -       1,244         -            -
咸阳泰瑞达商贸有限公司           5,551               -           -         -        5,551
沈阳三益源工程机械有限公司       2,866               -           -         -        2,866
华北宝思威(天津)工程机械有
   限公司                        2,337               -           -            -      2,337

                                50,847               -       1,244       158       49,445


2018年

                                年初余额       本年增加              本年减少     年末余额
                                           非同一控制下
                                               企业合并        汇率变动影响

Intermix GmbH                     38,626                 -              (223)      38,849
江西九象工程机械有限公司           1,244                 -                  -       1,244
咸阳泰瑞达商贸有限公司             5,551                 -                  -       5,551
沈阳三益源工程机械有限公司         2,866                 -                  -       2,866
华北宝思威(天津)工程机械有
  限公司                           2,337                 -                    -      2,337

                                  50,624                 -              (223)      50,847


2012 年 7 月 19 日,本集团 Hans-George Stetter 先生收购了其拥有的 Intermix
公司 100%的股权。购买日合并成本为 8,027 千欧元,取得的可辨认净资产的公
允价值 3,076 千欧元,形成商誉 4,951 千欧元,截至 2019 年 12 月 31 日折算人
民币 38,691 千元。

2019 年 3 月 24 日,本集团子公司起重机与陈剑光等人签订股权转让协议,将持
有江西九象工程机械有限公司 42.04%的股权转让给陈剑光等人,转让后占股为
9%,不再具有控制权;从 2019 年 4 月份起不再纳入合并范围,导致本期商誉减
少人民币 1,244 千元。




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2019年度                                                                 人民币千元


五、     合并财务报表主要项目注释(续)

24.      长期待摊费用

2019年

                    年初余额     本年增加       本年摊销      其他减少      年末余额

装修费                  17,879    53,630           4,160             -        67,349
其他                     9,481     7,329           6,363         1,484         8,963

合计                    27,360    60,959         10,523          1,484        76,312

2018年

                    年初余额     本年增加       本年摊销      其他减少      年末余额

装修费                       -    23,738          5,859             -         17,879
其他                    16,114     6,423         12,061           995          9,481

合计                    16,114    30,161         17,920           995         27,360


25.      递延所得税资产/负债

未经抵销的递延所得税资产:

                                         2019年                       2018年
                                       可抵扣       递延          可抵扣       递延
                                   暂时性差异 所得税资产      暂时性差异 所得税资产

递延所得税资产
  资产减值准备                      2,889,558       430,846    2,621,538      440,724
  交易性金融负债及衍生工具的公
    允价值变动                         20,159         5,040       44,316        7,407
  固定资产折旧                         73,924        11,129      103,684       17,442
  无形资产摊销                        211,727        39,081       15,194        4,092
  递延收益的纳税时间性差异            384,350        61,401      160,367       26,294
  可抵扣亏损                          877,781       192,473    2,851,397      522,506
  暂时不能税前抵扣的预计费用        4,370,743       727,445    2,185,519      413,601
  存货可抵减时间性差异              9,101,915     1,438,692    5,724,397      903,285
  其他                                479,250       142,679      259,624       72,666

                                   18,409,407     3,048,786   13,966,036     2,408,017




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2019年度                                                                   人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

25.    递延所得税资产/负债(续)

未经抵销的递延所得税负债

                                         2019年                          2018年
                                       应纳税       递延             应纳税       递延
                                   暂时性差异 所得税负债         暂时性差异 所得税负债

递延所得税负债
  无形资产摊销                          236,303       68,464          241,263       69,912
  固定资产折旧                          172,120       36,417          271,234       64,587
  交易性金融资产及衍生工具、其
    他权益工具投资的公允价值变
    动                              1,107,878        267,308        383,667         95,894
  应收款项应纳税时间性差异         11,706,796      1,854,645      7,358,635      1,164,024
  不征税收入                           77,579         19,395         77,579         19,395
  合并收购子公司资产按公允价值
    计价的差异                      1,403,609        384,308      1,505,760        412,277
  其他                                 68,802         22,741        312,275         79,792

                                   14,773,087      2,653,278     10,150,413      1,905,881


递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:

                                   2019年                           2018年
                             抵销金额     抵销后余额            抵销金额   抵销后余额

递延所得税资产              1,939,412         1,109,374        1,256,064        1,151,953


递延所得税负债              1,939,412          713,866         1,256,064         649,817

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下:

                                                            2019年                2018年

可抵扣暂时性差异                                            646,491               653,203
可抵扣亏损                                                2,517,315             2,862,749

                                                          3,163,806             3,515,952




                                        113
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2019年度                                                人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

25.    递延所得税资产/负债(续)

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

                                               2019年       2018年

2019年                                              -      206,291
2020年                                        200,799       67,131
2021年                                         59,028       50,395
2022年                                         49,765       84,100
2023年                                         59,117      188,944
2024年及以后年度                            2,148,606    2,265,888

                                            2,517,315    2,862,749

26.    其他非流动资产

                                             2019年        2018年

预付土地及工程设备款                          67,328        11,000
其他                                          82,733        87,079

合计                                        150,061         98,079




                                   114
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2019年度                                                                                         人民币千元


五、     合并财务报表主要项目注释(续)

27.      资产减值准备

2019年

                               年初余额   会计政策          本年计提        本年减少              其他     汇率变动   年末余额
                                          变更影响                          转回 转销/核销                     影响

坏账准备                      2,784,012    (98,729)     1,083,768         96,993      839,316   (8,955)     (1,705)   2,822,082
其中:应收账款坏账准备        2,553,907    (77,188)       882,030         68,676      825,340   (8,955)     (1,040)   2,454,738
      其他应收款坏账准备        224,508    (21,541)       172,345         28,317       13,976        -      (1,020)     331,999
      长期应收款坏账准备          5,597          -         26,507              -            -        -          355      32,459
      其他流动资产减值准备            -          -          2,886              -            -        -            -       2,886
存货跌价准备                    328,546          -        211,671        161,742       27,860        -      (1,963)     348,652
可供出售金融资产减值准备          5,811     (5,811)             -              -            -        -            -           -
固定资产减值准备                 12,874          -         48,087              -            -    2,565         (43)      63,483
投资性房地产减值准备                  -          -          1,668              -            -        -            -       1,668
在建工程减值准备                  7,682          -         42,764              -            -   (2,565)           -      47,881
无形资产减值准备                 85,726          -              -              -            -        -        (339)      85,387

                              3,224,651   (104,540)     1,387,958        258,735      867,176   (8,955)     (4,050)   3,369,153


2018年
                             年初余额         本年计提                 本年减少                   其他     汇率变动   年末余额
                                                                       转回     转销/核销                    影响

坏账准备                     2,700,742       1,019,241            15,922            932,700          (5)    12,656    2,784,012
其中:应收账款坏账准备       2,454,121       1,018,249                 -            932,691      3,103      11,125    2,553,907
      其他应收款坏账准备       242,865               -            15,922                  9     (3,108)        682      224,508
      长期应收款坏账准备         3,756             992                 -                  -           -        849        5,597
存货跌价准备                   431,237          64,005                 -            169,982           -      3,286      328,546
可供出售金融资产减值准备         5,811               -                 -                  -           -          -        5,811
固定资产减值准备                12,894               -                 -                 83           -         63       12,874
在建工程减值准备                 5,118           2,564                 -                  -           -          -        7,682
无形资产减值准备                59,780          25,496                 -                  -           -        450       85,726

                             3,215,582       1,111,306            15,922           1,102,765        (5)     16,455    3,224,651




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

28.    短期借款

                                              2019年          2018年

质押借款              注1                  1,369,417          102,542
保证借款              注2                  1,987,355          220,422
信用借款                                   5,284,383        5,093,782

                                           8,641,155        5,416,746

于2019年12月31日,上述借款的年利率为2.50%-7.50%(2018年12月31日:
2.50%-7.50%)。

于2019年12月31日,本集团无已逾期但尚未偿还的短期借款。

注1:质押借款为应收票据贴现质押形成的借款、以及带有追索权的应收账款保
理形成的借款,参加附注五、71;

注2:2019年末保证借款均系子公司借款,由本公司直接或间接提供担保。

29.    衍生金融负债

                                             2019年            2018年

衍生金融负债                                503,030           898,547

衍生金融负债主要系远期外汇合约,资产负债表日对尚未到期的合约按公允价
值计量产生的损失,确认为衍生金融负债。

30.    应付票据

                                             2019年            2018年

商业承兑汇票                              3,355,306         2,774,090
银行承兑汇票                              4,663,088         5,630,910

                                          8,018,394         8,405,000

于2019年12月31日,到期未付的应付票据余额为人民币13,176千元(2018年
12月31日:人民币0千元)。

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2019年度                                                 人民币千元


五、    合并财务报表主要项目注释(续)

31.     应付账款

应付账款不计息,并通常在 3-6 个月内清偿。

                                               2019年       2018年

应付材料款                                  11,919,033    8,556,450
其他                                           357,194      229,260

                                            12,276,227    8,785,710

于2019年12月31日,账龄超过1年的重要应付账款列示如下:

单位名称                                     应付金额    未偿还原因

单位F                                          41,000    未结算余款
单位B                                           6,518    未结算余款
单位G                                           6,230    未结算余款
单位C                                           5,648    未结算余款
单位H                                           4,405    未结算余款

                                               63,801

于2018年12月31日,账龄超过1年的重要应付账款列示如下:

单位名称                                     应付金额    未偿还原因

单位A                                           7,133    未结算余款
单位B                                           6,321    未结算余款
单位C                                           4,101    未结算余款
单位D                                           4,081    未结算余款
单位E                                           4,070    未结算余款

                                               25,706




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2019年度                                                           人民币千元


五、    合并财务报表主要项目注释(续)

32.     预收款项

                                               2019年                 2018年

预收货款                                    1,280,954              1,357,096

于2019年12月31日,账龄超过1年的重要预收款项列示如下:

单位名称                                 预收金额                  未结转原因

单位A                                     15,590             合同未履行完毕
单位B                                     13,332             合同未履行完毕
单位C                                     11,120             合同未履行完毕
单位D                                      7,205             合同未履行完毕
单位E                                      6,620             合同未履行完毕

                                          53,867

33.     应付职工薪酬

2019年

                              年初余额   本年增加       本年减少      年末余额

短期薪酬                     1,042,683   5,440,808   5,198,016       1,285,475
离职后福利(设定提存计划)       3,570     141,920     141,342           4,148
辞退福利                             -      18,097      18,097               -

                             1,046,253   5,600,825   5,357,455       1,289,623


2018年

                              年初余额   本年增加       本年减少      年末余额

短期薪酬                       481,732   5,063,086   4,502,135       1,042,683
离职后福利(设定提存计划)       5,485     160,951     162,866           3,570
辞退福利                         1,392         246       1,638               -

                               488,609   5,224,283   4,666,639       1,046,253




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2019年度                                                          人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

33.    应付职工薪酬(续)

短期薪酬如下:

2019年

                            年初余额      本年增加    本年减少       年末余额

工资、奖金、津贴和补贴      1,033,450     5,114,980   4,877,351     1,271,079
职工福利费                      1,444       138,153     138,153         1,444
社会保险费                      2,385        80,579      78,984         3,980
  其中:医疗保险费              1,418        65,297      64,535         2,180
        工伤保险费                899        10,133       9,439         1,593
        生育保险费                 68         5,149       5,010           207
住房公积金                      1,553        83,949      83,074         2,428
工会经费和职工教育经费          3,851        23,147      20,454         6,544

                            1,042,683     5,440,808   5,198,016     1,285,475


2018年

                            年初余额       本年增加    本年减少      年末余额

工资、奖金、津贴和补贴       463,260      4,800,239   4,230,049     1,033,450
职工福利费                     2,375        108,599     109,530         1,444
社会保险费                     6,208         78,104      81,927         2,385
  其中:医疗保险费             4,964         64,900      68,446         1,418
        工伤保险费               690          8,757       8,548           899
        生育保险费               554          4,447       4,933            68
住房公积金                     1,922         62,924      63,293         1,553
工会经费和职工教育经费         7,967         13,220      17,336         3,851

                             481,732      5,063,086   4,502,135     1,042,683




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2019年度                                                      人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

33.    应付职工薪酬(续)

设定提存计划如下:

2019年

                            年初余额    本年增加   本年减少    年末余额

基本养老保险费                 2,843    137,664    136,558        3,949
失业保险费                       727      4,256      4,784          199

                               3,570    141,920    141,342        4,148

2018年

                            年初余额    本年增加   本年减少    年末余额

基本养老保险费                 4,271    155,757    157,185        2,843
失业保险费                     1,214      5,194      5,681          727

                               5,485    160,951    162,866        3,570

34.    应交税费

                                               2019年            2018年

企业所得税                                  1,089,085           307,371
个人所得税                                    209,784            55,424
增值税                                        126,141           128,419
房产税                                          9,386             6,518
城建税                                          5,699             2,090
教育费附加                                      5,443             2,350
土地使用税                                      1,695             5,485
其他                                           43,223            16,095

                                            1,490,456           523,752




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2019年度                                                 人民币千元


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35.    其他应付款

                                             2019年           2018年

应付利息                                          -           54,115
应付股利                                    100,744           91,157
其他应付款                                4,048,806        2,815,466

                                          4,149,550        2,960,738

应付利息

                                             2019年           2018年

分期付息到期还本的长期借款利息                    -            6,673
企业债券利息                                      -           41,602
短期借款应付利息                                  -            5,840

                                                  -           54,115

应付股利

                                             2019年           2018年

梁稳根等自然人(注)                         74,300           74,300
限制性股票股利                               26,444           16,857

                                            100,744           91,157

注:本项目年末余额中应付梁稳根等自然人的人民币74,300千元股利系三一重
机投资有限公司在被本公司同一控制下合并前向其前股东分配而尚未支付的股
利额。




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2019年度                                                 人民币千元


五、    合并财务报表主要项目注释(续)

35.     其他应付款(续)

其他应付款

                                                2019年      2018年

应付工程款                                      28,161       81,172
应付设备款                                      68,414       80,638
应付单位往来                                 1,090,894    1,037,360
应付个人往来                                    75,832      143,914
预提费用                                     2,760,202    1,466,449
其他                                            25,303        5,933

                                             4,048,806    2,815,466

于2019年12月31日,账龄超过1年的重要其他应付款如下:

                                         应付金额        未偿还原因

单位A                                     37,050         未结算余款
单位B                                     30,000         未结算余款
单位C                                     15,777         未结算余款
单位D                                      9,500         未结算余款
单位E                                      8,699         未结算余款

                                         101,026




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2019年度                                               人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

36.    一年内到期的非流动负债

                                            2019年         2018年

一年内到期的长期借款(附注五、38)       2,047,867      2,860,266
一年内到期的长期应付款(附注五、40)        81,820         58,815

                                         2,129,687      2,919,081

37.    其他流动负债

                                             2019年        2018年

待转增值税销项税额                        1,289,650     1,180,337
质押式回购借入资金                        1,062,562       442,098
其他                                         17,306             -

                                          2,369,518     1,622,435

38.    长期借款

                                             2019年        2018年

信用借款                                  2,228,237     2,208,955
保证借款                                  1,122,465     2,551,219
质押借款                                          -        40,796
其中:一年内到期的长期借款(附注五、36)   (2,047,867)   (2,860,266)

                                         1,302,835     1,940,704

于2019年12月31日,上述借款的年利率为2.50%-4.37%(2018年12月31日:
2.50%-4.51%)。

39.    应付债券

                                           2019年          2018年

三一转债                                          -     4,033,475




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2019年度                                                                                                                    人民币千元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

39.    应付债券(续)

于2019年12月31日,应付债券余额列示如下:

                  面值   发行日期   债券期限   发行金额    年初余额    本年发行   本年计提利息   折溢价摊销     本年偿还       年末余额

三一转债         100元   2016-1-4       6年    4,500,000   4,033,475          -              -      70,546    (4,104,021)              -



于2018年12月31日,应付债券余额列示如下:

                  面值   发行日期   债券期限   发行金额    年初余额    本年发行   本年计提利息   折溢价摊销     本年偿还       年末余额

三一转债         100元   2016-1-4       6年    4,500,000   4,209,622          -        41,044      116,710     (292,857)       4,033,475




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

39.    应付债券(续)

注:经中国证券监督管理委员会《关于核准三一重工股份有限公司公开发行可
转换公司债券的批复》(证监许可 [2015]3090号文)核准,本公司于2016年1
月4日发行票面金额为人民币100元的可转换债券4,500万张(总额4,500,000千
元),债券票面利率为第一年为0.2%、第二年为0.5%、第三年为1.0%、第四
年为1.5%、第五年为1.6%、第六年为2.0%。每年的付息日为本次发行的可转
换债券发行首日每满一年的当日,到期一次还本。转股期限自本次可转债发行
结束之日起满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止,初始行权价格为人
民币7.50元/股。本公司于2016年8月24日实施2015年度权益分派方案,根据
《募集说明书》的约定,“三一转债”的转股价格于2016年8月24日起由原来
的人民币7.50元/股调整为7.49元/股。2017年1月9日,公司第六届董事会第十
一次会议审议通过《三一重工股份有限公司可转债转股价格调整的议案》,
“三一转债”的转股价格由7.49元/股调整为7.46元/股。公司于2017年8月24日
实施2016年度利润分配方案,转股价格由7.46元/股调整为7.45元/股。公司于
2017年10月24日实施2017年半年度利润分配方案,转股价格由7.45元/股调整
为7.43元/股。2018年7月30日,公司召开第六届董事会第三十一次会议审议通
过关于可转债转股价格调整的议案》,同意“三一转债”目前的7.43元/股调整
为7.41元/股,调整后的转股价格自2018年8月1日起生效。公司于2018年8月21
日实施2017年度利润分配方案,转股价格由7.41元/股调整为7.25元/股。

赎回条款:(1)到期赎回条款,在本次发行的可转债期满后五个交易日内,本
公司将以本次发行的可转债的票面面值的106%(含最后一期利息)的价格向投
资者赎回全部未转股的可转债。(2)有条件赎回条款,在本可转债转股期内,
如果公司股票任意连续30个交易日中至少有15个交易日的收盘价不低于当期转
股价格的130%(含130%)或未转股余额不足人民币3,000万元,公司有权按照
债券面值加当期应计利息赎回部分或者全部转债。若在上述交易日内发生过转
股价格调整的情形,则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计
算,在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。当期应计利息的
计算公式为:IA=B×i×t/365;IA:指当期应计利息,B:指本次发行的可转债持
有人持有的可转债票面总金额,i:指可转债当年票面利率,t:指计息天数,即
从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天数。




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

39.    应付债券(续)

回售条款:(1)有条件回售条款,自本次可转债第五个计息年度起,如果公司
股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格的70%,可转债持
有人有权将其持有的可转债全部或部分按面值的103%(含当期计息年度利息)
回售给公司。若在上述交易日内发生过转股价格因发生送红股、转增股本、增
发新股(不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本)、配股以及派发现金
股利等情况而调整的情形,则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价
格计算,在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转
股价格向下修正的情况,则上述连续三十个交易日须从转股价格调整之后的第
一个交易日起重新计算。自本次可转债第五个计息年度起,可转债持有人在每
年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次,若在首次满足回售
条件而可转债持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的,该
计息年度不应再行使回售权,可转债持有人不能多次行使部分回售权。(2)附
加回售条款,若公司本次发行的可转债募集资金投资项目的实施情况与公司在
募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化,根据中国证监会的相关规定被视
作改变募集资金用途或被中国证监会认定为改变募集资金用途的,可转债持有
人享有一次回售的权利。可转债持有人有权将全部或部分其持有的可转债按照
人民币 103元(含当期应计利息)回售给公司。持有人在附加回售条件满足
后,可以在公司公告后的附加回售申报期内进行回售,本次附加回售申报期内
不实施回售的,不应再行使附加回售权。

2018年度可转换公司债券回售金额(含债券利息)为人民币2,060元。截至
2018年12月31日,因债转股、回售可转债面值变更为人民币4,104,021千元。

由于公司股票自2019年2月1日至2019年2月28日连续 15个交易日收盘价格不低
于当期转股价格(人民币7.25元/股)的130%,根据公司《公开发行可转换公
司债券募集说明书》关于有条件赎回的约定,触发三一转债的赎回条款。

截至赎回前,累计债转股面值金额为人民币4,490,766千元,累计回售面值金额
为人民币2千元,面值余额为人民币9,232千元。本期可转换公司债券发生债转
股数量为564,797,226股,面值金额为人民币4,094,789千元。赎回金额(含债
券利息)为人民币9,260.07千元。

自2019年3月26日起,本公司的“三一转债”在上海证券交易所摘牌。截至
2019年12月31日,因债转股、回售和赎回可转债面值变更为零。

于2019年12月31日,本集团无逾期的债券。


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2019年度                                                   人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

40.    长期应付款

                                              2019年          2018年

限制性股票回购义务                            20,428         111,106
应付融资利息                                 167,524         171,117
应付融资租赁款                                12,205          15,316
其他                                           3,161           4,009
减:一年内到期部分(附注五、36)             (81,820)        (58,815)

                                             121,498         242,733

41.    长期应付职工薪酬

                                              2019年          2018年

设定受益计划净负债                            59,896           55,932
其他长期职工福利                              24,076           23,065
                                              83,972           78,997

本集团对子公司Putzmeister.Holding.GmbH的员工根据德国劳动力市场的需要
和要求设置了基于年度收益单位的设定收益计划(以下简称“收益计划”)。根
据收益计划,满足收益计划要求的员工可通过降低每月实收收入的方式参与收
益计划。在员工未退休之前,该收益计划每年按照一定比例向收益计划中的名
义账户注入资金;在员工退休之时,累积在名义账户中的金额将全额转化为退
休金或全额转化为退休金与配偶福利。于2019年12月31日,收益计划的加权平
均年限为7.2年(2018年12月31日:7.9年);收益计划的平均服务年限为24.0
年(2018年12月31日:23.1年)

该计划要求向独立管理的基金缴存费用。该计划以基金为法律形式,并由独立
受托人进行管理,其持有的资产与本集团的资产单独分开。受托人负责确定该
计划的投资策略。受托人审核计划的资金水平。该审核包括资产—负债匹配策
略和投资风险管理策略,也包括使用年金和寿命掉期以管理风险。受托人根据
年度审核的结果决定应缴存额。




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2019年度                                                                    人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

41.    长期应付职工薪酬(续)

本公司的收益计划每年由合资格的独立精算师采用预期单位利益法计算。由于
计算过程涉及不确定因素,于资产负债表日,收益计划净负债系基于本公司管
理层在结合未来发展预期、市场环境、行业准则的基础上对不确定因素的最佳
判断计算的。

下表为资产负债表日所使用的主要精算假设:

                                                           2019年               2018年

折现率                                                   0.75%                 1.40%
收入增长率                                               0.00%                 0.00%
退休金增长率                                       0.00%-1.75%           0.00%-1.75%
计划资产预期收益率                                      不适用                不适用
非计划资产预期收益率                                    不适用                不适用

精算估值显示计划资产的市值为人民币47,173千元(2018年12月31日:人民币
41,927 千 元 ) , 且 这 些 资 产 的 精 算 价 值 占 为 符 合 条 件 员 工 计 提 的 福 利 的
44.1%。预计在剩下的24年服务期消除人民币59,896千元的赤字。

下表为所使用的重大假设的定量敏感性分析:

2019年

                 增加 设定受益计划义 当期服务成本增      减少 设定受益计划义务增 当期服务成本
                   % 务增加/(减少)     加(减少)        %          加/(减少) 增加(减少)

折现率           0.50          (5,455)           (15)   0.50               6,161             17
收入增长率       0.50               -               -   0.50                   -               -
退休金增长率     0.50           4,820               -   0.50             (4,403)               -




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2019年度                                                             人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

41.    长期应付职工薪酬(续)

上述敏感性分析,系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设定受益
计划义务的影响的推断。敏感性分析,是在其他假设保持不变的前提下,根据
重大假设的变动作出的。由于因为假设的变化往往并非彼此孤立,敏感性分析
可能不代表设定受益义务的实际变动。

在损益中确认的有关计划如下:

                                                   2019年               2018年

当期服务成本                                             274               318
利息净额                                               1,296             1,570

离职后福利成本净额                                     1,570             1,888

计入营业成本
计入管理费用                                             274               318
计入财务费用                                           1,296             1,570

                                                       1,570             1,888

设定受益计划义务变动和计划资产公允价值变动如下:

2019年

                                        设定受益计划 计划资产公允 设定受益计划净
                                            义务现值         价值 负债(净资产)

年初余额                                     97,859        41,927        55,932
计入当期损益                                   1,570           622           948
  当期服务成本                                   274             -           274
  利息净额                                     1,296           622           674
计入其他综合收益                               9,500           921         8,579
  精算利得或损失                               9,500           921         8,579
其他变动                                     (1,860)         3,703       (5,563)
  雇主投入                                       119           414         (295)
  已支付的福利                               (7,695)       (2,654)       (5,041)
  其他                                         5,716         5,943         (227)

年末余额                                    107,069        47,173        59,896



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2019年度                                                                 人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

41.    长期应付职工薪酬(续)

2018年

                                            设定受益计 计划资产公允 设定受益计划净
                                            划义务现值         价值 负债(净资产)

年初余额                                       101,319         42,172        59,147
计入当期损益                                      1,888            759         1,129
  当期服务成本                                      318              -           318
    利息净额                                      1,570            759           811
计入其他综合收益                                  4,789            701         4,088
    精算利得(损失)                              4,789            701         4,088
其他变动                                       (10,137)        (1,705)       (8,432)
    雇主投入                                        173            502         (329)
    已支付的福利                                (4,767)        (2,448)       (2,319)
    其他                                        (5,543)            241       (5,784)

年末余额                                        97,859          41,927        55,932


42.    预计负债

2019年

                         年初余额   本年增加    本年减少      年末余额      形成原因


未决诉讼                     295          40           -          335
产品质量保证              31,992       3,422      16,808       18,606   产品质量保证
                                                                      按揭及融资租赁
按揭及融资租赁担保义务    78,181    130,018               -   208,199       担保义务
其他                       6,741        628               -     7,369       其他义务

                         117,209    134,108       16,808      234,509


43.    递延收益

2019年

                           年初余额         本年增加          本年减少    年末余额

政府补助                   271,746          154,082             23,920     401,908




                                      130
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财务报表附注(续)
2019年度                                                               人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

43.    递延收益(续)

2018年

                             年初余额         本年增加     本年减少     年末余额

政府补助                      230,346          85,211        43,811      271,746

于2019年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:

                                               本年计入                     与资产/
                        年初余额 本年新增      其他收益 其他变动 年末余额 收益相关

产业园建设项目补助
(注)                  233,849   139,059        5,816         -   367,092     资产
购置研发设备补贴款        7,646         -        6,340         -     1,306     资产
技术改造项目专项资金     16,605     3,292        1,692     9,500     8,705     收益
其他                     13,646    11,731          572         -    24,805

合计                    271,746   154,082       14,420     9,500   401,908


于2018年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:

                                               本年计入                     与资产/
                        年初余额 本年新增      其他收益 其他变动 年末余额 收益相关

产业园建设项目补助
(注)                  190,318    80,200        6,274    30,395   233,849     资产
购置研发设备补贴款       11,898         -        4,252         -     7,646     资产
技术改造项目专项资金     18,176     1,319        2,890         -    16,605     收益
其他                      9,954     3,692            -         -    13,646

合计                    230,346    85,211       13,416    30,395   271,746


注:(1)2010-2013年度收到江苏省常熟东南经济开发区财政局针对基础设施
建设资金的补助合计人民币119,194千元,本年有人民币4,640千元(2018年:
人民币5,098千元)确认计入政府补助收益。




                                        131
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财务报表附注(续)
2019年度                                                     人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

43.    递延收益(续)

(2)于 2017 年长沙经济开发区拨付给三一汽车制造 2017 年度工业发展专项
资金人民币 50,000 千元,用于开发、生产高端消防车系列产品项目。于 2019
年三一汽车制造收到长沙县长沙经济技术开发区土地储备中心搬迁补偿款人民
币 79,849 千元(其中:可搬迁机械设备搬迁费为人民币 42,306 千元、不可搬
迁设备评估补偿款为人民币 32,047 千元、苗木移栽补偿款为人民币 5,496 千
元)。

(3)于 2018 年益阳高新技术产业开发区管理委员会拨付给三一汽车制造益阳
分公司落户奖励、搬迁补贴人民币 20,000 千元;2019 年收到搬迁补贴人民币
20,283 千元用于摊铺机、铣刨机整机装配生产线项目整体搬迁至益阳高新区的
搬迁补偿。

(4)于 2018 年常德经济技术开发区管理委员会拨付给三一汽车制造常德分公
司混凝土搅拌站生产线项目财政扶持资金奖励人民币 60,200 千元,2019 年收
到项目补助奖励款人民币 27,000 千元。

(5)于 2016 年乌鲁木齐经济开发区财政局、招商服务局拨付给三一西北重工
用于企业的生产经营、基础设施建设和扩大再生产等市政公用基础设施配套费
补贴款人民币 17,471 千元,本年有人民币 1,028 千元(2018 年:人民币 1,028
千元)确认计入政府补助收益。

44.    其他非流动负债

                                              2019年             2018年

贫困学生困难补助金                              7,371              2,571




                                  132
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                                      人民币千元


五、      合并财务报表主要项目注释(续)

45.       股本

2019年
                 年初余额                           本年增减变动                                 年末余额
                                                      公积金
                               发行新股        送股     转增     其他                  小计
 有限受条件
 流通股               37,677      (8,236)            -            -   (24,309)      (32,545)           5,132
 无限受条件
 流通股          7,763,034       68,974              -            -   589,106       658,080    8,421,114

 总股本          7,800,711       60,738              -            -   564,797       625,535    8,426,246


2018年

                 年初余额                           本年增减变动                                年末余额
                                                      公积金
                               发行新股        送股     转增     其他                  小计
 有限受条件
 流通股               60,626              -          -            -   (22,949)     (22,949)           37,677
 无限受条件
 流通股          7,607,585       94,601              -            -    60,848       155,449    7,763,034

 总股本          7,668,211       94,601              -            -    37,899       132,500    7,800,711

注:本年公司取得中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的过户登记确认书,
限制性股票过户至公司开立的回购专用证券账户,并予以注销,减少股本8,236,026股;
本年因可转换公司债券持有人转股增加股本564,797,226股;本年因股票期权行权增加
股本68,973,625股。
本年限制性股票解锁从有限受限条件流通股转无限受条件流通股24,308,504股,总股
本未产生变化。

46.       其他权益工具

于2019年12月31日,本集团无发行在外的可转债、优先股、永续债等。

于2018年12月31日,本集团发行在外的可转债具体情况如下:

                        会计   股息率或       发行                               到期日或续    转股     转换
           发行时间     分类     利息率       价格        数量           金额        期情况    条件     情况

三一
转债       2016.1.4 可转债          注        100 元     41,040       368,996     2022.2.18     注        注



                                                  133
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2019年度                                                       人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

46.    其他权益工具(续)

注:经中国证监会《关于核准三一重工股份有限公司公开发行可转换公司债的
批复》(证监许可[2015]3090 号)文核准,本公司于 2016 年 1 月 4 日发票面
金额为人民币 100 元的可转换公司债券 4,500 万张。债券票面利率为第一年为
0.2%、第二年为 0.5%、第三年为 1.0%、第四年为 1.5%、第五年为 1.6%、第
六年为 2.0%。每年的付息日为本次发行的可转换债券发行首日每满一年的当日,
到期一次还本。转股期限自本次可转债发行结束之日起满 6 个月后的第一个交
易日起至可转债到期日止,初始行权价格为人民币 7.50 元/股。本公司于 2016
年 8 月 24 日实施 2015 年度权益分派方案,根据《募集说明书》的约定,“三
一转债”的转股价格于 2016 年 8 月 24 日起由原来的人民币 7.50 元/股调整为
7.49 元/股。

本公司于 2017 年 1 月 5 日披露了《三一重工股份有限公司关于 2016 年股票期
权与限制性股票激励计划首次授予股票期权与限制性股票登记完成的公告》,
根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司于 2017 年 1 月 3 日出具的《证
券变更登记证明》,本公司已办理完毕新增 47,078 千股限制性股票的登记手续。
2017 年 1 月 9 日,本公司召开第六届董事会第十一次会议审议通过了《三一重
工股份有限公司可转债转股价格调整的议案》,同意“三一转债”的转股价格
由目前的人民币 7.49 元/股调整为 7.46 元/股,调整后的转股价自 2017 年 1 月
11 日起生效。

公司于 2017 年 8 月 24 日实施 2016 年度利润分配方案,转股价格由人民币 7.46
元/股调整为 7.45 元/股。

公司于 2017 年 10 月 24 日实施 2017 年半年度利润分配方案,转股价格由人民
币 7.45 元/股调整为 7.43 元/股。

2018 年 7 月 30 日,公司召开第六届董事会第三十一次会议审议通过关于可转
债转股价格调整的议案》,同意“三一转债”目前的人民币 7.43 元/股调整为
7.41 元/股,调整后的转股价格自 2018 年 8 月 1 日起生效。

公司于 2018 年 8 月 21 日实施 2017 年度利润分配方案,转股价格由人民币 7.41
元/股调整为 7.25 元/股。




                                   134
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                 人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

46.    其他权益工具(续)

本公司股票自 2019 年 2 月 1 日至 2019 年 2 月 28 日连续 15 个交易日收盘价格
不低于当期转股价格(人民币 7.25 元/股)的 130%,根据公司《公开发行可转
换公司债券募集说明书》关于有条件赎回的约定,触发三一转债的赎回条款。
截止 2019 年 3 月 26 日,转股人民币 4,094,789 千元,赎回人民币 9,232 千元。
自 2019 年 3 月 26 日起,本公司的“三一转债”(证券代码:110032)、“三
一转股”(证券代码:190032)在上海证券交易所摘牌。

发行在外的可转债的变动情况如下:

2019 年

                  年初             本年增加         本年减少             年末
                数量 账面价值    数量 账面价值      数量  账面价值     数量 账面价值
三一转债 注   41,040   368,996      -         -   41,040   368,996        -         -


2018 年

                  年初             本年增加         本年减少             年末
                数量 账面价值    数量 账面价值      数量 账面价值      数量 账面价值
三一转债 注   43,968   395,337      -         -    2,928    26,341   41,040   368,996


注:本年可转换公司债券发生债转股及赎回造成其他权益工具金额的减少。




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财务报表附注(续)
2019年度                                                                人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

47.    资本公积

2019年
                               年初余额         本年增加     本年减少     年末余额

股本溢价                      1,628,862         4,225,139       7,800     5,846,201
其他                            254,530            59,622     212,036       102,116

                              1,883,392         4,284,761     219,836     5,948,317


2018年

                               年初余额         本年增加     本年减少     年末余额

股本溢价                        719,540          912,149        2,827     1,628,862
其他                            330,257          125,057      200,784       254,530

                              1,049,797         1,037,206     203,611     1,883,392

注1:本年可转换公司债券行使转换权增加资本溢价人民币3,828,442千元;本年授予的股票期
权本年行权增加资本溢价人民币334,317千元;本年注销部分股票期权和回购部分限制性股票,
减少资本溢价人民币7,800千元;本年限制性股票和股票期权实际行权增加资本溢价人民币
62,380千元,减少其他资本公积人民币62,380千元。

注2:本年限制性股票及股票期权公允价值摊销增加其他资本公积人民币53,094千元;子公司
汽车制造收购Palfinger AG持有起重机2.5%股权导致其他资本公积减少人民币149,656千元;子
公司起重机购买娄底中源股份导致其他资本公积增加人民币6,528千元。

48.    库存股

                            年初余额             本年增加   本年减少       年末余额

限制性股票回购义务           111,106             819,124     90,678         839,552

本年注销股票8,236,026股,减少库存股16,189千元;本年限制性股票解锁24,308,504股,减少
库存股74,489千元;本年回购公司自身股票64,469,659股,增加库存股819,124千元。




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2019年度                                                                       人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

49.    其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额:

2019年

                                                   会计政策
                                     年初余额          影响        增减变动       年末余额

重新计量设定受益计划变动额           (31,832)              -        (6,074)       (37,906)
权益法下不能转损益的其他综合收益            -              -       279,933        279,933
其他权益工具投资公允价值变动                -       278,277        (10,904)       267,373
可供出售金融资产公允价值变动         278,277       (278,277)              -              -
金融资产重分类计入其他综合收益的
  金额                                       -      (18,074)        (10,979)       (29,053)
外币财务报表折算差额               (1,645,173)             -       (111,025)    (1,756,198)
权益法下可转损益的其他综合收益        (21,516)             -          5,966        (15,550)

                                   (1,420,244)      (18,074)       146,917      (1,291,401)


2018年

                                        年初余额               增减变动          年末余额

重新计量设定受益计划变动额              (29,407)             (2,425)              (31,832)
权益法下可转损益的其他综合收益          (17,461)             (4,055)              (21,516)
可供出售金融资产公允价值变动            (10,097)            288,374               278,277
外币财务报表折算差额                 (1,474,657)           (170,516)           (1,645,173)

                                     (1,531,622)               111,378         (1,420,244)




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2019年度                                                                             人民币千元


五、    合并财务报表主要项目注释(续)

49. 其他综合收益(续)

合并利润表中其他综合收益当期发生额:

2019年

                                      减:前期计     减:前期计
                                    入其他综合收     入其他综合
                                    益当期转入损     收益当期转                归属于   归属于
                         税前发生额           益     入留存收益 减:所得税 母公司股东 少数股东

重新计量设定受益计划的
  变动额                    (8,579)              -            -    (2,505)        (6,074)         -
权益法下可转损益的其他
  综合收益                    5,966              -            -          -         5,966          -
权益法下不能转损益的其
  他综合收益               373,244               -            -   93,311        279,933           -
其他权益工具投资公允价
  值变动                    (4,473)              -            -     6,431        (10,904)         -
金融资产重分类计入其他
  综合收益的金额           (12,036)              -            -    (1,057)       (10,979)        -
外币报表折算差额          (106,910)              -            -          -      (111,025)    4,115

                           247,212               -            -   96,180        146,917      4,115


2018年

                                                 减:前期计
                                    减:前期计入 入其他综合
                                    其他综合收益 收益当期转                归属于   归属于
                         税前发生额 当期转入损益 入留存收益 减:所得税 母公司股东 少数股东

重新计量设定受益计划的
  变动额                     4,088               -            -     6,513         (2,425)         -
将重分类进损益的其他综
  合收益                          -              -            -             -           -         -
权益法下可转损益的其他
  综合收益                  (4,055)              -            -             -     (4,055)         -
可供出售金融资产公允价
  值变动                   381,546          (47)              -    93,219        288,374          -
外币报表折算差额          (175,563)            -              -          -      (170,516)   (5,047)

                           206,016          (47)                   99,732       111,378     (5,047)




                                           138
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2019年度                                                         人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

50.    专项储备

2019年

                          年初余额         本年增加   本年减少    年末余额

安全生产费                       -           53,806     53,806           -

2018年

                          年初余额         本年增加   本年减少    年末余额

安全生产费                       -           42,456     42,456           -

注:安全生产费用是指企业按照规定标准提取在成本中列支,专门用于完善和
改进企业或者项目安全生产条件的资金。本公司按照《企业安全生产费用提取
和使用管理办法》(财企[2012]16号)的规定提取和使用安全生产费用。

51.    盈余公积

2019年

                          年初余额         本年增加   本年减少    年末余额

法定盈余公积             3,181,806          43,336           -   3,225,142

2018年

                          年初余额         本年增加   本年减少    年末余额

法定盈余公积             2,965,758         216,048           -   3,181,806


根据公司法、本公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积
金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余
公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

52.    未分配利润

                                                2019年            2018年

调整前上年年末未分配利润                    19,781,350         15,125,945
调整                                           175,553                  -
调整后年初未分配利润                        19,956,903         15,125,945

归属于母公司股东的净利润                    11,206,662          6,116,288
减:提取法定盈余公积                            43,336            216,048
    应付普通股现金股利                       2,164,967          1,244,835

处置其他权益工具                                (3,030)                   -

年末未分配利润                              28,952,232         19,781,350

2019年,由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利
润人民币175,553千元。

53.    营业收入及成本

                          2019年                      2018年
                        收入         成本           收入           成本

主营业务         73,925,853    49,338,179     54,336,469   37,428,629
其他业务          1,739,907     1,594,090      1,485,035    1,299,329

                 75,665,760    50,932,269     55,821,504   38,727,958

营业收入列示如下:

                                               2019年            2018年

销售商品                                    74,945,694     55,015,236
租赁收入                                       107,863        156,362
其他                                           612,203        649,906

                                            75,665,760     55,821,504



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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

54.    税金及附加

                                          2019年       2018年
城市维护建设税                           111,533       87,231
教育费附加                               105,615       81,837
房产税                                    60,941       61,496
土地使用税                                44,162       54,106
其他                                      48,659       41,694

                                         370,910      326,364

55.    销售费用

                                          2019年       2018年
销售佣金                                3,059,551   2,227,314
薪金及福利                                878,447     831,363
产品运输开支                              600,649     613,334
差旅费                                    182,157     151,619
办公费                                    144,311     141,780
折旧及摊销开支                             60,632      84,203
其他                                      561,842     397,019

                                        5,487,589   4,446,632




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56.    管理费用

                                          2019年        2018年
薪金及福利                                968,452    1,066,913
折旧及摊销开支                            407,811      484,603
修理费                                    171,837      166,410
差旅费                                     61,265       28,839
租金及水电费                               54,308       34,924
办公费                                     40,758       16,677
其他                                      347,233      247,533

                                        2,051,664    2,045,899

57.    研发费用

                                           2019年       2018年
直接投入                                1,646,637      673,644
薪金及福利                              1,123,647      595,968
折旧及摊销开支                            249,890      257,522
其他                                      624,234      227,341

                                        3,644,408    1,754,475

58.    财务费用

                                           2019年        2018年

利息支出                                  557,163       563,522
减:利息收入                              504,859       343,601
汇兑损益                                 (138,559)     (136,808)
手续费及其他                               39,868        52,532

                                          (46,387)     135,645




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58.    财务费用(续)

利息收入明细如下:

                                             2019年           2018年

货币资金                                    484,229         328,485
长期应收款                                   20,630          15,116

                                            504,859         343,601

59.    其他收益

                                             2019年          2018年

与日常活动相关的政府补助                    568,110         341,568

与日常活动相关的政府补助如下:

                                   2019年    2018年

即征即退增值税                    365,987   116,097      与收益相关
财政补贴及扶持资金                117,046   144,363      与收益相关
新产品研发补贴                     13,817    23,702      与收益相关
递延收益转入                       14,420    13,416      与资产相关
其他与日常活动相关的政府补助       56,840    43,990      与收益相关

                                  568,110   341,568

本年本公司及子公司依据《财政部和国家税务总局关于软件产品增值税政策的
通知》(财税[2011] 100号)规定,取得即征即退增值税人民币365,987千元。

本年本公司之子公司上海华兴数字科技有限公司收到上海市浦东新区贸易发展
推进中心的镇级财政扶持补贴21,987千元 。

本年本公司之子公司三一制造有限责任公司根据长县财【2019】61号文件,取
得长沙县财政局返还进口免税附加税返还进口环节缴纳的增值税附征城建税和
教育费附加共计人民币21,327千元;根据湘科计【92019】37号文件取得长沙
县科技局2018年研发费用增量奖补共计人民币10,000千元。


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60.    投资收益

                                               2019年        2018年

权益法核算的长期股权投资收益                 139,528       128,265
处置长期股权投资产生的投资收益               143,448       161,299
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益        23,045             -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
  产在持有期间的投资收益                            -       21,439
处置交易性金融资产取得的投资收益             (266,909)           -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
  融资产取得的投资收益                             -       100,500
其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益    48,031             -
仍持有的其他权益工具投资的股利收入            14,350             -
可供出售金融资产在持有期间的投资收益               -        20,953
处置可供出售金融资产取得的投资收益                 -        (2,075)
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产
  生的利得                                    97,043       145,543
理财收益                                     184,316        61,532

                                             382,852       637,456


61.    公允价值变动收益

                                                2019年     2018年

交易性金融资产(仅适用于2019年)              129,319             -
以公允价值计量且其变动计入
  当期损益的金融资产(仅适用于2018年)               -   (387,264)
衍生金融资产                                 (243,186)           -
以公允价值计量且其变动计入
  当期损益的金融负债(仅适用于2018年)               -     25,588
衍生金融负债                                  403,515            -

                                              289,648    (361,676)




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62.    信用减值损失

                                                     2019年

应收账款坏账损失                                    813,354
其他应收款坏账损失                                  144,028
长期应收款坏账损失                                   26,507
其他流动资产                                          2,886
按揭及融资租赁担保义务                              130,018

                                                  1,116,793

63.    资产减值损失

                                        2019年       2018年

坏账损失(仅适用于2018年)                    -   1,003,319
存货跌价损失                             49,929      64,005
在建工程减值损失                         42,764       2,564
固定资产减值损失                         48,087           -
投资性房地产减值损失                      1,668           -
无形资产损失                                  -      25,496

                                        142,448   1,095,384




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64.    资产处置收益/(损失)

                                                  2019年             2018年

固定资产处置利得                                 105,684             11,470
无形资产处置利得                                 503,320                   -
固定资产处置损失                                 (40,254)           (39,523)

                                                 568,750            (28,053)

65.    营业外收入

                                                                  计入2019年
                                 2019年             2018年      非经常性损益

政府补助                          3,818              2,428            3,818
索赔收入                         49,971             25,797           49,971
债务重组利得及其他              128,905             94,959          128,905

                                182,694            123,184          182,694

66.    营业外支出

                                                                 计入2019非
                                        2019年         2018年    经常性损益

非流动资产处置损失合计               90,728            44,339        90,728
  其中:固定资产处置损失              88,072                 -        88,072
       无形资产处置损失               2,656            40,800         2,656
       其他非流动资产处置损失             -             3,539             -
业务重组支出                              -           123,182             -
按揭及融资租赁担保义务                    -            34,756             -
对外捐赠                             32,177            23,362        32,177
赔款支出                            300,857            31,888       300,857
债务重组损失及其他                   80,040           193,855        28,718

                                    503,802           451,382       452,480




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2019年度                                                  人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

67.    费用按性质分类

本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如
下:

                                            2019年           2018年

原材料消耗及产成品、在产品变动          47,725,558       35,055,146
薪金及福利                               5,601,099        5,224,601
销售佣金                                 3,059,550        2,227,313
折旧及摊销开支                           2,020,287        1,932,180
运输费                                   1,118,852          851,139
中介费                                     420,667          281,321
办公费                                     320,845          224,480
差旅费                                     285,149          201,857
研发设计费                                 253,307           87,630
其他                                     1,310,616          889,297

                                        62,115,930       46,974,964

68.    所得税费用

                                            2019年           2018年

当期所得税费用                           2,014,258        1,047,533
递延所得税费用                             (54,388)         199,224

                                         1,959,870        1,246,757




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2019年度                                                   人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

68.    所得税费用(续)

所得税费用与利润总额的关系列示如下:

                                              2019年          2018年

利润总额                                  13,454,318       7,550,244
按法定/或适用税率计算的所得税费用(注)    3,363,579       1,887,561
某些子公司适用不同税率的影响              (1,251,787)       (547,793)
对以前期间当期所得税的调整                   100,641          (4,614)
无须纳税的收益                               (41,500)        (25,009)
不可抵扣的费用                                43,894          10,335
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
  亏损的影响                                  (4,926)         29,495
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣
  亏损                                        93,231          74,680
加计扣除影响                                (343,262)       (177,898)

按本集团实际税率计算的所得税费用           1,959,870       1,246,757

注:   本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。
       源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区域
       的现行法律、解释公告和惯例,按照适用税率计算。

69.    现金流量表项目注释

                                              2019年          2018年

收到其他与经营活动有关的现金
  政府补助                                    265,905         216,579
  利息收入                                    126,061         221,342
  经营性往来                                  456,540         655,574
  其他                                        178,326         120,757

                                            1,026,832       1,214,252




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

69.    现金流量表项目注释(续)

                                          2019年       2018年

支付其他与经营活动有关的现金
  付现管理费用和销售费用                5,572,198   4,318,672
  财务费用中的手续费                       39,868      52,532
  经营性往来                              637,328     275,398

                                        6,249,394   4,646,602

收到其他与投资活动有关的现金
  受限货币资金的减少额                   521,151            -

                                         521,151            -

支付其他与投资活动有关的现金
  受限货币资金的增加额                  1,210,976     293,284

                                        1,210,976     293,284

收到其他与筹资活动有关的现金
  收到质押式回购借入资金                 988,532      442,098

                                         988,532      442,098

支付其他与筹资活动有关的现金
支付其他筹资款                           368,736            -
股权激励注销款                            16,014        4,343
回购股票款                               819,124            -
购买控股子公司少数股东股权               235,660            -

                                        1,439,534       4,343




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

70.    现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量:

                                              2019年        2018年

净利润                                    11,494,448     6,303,487
加:资产减值准备                             249,042        (7,520)
    固定资产折旧、投资性房地产
      折旧及摊销                           1,654,428     1,536,060
    无形资产摊销                             355,336       378,200
    长期待摊费用摊销                          10,523        17,920
    处置固定资产、无形资产和
      其他长期资产的损失                    (568,750)       28,053
    固定资产报废损失                          88,072              -
    无形资产报废损失                           2,656        40,800
    其他非流动资产报废损失                          -        3,539
    公允价值变动损失                        (289,648)      361,676
    财务费用                                 119,914       387,947
    投资损失                                (382,852)     (637,456)
    递延所得税资产减少                         7,311       290,857
    递延所得税负债增加/(减少)              (59,583)      (89,684)
    存货的减少/(增加)                   (2,738,640)   (4,166,622)
    经营性应收项目的减少/(增加)         (3,018,572)   (2,448,167)
    经营性应付项目的增加                   6,288,596     8,402,752
    其他                                      53,094       125,057

经营活动产生的现金流量净额                13,265,375    10,526,899




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

70.   现金流量表补充资料(续)

(1) 现金流量表补充资料(续)

不涉及现金的重大投资和筹资活动:

                                            2019年       2018年

债务转为资本                              4,094,789     292,857

现金及现金等价物净变动:


现金的年末余额                            4,451,478   4,320,889
减:现金的年初余额                        4,320,889   3,725,779
加:现金等价物的年末余额                          -           -
减:现金等价物的年初余额                          -           -

现金及现金等价物净增加额                   130,589     595,110

(2) 处置子公司及其他营业单位信息

处置子公司及其他营业单位的信息

                                            2019年       2018年


处置子公司及其他营业单位的价格             174,121      315,688
处置子公司及其他营业单位支付的现金和现
  金等价物                                 174,121      315,688
减:处置子公司及其他营业单位持有的现金
      和现金等价物                          20,884        5,010
处置子公司及其他营业单位支付的现金净额     153,237      310,678




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2019年度                                                           人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

70.    现金流量表补充资料(续)

(3) 现金及现金等价物

                                                     2019年           2018年

现金                                            4,451,478          4,320,889
  其中:库存现金                                    2,363              2,800
        可随时用于支付的银行存款                4,449,115          4,318,089

年末现金及现金等价物余额                        4,451,478          4,320,889

71.    所有权或使用权受到限制的资产

                                           2019年               2018年

货币资金                                 1,360,976             671,150    注1
交易性金融资产                           1,262,257                   -    注2
以公允价值计量且其变动计入当
  期损益的金融资产                              -              597,940    注2
应收票据                                        -              121,980    注3
应收款项融资                              135,933                    -    注3
应收账款                                    5,441              143,338    注4
固定资产                                   25,649               26,623    注5

                                         2,790,256            1,561,031

注1: 于2019年12月31日,账面价值为人民币1,360,976千元(2018年12月31
      日:人民币671,150千元)的按揭保证金、银行承兑汇票保证金等用于票
      据到期承付的担保。

注2: 于2019年12月31日,账面价值为人民币1,262,257千元(2018年12月31
      日:人民币597,940千元)交易性金融资产为国债回购借入资金质押。

注3: 于2019年12月31日,账面价值为人民币135,933千元(2018年12月31
      日:人民币121,980千元)的已质押未到期票据用于取得开票质押。

注4: 于2019年12月31日,账面价值为人民币5,441千元(2018年12月31日:
      人民币143,338千元)的应收账款用于应收账款有追索权保理。


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2019年度                                                                       人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

71.    所有权或使用权受到限制的资产(续)

注5: 于2019年12月31日,账面价值为人民币25,649千元(2018年12月31
      日:人民币26,623千元)固定资产为融资租赁租入固定资产。

72.    外币货币性项目

                               2019年                               2018年
                        原币       汇率 折合人民币           原币       汇率 折合人民币

货币资金
  美元               46,769      6.9762    326,267        73,153      6.8632      502,065
  欧元               43,626      7.8155    340,958        33,312      7.8473      261,413
  印度尼西亚
  卢比           132,240,000     0.0005     66,120    118,163,136     0.0005       55,773
  印度卢比           396,742     0.0979     38,841        494,939     0.0980       48,504
  新加坡币             8,978     5.1739     46,453          7,638     5.0062       38,236
  巴西雷亚尔          18,794     1.7378     32,661          7,850     1.7742       13,928
  泰铢                86,327     0.2328     20,097         49,774     0.2110       10,501
  卡塔尔里亚尔         2,414      1.917      4,628          3,858     1.8833        7,265
  南非兰特            18,991     0.4944      9,389         12,743     0.4747        6,049
  尼日利亚奈拉         5,938     0.0192        114        278,201     0.0189        5,258
  港币                17,755     0.8958     15,905          4,128     0.8762        3,617
  澳元                   372     4.8843      1,819            717     4.8250        3,459
  安哥拉宽扎          15,103     0.0145        219         41,081     0.0222          912
  俄罗斯卢布         206,933     0.1125     23,280              -          -            -
  日元                37,969     0.0641      2,430              -          -            -
  其他                     -          -     14,170              -          -       18,641

应收账款
  美元               415,291     6.9762   2,897,153      300,203      6.8632     2,060,355
  欧元               148,315     7.8155   1,159,158      175,927      7.8473     1,380,554
  印度尼西亚
  卢比         2,294,578,000     0.0005   1,147,289 1,293,851,695     0.0005      610,698
  印度卢比         5,443,514     0.0979     532,920     6,454,112     0.0980      632,503
  巴西雷亚尔          84,630     1.7378     147,070        98,191     1.7742      174,210
  泰铢               258,424     0.2328      60,161       526,608     0.2110      111,101
  澳元                 8,005     4.8843      39,097           505     4.8250        2,439
  日元                17,816     0.0641       1,142        16,255     0.0619        1,006
  卡塔尔里亚尔        11,564     1.9174      22,172        10,460     1.8833       19,699
  巴林第纳尔          98,031     0.0584       5,725       240,076     0.0577       13,862
  俄罗斯卢布         166,809     0.1125      18,766       134,097     0.0987       13,230
  新加坡币                 -          -           -           727     5.0062        3,640
  安哥拉宽扎          83,724     0.0145       1,214        83,919     0.0222        1,863
  其他                                        4,707                                 1,908


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2019年度                                                              人民币千元



五、   合并财务报表主要项目注释(续)

72.    外币货币性项目(续)

                              2019年                           2018年
                       原币       汇率 折合人民币       原币       汇率 折合人民币

其他应收款
  美元             17,250       6.9762    120,339      5,268     6.8632     36,154
  欧元                  -            -          -      1,002     7.8473      7,865
  新加坡币            157       5.1739        810        154     5.0062        773
  港币                193       0.8958        173        593     0.8762        520
  澳元                 88       4.8843        428         11     4.8250         54
  卡塔尔里亚尔        775       1.9174      1,486      1,151     1.8833      2,168
  南非兰特          1,163       0.4944        575        480     0.4747        228
  泰铢                799       0.2328        186      2,266     0.2110        478
  其他                  -            -     47,783          -          -          -

一年内到期的非
  流动资产
  美元             34,848       6.9762    243,104     26,910     6.8632    184,692
  泰铢            410,619       0.2328     95,592    157,810     0.2110     33,294
  欧元                 64       7.8155        498         91     7.8473        716
  南非兰特             51       0.4944         25      1,409     0.4747        669

长期应收款
  美元            105,243       6.9762    734,194     34,496     6.8632    236,755
  欧元              3,610       7.8155     28,217      3,721     7.8473     29,203
  南非兰特              -            -          -     28,936     0.4747     13,736
  泰铢            989,407       0.2328    230,334    408,101     0.2110     86,099

外币货币性资产
  合计                                   8,483,669                        6,636,093




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2019年度                                                                   人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

72.    外币货币性项目(续)

                               2019年                                2018年
                       原币       汇率 折合人民币            原币      汇率 折合人民币

短期借款
  美元               24,550     6.9762         171,266      19,850   6.8632    136,235
  欧元                6,446     7.8155          50,378      14,044   7.8473    110,211
  日元                    -          -               -   1,263,642   0.0619     78,203
  新加坡币           10,831     5.1739          56,041       7,335   5.0062     36,719
  泰铢              274,983     0.2328          64,016     150,018   0.2110     31,650

应付账款
  美元                14,914    6.9762         104,043      9,252    6.8632      63,499
  欧元                17,038    7.8155         133,161     99,620    7.8473     781,747
  日元             1,789,717      0.06         107,383 21,532,697    0.0619   1,332,594
  巴西雷亚尔           5,369    1.7378           9,330      6,604    1.7742      11,717
  泰铢               226,916    0.2328          52,826    396,625    0.2110      83,678
  印度卢比         1,713,626    0.0979         167,764    781,173    0.0980      76,555
  澳元                     6    4.8843              28          4    4.8250          18
  新加坡币                 2    5.1739               9         19    5.0062          95
  卡塔尔里亚尔            19    1.9174              37         19    1.8833          36
  其他                                           5,658                            4,817




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2019年度                                                                  人民币千元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

72.    外币货币性项目(续)

                               2019年                                2018年
                        原币      汇率 折合人民币            原币       汇率 折合人民币

其他应付款
  美元                 5,088    6.9762          35,495       5,955    6.8632     40,871
  港币                     -         -               -      47,002    0.8762     41,183
  欧元                16,857    7.8155         131,748      26,335    7.8473    206,655
  新加坡币               446    5.1739           2,305          13    5.0062         65
  阿联酋迪拉姆             -         -               -          63    1.8679        118
  南非兰特                 4    0.4944               2           2    0.4747          1
  泰铢                26,615    0.2328           6,196       9,594    0.2110      2,024
  印度尼西亚卢比           -         -               -   1,269,068    0.0005        599
  卡塔尔里亚尔            19    1.9174              36          19    1.8833         36
  日元                 7,613    0.0641             488      11,101    0.0619        687
  巴林第纳尔           5,154    0.0584             301          52    0.0577          3
  其他                                          53,690                            3,457

一年到期的非流动负
  债
  港币                     -         -               -   2,662,029    0.8762   2,332,470
  欧元               100,427    7.8155         784,884         541    7.8473       4,242
  泰铢                     -         -               -         611    0.2110         129
  新加披币               268    5.1739           1,387

长期借款
  港币                     -         -               -    249,656     0.8762    218,749
  欧元                68,128    7.8155         532,458     67,279     7.8473    527,955
  泰铢               799,948    0.2328         186,228          -          -          -

长期应付款
  欧元                  642     7.8155           5,017       1,392    7.8473     10,924
  印度尼西亚卢比          -          -               -   2,478,814    0.0005      1,170

外币货币性负债合计                         2,662,175                           6,139,112




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2019年度                                                        人民币千元


六、    合并范围的变动

1.     处置子公司

                         注册地   业务   本集团合    本集团合计享    不再成
                                  性质   计持股比    有的表决权比    为子公
                                         例(%)         例(%)     司原因
昆山三一动力有限公司       长沙   投资       91.00           91.00     注1
江西九象工程机械有限
  公司                     江西   投资      51.04           51.04      注2
杭州九象工程机械有限
  公司                     杭州   投资      51.00           51.00      注3
三一重工甘肃搅拌设备
  有限公司                 甘肃   投资     100.00          100.00      注4


注 1:本集团子公司汽车制造本年新设子公司湖南三一动力有限公司(以下简
称“湖南三一动力”),并将昆山三一动力有限公司(以下简称“昆山三一动
力”)的股权并入湖南三一动力。2019 年 9 月 20 日汽车制造与 DEUTZ China
Verwalttungs Gmbh(以下简称“DEUTZ China”)签订合资协议,由 DEUTZ
China 出资人民币 380,000 千元(人民币 208,163 千元实收资本、171,837 千元
资本公积)对湖南三一动力注资,交易完成后 DEUTZ China 持有湖南三一动力
51%股权。湖南三一动力现改名为湖南道依茨动力有限公司,其注册资本为人
民币 408,163 千元。DEUTZ China 对湖南三一动力增资使得汽车制造对昆山三
一动力的股权从 91%下降至 44.59%而丧失控制权,并自丧失控制权日起将其
作为联营公司核算;丧失控制权日,本集团享有湖南三一动力净资产份额与合
并财务报表层面可享有净资产份额的差额为人民币 101,096 千元,合并层面对
剩余股权丧失控制权日的公允价值进行重新计量导致增加投资收益人民币
97,043 千元。

注2:本集团所属子公司起重机于2019年3月与陈剑光、马灿、文哲、王淑伦、
王云、刘铨、蒋韶斌签订股权转让协议,将持有江西九象工程机械有限公司(
以下简称“江西九象”)42.04%的股权以人民币2,851千元转让给陈剑光等人
,本集团因处置江西九象42.04%股权丧失对江西九象控制权产生的收益人民币
32 千元计入本年投资收益。




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财务报表附注(续)
2019年度                                                       人民币千元


六、   合并范围的变动(续)

1.     处置子公司(续)

注3:本集团所属子公司起重机于2019年3月与陈剑光、马灿、文哲、王淑伦、
王云、刘铨签订股权转让协议,将持有杭州九象工程机械有限公司(以下简称
“杭州九象”)42%的股权以人民币1,170千元转让给陈剑光等人,本集团因处
置杭州九象42%股权丧失对杭州九象控制权产生的收益人民币341千元计入本
年投资收益。

注 4:本公司于 2019 年 1 月与甘肃博睿交通重型装备制造有限公司签订股权转
让协议,将持有三一重工甘肃搅拌设备有限公司(以下简称“甘肃搅拌”)100%
的股权以人民币 33,145 千元转让给甘肃博睿交通重型装备制造有限公司,将该
公司处置,本集团为此产生投资收益人民币 23,231 千元。

2.     注销子公司

                       注册地 业务性质 本集团合计   本集团合计享 不再成为子
                                         持股比例   有的表决权比   公司原因
                                           (%)        例(%)
湖南三一维修服务有
  限公司                  长沙   投资      100.00        100.00        注销
河北三一机械制造有
  限公司               石家庄    投资      100.00        100.00        注销
鞍山三一机械有限公
  司                      鞍山   投资      100.00        100.00        注销
毕节三一机械有限公
  司                      毕节   投资      100.00        100.00        注销
池州三一工程机械有
  限公司                  池州   投资      100.00        100.00        注销
延边三一机械有限公
  司                      延边   投资      100.00        100.00        注销
九江三一机械有限公
  司                      九江   投资      100.00        100.00        注销
德州三一机械有限公
  司                      德州   投资      100.00        100.00        注销
Sany Istanbul Makine
  Sanayi ve Ticaret    伊斯坦
  Limited Sirketi        布尔    投资       99.00         99.00        注销
武汉星城新裕钢铁有
  限公司                  武汉   投资      100.00        100.00        注销




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2019年度                                                     人民币千元


六 、合并范围的变动(续)

3.    其他原因的合并范围变动

2019 年 6 月本公司设立嘉实基金-专享 1 号单资产管理计划,出资金额为人民币
1,010,000 千元,持有份额为 100%;2019 年 6 月本公司设立中金向阳 3 号单
资产管理计划,出资金额为人民币 1,010,000 千元,持有份额为 100%;

2019 年 9 月本公司子公司汽车制造设立天弘创新-青云 12 号单资产管理计划,
出资金额为人民币 500,000 千元,持有份额为 100%;2019 年 9 月本公司子公
司汽车制造设立天弘创新-青云 16 号单资产管理计划,出资金额为人民币
500,000 千元,持有份额为 100%;2019 年 11 月本公司子公司汽车制造设立天
弘创新惠鑫 1 号单资产管理计划,出资金额为人民币 500,000 千元,持有份额
为 100%;2019 年 11 月本公司子公司汽车制造设立天弘创新惠鑫 2 号单资产管
理计划,出资金额为人民币 500,000 千元,持有份额为 100%;2019 年 11 月本
公司子公司汽车制造设立天弘创新惠鑫 3 号单资产管理计划,出资金额为人民
币 500,000 千元,持有份额为 100%;

2019 年 2 月本公司子公司起重机设立湖南三一塔式起重机械有限公司,注册资
本金额为人民币 100,000 千元,实收资本金额为人民币 52,600 千元,持有份额
为 100%。




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2019年度                                                                      人民币千元


七、   在其他主体中的权益

1.     在子公司中的权益

本公司的重要子公司情况:

                               主要
                             经营地 注册地         业务性质      注册资本    持股比例(%)
                                                                     万元      直接    间接

通过设立或投资等方式取得的
子公司
三一专用汽车有限责任公司      湖南    湖南         机械制造      8,000.00    100.00        -
浙江三一装备有限公司          浙江    浙江         机械制造     43,180.00         -    92.50
娄底市中兴液压件有限公司      湖南    湖南         机械制造     31,800.00         -    75.00
常德市三一机械有限公司        湖南    湖南     机械配件制造     10,000.00     81.00     9.00
昆山三一机械有限公司          江苏    江苏         机械制造   5000 万美元     75.00        -
湖南三一物流有限责任公司      湖南    湖南         机械制造      1,000.00    100.00        -
三一西北重工有限公司          新疆    新疆         货运代理      5,318.00    100.00        -
湖南三一中阳机械有限公司      湖南    湖南         机械制造     31,800.00    100.00        -
三一国际发展有限公司          香港    香港   机械配件制造      174,863.38    100.00        -
香港中兴恒远国际贸易有限公                 机械设备销售、
司                            香港    香港           投资      129,407.27         -   100.00
SANY AMERICA INC.             美国    美国         国际采购     13,635.14     47.37    52.10
印度三一私人有限公司          印度    印度 机械制造、租赁       52,523.68     10.63    89.37
                                           机械配件、技术
北京三一智造科技有限公司      北京    北京     开发与服务        2,000.00         -   100.00

非同一控制下企业合并取得的
子公司
Putzmeister.Holding.GmbH      德国    德国         机械制造   4,406,759.83        -    99.00

同一控制下企业合并取得的子
公司
三一汽车制造有限公司          湖南    湖南         机械制造    100,830.00    100.00        -
三一重机有限公司              江苏    江苏         机械制造     41,518.00         -   100.00
上海三一重机股份有限公司      上海    上海         机械制造     80,000.00         -   100.00
三一汽车起重机械有限公司      湖南    湖南         机械制造     16,340.00         -    92.50
娄底市中源新材料有限公司      娄底    娄底     机械配件制造     31,800.00         -    69.23
索特传动设备有限公司          江苏    江苏     机械配件制造    127,650.00     63.34    36.66




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财务报表附注(续)
2019年度                                                                      人民币千元


七、     在其他主体中的权益(续)

1.       在子公司中的权益(续)

存在重要少数股东权益的子公司如下:

2019年

                                 少数股东         归属于少数     向少数股东       年末累计
                           持股比例(%)          股东的损益       支付股利   少数股东权益

娄底市中兴液压件有限公司           25.00              80,364              -       218,202
娄底市中源新材料有限公司           25.16              82,423        101,934       205,034
三一汽车起重机械有限公司            7.50              78,900          8,262       240,562

2018年

                                 少数股东         归属于少数     向少数股东       年末累计
                           持股比例(%)          股东的损益       支付股利   少数股东权益

娄底市中兴液压件有限公司           25.00              49,037         50,952       137,838
昆山三一机械有限公司               25.00              10,233              -       172,697
娄底市中源新材料有限公司           25.16              38,098              -       224,532
三一汽车起重机械有限公司           10.00              33,050              -       244,457


                                 娄底市中兴液压件       娄底市中源新材料 三一汽车起重机械
                                         有限公司               有限公司         有限公司

2019年

流动资产                                1,879,681               623,360        11,989,146
非流动资产                                535,307               439,041         2,883,405

资产合计                                2,414,988              1,062,401       14,872,551

流动负债                                1,540,873               243,587        11,320,215
非流动负债                                  1,306                 3,892           118,603

负债合计                                1,542,179               247,479        11,438,818

营业收入                                2,182,774              1,394,975       15,455,916
净利润                                    321,457                327,596        1,050,961
综合收益总额                              321,457                327,596        1,050,961


经营活动产生的现金流量净额                  121,155              451,351        1,936,302



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2019年度                                                                  人民币千元


七、     在其他主体中的权益(续)

1.       在子公司中的权益(续)

                           娄底市中兴液压 昆山三一机械有 娄底市中源新材 三一汽车起重机
                               件有限公司         限公司     料有限公司     械有限公司

2018年

流动资产                         313,198          691,010      569,582       8,101,319
非流动资产                       558,474                -      469,536       2,227,305

资产合计                         871,672          691,010     1,039,118     10,328,624

流动负债                         318,672             221       143,605       7,718,411
非流动负债                         1,646               -         3,000         132,955

负债合计                         320,318             221       146,605       7,851,366

营业收入                        1,471,224         779,899      841,396       9,441,451
净利润                            196,147          40,931      151,440         358,866
综合收益总额                      196,147          40,931      151,440         358,866

经营活动产生的现金流量净
额                               224,344            5,020       17,933        298,642


2.       在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易

2018年10月子公司汽车制造与Palfingger Asia Pacific Pte.Ltd签订部分股权转让
协议,购买Palfingger Asia Pacific Pte.Ltd持有起重机2.5%股权,于2019年3月
支付股权转让款并办理工商备案登记,购买股权后持有起重机股权变更为
92.5%,未丧失其控制权。该项交易导致合并财务报表中资本公积减少人民币
149,655千元。

本公司将持有的子公司娄底中源新材料有限公司的股权转让至起重机,转让前
公司直接持有娄底中源新材料74.84%股权,转让后本公司间接持有娄底中源新
材料69.23%股权。该项交易导致合并财务报表中资本公积增加人民币6,528千
元。




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2019年度                                                  人民币千元


七、   在其他主体中的权益(续)

3.     在合营企业和联营企业中的权益

(1)下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息:

                                            2019 年           2018 年

合营企业
  投资账面价值合计                         208,330            195,536
  下列各项按持股比例计算的合计数
    净利润                                  12,794              4,778
    其他综合收益                                 -                  -

综合收益总额                                12,794              4,778
  联营企业
  投资账面价值合计                       2,777,107          2,132,816
  下列各项按持股比例计算的合计数
    净利润                                 126,734            123,487
    其他综合收益                           373,244             (4,056)

综合收益总额                               499,978            119,431


(2)合营企业或联营企业发生的超额亏损

由于对 PALFINGER SANY CRANE CIS 不负有承担额外损失义务,因此在确认
PALFINGER SANY CRANE CIS 发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值
以及其他实质上构成对 PALFINGER SANY CRANE CIS 净投资的长期权益减记
至零为限,本集团本年及累计未确认的投资损失金额分别为人民币 7,192 千元
(2019 年:投资收益人民币 485 千元)。




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2019年度                                                                          人民币千元


八、   与金融工具相关的风险

1.     金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:

2019 年

金融资产

                         以公允价值计量且其变   以摊余成本     以公允价值计量且其
                         动计入当期损益的金融   计量的金融     变动计入其他综合收
                                         资产         资产           益的金融资产          合计
                           准则要求      指定                  准则要求      指定

货币资金                         -          -     13,526,744           -          -   13,526,744
交易性金融资产           3,968,262 4,399,134               -           -          -    8,367,396
衍生金融资产               323,728          -              -           -          -      323,728
应收款项融资                     -          -              -   1,037,461          -    1,037,461
应收账款                         -          -     21,792,894           -          -   21,792,894
其他应收款                       -          -      2,786,500           -          -    2,786,500
一年内到期的非流动资产           -          -        508,164           -          -      508,164
其他流动资产                     -          -      4,278,505           -          -    4,278,505
长期应收款                       -          -      1,285,891           -          -    1,285,891
其他权益工具投资                 -          -              -           -    887,098      887,098
其他非流动金融资产         258,380          -              -           -          -      258,380

                         4,550,370 4,399,134      44,178,698   1,037,461    887,098   55,052,761


金融负债

                                以公允价值计量且其
                                变动计入当期损益的    以摊余成本计量的金
                                          金融负债                融负债                   合计
                                          准则要求

短期借款                                         -              8,641,155              8,641,155
衍生金融负债                               503,030                      -                503,030
应付票据                                         -              8,018,394              8,018,394
应付账款                                         -             12,276,227             12,276,227
其他应付款                                       -              1,288,604              1,288,604
一年内到期的非流动负债                           -              2,129,687              2,129,687
其他流动负债                                     -              1,062,562              1,062,562
长期借款                                         -              1,302,835              1,302,835
长期应付款                                       -                121,498                121,498

                                           503,030             34,840,962             35,343,992




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2019年度                                                                            人民币千元


八、   与金融工具相关的风险(续)

1.     金融工具分类(续)

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续):

2018年

金融资产

                             以公允价值计量且
                             其变动计入当期损                      可供出售金融
                                 益的金融资产     贷款和应收款项           资产            合计
                                   初始确认时

货币资金                                    -         11,985,039                -     11,985,039
以公允价值计量且其变计入当
  期损益的金融资产                  1,556,719                  -                -      1,556,719
衍生金融资产                          559,072                  -                -        559,072
应收票据                                    -            668,643                -        668,643
应收账款                                    -         20,133,360                -     20,133,360
其他应收款                                  -          1,703,612                -      1,703,612
一年内到期的非流动资产                      -            233,231                -        233,231
其他流动资产                                -          1,571,280                -      1,571,280
可供出售金融资产                            -                  -        1,120,510      1,120,510
长期应收款                                  -            365,793                -        365,793

                                    2,115,791         36,660,958        1,120,510     39,897,259


金融负债

                         以公允价值计量且其变
                         动计入当期损益的金融
                                         负债            其他金融负债                      合计
                                   初始确认时

短期借款                                     -              5,416,746                  5,416,746
衍生金融负债                           898,547                      -                    898,547
应付票据                                     -              8,405,000                  8,405,000
应付账款                                     -              8,785,710                  8,785,710
应付利息                                     -                 54,115                     54,115
其他应付款                                   -              1,349,017                  1,349,017
一年内到期的非流动负债                       -              2,919,081                  2,919,081
其他流动负债                                 -                442,098                    442,098
长期借款                                     -              1,940,704                  1,940,704
应付债券                                     -              4,033,475                  4,033,475
长期应付款                                   -                242,733                    242,733

                                       898,547             33,588,679                 34,487,226




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2019年度                                                   人民币千元


八、   与金融工具相关的风险(续)

2.     金融资产转移

已转移但未整体终止确认的金融资产

作为日常业务的一部分,本集团和银行达成了信用证贴现安排并将某些信用证
转让给银行。在该安排下,本集团未暴露于转移后应收账款债务人违约风险。
转移后,本集团不再保留使用其的权利,包括将其出售、转让或质押给其他第
三方的权利。于2019年12月31日,在该安排下转移但尚未结算的信用证的原账
面价值为人民币5,441千元(2018年12月31日:人民币143,338千元)。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2019年12月31日,本集团已整体终止确认的已背书给供应商用于结算应付账
款或贴现给银行的尚未到期的银行承兑汇票账面价值为人民币2,677,084千元
(2018年12月31日:人民币2,646,204千元)、商业承兑汇票账面价值为人民
币7,997千元(2018年12月31日:人民币6,051千元)。于2019年12月31日,
其到期日为1至12个月,根据《票据法》相关规定,若承兑银行拒绝付款的,
其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为,本集团已经转移了
其几乎所有的风险和报酬,因此,终止确认其及与之相关的已结算应付账款的
账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。

2019年度,本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止
确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。

3.     金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风
险及市场风险(包括汇率风险、利率风险和权益工具投资价格风险)。本集团
的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、衍生金融资产、应收账款及
应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、一年内到期的非流动资产、长期
应收款、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、短期借款、衍生金融负
债、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借款、长期应付款等。与这些金
融工具相关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所
述。




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2019年度                                                  人民币千元


八、   与金融工具相关的风险(续)

3.     金融工具风险(续)

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金
融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本集团已制定风
险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并
设计相应的内部控制程序,以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些
风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本集团经营活动的改
变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风
险管理政策。本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当
期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,
而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作
用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。本集团管理层会持续监控
应收款项的信用风险,以确保采取跟进措施收回逾期未付款项。针对应收账款
及其他应收款,本集团对所有要求超过一定信用额度的客户均会进行个别信用
风险评估。该等评估关注客户背景、业务开展能力、财务能力以及过往偿还到
期款项的记录及现时的还款能力,境外客户还会考虑有关客户所在地的经济环
境。境内客户的销售方式主要包括:1)信用销售:通常信用销售的信用期为三
至六个月,客户需支付产品价格一定比例的首付款后发货;2)分期销售:对于
分期付款销售,付款期通常为六个月至二十四个月,客户需支付产品价格一定
比例的首付款后发货;3)融资销售:客户需支付产品价格一定比例的首付款后
发货,同时集团为客户的融资提供按揭及融资租赁担保,集团会监控客户向融
资机构的还款情况,必要时协助金融机构对客户的款项催收工作。此外,信用
评级较低的客户还需提供诸如房产等不动产、设备车辆等动产或第三方保函等
作为抵押。境外客户的销售方式包括:1)信用证销售:集团在收到客户当地所
在银行开出的信用证后发货,信用证到期后收款;2)信用销售:通常信用销售
的信用期为三至十二个月,客户需支付产品价格一定比例的首付款后发货,同
时集团对该等应收款项购买了保险。




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2019年度                                                  人民币千元


八、   与金融工具相关的风险(续)

3.     金融工具风险(续)

信用风险(续)

对于融资销售,本集团的销售工程机械设备终端客户以工程机械设备为抵押物
与金融机构签订设备贷款或融资租赁协议,以获得融资为工程机械设备付款。
作为卖方,本集团通常与金融机构单独签订协议,若终端客户未能偿还贷款,
则本集团有责任向银行偿付未偿还贷款,在此情况下,本集团可协助金融机构
处置抵押设备。因此,本集团管理层认为将有可能收回本集团所提供担保引致
的损失,故提供给金融机构的按揭及融资租赁担保所面临的风险较低。本集团
持续对客户的财务状况进行信用评估,坏账减值损失维持于管理层预期的数额
内。

由于货币资金、应收银行承兑汇票和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥
有较高信用评级的银行,这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括货币资金、债权投资、其他应收款及某些衍生工具,
这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账
面金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信
用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户
群广泛地分散于不同的部门,因此在本集团内不存在重大信用风险集中。本集
团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

2019年

信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须
付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团
历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单
项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融
工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。




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财务报表附注(续)
2019年度                                                   人民币千元


八、   与金融工具相关的风险(续)

3.     金融工具风险(续)

信用风险(续)

2019年(续)

当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时,本集团认为金融工具的
信用风险已发生显著增加:

(1) 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比
    例;
(2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单
    等;
(3) 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过 30 天。

已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工
具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务
人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

(1)    发行方或债务人发生重大财务困难;
(2)    债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
(3)    债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任
       何其他情况下都不会做出的让步;
(4)    债务人很可能破产或进行其他财务重组;
(5)    发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
(6)    以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事
       实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识
别的事件所致。

预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资
产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计
量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统
计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分
析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。



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财务报表附注(续)
2019年度                                                   人民币千元


八、   与金融工具相关的风险(续)

3.     金融工具风险(续)

信用风险(续)

2019年(续)

预期信用损失计量的参数(续)
相关定义如下:

(1) 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付
    义务的可能性。本集团的违约概率以信贷损失模型结果为基础进行调整,
    加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率;
(2) 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交
    易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也
    有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来 12 个
    月内或整个存续期为基准进行计算;
(3) 违约风险敞口是指,在未来 12 个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,
    本集团应被偿付的金额。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通
过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键
经济指标。

这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响,对不同的业务类型有所不同。
本集团在此过程中应用了专家判断,根据专家判断的结果,每季度对这些经济
指标进行预测,并确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。

信用风险敞口
本集团金融资产的信用风险等级较上年没有发生变化,因应收账款和其他应收
款产生的信用风险敞口量化数据,参见本财务报表附注五、6和9中。




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2019年度                                                                  人民币千元


八、   与金融工具相关的风险(续)

3.     金融工具风险(续)

信用风险(续)

2019年(续)

信用风险敞口(续)

按照信用风险等级披露金融资产的账面余额如下:

                             账面余额(无担保)               账面余额(有担保)
                         未来 12 个月        整个存续期   未来 12 个月        整个存续期
                         预期信用损失      预期信用损失   预期信用损失      预期信用损失

货币资金                   13,524,381                -                -                -
交易性金融资产              8,367,396                -                -                -
衍生金融资产                  323,728                -                -                -
应收款项融资                1,037,461                -                -                -
应收账款                            -       21,792,894                -                -
其他应收款                  2,641,623          144,877                -                -
一年内到期的非流动资产        508,164                -                -                -
其他流动资产                4,278,505                -                -                -
长期应收款                  1,285,891                -                -                -
其他权益工具投资              887,098                -                -                -
其他非流动金融资产            258,380                -                -                -

                           33,112,627       21,937,771                -                -




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2019年度                                                                      人民币千元


八、   与金融工具相关的风险(续)

3.     金融工具风险(续)

信用风险(续)

2018年

于2018年12月31日,认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下:

                                合计       未逾期                 逾期
                                           未减值      1 年以内     1-3 年       3 年以上

货币资金                   11,982,239   11,982,239            -           -             -
以公允价值计量且其变动计
  入当期损益的金融资产      1,556,719    1,556,719            -           -             -
衍生金融资产                  559,072      559,072            -           -             -
应收票据                      668,643      668,643            -           -             -
应收账款                   20,133,360    5,500,752   11,503,275   2,410,326       719,007
其他应收款                  1,703,612    1,703,612            -           -             -
一年内到期的非流动资产        233,231      233,231            -           -             -
其他流动资产                1,571,280    1,571,280            -           -             -
可供出售金融资产            1,120,510    1,120,510            -           -             -
长期应收款                    365,793      365,793            -           -             -

                           39,894,459   25,261,851   11,503,275   2,410,326       719,007



于2018年12月31日,尚未逾期亦无发生减值的应收账款与大量的近期无违约记
录的分散化的客户有关。

于2018年12月31日,已逾期但未减值的应收账款与大量的和本集团有良好交易
记录的独立客户有关。根据以往经验,由于信用质量未发生重大变化且仍被认
为可全额收回,本集团认为无需对其计提减值准备。




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2019 年度                                                 单位:人民币千元


八、   与金融工具相关的风险(续)

3.     金融工具风险(续)

流动性风险

本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而
不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构
和期限,以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控
并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,
减低流动性风险。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:

2019年

                          1 年以内     1-3 年    3-5 年   5 年以上        合计

短期借款                  8,967,944          -        -          -    8,967,944
衍生金融负债                503,030          -        -          -      503,030
应付票据                  8,018,394          -        -          -    8,018,394
应付账款                 12,276,227  &