冠城大通关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码:600067           证券简称:冠城大通           编号:临2019-045



                      冠城大通股份有限公司
 关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。


    公司第十届董事会第三十二次会议审议通过了《关于同一控制下企业合并追
溯调整财务数据的议案》,本议案无需提交股东大会审议。现将相关情况公告如
下:
       一、财务报表数据追溯调整的原因
    公司第十届董事会第二十八次(临时)会议审议通过了《关于全资子公司冠
城投资受让冠城力神投资(平潭)合伙企业(有限合伙)80.5%财产份额的议案》,
同意公司全资子公司福建冠城投资有限公司以 19,320 万元人民币受让原福建冠
城股权投资合伙企业(有限合伙)持有的冠城力神投资(平潭)合伙企业(有限
合伙)(以下简称“冠城力神”)的 80.5%财产份额。2019 年 5 月 17 日,完成工
商变更登记手续。
    根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定,参与合并的企业
在合并前后均受同一方最终控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。本次
收购完成后,冠城力神纳入公司合并报表范围。由于公司和冠城力神同受福建丰
榕投资有限公司控制且该控制非暂时性,因此本次合并为同一控制下企业合并。
    根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的相关规定,母公司在报
告期内因同一控制下企业合并增加子公司以及业务,编制合并资产负债表时,应
当调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时应当将该子公司以及业务合
并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流
量表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整,视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。按照上述规定,本公司对
2018 年相关财务报表数据进行追溯调整。
    二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
    追溯调整前后有关具体财务数据情况如下:
    1、对 2018 年合并资产负债表期末数追溯调整如下:
                                                                 单位:元     币种:人民币

                                  调整后                调整前
              项目                                                             调整数
                            2018 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日
流动资产:
       货币资金                3,463,913,648.03      3,463,790,283.69          123,364.34
       交易性金融资产
     以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融           57,498,171.64         57,498,171.64
资产
       衍生金融资产
       应收票据                 254,742,902.40        254,742,902.40
       应收账款                 580,236,983.48        580,236,983.48
       预付款项                 156,136,990.82        156,136,990.82
       其他应收款                83,955,556.18         83,955,556.18
       存货                  13,563,376,778.83     13,563,376,778.83
       持有待售资产
       一年内到期的非流动
资产
       其他流动资产             342,215,160.99        342,215,160.99
           流动资产合计      18,502,076,192.37     18,501,952,828.03           123,364.34
非流动资产:
       债权投资
       可供出售金融资产        2,061,242,244.82      1,823,242,248.04       237,999,996.78
       其他债权投资
       持有至到期投资
       长期应收款               189,818,101.39        189,818,101.39
       长期股权投资             890,170,069.26        890,160,128.26              9,941.00
       其他权益工具投资
       其他非流动金融资产
       投资性房地产
       固定资产                1,546,721,810.54      1,546,721,810.54
       在建工程                 216,959,554.20        216,959,554.20
       生产性生物资产
       油气资产
       无形资产                 468,470,866.44        468,470,866.44
       开发支出
              项目              调整后              调整前             调整数
       商誉                    23,542,883.25       23,542,883.25
       长期待摊费用            22,695,343.90       22,695,343.90
       递延所得税资产          14,029,738.03       14,029,738.03
       其他非流动资产         692,405,643.02      692,405,643.02
           非流动资产合计    6,126,056,254.85    5,888,046,317.07   238,009,937.78
          资产总计          24,628,132,447.22   24,389,999,145.10   238,133,302.12
流动负债:
       短期借款              1,191,852,936.03    1,191,852,936.03
       交易性金融负债
     以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
       衍生金融负债
       应付票据                82,151,967.31       82,151,967.31
       应付账款              1,441,753,292.00    1,441,753,292.00
       预收款项              2,272,098,328.76    2,272,098,328.76
       应付职工薪酬            19,306,497.01       19,306,497.01
       应交税费              2,576,239,289.57    2,576,239,289.57
       其他应付款            1,022,068,801.87    1,022,068,801.87
       持有待售负债
       一年内到期的非流动
                              768,300,000.00      768,300,000.00
负债
       其他流动负债
           流动负债合计      9,373,771,112.55    9,373,771,112.55
非流动负债:
       长期借款              3,429,956,000.00    3,429,956,000.00
       应付债券              2,352,377,431.25    2,352,377,431.25
       其中:优先股
              永续债
       长期应付款
       预计负债                   268,200.01          268,200.01
       递延收益                  1,200,000.00        1,200,000.00
       递延所得税负债            3,079,559.28        3,079,559.28
       其他非流动负债         173,547,833.83      173,547,833.83
       非流动负债合计        5,960,429,024.37    5,960,429,024.37
              负债合计      15,334,200,136.92   15,334,200,136.92
所有者权益:
       股本                  1,492,110,725.00    1,492,110,725.00
       其他权益工具
       其中:优先股
              永续债
       资本公积              1,419,726,807.31    1,226,526,807.31   193,200,000.00
            项目                   调整后              调整前                 调整数
       减:库存股
       其他综合收益               33,537,023.33       33,537,023.33
       盈余公积                  438,543,504.17      438,543,504.17
       未分配利润               4,646,841,029.35    4,646,852,699.22           -11,669.87
    归属于母公司所有者
                                8,030,759,089.16    7,837,570,759.03       193,188,330.13
权益合计
       少数股东权益             1,263,173,221.14    1,218,228,249.15        44,944,971.99
       所有者权益合计           9,293,932,310.30    9,055,799,008.18       238,133,302.12
 负债和所有者权益总计          24,628,132,447.22   24,389,999,145.10       238,133,302.12
   2、对 2018 年 1-6 月合并利润表追溯调整如下:
                                                                单位:元     币种:人民币
                                   调整后              调整前
             项目                                                             调整数
                                2018 年 1-6 月      2018 年 1-6 月
一、 营业总收入                 3,033,615,143.44    3,033,615,143.44
       其中:营业收入           3,033,615,143.44    3,033,615,143.44
二、营业总成本                  2,771,274,132.57    2,771,245,789.69            28,342.88
       其中:营业成本           2,229,935,116.52    2,229,935,116.52
            税金及附加           270,605,546.29      270,605,531.29                15.00
            销售费用              61,187,842.08       61,187,842.08
            管理费用             108,209,707.41      108,181,707.41             28,000.00
            研发费用              12,817,263.68       12,817,263.68
            财务费用              88,518,656.59       88,518,328.71               327.88
                  其中:利息
                                  95,910,661.79       95,910,661.79
费用
                        利
                                  14,500,388.04       14,500,335.85                52.19
息收入
         加:其他收益               7,105,500.00        7,105,500.00
         投资收益(损失
                                  23,804,454.10       23,793,877.20             10,576.90
以“-”号填列)
          其中:对联营
企业和合营企业的投资收              6,940,699.71        6,930,122.81            10,576.90

          公允价值变动
                                    5,088,890.41        5,088,890.41
收益(损失以“-”号填列)
          信用减值损失
(损失以“-”号填列)
          资产减值损失
                                   -4,992,741.35       -4,992,741.35
(损失以“-”号填列)
          资产处置收益
                                         128.22              128.22
(损失以“-”号填列)
三、 营业利润(亏损以“-”       293,347,242.25      293,365,008.23            -17,765.98
             项目            调整后           调整前          调整数
号填列)
       加:营业外收入        13,786,557.64    13,786,557.64
       减:营业外支出         1,868,606.08     1,868,606.08
四、利润总额(亏损总额
                            305,265,193.81   305,282,959.79   -17,765.98
以“-”号填列)
       减:所得税费用       125,804,953.36   125,804,953.36
五、净利润(净亏损以“-”
                            179,460,240.45   179,478,006.43   -17,765.98
号填列)
     (一)按经营持续性分

    1.持续经营净利润
                            179,460,240.45   179,478,006.43   -17,765.98
(净亏损以“-”号填列)
    2.终止经营净利润
(净亏损以“-”号填列)
     (二)按所有权归属分

      1.少数股东损益         49,315,275.99    49,320,625.62    -5,349.63
    2.归属于母公司股东
                            130,144,964.46   130,157,380.81   -12,416.35
的净利润
六、其他综合收益的税后
                            -21,044,862.28   -21,044,862.28
净额
        归属于母公司股
东的其他综合收益的税后      -20,992,152.88   -20,992,152.88
净额
(一)不能重分类进损益
的其他综合收益
      1.重新计量设定受
益计划变动额
      2.权益法下不能转
损益的其他综合收益
      3.其他权益工具投
资公允价值变动
      4.企业自身信用风
险公允价值变动
(二)将重分类进损益的
                            -20,992,152.88   -20,992,152.88
其他综合收益
      1.权益法下可转损
                             -1,556,947.76    -1,556,947.76
益的其他综合收益
      2.其他债权投资公
允价值变动
      3.可供出售金融资
                            -23,757,613.43   -23,757,613.43
产公允价值变动损益
           项目              调整后             调整前              调整数
      4.金融资产重分类
计入其他综合收益的金额
       5.持有至到期投资
重分类为可供出售金融资
产损益
      6.其他债权投资信
用减值准备
      7.现金流量套期储
备(现金流量套期损益的
有效部分)
      8.外币财务报表折
                               4,322,408.31       4,322,408.31
算差额
      9.其他
      归属于少数股东的
                                 -52,709.40         -52,709.40
其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额            158,415,378.17     158,433,144.15        -17,765.98
      归属于母公司所有
                            109,152,811.58     109,165,227.93        -12,416.35
者的综合收益总额
      归属于少数股东的
                             49,262,566.59      49,267,916.22         -5,349.63
综合收益总额
八、每股收益:
    (一)基本每股收益
                                       0.09               0.09
(元/股)
    (二)稀释每股收益
                                       0.09               0.09
(元/股)
   3、对 2018 年 1-6 月合并现金流量表追溯调整如下:
                                                         单位:元   币种:人民币
                             调整后             调整前
         项目                                                       调整数
                           2018 年 1-6 月     2018 年 1-6 月
一.经营活动产生的现金
流量:
      销售商品、提供劳务
                           3,260,270,645.04   3,260,270,645.04
收到的现金
      客户存款和同业存
放款项净增加额
      向中央银行借款净
增加额
      向其他金融机构拆
入资金净增加额
      收到原保险合同保
费取得的现金
           项目               调整后              调整前           调整数
      收到再保险业务现
金净额
      保户储金及投资款
净增加额
      处置交易性金融资
产净增加额
      处置以公允价值计
量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
      收取利息、手续费及
佣金的现金
       拆入资金净增加额
       回购业务资金净增
加额
       收到的税费返还          2,935,416.05        2,935,416.05
      收到其他与经营活
                             123,098,339.71      123,098,287.52         52.19
动有关的现金
 经营活动现金流入小计      3,386,304,400.80    3,386,304,348.61         52.19
      购买商品、接受劳务
                           3,532,521,803.18    3,532,521,803.18
支付的现金
      客户贷款及垫款净
增加额
      存放中央银行和同
业款项净增加额
      支付原保险合同赔
付款项的现金
      支付利息、手续费及
佣金的现金
       支付保单红利的现

      支付给职工以及为
                             125,568,168.22      125,568,168.22
职工支付的现金
       支付的各项税费        399,112,862.22      399,112,847.22         15.00
      支付其他与经营活
                             802,559,228.14      802,530,848.07     28,380.07
动有关的现金
 经营活动现金流出小计      4,859,762,061.76    4,859,733,666.69     28,395.07
经营活动产生的现金流量
                           -1,473,457,660.96   -1,473,429,318.08   -28,342.88
        净额
二.投资活动产生的现金
流量:
       收回投资所收到的
                             364,568,469.13      364,568,469.13
现金
         项目                调整后             调整前           调整数
      取得投资收益收到
                             31,486,807.75      31,486,807.75
的现金
      处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回           88,668.31          88,668.31
的现金净额
      处置子公司及其他
营业单位收到的现金净额
      收到其他与投资活
动有关的现金
 投资活动现金流入小计       396,143,945.19     396,143,945.19
      购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付      133,852,956.02     133,852,956.02
的现金
     投资支付的现金         812,837,750.71     812,837,750.71
     质押贷款净增加额
      取得子公司及其他
                               8,000,000.00      8,000,000.00
营业单位支付的现金净额
      支付其他与投资活
动有关的现金
 投资活动现金流出小计       954,690,706.73     954,690,706.73
投资活动产生的现金流量
                           -558,546,761.54    -558,546,761.54
        净额
三.筹资活动产生的现金
流量:
     吸收投资收到的现
                             18,480,420.00      18,480,420.00

      其中:子公司吸收少
                               8,480,420.00      8,480,420.00
数股东投资收到的现金
     取得借款收到的现
                           3,081,541,322.20   3,081,541,322.20

     发行债券收到的现

      收到其他与筹资活
                             32,650,000.00      32,650,000.00
动有关的现金
 筹资活动现金流入小计      3,132,671,742.20   3,132,671,742.20
     偿还债务支付的现
                            915,390,867.37     915,390,867.37

      分配股利、利润或偿
                            255,746,752.57     255,746,752.57
付利息支付的现金
      其中:子公司支付给
                               9,817,633.13      9,817,633.13
少数股东的股利、利润
     支付其他与筹资活        17,870,661.74      17,870,661.74
         项目                调整后             调整前                调整数
动有关的现金
 筹资活动现金流出小计      1,189,008,281.68   1,189,008,281.68
 筹资活动产生的现金流量
                           1,943,663,460.52   1,943,663,460.52
         净额
四.汇率变动对现金及现
                               4,559,248.71      4,559,248.71
金等价物的影响
五.现金及现金等价物净
                             -83,781,713.27     -83,753,370.39         -28,342.88
增加额
    加:期初现金及现金等
                           2,519,457,903.37   2,519,399,507.75         58,395.62
价物余额
六.期末现金及现金等价
                           2,435,676,190.10   2,435,646,137.36         30,052.74
物余额
    三、董事会关于追溯调整财务数据合理性的说明
    公司本次同一控制下企业合并追溯调整前期财务报表事项符合《企业会计准
则》等的相关规定,追溯调整后的财务报表客观、公允地反映了公司实际经营状
况,不存在损害公司及全体股东利益的情形。
    四、独立董事关于追溯调整财务数据的意见
    1、本次同一控制下企业合并追溯调整前期财务报表事项符合《企业会计准
则》等相关规定,追溯调整后的财务报表能够客观、公允的反应公司的财务状况,
符合公司和所有股东的利益。
    2、本次追溯调整事项的表决程序合法合规,符合有关法律、法规和《公司
章程》的规定,不存在损害公司股东尤其是中小股东利益的情形。
    因此,公司独立董事同意公司本次追溯调整事项。
    五、监事会关于追溯调整财务数据的意见
    公司本次追溯调整事项符合《企业会计准则》等的相关规定,追溯调整后的
财务报表能够客观公允地反映公司财务状况。本次追溯调整事项的决策程序符合
有关法律、法规和《公司章程》的规定,不存在损害公司及全体股东利益的情形。
因此公司监事会同意本次追溯调整事项。

    特此公告。
                                                         冠城大通股份有限公司
                                                                    董事会
                                                                 2019年8月28日

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