澄星股份2020年半年度报告

                   江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告



公司代码:600078                                            公司简称:澄星股份




              江苏澄星磷化工股份有限公司
                  2020 年半年度报告




                                      1 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告



                                       重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人江永康、主管会计工作负责人花伟云及会计机构负责人(会计主管人员)花伟云
     声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案




六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请
投资者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况




八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?


九、   重大风险提示
     公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅第四节 “经营情况的讨论与分析”
中“其他披露事项”中“可能面对的风险”的内容。


十、 其他

□适用 √不适用




                                           2 / 142
                 江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




                                 目      录

第一节   释义 .............................................. 4

第二节   公司简介和主要财务指标 ............................. 4

第三节   公司业务概要....................................... 6

第四节   经营情况的讨论与分析 ............................... 8

第五节   重要事项 ......................................... 13

第六节   普通股股份变动及股东情况 .......................... 20

第七节   优先股相关情况 .................................... 22

第八节   董事、监事、高级管理人员情况 ...................... 22

第九节   公司债券相关情况 .................................. 23

第十节   财务报告 ......................................... 23

第十一节 备查文件目录..................................... 142




                                    3 / 142
                         江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告



                                    第一节            释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
中国证监会                        指    中国证券监督管理委员会
上交所                            指    上海证券交易所
本公司、公司、上市公司、澄星股份  指    江苏澄星磷化工股份有限公司
澄星日化                          指    江阴澄星日化有限公司
宣威磷电                          指    云南宣威磷电有限责任公司
弥勒磷电                          指    云南弥勒市磷电化工有限责任公司
广西澄星                          指    广西钦州澄星化工科技有限公司
雷打滩水电                        指    云南省弥勒雷打滩水电有限责任公司
无锡澄泓                          指    无锡澄泓微电子材料有限公司
绵阳澄泓                          指    绵阳澄泓微电子材料有限公司
曲靖物流                          指    曲靖市澄星物流配送有限公司
澄星集团                          指    江阴澄星实业集团有限公司
汉邦石化                          指    汉邦(江阴)石化有限公司
                                        江苏澄星磷化工股份有限公司拟发行股份、可转换
本次重组、本次重大资产重组、            债券及支付现金购买交易对方合计持有的汉邦石
                                  指
重大资产重组                            化 100%股权,同时向不超过 10 名特定投资者非公
                                        开发行股份、可转换债券募集配套资金
报告期                            指    2020 年上半年
元、万元、亿元                    指    人民币元、人民币万元、人民币亿元


                     第二节         公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                          江苏澄星磷化工股份有限公司
公司的中文简称                          澄星股份
公司的外文名称                          Jiangsu ChengXing Phosph-Chemical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写                      CXPC
公司的法定代表人                        江永康


二、 联系人和联系方式
                                       董事会秘书                       证券事务代表
姓名                          韦莉                              任明名
联系地址                      江苏省江阴市梅园大街618号         江苏省江阴市梅园大街618号
电话                          0510-80622329                     0510-80622329
传真                          0510-86281884                     0510-86281884
电子信箱                      cx@phosphatechina.com             cx@phosphatechina.com

三、 基本情况变更简介
公司注册地址                            江苏省江阴市梅园大街618号
公司注册地址的邮政编码                  214432
公司办公地址                            江苏省江阴市梅园大街618号
公司办公地址的邮政编码                  214432
电子信箱                                cx@phosphatechina.com
                                            4 / 142
                            江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                        上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址          http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                            公司证券部


五、 公司股票简况
       股票种类     股票上市交易所           股票简称             股票代码         变更前股票简称
         A股        上海证券交易所           澄星股份             600078               鼎球实业


六、 其他有关资料
□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                             本报告期                              本报告期比上
            主要会计数据                                            上年同期
                                           (1-6月)                             年同期增减(%)
营业收入                                1,480,777,664.28        1,542,084,030.15           -3.98
归属于上市公司股东的净利润                   4,526,281.46          26,371,319.61          -82.84
归属于上市公司股东的扣除非经常性               812,033.03          23,541,944.35          -96.55
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额                 268,638,125.83         212,667,575.95             26.32
                                                                                     本报告期末比
                                            本报告期末              上年度末         上年度末增减
                                                                                         (%)
归属于上市公司股东的净资产              1,742,910,925.61        1,745,238,316.27             -0.13
总资产                                  7,451,613,989.66        8,075,633,259.32             -7.73

(二)      主要财务指标
                                             本报告期                          本报告期比上年同期
             主要财务指标                                       上年同期
                                           (1-6月)                                增减(%)
基本每股收益(元/股)                               0.01              0.04                 -75.00
稀释每股收益(元/股)                               0.01              0.04                 -75.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益
                                                         0.00          0.04                -100.00
(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                                0.26          1.55      减少1.29个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
                                                         0.05          1.38      减少1.33个百分点
产收益率(%)

公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
    受疫情影响,国内企业复工时间普遍延迟,公司所处的磷化工行业受到较大的冲击,公司磷
酸产品售价及销售量下降,造成磷酸销售收入较去年同期下降 20%左右,同时单位成本因疫情影
响上升,造成公司本期净利润大幅下降。

                                               5 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
             非经常性损益项目                                          金额
非流动资产处置损益                                                                 18,604.28
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业
务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准                                      6,322,010.92
定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                             -398,607.20
少数股东权益影响额                                                               -726,900.78
所得税影响额                                                                   -1,500,858.79
合计                                                                            3,714,248.43

十、 其他
□适用 √不适用
                              第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
(一)主要业务
    公司主要从事黄磷、磷酸、磷酸盐等精细磷化工系列产品的生产与销售。
(二)经营模式
    公司长期坚持以精细化、高端化和绿色化为企业的经营发展模式,依托“矿、电、磷一体化”
产业链优势,向上下游高附加值的高端产业延伸,进一步增强公司的核心竞争力。公司高度重视
安全生产、节能减排和环境保护工作,不断提升资源循环综合利用效率。
    1、生产模式
    根据产能情况及市场预测,参照长远计划,对上一年的生产经营活动进行分析的基础上,每
年在年初编制年度计划,对当年的生产、采购和销售作出合理的预估;每月参照年度计划、销售
计划和产品库存,根据实际情况,编制月度生产计划。生产技术部门根据上述生产计划按照规范
的生产流程组织批量连续生产,并根据质量控制部门对产品的检测结果对产品进行标示后入库。
    2、采购模式
    公司通过与战略供应商建立良好的合作关系,保证原材料供应充足、渠道畅通,采用合同价
及固定价等多种采购模式,有效降低了原材料价格波动带来的经营风险,实现原材料的稳定供应
和低成本采购。原材料采购是公司产品质量控制和成本控制的关键环节,公司在选择供应商时,
十分注重供应商的综合实力,在向主要供应商集中统一采购的模式下,公司也密切关注原材料市
场动态,建立了合格供应商遴选制度,以降低原材料采购成本和防范采购风险。
    3、销售模式
                                           6 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


    公司主营业务为精细磷化工系列产品的生产与销售,产品销售采取纯市场化运作,主要通过
直销与经销两种模式销售,并注重为客户提供差异化和个性化服务。
(三)行业情况及公司行业地位
    1、磷矿石情况
    我国是世界上第二大磷矿资源大国,在规模上仅次于摩洛哥,但我国磷矿具有“多而不富”
的特点,全国平均品位在 18%左右, 是世界磷矿平均品位最低的国家之一。云南、湖北、湖南、
四川、贵州是磷矿富集区, 占全国总保有储量的 85%以上。目前,国内磷矿石的产能接近 2 亿吨,
根据国家统计局数据,2020 年 1-6 月份全国磷矿石累计产量总计 3868.7 万吨,相比去年同期累
计产量和开工率都进一步下降。磷矿属于不可再生资源,缺乏相应的替代品种,随着环保趋严和
供给侧改革的逐步推进以及磷矿石被国务院批复为战略性矿产,我国磷矿石开采受到更加严格管
制,磷矿资源可持续开采年限也越来越短,且产地主要集中在少数几个国家,磷矿资源的稀缺性
将日益明显。
    目前公司磷矿石主要集中在云南会泽、宜良等地区,主要满足公司自身生产需要。为了降低
公司磷矿石的成本,公司正在不断加大技术改造力度,研究开发矿粉成球等技术,进一步提高低
品位磷矿的使用率,降低磷矿石生产黄磷的成本。
    2、黄磷情况
    黄磷是制取赤磷、磷酸及磷化合物、有机磷、阻燃剂等高附加值产品的重要基础工业原料。
目前黄磷国内产能约 200 万吨,近两年国内大气治理持续发力、部分企业退出生产序列,黄磷行
业开工率维持在较低水平,黄磷总体供应量减少。因受新冠疫情、宏观经济下行及中美贸易战等
多因素影响,2020 年上半年,国内黄磷市场呈先涨后跌,又小幅回升的波动走势。由于大气治理、
三磷整治等系列活动对黄磷生产企业将持续产生影响,从而将对磷化工上下游产品价格形成一定
支撑。
    目前公司的黄磷产能和产量处于行业领先地位,随着国家环保督查力度、供给侧改革和去产
能的深入,产能规模较小和环保不达标的黄磷生产企业将被淘汰,公司黄磷生产的竞争力将得到
进一步提升。
    3、磷酸情况
    磷酸是含氧酸中最重要的一种,主要用于工业、食品、电子、制药等行业,也可用作化学试
剂。其中,电子级磷酸是磷化工行业最前沿的产品,广泛用于半导体行业集成电路、电子晶片、
薄膜液晶显示器等部件的清洗、蚀刻,以及制备高纯特种磷酸盐产品。我国工业及食品级磷酸生
产经过多年的发展已具有一定的生产规模,其中工业磷酸的生产方法分为热法和湿法净化路线,
以黄磷为原料,经氧化,水化等反应而制取的磷酸称为热法磷酸。根据不同的温度下的 P2O5 不同
的水合反应,可得到正磷酸(简称为磷酸)、焦磷酸与偏磷酸等多种,但其中最重要的是正磷酸。
    目前公司用黄磷生产磷酸,采用热法技术,各类磷酸产品均具有较高的纯度和稳定性,已被
国内外众多知名企业所认可。
                                           7 / 142
                          江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


    4、磷酸盐情况
    磷酸盐经过多年的发展,已广泛用于食品、医药、日化等方面,具有较高的无可替代性。从
近几年的发展情况看,世界磷酸盐行业的发展将会呈现如下趋势:一是粗放型向精细型发展。大
吨位的普通磷酸盐产品的产量逐渐下降,代之而来的是新开发的新型磷酸盐产品、有机磷化工产
品,以满足高端领域的需要;二是大众产品向专用化、特种化转变,应用领域更加宽广和专业化。
科学技术和经济的发展将对专用、特殊磷酸盐产品的需求越来越大;三是普通磷酸盐产品的生产
由发达国家向发展中国家转移。发达国家的磷酸盐产量下降,但附加值却越来越高;发展中国家
凭借生产要素价格优势逐步占领低端工业磷酸盐市场,部分领先企业正加快向产业高端领域发展。
    目前公司的磷酸盐主要有食品级、药用级的磷酸氢钙和磷酸钠盐、磷酸钾盐,已广泛用于日
化、医药和食品等行业。公司食品级磷酸盐和复合磷酸盐开发和市场开拓正在稳步推进,产品向
高端化升级,附加值进一步提高。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    报告期内公司的核心竞争力未发生变化。


                          第四节       经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析

    2020 年上半年,公司积极应对新冠肺炎疫情带来的冲击,全力克服宏观经济下行带来的影响,
在全面做好疫情防控的同时,加强产品生产销售和原材料供应力度,扎实推进稳生产、保安全、
控风险、提质量、促销售、增效益等重点工作,保持生产稳定运行。公司管理层抓住下游企业复
工复产的有利时机,继续深入贯彻创新发展理念,积极采取生产节能降耗、经营降本增效、费用
节支降本、争取惠企政策补贴等降本增收措施,围绕公司制定的战略目标,充分发挥资源、技术、
成本、管理优势,不断提升自身盈利能力和抗风险能力。但是,受疫情影响,国内企业复工时间
普遍延迟,公司所处的磷化工行业受到较大的冲击,下游行业开工不足;出口受阻,国际市场需
求大幅下降,生产和运营成本上升,公司整体效益较上年下滑明显。报告期内,公司实现营业收
入 148,077.77 万元,较上年同期下降 3.98%;实现归属于上市公司股东的净利润 452.63 万元,
比上年同期下降 82.94%。
    面对上述复杂多变的市场环境和日益激烈的竞争态势,报告期内,公司在全面做好疫情防控
工作的基础上,科学组织生产经营,积极拓展新的市场,坚持以效益为中心,着力开展循环增效、
降费增收等举措,保持生产经营的稳定运行:
    (一)随着子公司宣威磷电系列项目的建成投运,宣威磷电的经营情况持续改善:矿粉成球
项目 2019 年建成投入运行,有效提升了宣威磷电的资源循环利用效率;随着锅炉煤改黄磷尾气发

                                             8 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


电项目投运和增容 220KV 高压线路项目竣工使用,有效降低了黄磷生产的用电成本;宣威小菁铁
路站线顺利建成开通和孙公司曲靖市澄星物流配送有限公司的投入运营,也将降低宣威磷电黄磷
产品及生产物资的物流成本,并将提高物流运输效率。
    (二)公司向产业链高附加值产品延伸取得积极成效:磷酸氢钙扩能改造项目、药用级磷酸
氢钙等产品进一步拓展市场空间,产品质量获得了客户的一致认可。
    (三)公司控股孙公司无锡澄泓和绵阳澄泓的半导体、液晶面板行业用超净高纯电子化学品
剥离液、蚀刻液等产品在业内的品牌知名度稳步提升,与重要客户确立了良好的合作关系,市场
开拓持续向好,公司在电子化学品产业布局也取得了实质性的成效。
    (四)子公司宣威磷电小菁铁路站点建成投运、子公司广西澄星 5 万吨级泊位码头建设进一
步完善,钦州黄磷运输专用铁路线、云南蒙自北站的正式开通投入运行,有利于公司进一步发挥
矿、电、磷一体化产业链优势和集公路、水路、铁路、海运为一体的自营物流网络优势,紧密协
同自有资源和市场资源,加强供应链统一管理,更高效地服务国内外市场和客户。
    (五)控股子公司雷打滩水电站以及控股子公司弥勒磷电运营稳健,发展态势持续良好。弥
勒磷电磷炉自动化改造完成,年产 10 万吨矿粉成球综合利用项目厂房已建成,预计本年 10 月初
投产;后续部分技改和新投建项目正积极推进,建成后将进一步增强公司的盈利能力和综合经营
效益。
    (六)2019 年 6 月公司启动与澄星集团重大资产重组,由于受新冠肺炎疫情等影响,澄星集
团及其关联方清理对汉邦石化的非经营性资金占用的工作进度延缓,无法在 2020 年 4 月 30 日前
彻底完成对汉邦石化的非经营性资金占用的清理工作。为切实维护上市公司和广大投资者利益,
本着友好协商的原则,公司与重组相关方审慎研究,决定终止本次重大资产重组事项,并于 2020
年 4 月 27 日召开的第九届董事会第二十次会议审议通过该终止重组事项。
    本次重组尚未通过股东大会审议,重组方案未正式生效,公司尚未参与汉邦石化的生产经营,
本次交易的终止对公司没有实质性影响,未对公司现有生产经营活动和财务状况造成不利影响,
也不会影响公司未来的发展战略。
    公司将根据自身战略发展规划,在现有业务板块上精耕细作、稳步发展,提高业务协同和整
合,在继续发挥自身核心优势的同时持续完善产业布局,不断提升公司的可持续发展及盈利能力,
为公司和股东创造更大价值。


二、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                      单位:元 币种:人民币
科目                                 本期数               上年同期数       变动比例(%)
营业收入                         1,480,777,664.28       1,542,084,030.15             -3.98
营业成本                         1,274,775,538.74       1,284,813,868.40             -0.78
销售费用                            38,725,157.02          43,988,661.29           -11.97
                                           9 / 142
                                   江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


     管理费用                           50,663,966.48      57,786,063.51          -12.32
     财务费用                           79,109,989.05      87,233,492.79            -9.31
     经营活动产生的现金流量净额        268,638,125.83     212,667,575.95            26.32
     投资活动产生的现金流量净额        -93,306,227.58   -128,153,827.93             27.19
     筹资活动产生的现金流量净额      -533,890,297.82 -1,006,674,475.47              46.96
     筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是因为上年同期收到的借款减少而偿还的借款
     增加所致。
     2      其他
     (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
     □适用 √不适用

     (2) 其他
     □适用 √不适用

     (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
     □适用 √不适用

     (三) 资产、负债情况分析
     √适用 □不适用
     1.     资产及负债状况
                                                                                                单位:元
                                    本期期                        上年同
                                                                              本期期末金
                                    末数占                        期期末
                                                                              额较上年同
 项目名称          本期期末数       总资产    上年同期期末数      数占总                        情况说明
                                                                              期期末变动
                                    的比例                        资产的
                                                                              比例(%)
                                    (%)                         比例(%)
                                                                                           主要是因为受疫情影
 应收账款      295,496,976.57          3.97   226,811,927.26          2.81         30.28   响部分客户回款有所
                                                                                           延迟所致
                                                                                           主要是因为本期收到
其他流动资                                                                                 19 年底 1800 万资金
                   16,590,725.39       0.22     33,691,678.97         0.42        -50.76
产                                                                                         占用费导致其他流动
                                                                                           资产减少所致
                                                                                           主要是因为根据新收
预收款项                                        49,630,450.10         0.61          -100   入准则调整入合同负
                                                                                           债核算所致
                                                                                           主要是因为在 6 月底
合同负债           18,598,652.06       0.25                                          100   黄磷价格升高导致客
                                                                                           户预付款项减少所致
                                                                                           主要是因为 2019 年
应付职工薪
                    9,155,519.28       0.12     32,940,376.54         0.41        -72.21   年度计提年终奖在本

                                                                                           期支付所致
                                                                                           主要是因为本期收到
其他应付款         92,401,967.52       1.24     23,997,575.48         0.30        285.05   7000 万其他往来款
                                                                                           所致
                                                                                           主要是因为一年内到
长期应付款         48,607,715.06       0.65     97,678,715.35         1.21        -50.24
                                                                                           期的长期借款重分类

                                                     10 / 142
                          江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


                                                                             所致

其他说明


2.   截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
详见附注七第 21 固定资产、第 26 无形资产、第 81 所有权或使用权受到限制的资产。

3.   其他说明
□适用 √不适用

(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
    (1)江阴澄星日化有限公司
     该公司注册资本为 19,000 万元,本公司持有其 100%股份,主要从事化工原料、日用化工生
产、销售。2020 年 6 月 30 日,该公司总资产 37,899.01 万元,报告期内实现净利润 557.62 万元。
     (2)云南弥勒市磷电化工有限责任公司
     该公司注册资本为 5,200 万元,本公司持有其 55%股份,主要从事磷化工原料、产品生产、
销售。2020 年 6 月 30 日,该公司总资产 101,344.46 万元,报告期内实现净利润 3,499.07 万元。
     (3)云南省弥勒雷打滩水电有限责任公司
     该公司注册资本为 24,000 万元,本公司持有其 55%股份,主要从事水力发电、售电、种植、
养殖。2020 年 6 月 30 日,该公司总资产 56,275.93 万元,报告期内实现净利润 238.14 万元。
     (4)云南宣威磷电有限责任公司



                                            11 / 142
                         江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


    该公司注册资本为 62,365.40 万元,本公司持有其 100%股份,主要从事煤、电、磷化工产品
生产、销售。2020 年 6 月 30 日,该公司总资产 175,914.34 万元,报告期内实现净利润-406.16
万元。
    (5)江苏兴霞物流配送有限公司
    该公司注册资本为 2,000 万元,本公司持有其 100%股份,主要从事危险品运输;化工原料及
其他材料的销售。2020 年 6 月 30 日,该公司总资产 63,126.33 万元,报告期内实现净利润 774.99
万元。
    (6)江阴澄星国际贸易有限公司
    该公司注册资本为 1,000 万元,本公司持有其 100%股份,主要从事商品和技术贸易。2020
年 6 月 30 日,该公司总资产 9,196.07 万元,报告期内实现净利润 617.96 万元。
    (7)广西钦州澄星化工科技有限公司
    该公司注册资本为 20,000 万元,本公司持有其 100%股份,主要从事食品添加剂、危险化学
品无机产品的生产、销售;塑料容器生产、销售;化工原料及化工产品销售。2020 年 6 月 30 日,
该公司总资产 70,141.76 万元,报告期内实现净利润 115.35 万元。
    (8)无锡澄泓微电子材料有限公司
    该公司注册资本为 4,000 万元,本公司持有其 61%股份,主要从事微电子化学材料,其他化
工原料及产品、危险化学品的批发及进出口业务;2020 年 6 月 30 日,该公司总资产 13,051.50
万元,报告期内实现净利润 530.95 万元。


(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
    1、国内实体企业尤其化工类企业发展环境和监管要求越加严苛,行业整合和供给侧改革力度
加强,公司所属磷化工行业持续面临结构性产能过剩的问题;随着湿法磷酸精制工艺技术的进步,
对公司的热法磷酸市场冲击加剧,公司面临的产品和产业结构调整压力更加急迫。
    2、公司是精细磷化工企业,在上游产品黄磷成本构成中,磷矿石及电耗占比较高,尽管公司
加大了原辅材料及电能的自给能力,但原辅材料、能源价格的剧烈波动仍会对公司业绩带来不确
定性影响。



                                           12 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


    3、公司及重点子公司属于磷化工生产型企业,对安全、环境保护要求较高。随着中央环保督
查力度持续加大,产业政策调控力度增加,行业治理进入常态化,对公司节约能源、降低能耗提
出更高的要求,公司面临的安全环保挑战性较大,在环保方面的投入成本也进一步增大。
    4、近两年公司主营业务收入的构成中,国外销售收入占比均约在三成左右,目前我国实行有
管理的浮动汇率制,人民币兑美元和其它外币的汇率波动可能影响公司以外币计价的现金和现金
等价物的人民币价值,进而影响公司的收益水平。若未来人民币大幅升值,公司的境外业务可能
持续受到一定影响。
    5、2020 年初以来,世界各地相继爆发了新型冠状病毒感染肺炎疫情,尽管我国的疫情防控
形势持续向好,但国外疫情全球蔓延持续加剧,对全球市场和经济活动产生了全面而深远的影响,
企业经营面临的不确定因素大大增加。疫情对全球经济产生的重大影响,给世界经济复苏带来了
巨大冲击,虽然国家出台了保增长、扩内需的一系列政策措施,但化工行业的复苏相对滞后,公
司上下游客户能否尽快恢复正常经营水平存在不确定性,预计对公司正常生产经营将持续产生影
响,产品的国内销售量可能不达预期。同时,国际市场需求也将因疫情受到抑制,公司产品出口
可能受到一定影响从而对公司业绩造成不利影响。公司将多措并举,在保证员工身体健康的同时
积极促进正常的生产经营,并将积极关注国家针对疫情制订的相关产业扶持政策,制定具有前瞻
性的发展战略,尽可能地降低本次疫情带来的经营风险。
    报告期内,公司可能面对的风险未发生变化。


(三) 其他披露事项
□适用 √不适用


                                第五节        重要事项
一、股东大会情况简介

                                                     决议刊登的指定网
         会议届次                  召开日期                             决议刊登的披露日期
                                                       站的查询索引
2019 年年度股东大会          2020 年 5 月 19 日      www.sse.com.cn     2020 年 5 月 20 日
2020 年第一次临时股东大会    2020 年 6 月 29 日      www.sse.com.cn     2020 年 6 月 30 日

股东大会情况说明
□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                                 否




                                          13 / 142
                         江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


三、承诺事项履行情况

(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
□适用 √不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

五、破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用

员工持股计划情况
□适用 √不适用

其他激励措施

                                           14 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                事项概述                                   查询索引
公司第九届董事会第二十次会议和 2019 年年 具体内容详见公司于 2020 年 4 月 28 日刊登在上
度股东大会审议通过了关于预计公司 2020 年 海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)和
度日常关联交易的议案。                   《上海证券报》上的公告(公告编号:2020-013)。

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                   事项概述                                            查询索引
                                                     具体内容详见公司分别于 2020 年 4 月 28 日、
公司第九届董事会第二十次会议审议通过了《关于         2020 年 4 月 30 日刊登在上海证券交易所网站
公司重大资产重组进展暨终止重大资产重组事项           (http://www.sse.com.cn)和《上海证券报》
的议案》,决定终止本次重大资产重组事项。             上的公告(公告编号:临 2020-009、2020-010、
                                                     2020-019)。

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用


                                          15 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用

(六) 其他
□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用

2   担保情况
√适用 □不适用
                                                                       单位: 万元 币种: 人民币
报告期内担保发生额合计(不包括对子公                                                  0.00
司的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对                                                   0.00
子公司的担保)
                               公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                   25,503.00
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                60,190.91
                        公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                  60,190.91

担保总额占公司净资产的比例(%)                                                        26.58
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保                                                  0.00
的金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担                                                   0.00
保对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                                  0.00
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                         0.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明                                                       无
担保情况说明                                                                             无



                                          16 / 142
                                       江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


            3     其他重大合同
            □适用 √不适用

            十二、 上市公司扶贫工作情况

            □适用 √不适用

            十三、 可转换公司债券情况

            □适用 √不适用

            十四、 环境信息情况

            (一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
            √适用 □不适用
            1.    排污信息
            √适用 □不适用

序   公司
                                                               排污信息
号   名称
                                         3×5MW 煤矸石与黄磷尾气综合利用热电联产装置
                 污染                                                               许可排                    有无
                                   排放方    排放口数量                 排放浓度                   实际排放
                 物种   污染因子                            排放标准          3     放总量                    超标
                                     式        及分布                   (mg/m )                  量(t)
                 类                                                                  (t)                    排放
                         颗粒物                               火电厂大气污      30       117.301    13.73     无
                                   处理达
                                            2 个,位于发      染物排放标准
                 废气   二氧化硫   标后排                                       200      675.078    61.72     无
                                            电锅炉北面            《GB
                                     放
                        氮氧化物                              13223-2011》  200          696.69     80.60     无
                                                    8×1 万吨/年黄磷生产装置
     宣威        污染                                                                    许可排               有无
1                                  排放方    排放口数量                                            实际排放
     磷电        物种   污染因子                                 排放标准    排放浓度    放总量               超标
                                     式        及分布                                              量(t)
                 类                                                                      (t)                排放
                         颗粒物                               工业炉窖大气      120      409.881    13.52     无
                                                              污染物排放标
                        二氧化硫            9 个,8 个位             准         550      38.189     1.40      无
                                   处理达   于黄磷原料        《GB9078-199
                 废气              标后排   烘干机旁、1             6》
                                     放     个位于黄磷        大气污染物综
                        氮氧化物            装置北侧            合排放标准      240      47.174     5.41      无
                                                              《GB16297-19
                                                                  96》
序   公司
                                                               排污信息
号   名称
                                                   10 吨燃煤锅炉装置(备用)
                 污染                                                                    许可排               有无
     弥勒                          排放方    排放口数量                      排放浓度              实际排放
2                物种   污染因子                                 排放标准          3     放总量               超标
     磷电                            式        及分布                        (mg/m )             量(t)
                 类                                                                      (t)                排放
                 废气    颗粒物    处理达   1 个,位于 10 《锅炉大气污          80         2        0.13      无

                                                           17 / 142
                                       江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告



                        二氧化硫   标后排    吨锅炉厂房 染物排放标准》     400             2       0.13
                                     放        北侧       GB13271-2014
                        氮氧化物                          燃煤锅炉标准。   400             16      3.61
                                                     60 吨磷炉尾气锅炉装置
                         颗粒物             1 个,位于 60   《锅炉大气污        30         20      7.08
                                   处理达
                                             吨磷炉尾气     染物排放标准》
                 废气   二氧化硫   标后排                                       100       100      28.69     无
                                             锅炉厂房南     GB13271-2014
                                     放
                        氮氧化物                  侧        燃气锅炉标准。      400       150      23.90
                                                       5 万吨黄磷生产装置

                                            3 个,1 个位
                         颗粒物                                                 120      74.8      5.34
                                             于焦炭烘干
                                                         2、《大气污染
                                            机厂房东侧、
                                   处理达                物综合排放标
                                            1 个位于磷矿
                 废气   二氧化硫   标后排                     准》              550      58.1      3.26      无
                                             烘干机厂房
                                     放                   GB9078-1996
                                            南侧、1 个位
                                                            二级标准
                                             于液碱洗涤
                        氮氧化物                                                240      69.1      5.21
                                                塔西侧

序   公司
                                                              排污信息
号   名称
                 污染                                                                    许可排              有无
                                   排放方    排放口数量                      排放浓度             实际排放
                 物种   污染因子                                排放标准           3     放总量              超标
                                     式        及分布                        (mg/m )            量(t)
                 类                                                                      (t)               排放
                                                                                         不属于
     广西                                                                                国家规
3                                                            《恶臭类污染
     澄星                          处理达   1 个,位于厂                                 定实施
                 废气    硫化氢                              物排放标准》                          0.144     无
                                   标后排    区氧化工段                         <10      总量控
                                                                (GB/T
                                     放         西侧                                     制的大
                                                             14554-1993)
                                                                                         气环境
                                                                                         污染物

            2.    防治污染设施的建设和运行情况
            √适用 □不适用

             序     公司
                                                   防治污染设施的建设和运行情况
             号     名称
                                公司环保设施与建设项目同步建成投用,发生故障及时排除,确保环保设施与
                    宣威   生产装置同步运行。2020 年上半年环保设施运行费用为 473.71 万元,建立有环保
             1
                    磷电   设施运行管理台账记录。发电锅炉安装在线监测设备,实现了监测数据的实时上传,
                           委托专业的运维单位进行运行维护,确保了监测数据的上传率。
                                公司环保设施与建设项目同步建成投用,发生故障及时排除,确保环保设施与
                           生产装置同步运行。2020 年上半年环保设施运行费用为 1362.22 万元,建立有环
                           保设施运行管理台账记录。2020 年度的委托性监测报告和监督性监测报告有:(1)
                           2020 年 4 月 16 日,弥勒市环境监测站提供了监督性《监测报告》(弥环监字
                    弥勒
             2             [2020]019 号);(2)2020 年 4 月 30 日,云南科诚环境监测有限公司提供了委托
                    磷电
                           性《监测报告》(科监字[2020]—071 号);(3)2020 年 5 月 11 日,云南科诚环
                           境监测有限公司提供了委托性《监测报告》(科监字[2020]—119 号);(4)2020
                           年 6 月 19 日,弥勒市环境监测站提供了监督性《监测报告》(弥环监字[2020]026
                           号)。根据上述监测结果表明各类污染物排放浓度均未超标。
                                                          18 / 142
                             江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


                      公司环保设施与建设项目同步建成投用,发生故障及时排除,确保环保设施与
           广西
 3                生产装置同步运行。2020 年上半年环保设施运行费用为 183.26 万元,建立有环保
           澄星
                  设施运行管理台账记录。

3.       建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用

 序        公司
                                建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
 号        名称
                      公司 3×5MW 煤矸石与黄磷尾气综合利用热电联产装置完成了环保“三同时”
                  手续,并按照《火电行业排污许可证申请与核发技术规范》办理了《排污许可证》
                  (许可证编号 9153038175358571X9001P)。
           宣威
 1                    公司 8×1 万吨/年黄磷生产装置完成了环保三同时手续,并办理了云南省统
           磷电
                  一的《云南省排放污染许可证》(许可证编号 530381217Y)。
                      目前,根据生态环境部门的要求,正在“全国排污许可证管理信息平台”进
                  行两证合一的变更申报办理工作。
                       公司严格按照国家法律法规执行项目申报和审批制度,项目建设严格执行“三
           弥勒   同时”制度,依法取得项目环境影响评价批复和项目竣工环评验收批复,并按照
 2
           磷电   《排污许可证申请与核发技术规范无机化学工业》办理了《排污许可证》(许可
                  证编号 915325262180375940001V)。
                      公司 30 万吨/年特种磷酸建设项目完成了环保“三同时”手续,并按照《排
           广西
 3                污许可证申请与核发技术规范无机化学工业》办理了《排污许可证》(许可证编
           澄星
                  号 91450700056010910J001U)。

4.       突发环境事件应急预案
√适用 □不适用

 序        公司
                                              突发环境事件应急预案
 号        名称
                      公司按照突发环境应急预案编制规则,结合公司实际情况,编制了《环境风
           宣威   险评估报告》、《应急资源调查报告》、《突发环境应急预案》,并在环保部门
     1
           磷电   进行了备案。公司成立有应急指挥机构和应急队伍,以及储备有应急救援所需物
                  资,确保在事故发生后能迅速有效控制处理,减少事故灾害损失。
                      公司按照突发环境应急预案编制规则,结合公司实际情况,编制了《环境风
           弥勒   险评估报告》、《应急资源调查报告》、《突发环境应急预案》,并在环保部门
     2
           磷电   进行了备案。公司成立有应急指挥机构和应急队伍,以及储备有应急救援所需物
                  资,确保在事故发生后能迅速有效控制处理,减少事故灾害损失。
                      公司按照突发环境应急预案编制规则,结合公司实际情况,编制了《突发环
           广西   境事件应急预案》,并在环保部门进行了备案。公司成立有应急指挥机构和应急
     3
           澄星   队伍,以及储备有应急救援所需物资,确保在事故发生后能迅速有效控制处理,
                  减少事故灾害损失。

5.       环境自行监测方案
√适用 □不适用

 序        公司
                                                 环境自行监测方案
 号        名称
           宣威       公司根据按照《排污单位自行检测技术指南总则》(HJ819-2017)、《排污
     1
           磷电   单位自行检测技术指南火力发电及锅炉》(HJ820-2017)要求,编制了 2020 年度
                                               19 / 142
                             江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


                  重点排污单位自行监测方案,并进行了申报审核备案,进一步强化了自行监测工
                  作,同时委托第三方监测机构严格按照备案的自行监测方案开展监测工作并进行
                  网上公示。
           弥勒       公司按照《排污单位自行监测技术指南总则》(HJ819-2017)和《排污单位
     2
           磷电   自行监测技术指南火力发电及锅炉》(HJ820-2017)要求,编制了自行监测方案。
                      公司根据环境自行监测指南相关要求,编制了自行监测方案,并定期开展环
           广西
     3            境监测。同时公司与广西南环环保科技有限公司签订协议,委托广西南环环保科
           澄星
                  技有限公司组织对废气和废水进行监测,并出具了自行监测报告。

6.       其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用

(三) 其他
□适用 √不适用


                           第六节      普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况

(一)      股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)
□适用 √不适用


                                               20 / 142
                           江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用

(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用

二、 股东情况

(一)   股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                          51,778

(二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                       单位:股
                                      前十名股东持股情况
                                                持有      质押或冻结情况
                                                有限               数量
                   报告
  股东名称                期末持股数    比例    售条
                   期内                                 股份                       股东性质
  (全称)                    量          (%)   件股
                   增减                                 状态
                                                份数
                                                  量
江阴澄星实业          0   170,826,693   25.78        0          170,826,693      境内非国有法
                                                        冻结
集团有限公司                                                                     人
江阴汉盈投资          0   106,107,921    16.01          0          106,107,921   境内非国有法
                                                            冻结
有限公司                                                                         人
吴海燕                     10,078,735     1.52          0   未知                 未知
中国证券金融                2,593,700     0.39          0                        未知
                                                            未知
股份有限公司
梁洁                    1,885,000     0.28      0 未知                未知
王欢                    1,800,000     0.27      0 未知                未知
姚波                    1,511,600     0.23      0 未知                未知
杜雷                    1,328,400     0.20      0 未知                未知
张广发                  1,306,800     0.20      0 未知                未知
李群                    1,120,300     0.17      0 未知                未知
                            前十名无限售条件股东持股情况
                                    持有无限售条件流          股份种类及数量
            股东名称
                                       通股的数量           种类             数量
江阴澄星实业集团有限公司                  170,826,693   人民币普通股      170,826,693
江阴汉盈投资有限公司                      106,107,921   人民币普通股      106,107,921
吴海燕                                     10,078,735   人民币普通股       10,078,735
中国证券金融股份有限公司                    2,593,700   人民币普通股        2,593,700
梁洁                                        1,885,000   人民币普通股        1,885,000
王欢                                        1,800,000   人民币普通股        1,800,000
姚波                                        1,511,600   人民币普通股        1,511,600
杜雷                                        1,328,400   人民币普通股        1,328,400
张广发                                      1,306,800   人民币普通股        1,306,800
李群                                        1,120,300   人民币普通股        1,120,300



                                             21 / 142
                         江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


上述股东关联关系或一致行动的说明      公司控股股东江阴澄星实业集团有限公司与其他九大股
                                      东无关联关系或一致行动人关系,公司未知其他股东之间
                                      是否存在关联关系或一致行动人关系。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用

(三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用


                            第七节         优先股相关情况
□适用 √不适用


                   第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用

其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用

三、其他说明

□适用 √不适用




                                           22 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告



                           第九节        公司债券相关情况
□适用 √不适用


                                第十节         财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用

二、财务报表
                                       合并资产负债表
                                  2020 年 6 月 30 日
编制单位: 江苏澄星磷化工股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
           项目                 附注           2020 年 6 月 30 日          2019 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                                            2,062,728,355.01       2,779,614,728.09
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                             295,496,976.57          226,811,927.26
  应收款项融资                                          97,153,658.79           79,765,793.27
  预付款项                                              93,572,765.84           87,105,661.48
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                            19,979,792.27           15,984,833.81
  其中:应收利息
        应收股利
  买入返售金融资产
  存货                                                1,082,602,659.17       1,025,458,391.84
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                           16,590,725.39          33,691,678.97
    流动资产合计                                      3,668,124,933.04       4,248,433,014.72
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                                         431,274,958.81          441,058,487.31
                                           23 / 142
                       江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告



  固定资产                                          2,357,750,272.94   2,425,624,216.34
  在建工程                                            476,155,202.68     462,521,632.68
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                                           294,237,509.19     299,489,498.19
  开发支出
  商誉                                                 12,703,932.07      12,703,932.07
  长期待摊费用                                         68,139,756.82      60,974,728.57
  递延所得税资产                                       81,699,285.25      76,214,641.42
  其他非流动资产                                       61,528,138.86      48,613,108.02
    非流动资产合计                                  3,783,489,056.62   3,827,200,244.60
      资产总计                                      7,451,613,989.66   8,075,633,259.32
流动负债:
  短期借款                                          3,584,300,000.00   4,058,800,000.00
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                           325,691,616.40     325,736,089.71
  应付账款                                           495,643,455.61     566,096,875.20
  预收款项                                                               49,630,450.10
  合同负债                                            18,598,652.06
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                                         9,155,519.28      32,940,376.54
  应交税费                                            24,104,576.34      32,698,416.97
  其他应付款                                          92,401,967.52      23,997,575.48
  其中:应付利息                                       1,838,024.59       4,019,708.32
        应付股利                                       6,625,728.61       7,800,000.00
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                              519,552,817.57     567,561,879.28
  其他流动负债                                         18,317,077.46      19,008,082.31
    流动负债合计                                    5,087,765,682.24   5,676,469,745.59
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款                                          48,607,715.06      97,678,715.35
  长期应付职工薪酬
  预计负债
                                         24 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告



  递延收益                                       33,222,815.95          37,363,228.01
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                               81,830,531.01         135,041,943.36
      负债合计                               5,169,596,213.25        5,811,511,688.95
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                           662,572,861.00          662,572,861.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                     145,153,689.62          145,153,689.62
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备                                       17,150,597.24          17,378,540.75
  盈余公积                                     139,755,297.63          139,755,297.63
  一般风险准备
  未分配利润                                   778,278,480.12          780,377,927.27
  归属于母公司所有者权益                     1,742,910,925.61        1,745,238,316.27
(或股东权益)合计
  少数股东权益                                 539,106,850.80          518,883,254.10
    所有者权益(或股东权                     2,282,017,776.41        2,264,121,570.37
益)合计
      负债和所有者权益(或                   7,451,613,989.66        8,075,633,259.32
股东权益)总计
法定代表人:江永康         主管会计工作负责人:花伟云          会计机构负责人:花伟云

                                    母公司资产负债表
                                   2020 年 6 月 30 日
编制单位:江苏澄星磷化工股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
           项目                 附注          2020 年 6 月 30 日          2019 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                                           1,658,163,547.75       2,028,031,055.84
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                            291,270,762.10          291,703,959.26
  应收款项融资                                         11,029,663.72            4,190,037.07
  预付款项                                            421,388,984.68          394,208,166.47
  其他应收款                                            1,552,393.57              980,550.55
  其中:应收利息
        应收股利
  存货                                                398,074,657.35          410,101,017.30
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                           3,587,653.80          21,989,666.41
    流动资产合计                                     2,785,067,662.97       3,151,204,452.90
                                          25 / 142
                       江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告



非流动资产:
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                                      1,387,665,380.63   1,387,665,380.63
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                                       431,274,958.81     441,058,487.31
  固定资产                                           379,207,644.15     397,678,883.02
  在建工程                                            76,606,617.76      71,371,000.96
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                          3,884,572.70       4,162,042.17
  递延所得税资产                                       13,779,087.54       2,379,603.81
  其他非流动资产                                       16,716,786.32      16,716,786.32
    非流动资产合计                                  2,309,135,047.91   2,321,032,184.22
      资产总计                                      5,094,202,710.88   5,472,236,637.12
流动负债:
  短期借款                                          2,340,500,000.00   2,553,000,000.00
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                           603,000,000.00     787,000,000.00
  应付账款                                            52,118,622.64      92,175,877.46
  预收款项                                            88,990,742.70      86,779,523.32
  合同负债
  应付职工薪酬                                                            5,705,315.00
  应交税费                                            12,153,877.82       1,081,012.61
  其他应付款                                         265,282,286.96     109,801,793.22
  其中:应付利息
        应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                             410,000,000.00      470,000,000.00
  其他流动负债                                                             3,314,846.17
    流动负债合计                                    3,772,045,530.12   4,108,858,367.78
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                               300,412.07         600,824.13
                                         26 / 142
                       江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告



  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                 300,412.07             600,824.13
      负债合计                               3,772,345,942.19       4,109,459,191.91
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                           662,572,861.00         662,572,861.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                     229,802,076.78         229,802,076.78
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备                                       7,069,883.49           7,069,883.49
  盈余公积                                     139,755,297.63         139,755,297.63
  未分配利润                                   282,656,649.79         323,577,326.31
    所有者权益(或股东权                     1,321,856,768.69       1,362,777,445.21
益)合计
      负债和所有者权益(或                   5,094,202,710.88       5,472,236,637.12
股东权益)总计
法定代表人:江永康         主管会计工作负责人:花伟云         会计机构负责人:花伟云

                                       合并利润表
                                     2020 年 1—6 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                     附注             2020 年半年度      2019 年半年度
一、营业总收入                                         1,480,777,664.28   1,542,084,030.15
其中:营业收入                                         1,480,777,664.28   1,542,084,030.15
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                         1,456,287,630.47   1,492,222,812.72
其中:营业成本                                         1,274,775,538.74   1,284,813,868.40
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险责任准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                         13,012,979.18       18,400,726.73
      销售费用                                           38,725,157.02       43,988,661.29
      管理费用                                           50,663,966.48       57,786,063.51
      研发费用
      财务费用                                           79,109,989.05       87,233,492.79
      其中:利息费用                                     84,538,266.87       97,503,366.36
            利息收入                                      9,819,420.86       18,634,511.94
  加:其他收益                                            6,322,010.92        3,438,977.16
      投资收益(损失以“-”号填
                                         27 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


列)
       其中:对联营企业和合营企业
的投资收益
             以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号
填列)
       汇兑收益(损失以“-”号填
列)
       净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)
       公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
       信用减值损失(损失以“-”                         -2,092,830.07     3,385,449.35
号填列)
       资产减值损失(损失以“-”
号填列)
       资产处置收益(损失以“-”                             18,604.28
号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                       28,737,818.94    56,685,643.94
  加:营业外收入                                            539,647.76     1,735,735.35
  减:营业外支出                                            938,254.96       879,040.06
四、利润总额(亏损总额以“-”号                         28,339,211.74    57,542,339.23
填列)
  减:所得税费用                                          3,839,333.58    14,300,669.84
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                       24,499,878.16    43,241,669.39
(一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以                           24,499,878.16    43,241,669.39
“-”号填列)
    2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
    1.归属于母公司股东的净利润                             4,526,281.46   26,371,319.61
(净亏损以“-”号填列)
    2.少数股东损益(净亏损以“-”                        19,973,596.70    16,870,349.78
号填列)
六、其他综合收益的税后净额
  (一)归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额
    1.不能重分类进损益的其他综
合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综
合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变

(4)企业自身信用风险公允价值变

    2.将重分类进损益的其他综合
收益

                                          28 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


(1)权益法下可转损益的其他综合
收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
  (二)归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额                                     24,499,878.16       43,241,669.39
  (一)归属于母公司所有者的综合                      4,526,281.46       26,371,319.61
收益总额
  (二)归属于少数股东的综合收益                     19,973,596.70       16,870,349.78
总额
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                   0.01                0.04
  (二)稀释每股收益(元/股)                                   0.01                0.04
定代表人:江永康           主管会计工作负责人:花伟云          会计机构负责人:花伟云

                                      母公司利润表
                                      2020 年 1—6 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                      附注            2020 年半年度      2019 年半年度
一、营业收入                                             616,411,446.71     951,312,989.79
  减:营业成本                                           585,588,813.53     864,546,842.95
      税金及附加                                           3,495,237.54       3,624,788.34
      销售费用                                            13,831,555.95      19,150,821.20
      管理费用                                             9,307,173.19      14,166,443.67
      研发费用
      财务费用                                           50,163,463.90      40,976,253.90
      其中:利息费用                                     56,777,791.75      44,776,366.43
              利息收入                                    7,336,317.48       9,409,007.48
  加:其他收益                                              300,412.06       1,128,977.16
      投资收益(损失以“-”号填
列)
      其中:对联营企业和合营企业
的投资收益
            以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号
填列)
      净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)
      公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
      信用减值损失(损失以“-”                              -42,778.90     -2,223,476.83
号填列)
      资产减值损失(损失以“-”
                                          29 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


号填列)
       资产处置收益(损失以“-”
号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                   -45,717,164.24       7,753,340.06
  加:营业外收入                                          22,732.60           25,036.99
  减:营业外支出                                                            600,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号                     -45,694,431.64       7,178,377.05
填列)
     减:所得税费用                                  -11,399,483.73       1,716,761.61
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                   -34,294,947.91       5,461,615.44
   (一)持续经营净利润(净亏损以                    -34,294,947.91       5,461,615.44
“-”号填列)
   (二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
  (一)不能重分类进损益的其他综
合收益
     1.重新计量设定受益计划变动

     2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
     3.其他权益工具投资公允价值
变动
     4.企业自身信用风险公允价值
变动
  (二)将重分类进损益的其他综合
收益
     1.权益法下可转损益的其他综
合收益
     2.其他债权投资公允价值变动
     3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
     4.其他债权投资信用减值准备
     5.现金流量套期储备
     6.外币财务报表折算差额
     7.其他
六、综合收益总额                                     -34,294,947.91       5,461,615.44
七、每股收益:
     (一)基本每股收益(元/股)
     (二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:江永康           主管会计工作负责人:花伟云         会计机构负责人:花伟云

                                     合并现金流量表
                                      2020 年 1—6 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
            项目                    附注              2020年半年度       2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现                          1,064,954,860.39   1,094,702,848.92

                                           30 / 142
                       江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


  客户存款和同业存放款项净
增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净
增加额
  收到原保险合同保费取得的
现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现

  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净

  收到的税费返还                                        3,811,388.25      3,289,848.20
  收到其他与经营活动有关的                             37,081,409.65     21,799,999.95
现金
    经营活动现金流入小计                            1,105,847,658.29   1,119,792,697.07
  购买商品、接受劳务支付的现                          594,963,173.37     604,007,290.12

  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净
增加额
  支付原保险合同赔付款项的
现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现

  支付保单红利的现金
  支付给职工及为职工支付的                           106,087,843.46      99,160,448.02
现金
  支付的各项税费                                       70,828,150.43    106,568,234.18
  支付其他与经营活动有关的                             65,330,365.20     97,389,148.80
现金
    经营活动现金流出小计                             837,209,532.46     907,125,121.12
      经营活动产生的现金流                           268,638,125.83     212,667,575.95
量净额
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的
现金
    投资活动现金流入小计
  购建固定资产、无形资产和其                           93,279,549.52    128,153,827.93

                                         31 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


他长期资产支付的现金
  投资支付的现金
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的                              26,678.06
现金
    投资活动现金流出小计                            93,306,227.58       128,153,827.93
      投资活动产生的现金流                         -93,306,227.58      -128,153,827.93
量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                   250,000.00
  其中:子公司吸收少数股东投
资收到的现金
  取得借款收到的现金                            1,607,500,000.00      1,976,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的                         135,445,683.58       296,910,618.02
现金
    筹资活动现金流入小计                        1,743,195,683.58      2,272,910,618.02
  偿还债务支付的现金                            2,142,000,000.00      3,132,760,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支                        96,812,556.89        95,172,962.97
付的现金
  其中:子公司支付给少数股东
的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的                          38,273,424.51        51,652,130.52
现金
    筹资活动现金流出小计                        2,277,085,981.40      3,279,585,093.49
      筹资活动产生的现金流                        -533,890,297.82    -1,006,674,475.47
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价                           350,360.01           -44,091.15
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                      -358,208,039.56      -922,204,818.60
  加:期初现金及现金等价物余                    1,860,276,800.87      1,500,611,675.65

六、期末现金及现金等价物余额                    1,502,068,761.31        578,406,857.05
法定代表人:江永康          主管会计工作负责人:花伟云         会计机构负责人:花伟云

                                    母公司现金流量表
                                      2020 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                     附注               2020年半年度        2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现                            435,258,582.83      624,999,750.84

  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的                              106,456,727.44        9,434,044.47
现金
    经营活动现金流入小计                                541,715,310.27      634,433,795.31
  购买商品、接受劳务支付的现                            449,080,861.98      455,966,966.65

                                            32 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


  支付给职工及为职工支付的                           23,834,086.04        20,765,448.92
现金
  支付的各项税费                                      8,053,634.63        27,269,928.77
  支付其他与经营活动有关的                           18,522,694.95        30,762,447.46
现金
    经营活动现金流出小计                            499,491,277.60      534,764,791.80
  经营活动产生的现金流量净                           42,224,032.67        99,669,003.51

二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的
现金
    投资活动现金流入小计
  购建固定资产、无形资产和其                         16,689,779.19        44,510,644.72
他长期资产支付的现金
  投资支付的现金
  取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的
现金
    投资活动现金流出小计                             16,689,779.19        44,510,644.72
      投资活动产生的现金流                          -16,689,779.19      -44,510,644.72
量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                              1,244,500,000.00    1,466,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的                          115,445,683.58      841,193,818.02
现金
    筹资活动现金流入小计                          1,359,945,683.58    2,307,193,818.02
  偿还债务支付的现金                              1,517,000,000.00    2,206,260,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支                         58,901,761.57        51,652,901.25
付的现金
  支付其他与筹资活动有关的
现金
    筹资活动现金流出小计                          1,575,901,761.57    2,257,912,901.25
      筹资活动产生的现金流                         -215,956,077.99        49,280,916.77
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                       -190,421,824.51      104,439,275.56
  加:期初现金及现金等价物余                      1,572,946,317.98        32,520,697.38

六、期末现金及现金等价物余额                      1,382,524,493.47      136,959,972.94
法定代表人:江永康          主管会计工作负责人:花伟云          会计机构负责人:花伟云

                                          33 / 142
                                                                     江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




                                                                               合并所有者权益变动表
                                                                                     2020 年 1—6 月
                                                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                                        2020 年半年度

                                                                     归属于母公司所有者权益

                               其他权                           其                                       一
   项目                                                    减
                               益工具                           他                                       般                                              少数股东权益    所有者权益合计
                                                           :
              实收资本 (或股                                    综                                       风                    其
                               优 永        资本公积       库          专项储备          盈余公积               未分配利润               小计
                    本)              其                         合                                       险                    他
                               先 续                       存
                                     他                         收                                       准
                               股 债                       股
                                                                益                                       备
一、上年期    662,572,861.00              145,153,689.62             17,378,540.75     139,755,297.63         780,377,927.27        1,745,238,316.27    518,883,254.10   2,264,121,570.37
末余额
加:会计政
策变更
     前期差
错更正
     同一控
制下企业合

     其他
二、本年期    662,572,861.00              145,153,689.62             17,378,540.75     139,755,297.63         780,377,927.27        1,745,238,316.27    518,883,254.10   2,264,121,570.37
初余额
三、本期增                                                            -227,943.51                              -2,099,447.15          -2,327,390.66      20,223,596.70     17,896,206.04
减变动金额
(减少以
“-”号填
列)
(一)综合                                                                                                      4,526,281.46            4,526,281.46     19,973,596.70     24,499,878.16
收益总额
(二)所有                                                                                                                                                  250,000.00         250,000.00
者投入和减
少资本
1.所有者投                                                                                                                                                 250,000.00         250,000.00
                                                                                         34 / 142
              江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




入的普通股
2.其他权益
工具持有者
投入资本
3.股份支付
计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润                                           -6,625,728.61   -6,625,728.61   -6,625,728.61
分配
1.提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3.对所有者                                          -6,625,728.61   -6,625,728.61   -6,625,728.61
(或股东)
的分配
4.其他
(四)所有
者权益内部
结转
1.资本公积
转增资本
(或股本)
2.盈余公积
转增资本
(或股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额
结转留存收

5.其他综合
收益结转留
存收益
                                35 / 142
                                                                     江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




6.其他
(五)专项                                                            -227,943.51                                                       -227,943.51                         -227,943.51
储备
1.本期提取                                                          13,366,065.49                                                    13,366,065.49                       13,366,065.49
2.本期使用                                                          13,594,009.00                                                    13,594,009.00                       13,594,009.00
(六)其他
四、本期期    662,572,861.00              145,153,689.62             17,150,597.24   139,755,297.63           778,278,480.12        1,742,910,925.61   539,106,850.80   2,282,017,776.41
末余额

                                                                                              2019 年半年度

                                                                     归属于母公司所有者权益

                               其他权                           其                                     一
                                                           减
   项目                        益工具                           他                                     般
                                                           :                                                                                          少数股东权益     所有者权益合计
              实收资本(或股                                     综                                     风                      其
                               优 永        资本公积       库          专项储备        盈余公积                未分配利润                小计
                    本)              其                         合                                     险                      他
                               先 续                       存
                                     他                         收                                     准
                               股 债                       股
                                                                益                                     备
一、上年期    662,572,861.00              145,153,689.62             16,186,616.57   139,699,521.66           725,900,459.62        1,689,513,148.47   448,733,430.62   2,138,246,579.09
末余额
加:会计政                                                                                55,775.97               747,670.04              803,446.01       939,685.22       1,743,131.23
策变更
     前期差
错更正
     同一控
制下企业合

     其他
二、本年期    662,572,861.00              145,153,689.62             16,186,616.57   139,755,297.63           726,648,129.66        1,690,316,594.48   449,673,115.84   2,139,989,710.32
初余额
三、本期增                                                              322,654.54                             19,745,591.00           20,068,245.54    16,870,349.78     36,938,595.32
减变动金额
(减少以
“-”号填
列)

                                                                                       36 / 142
              江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




(一)综合                                           26,371,319.61   26,371,319.61   16,870,349.78   43,241,669.39
收益总额
(二)所有
者投入和减
少资本
1.所有者投
入的普通股
2.其他权益
工具持有者
投入资本
3.股份支付
计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润                                           -6,625,728.61   -6,625,728.61                   -6,625,728.61
分配
1.提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3.对所有者                                          -6,625,728.61   -6,625,728.61                   -6,625,728.61
(或股东)
的分配
4.其他
(四)所有
者权益内部
结转
1.资本公积
转增资本
(或股本)
2.盈余公积
转增资本
(或股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
                                37 / 142
                                                                    江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




计划变动额
结转留存收

5.其他综合
收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项                                                               322,654.54                                                       322,654.54                             322,654.54
储备
1.本期提取                                                         14,313,694.69                                                      14,313,694.69                          14,313,694.69
2.本期使用                                                         13,991,040.15                                                      13,991,040.15                          13,991,040.15
(六)其他
四、本期期    662,572,861.00             145,153,689.62             16,509,271.11       139,755,297.63           746,393,720.66     1,710,384,840.02      466,543,465.62   2,176,928,305.64
末余额
          法定代表人:江永康                                              主管会计工作负责人:花伟云                                               会计机构负责人:花伟云

                                                                               母公司所有者权益变动表
                                                                                      2020 年 1—6 月
                                                                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                                               2020 年半年度
                                                          其他权益工具                            减
                                                                                                  :    其他
                项目                   实收资本 (或股     优   永
                                                                     其         资本公积          库    综合        专项储备        盈余公积           未分配利润          所有者权益合计
                                             本)          先   续
                                                                     他                           存    收益
                                                          股   债                                 股
一、上年期末余额                       662,572,861.00                         229,802,076.78                       7,069,883.49   139,755,297.63       323,577,326.31      1,362,777,445.21
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额                       662,572,861.00                         229,802,076.78                       7,069,883.49   139,755,297.63       323,577,326.31      1,362,777,445.21
三、本期增减变动金额(减少以“-”号                                                                                                                   -40,920,676.52        -40,920,676.52
填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                                     -34,294,947.91        -34,294,947.91
(二)所有者投入和减少资本

                                                                                           38 / 142
                                                                  江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                -6,625,728.61       -6,625,728.61
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                   -6,625,728.61       -6,625,728.61
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取                                                                                                   3,786,675.09                                         3,786,675.09
2.本期使用                                                                                                   3,786,675.09                                         3,786,675.09
(六)其他
四、本期期末余额                       662,572,861.00                     229,802,076.78                      7,069,883.49   139,755,297.63   282,656,649.79   1,321,856,768.69

                                                                                                          2019 年半年度
                                                        其他权益工具                          减
                                                                                              :   其他
               项目                    实收资本 (或股   优   永
                                                                   其       资本公积          库   综合        专项储备        盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
                                             本)        先   续
                                                                   他                         存   收益
                                                        股   债                               股
一、上年期末余额                       662,572,861.00                     229,802,076.78                      7,069,883.49   139,699,521.66   332,117,388.40   1,371,261,731.33
加:会计政策变更                                                                                                                  55,775.97       501,983.68         557,759.65
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额                       662,572,861.00                     229,802,076.78                      7,069,883.49   139,755,297.63   332,619,372.08   1,371,819,490.98
三、本期增减变动金额(减少以“-”号                                                                                                           -1,164,113.17      -1,164,113.17
填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                              5,461,615.44       5,461,615.44
                                                                                       39 / 142
                                                     江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                 -6,625,728.61     -6,625,728.61
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                    -6,625,728.61     -6,625,728.61
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取                                                                                  3,829,719.74                                         3,829,719.74
2.本期使用                                                                                  3,829,719.74                                         3,829,719.74
(六)其他
四、本期期末余额                    662,572,861.00           229,802,076.78                  7,069,883.49   139,755,297.63    331,455,258.91   1,370,655,377.81
         法定代表人:江永康                              主管会计工作负责人:花伟云                                          会计机构负责人:花伟云




                                                                       40 / 142
                          江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告



三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
    江苏澄星磷化工股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”或“澄星股份”)前身为江
苏鼎球实业股份有限公司,是经江苏省经济体制改革委员会苏体改生(1994)361 号文批复,由
宜兴市绢麻纺织印染实业总公司(以下简称实业总公司)为主要发起人,联合江苏省丝绸进出口公
司、宜兴市太华服装厂共同发起组建的定向募集股份制试点企业,1994 年 6 月 28 日经江苏省工
商行政管理局核准登记注册,领取企业法人营业执照。
      1997 年 5 月经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)批准,向社会公开发
行人民币普通股 3,500 万股,共募集资金 19,355 万元人民币。公司股票名称为“鼎球实业”,股
票代码为“600078”。
     1998 年 12 月 3 日,江苏澄星磷化工集团公司(2001 年 3 月 1 日改制变更为江阴澄星实业集
团有限公司,以下简称澄星集团)以协议方式受让实业总公司持有的本公司法人股 3,850 万股。
受让后,澄星集团持有本公司 3,850 万股法人股,占总股本的 29.76%,成为本公司第一大股东。
     截止 2020 年 6 月 30 日,经历次变更后公司的股本总额为 662,572,861 股,第一大股东江阴
澄星实业集团有限公司持股比例为 25.78%。
     主要经营活动:本公司属化工行业,经营范围为:化工原料及化工产品制造、销售,本企业
自产的化工原料及化工产品出口,电子产品制造、销售,金属材料、建筑材料、农副产品销售,
技术咨询服务。食品添加剂的生产;危险化学品的生产、批发(按许可证所列范围经营)。(依
法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
     总部地址:江苏省江阴市梅园大街 618 号
     法定代表人:江永康
     本公司的统一社会信用代码:913200002502383371
     本公司的组织形式:股份有限公司


2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
    公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有受控制的子公司均纳入合并财务报表
的合并范围。
     纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注九之1在子公司中的权益”;合并范围的变化情
况详见“附注八、合并范围的变更”。


四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表。
                                            41 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




2.   持续经营
√适用 □不适用
    公司管理层认为,公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。


五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
    本公司及子公司主要从事黄磷、磷酸和磷酸盐产品的生产、运输和销售。本公司及子公司根
据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具
体会计政策和会计估计,详见本附注五之“38、收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会
计判断和估计的说明,请参阅本附注五之“43、重大会计判断和估计”。


1.   遵循企业会计准则的声明
     公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状
况、经营成果、所有者(股东)权益变动和现金流量等有关信息。


2.   会计期间
     公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。


3.   营业周期
√适用 □不适用
    本公司以一年 12 月作为正常的营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。


4.   记账本位币
     公司以人民币为记账本位币。


5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    (一)同一控制下企业合并的会计处理方法
     公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
     在合并日,公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债,按照在被合并方资产与负债
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资的初始投资成本与支付合并对价(包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的
债务账面价值或发行股份的面值总额)之间的差额,调整资本公积(股本溢价或资本溢价);资
本公积(股本溢价或资本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
     (二)非同一控制下企业合并的会计处理方法

                                          42 / 142
                         江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


    公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
    1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计
量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值为计量基础,其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
    2.合并成本分别以下情况确定:
    (1)一次交易实现的企业合并,合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确
定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
    (2)通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日
按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资
为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。
    3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
    (3)公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产(不仅限于被购买方
原已确认的资产),其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的,单独
确认并按公允价值计量。
    (4)公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产,其公允价值能够可靠计量的,单独确认
并按公允价值计量。
    (5)公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关的义务预
期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量。
    (6)公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债,其公允价值能够可靠计量的,单独确认
为负债并按公允价值计量。
    (7)公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时,不予考虑被购
买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
    4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
    (8)公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为
商誉。
    (9)公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,按照下
列规定处理:
    ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核;
    ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计
入当期损益。
    (三)公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
    1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用(包括为企业合并发生的审计、法律服务、
                                           43 / 142
                         江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等),于发生时计入当期损益。
     2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用,计入债务性证券的初
始计量金额。
     (1)债券如为折价或面值发行的,该部分费用增加折价的金额;
     (2)债券如为溢价发行的,该部分费用减少溢价的金额。
     3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用,计入权益
性证券的初始计量金额。
     (1)在溢价发行权益性证券的情况下,该部分费用从资本公积(股本溢价)中扣除;
     (2)在面值或折价发行权益性证券的情况下,该部分费用冲减留存收益。


6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    (一)统一会计政策和会计期间
     所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致,如子公
司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的,在编制合并财务报表时,按照公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
     (二)合并财务报表的编制方法
     合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对
子公司的长期股权投资,抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的
影响后,由母公司编制。
     (三)子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
     在合并财务报表中,母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的,其余额冲减归属于母公司的所有者权益(未分配利润);子公司少数股东分担的当期亏
损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额继续冲减少数股东权益。
     (四)报告期内增减子公司的处理
     1.报告期内增加子公司的处理
     (1)报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
     在报告期内,因同一控制下的企业合并而增加子公司的,调整合并资产负债表的期初数,将
该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
     (2)报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
     在报告期内,因非同一控制下的企业合并而增加子公司的,不调整合并资产负债表的期初数,
将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。


                                           44 / 142
                          江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


     2.报告期内处置子公司的处理
     公司在报告期内处置子公司的,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司期初至处置日
的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。


7.     合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    (一)合营安排的分类
     合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安
排相关负债的合营安排;合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
     未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务
架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
     通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件
并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营:
     1.合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
     2.合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
     3.其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支
持。
     (二)共同经营的会计处理
     合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理:
     1.确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
     2.确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
     3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
     4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。



8.     现金及现金等价物的确定标准
     现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
     公司将持有的期限短(自购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。


9.     外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    外币业务的核算方法

                                            45 / 142
                       江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


    1.外币交易的初始确认
    对于发生的外币交易,公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率(中间价)将外
币金额折算为记账本位币金额。其中,对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易,公司按照交易
发生日实际采用的汇率进行折算。
    2.资产负债表日或结算日的调整或结算
    资产负债表日或结算日,公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行
处理:
    (1)外币货币性项目的会计处理原则
    对于外币货币性项目,在资产负债表日或结算日,公司采用资产负债表日或结算日的即期汇
率(中间价)折算,对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额,同时作
为汇兑差额处理。其中,与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额,
计入符合资本化条件的资产的成本;其他汇兑差额,计入当期财务费用。
    (2)外币非货币性项目的会计处理原则
    ①对于以历史成本计量的外币非货币性项目,公司仍按照交易发生日的即期汇率(中间价)
折算,不改变其记账本位币金额,不产生汇兑差额。
    ②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货,如果其可变现净值以外币确定,则公司在确定
存货的期末价值时,先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额,再与以记账本位币反映
的存货成本进行比较。
    ③对于以公允价值计量的非货币性项目,如果期末的公允价值以外币反映,则公司先将该外
币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额,再与原记账本位币金额进行比较,
其差额作为公允价值变动(含汇率变动)损益,计入当期损益。


10. 金融工具
√适用 □不适用
    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
    (一)金融工具的分类
    1.金融资产的分类
    公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三
类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产(包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产);(3)以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
    2.金融负债的分类




                                          46 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


    公司将金融负债分为以下两类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债);(2)以摊余成
本计量的金融负债。
    (二)金融工具的确认依据和计量方法
    1.金融工具的确认依据
    公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
    2.金融工具的计量方法
    (1)金融资产
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的的应收账款或应收票据,且其未包含重大融资成分或不考
虑不超过一年的合同中的融资成分的,按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
    ①以摊余成本计量的金融资产
    初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量
且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际
利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益及
采用实际利率法计算的利息计入当期损益外,其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时,
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产的,将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该
金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,
不计入当期损益。
    ③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产
    公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始
确认时,公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计
入当期损益。
    (2)金融负债
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
                                          47 / 142
                       江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计
有关外,公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债,该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债
时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公
允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会
造成或扩大损益中的会计错配的,公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险
变动的影响金额)计入当期损益。
    ②以摊余成本计量的金融负债
    除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    (三)金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中
产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转
移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移
部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认
部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。
    (四)金融负债终止确认
    当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,公司终止确认该金融负债(或该部分金
融负债),将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计
入当期损益。
    (五)金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
    1.公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    2.公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
                                         48 / 142
                           江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


    不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
    (六)权益工具
    权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行(含
再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变
动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处
理,发放的股票股利不影响股东权益总额。
    公司控制的主体发行的满足金融负债定义,但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融
工具,在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分,分类为金融负债。
    (七)金融工具公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负
债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
    在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者
以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的,公司将该公允价值与交易价格之间
的差额递延。初始确认后,公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相
应会计期间的利得或损失。
    (八)金融资产减值
    公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
    1.减值准备的确认方法
    公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基
础上,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的
现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
    (1)一般处理方法
    每个资产负债表日,公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融
工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,公司按照未来12个月内的预期信用损
失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二
阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发
生信用减值的,处于第三阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于
在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具(如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、
具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具),公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
                                             49 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


    (2)简化处理方法
    对于应收账款及与收入相关的应收票据,未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同中
的融资成分的,公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
    如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
    无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加,如果合同付款逾期超过(含)30 日,则
通常可以推定金融资产的信用风险显著增加,除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息,
证明即使逾期超过 30 日,信用风险仍未显著增加。
    除特殊情况外,公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风
险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
    3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据
    公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用
风险。如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法
履行还款义务的应收款项等。
    当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征将应收
款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

   组合名称                                          计提方法
                   对于划分为组合的应收票据,银行承兑汇票和商业承兑汇票分别参考历史信
应收票据组合       用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口
                   和整个存续期预期信用损失,计提预期信用损失。
                   对于划分为账龄组合的应收账款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状
账龄组合           况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信
                   用损失率对照表,计算预期信用损失。
                   公司将应收合并范围内子公司的款项、融资租赁保证金、应收出口退税款等
无风险组合
                   无显著回收风险的款项划分为无风险组合,不计提预期信用损失。
                   公司对保证金、押金、员工借款(备用金)、代扣代缴职工款项、代收代付
                   款项参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通
保证金、押金组合
                   过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失,计提预期信用
                   损失。
                   公司对其他应收款项(含合并范围外关联方)、应收罚款等参考历史信用损
其他组合           失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未
                  来12个月内或整个存续期预期信用损失,计提预期信用损失。
    公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具,公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。


                                          50 / 142
                          江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

13. 应收款项融资
□适用 √不适用

14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

15. 存货
√适用 □不适用
    (一)存货的分类
    公司存货分为本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
   (二)发出存货的计价方法
    发出材料和发出库存商品均采用加权平均法核算。
   (三)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    1.存货可变现净值的确定依据
    (1)库存商品(产成品)和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过
程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    (2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    (3)为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;公
司持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基
础计算。
    (4)为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照
成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
    2.存货跌价准备的计提方法
    (1)公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
    (2)对于数量繁多、单价较低的存货,公司按照存货类别计提存货跌价准备。
    (3)与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与
    其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
   (四)存货的盘存制度
                                            51 / 142
                         江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


    公司存货盘存采用永续盘存制,并定期进行实地盘点。
   (五)周转材料的摊销方法
    1.低值易耗品的摊销方法
    公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
    2.包装物的摊销方法
    公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。


16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

17. 持有待售资产
√适用 □不适用
    (一)持有待售
    1.持有待售的非流动资产、处置组的范围
    公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值时,将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
    处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。
    2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件
    公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    (2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出
售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,需已经获
得批准。
    3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报
    公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动
资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。
    公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记
的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的
处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中各项非流动



                                           52 / 142
                       江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行
摊销。
    持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互
抵销,分别作为流动资产和流动负债列示。
    公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保留
部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报
表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分
为持有待售类别。
   (二)终止经营
    终止经营,是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处
置或划分为持有待售类别:
    1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
    2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分;
    3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。


18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

21. 长期股权投资
√适用 □不适用
    (一)长期股权投资初始投资成本的确定
    1.企业合并形成的长期股权投资,其初始投资成本的确认详见本附注五之五同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
    2.除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定
其初始投资成本:
    (1)通过支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

                                         53 / 142
                       江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


    (2)通过发行的权益性证券(权益性工具)等方式取得的长期股权投资,按照所发行权益性
证券(权益性工具)公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明,取得的长期股权投资的
公允价值比所发行权益性证券(权益性工具)的公允价值更加可靠的,以投资者投入的长期股权
投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券(权益性工具)直接相关费用,
包括手续费、佣金等,冲减发行溢价,溢价不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。通过
发行债务性证券(债务性工具)取得的长期股权投资,比照通过发行权益性证券(权益性工具)
处理。
    (3)通过债务重组方式取得的长期股权投资,公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作
为其初始投资成本。
    (4)通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资,在非货币性资产交换具有商业实质和
换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下,公司以换出资产的公允价值为基础确定
其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述条件的,公司
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,计入长期股权投资
的初始投资成本。
    公司无论以何种方式取得长期股权投资,实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润,作为应收股利单独核算,不构成长期股权投资的成本。
   (二)长期股权投资的后续计量及损益确认方法
    1.采用成本法核算的长期股权投资
    (1)公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资,即对子公司投资,采用成本法核算。
    (2)采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外,公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润,
均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
    2.采用权益法核算的长期股权投资
    (1)公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业,采用权益法核算。
    (2)采用权益法核算的长期股权投资,对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的初
始投资成本。
    (3)取得长期股权投资后,公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应
享有或应分担被投资单位的净损益时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,
对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是,公司对无法合理确定取得投资时被投资单
位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差
                                         54 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的,直接以被投资单位的账面净损益为
基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分,
相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以
外的所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时,对公司与联营企业及合营企业之
间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销,并在此基础上确认
投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的,全额予以确认。公司对
于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益,也按照上述
原则进行抵销,并在此基础上确认投资损益。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,按照下列顺序进行处理:首先冲减长期股权投资
的账面价值;如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的,则以其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收款的账面价值;经过上述处理,
按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的,按照预计承担的义务确认预计负债,计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司扣除未确认的亏损分担额后,按照与上述
相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益和长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。
   (三)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    1.确定对被投资单位具有共同控制的依据
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、
金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业,是公司仅对某
项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排
是共同经营,而不是合营企业。
 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营
企业。


22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
    (一)投资性房地产的范围
    投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的、能够单独计量和出售的
房地产。公司的投资性房地产包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转
让的土地使用权。
                                          55 / 142
                         江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


   (二)投资性房地产的确认条件
    投资性房地产同时满足下列条件的,才能予以确认:
    1.与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司;
    2.该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
   (三)采用成本模式进行后续计量的投资性房地产
    1.采用成本模式计量的建筑物的后续计量,比照固定资产的后续计量,按月计提折旧。
    2.采用成本模式计量的土地使用权的后续计量,比照无形资产的后续计量,按月进行摊销。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。


23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司;
    2.该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别           折旧方法      折旧年限(年)        残值率           年折旧率
房屋建筑物         年限平均法          10~45 年         5.00            2.11~9.50
机器及电力设备     年限平均法          10~20 年         3.00            4.85~9.70
运输设备及其他     年限平均法           5~20 年         3.00          4.85~19.40
其中:铁路运输
                   年限平均法          10~20 年         3.00            4.85~9.70
设备
     1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外,公司对所有固定资产计提折旧。
    2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧,并按照固定资
产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额,并根据用途分别计入相关资产
的成本或当期损益。
    3.已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残
值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
    资产负债表日,公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法,如有变更,
作为会计估计变更处理。
    4.符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
    5.融资租赁方式租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,
    在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权

                                           56 / 142
                           江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。



(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    1.融资租入固定资产的认定依据
    在租赁期开始日,公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。
    2.融资租入固定资产的计价方法
    在租赁期开始日,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之
间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。
    3.融资租入固定资产的折旧方法
    采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。


24. 在建工程
√适用 □不适用
    (一)在建工程的类别
    在建工程以立项项目分类核算。
   (二)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的
入账价值。自营工程,按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量;出包工程,按照应支
付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借
款费用,予以资本化,计入在建工程成本。
    公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使
用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按照估计价值确定其成本,转入固定
资产,并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧;待办理竣工决算后,再按照实际成本
调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。


25. 借款费用
√适用 □不适用
    (一)借款费用的范围
    公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币
借款而发生的汇兑差额等。
   (二)借款费用的确认原则
                                             57 / 142
                         江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


   公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,
计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
   符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
   (三)借款费用资本化期间的确定
    1.借款费用开始资本化时点的确定
   当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始时,借款费用开始资本化。其中,资产支出包括为购建或者生产符
合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
    2.借款费用暂停资本化时间的确定
   符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的,
暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或
者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,则借款费用的资本化继续进行。
    3.借款费用停止资本化时点的确定
   当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的
资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发
生时根据其发生额确认为当期损益。
   购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工,且每部分在其他部分继续建造过
程中可供使用或者可对外销售,且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或
者生产活动实质上已经完成的,停止与该部分资产相关的借款费用的资本化;购建或者生产的资
产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的,在该资产整体完工时
停止借款费用的资本化。
   (四)借款费用资本化金额的确定
    1.借款利息资本化金额的确定
   在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规
定确定:
    (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,公司以专门借款当期实际发
生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
    (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,公司根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    (3)借款存在折价或者溢价的,公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
                                           58 / 142
                       江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


价金额,调整每期利息金额。
    (4)在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不能超过当期相关借款实际发生的
利息金额。
    2.借款辅助费用资本化金额的确定
    (1)专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的
成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,
在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    (2)一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    3.汇兑差额资本化金额的确定
    在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件
的资产的成本。


26. 生物资产
□适用 √不适用

27. 油气资产
□适用 √不适用

28. 使用权资产
□适用 √不适用

29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    (一)无形资产的初始计量
    1.外购无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除
应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    2.自行研究开发无形资产的初始计量
    自行研究开发的无形资产的成本,按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出
总额确定,对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
    公司自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的
支出,不符合资本化条件的,于发生时计入当期损益;符合资本化条件的,确认为无形资产。如
果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出,则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
                                         59 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


   (二)无形资产的后续计量
    公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无
形资产和使用寿命不确定的无形资产。
    1.使用寿命有限的无形资产的后续计量
    公司对使用寿命有限的无形资产,自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销,
不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益;某项无形资产包含的经济利益通过所生产
的产品或其他资产实现的,其摊销金额计入相关资产的成本。
    无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下:
        无形资产类别          预计使用寿命(年)           预计净残值率(%)   年摊销率(%)
 土地使用权                     42.50-50.00                     0.00        2.00-2.35
 软件                                5.00                       0.00         20.00
 矿权                            9.25-30.50                     0.00       3.28-10.81
    资产负债表日,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
    2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量
    公司对使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不进行摊销。
   (三)无形资产使用寿命的估计
    1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命按照不超过合同性权利或其他
法定权利的期限确定;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约
不需要付出大额成本的,续约期计入使用寿命。
    2.合同或法律没有规定使用寿命的,公司综合各方面的情况,通过聘请相关专家进行论证或
者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利
益的期限。
    3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,该项无形资产作为使
用寿命不确定的无形资产。
   (四)土地使用权的处理
    1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产,但改变土地使用权用途,用于赚取租金或资
本增值的,将其转为投资性房地产。
    2.公司自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
    3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配;难以合理分配的,全
部作为固定资产。


(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    (一)划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准

                                            60 / 142
                       江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


   根据研究与开发的实际情况,公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
    1.研究阶段
   研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动
的阶段。
    2.开发阶段
   开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
   内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
   (二)开发阶段支出符合资本化的具体标准
   内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    3.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;
    5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


30. 长期资产减值
√适用 □不适用
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
   公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进
行减值测试。
   公司进行资产减值测试时,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值
占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各
资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组


                                         61 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,
并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失;再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)
与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减
值损失。
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。


31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    (一)长期待摊费用的范围
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1
年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
   (二)长期待摊费用的初始计量
    长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
   (三)长期待摊费用的摊销
    长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。



32. 合同负债
合同负债的确认方法
□适用 √不适用

33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    短期薪酬, 指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支
付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
    短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费
和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润
分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。
    公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益
或相关资产成本。


(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业
年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额,确认
为职工薪酬负债,并计入当期损益或相关资产成本。
                                          62 / 142
                       江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期
损益:
    1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
    2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。


(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在
报告期末,公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
    1.服务成本。
    2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
    3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
    为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。


34. 租赁负债
□适用 √不适用

35. 预计负债
√适用 □不适用
    (一)预计负债的确认原则
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务
同时符合以下三个条件时,确认为预计负债:
    1.该义务是公司承担的现时义务;
    2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
    3.该义务的金额能够可靠地计量。
   (二)预计负债的计量方法
    预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
    1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该
范围内的中间值确定。
    2.在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
    (1)或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。

                                         63 / 142
                         江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




36. 股份支付
√适用 □不适用
    股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
   (一)授予日的会计处理
    除了立即可行权的股份支付外,无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付,公司在
授予日均不做会计处理。
   (二)等待期内每个资产负债表日的会计处理
    在等待期内的每个资产负债表日,公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用,同时
确认所有者权益或负债。
    对于附有市场条件的股份支付,只要职工满足了其他所有非市场条件,就确认已取得的服务。
业绩条件为非市场条件的,等待期期限确定后,后续信息表明需要调整对可行权情况的估计的,
则对前期估计进行修改。
    对于权益结算的涉及职工的股份支付,按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本
公积(其他资本公积),不确认其后续公允价值变动;对于现金结算的涉及职工的股份支付,按照每
个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量,确定成本费用和应付职工薪酬。
    在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。
    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量,计算截至当期累计应确认的成
本费用金额,再减去前期累计已确认金额,作为当期应确认的成本费用金额。
   (三)可行权日之后的会计处理
    1.对于权益结算的股份支付,在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进
行调整。公司在行权日根据行权情况,确认股本和股本溢价,同时结转等待期内确认的资本公积(其
他资本公积)。
    2.对于现金结算的股份支付,企业在可行权日之后不再确认成本费用,负债(应付职工薪酬)
公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
   (四)回购股份进行职工期权激励的会计处理
    公司以回购股份形式奖励公司职工的,在回购股份时,按照回购股份的全部支出作为库存股
处理,同时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日,按照权益工具在授予日的公允价值,
将取得的职工服务计入成本费用,同时增加资本公积(其他资本公积)。在职工行权购买公司股份收
到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,
按照其差额调整资本公积(股本溢价)。


37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
                                           64 / 142
                          江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用

   公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入,其确认原则如
下:公司在履行了合同中的履约义务,即在客户既得相关商品控制权时确认收入。取得相关商
品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

    满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约
义务(1)客户在履约的同时即取得并消耗履约所带来的经济利益。(2)客户能够控制履约过
程中在建的商品。(3)履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

    对于在某一时点履行的履约义务,应当在客户取得相关商品控制时点确认收入。

   (一)销售商品收入的确认
   本公司销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断:

   销售产品收入确认需要满足以下条件:对于某一时点转让商品控制权的货物销售合同,收入
于本公司将商品交于客户或承运商且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时,即在
客户取得相关商品的控制权时确认。


   (二)提供劳务收入的确认原则

           公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的,分别以下三种情况确认提
           供劳务收入:

           (1)如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿,则按已收或预计能够收回的金
           额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;

           (2)如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿,则按能够得到补偿的劳务成本
           金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;

           (3)如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿,则将已经发生的劳务成本计入
           当期损益(主营业务成本),不确认提供劳务收入。

   (三)让渡资产使用权收入的确认原则

   公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司,收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资
产使用权收入的实现。

   具体政策如下:

   ①利息收入金额:按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

   ②使用费收入金额:按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
                                            65 / 142
                           江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告



    ③租赁收入:在出租合同(或协议)规定日期收取租金后,确认收入实现。如果虽然在合同
或协议规定的日期没有收到租金,但是租金能够收回,并且收入金额能够可靠计量的,也确认为
收入。


(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用

39. 合同成本
□适用 √不适用

40. 政府补助
√适用 □不适用
    (一)政府补助的类型
    政府补助,是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
    与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
   (二)政府补助的确认原则和确认时点
    政府补助的确认原则:
    1.公司能够满足政府补助所附条件;
    2.公司能够收到政府补助。
    政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
   (三)政府补助的计量
    1.政府补助为货币性资产的,公司按照收到或应收的金额计量。
    2.政府补助为非货币性资产的,公司按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名
义金额计量(名义金额为人民币1元)。
   (四)政府补助的会计处理方法
    1.与资产相关的政府补助,在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政
府补助,直接计入当期损益。
    2.与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:
    (1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,在取得时确认为递延收益,并在确认
相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本。
    (2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,在取得时直接计入当期损益或冲减相关
成本。
    3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,可以区分的,则分不同部分

                                             66 / 142
                       江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


分别进行会计处理;难以区分的,则整体归类为与收益相关的政府补助。
    4.与公司日常经营相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的,公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
    5.已确认的政府补助需要退回的,分别下列情况处理:
    (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。
    (2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面金额,超出部分计入当期损益。
    (3)属于其他情况的,直接计入当期损益。


41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    公司采用资产负债表债务法核算所得税。
   (一)递延所得税资产或递延所得税负债的确认
    1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日,分析比较资产、负债的
账面价值与其计税基础,资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的,在有关暂时性
差异发生当期且符合确认条件的情况下,公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认
递延所得税负债或递延所得税资产。
    2.递延所得税资产的确认依据
    (1)公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时,包括未
来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额,以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时
性差异的转回而增加的应纳税所得额。
    (2)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (3)资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值;
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    3.递延所得税负债的确认依据
   公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、
非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性
差异。
   (二)递延所得税资产或递延所得税负债的计量
    1.资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,公司根据税法规定按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。


                                         67 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


    2.适用税率发生变化的,公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,
除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,将其
影响数计入税率变化当期的所得税费用。
    3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时,采用与收回资产或清偿债务的预期方式
相一致的税率和计税基础。
    4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。


42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当
期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于
经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入
当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营
租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。


(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未
确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、
差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行
分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配;
采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。


(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
    公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的
历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
                                          68 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响
变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
    (1)坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
    (2)存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    (3)非金融非流动资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    (4)折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
                                          69 / 142
                         江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    (5)所得税
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。


44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                                   备注(受重要影响的报表项目
 会计政策变更的内容和原因                 审批程序
                                                                          名称和金额)
详见其他说明                    公司第九届董事会第十九次会议       详见其他说明
其他说明:
    本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日下发了《关于修订印发<企业会计
准则第 14 号——收入>的通知》(财会「2017」22 号)(以下简称新收入准则)。本公司按照财
政部的要求时间开始执行前述新收入准则。


(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用

(3).2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
                                      合并资产负债表
                                                                           单位:元 币种:人民币
            项目                2019 年 12 月 31 日    2020 年 1 月 1 日           调整数
流动资产:
  货币资金                      2,779,614,728.09      2,779,614,728.09
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                         226,811,927.26       226,811,927.26
  应收款项融资                      79,765,793.27        79,765,793.27
  预付款项                          87,105,661.48        87,105,661.48
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                        15,984,833.81         15,984,833.81
  其中:应收利息
        应收股利
  买入返售金融资产
  存货                          1,025,458,391.84      1,025,458,391.84
                                           70 / 142
                       江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                   33,691,678.97         33,691,678.97
    流动资产合计              4,248,433,014.72      4,248,433,014.72
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                  441,058,487.31        441,058,487.31
  固定资产                    2,425,624,216.34      2,425,624,216.34
  在建工程                      462,521,632.68        462,521,632.68
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                       299,489,498.19       299,489,498.19
  开发支出
  商誉                           12,703,932.07         12,703,932.07
  长期待摊费用                   60,974,728.57         60,974,728.57
  递延所得税资产                 76,214,641.42         76,214,641.42
  其他非流动资产                 48,613,108.02         48,613,108.02
    非流动资产合计            3,827,200,244.60      3,827,200,244.60
      资产总计                8,075,633,259.32      8,075,633,259.32
流动负债:
  短期借款                    4,058,800,000.00      4,058,800,000.00
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                       325,736,089.71       325,736,089.71
  应付账款                       566,096,875.20       566,096,875.20
  预收款项                        49,630,450.10                         -49,630,450.10
  合同负债                                              49,630,450.10    49,630,450.10
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                    32,940,376.54         32,940,376.54
  应交税费                        32,698,416.97         32,698,416.97
  其他应付款                      23,997,575.48         23,997,575.48
  其中:应付利息
        应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
                                         71 / 142
                       江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


  一年内到期的非流动负债          567,561,879.28       567,561,879.28
  其他流动负债                     19,008,082.31        19,008,082.31
    流动负债合计                5,676,469,745.59     5,676,469,745.59
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款                       97,678,715.35        97,678,715.35
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                         37,363,228.01        37,363,228.01
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                135,041,943.36       135,041,943.36
      负债合计                  5,811,511,688.95     5,811,511,688.95
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)              662,572,861.00       662,572,861.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                        145,153,689.62       145,153,689.62
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备                         17,378,540.75        17,378,540.75
  盈余公积                        139,755,297.63       139,755,297.63
  一般风险准备
  未分配利润                      780,377,927.27       780,377,927.27
  归属于母公司所有者权益(或    1,745,238,316.27     1,745,238,316.27
股东权益)合计
  少数股东权益                    518,883,254.10       518,883,254.10
    所有者权益(或股东权益)    2,264,121,570.37     2,264,121,570.37
合计
      负债和所有者权益(或股    8,075,633,259.32     8,075,633,259.32
东权益)总计
各项目调整情况的说明:
□适用 √不适用

                                    母公司资产负债表
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目               2019 年 12 月 31 日   2020 年 1 月 1 日        调整数
流动资产:
  货币资金                     2,028,031,055.84      2,028,031,055.84
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                        291,703,959.26      291,703,959.26
                                          72 / 142
                       江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


  应收款项融资                    4,190,037.07          4,190,037.07
  预付款项                      394,208,166.47        394,208,166.47
  其他应收款                        980,550.55            980,550.55
  其中:应收利息
        应收股利
  存货                          410,101,017.30        410,101,017.30
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                   21,989,666.41         21,989,666.41
    流动资产合计              3,151,204,452.90      3,151,204,452.90
非流动资产:
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                1,387,665,380.63      1,387,665,380.63
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                  441,058,487.31        441,058,487.31
  固定资产                      397,678,883.02        397,678,883.02
  在建工程                       71,371,000.96         71,371,000.96
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                    4,162,042.17          4,162,042.17
  递延所得税资产                  2,379,603.81          2,379,603.81
  其他非流动资产                 16,716,786.32         16,716,786.32
    非流动资产合计            2,321,032,184.22      2,321,032,184.22
      资产总计                5,472,236,637.12      5,472,236,637.12
流动负债:
  短期借款                    2,553,000,000.00      2,553,000,000.00
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                      787,000,000.00        787,000,000.00
  应付账款                       92,175,877.46         92,175,877.46
  预收款项                       86,779,523.32                         -86,779,523.32
  合同负债                                             86,779,523.32    86,779,523.32
  应付职工薪酬                    5,705,315.00          5,705,315.00
  应交税费                        1,081,012.61          1,081,012.61
  其他应付款                    109,801,793.22        109,801,793.22
  其中:应付利息
        应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债        470,000,000.00        470,000,000.00
  其他流动负债                    3,314,846.17          3,314,846.17
    流动负债合计              4,108,858,367.78      4,108,858,367.78
                                         73 / 142
                       江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                         600,824.13              600,824.13
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                 600,824.13             600,824.13
      负债合计               4,109,459,191.91       4,109,459,191.91
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)           662,572,861.00         662,572,861.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                     229,802,076.78         229,802,076.78
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备                       7,069,883.49           7,069,883.49
  盈余公积                     139,755,297.63         139,755,297.63
  未分配利润                   323,577,326.31         323,577,326.31
    所有者权益(或股东权益) 1,362,777,445.21       1,362,777,445.21
合计
      负债和所有者权益(或股 5,472,236,637.12       5,472,236,637.12
东权益)总计
各项目调整情况的说明:
□适用 √不适用

(4).2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用

45. 其他
□适用 √不适用

六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                     计税依据                             税率
增值税                    销项税额-可抵扣进项税额            6%、9%、10%、13%、16%
消费税
营业税
城市维护建设税            应缴流转税额                        1%、5%、7%
企业所得税                应纳税所得额                        15%、20%、25%
                                         74 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


教育费附加                应缴流转税额                  5%
资源税                    应税产品的销售收入            8%
    其他说明:根据财政部、税务总局、海关总署联合下发的《关于深化增值税改革有关政策的
公告》(财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号),自 2019 年 4 月 1 日起,本公司
发生增值税应税销售行为原适用 16%税率的,税率调整为 13%;原适用 10%税率的,税率调整为
9%。


存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
               纳税主体名称                                    所得税税率(%)
弥勒磷电、雷打滩水电、绵阳澄泓                                                           15%
上海澄星磷化工有限公司                                                                   20%

2.   税收优惠
√适用 □不适用
    根据《财政部 海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
(财税〔2011〕58 号)、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公
告》(国家税务总局 2012 年第 12 号)的规定,云南弥勒市磷电化工有限责任公司、云南省弥勒
雷打滩水电有限责任公司、绵阳澄泓微电子材料有限公司均享受西部大开发优惠政策,2019 年度
企业所得税执行优惠税率 15%。
     根据《财政部 税务总局 关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税
〔2019〕13 号)、《国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有
关征管问题的公告》(国家税务总局 2019 年第 2 号)的规定对小型微利企业年应纳税所得额不超
过 100 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得
额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所
得税。上海澄星磷化工有限公司享受小型微利企业所得税优惠政策,企业所得税按 20%的税率减
按 25%征收,2019 年度企业所得税执行优惠税率 5%。


3.   其他
□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
         项目                      期末余额                              期初余额
库存现金                                   1,254,977.20                            873,780.52
银行存款                               1,500,813,784.11                      2,009,403,020.35
其他货币资金                             560,659,593.70                        769,337,927.22
合计                                   2,062,728,355.01                      2,779,614,728.09
                                          75 / 142
                            江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


  其中:存放在境外的款
        项总额

其他说明:
    截止 2020 年 6 月 30 日,受限货币资金总额为 560,659,593.70 元,其他中其他货币资金
560,659,593.70 元为保证金。除此之外,货币资金中不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、

存放境外、有潜在回收风险的款项。


2、 交易性金融资产
□适用 √不适用

3、 衍生金融资产
□适用 √不适用

4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用

(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                     账龄                                          期末账面余额
1 年以内
其中:1 年以内分项



                                              76 / 142
                                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


           1 年以内小计                                                                        306,383,030.95
           1至2年                                                                                  832,023.40
           2至3年                                                                                3,831,570.81
           3 年以上                                                                             21,606,126.46
           3至4年
           4至5年
           5 年以上



                                 合计                                                          332,652,751.62

           (2). 按坏账计提方法分类披露
           √适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                 期末余额                                             期初余额
               账面余额              坏账准备                        账面余额           坏账准备
                                              计                                                 计
  类别                                        提       账面                                      提    账面
                          比例                                                比例
              金额                  金额      比       价值          金额               金额     比    价值
                          (%)                                                 (%)
                                              例                                                 例
                                              (%)                                                (%)
按单项计
提坏账准

其中:



按组合计   332,652,751. 100. 37,155,775 11. 295,496,976 261,999,389 100. 35,187,462. 13. 226,811,927.
提坏账准             62   00        .05 17          .57         .99   00          73 43            26

其中:
账龄组合   332,652,751. 100. 37,155,775 11. 295,496,976 261,999,389 100. 35,187,462. 13. 226,811,927.
                     62   00        .05 17          .57         .99   00          73 43            26

           332,652,751.    /     37,155,775 /       295,496,976 261,999,389       /     35,187,462. /   226,811,927.
  合计
                     62                 .05                 .57         .99                      73               26

           按单项计提坏账准备:
           □适用 √不适用

           按组合计提坏账准备:
           √适用 □不适用
           组合计提项目:账龄组合
                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                     期末余额
                  名称
                                           应收账款                  坏账准备                计提比例(%)
           账龄组合                        332,652,751.62              37,155,775.05                    11.17

                  合计                     332,652,751.62             37,155,775.05                     11.17
                                                          77 / 142
                               江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




    按组合计提坏账的确认标准及说明:
    √适用 □不适用

          组合中,按风险组合计提坏账准备的应收账款                            单位:元 币种:人民币
                                 期末余额                                       期初余额
 逾期账龄                                           计提比                                          计提比
                  账面余额          坏账准备                    账面余额              坏账准备
                                                    例(%)                                           例(%)
未逾期          247,181,197.42     7,415,435.89      3.00    173,467,621.62          5,204,028.64      3.00

逾期一年以内    59,201,833.53      4,736,146.69      8.00     61,872,681.71          4,949,814.53      8.00

逾期一至二年       832,023.40        332,809.36     40.00      1,592,960.76           637,184.30     40.00

逾期二至三年     3,831,570.81      3,065,256.65     80.00      3,348,453.22          2,678,762.58    80.00
逾期三至四年          1,644.00         1,644.00     100.00          1,744.11            1,744.11 100.00
逾期四年以上    21,604,482.46     21,604,482.46     100.00    21,715,928.57      21,715,928.57      100.00
   合计         332,652,751.62    37,155,775.05     11.17    269,101,588.07      33,523,313.51       13.43

    如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
    □适用 √不适用

    (3). 坏账准备的情况
    √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                      本期变动金额
         类别       期初余额                          收回或    转销或        其他变        期末余额
                                        计提
                                                        转回      核销          动
    账龄组合      35,187,462.73     1,968,312.32                                          37,155,775.05
      合计        35,187,462.73     1,968,312.32                                          37,155,775.05

    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    □适用 √不适用
    (4). 本期实际核销的应收账款情况
    □适用 √不适用

    (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                               占应收账款期末
                债务人名称                     期末余额        余额合计数的比            坏账准备金额
                                                                    例(%)
     第一名                                 24,616,068.12                      7.4            738,482.04
     第二名                                 15,068,587.75                     4.53          1,205,487.02
     第三名                                 11,562,941.08                     3.48            578,147.05
     第四名                                  9,558,839.60                     2.87            477,941.98
                                                  78 / 142
                       江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告



 第五名                              8,990,920.60                    2.7           449,546.03
               合计                 69,797,357.15                  20.98         3,449,604.12

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

6、 应收款项融资
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
               项目                       期末余额                        期初余额
银行承兑汇票                                  97,153,658.79                   79,765,793.27

               合计                           97,153,658.79                     79,765,793.27

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用

其他说明:
√适用 □不适用

   (1)应收款项融资计提坏账准备情况:                                 单位:元 币种:人民币
                                                       期末余额
          类别                   账面余额                      坏账准备
                                                                                   账面价值
                             金额         比例(%)       金额      计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备      97,153,658.79     100.00                                97,153,658.79
其中:应收票据组合      97,153,658.79     100.00                                97,153,658.79
          合计          97,153,658.79     100.00                                97,153,658.79



                                                       期初余额
          类别                   账面余额                      坏账准备
                                                                                   账面价值
                             金额         比例(%)       金额      计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备      79,765,793.27     100.00                                79,765,793.27

                                         79 / 142
                           江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告



其中:应收票据组合          79,765,793.27     100.00                                79,765,793.27
              合计          79,765,793.27     100.00                                79,765,793.27

    (2)期末公司已质押的应收银行承兑汇票                                 单位:元 币种:人民币

                        项目                                        期末已质押金额
 银行承兑汇票                                                                         90,000.00
 商业承兑汇票

                                                                                      90,000.00

    注:期末云南宣威磷电有限责任公司已质押的应收票据为90,000.00元,用于开具银行承兑汇
票。

    (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收银行承兑汇票

                                                                          单位:元 币种:人民币

                                                                               期末未终止确认金
                        项目                            期末终止确认金额
                                                                                     额
 银行承兑汇票                                               690,445,008.12

    应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:系银行承兑汇票,其剩余期限较短,账面
余额与公允价值相近。

    其他说明:本公司视日常资金管理的需要将大部分银行承兑汇票进行贴现或背书,故将该类
票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 于 2020 年 6 月 30 日,
本公司无商业承兑汇票,所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重
大损失。

7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                               期末余额                                 期初余额
       账龄
                       金额               比例(%)                金额            比例(%)
1 年以内              86,820,130.3                  92.78      80,643,025.94             92.58
1至2年                  831,638.38                   0.89         611,638.38              0.70
2至3年                  333,718.35                   0.36         263,718.35              0.30
3 年以上              5,587,278.81                   5.97       5,587,278.81              6.42



       合计          93,572,765.84               100.00        87,105,661.48              100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


                                             80 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                               占预付款项期末余额合计数的
             单位名称                   期末余额
                                                                           比例(%)
 第一名                                      18,148,986.17                   19.4
 第二名                                      12,528,778.38                 13.39
 第三名                                      12,176,880.92                 13.01
 第四名                                      10,845,794.64                 11.59
 第五名                                       8,550,688.02                   9.14
              合计                           62,251,128.13                  66.53

其他说明
□适用 √不适用

8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                       期末余额                           期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                     19,979,792.27                   15,984,833.81
               合计                            19,979,792.27                   15,984,833.81

其他说明:
□适用 √不适用

应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用


其他说明:
□适用 √不适用

应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用


                                          81 / 142
                             江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                      账龄                                            期末账面余额
1 年以内
其中:1 年以内分项



1 年以内小计                                                                         9,162,559.25
1至2年                                                                                 181,000.00
2至3年                                                                              10,663,086.00
3 年以上
3至4年                                                                                 102,262.05
4至5年                                                                                  18,400.00
5 年以上                                                                             3,639,582.72



                      合计                                                          23,766,890.02

(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
          款项性质                          期末账面余额                      期初账面余额
融资租赁保证金                                      9,000,000.00                      9,000,000.00
应收出口退税                                        2,237,965.49                      1,460,305.22
保证金、押金                                        5,954,205.78                      3,445,322.40
个人借款、备用金                                    1,905,073.68                      2,499,901.75
代扣代缴职工款项                                    2,164,690.20                      1,293,038.12
其他                                                2,504,954.87                      1,948,846.32
            合计                                  23,766,890.02                     19,647,413.81

(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                       第一阶段            第二阶段               第三阶段
                                       整个存续期预期信       整个存续期预期信
   坏账准备          未来12个月预                                                    合计
                                       用损失(未发生信        用损失(已发生信
                       期信用损失
                                           用减值)                用减值)

                                               82 / 142
                          江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


2020年 1月1 日余       286,637.99            78,407.19          3,297,534.82        3,662,580.00

2020年 1月1 日余       286,637.99            78,407.19          3,297,534.82        3,662,580.00
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提               171,846.01           -47,776.16                   447.90      124,517.75
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余        458,484.00            30,631.03          3,297,982.72        3,787,097.75


对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                               本期变动金额
    类别           期初余额                  收回或转 转销或核                       期末余额
                                    计提                                 其他变动
                                               回        销
按组合计提    3,662,580.00     124,517.75                                           3,787,097.75
坏账准备

    合计      3,662,580.00     124,517.75                                           3,787,097.75

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                              占其他应收款期
                                                                                 坏账准备
  单位名称     款项的性质       期末余额           账龄       末余额合计数的
                                                                                 期末余额
                                                                  比例(%)
单位 1        保证金          9,000,000.00 2-3 年                        37.87
单位 2        出口退税        2,237,965.49 1 年以内                       9.42
单位 3        往来款          1,892,260.32 3 年以上                       7.96  1,892,260.32


                                            83 / 142
                                      江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


           单位 4          保证金及押     1,578,000.00 4-5 年                        6.64       78,900.00
                           金
           单位 5          往来款         1,568,195.00 1 年以内                        6.6      78,409.75
               合计              /       16,276,420.81       /                       68.49   2,049,570.07

           (7). 涉及政府补助的应收款项
           □适用 √不适用

           (8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
           □适用 √不适用

           (9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
           □适用 √不适用

           其他说明:
           □适用 √不适用

           9、 存货
           (1). 存货分类
           √适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                               期末余额                                              期初余额
                             存货跌价准备                                         存货跌价准备
  项目
              账面余额       /合同履约成        账面价值             账面余额     /合同履约成     账面价值
                             本减值准备                                            本减值准备
原材料     670,958,781.94                     670,958,781.94       567,312,578.36               567,312,578.36
在产品      77,930,983.40   801,503.03         77,129,480.37        75,719,372.54    801,503.03  74,917,869.51
库存商品   335,990,508.96 1,476,112.10        334,514,396.86       384,704,056.07 1,476,112.10 383,227,943.97
周转材料
消耗性生
物资产
合同履约
成本



  合计     1,084,880,274.3 2,277,615.13 1,082,602,659.1 1,027,736,006.9 2,277,615.13 1,025,458,391.8
                         0                            7               7                            4

           (2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
           √适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                              本期增加金额                本期减少金额
              项目         期初余额                                   转回或转               期末余额
                                            计提         其他                       其他
                                                                        销
           原材料
           在产品          801,503.03                                                          801,503.03
           库存商品      1,476,112.10                                                        1,476,112.10

                                                        84 / 142
                         江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


 周转材料
 消耗性生
 物资产
 合同履约
 成本



   合计     2,277,615.13                                                         2,277,615.13

 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
 □适用 √不适用

 (4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
 □适用 √不适用

 其他说明:
 □适用 √不适用

 10、 合同资产
 (1).合同资产情况
 □适用 √不适用
 (2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
 □适用 √不适用
 (3).本期合同资产计提减值准备情况
 □适用 √不适用

 其他说明:
 □适用 √不适用

 11、 持有待售资产
 □适用 √不适用

 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用

 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
             项目                           期末余额                          期初余额
  合同取得成本
  应收退货成本
增值税留抵税额及预缴款                                5,009,119.43              10,244,597.59
预提利息收入                                                                    18,004,204.86
预缴企业所得税                                        6,838,709.24               5,262,179.42
待摊费用                                              4,742,896.72
个税重分类                                                                         180,697.10
                                           85 / 142
                         江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


             合计                                16,590,725.39          33,691,678.97

其他说明:

14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用

15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

17、 长期股权投资
□适用 √不适用

18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
                                           86 / 142
                          江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


其他说明:
□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用

20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                       单位:元 币种:人民币
          项目                房屋、建筑物        土地使用权       在建工程         合计
一、账面原值
  1.期初余额                507,221,403.98                                    507,221,403.98
  2.本期增加金额                452,604.86                                        452,604.86
  (1)外购                     452,604.86                                        452,604.86
  (2)存货\固定资产\在
建工程转入
  (3)企业合并增加



   3.本期减少金额
   (1)处置
   (2)其他转出



    4.期末余额              507,674,008.84                                    507,674,008.84
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额                66,162,916.67                                    66,162,916.67
    2.本期增加金额            10,236,133.36                                    10,236,133.36
  (1)计提或摊销             10,236,133.36                                    10,236,133.36



     3.本期减少金额
   (1)处置
   (2)其他转出



    4.期末余额                76,399,050.03                                    76,399,050.03
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
  (1)计提



    3、本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他转出

                                             87 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




    4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值          431,274,958.81                                       431,274,958.81
  2.期初账面价值          441,058,487.31                                       441,058,487.31


(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
  项目          账面价值                          未办妥产权证书原因
澄星大厦     431,274,958.81   澄星大厦未办妥房产证的主要原因是土地分割手续办理不及时,
                              导致房产证尚未取得,目前正在办理中。

其他说明
□适用 √不适用

21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                        期末余额                          期初余额
固定资产                                   2,357,750,272.94                  2,425,624,216.34
固定资产清理
               合计                         2,357,750,272.94                 2,425,624,216.34

其他说明:


固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
        项目          房屋及建筑物       机器设备        运输工具          合计
一、账面原值:
    1.期初余额      1,720,816,089.50 2,752,556,399.14 281,667,260.70 4,755,039,749.34
    2.本期增加金额      14,740,754.38   33,737,109.74 1,059,227.37      49,537,091.49
      (1)购置          2,375,295.54    5,803,998.54      882,363.43    9,061,657.51
      (2)在建工程
                        12,365,458.84   27,933,111.20      176,863.94   40,475,433.98
转入
      (3)企业合并
增加



     3.本期减少金额                                             317,394.30        317,394.30
      (1)处置或报
                                                                317,394.30        317,394.30



                                          88 / 142
                          江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


    4.期末余额         1,735,556,843.88 2,786,293,508.88 282,409,093.77 4,804,259,446.53
二、累计折旧
    1.期初余额           507,183,227.80 1,607,347,748.84 214,884,556.36 2,329,415,533.00
    2.本期增加金额        24,234,401.58    85,282,259.42 7,884,917.34 117,401,578.34
      (1)计提           24,234,401.58    85,282,259.42 7,884,917.34 117,401,578.34



     3.本期减少金额                                               307,937.75          307,937.75
       (1)处置或报
                                                                  307,937.75          307,937.75




    4.期末余额           531,417,629.38 1,692,630,008.26 222,461,535.95 2,446,509,173.59
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      (1)计提



     3.本期减少金额
       (1)处置或报




    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值     1,204,139,214.50 1,093,663,500.62 59,947,557.82 2,357,750,272.94
    2.期初账面价值     1,213,632,861.70 1,145,208,650.30 66,782,704.34 2,425,624,216.34

(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
     项目           账面原值             累计折旧              减值准备          账面价值
房屋及建筑物      405,784,000.00       120,269,925.80                          285,514,074.20
机器设备          424,200,504.00       245,233,424.08                          178,967,079.92
运输工具              255,766.27            27,394.52                              228,371.75
合计              830,240,270.27       365,530,744.40                          464,709,525.87

(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
           项目                           账面价值                       未办妥产权证书的原因

                                            89 / 142
                         江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


公司总部厂区                            126,305,053.04 注释
澄星日化车间                               2,483,332.09 注释
宣威磷电厂区                              46,849,535.34 注释
广西澄星厂区                              20,912,543.31 注释
合计                                    196,550,463.78 注释
    注释:公司总部厂区及江阴澄星日化有限公司车间未办妥房产证的主要原因是搬迁政策变化
及规划调整导致未及时办理,目前正在办理中;云南宣威磷电有限责任公司厂区主要原因是建设
规划手续尚未办理完毕,目前正在积极办理中;广西钦州澄星化工科技有限公司厂区原值
17,079,245.77 于本期办妥产权证书,其余未办妥房产证的主要原因是项目尚未       结束仍在持续
施工中。


其他说明:
√适用 □不适用
    (6)固定资产产权受限情况;

    截止 2020 年 6 月 30,云南省弥勒雷打滩水电有限责任公司将账面价值为 294,988,730.56 元
的固定资产(机器设备、房屋建筑物)以“售后回租”的方式作价 100,000,000.00 元向河北省金
融租赁有限公司办理融资租赁业务,并由雷打滩水电以其运营期内的电费收益提供质押担保。

    截止 2020 年 6 月 30,云南宣威磷电有限责任公司将期末账面价值为 169,492,423.60 元的固
定资产(机器设备)以“售后回租”的方式作价 180,000,000.00 元向江苏金融租赁股份有限公司
办理融资租赁业务。

    截止 2020 年 6 月 30,广西钦州澄星化工科技有限公司以分期付款方式租入运输设备,截至
2020 年 6 月 30 账面价值为 228,371.75 元。

    截止 2020 年 6 月 30,云南宣威磷电有限责任公司将 2 处合计期末账面价值为 5,372,327.86
元的房产与 4 项土地使用权(详见无形资产受限内容)设定抵押用于开具银行承兑汇票和取得银
行借款。

    截止 2020 年 6 月 30,云南弥勒市磷电化工有限责任公司将 2 处合计期末净值为 28,201,934.81
元的房产和 2 项土地使用权(详见无形资产受限内容)设定抵押用于取得银行借款。

    截止 2020 年 6 月 30, 广西钦州澄星化工科技有限公司将合计期末账面价值为 14,218,567.51
元的地上建筑物和 1 项土地使用权(详见无形资产受限内容)设定抵押用于开具银行承兑汇票。

    截止 2020 年 6 月 30, 本公司将持有的 14 套房产(合计期末账面价值为 6,273,443.55 元)
和江阴澄星日化有限公司 2 处房产(合计期末账面价值为 19,393,751.94 元)与江阴澄星日化有
限公司、无锡澄泓微电子材料有限公司 5 项土地使用权(详见无形资产受限内容)设定抵押用于
本公司取得银行借款。


固定资产清理
□适用 √不适用

                                             90 / 142
                                    江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




     22、 在建工程
     项目列示
     √适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                    项目                              期末余额                           期初余额
     在建工程                                           476,155,202.68                     462,521,632.68
     工程物资
                    合计                                  476,155,202.68                  462,521,632.68

     其他说明:
     无

     在建工程
     (1). 在建工程情况
     √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                   期末余额                            期初余额
         项目                        减值                                减值
                       账面余额               账面价值       账面余额             账面价值
                                     准备                                准备
     新建钦州厂     318,035,226.12         318,035,226.12 315,306,297.83       315,306,297.83
     区配套工程
     弥勒烟气治          3,836,680.04              3,836,680.04        3,836,680.04          3,836,680.04
     理工程
     宣威烟气治      15,479,443.11               15,479,443.11        15,479,443.11         15,479,443.11
     理
     220KV 新增变    25,552,505.49               25,552,505.49        20,354,196.69         20,354,196.69
     电站工程
     高纯度电子      76,240,475.36               76,240,475.36        71,004,858.56         71,004,858.56
     级磷酸项目
     零星工程        37,010,872.56                37,010,872.56 36,540,156.45               36,540,156.45
         合计       476,155,202.68               476,155,202.68 462,521,632.68             462,521,632.68

     (2). 重要在建工程项目本期变动情况
     √适用 □不适用
                                                                               单位:万元 币种:人民币
                                                                                     利
                                                          本
                                                                                     息 其
                                                          期              工程
                                                   本期                              资 中: 本期
                                                          其              累计
                                                   转入                              本 本期 利息
                             期初       本期增            他       期末   投入 工程               资金来
 项目名称       预算数                             固定                              化 利息 资本
                             余额       加金额            减       余额   占预 进度                 源
                                                   资产                              累 资本 化率
                                                          少              算比
                                                   金额                              计 化金 (%)
                                                          金              例(%)
                                                                                     金 额
                                                          额
                                                                                     额
新建厂区配
           78,823.56 31,530.63            336.15 63.26           31,803.52 41.00 41.00              自筹
套工程


                                                      91 / 142
                            江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


弥勒烟气治
                        383.67                             383.67                         自筹
理工程[注]
宣威烟气治
            1,724.14 1,547.95                            1,547.94 89.78 90.00             自筹

220KV 新增
            4,741.38 2,035.42 519.83                     2,555.25 53.89 54.00             自筹
变电站工程
高纯度电子
           10,344.83 7,100.48 523.56                     7,624.05 73.70 74.00             自筹
级磷酸项目
    合计   95,633.91 42,598.15 1,379.54 63.26            43,914.43 /       /          /    /

    (3). 本期计提在建工程减值准备情况
    □适用 √不适用
    其他说明
    □适用 √不适用

    工程物资
    □适用 √不适用

    23、 生产性生物资产
    (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
    □适用√不适用
    (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
    □适用 √不适用
    其他说明
    □适用 √不适用

    24、 油气资产
    □适用 √不适用

    25、 使用权资产
    □适用 √不适用

    26、 无形资产
    (1). 无形资产情况
    √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
             项目             土地使用权           软件             矿权            合计
    一、账面原值
        1.期初余额           324,688,596.43     18,446.60     63,411,424.45     388,118,467.48
        2.本期增加金额
          (1)购置

          (2)内部研发
          (3)企业合并增加



                                              92 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


    3.本期减少金额
      (1)处置



  4.期末余额             324,688,596.43     18,446.60    63,411,424.45   388,118,467.48
二、累计摊销
    1.期初余额            69,797,012.49      5,533.92    18,826,422.88    88,628,969.29
    2.本期增加金额         3,496,638.06      1,844.64     1,753,506.30     5,251,989.00
      (1)计提            3,496,638.06      1,844.64     1,753,506.30     5,251,989.00



    3.本期减少金额
        (1)处置



    4.期末余额            73,293,650.55      7,378.56    20,579,929.18    93,880,958.29
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      (1)计提



    3.本期减少金额
      (1)处置



    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值       251,394,945.88     11,068.04    42,831,495.27   294,237,509.19
    2.期初账面价值       254,891,583.94     12,912.68    44,585,001.57   299,489,498.19

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用

    ①截止2020年6月30,云南宣威磷电有限责任公司将4项合计期末账面价值为34,002,182.73元的
土地使用权与2处房产(详见固定资产受限部分)设定抵押,用于开具银行承兑汇票和取得银行借
款。

    ②2020年6月30,云南弥勒市磷电化工有限责任公司将2项合计期末账面价值为3,601,309.18元的
土地使用权和2处房产(详见固定资产受限部分)设定抵押用于取得银行借款。

    ③截止2020年6月30, 广西钦州澄星化工科技有限公司将1项期末账面价值为33,492,261.24元的
土地使用权和其地上建筑物(详见固定资产受限部分)设定抵押用于开具银行承兑汇票。
                                          93 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告



    ④截止2020年6月30,江阴澄星日化有限公司将4项(合计期末账面价值为117,792,136.77元的土
地使用权、无锡澄泓微电子材料有限公司1项(合计期末账面价值为15,157,075.43元)土地使用权
和本公司及江阴澄星日化有限公司的房产(详见固定资产受限部分)设定质押用于本公司取得银
行借款。

    ⑤截止2020年6月30, 会泽龙威矿业有限公司持有的合计期末账面价值为26,555,483.24元磷矿
采矿权设定抵押,用于云南弥勒磷电化工有限责任公司取得银行借款。


27、 开发支出
□适用 √不适用

28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                         本期增加            本期减少
被投资单位名称或
                      期初余额       企业合并形                             期末余额
形成商誉的事项                                               处置
                                       成的
澄星日化            11,966,217.32                                          11,966,217.32
弥勒磷电               214,658.34                                             214,658.34
兴霞物流               523,056.41                                             523,056.41
      合计          12,703,932.07                                          12,703,932.07


(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
     期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
    本公司期末对主要商誉进行了减值测试,采用预计未来现金流量现值估计与商誉相关资产组
的可收回金额。即根据管理层制定的未来 5 年财务预算和 10%~12%的折现率预计未来现金流量现
值,超过五年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。本次进行商誉减值测试时确定的资产组
未发生变化。
    商誉减值测试确定的关键参数如下:对江阴澄星日化有限公司与商誉相关的资产组预计未来
现金流量现值的测算采用了 14%的毛利率(近三年合并报表磷酸盐毛利率平均值为 14.61%)及 5%
的预测期营业收入增长率作为关键参数。管理层根据预测期间之前的历史情况及对市场发展的预
测确定这些参数。经过上述测试,公司主要商誉无需计提减值准备。



                                          94 / 142
                              江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                        其他减少金
   项目            期初余额        本期增加金额      本期摊销金额                      期末余额
                                                                            额
土地租金等        6,414,785.82    20,554,872.04     10,315,217.93                   16,654,439.93
会泽龙威矿
                 19,950,605.20                             311,728.20               19,638,877.00
山复垦费
磷渣堆场建
                 23,089,301.24                             579,647.70               22,509,653.54
设费
融资租赁手
                  7,207,346.91                        2,041,178.41                   5,166,168.50
续费
广西大罐区
                   150,647.23             178,440           43,042.08                  286,045.15
防腐施工费
宣威、弥勒
建设技术服        4,162,042.17                             277,469.47                3,884,572.70
务费
    合计         60,974,728.57    20,733,312.04     13,568,283.79                   68,139,756.82

其他说明:


30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                       期末余额                                 期初余额
          项目             可抵扣暂时性差      递延所得税          可抵扣暂时性差       递延所得税
                                  异             资产                     异              资产
资产减值准备                 43,150,443.01 10,569,890.96             40,419,192.74    9,914,096.73
内部交易未实现利润           33,752,419.67   8,438,104.92            35,564,897.00    8,891,224.26
可抵扣亏损                 228,630,624.83 57,069,085.38            203,932,053.72 50,983,013.43
递延收益                     33,222,815.95   5,622,203.99            37,363,228.01    6,426,307.00
         合计              338,756,303.46 81,699,285.25            317,279,371.47 76,214,641.42

(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用



(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用

                                                95 / 142
                           江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
           项目                            期末余额                           期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损                                      10,892,054.62                      9,922,105.08
应收款项坏账准备                                    15,891.92                        708,465.12
           合计                                 10,907,946.54                     10,630,570.20

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
         年份                期末金额                   期初金额               备注
2020                           1,319,326.23               1,319,326.23
2021                           1,075,822.08               1,075,822.08
2022                             573,302.35                 573,302.35
2023                           1,527,333.65               1,527,333.65
2024                           5,426,320.77               5,426,320.77
2025                             969,949.54
         合计                10,892,054.62                9,922,105.08              /

其他说明:
□适用 √不适用

31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                             期末余额                                       期初余额
  项目                         减值准                                       减值准
                账面余额                  账面价值          账面余额                   账面价值
                                 备                                           备
合同取得
成本
合同履约
成本
应收退货
成本
合同资产
预付工程
             42,689,838.87              42,689,838.87    29,774,808.03              29,774,808.03
设备款
预付土地
             18,838,299.99              18,838,299.99    18,838,299.99              18,838,299.99

   合计      61,528,138.86              61,528,138.86    48,613,108.02              48,613,108.02

其他说明:



                                             96 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
           项目                         期末余额                           期初余额
质押借款                                  487,000,000.00                   1,010,000,000.00
抵押借款                                  441,000,000.00                     395,000,000.00
保证借款                                1,855,500,000.00                   1,738,000,000.00
信用借款
票据贴现                                   800,800,000.00                    915,800,000.00

           合计                         3,584,300,000.00                   4,058,800,000.00

短期借款分类的说明:


(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

33、 交易性金融负债
□适用 √不适用

34、 衍生金融负债
□适用 √不适用

35、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
        种类                      期末余额                               期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                            325,691,616.40                         325,736,089.71
        合计                            325,691,616.40                         325,736,089.71
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                       期末余额                            期初余额
购买材料、商品、接受劳务                 409,110,896.54                        455,972,342.70
购置设备、在建工程等长期资产              86,532,559.07                        110,124,532.50
            合计                         495,643,455.61                        566,096,875.20




                                          97 / 142
                              江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


    (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
    □适用 √不适用
    其他说明:
    □适用 √不适用

    37、 预收款项
    (1). 预收账款项列示
    □适用 √不适用

    (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
    □适用 √不适用
    其他说明:
    □适用 √不适用

    38、 合同负债
    (1).合同负债情况
    √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                 项目                         期末余额                           期初余额
    销售商品款                                    18,598,652.06                      49,630,450.10
                 合计                             18,598,652.06                      49,630,450.10

    (2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
    □适用 √不适用
    其他说明:
    □适用 √不适用

    39、 应付职工薪酬
    (1).应付职工薪酬列示
    √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
            项目                 期初余额           本期增加           本期减少         期末余额
一、短期薪酬                   32,940,376.54      78,782,890.61      102,786,889.96   8,936,377.19
二、离职后福利-设定提存计划                        3,249,656.59        3,030,514.50       219,142.09
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
            合计               32,940,376.54      82,032,547.20      105,817,404.46      9,155,519.28

    (2).短期薪酬列示
    √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
              项目                期初余额          本期增加           本期减少         期末余额
    一、工资、奖金、津贴和      32,914,236.93     68,691,909.98       92,687,259.52    8,918,887.39
    补贴
    二、职工福利费                                 6,845,987.88        6,845,987.88
    三、社会保险费                                 2,115,352.89        2,115,352.89

                                                98 / 142
                         江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


其中:医疗保险费                              1,706,555.90        1,706,555.90
      工伤保险费                                167,179.76          167,179.76
      生育保险费                                241,617.23          241,617.23
四、住房公积金                                1,027,360.00        1,027,360.00
五、工会经费和职工教育         26,139.61        102,279.86          110,929.67         17,489.80
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
          合计             32,940,376.54     78,782,890.61      102,786,889.96      8,936,377.19

(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
         项目                期初余额          本期增加          本期减少       期末余额
1、基本养老保险                               3,167,662.80      2,948,520.71    219,142.09
2、失业保险费                                    81,993.79         81,993.79
3、企业年金缴费
         合计                                 3,249,656.59      3,030,514.50       219,142.09

其他说明:
□适用 √不适用

40、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
            项目                          期末余额                          期初余额
增值税                                        12,969,115.55                       9,654,551.05
消费税
营业税
企业所得税                                      6,886,885.08                     17,370,877.77
个人所得税
城市维护建设税                                    936,025.75                        497,475.57
房产税                                            124,125.79                      1,085,576.21
教育费附加                                        734,631.30                        491,584.13
资源税                                            700,400.70                        134,543.96
土地使用税                                         70,000.50                        688,305.14
印花税及其他                                      216,891.47                      1,124,445.58
水资源费及库区基金                              1,466,500.20                      1,651,057.56
            合计                               24,104,576.34                     32,698,416.97

其他说明:


41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
             项目                           期末余额                          期初余额
                                           99 / 142
                       江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


应付利息                                        1,838,024.59                   4,019,708.32
应付股利                                        6,625,728.61                   7,800,000.00
其他应付款                                     83,938,214.32                  12,177,867.16
             合计                              92,401,967.52                  23,997,575.48

其他说明:


应付利息
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                        期末余额                        期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                                                    682,200.00
企业债券利息
短期借款应付利息                             1,838,024.59                      3,337,508.32
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
              合计                            1,838,024.59                     4,019,708.32

重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

应付股利
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
           项目                        期末余额                           期初余额
普通股股利                                   6,625,728.61                       7,800,000.00
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
    优先股\永续债股利-XXX
    优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
           合计                               6,625,728.61                     7,800,000.00

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
          项目                         期末余额                           期初余额
收取的保证金及押金                           7,286,388.41                       8,694,740.50
代收代付款项                                 2,071,331.41                       1,468,382.51
往来款                                     74,580,494.50                        2,014,744.15
                                         100 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


             合计                            83,938,214.32                        12,177,867.16

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
          项目                          期末余额                       未偿还或结转的原因
玉溪超耀龙矿业有限公司                        2,000,000.00               矿产开采保证金
江阴新爵酒店管理有限公司                      1,000,000.00               酒店租赁保证金
孔令豪                                          600,000.00               矿产开采保证金
吴文玉                                          300,000.00               酒店租赁保证金
曲靖市沾益区恒和有限责任
                                                 300,000.00             泥磷加工保证金
公司
          合计                                 4,200,000.00                   /

其他说明:
□适用 √不适用

42、 持有待售负债
□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                        期末余额                           期初余额
1 年内到期的长期借款                        410,000,000.00                     470,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债
一年内到期的融资租赁款                      108,512,817.57                      96,521,879.28
一年内到期的磷矿采矿权费                      1,040,000.00                       1,040,000.00
            合计                            519,552,817.57                     567,561,879.28

其他说明:


44、 其他流动负债
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
          项目                         期末余额                            期初余额
短期应付债券
应付退货款
预提外销运保佣费用                           10,041,048.26                        11,797,962.37
预提水电汽费用                                                                       851,563.63
预提运费及其他                                8,276,029.20                         6,358,556.31
           合计                              18,317,077.46                        19,008,082.31

短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
                                          101 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


其他说明:
□适用 √不适用


45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用

其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用

46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


47、 租赁负债
□适用 √不适用

48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
             项目                          期末余额                          期初余额
长期应付款                                     48,607,715.06                     97,678,715.35
专项应付款
合计                                            48,607,715.06                   97,678,715.35

其他说明:


长期应付款
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                          102 / 142
                         江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告



               项目                        期末余额                      期初余额
矿山复垦费                                     23,314,800.00                 23,314,800.00
磷矿采矿权费                                    7,280,000.00                  7,280,000.00
融资租赁款                                     18,012,915.06                 67,083,915.35
               合计                            48,607,715.06                 97,678,715.35

其他说明:
    ①矿山复垦费的基本情况:

    根据会泽龙威矿业有限公司与会泽县国土资源局签订的《云南省会泽县梨树坪磷矿(50 万吨
/年)开采项目土地复垦工作监管协议》规定:梨树坪磷矿开采项目土体复垦动态总投资 2,431.48
万元,土地复垦费在磷矿开采年限(39 年)内分九期缴纳,截止 2020 年 6 月 30 日已按合同约定
期限支付了二期土地复垦费,尚未支付的土地复垦费 2,331.48 万元计入长期应付款。

    ②磷矿采矿权费的基本情况:

    根据曲靖市国土资源局发布的《办理缴纳采矿权出让收益相关手续的通知》:按沾益县恒威
矿业有限公司石纳租磷矿采矿权出让合同约定,该矿的采矿权费用 1,242.9948 万元,在 8 年内分
十期缴纳,截止 2020 年 6 月 30 日已按合同约定期限支付了二期采矿权费用,尚未支付的采矿权
费共计 832 万,其中 104 万计入一年内到期的非流动负债,728 万元计入长期应付款。

    ③融资租赁款的基本情况:

    2018 年 6 月 26 日,云南宣威磷电有限责任公司与江苏金融租赁股份有限公司签订“融资租
赁合同(售后回租)”协议,将截至 2018 年 6 月 26 日的评估原值为 39,548.85 万元的固定资产
(机器设备)作价 18,000 万元向江苏金融租赁股份有限公司办理融资租赁业务,租赁期限为 2018
年 6 月 28 日至 2021 年 6 月 20 日。本期将应于 2021 年支付的融资租赁款本金 73,919,073.65
元重分类到一年内到期的非流动负债后,截止 2020 年 6 月 30 日,长期应付款科目余额为 0 元。

    2018 年 11 月 27 日,云南省弥勒雷打滩水电有限责任公司与河北省金融租赁有限公司签订“融
资租赁合同(售后回租)”协议,将截至 2018 年 11 月 27 日的评估原值为 43,449.60 万元的固定
资产(机器设备、房屋建筑物)作价 10,000 万元向河北省金融租赁有限公司办理融资租赁业务,
租赁期限为 2018 年 11 月 27 日至 2021 年 12 月 18 日。本期将应于 2021 年支付的融资租赁款本金
34,593,743.92 元重分类到一年内到期的非流动负债后,截止 2020 年 6 月 30 日,长期应付款
科目余额为 17,895,160.06 元。

    2019 年 7 月 29 日,广西钦州澄星化工科技有限公司与广西唯友商务咨询有限公司签订“汽
车租赁合同”,将入账原值为 255,766.27 元的汽车以“分期付款”的方式作价 326,363.79 元(不
含税)办理融资租赁业务,租赁期间 2019 年 9 月-2022 年 8 月,分 36 期支付。截止 2020 年 6 月
30 日,长期应付款科目余额为 117,755 元。


专项应付款
□适用 √不适用



                                           103 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用

50、 预计负债
□适用 √不适用

51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种人民币
     项目        期初余额       本期增加          本期减少       期末余额      形成原因
政府补助
节能技术改造    6,120,000.00                    1,530,000.00    4,590,000.00
财政奖励资金
(宣威磷电)
尾气利用综合      861,666.67                       110,000.00     751,666.67
资金(弥勒磷
电)
综合利用磷炉    3,916,666.67                       500,000.00   3,416,666.67
尾气发电项目
中央预算资金
(弥勒磷电)
澄星股份老厂      600,824.13                       300,412.06     300,412.07
区搬迁补偿款
环境综合治理 21,500,000.00                      1,500,000.00 20,000,000.00
及清洁生产技
术改造提升项
目(弥勒磷电)
2015 年技术改 2,866,666.67                         200,000.00   2,666,666.67
造省级财政补
贴项目资金(弥
勒磷电)
2017 年循环化 1,350,270.11                                      1,350,270.11
改造示范项目
(广西澄星)
热回收工程(广    147,133.76                                      147,133.76
西澄星)
     合计      37,363,228.01                    4,140,412.06 33,222,815.95        /

涉及政府补助的项目:
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


52、 其他非流动负债
□适用 √不适用

                                           104 / 142
                           江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


53、 股本
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                           本次变动增减(+、一)
                期初余额       发行              公积金                              期末余额
                                         送股               其他          小计
                               新股                转股
股份总数     662,572,861.00                                                      662,572,861.00
其他说明:


54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
      项目            期初余额             本期增加             本期减少          期末余额
资本溢价(股本溢    136,354,198.07                                              136,354,198.07
价)
其他资本公积          8,799,491.55                                                   8,799,491.55
      合计          145,153,689.62                                                 145,153,689.62

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


56、 库存股
□适用 √不适用

57、 其他综合收益
□适用 √不适用

58、 专项储备
√适用 □不适用
                                                                        单位:元     币种:人民币
      项目            期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
安全生产费           17,378,540.75        13,366,065.49        13,594,009.00        17,150,597.24
      合计           17,378,540.75        13,366,065.49        13,594,009.00        17,150,597.24

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

                                             105 / 142
                          江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
      项目           期初余额             本期增加              本期减少         期末余额
法定盈余公积      139,755,297.63                                              139,755,297.63
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计        139,755,297.63                                               139,755,297.63

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                                本期                         上年度
调整前上期末未分配利润                            780,377,927.27                 725,900,459.62
调整期初未分配利润合计数(调增+,                                                    747,670.04
调减-)
调整后期初未分配利润                               780,377,927.27               726,648,129.66
加:本期归属于母公司所有者的净利                     4,526,281.46                60,355,526.22

减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                      6,625,728.61              6,625,728.61
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                     778,278,480.12               780,377,927.27

调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                            本期发生额                                 上期发生额
     项目
                      收入                成本                   收入               成本
 主营业务       1,377,819,334.22    1,223,387,065.83       1,370,347,130.41 1,199,864,778.28
 其他业务         102,958,330.06       51,388,472.91         171,736,899.74      84,949,090.12
                                            106 / 142
                             江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


    合计       1,480,777,664.28        1,274,775,538.74     1,542,084,030.15      1,284,813,868.40

(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用

(3).履约义务的说明
□适用 √不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用

其他说明:

    (2)主营业务(分产品)                                                  单位:元 币种:人民币
                             本期发生额                                     上期发生额
  项目
                    收入                   成本                   收入                   成本
 磷酸          722,655,106.90          631,530,268.52        904,111,733.01         776,079,856.53
 磷酸盐        178,989,998.90          152,602,686.43        186,838,592.32         164,883,142.95
 黄磷          476,174,228.42          439,254,110.88        279,396,805.08         258,901,778.80
  合计       1,377,819,334.22       1,223,387,065.83       1,370,347,130.41       1,199,864,778.28


    (3)主营业务(分地区)                                                  单位:元 币种:人民币
                              本期发生额                                    上期发生额
   项目
                      收入                  成本                  收入                   成本
 境内销售       984,770,773.71          847,663,566.62       921,726,047.85         766,992,507.22
 出口销售       393,048,560.51          375,723,499.21       448,621,082.56         432,872,271.06
   合计       1,377,819,334.22       1,223,387,065.83      1,370,347,130.41       1,199,864,778.28

    (4)公司前五名客户的营业收入情况                                        单位:元 币种:人民币
             客户名称                         营业收入           占公司全部营业收入的比例(%)
 第一名                                        37,786,936.72                                    2.55
 第二名                                        31,644,957.52                                    2.14
 第三名                                        30,024,226.54                                    2.03
 第四名                                        24,173,180.53                                    1.63
 第五名                                        24,003,332.94                                    1.62
               合计                           147,632,634.25                                    9.97


62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
             项目                           本期发生额                        上期发生额
                                               107 / 142
                          江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


消费税
营业税
城市维护建设税                                   2,315,430.82                     3,130,267.60
教育费附加                                       1,879,929.12                     3,020,440.26
资源税                                             309,570.19                     3,443,917.48
房产税                                           3,484,256.90                     2,649,760.87
土地使用税                                       3,548,244.38                     4,333,155.13
车船使用税                                          35,064.90                        24,252.86
印花税                                             894,586.65                     1,162,598.88
其他                                               545,896.22                       636,333.65
            合计                                13,012,979.18                    18,400,726.73

其他说明:


63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                               本期发生额              上期发生额
物流仓储运输费                                         24,247,574.89         30,457,777.41
销售代理及包干费用                                      7,975,064.08           5,926,770.33
职工薪酬                                                3,447,409.05           3,781,984.42
出口商检费                                                 72,906.04
差旅费                                                    262,460.05             855,644.22
技术使用许可费                                            332,226.39
其他                                                    2,387,516.52           2,966,484.91
                合计                                   38,725,157.02         43,988,661.29

其他说明:


64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                   项目                            本期发生额                  上期发生额
职工薪酬                                               22,459,107.83              28,715,200.81
折旧费                                                  5,613,868.47               2,732,696.01
公司经费                                                7,839,453.67               8,437,365.59
资产摊销                                                6,304,101.03               5,197,415.05
中介服务及咨询费                                        3,528,110.81               5,594,153.55
财产保险费                                                690,857.91                 844,679.59
其他                                                    4,228,466.76               6,264,552.91
                   合计                                50,663,966.48              57,786,063.51

其他说明:



                                            108 / 142
                         江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


65、 研发费用
□适用 √不适用

66、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                  项目                            本期发生额                  上期发生额
利息支出                                              83,544,250.75              97,503,366.36
减:利息收入                                          -9,819,420.86             -18,634,511.94
加:汇兑损失(减收益)                                  -807,611.76               8,320,547.22
加:手续费支出                                         6,192,770.92                  44,091.15
                合计                                  79,109,989.05              87,233,492.79

其他说明:


67、 其他收益
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                  项目                             本期发生额             上期发生额
政府补助计入                                           6,322,010.92           3,438,977.16
                  合计                                 6,322,010.92           3,438,977.16

其他说明:


68、 投资收益
□适用 √不适用

69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用

71、 信用减值损失
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
            项目                            本期发生额                      上期发生额
其他应收款坏账损失                                2,092,830.07
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
            合计                                   2,092,830.07

其他说明:
                                           109 / 142
                       江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




72、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                      本期发生额                        上期发生额
一、坏账损失                                                                    -3,385,449.35
二、存货跌价损失及合同履约成本
减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
              合计                                                             -3,385,449.35

其他说明:


73、 资产处置收益
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                  项目                               本期发生额             上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产而产生处                     18,604.28
置利得(损失“—”)
                  合计                                     18,604.28

其他说明:
□适用 √不适用

74、 营业外收入
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                        计入当期非经常性损益
       项目              本期发生额                  上期发生额
                                                                              的金额
非流动资产处置利得
合计
其中:固定资产处置
利得
      无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
                                         110 / 142
                         江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告



接受捐赠
政府补助                                                    556,491.09
赔款罚款收入                    132,983.36                                           132,983.36
废品收入                        390,637.52                                           390,637.52
其他                             16,026.88                1,179,244.26                16,026.88
      合计                      539,647.76                1,735,735.35               539,647.76

计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用

其他说明:
√适用 □不适用
政府补助明细情况详见附注七-84 政府补助。

75、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                           计入当期非经常性损益
      项目                本期发生额                   上期发生额
                                                                                 的金额
非流动资产处置损
失合计
其中:固定资产处置
损失
      无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠                        270,000.00                   37,863.10               270,000.00
长期资产报废                                                 25,480.43
罚款及赔偿支出                  413,724.71                  629,489.53               413,724.71
其他                            254,530.25                  186,207.00               254,530.25
        合计                    938,254.96                  879,040.06               938,254.96

其他说明:


76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
            项目                          本期发生额                         上期发生额
当期所得税费用                                   8,134,926.90                      12,179,086.42
递延所得税费用                                  -5,484,643.83                         903,812.31
以前年度所得税费用调整                           1,189,050.51                       1,217,771.11
            合计                                 3,839,333.58                      14,300,669.84

                                           111 / 142
                             江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                      项目                                           本期发生额
利润总额                                                                          28,339,211.74
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                    7,084,802.93
子公司适用不同税率的影响                                                          -4,493,330.30
调整以前期间所得税的影响                                                           1,189,050.51
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                        48,623.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
                                                                                        91,434.22
异或可抵扣亏损的影响
使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异
                                                                                        -81,247.7
的影响

所得税费用                                                                           3,839,333.58

其他说明:
□适用 √不适用


77、 其他综合收益
□适用 √不适用

78、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
               项目                             本期发生额                      上期发生额
银行存款利息                                          9,819,420.86                  18,634,511.94
政府补助                                              1,783,100.26                      706,491.09
往来款                                              25,044,367.92                     1,279,752.66
其他                                                    434,520.61                    1,179,244.26
               合计                                 37,081,409.65                   21,799,999.95

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2).   支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
               项目                             本期发生额                      上期发生额
付现费用等                                          58,869,587.57                   89,724,522.31
往来款                                                6,460,777.63                    7,664,626.49
               合计                                 65,330,365.20                   97,389,148.80

                                               112 / 142
                          江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




支付的其他与经营活动有关的现金说明:



(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用

(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                            本期发生额                     上期发生额
固定资产处置损失                                        26,678.06
              合计                                      26,678.06
支付的其他与投资活动有关的现金说明:


(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                            本期发生额                     上期发生额
收回借款及融资性票据保证金                          65,445,683.58                117,910,618.02
收到票据贴现款                                                                   179,000,000.00
收到其他往来款                                      70,000,000.00                            —
              合计                                 135,445,683.58                296,910,618.02

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                            本期发生额                     上期发生额
支付融资租赁手续费                                                                   270,000.00
支付融资租赁款                                          38,273,424.51             51,382,130.52
              合计                                      38,273,424.51             51,652,130.52

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
           补充资料                            本期金额                        上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流

                                            113 / 142
                       江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


量:
净利润                                           24,499,878.16          43,241,669.39
加:资产减值准备                                  2,092,830.07          -3,385,449.35
信用减值损失
固定资产折旧、油气资产折耗、生产               127,726,579.70          128,004,328.63
性生物资产折旧
使用权资产摊销
无形资产摊销                                      4,484,796.60           3,498,482.70
长期待摊费用摊销                                 12,562,675.80           2,603,732.42
处置固定资产、无形资产和其他长期                    -18,604.28                     —
资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号                                            25,480.43
填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号
填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                   88,282,103.69          97,394,525.94
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”                 -5,865,263.17             903,812.31
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”
号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)               -56,856,754.04           357,173,771.11
经营性应收项目的减少(增加以                  -100,110,650.85          -176,030,071.83
“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以                   172,068,477.66          -241,129,451.49
“-”号填列)
其他                                              -227,943.51              366,745.69
经营活动产生的现金流量净额                     268,638,125.83          212,667,575.95
2.不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                               1,502,068,761.31           578,406,857.05
减:现金的期初余额                           1,860,276,800.87         1,500,611,675.65
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                      -358,208,039.56          -922,204,818.60

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用




                                         114 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                          期末余额                        期初余额
一、现金                                     1,502,068,761.31                1,860,276,800.87
其中:库存现金                                   1,254,977.20                      873,780.52
    可随时用于支付的银行存款                 1,500,813,784.11                1,859,403,020.35
    可随时用于支付的其他货币资

    可用于支付的存放中央银行款

    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                  1,502,068,761.31               1,860,276,800.87
其中:母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物

其他说明:
□适用 √不适用


80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                      期末账面价值                        受限原因
货币资金                                       560,659,593.70          保证金及定期存单质押
应收票据
存货
固定资产                                          538,169,551.58            借款抵押
无形资产                                          230,600,448.59            借款抵押
应收款项融资                                           90,000.00            票据质押
               合计                             1,329,519,593.87                /

其他说明:


82、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目
√适用 □不适用
                                                                                     单位:元
             项目                期末外币余额            折算汇率            期末折算人民币

                                          115 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


                                                                                  余额
货币资金                                      -                       -
其中:美元                         1,304,243.28                  7.0795          9,233,390.26
      欧元                           143,149.09                  7.9610          1,139,609.91
      日元                                 1.00                    0.07                  0.07
应收账款                                      -                       -
其中:美元                         5,999,896.92                  7.0795         42,476,270.23
      欧元                           217,292.80                  7.9610          1,729,867.98
      港币
长期借款                                         -                      -
其中:美元
      欧元
      港币
应付账款                                       -                      -
其中:美元                              7,560.00                 7.0795             53,521.02



合同负债                                      -                       -
其中:美元                            96,049.93                  7.0795            679,985.47




其他说明:


(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用

83、 套期
□适用 √不适用

84、 政府补助
1.   政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
          种类                       金额                 列报项目         计入当期损益的金额
澄星股份稳岗补助金                       16,593.08        其他收益                   16,593.08
澄星国贸稳岗补助金                       56,954.30        其他收益                   56,954.30
兴霞物流稳岗补助金                        9,062.71        其他收益                    9,062.71
广西澄星稳岗补助金                       35,168.00        其他收益                   35,168.00
澄星酒店稳岗补助金                        2,726.93        其他收益                    2,726.93
雷打滩水电稳岗补助金                      7,144.81        其他收益                    7,144.81
澄泓稳岗补助金                         114,776.00         其他收益                 114,776.00
宣威磷电稳岗补助金                     155,062.41         其他收益                 155,062.41
弥勒磷电稳岗补助金                     230,110.62         其他收益                 230,110.62
广西澄星外贸企业 2019 年中             149,000.00         其他收益                 149,000.00

                                          116 / 142
                                   江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


        央外经贸发展资金补助
        宣威市工业信息化和科技局
                                                   985,000.00          其他收益                985,000.00
        2019 年研发经费补助款
        宣威市工业信息化和科技局
                                                   120,000.00          其他收益                120,000.00
        节能降耗专项资金
        宣威市工业信息化和科技局
                                                   300,000.00          其他收益                300,000.00
        扩销促产铁路运费补助
        本期递延收益转入                         4,140,412.06                                4,140,412.06
        本期政府补助退回
                   合计                          6,322,010.92                                6,322,010.92

        2.   政府补助退回情况
        □适用 √不适用
        其他说明

             (3)计入递延收益的政府补助明细表                                     单位:元 币种:人民币
                                                       本
                       种类(与                        期                         其                   本期结转计
                                                                 本期结转计入
                       资产相            期初          新                         他                   入损益或冲
      补助项目                                                   损益或冲减相           期末余额
                       关/与收           余额          增                         变                   减相关成本
                                                                 关成本的金额
                       益相关)                        金                         动                   的列报项目
                                                       额
节能技术改造财政奖励      与资产
                                      6,120,000.00               1,530,000.00           4,590,000.00    其他收益
资金(宣威磷电)          相关
环境综合治理及清洁生      与资产
                                    21,500,000.00                  110,000.00            751,666.67     其他收益
产技术改造提升项目        相关
综合利用磷炉尾气发电      与资产
                                      3,916,666.67                 500,000.00           3,416,666.67    其他收益
项目中央预算资金          相关
                          与资产
尾气发电综合资金                        861,666.67                 300,412.06            300,412.07     其他收益
                       相关
市工信局 2015 年技术改 与资产
                                      2,866,666.67               1,500,000.00          20,000,000.00    其他收益
造省级财政补贴项目     相关
澄星股份老厂区搬迁补   与资产
                                        600,824.13                 200,000.00           2,666,666.67    其他收益
偿款                   相关
2017 年循环化改造示范  与资产
                                      1,350,270.11                                      1,350,270.11    其他收益
项目(广西澄星)       相关
                       与资产
热回收工程(广西澄星)                  147,133.76                                       147,133.76     其他收益
                       相关
        合计                        37,363,228.01                4,140,412.06          33,222,815.95


        85、 其他
        □适用 √不适用

        八、合并范围的变更
        1、 非同一控制下企业合并
        □适用 √不适用




                                                     117 / 142
                         江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用

3、 反向购买
□适用 √不适用




                                           118 / 142
                                                 江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用

6、 其他
□适用 √不适用




                                                                   119 / 142
                           江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告



九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
    子公司        主要经                                              持股比例(%)        取得
                               注册地             业务性质
      名称        营地                                                直接    间接       方式
江阴澄星国际贸
                  江阴市      江阴市     国内贸易;进出口业务         80.00    20.00   投资设立
易有限公司
上海澄星磷化工
                  上海市      上海市     国内贸易                     90.00            投资设立
有限公司
                                         磷化工、磷酸盐产品、洗
云南宣威磷电有
                  宣威市      宣威市     涤用品生产销售、化工原      100.00            投资设立
限责任公司
                                         料销售
沾益县恒威矿业                           主要从事磷矿开采、精选
                  沾益县      沾益县                                           70.00   投资设立
有限公司                                 和销售
宣威市荣昌煤磷                           主要从事原煤、焦煤及矿
                  宣威市      宣威市                                          100.00   投资设立
有限公司                                 用设备购销
会泽龙威矿业有
                  会泽县      会泽县     主要从事磷矿购销                      76.00   投资设立
限公司
宣威市磷电新型                           主要从事磷渣、煤渣免烧
                  宣威市      宣威市                                          100.00   投资设立
建材有限公司                             砖及相关制品生产销售
广西钦州澄星化                           主要从事磷化工相关生
                  钦州市      钦州市                                  92.80     7.20   投资设立
工科技有限公司                           产、销售
无锡澄泓微电子                           主要从事微电子化学材
                  江阴市      江阴市                                           61.00   投资设立
材料有限公司                             料相关生产、销售
江阴澄泓化工科                           主要从事微电子化学材
                  江阴市      江阴市                                  70.00            投资设立
技有限公司                               料相关销售
江阴澄星大厦酒
                                         主要从事餐饮、会议及展
店餐饮管理有限    江阴市      江阴市                                 100.00            投资设立
                                         览服务
公司
                                                                                       非同一控
江阴澄星日化有                           日用化工产品(磷酸盐系
                  江阴市      江阴市                                 100.00            制下企业
限公司                                   列)的制造、加工、销售
                                                                                       合并取得
云南弥勒市磷电                                                                         非同一控
                                         黄磷及磷化工系列产品
化工有限责任公    弥勒市      弥勒市                                  55.00            制下企业
                                         的生产销售
司                                                                                     合并取得
                                                                                       非同一控
江苏兴霞物流配                           危险品运输;化工原料及
                  江阴市      江阴市                                 100.00            制下企业
送有限公司                               其他材料的销售
                                                                                       合并取得
                                         半导体、平面显示器
绵阳澄泓微电子                           (FPD)在内的电子领域
                  绵阳市      绵阳市                                           90.00   投资设立
材料有限公司                             化学品的研发、生产和销
                                         售
宣威市澄安新型
                                         磷渣微粉、超微粉加工及
环保建材有限公    宣威市      宣威市                                           51.00   投资设立
                                         销售

宣威市澄安商品
                  宣威市      宣威市     商品混凝土生产销售                    51.00   投资设立
混凝土有限公司
云南省弥勒雷打    弥勒市      弥勒市     水力发电、售电               55.00            同一控制
                                             120 / 142
                                  江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


     滩水电有限责任                                                                           下企业合
     公司                                                                                     并取得
                                                                                              非同一控
     贵州兴润益商贸
                         贵阳市      贵阳市       贸易                      100.00            制下企业
     有限公司
                                                                                              合并取得
     江苏澄星新材料                               新材料研究开发、技术服
                         江阴市      江阴市                                 100.00            投资设立
     研究院有限公司                               务、技术转让
     曲靖市澄星物流
                         宣威市      宣威市       物流配送                           100.00   投资设立
     配送有限公司

     在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
     无

     持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
     据:
     无

     对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
     无

     确定公司是代理人还是委托人的依据:
     无

     其他说明:
         截止目前,江苏澄星新材料研究院有限公司尚未开展实质经营。


     (2).    重要的非全资子公司
     √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                         少数股东持股         本期归属于少数股     本期向少数股东宣 期末少数股东权
         子公司名称
                           比例(%)               东的损益          告分派的股利       益余额
     弥勒磷电                        45           15,745,813.37                     250,065,187.39
     雷打滩水电                      45            1,071,619.60                     268,425,807.93

     子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
     □适用 √不适用

     其他说明:
     □适用 √不适用

     (3).    重要非全资子公司的主要财务信息
     √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                          期末余额                                         期初余额
子公司                                     非流                                        非流
          流动   非流动 资产       流动             负债     流动 非流动 资产    流动         负债
  名称                                     动负                                        动负
          资产     资产 合计       负债             合计     资产   资产 合计    负债         合计
                                            债                                           债
弥勒磷   618,5    394,   1,013     429,    26,8    456,      712, 397, 1,109 558, 29,1 587,
电       99,89    844,   ,444,     369,    35,0    204,      113, 293, ,407, 012, 45,0 157,
                                                    121 / 142
                                  江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


          1.38    671.    563.0    179.    00.0   179.          801.   204.     006.1    318.   00.0   318.
                    71        9      38       1     39            89     25         4      81      1     82
                  370,             94,3    17,8                 141,   381,              40,4   34,5   75,0
         192,2            562,7                   112,2                         523,1
雷打滩            524,             46,9    95,1                 204,   965,              93,5   41,0   34,6
         34,76            59,27                   42,10                         70,44
水电              515.             47.0    60.0                 488.   959.              61.4   91.2   52.7
          4.28             9.63                    7.08                          8.39
                    35                2       6                   82     57                 3      9      2

                           本期发生额                                            上期发生额
子公司
                                  综合收益    经营活动                                  综合收益   经营活动
  名称   营业收入        净利润                             营业收入          净利润
                                    总额      现金流量                                    总额     现金流量
弥勒磷   437,010,0 34,990,6       34,990,6     152,387,         459,305, 25,126,0       25,126,0   132,075,
电           59.34    96.38          96.38       053.51           531.34    50.65          50.65     300.65
雷打滩   25,203,62 2,381,37       2,381,37     19,535,0         56,929,5 29,468,3       29,468,3   70,461,9
水电          6.61     6.88           6.88        26.19            12.03    97.11          97.11      66.46
     其他说明:
     无

     (4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
     □适用 √不适用

     (5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
     □适用 √不适用

     其他说明:
     □适用 √不适用

     2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
     □适用 √不适用
     3、 在合营企业或联营企业中的权益
     □适用 √不适用

     4、 重要的共同经营
     □适用 √不适用



     5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
     未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
     □适用 √不适用

     6、 其他
     □适用 √不适用

     十、与金融工具相关的风险
     √适用 □不适用

          本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、预收账款等,各项金融工具的
                                                    122 / 142
                         江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告



详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险
控制在限定的范围之内。

    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本
公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进
行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

    1、市场风险

    (1)汇率风险

    汇率风险是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中,因汇率变动而蒙受损失的可能性,本
公司2020年1-6月份实现外销收入39,304.86万元,占营业收入的28.53%,外汇风险偏高。本公司尽可
能将外币收入和外币支出相匹配以降低外汇风险,此外必要时,还可以签署远期外汇合约以达到
规避外汇风险的目的。

    (2)利率风险

    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利
率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。截止2020年6月30
日,公司存在412,082.57万元借款(含融资租赁款),利率风险偏高。本公司通过建立良好的银企
关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司
各类长短期融资需求。

    2、信用风险

    信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信
用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要
存放于国有银行和其他大中型银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

    对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、
外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估债务人的
信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用
记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或提起诉讼等方式,以确保本公司的整
体信用风险在可控的范围内。同时,本公司于资产负债表日对应收款项的回收情况进行评估,以
确保就无法收回的应收款项计提充分的坏账准备。因此本公司管理层认为本公司所承担的信用风
险已经大为降低。

    3、流动风险

 流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以
满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。截止2020年6月30日,本公司对银行借款制定

                                           123 / 142
                                      江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告



            了详细的还款计划,持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:

                                                                                       单位:元 币种:人民币

                                                            期末余额
     项目
                 账面原值           账面净值           1 年以内           1-2 年           2-3 年          3 年以上
短期借款      3,584,300,000.00   3,584,300,000.00   3,584,300,000.00


应付票据        325,691,616.40     325,691,616.40     325,691,616.40


应付账款        495,643,455.61     495,643,455.61     441,328,184.62   36,578,403.99     2,273,953.42   15,462,913.58

其他应付
                 83,938,214.32      83,938,214.32      76,010,255.37      748,842.03     3,379,030.40    3,800,086.52

应付利息          1,838,024.59       1,838,024.59       1,838,024.59

一年内到
期的非流        519,552,817.57     519,552,817.57     519,552,817.57

动负债
     合计     5,010,964,128.49   5,010,964,128.49   4,948,720,898.55   37,327,246.02     5,652,983.82   19,263,000.10


            十一、 公允价值的披露
            1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
            √适用 □不适用
                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                             期末公允价值
                     项目             第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
                                                                                                    合计
                                          值计量         值计量          值计量
            一、持续的公允价值计量
            (一)交易性金融资产
            1.以公允价值计量且变动
            计入当期损益的金融资产
            (1)债务工具投资
            (2)权益工具投资
            (3)衍生金融资产
            2. 指定以公允价值计量
            且其变动计入当期损益的
            金融资产
            (1)债务工具投资
            (2)权益工具投资
            (二)其他债权投资
            (三)其他权益工具投资
            (四)投资性房地产
            1.出租用的土地使用权
            2.出租的建筑物
            3.持有并准备增值后转让
            的土地使用权

                                                        124 / 142
                         江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
(六)应收款项融资                           97,153,658.79              97,153,658.79

持续以公允价值计量的资                       97,153,658.79              97,153,658.79
产总额
(六)交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
其中:发行的交易性债券
      衍生金融负债
      其他
2.指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金
融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计

(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资,其剩余期限较短账面余额与公允价值相近。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用


                                           125 / 142
                           江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用

9、 其他
□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                         单位:万元 币种:人民币
                                                                  母公司对本
                                                                                母公司对本企业
母公司名称        注册地            业务性质        注册资本      企业的持股
                                                                                的表决权比例(%)
                                                                    比例(%)
             江苏省江阴市梅       贸易、实业投
 澄星集团                                                82,000      25.78            25.78
             园大街 618 号        资和投资管理

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是李兴
其他说明:


2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九之 1

3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用

4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                                    其他关联方与本企业关系
江阴澄星实业集团有限公司热电厂              集团兄弟公司
江阴澄星石庄热电有限公司                    母公司的控股子公司
江阴澄利散装化工有限公司                    其他
江阴汉盈投资有限公司                        参股股东
汉邦(江阴)石化有限公司                    母公司的控股子公司
江苏澄星磷化工集团进出口有限公司            母公司的控股子公司
江阴澄高包装材料有限公司                    母公司的控股子公司
缪维芬                                      其他
公司高管                                    关联人(与公司同一董事长)

                                             126 / 142
                          江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




其他说明


5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                     单位:万元 币种:人民币
          关联方                 关联交易内容           本期发生额             上期发生额
  江阴澄高包装材料有限公司         采购商品               14.17                  29.75

出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                    单位:万元 币种:人民币
              关联方                    关联交易内容       本期发生额       上期发生额
江阴澄星实业集团有限公司热电厂        尾气热能                   498.67             1,334.90
江阴澄星石庄热电有限公司              磷酸盐                                            1.68
江阴澄高包装材料有限公司              磷酸                                              4.42
汉邦(江阴)石化有限公司              磷酸                        15.09                20.64

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用

(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
           被担保方                    担保金额         担保起始日       担保到期日 担保是否已
                                            127 / 142
                         江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


                                                                                   经履行完毕
  云南弥勒市磷电化工有限责任公司     60,000,000.00       2019-3-26       2022-3-25     否
  云南弥勒市磷电化工有限责任公司     40,000,000.00        2019-2-1       2022-1-30     否
  云南弥勒市磷电化工有限责任公司     30,380,000.00       2019-9-23       2022-3-23     否
  云南宣威磷电有限责任公司           73,919,073.65       2018-6-28       2023-6-20     否
  云南宣威磷电有限责任公司           66,000,000.00       2019-4-28       2022-4-27     否
  云南宣威磷电有限责任公司           52,000,000.00       2019-5-14       2022-5-13     否
  云南宣威磷电有限责任公司          130,000,000.00        2019-7-2        2022-7-1     否
  云南宣威磷电有限责任公司           50,000,000.00      2019-10-25      2023-10-24     否
  云南宣威磷电有限责任公司           10,000,000.00       2019-7-12       2023-1-12     否
  云南宣威磷电有限责任公司           92,960,000.00      2019-11-14      2023-11-14     否
  云南宣威磷电有限责任公司            6,650,000.00       2020-1-17      2020-10-17     否

  本公司作为被担保方
  √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                    担保是否
                担保方                       担保金额        担保起始日 担保到期日 已经履行
                                                                                      完毕
汉邦(江阴)石化有限公司、江阴澄星实业
                                           95,000,000.00 2020/6/30         2021/6/30      否
集团有限公司
江阴澄星实业集团有限公司                  222,000,000.00 2017/5/16         2022/5/15      否
江阴澄星实业集团有限公司                  188,000,000.00 2017/5/10         2022/5/9       否
江阴澄星实业集团有限公司、李兴             70,000,000.00 2019/11/11        2022/11/11     否
江阴澄星实业集团有限公司                   50,000,000.00 2019/9/27         2022/9/26      否
江阴澄星实业集团有限公司                   50,000,000.00 2019/9/26         2022/9/25      否
江阴澄星实业集团有限公司                   40,000,000.00 2019/10/30        2022/10/30     否
江阴澄星实业集团有限公司                  150,000,000.00 2019/12/9         2022/12/8      否
汉邦(江阴)石化有限公司、江阴澄星实业
                                          300,000,000.00 2019/12/30        2023/11/18     否
集团有限公司
江阴澄星实业集团有限公司                   50,000,000.00 2019/9/17         2020/9/17      否
江阴澄星实业集团有限公司                   20,000,000.00 2019/7/31         2022/1/30      否
江阴澄星实业集团有限公司                  100,000,000.00 2019/11/7         2022/11/6      否
江阴澄星实业集团有限公司                   30,000,000.00 2019/10/8         2022/3/26      否
江阴澄高包装材料有限公司、江阴澄星实业
集团有限公司、江阴澄星日化有限公司、无
                                           50,000,000.00 2019/4/3          2022/4/3       否
锡澄泓微电子材料有限公司、江阴汉盈投资
有限公司
江阴澄高包装材料有限公司、江阴澄星实业
集团有限公司、江苏澄星磷化工集团进出口
有限公司、江阴澄利散装化工有限公司、江     93,000,000.00 2019/4/24         2022/4/24      否
阴澄星日化有限公司、无锡澄泓微电子材料
有限公司、江阴汉盈投资有限公司
江阴澄高包装材料有限公司、江阴澄星实业
集团有限公司、江苏澄星磷化工集团进出口
有限公司、江阴澄利散装化工有限公司、江     98,000,000.00 2019/5/10         2022/5/8       否
阴澄星日化有限公司、无锡澄泓微电子材料
有限公司、江阴汉盈投资有限公司
江阴澄高包装材料有限公司、江阴澄星实业     39,000,000.00 2019/7/5          2022/7/3       否

                                           128 / 142
                          江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


集团有限公司、江苏澄星磷化工集团进出口
有限公司、江阴澄利散装化工有限公司、江
阴澄星日化有限公司、无锡澄泓微电子材料
有限公司、江阴汉盈投资有限公司
江阴澄高包装材料有限公司、江阴澄星实业
集团有限公司、江阴澄星日化有限公司、无
                                            47,000,000.00 2019/7/5       2022/7/3       否
锡澄泓微电子材料有限公司、江阴汉盈投资
有限公司
江阴澄高包装材料有限公司、江阴澄星实业
集团有限公司、江苏澄星磷化工集团进出口
                                            98,000,000.00 2019/3/19      2022/3/19      否
有限公司、江阴澄利散装化工有限公司、江
阴汉盈投资有限公司
江阴澄高包装材料有限公司、江阴澄星实业
集团有限公司、江苏澄星磷化工集团进出口
                                           148,000,000.00 2019/3/20      2022/3/20      否
有限公司、江阴澄利散装化工有限公司、江
阴汉盈投资有限公司
江阴澄星日化有限公司                       150,000,000.00 2019/3/5       2023/3/4       否
江阴澄星实业集团有限公司、江阴澄高包装
                                            40,000,000.00 2020/2/11      2021/2/10      否
材料有限公司
江阴澄星实业集团有限公司                    70,000,000.00 2019/2/19      2022/2/19      否
江阴澄星实业集团有限公司                    30,000,000.00 2020/3/24      2021/3/23      否
江阴澄星实业集团有限公司                   100,000,000.00 2019/10/14     2022/10/14     否
江阴澄星实业集团有限公司                    70,000,000.00 2020/3/26      2021/3/26      否
江阴澄星实业集团有限公司                   200,000,000.00 2019/7/1       2023/7/1       否
江阴澄星实业集团有限公司                   100,000,000.00 2019/7/2       2023/7/2       否
江阴澄星实业集团有限公司                   100,000,000.00 2019/12/10     2022/12/10     否
江阴澄星实业集团有限公司                    62,500,000.00 2019/1/3       2022/1/2       否
江阴澄星实业集团有限公司                    50,000,000.00 2020/1/2       2022/1/14      否
江阴澄星实业集团有限公司                   100,000,000.00 2020/2/20      2022/9/10      否
江阴澄星实业集团有限公司                   100,000,000.00 2019/9/10      2022/9/10      否
江阴澄星实业集团有限公司                    80,000,000.00 2020/3/18      2022/3/18      否
江阴澄星实业集团有限公司、李兴、缪维芬      52,488,903.98 2018/12/25     2023/12/18     否
江阴澄星实业集团有限公司                    73,919,073.65 2018/6/28      2023/6/20      否
江阴澄星实业集团有限公司                    80,000,000.00 2019/8/12      2023/8/12      否
江阴澄星实业集团有限公司                    40,000,000.00 2019/10/17     2023/10/17     否
江阴澄星实业集团有限公司                    60,000,000.00 2020/4/15      2021/4/14      否

  关联担保情况说明
  □适用 √不适用

  (5). 关联方资金拆借
  □适用 √不适用
  (6). 关联方资产转让、债务重组情况
  □适用 √不适用

  (7). 关键管理人员报酬
  √适用 □不适用
                                                                     单位:万元 币种:人民币

                                            129 / 142
                                 江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


                 项目                             本期发生额                        上期发生额
     关键管理人员报酬                                              34.44                            33.87

     (8). 其他关联交易
     √适用 □不适用

           子公司之间的担保                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                                 担保是否已
                 担保信息                         担保金额          担保起始日    担保到期日
                                                                                                 经履行完毕
  担保方:会泽龙威矿业有限公司;被担保
                                               60,000,000.00         2019-3-26     2022-3-25        否
  方:云南弥勒市磷电化工有限责任公司
  担保方:会泽龙威矿业有限公司;被担保
                                               40,000,000.00          2019-2-1     2022-1-30        否
  方:云南弥勒市磷电化工有限责任公司

     6、 关联方应收应付款项
     (1). 应收项目
     √适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                         期末余额                         期初余额
项目名称                关联方
                                                  账面余额       坏账准备          账面余额     坏账准备
应收账款 汉邦(江阴)石化有限公司                   164,488.98     4,934.67
应收账款 江阴澄星石庄热电有限公司                                                  10,400.00         312.00
应收账款 江阴澄星实业集团有限公司热电厂          3,516,214.00        105,486.42
  合计                                           3,680,702.98        110,421.09    10,400.00         312.00

     (2). 应付项目
     √适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
      项目名称               关联方                            期末账面余额          期初账面余额
      预收账款 江阴澄星实业集团有限公司热电厂                                                800,000.00
        合计                                                                                 800,000.00

     7、 关联方承诺
     □适用 √不适用

     8、 其他
     □适用 √不适用
     十三、 股份支付
     1、 股份支付总体情况
     □适用 √不适用

     2、 以权益结算的股份支付情况
     □适用 √不适用

     3、 以现金结算的股份支付情况
     □适用 √不适用
                                                   130 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用

5、 其他
□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用

3、 销售退回
□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用

十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用



(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用




                                          131 / 142
                          江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用

(2).   其他资产置换
□适用 √不适用

4、 年金计划
□适用 √不适用

5、 终止经营
□适用 √不适用

6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用

(2).   报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).   公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用

(4).   其他说明
□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
    公司第九届董事会第二十一次会议于 2020 年 6 月 9 日审议通过了《关于签订<江阴市澄江街
道梅园大街 618 号、斜泾路 23 号-25 号、斜泾路 27 号企业退城搬迁补偿总协议书>的议案》:江
阴市土地储备中心与公司及子公司澄星日化、控股股东澄星集团、关联企业江阴澄星实业集团有
限公司热电厂同时签署了《江阴市澄江街道梅园大街 618 号、斜泾路 23 号-25 号、斜泾路 27 号
企业退城搬迁补偿总协议书》,被收储的土地面积为 403,161 平方米,有证房屋面积为 24,997.39
平方米,无证房屋面积以评估公司按 2020 年 6 月 30 日为评估基准日正式进场丈量并经江阴市审
计局审定的面积为准,补偿总价格预估为人民币 151,185 万元(最终补偿结果及分配方案以正式
评估报告和经市政府审定的价格为准)。
    目前,公司新工厂的选址和正式搬迁方案均尚未确定,搬迁政策和搬迁进展尚存在较大不确
定性。公司将密切关注后续相关进展情况,及时履行信息披露义务,敬请广大投资者注意投资风
险。




                                            132 / 142
                                   江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


         8、 其他
         √适用 □不适用
             公司控股股东澄星集团合计持有公司股份 170,826,693 股(均为无限售流通股),占公司总
         股本的 25.78%。截止目前,澄星集团持有公司股份累计质押数量为 170,826,693 股,占其所持有
         公司股份总额的 100%,占公司目前总股本的 25.78%;澄星集团持有公司股份被司法冻结和轮候冻
         结数量为 170,826,693 股,占其所持有公司股份总额的 100%,占公司目前总股本的 25.78%。
             公司第二大股东江阴汉盈投资有限公司(以下简称“汉盈投资”)合计持有公司股份
         106,107,921 股(均为无限售流通股),占公司总股本的 16.01%;截止目前,汉盈投资持有公司
         股份累计质押数量为 106,107,921 股,占其所持有公司股份总额的 100%,占公司目前总股本的
         16.01%;汉盈投资持有公司股份累计被司法冻结数量为 95,450,000 股,占其所持有公司股份总额
         的 89.96%,占公司目前总股本的 14.41%。
             (上述内容详见公司披露在上海证券交易所网站上的相关公告)


         十七、 母公司财务报表主要项目注释
         1、 应收账款
         (1).   按账龄披露
         √适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                               账龄                                          期末账面余额
         1 年以内
         其中:1 年以内分项



         1 年以内小计                                                                   295,027,515.74
         1至2年
         2至3年                                                                              90,525.96
         3 年以上                                                                         4,840,589.27
         3至4年
         4至5年
         5 年以上
                               合计                                                     299,958,630.97

         (2).   按坏账计提方法分类披露
         √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                            期末余额                                              期初余额
           账面余额             坏账准备                           账面余额           坏账准备
 类别                                   计提      账面                                        计提  账面
                                                                            比例
         金额       比例(%)     金额    比例      价值           金额               金额      比例  价值
                                                                            (%)
                                        (%)                                                   (%)
按单项
计提坏
账准备
                                                     133 / 142
                                       江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


其中:



按组合 299,958,630   100.00 8,687,868. 2.90 291,270,762 300,353,871 100.00 8,649,911. 2.88 291,703,959
计提坏         .97                  87              .10         .12                86              .26
账准备
其中:
账龄组 98,058,070.   32.69 8,687,868. 8.86 89,370,202. 79,834,148. 26.58 8,649,911. 8.86 71,184,236.
合              94                 87               07          15               86               29
无风险 201,900,560   67.31                 201,900,560 220,519,722 73.42                 220,519,722
组合           .03                                 .03         .97                               .97
       299,958,630    /    8,687,868. /    291,270,762 300,353,871  /    8,649,911. /    291,703,959
  合计
               .97                 87              .10         .12               86              .26

          按单项计提坏账准备:
          □适用 √不适用

          按组合计提坏账准备:
          √适用 □不适用
          组合计提项目:账龄组合
                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                     期末余额
                 名称
                                         应收账款                    坏账准备               计提比例(%)
          账龄组合                        98,058,070.94                8,687,868.87                      8.86
          其他组合                       201,900,560.03
                合计                     299,958,630.97                8,687,868.87                     2.90

          按组合计提坏账的确认标准及说明:
          □适用 √不适用

          如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
          □适用 √不适用

          (3).   坏账准备的情况
          √适用 □不适用
                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                            本期变动金额
             类别           期初余额                      收回或转 转销或核                       期末余额
                                               计提                                   其他变动
                                                            回        销
          账龄组合      8,649,911.86        37,957.01                                            8,687,868.87
              合计      8,649,911.86        37,957.01                                            8,687,868.87

          其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
          □适用 √不适用

          (4). 本期实际核销的应收账款情况
          □适用 √不适用



                                                         134 / 142
                             江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                        占应收账款期末余额
    债务人名称                    期末余额                                             坏账准备金额
                                                             合计数的比例(%)
         第一名                    141,976,501.96                        47.27
         第二名                     51,995,138.88                        17.31
         第三名                     15,068,587.75                         5.02              1,205,487.02
         第四名                      7,028,919.19                         2.34
         第五名                      5,925,991.10                         1.97                  177,779.73
           合计                    221,995,138.88                        73.91                  1383266.75

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用

其他说明:
√适用 □不适用

   组合中,按风险组合计提坏账准备的应收账款                                      单位:元 币种:人民币
                                  期末余额                                       期初余额
 逾期账龄                                          计提比                                         计提比例
                   应收账款        坏账准备                       应收账款        坏账准备
                                                    例(%)                                            (%)
未逾期            73,505,952.41   2,205,178.57          3.00    45,468,126.41     1,364,043.79         3.00

逾期一年以内      19,621,003.30   1,569,680.26          8.00    29,378,451.79    2,350,276.14          8.00

逾期一至二年                                          40.00         56,454.72       22,581.89         40.00

逾期二至三年          90,525.96      72,420.77        80.00         90,525.96       72,420.77         80.00

逾期三至四年                                         100.00            100.11           100.11       100.00

逾期四年以上      4,840,589.27    4,840,589.27       100.00      4,840,489.16    4,840,489.16        100.00

   合计           98,058,070.94   8,687,868.87          8.86    79,834,148.15     8,649,911.86        10.83


2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
               项目                              期末余额                           期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                               1,552,393.57                            980,550.55
               合计                                      1,552,393.57                            980,550.55

                                                 135 / 142
                       江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




其他说明:
□适用 √不适用

应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                       账龄                                           期末账面余额
1 年以内
其中:1 年以内分项



1 年以内小计                                                                   1,574,258.28
1至2年                                                                             1,000.00
2至3年                                                                            56,586.00
3 年以上                                                                         193,050.40
3至4年
4至5年
5 年以上



                       合计                                                    1,824,894.68


                                         136 / 142
                          江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
          款项性质                         期末账面余额                   期初账面余额
保证金及押金                                         188,050.40                     191,684.40
代扣代缴职工款项                                   1,414,212.93                     991,776.37
合并范围内关联方往来
其他                                                 222,631.35                         64,769.00
            合计                                   1,824,894.68                      1,248,229.77

(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                     第一阶段              第二阶段             第三阶段

                                    整个存续期预期信       整个存续期预期信            合计
   坏账准备        未来12个月预
                                    用损失(未发生信        用损失(已发生信
                     期信用损失
                                        用减值)                用减值)

2020年 1月1 日余       49,818.82              33,993.00           183,867.40          267,679.22

2020年 1月1 日余       49,818.82              33,993.00           183,867.40          267,679.22
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提               31,723.39              -30,901.5              4,000.00           4,821.89
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余        81,542.21                 3,091.5            187,867.4         272,501.11


对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用

(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                 本期变动金额
   类别        期初余额                      收回或转                                  期末余额
                                计提                   转销或核销         其他变动
                                               回
按组合计提    267,679.22        4,821.89                                              272,501.11
坏账准备

                                             137 / 142
                        江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


   合计        267,679.22     4,821.89                                         272,501.11

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用

其他应收款核销说明:
□适用 √不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                           占其他应收款期
                                                                             坏账准备
  单位名称      款项的性质    期末余额          账龄       末余额合计数的
                                                                             期末余额
                                                               比例(%)
代缴住房公积   代扣代缴职     973,727.37 1 年以内                     53.36      48,686.37
金             工款项
代缴个税       个税            434,485.56   1 年以内                   23.81    21,724.28
第三名         其他往来        166,045.35   1 年以内                     9.1     8,302.27
第四名         保证金          100,000.00   4 年以上                    5.48   100,000.00
第五名         押金             56,586.00   1-3 年                       3.1     2,829.30
    合计             /       1,730,844.28         /                    94.85   181,542.22

(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                           期末余额                             期初余额
                              减                                   减
    项目                      值                                   值
                 账面余额            账面价值         账面余额            账面价值
                              准                                   准
                              备                                   备
对子公司投资 1,387,665,380.63    1,387,665,380.63 1,387,665,380.63    1,387,665,380.63


                                          138 / 142
                         江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


对联营、合营
企业投资
    合计     1,387,665,380.63       1,387,665,380.63 1,387,665,380.63        1,387,665,380.63

(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                           本期计 减值准
                                     本期增    本期减
 被投资单位          期初余额                                期末余额      提减值 备期末
                                       加        少
                                                                             准备   余额
江阴澄星日化       270,380,483.96                          270,380,483.96
有限公司
江阴澄星国际         8,000,000.00                            8,000,000.00
贸易有限公司
上海澄星磷化          601,164.72                                601,164.72
工有限公司
江苏兴霞物流        18,144,270.00                           18,144,270.00
配送有限公司
云南宣威磷电       623,633,917.64                          623,633,917.64
有限责任公司
云南弥勒市磷        13,127,726.51                           13,127,726.51
电化工有限责
任公司
广西钦州澄星       185,600,000.00                          185,600,000.00
化工科技有限
公司
江阴澄泓化工        28,000,000.00                           28,000,000.00
科技有限公司
江阴澄星大厦         5,000,000.00                            5,000,000.00
酒店餐饮管理
有限公司
云南省弥勒雷       222,982,419.36                          222,982,419.36
打滩水电有限
责任公司
贵州兴润益商        12,195,398.44                           12,195,398.44
贸有限公司
     合计      1,387,665,380.63                          1,387,665,380.63

(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
       项目                         本期发生额                            上期发生额

                                           139 / 142
                          江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告


                           收入                  成本              收入               成本
主营业务              575,384,026.85        547,730,134.24    715,443,021.68     640,640,017.73
其他业务               41,027,419.86         37,858,679.29    235,869,968.11     223,906,825.22
        合计          616,411,446.71        585,588,813.53    951,312,989.79     864,546,842.95

(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用


(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用



其他说明:

    (5)主营业务分产品                                                  单位:元 币种:人民币
                               本期发生额                                上期发生额
        项目
                      收入                   成本                收入                 成本
 磷酸             565,125,916.04       537,472,023.43        709,493,357.15     634,690,353.20
 磷酸盐            10,258,110.81        10,258,110.81          5,949,664.53       5,949,664.53
        合计      575,384,026.85       547,730,134.24       715,443,021.68      640,640,017.73



5、 投资收益
□适用 √不适用
其他说明:


6、 其他
□适用 √不适用

十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                              项目                                                金额
非流动资产处置损益                                                                    18,604.28
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定
                                                                                   6,322,010.92
额或定量享受的政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                -398,607.20
所得税影响额                                                                      -1,500,858.79
少数股东权益影响额                                                                  -726,900.78
                              合计                                                 3,714,248.43

                                            140 / 142
                       江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                             加权平均净资产                           每股收益
       报告期利润
                               收益率(%)           基本每股收益                稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
                                         0.26                     0.01                      0.01
利润
扣除非经常性损益后归属于
                                         0.05                     0.00                      0.00
公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用

4、 其他
□适用 √不适用




                                         141 / 142
                    江苏澄星磷化工股份有限公司 2020 年半年度报告




                         第十一节 备查文件目录


                   载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章
                   会计报表。
    备查文件目录
                   报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
                   的原稿。


                                                               董事长:江永康


                                                  董事会批准报送日期:2020 年 8 月 28 日


修订信息
□适用 √不适用




                                      142 / 142

关闭窗口