北方稀土2017年度内部控制评价报告

股票代码:600111                                   股票简称:北方稀土
   中国北方稀土(集团)高科技股份有限公司
         2017 年度内部控制评价报告
中国北方稀土(集团)高科技股份有限公司全体股东:
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监
管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内
部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对
公司2017年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了
评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评
价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对
董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的
日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报
告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内
部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由
于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程
度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
   1.公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
    □是 √否
    2.财务报告内部控制评价结论
   √有效 □无效
   根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告
基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公司已按照企业
内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告
内部控制。
   3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
   □是 √否
   根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告
基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
   4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部
控制有效性评价结论的因素
   □适用 √不适用
   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响
内部控制有效性评价结论的因素。
   5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
   √是 □否
   6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司
内部控制评价报告披露一致
   √是 □否
    三、内部控制评价工作情况
     (一).内部控制评价范围
   公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及
高风险领域。
    1.纳入评价范围的主要单位包括:公司本部、稀土科研机构、稀土选矿
板块、稀土冶炼分离板块、稀土功能材料板块、稀土应用产品板块。
    2.纳入评价范围的单位占比:
                         指 标                         占比(%)
    纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表
                                                       96.18
资产总额之比
    纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务
                                                       96.39
报表营业收入总额之比
    3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
    组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、资金活动、采
购业务、生产与仓储、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、合同
管理、财务报告、行政管理、关联交易、全面预算、内部信息传递、信息系
统、内部监督、担保业务等。
    4.重点关注的高风险领域主要包括:
    符合公司战略发展方向及稀土产业链关联业务所带来的威胁性风险和机
会性风险、稀土产业政策环境风险、销售风险、流动性风险、安全管理风险、
资产管理风险、盈利能力风险、法律纠纷风险、道德操守遵从性风险以及税
务风险等。
    5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经
营管理的主要方面,是否存在重大遗漏
    □是 √否
    6.是否存在法定豁免
    □是 √否
    7.其他说明事项
    无
    (二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及公司《内控手册》和《内部控制评价
手册》,组织开展内部控制评价工作。
    1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
    □是 √否
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺
陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,
区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的
内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
    2.财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
  指标名称      重大缺陷定量标准   重要缺陷定量标准     一般缺陷定量标准
                                 涉及总资产的错报
                涉及总资产的错报                    涉及总资产的错报
                                 金额占最近一个会
                金额大于最近会计                    金额占最近一个会
   总资产                        计年度经审计资产
                年度经审计资产总                    计年度经审计资产
                                 总 额 的 5%-10% 之
                额的 10%。                          总额的 1%-5%之间。
                                 间。
    说明:无
   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
  缺陷性质                             定性标准
                风险评估等级高,有效执行率 50%-70%;
  重大缺陷      风险评估等级高,有效执行率小于 50%;
                风险评估等级中,有效执行率小于 50%。
                风险评估等级高,有效执行率 70%-90%;
  重要缺陷      风险评估等级中,有效执行率 50%-70%;
                风险评估等级低,有效执行率小于 50%。
                一般缺陷(中等):
  一般缺陷
                风险评估等级高,有效执行率 90%-100%;
               风险评估等级中,有效执行率 70%-90%;
               风险评估等级低,有效执行率 50%-70%。
               一般缺陷(轻):
               风险评估等级中,有效执行率 90%-100%;
               风险评估等级低,有效执行率 70%-90%。
               一般缺陷(极轻):
               风险评估等级低,有效执行率 90%-100%。
   说明:上述财务报告内部控制缺陷评价的定性标准,适用于在内部控制
缺陷不直接对财务报表造成影响或间接造成影响数额很难确定的情况下,主
要是通过计算内控有效执行率,并参照业务事项风险等级及影响程度进行认
定。
       3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
  指标名称      重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准       一般缺陷定量标准
                                    缺陷导致绝对损失
                缺陷导致绝对损失                        缺陷导致绝对损失
绝对损失金额                        金额≤1000 万元,
                金额>1000 万元。                       金额≤500 万元。
                                    >500 万元。
   说明:绝对损失金额是指非财务报告相关内部控制缺陷导致的直接财产
损失或损失可能的绝对金额。
   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
 缺陷性质                                定性标准
                   当存在下列某一项或几项情况时,表明可能存在重大缺陷
               (实质性漏洞):
                   1.缺乏“三重一大”决策程序,决策过程缺乏科学、民主,
 重大缺陷      造成决策严重失误、资产重大损失,对公司产生重大负面影响;
                   2.经营行为违反国家法律、法规并受处罚,对公司产生较
               大负面影响;
                   3.重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效,且缺乏有效
               的补偿性控制;
                    4.公司重要管理人员或核心技术人员大量流失;
                    5.内部控制评价的结果是重大缺陷或重要缺陷未得到整
               改。
                    具有以下特征的缺陷,应认定为重要缺陷:
                    1.公司因管理失误发生依据上述认定标准的重要财产损
 重要缺陷      失,控制活动未能防范该失误;
                    2.财产损失虽然未能达到和超过该重要性水平,但从性质
               上看,仍应引起董事会和管理层的高度重视。
 一般缺陷           除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷,认定为一般缺陷。
   说明:上述非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准,适用于在非财务
报告相关内部控制缺陷内容不直接对财务报表造成影响,并且间接造成的影
响额很难确定的情况下,通过分析该控制缺陷所涉及业务性质的严重程度、
其直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素认定缺陷等级。
    (三).内部控制缺陷认定及整改情况
     1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
     1.1.重大缺陷
     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
     □是 √否
   1.2.重要缺陷
   报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
   □是 √否
   1.3.一般缺陷
   报告期内,公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
    1.4.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成
整改的财务报告内部控制重大缺陷
   □是 √否
    1.5.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成
整改的财务报告内部控制重要缺陷
   □是 √否
   2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    2.1.重大缺陷
   报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
    □是 √否
   2.2.重要缺陷
   报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
   □是 √否
   2.3.一般缺陷
   报告期内,公司未发生非财务报告内部控制一般缺陷,仅存在一些需进
一步改善事项,如个别业务流程不规范等,上述具体的需改善事项业务单位
已及时进行整改,并在后期业务中持续给予关注。
    2.4.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成
整改的非财务报告内部控制重大缺陷
   □是 √否
    2.5.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成
整改的非财务报告内部控制重要缺陷
   □是 √否
   四、其他内部控制相关重大事项说明
    1、上一年度内部控制缺陷整改情况
   □适用 √不适用
   2、本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
   √适用 □不适用
    2017 年,公司结合实际业务开展情况,不断对内部控制体系进行优化和
完善,全年整改运行有效,为经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息的真实、完整提供了合理保障。
    2018 年,公司将根据企业内部控制基本规范的要求,结合公司发展战略
和实际业务需要,持续推进和完善内部控制体系建设,进一步加大治理力度,
规范制度执行,强化监督管控,促进公司健康有序发展。
    3、其他重大事项说明
    □适用 √不适用
                                          董事长:赵殿清
                             中国北方稀土(集团)高科技股份有限公司
                                          2018年4月19日

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