东方航空(600115)上市公告书

一、要览
    上市推荐人:国泰证券有限公司
  股票简称:东方航空
  股票代码:600115
  总股本:486,695万股
    登记机构:上海证券中央登记结算公司
  可流通股本:30000万股
    本次上市流通股本:27000万股
    上 市 地:上海证券交易所
    登记机构:上海证券中央登记结算公司
    上市时间:1997年11月5日


二、绪言
    本公司按照《中华人民共和国公司法》、 《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票公司信息披露实施细则(试行)》,公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第七号《上市公告书的内容与格式(试行)》、《上海证券交易所交易市场业务规则》和国家其它有关证券监管的法规、规定编制。
  经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]471号和证监发字[1997]472号文件批准,本公司已成功地向社会公开发行人民币普通股(A股)30,000万股,每股面值1元,每股发行价2.45元。
    经上海证券交易所上证上字[1997]第091号文审核批准,本公司股票将于1997年11月5日(星期三)在上海证券交易所挂牌交易。
  本公司总股本为486,695万股,其中可流通A股股本为30,000万股。 本次申请上市流通股本为27,000万股, 另外3,000万股公司职工股将在本次上市流通上市之日起六个月后上市。凡本公告书中未涉及的有关内容请投资者查阅97年10月22日刊登于《上海证券报》的招股说明书概要。
  本公司董事会及各位董事已批准该上市公告书,确信其中不存在任何重大遗漏或者误导,并对其真实性、准确性和完整性负个别和连带的责任。


  三、公司概况
    1.公司简介
    (1)概况
    公司名称:中国东方航空股份有限公司
    注册地址:上海市虹桥路2550号
    注册资本:486,695万元
    法定代表人:富允弼
    联系电话:021-62686268
    联 系 人:罗祝平
    成立日期:1995年4月14日
    所属行业:公用事业
    (2)经营范围:
    国内和经批准的国际、地区航空客、货、邮、行李运输业务及延伸服务;
通用航空服务;航空器维修;航空设备制造与维修。国内外航空公司的代理业务;与航空运输有关的其他业务。
  2.历史沿革:
    公司的前身中国东方航空公司成立于1988年。
    为筹备股份制改制和境内外上市,公司前身中国东方航空公司进行了分立重组。原公司中直接从事航空运输和服务的东航上海总部和子、分公司划入公司整体改制为股份公司,其他非从事航空运输和与航空运输没有直接关联的全资子公司以及在合资企业中的全部股权从东航分立成为东方航空集团公司。集团公司作为唯一发起人以发起方式设立公司。集团公司作为公司的控股公司,是国有企业,是东方航空集团的核心企业,具有法人资格,并作为公司的国有股权持有人。
  经国务院证券委证委发[1997]4号文批准,公司于1997年2月初成功发行H股156,695万股,每股面值一元,每股发行价1.39港元。
  经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]471号和证监发字[1997]472号文件批准,本公司已成功地向社会公开发行人民币普通股(A股)30,000万股,每股面值1元,每股发行价2.45元。


  四、股票发行及承销
  1.本次股票公开发行
    社会公众股发行数量:30,000万股
    其中:本次上市流通股:27,000万股
         公司职工股3,000万股
    股票发行价格:2.45元
    募集资金总额:72,085万元(已扣除有关发行费用)
    发行方式:27,000万股可流通部分以定价上网方式发行,3,000万股公司职工股按确认的职工范围、数量和预分配数直接配售  
    配售比例:0.6409973%
    有效申购户数:880262户
    持股1000股以上的户数:194,561户(其中公司职工股部分10,448户)
    发行费用总额:1,415万元
    每股发行费用:0.047元
    发行市盈率:18倍
    2.股票承销
    本次股票发行获得超额认购,承销商无余额包销。
  3.验资报告:
  由上海中华社科会计师事务所出具的沪中社会字(97)第728号验资报告摘
要如下:
中国东方航空股份有限公司全体股东:
  我们接受委托,对中国东方航空股份有限公司截至1997年10月30日止的股本总额的真实性和合法性进行了审验。在审验过程中,我们按照《独立审计实务公告第1号一验资》的要求,实施了必要的审验程序。中国东方航空股份有限公司的责任是提供真实、合法、完整的验资资料,保护资产的安全、合法的验资报告。
  中国东方航空股份有限公司变更前的营业执照注册资本为300,000万元,后经国家体改委及中国证监会批准,又发行外资股(H股)156,695万股,每股票面1元,均已由本所出具验资报告。本次向社会发行人民币普通股前的公司总股本为456,695万元.根据中国东方航空股份有限公司董事会决议并经中国证券监督管理委员会批复同意本次中国东方航空股份有限公司新增向社会公开发行人民币普通股30,000万股(含公司职工股3000万股),每股面值1.00元,变更后的股本总额为486,695万元。人民币普通股每股发行价为2.45元。 根据我们的审验,截至1997年10月30日止,实际已发行人民币普通股30,000万股(包括职工股3000万股),与批准发行的额度相一致。实际已收到发行总额735,000,000.00元,减去上网及承销费计11,315,250.00元后,实际到位资金总额723,684,750元。  附件一、变更前后注册资本、实际投入股本对照表
  附件二、验资事项说明
  上海中华社科会计师事务所    中国注册会计师  林东模
                  中国注册会计师  赵 蓉



  五、董事、监事及高级管理人员持股情况
  姓 名  职 务       持股数(股)  持股比例(%)
  富允弼  董事长                 2,800    0.000058
  李仲明  副董事长 总经理       2,800    0.000058
  王立安  董事                   2,800    0.000058
  朱通海  董事                   2,800    0.000058
  徐民筑  董事 副总经理         2,800    0.000058
  严邦洪  董事 副总经理         2,800    0.000058
  钟 雄  董事 副总经理         2,800    0.000058
  陈泉欣  董事                   2,800    0.000058
  龚浩成  非执行董事                 0           0
  胡鸿高  非执行董事                 0           0
  萧立元  监事会主席             2,800    0.000058
  巴胜基  监事                   2,800    0.000058
  金伟华  监事                   2,800    0.000058
  戴士文  监事                   2,800    0.000058
  冯 雷  监事                   2,800    0.000058
  曹建雄  副总经理 财务总监     2,800    0.000058
  纪仁胜  总飞行师               2,800    0.000058
  罗祝平  董事会秘书             2,800    0.000058
    以上公司董事、监事及高级管理人员共持有本公司股票4.48万股,占股本总额的0.00092%,其持有的股份,按《中华人民共和国公司法》规定,在任期内不得转让。


六、公司设立
    本公司于1996年11月8日召开临时股东大会作出决议, 并经中国民用航空总局批准, 向社会公开发行30,000万股人民币普通股(A股),由公司董事会全权处理公司股票发行及上市的有关事宜。
        公司注册资金:486,695万元
        公司注册地点:上海市虹桥路2550号
        公司变更注册时间:1997年10月30日
        营业执照注册号码:10001767-8(4-1)


七、关联企业及关联交易
    1、  关联企业
    公司的主要关联企业为公司控股股东——东方航空集团公司及其下属公司。包括:
    东方航空广告服务公司系集团公司全资子公司,注册资金1000万元人民币。
主要经营国内外客户在公司辖内的灯箱、路牌、登机牌、行李牌、大型电子显示屏、机上闭路电视、《东方航空》杂志和《简明中外航空时刻表》的广告业务;《东方航空》杂志、《简明中外航空时刻表》的编辑、出版和发行;设计、定制、经营销售中国东方航空股份有限公司机上广告纪念品;经营机上免税店,在国际和香港地区航班上销售免税商品。
    上海东方航空食品有限公司系中港合资公司,集团公司持股60%,注册资金500万美元。主要为中国民航及外国航空公司提供机上餐食、饮料和劳务,接受国内城市的定单提供外食、饮料和制餐原料服务。
    上海东方航空设备制造公司系集团公司的全资子公司,注册资金6100万元人民币。主要经营航空特种车辆、地面设备、行李设备、航空集装箱等的生产与维修业务。
    上海东航综合服务公司系集团公司下属全资子公司,注册资金90万元人民币。主要经营劳务、仓储及为在虹桥机场起降的航空公司提供机上清洁服务。
    东方航空进出口公司系集团公司下属全资子公司,注册资金2000万元人民币。主要经营航空器及零附件、机上用品、航空油料、生产所需原辅材料、机械设备、仪器仪表及特种车辆的进出口;兼营仓储、寄售、报关及集团产品内销。
    东航集团财务有限责任公司系经中国人民银行总行批准营业的非银行金融机构,注册资金人民币1亿元。经营下列金融业务:存款、贷款、结算、投资、融资租赁、票据贴现、担保见证、代理发行及买卖有价证券、代理保险、外汇、以及经中国人民银行批准的其他金融业务。
    上海东航实业公司系集团公司下属全资子公司,注册资金1000万元人民币。
主要经营地面设备维修,餐饮、零售、航空客货运输代理、劳务服务等。
    东航齐鲁航空食品有限公司系集团公司控股60%的中外合资企业,注册资金1050万元。主要为中国民航及外国航空公司提供机上餐食、饮料和劳务,接受国内城市的定单提供外食、饮料和制餐原料服务。
    中国东方航空江苏有限公司系股份公司控股55%的子公司,注册资金2700万美元。主要经营国内和经批准的国际、地区航空客、货、邮、行李运输业务及延伸服务;航空器维修;国内外航空公司的代理业务;与航空运输有关的其他业务。
    上海东方飞行培训有限公司系股份公司控股80%的子公司,注册资金4688万元人民币。主要是培训飞行人员及其它各类专业人员。
    上海东联航空刹车大修公司系股份公司参股40%的子公司, 注册资金210万美元。主要经营维修和修理各种机型的着陆系统、机轮、刹车、碳刹车片等相关零部件修理业务。
    2、关联交易
    集团公司及其下属公司将向公司提供某些服务及相关产品,包括进出口飞机及与此相关的产品、飞机设备、广告宣传、飞行餐饮、保养服务及银行及其他的财务服务,以及办公用房租赁,离、退休人员管理等多项服务。集团公司已承诺放弃与公司进行竞争。
    为确保投资者的利益,公司已与集团公司及其联营公司签订了详细的协议,协议如下:
    (1)公司与东方航空集团公司之全资附属公司东方航空进出口公司已订立“进出口协议”。
    (2)公司与东方航空集团公司之全资附属公司东方航空广告服务公司已订立“广告协议”。
    (3)公司与东方航空集团公司持有60%股权之附属公司上海东航食品有限公司已订立“膳食协议”。
    (4)公司与东方航空集团公司拥有及控制85%股权之附属公司东航集团财务有限责任公司已订立“融资协议”。
    (5)公司与东方航空集团公司之全资附属公司上海东方航空综合服务公司已订立“清洁服务协议”。
    (6)公司与东方航空集团公司之全资附属公司上海东方航空实业公司就有关提供保养服务及机舱供应物品已订立“保养协议”。
    (7)公司与东方航空集团持有65%股权之附属公司齐鲁东方航空食品有限公司就有关买卖以山东省为起点的航班膳食已订立“航班膳食协议”。
    (8)公司与东方航空集团公司之全资附属公司上海东方航空设备制造公司就有关买卖飞机设备已订立“设备协议”。
    (9)公司已就公司的机票销售与东方航空集团公司的多家附属公司签订“机票销售协议”。
    (10)公司与东方航空集团公司已订立“办公室租赁协议”。
    (11)公司与东方航空集团公司已订立“雇员福利协议”。
    (12)公司与东方航空集团公司、东航财务公司已订立若干担保及存贷款协议。

八、股本结构及大股东持股情况
    1、本次上市前的股本结构
    股份类别           股本数(万股)     占股本比例(%) 
    A股:境内发起人     300,000               61.64
         社会公众股      30,000                6.16
   其中:公司职工股       3,000                0.616
    H股:境外投资者     156,695               32.2
         股本总额       486,695              100.00
    2、前十名股东所持股数及比例
    股东名称                           股数(万股)     比例(%)
    东方航空集团公司                   300,000         61.64
    HKSCC  NOMINEES  LIMITED           152,583.4       31.35
    WONG  KWOK  YUNG                       337.2        0.069
    HONGKONG & SHANGHAI BANKING           301.4        0.062
    CORPORATION(NOMINEES)LIMITEA/CBR-9
    HONGKONG & SHANGHAI  BANKING          227.6        0.047
    CORPORATION(NOMINEES)LI-MITEA/CBR-43
    PACIFIC OCCIDENTAL INVESTMENT INC-     227.4        0.047
    HONGKONG & SHANGHAI  B-ANKING         212.2        0.044
    CORPORATION(NOMINEES)LIMITEA/CBR-41
    HONGKONG  &  SHANGHAI  BANKING        212.2        0.044
    CORPORATION(NOMINEES) LIMITEA/CBR-42
    HONGKONG & SHANGHAI  BANKING          166.8        0.034
    CORPORATION (NOMINEES) LIMITEA/CBR-1
    WONG    KWOL    WAI    PHILIP          110.2        0.023


九、公司财务会计资料
    经上海长江会计师事务所审计, 主要会计资料如下:
    1、资产负债表主要数据
    资产负债表
    资    产             1997年4月30日      1996年12月31日
    流动资产:
    货币资金            1,464,550,149.38   1,268,461,573.62
    短期投资                   -              -
    应收票据                   -              -
    应收帐款            1,728,665,434.41   1,751,938,220.82
    减:坏帐准备             5,405,097.71       5,255,814.66
    应收帐款净额        1,723,260,336.70   1,746,682,406.16
    预付货款               17,658,804.28      26,977,520.57
    其他应收款            459,692,745.54     406,237,265.83
    待摊费用                3,444,346.41       1,732,607.02
    存  货              1,694,818,844.60   1,705,229,580.64
    减:存货变现损失准备
    存货净额            1,694,818,844.60   1,705,229,580.64
    待处理流动资产净损失              -                 -
    一年内到期的长期债券投资          -                 -
    其他流动资产           12,640,000.00      16,220,000.00
    流动资产合计        5,376,065,226.91   5,171,540,953.84
    长期投资:长期投资   1,775,590,779.07   1,844,659,028.76
    合并价差(合并报表填列)            -                 -
    固定资产:
    固定资产原价       21,825,445,026.64  20,776,241,361.85
    其中:融资租入     14,471,708,581.81  13,448,296,052.68
    减:累计折旧         7,233,327,596.27   6,728,811,429.53
    固定资产净值       14,592,117,430.37  14,047,429,932.32
    在建工程            2,009,774,682.52   1,348,253,308.11
    固定资产清理            3,392,816.02       2,247,955.06
    待处理固定资产净损失              -                  -
    固定资产合计       16,605,284,928.91  15,397,931,195.49
    无形资产及递延资产:
    无形资产              412,803,375.40     417,719,110.90
    递延资产              212,622,853.44     210,985,503.64
    无形及递延资产合计    625,426,228.84     628,704,614.54
    其他长期资产:
    其他长期资产                      -                 -
    递延税项:
    递延税款借项
    资产合计           24,382,367,163.73  23,042,835,792.63
    负债及股东权益         1997年4月30日     1996年12月31日
    流动负债:
    短期借款              270,506,650.00     578,278,900.00
    应付票据                          -                 -
    应付帐款              676,721,067.25     868,292,773.39
    预收货款               58,530,858.29      15,727,461.73
    国内票证结算          183,104,729.00      35,301,409.66
    国际票证结算          482,828,810.32     599,192,676.89
    应付福利费               (408,625.41)        934,681.61
    未付股利                          -                 -
    未交税金              161,242,417.16     129,823,324.50
    未交民航基础设施建设
    基金                  260,016,972.11     249,973,809.74
    其他未交款              1,963,191.93       1,421,119.07
    其他应付款            273,532,413.95     347,440,123.55
    预提费用            1,050,489,821.56     818,033,525.65
    一年内到期的长期负债   49,769,400.00      54,629,200.00
    其他流动负债                      -                 -
    流动负债合计        3,468,297,706.16   3,699,049,005.79
    长期负债:长期借款   1,140,401,466.68   2,342,978,347.16
    应付债券                          -                 -
    长期应付款         13,310,773,121.58  12,757,398,559.33
    其他长期负债              (52,189.20)                -
    其中:住房周转金
    长期负债合计       14,451,122,399.06  15,100,376,906.49
    递延税项:递延税款贷项
    负债合计           17,919,420,105.22  18,799,425,912.28
    少数股东权益
    (合并报表填列)        135,764,489.93     127,551,435.31)
    股东权益:股本       4,566,950,000.00   3,000,000,000.00
    资本公积            1,032,232,321.50     453,005,630.18
    盈余公积              183,060,083.11     166,773,225.06
    其中:公益金            73,224,033.24      66,709,290.02
    未分配利润            544,940,163.97     496,079,589.80
    折算价差(合并报表填列)
    股东权益合计        6,327,182,568.58   4,115,858,445.04
    负债及股东权益总计 24,382,367,163.73  23,042,835,792.63
    2、利润表主要数据利润及利润分配表
    项   目               1997年4月30日      1996年12月31日
    一.主营业务收入     2,714,430,162.06   7,958,161,711.43
    其中:民航基础设施
          建设基金收入    198,863,037.87     579,203,959.24
    减:转作民航基础设施
        建设基金          192,087,326.13     565,852,236.27
    营业成本            1,966,125,432.38   5,100,392,235.50
    销售费用              234,192,728.26     826,326,090.30
    管理费用               83,756,457.12     240,066,170.06
    财务费用              158,600,061.97     789,951,067.08
    进货费用
    营业税金及附加         67,371,957.49     201,969,815.70
    二.主营业务利润        12,296,198.71     233,604,096.52
    加:其他业务利润        38,676,943.93     147,171,477.31
    三.营业利润            50,973,142.63     380,775,573.83
    加:投资收益            25,254,485.19      82,532,777.74
    补贴收入                          -                  - 

    营业外收入             19,905,182.10       7,347,060.71
    减:营业外支出           1,534,258.41       8,005,977.46
    加:以前年度损益调整
    四.利润总额            94,598,551.51     463,649,434.82
    减:所得税              24,878,564.67     141,581,957.37
    减:少数股东损益         4,572,554.62       3,066,613.67
       (合并报表填列)      
    五.净利润              65,147,743.22     319,000,863.78
    加:年初未分配利润     496,079,589.80     280,765,840.06
    盈余公积转入数
    六.可分配的利润       561,227,022.02     599,766,703.84
    减:提取法定盈余公积金   6,514,743.22      31,900,086.38
       提取法定公益金       6,514,743.22      31,900,086.38
       提取职工奖福基金
    七.可供股东分配的利润 548,197,535.58     535,966,531.08
    减:已分配优先股股利
       提取任意公积金       3,257,371.61      15,950,043.19
    已分配普通股股利                0.00      23,936,898.09
    八.未分配利润         544,940,163.97     496,079,589.80
    3.财务状况变动表
    财务状况变动表
    流动资金来源和运用                         1996年度
    一.流动资金来源:
    1.本年净利润                             319,000,863.78
    加:少数股东本期损益                        3,066,613.67
    加:不减少流动资金的费用和损失
    (1)固定资产折旧                        1,272,460,172.39
    (2)无形资产,递延资产及其他资产摊销       302,190,615.46
    (3)固定资产盘亏(减盘盈)                    4,512,536.50
    (4)清理固定资产损失(减收益)
    (5)递延税款
    (6)其他不减少流动资金的费用和损失
     小     计                              1,901,230,801.80
    2.其他来源
    (1)固定资产清理收入(减清理费用)
    (2)增加长期负债                         2,265,589,654.23
    (3)收回长期投资
    (4)对外投资转出固定资产
    (5)对外投资转出无形资产
    (6)资本净增加额                         2,065,472,503.76
    (7)少数股东资本净增加额                    42,256,050.38
     小     计                              4,373,318,208.37
    流动资金来源合计                        6,274,549,010.17
    二.流动资金运用:
    1.利润分配
    (1)提取法定公积金                          31,900,086.38
    (2)提取法定公益金                          31,900,086.38
    (3)提取任意公积金(减盈余公积转入)          15,950,043.19
    (4)已分配股利
    (5)提取职工奖福基金
     小     计                                103,687,114.04
    2.少数股东利润分配
    3.其他运用
    (1)固定资产和在建工程净增加额           4,545,297,588.91
    (2)增加无形资产,递延资产及其他资产        604,381,230.92
    (3)偿还长期负债                           413,543,571.36
    (4)增加长期投资                           424,669,594.69
     小     计                              5,987,891,985.88
    外币会计报表折算差额
    流运资金运用合计                        6,091,579,099.92
    流运资金增加净额                          182,969,910.25
    流动资金各项目的变动                         1996年度
    一.流动资金本年增加数:
    1.货币资金                                (76,883,810.29)
    2.短期投资                                (10,000,000.00)
    3.应收票据
    4.应收帐款净额                           (143,838,780.57)
    5.预付货款                                 25,831,117.43
    6.其他应收款                              (70,408,031.15)
    7.待摊费用                                 (1,649,088.50)
    8.存货净额                                672,589,970.35
    9.待处理流动资产净损失                                -
   10.一年内到期的长期债券投资                            -
   11.其他流动资产                            396,561,377.27
   流动资产增加净额
   二.流动负债本年增加数:
    1.短期货款                                112,222,400.00
    2.应付票据                                            -
    3.应付帐款                               (197,068,965.91)
    4.预收货款                                (35,853,599.18)
    5.国内票证结算                            (46,784,358.35)
    6.国际票证结算                            372,469,181.09
    7.应付福利费                               (9,521,120.97)
    8.未会股利
    9.未交税金                                 12,698,624.82
   10.未交民航基础设施建设基金                 30,581,017.38
   11.其他未交款                                  733,504.94
   12.其他应付款                              (40,339,993.76)
   13.预提费用                                (40,174,423.07)
   14.一年内到期的长期负债                     54,629,200.00
   15.其他流动负债                                        -
    流动负债增加净额                          213,591,467.02
    流动资金增加净额                          182,969,910.25
    3.主要财务分析指标
    指标名称                  1997年1-4月   1996年度
    流动比率                      1.55        1.39
    速动比率                      1.06        0.95
    资产负债率(%)                73.49       81.58
    净资产收益率(%)               1.03        7.75
    应收帐款周转率(次)            1.55        4.38
    存货周转率(次)                1.60        5.88
    每股净利润(元/股)*            0.014       0.1063
    *1996年度每股净利润按30亿股本测算,1997年1-4月每股净利润按45.6695亿股本测算。
    4.会计报表主要项目的说明
    以下数据如未注明年份的,均为合并资产负债表1997年4月30日的期末数,金额单位:人民币元。
   4.1应收帐款
    帐龄在1年以内的    687户   1,692,005,886   97.88%
    帐龄在1-2年以内的   71户      25,636,302    1.48%
    帐龄在2-3年以内的   33户      10,007,526    0.58%
    帐龄在3年以内的     14户       1,015,720    0.06%
                               1,728,665,434  100%
    减:坏帐准备                    5,405,097
                               1,723,260,337
    应收帐款中无持本公司5%以上股份的主要股东单位的欠款。
    4.2其他应收款
    帐龄在1年以内的    401户     380,593,555   67.13%
    帐龄在1-2年以内的   34户      58,574,246   12.74%
    帐龄在2-3年以内的   23户      59,592,891   12.96%
    帐龄在3年以内的     18户      52,932,054    7.17%
                                 459,692,746  100%
    其中大额应收款列示如下:
    应收民航总局转租租金           6,782,783
    应收中国人民保险公司飞机赔款  13,721,757
    应收东方航空集团公司往来款    74,898,351
    应收东航空实业公司往来款       6,211,543
    设备、航材等暂付款            50,786,645
    截止本报表日,其他应收款中帐龄已逾三年并已确认无法收回的786.8万元已作坏帐处理。上列三年以上帐龄的帐款均确认为可收回的。
    4.3长期投资  期末余额为:1,775,590,779元.其中:
    (1)债券投资:  美国债券350,686,905元.
    (2)其他投资:
    a.联营投资: 包括对上海东方飞行培训有限公司、上海东联航空刹车大修公司、东航江苏有限公司食品贸易公司及江苏东航旅行社有限公司等六家公司的投资54,881,144元。
    b.股权投资:沪宁高速公路股份有限公司法人股200000股,投资金额360000
元。
    c.租赁投资:1,369,662,731元。
    4.4应付帐款
    应付帐款主要是反映本公司发售由其他航空公司承运的并已向本公司开帐至今尚未结帐的款项,余额为676,721,067元。
    4.5国内票证结算
    公司发售国内航线与国际航线、国际包机国内段的旅客、货物、邮件、逾重行李票证及组织专包机运输后, 取得的国内运输票证待结算款项。 余额183,104,729元。
    4.6国际票证结算
    公司国际运输业务,包括公司发售并由公司承运待结算国际票证和公司发售由外航承运待结算国际票证。余额为482,828,810元。
    4.7其他应付款
    包括应付民航国内清算网络、应付工资、 暂收款和其他非贸易往来合计273,532,414元。
    4.8长期应付款
    长期应付款期末余额为13,310,773,122元,系公司融资租赁飞机而欠融资租赁公司的款项。
    4.9资本公积
                  1997年4月30日    1996年末
    期初余额       453,005,630     665,591,642
    本期增加       579,226,692   1,985,722,288
    本期减少                 0   2,198,308,300
    期末余额     1,032,232,322     453,005,630
    4.10盈余公积
                   1997年4月30日    1996年末
    期初余额       166,773,225      87,023,009
    本期增加        16,286,858      79,750,216
    本期减少        
    期末余额       183,060,083     166,773,225
    公司以税后利润的10%提取法定盈余公积金,10%提取法定公益金5%提取任意公积金。
    4.11未分配利润
                   1997年4月30日    1996年末
    期初余额       496,079,590    280,765,840
    本期增加        65,147,432    319,000,864
    本期减少        16,286,858    103,687,114
    期末余额       544,940,164    196,079,590
    1995年未分配利润减少数特别大,是因为公司在改组时的资产剥离中,将1995年4月31日止的未分配利润余额转入集团公司。
    4.12投资收益
                   1997年4月30日    1996年末
    债券投资收益     9,157,729     26,528,111
    其他投资收益            -       1,270,393
    租机投资收益    16,096,756     54,734,274
                    25,254,485     82,532,778
    4.13关联交易
      (单位:万元)
                                                     96年
    (1)收东航集团财务有限责任公司存款利息            1400
    (2)应付东航集团财务有限责任公司贷款及垫款利息     300
    (3)应付东方航空进出口公司购买飞机及其他设备材
       料的手续费                                  294400
    (4)应付民航总局、其他航空公司及东航集团拥有51%
       的上海旅游(香港)有限公司代售机票佣金          6500
    (5)代售其他航空公司机票所收取的佣金收入          1500
    上列东航集团财务有限责任公司、东方航空进出口公司和上海旅游(香港)有限公司与本公司同属于一个母公司东方航空(集团)公司,本公司与上列关联的交易价格与非关联的交易价格一致。
    5.承诺事项、或有事项、期后事项
    5.1公司承诺购买五架空中客车A340型飞机及九架MD-90型飞机,将于一九九七至二000年交付。
    5.2截至本会计报表签发日,公司没有重大的或有事项。
    5.3截至本会计报表签发日,公司未有发生重大期后事项。


十、董事会上市承诺
    本公司董事会将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《公司发行的股票公司信息披露实施细则(试行)》、《上海证券交易所交易暂行规则》和有关法律、法规的规定,并自股票上市之日起作出如下承诺:
    1.按照法律、法规的规定程序和要求披露重大的信息、并授受证券主管机关,上海证券交易所的监督管理。
    2.及时、真实、准备确地公布中期报告和年度报告、并备置于规定场所供投资者公众查阅。
    3.本公司董事、监事及高级管理人员如发生人事变动或持本公司股票发生变化时,在报告证券主管机关、证券交易所的同时向投资者公布。
    4.在任何公共传播媒介中出现的消息可能对本公司股票的价格产生误导性影响时,本公司知悉后将及时对该消息予以公开澄清。
    5.本公司董事、监事及高级管理人员将认真听取社会公众的意见和批评,不利用已获得的内幕消息和其他不正当手段直接或间接从事股票买卖活动。
    6.本公司没有无记录负债。

十一、重要事项揭示
    1.公司在1997年4月30日之后又引进一架A340和两架MD-90飞机,并投入运行。
    2.公司决定、本次A股发行的新股东,将享有发行前所滚存的利润。
    3.公司并无牵涉任何任何诉讼或仲裁;亦无任何未了结或面临威胁的重大诉讼或索偿要求。


十二、备查文件目录
    1.有关主管机关批准公司公开发行股票并上市的文件
    2.营业执照
    3.上海证券交易所上市通知书
    4.验资报告
    5.审计报告
    6.公司章程
    7.本公司股东大会决议
    8.本公司招股说明书
                                      中国东方航空股份有限公司
                                       一九九七年十月三十一日

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