东方航空(600115)1999年中期报告

重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

一、 公司简介
  1、公司法定中文名称:中国东方航空股份有限公司
      公司法定英文名称:China Eastern Airlines Corporation Limited
       公司英文名称缩写:CEA
    2、公司法定代表人:富允弼
    3、公司董事会秘书:罗祝平
       董事会秘书授权代表:丁向阳
      电话:021-62686268
     传真:021-62686116
    4、公司注册地址、办公地址:上海市虹桥路2550号
       邮政编码:200335
  5、公司股票上市地:上海证券交易所
     股票简称:东方航空
     股票代码: 600115

二、 主要财务指标
    *主要会计数据和财务指标(按中国会计准则编制)
  指标项目                  1999年6月30日 1998年6月30日
  净利润(元)               53068553.04 -360365126.49
  股东权益(元)           6586314872.59 6851571383.16
  每股收益(元)                    0.011        -0.074
  每股净资产(元)                  1.35          1.41
  净资产收益率(%)                  0.81         -5.26
  调整后的每股净资产(元)          1.28          1.33
  注:主要财务指标计算公式如下:
  1、每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
  2、净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%
  3、每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
  4、调整后每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、 固定)净资产净损失-开办费-长期待摊费用)/报告期末普通股股份总数
    *两种不同会计准则计算的净利润及差异
    国际会计准则与国内会计准则之差异及对股东应占综合溢利及资产净值之重大影响如下:
                          一九九九年六月三十日
                       股东应占综合溢价 综合资产净值
                          人民币千元    人民币千元
根据中国法定帐目             55279       6586315
国附会计准则的影响及其他调整:
飞行设备零件报废准备         (8617)       (48268)
由于不同可使用年限而造成
其他飞行设备折旧之差异       39556         387985
由于不同可使用年限而
造成飞机折旧之差异           78010        1061592
飞机大修之预提费用          (20137)      (1143673)
冲销飞行设备零件重估
增值部分所带来的额外费用     11804         (97097)
应计融资租赁形式分
租之净利息收入               12973         (11665)
退休后之福利准备            (50434)       (256333)
出售福克之处理费用                         (38750)
员工宿舍减值准备            (30000)       (283000)
其他                          4938           73894
税务调整                    (29092)         180640
根据国际会计准则编制的帐目   64280         6489650

三、 股本变动和主要股东持股情况
  1、股本变动情况:               
                     股份总额  股权比例%
一、A股
1、 尚未流通的
国有法人股            3000000000  61.64
2、流通股             300000000   6.16
二、H股              1566950000  32.20
三、股份总额          4866950000 100.00
    2、主要股东持股情况
    ⑴持有本公司5%以上股份的法人股东只有本公司的母公司东方航空集团公司。该公司年初持有本公司股份3000000000股,本报告期内没有变动,期末持有股份仍为3000000000股
    ⑵持本公司股票最多的前十名股东持股情况如下:
      单位或姓名                  持股数  持股比例
1.东方集团公司                3000000000 61.64%
2.HKSCC NOMINEES LIMITED      1426621499 29.31%
3.泰和基金                       3886385  0.0008%
4.HONGKONG & SHANGHAI BANKING
    COPORATION (NOMINEES) LIMITED
    A/C BR-9                       3000000  0.0006%
5、爱建公司                       2397750  0.00049%
6、HONGKONG & SHANGHAI BANKING
    COPORATION (NOMINEES) LIMITED  2276000  0.00047%
7、HONGKONG & SHANGHAI BANKING
    COPORATION (NOMINEES) LIMITED
    A/C BR-41                      2122000  0.00044%
8、HONGKONG & SHANGHAI BANKING
    COPORATION (NOMINEES) LIMITED
    A/C BR-42                      2122000  0.00044%
9、申银万国                       2000000  0.00041%
10、游文毅                       1900000  0.00039%
    ⑶控股10%以上的股东情况
    股东名称:东方航空集团
    法定代表人:李仲明
    经营范围为:主营本系统所属企业经营管理,所属企业生产产品的销售。兼并食宿服务及航空速递服务、客货地面运输服务和其他地面运输服务;航空食品、航空纪念品的销售。
    该公司持有本公司的股票没有质押情况。

四、经营情况的回顾与展望
    上半年的经营情况回顾
    一九九九年上半年,亚洲地区经济逐渐稳定,但国内航空运输市场运力过剩,需求不旺,竞争激烈的局面未有明显改变。为此,本集团主动采取了一系列相应的措施,包括消减运力和航班;积极开拓市场,扩大代码共享、航线联营的范围;根据市场变化情况,上海至日本福岛的航线和韩国、东南亚的航班;并在湿租CD10和IL76货机基础上,分别开辟了上海至巴黎和上海至厦门的货运航线及上海至汉城和上海至东京的货运包机航班。截至一九九九年六月三十日止,本集团经营的航线132条,其中国内航线109条(包括12条香港航线和1条国内货运航线),国际般线23条(包括3条国际货运航线);每周定期航班超过1700架次,服务于国内外共68个城市。本集团于一九九九年上半年出售了5架MD82飞机,以经营性租赁的2架A320飞机置换出售的2架FK100飞机,购买了2架MD90飞机,同时还接管了母公司东方航空集团公司3架B737和2架YK42飞机。目前,本集团共拥有73架飞机,包括55架100座以上的喷气式客机和1架喷气式货机。
    截止一九九九年六月三十日,本集团完成运输总周转量8.11亿吨公里,比去年同期增长20.86%;主营业务收入为48.52亿人民币,经去年同期增长15.36%;平均飞机日利用率为7.4小时,与去年同期持平。其中客运运输量为61.11亿客公里,比去年同期增长20.82%;本集团货运量为2.77亿吨公里,比去年同期增长22.57%;货运量增长的主要原因是新航线的开辟和运力的增加。
    本集团主营业务成本达39.15%亿人民币,比去年同期增长17.43%。其原因主要在于一九九八年下半年和一九九九年上半年新增飞机和运输量的增加使折旧及大修成本和运营成本上升。一九九九年上半年本集团汇兑收益约6458万人民币,此汇兑收益主要来自于日元的贬值。
    综上所述,本集团截至一九九九年六月三十止半年度盈利额为5307万人民币。
    下半年展望
    本公司认为,一九九九年下半年,亚洲金融危机的负面影响将逐渐减弱。随着该地区经济逐渐复苏,航空运输市场需求将会逐渐增加;但是,国内航空运输市场需求仍然不会有较大升幅。中国民航总局表示要继续加强和改善宏观调控,控制运力增长;继续执行规范国内航线运价政策和整顿销售代理。本公司相信,通过中国民航总局的宏观调控以及国家继续采取扩大内需的措施,本公司的经营环境将会进一步改善。再者,一九九九年下半年在上海召开的如《财富》论坛年会等国际经贸文化活动,庆祝建国五十周年和澳门回归等纪念活动以及运输旺季的来临,亦会改善本公司的运营环境并刺激本公司经营收入的增长。针对当前所面临的市场经营环境及本公司的实际情况,本公司将在下半年进一步开展以下工作:
    1、合理调配运力、不断优化航线结构
    继续控制运力增长,进一步调整和优化机队结构,按计划做好麦道82飞机的出售工作,适时调整航线和运力,抓住旺季,组织生产,削减收益差的航班,将运力投放到高收益的航线上。
    2、采取灵活多变的促销手段,多方拓展市场销售    加强促销手段,努力提高服务质量,扩大市场份额。积极开展航线合作联营,提高载运率和收益水平,增加销售收入;提高全员销售意识,扩大自销力量。充分利用在美国地区加入的ARC中性销售网络,继续扩大和健全本公司的销售、服务网络。
    3、进一步发展和完善常旅客奖励计划    本公司一九九八年七月推出的常客奖励计划,覆盖本公司全部航线。本公司仍将继续增加在软件和硬件方面的投入,进一步简化手续,最大限度地方便申请入会者。
    4、积极拓展货运市场    本公司计划逐步进行麦道11客机改货机的工作,扩大货运市场的规模,形成公司新的经济增长点。
    5、加大控制成本,提高经济效益。
    加快库存积压航材的清理,降低资金的占用。抓紧完善油料、航材、机上供应品消耗的定额管理工作;在完成首架空中客车A300-600R飞机4C检的基础上,进一步提高机务维修能力,降低维修成本;利用汇率和利率变化,适时调整融资负债结构,防止汇率和利率风险,控制财务费用的增长。

五、重要事项
    1、重大诉讼、仲裁事项
    本报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项。
    2、资产购买租赁
    本公司向母公司东方航空集团(“母公司”)购买租入母公司兼并的原中国通用航空公司运输部分资产的有关事宜正在进行中,为了配合上述购买租赁事宜,避免在最终签署购买租赁协议前的期间内同业竞争,本公司与母公司做了临时性安排,由本公司于一九九九年一月成立的两个分公司来接管母公司的运输部分业务和资产、经营有关航线。该等资产的价值对本集团于一九九九年六月三十日的综合净资产值和截至一九九九年六月三十日六个月的综合业绩并无重大影响。目前,母公司即将从国家有关部门取得出售国有资产的评估结果确认文件。该文件是本公司与母公司最终签署资产购买租赁协议的定价依据。董事会认为该项资产购买租赁事宜会在一九九九年底前完成。一俟完成,本公司将及时公布。
    3、重大关联交易事项
    详见财务报告有关附注。
    4、会计师事务所变动情况说明
    本报告期内,公司所聘用的国际、国内会计师事务所均无变动。
    5、重大合同
    本报告期内本公司没有重大合同。
    6、其他重大事项
    公元二零零零年电脑问题
    由于本集团的运作与计算机应用密切相关涉及管理信息、航班调度、销售服务、财务结算等方面。因此本集团一直十分重视电脑二零零零年问题。并由专门的工作小组进行统一安排和部署。现阶段本集团已基本完成电脑二零零零年问题的调查摸底和测试工作及所有的软硬件系统和设备的升级修改工作。目前本集团已进入最后的测试验收制订和演练应急计划的阶段,相应的应急措施也正在制订。本集团预计将于一九九九年十月底以前解决二零零零年电脑问题。
    本集团预计解决二零零零年电脑问题所需费用为人民币620万元,目前已发生的费用为人民币490万元。
余数人民币130万元已经由集团批准待使用,但尚未签定使用该款的任何合同。

六、会计报告(未经审计)
    ㈠会计报表(见附表)
    ㈡会计报表附注
    1、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法:
    ⑴执行的会计制度:公司执行《股份有限公司会计制度》。
    ⑵会计期间:会计期间采用公历制,即公历1月1日至12月31日。
    ⑶记帐本位币:公司记帐本位币为人民币
    ⑷记帐基础和计价基础:
    公司以权责发生制为记帐基础,采用借贷复式记帐法,以历史成本为计价原则。
    ⑸外币折算方法
    公司以人民币为记帐本位币。外币业务以业务发生当日的市场汇价中间价为折合汇率,每月末对外币货币性资产和债权债务帐户余额按月末汇率重新折算,重新折算人民币数额与帐面人民币余额的差额记入当期的财务费用-汇兑损益。
    ⑹合并报表的编制方法
    公司根据财政部财会字(1995)11号文颁发的《合并会计报表暂行规定》编制合并报表。公司对外的权益性投资,凡占受资企业资本总额50%以上的,在进行了合资抵销与调整后编制合并会计报表(年内成立的,未正式营业或者投资虽超过受资企业资本总额半数,但受资企业的总资产、营业收入和净利润三项指标均仅占母公司相应指标的10%以下者除外)。
    本期合并报表的子公司如下:
    子公司名称             注册资本 公司持股      主营业务
                                     比例 
中国东方航空江苏有限公司  4700万美元  55%  主营经营国内和经批
                                            准的国际航空客、货
                                            、邮运输业务
中国货运航空有限公司  50000万元人民币 70%  主要经营航空货邮运
                                            输业务
    ⑺现金等价物的确定标准
    现金等价物的确定标准为;期限短、流动性强、其价值变动风险很小、易于转换已知金额现金的资产。
    ⑻坏帐核算方法
    公司对应收帐款的坏帐损失采用备抵法,坏帐准备金按年末应收帐款余额的3‰计提并计入管理费用,实际发生的坏帐损失在履行了规定的审批手续后冲减坏帐准备。
    ⑼存货核算方法
    a.存货的分类;公司的存货主要包括航材消耗件、高价周转件、普通器材、机上供应品、低值易耗品等。
    b.存货的计价:存货按计划成本入帐,月末通过“材料成本差异”帐户将计划成本调整为实际成本,其中:高价周转件从购入次月起分五年平均摊销,对已摊完经维修仍可继续使用的高价周转件,按市场价的40%重估入帐,并在未来的五年内重新摊销。
    c.存货的跌价准备;公司从1998年起对存货中的航材消耗件按相应机型的平均使用时间以及以往处理航材消耗件的平均折价率等因素计提跌价准备。
    ⑽长期投资核算方法
    a.长期股权投资:长期股权投资包括股票和其他股权投资。长期股权投资按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响的,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算。
    b.长期债权投资:长期债权投资包括债券投资和租赁投资。长期债权投资按实际支付额入帐,并按权益法核算。
    c.长期投资减值准备:公司于中期期末或年度终了,对于被单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的,将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额作为长期投资减值准备。
    (11)固定资产计价及其折旧方法
    公司将使用年限在一年以上,单项价值超过人民币2000元,且在使用过程中保持其实物形态的直接可实现使用价值的资产列为固定资产,固定资产按购建时的实际价格入帐,预留3%残值后,以直线法按下列折旧年限在其有效使用期内计提折旧:
    飞机              10-15年
    发动机            10-15年
    房屋及建筑物      15-35年    
    汽车及电子设备      5-6年
    其他设备           5-20年          
    (12)在建工程核算方法
    购入并需安装的设备、自建或发包的工程项目在在建工程项目核算,在建工程按实际成本入帐,包括设备费用、建筑安装费用及工程建设期筹借资金所发生的资本利息。公司在建工程完工交付使用时,将在建工程成本转为固定资产。
    (13)无形资产计价和摊销方法
    无形资产按取得的实际成本计价,在预计的受益期内按直接法平均摊销。
    (14)开办费、长期待摊费用摊销方法
    a.开办费:开办费分五年摊销
    b.长期待摊费用:长期待摊费用在预计的受益期间按直线法平均摊销。
    (15)飞机、发动机的大修理费
    根据中国民用航空总局财务司的有关规定,飞机、发动机的大修理费在考虑各机型的大修周期及预计大修金额的基础上,分别按其原值的2%-4%计提。
    (16)收入确认原则
    公司的客、货、邮运输收入在提供运输服务时服务时确认为运输收入的实现,公司出售的机票在尚未承运时记入流动负债,通过“国内票证结算”或“国票证结算”进行核算,由本公司承运非本公司出售和由本公司出售而非本公司承运的票款通过中国民用航空结算中心结算,公司凭机乘机联记入运输收入。
    代理手续费收入在其他航空公司向公司开帐时确认为收入。
    地面服务收入在提供服务时确认为收入。
    (17)所得税的会计处理:所得税的会计处理采用应付税款法。
    2、税费项目
    ⑴公司应缴纳的主要税种和税率如下:
    税种          税率      纳税基数
    企业所得税    33%    应纳税所得额
    营业税         3%    运输、地面服务和手续费收入金额
    营业税         5%    修理等其他服务收入
    ⑵民航基础设施建设基金
    民航基金设施建设基金按运输收入的一定比例计缴,1998年国内运输和国际及地区运输分别按其收入的8%和2%计缴。根据财政部、国家发展计划委员会(财综字1999年第11号)有关规定;自1999年1月1日起,国内航线由按运输收入的8%征收,降低为按5%征收,国际及地区航线仍按运输收入的2%征收。民航基础设施建设基金征收比例下降使本期利润增加约6267.83万元。
    3、控股子公司
被投资单位名称              注册资本额    本公司   长期投资  
                                         持股比例  核算方法  
    经营范围
中国东方航空江苏有限公司    4700万美元    55%      权益法
    主营经营国内和经批准的
    国际航空客、货、邮运输业务
上海东方飞行培训有限公司    4685.79万     80%      权益法
    飞行人员及其他与航空有
    关的人员培训
东航实业有限公司                4950万    80%      权益法
    食品、针纺织品、五金交电等销售
齐鲁东方航空食品有限公司        1050万    65%      权益法
    食品生产及销售、机上配餐及餐饮服务
江苏东航施行社有限公司           150万    55%      成本法
    旅游服务、百货工艺美术品销售
中国东方航空江苏有限公司          50万    55%      成本法
食品贸易公司
    水产品、家副产品、土特产品的销售
中国货运航空有限公司           50000万    70%      权益法
    航空货邮运输、航空食品、
    旅游商品销售、宾馆、餐饮、娱乐
江南旅游香港公司               64.11万    55%      成本法
    上述控股子公司中中国东方航空江苏有限公司和中  运航空有限公司已纳入合并范围,有三家公司尽管公司占该单位有表决权资本总额的20%以上,但因不具有重大影响,因而采用成本法核算;其余三家或者由于其总资产、营业收入净利润三项指标仅占母公司的10%以下,或者目前正处于筹建阶段,尚未正式对外营业,因而未纳入合并报表范围。
    4、会计报表主要项目说明(以下列示金额单位:人民币元)
    ⑴货币资金  
                  1999年6月30日  1998年12月31日
    现金              2291927.53    1118896.65
    银行存款        980347893.90 1631441572.44
    其他货币资金   1526508344.00 1589876088.63
    合计           2509148165.43 3222436557.72
    ⑵应收帐款
    按帐龄分类         1999年6月30日     1998年12月31日
                      金额      比例%    金额      比例%
    一年以内     1108308174.58  97.40 1036617610.92  94.30
    一至二年       11264956.01   0.99   54236883.13   4.93
    二至三年       10287918.76   0.90    6811991.66   0.62
    三年以上        8088263.54   0.71    1596814.94   0.15
    合计         1137949312.89 100.00 1099263300.65 100.00
    应收帐款中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
    ⑶预付帐款
    按帐龄分类         1999年6月30日     1998年12月31日
                      金额      比例%    金额      比例%
    一年以内       146275651.49  82.55 48661072.44  53.82
    一至二年        28942449.35  16.33 32560150.70  36.02
    二至三年          547000.00   0.31  9184886.30  10.16
    三年以上         1433931.13   0.81        0.00   0.00
    合计           177199031.97 100.00 90406109.44 100.00
    预付帐款中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
    ⑷其他应收款
    按帐龄分类         1999年6月30日     1998年12月31日
                      金额      比例%    金额      比例%
    一年以内     1291414066.25  81.90 379960221.50  59.08
    一至二年      120436760.77   7.64 187205765.86  29.11
    二至三年       92463080.02   5.86  27558973.09   4.29
    三年以上       72499698.77   4.60  48383822.38   7.52
    合计         1576813605.81 100.00 643108782.83 100.00
    其他应收帐款中无持本公司5%以上股份的股东东方航空集团公司的欠款合计246637280.45元。
    其他应收款本期较上期增加145%,主要原因是本期增加出售的MD82飞机应收款和为子公司上海东方飞行培训有限公司代垫A300和A320模拟机及配套设施款项。
    ⑸存货
    项目      1999年6月30日              1998年12月31日
            金额        跌价准备        金额    跌价准备
    航材消耗件     
        813871882.48  226819056.75  751815333.37 206450583.32
    高价周转件    
       1384616460.81               1280625108.75
    普通器材        
         19533645.00                 20734059.55
    低值易耗品       
          1407375.18                   157704.50
    委托加工器材                     61108874.23
    其他 77272114.64                 45411867.75
    合计    
       2296701478.11  226819056.75 2159852948.15 206450583.32
    ⑹待摊费用
    类别        期初数      本期增加     本期摊销   期末数 
经营性租入飞机的租赁费 
             19064798.97  82221709.63  76783212.17 24503296.43
经营性租入飞机的关税等费用
                    0.00    758297.91         0.00   758297.91
票证和印刷费  2953180.01   3140543.55   2602590.89  3491132.67
飞机保险费    2938313.79  27958629.30  28559339.07  2337604.02
其他           969990.90   4050671.42   3545597.22  1475065.10
合计         25926283.97 118129851.81 111490739.35 32565396.13
    ⑺长期投资
    项目        期初数     本期增加    本期减少     期末余额
长期股权投资466593209.92  5942626.50 354651666.02 117884170.40
长期债权投资767373696.05 15997763.88  98500059.52 684871400.41
合计       1233966905.97 21940390.38 453151725.54 802755570.81
    本期长期股权投资较上期减少75%,主要原因是合并报表范围的扩大,长期股权投资抵销所致。
    a.长期股权投资
    股票投资    
被投资公司名称         股份类别 股票数量 占被投资公司 投资金额
                                           股权比例
沪宁高速公路股份有限公司 法人股 200000.00            360000.00
    其他股权投资:
被投资公司名称                  投资期限    占被投资公司
                                            注册资本比例              
上海东方飞行培训有限公司                         
                              1995.12-2045.12     80%
东航实业有限公司                                  
                              1998.3-2028.3       80%
齐鲁东方航空食品有限公司             15年         65%
江苏东航实业有限公司          1996.6-2015.6     38.5%
江苏东航旅行社有限公司        1995.11-2025.11     55%
中国东方航空江苏              
有限公司食品贸易公司          1994.4-1997.4       55%
上海东联航空机轮刹车
大修理工程有限公司            1995.12-2017.12     40%
烟台东方航空食品有限公司            16年          40%
江苏东方航空贸易有限公司      1996.7-2011.7     30.25%
江南旅游香港公司              1998.3-             55%
续上表: 
被投资公司名称                  
          初始投资金额   本期权益   累计权益   期末余额
                          增减额     增减额  
上海东方飞行培训有限公司
           37486309.60                        37486309.60
东航实业有限公司        
           39600000.00                        39600000.00
齐鲁东方航空食品有限公司
            6825000.08   19265.71  2393507.82  9218507.82
江苏东航实业有限公司  
            7000000.00                         7000000.00
江苏东航旅行社有限公司
            1050000.00                         1050000.00
中国东方航空江苏              
有限公司食品贸易公司 
             500000.00                          500000.00
上海东联航空机轮刹车
大修理工程有限公司  
            6978881.09 -1331285.68 9138733.28 16117614.37
烟台东方航空食品有限公司      
            3040000.00  1802980.45 1770638.61  4810638.61
江苏东方航空贸易有限公司      
            1100000.00                         1100000.00
江南旅游香港公司      
             641100.00                          641100.00
合计      104221290.69                       117524170.40
    b.长期债权投资
              1999年6月30日 1998年12月31日
    债券投资   413900888.39 397903124.51
    租赁投资   270970512.02 369470571.54
    合计       684871400.41 767373696.05
    债券投资:
    债券种类:    美国零息债券
    面值:        71475000美元
    年利率:          80435477%
    购入金额:    27810207美元
    到期日:         2004年2月
    本期应付利息:1933033.89美元
    累计应计利息: 22186276美元
    期末余额:    49996483美元
    按年末汇率@8.2786折人民币413900888.39元。
    租赁投资:
    按租赁投资机种分类    到期日     年利率      期末余额(USD)
    B2301                2000年6月  浮动利率       9372484.88
    B2302                2000年6月  浮动利率       9375484.88
    B2303                2001年5月  浮动利率      13986471.79
    合计                                          32731441.55
    按年末汇率@8.2786折人民币270970512.02元。
    租赁投资为公司在融资租赁B2301、B2302、B2303三架飞机,按合同约定存放于融资租赁公司的款项。上述三架飞机已于1990年转租给其他公司,且相应的资产和长期应付款同时转出,根据合同约定,此款项地第二承租人按合同约定进度支付租金时,由融资租赁公司返回公司。其中,利息为投资收益,返回的本金部分作为租赁投资减少。
    c.长期投资减值准备
    被投资公司名称                      计提金额    计提原因
    江苏东航实业有限公司                 7000000  经营状况恶化
    中国东方航空江苏有限公司食品贸易公司  500000  经营状况恶化   
    江苏东方航空贸易有限公司             1100000  已歇业
    ⑻固定资产及累计折旧
原值:
类别     期初余额     本期增加      本期减少      期末余额 
自购飞机     
      2959393937.90 1273848125.44 1359482468.95  2873759594.39
发动机       
      1421144703.77   89399957.78    4955000.00  1505589661.55
融资租入飞机 
     19675737858.71   12750654.80  585919481.39 19102569032.12
房屋及建筑物 
       436155818.68  106169364.07    1545195.00   540779987.75
设备        
       803670569.08  168587111.08  283499699.36   688757980.80
机动车辆    
       396229755.66   26807871.50   13884441.82   409153185.34
合计          
     25692332643.80 1677563084.67 2249286286.52 25120609441.95
累计折旧
类别     期初余额     本期增加    本期减少    期末余额 
自购飞机    
       2171960100.83  562817431.02  957306546.97 1777470984.88
发动机     
        617220992.03   55370374.22    4530170.14  668061196.11
融资租入飞机 
       6057546445.39  705495119.77  460251289.44 6302790275.72
房屋及建筑物
         92350006.63   15826296.43     733009.19  107443293.87
设备    470196713.51  161849353.71   50556645.41  481489421.67
机动车辆    
        219355643.39   29593930.31   11218382.59  237731191.11
合计   9628629901.78 1530952505.32 1584596043.74 9574986363.36
净值:
类别           1999年6月30日  1998年12月31日
自购飞机        1096288609.17    87433837.07
发动机           837528465.44   803923711.74
融资租入飞机   12799778756.40 13618191413.32
房屋及建筑物     433336693.88   343805812.05
设备             207268559.13   333473855.57
机动车辆         171421994.23   176874112.27
合计           15545623078.59 16063702742.02
    ⑼在建工程
项目名称               期初数     本期增加    本期转固定资产  
广州营业部用户         9701113.65   1143561.53
飞行员商品房         187941050.00  17411028.00
计算机高港值机系统    12522102.42    284900.00
其他新机库设备        30677726.78         0.00
A320飞机预付款       505787215.16 160045482.66
MD11改装              19299453.71  10719874.35
A320BEF                      0.00  17529864.23
ATED5000              12125955.90    589558.53
职工宿舍楼                   0.00  10740117.77
济南航空大厦                 0.00  14705427.35
东海路售票楼          15332400.00    850000.00
天山小区宿舍           4504800.00   7380000.00
双机位机库           163273150.68   5234469.40
D检及电子车间         17111041.56   3037666.99
南昌售票大楼          12156623.52   6285450.91
浦东基地                     0.00 250065830.37
青岛机务电子楼         4409096.12   6518732.54
厦门国旅大厦          27700000.00         0.00
福州营业部            15222307.80         0.00
大光路职工宿舍         4119862.92  65755395.60
上海路办公楼          25400000.00         0.00
碌口机场              23795794.28  21171026.23
其他                 774137507.11  74355563.68 425094428.68
合计                1865217201.61 673823950.14 425094428.69
续上表:
项目名称              其他减少    期末数    资金来源  工程进度
广州营业部用户            0.00   10844675.18    自筹    未完工
飞行员商品房              0.00  205352078.00    自筹    未完工
计算机高港值机系统        0.00   12807002.42    自筹    未完工
其他新机库设备            0.00   30677726.78    自筹    未完工
A320飞机预付款       186780.92  665645916.90    自筹    未完工
MD11改装              20108.95   29999219.11    自筹    未完工
A320BEF                 690.86   17529173.37    自筹    未完工
ATED5000                  0.00   12715514.43    自筹      95%
职工宿舍楼                0.00   10740117.77    自筹    未完工
济南航空大厦              0.00   14705427.35    自筹    未完工
东海路售票楼              0.00   16182400.00    自筹    未完工
天山小区宿舍              0.00   11884800.00    自筹    未完工
双机位机库                0.00  168507620.08    自筹    已完工
D检及电子车间             0.00   20148708.55    自筹    未完工
南昌售票大楼              0.00   18442074.43    自筹    未完工
浦东基地                  0.00  250065830.37    自筹    未完工
青岛机务电子楼            0.00   10927828.66    自筹    未完工
厦门国旅大厦              0.00   27700000.00    自筹    未完工
福州营业部                0.00   15222307.80    自筹    未完工
大光路职工宿舍                   69875258.52    自筹    未完工
上海路办公楼        2000000.00   23400000.00    自筹    未完工
碌口机场                         44966820.51    自筹    未完工
其他              249303587.88  174095054.22    自筹    未完工
合计              251511168.61 1862435554.45
    其中期初资本化利息为144168486.45元,本期资本化利息32576600.24元,期末资本化利息135332826.63元。
    ⑽无形资产
种类            原始金额     期初数     本期摊销     期末数
  本期增加 本期转出 
土地使用以   511066591.50 487533422.14 5810216.90 481723205.24
房屋使用权      407950.00    235358.82   21964.50    213394.32
合计         511474541.50 487768780.96 5832181.40 481936599.56
    (11)开办费
            期初数    本期增加    本期摊销    期末数
                0     8559727.30 856972.73 7702754.57
    (12)长期待摊费用
    名称/种类    期初数    本期增加    本期摊销     期末数
制服费        18700365.73  4128185.99  3466126.08  19362425.64
经营性租赁飞机关
税增值税     116571622.39        0.00  8008800.22 108562742.17
减税飞机监管费 2472189.33        0.00   154511.82   2317677.51
租机利息      75971743.02        0.00 12661957.19  63309785.83
飞行员培训费   9964800.00 40153200.00  8010000.10  42107999.90
其他递延支出  43193893.07 10191456.23  3730657.26  49654692.04
合计         266874613.54 54472842.22 36032132.67 285315323.09
    (13)短期借款
    借款类别      1999年6月30日  1998年12月31日
    抵押借款                0.00         0.00
    担保借款         69740000.00 150000000.00
    信用借款       1301576707.62  81486159.66
    合计           1371316707.62 964864159.66
    本期短期借款较上期增加42%,主要原因是公司融资飞机转自购飞机而增加借款。
    (14)应付帐款
    应付帐款主要是反映本公司出售其他航运公司承运的并已向本公司开帐至今未结帐的款项,期末余额为470400860.60元。
    应付帐款中无应付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
    (15)国际票证结算
    本项目核算公司出售的国际航线的客、货、邮及逾重行李票证所取得的待结算款,本公司或其他航空公司承运后,在取得公司发售的运输凭证后结转收入或应付帐款。国际票证结算期末贷方余额为339704189.76元。
    (16)国内票证结算
    本项目核算公司出售的国际航线(包括国际航线国内段)的客、货、邮及逾重行李票证所取得的待结算款,本公司或其他航公司承运后,在取得公司发售的运输凭证后结转收入或应付帐款。国内票证结算期末贷方余额为74147709.84元。
    (17)未交税金
              1999年6月30日 1998年12月31日
    营业税      48227005.69  40637271.46
    所得税      77600712.10  77707786.63
    城建税       3834715.46   2932007.94
    其他         1751295.13     75155.66
    合计       131413728.38 121352221.69
    (18)其他应付款
    其他应付款期末余额为343421920.81元,其中应付持本公司5%以上股份的股东单位东方航空集团公司167862512.49元。
    (19)预提费用
    项目            1999年6月30日 1998年12月31日
    租机利息         228099823.86  171552785.16
    经营性租赁费      15304653.46   33427268.64
    飞机大修理费     827569775.57  709700340.59
    起降服务费       324845358.17   64662492.07
    航油费           119852448.99  108837877.88
    餐饮供应费        40759246.56   36374911.54
    飞机保险           1796570.80     826708.90
    电脑定座费        27479804.00   58320000.00
    离港信息费        15808376.00   33056750.00
    关税增值税        12502933.35
    其他              15600243.33    3574311.86
    合计            1629619234.09 1220333446.64
    本期预提费用较上期增加34%,主要原因是公司本期新增航线和合并报表范围扩大。
    (20)一年内到期的长期负债
                              1999年6月30日 1998年12月31日
    一年内到期的长期负债         4580000.00    4580000.00
    一年内到期的长期应付款    1317873879.42 1293971207.20
                              1322453879.42 1298551207.20
    (21)长期应付款
    长期应付款期末余额为13724448165.27元,系公司融资租赁飞机而欠融资租赁公司的款项,其中USD1340296928.78元,折合汇率为@82786DEM192666736.36;折合汇率为@437185;JPY23194438667,折合汇率为@0.068196。
    (22)股本
                      期初数   本次变动增减(+,-)  期末数
一、 尚未流通股
1. 发起人股份   
其中:
国家拥有股份        3000000000                 3000000000
境内法人持有股份  
外资法人持有股份  
其他              
2. 募集法人股     
3. 内部职工股    
4. 优先股或其他  
尚未流通股份合计   3000000000                 3000000000
二、已流通股份
1. 境内上市的人民 
   币普通股         300000000                  300000000
2. 境内上市的外资股  
3. 境外的市的外资股1566950000                 1566950000
4. 其他              
已流通股份合计     1866950000                 1866950000
三、股份总额       1866950000                 4866950000
    (23)资本公积
    项目                期初数    本期增加  本期减少  期末数
股本溢价            954456511.50                  954456511.50
接受捐赠实物资产       421489.80  587138.53         1008628.33
资产评估增值        404458989.29                  404458989.29
被投资单位
接受捐赠准备          1081300.00 1623290.76         2704590.76
被投资单位外币
资本折算差额         28749778.68                   28749778.68
其他资本公积转入     55054419.24                   55054419.24
合计               1444222488.51 2210429.29      1446432917.80
    (24)盈余公积
    项目            期初数    本期增加  本期减少     期末数
法定盈余公积    119065734.41                      119065734.41
公益金           85154176.64                       85154176.64
任意盈余公积      9915530.67                        9915530.67
合计            214135441.72                      214135441.72
    (25)未分配利润
    期初未分配利润       5727960.03
    加:本期利润        53068553.04
    减:利润分配
    其中;提取法定盈余公积
    提取公益金
    期末未分配利润      58796513.07
    (26)转作民航基础设施建设基金
       上年同期数      本期数
      311510298.51 153549172.37
    本期转作民航基础设施建设基金较上年同期下降51%,主要原因是本期基金比例下降。
    (27)其他业务利润
                          收入          成本        利润
    材料调拨收入       1959705.50   1853210.62    106494.88
    手续费收入        47674698.08  14673181.86  33001516.22
    地面运输收入     113335167.09  18953973.62  94381193.47
    飞机转租收入      50599083.77  49174982.39   1424101.38
    其他              23794107.07  18710228.30   5083878.77
    合计             237362761.51 103365576.79 133997184.72
    (28)管理费用
       上年同期数      本期数
      132384043.19 178712527.19
    管理费用本期较上期增加35%,主要原因是合并报表范围扩大。
    (29)财务费用
                    上年同期数      本期数
    利息支出      547073983.04 555872364.42
    减:利息收入   92788182.84  76195753.73
    汇兑损益      109479959.97 198862961.93
    减:汇兑收益  193201130.64 264853158.99
    其他            1499936.60   1870473.36
    合计          372064566.13 415556886.99
    (30)投资收益
                       上年同期数    本期数
    债券投资收益      14811789.27 16003053.46
    租赁投资收益      19847512.61 16031011.18
    其他股权投资收益   7816882.58 -4280664.06
    合计              42476184.46 27753400.58
    投资收益本期较上期减少35%,主要原因是本期计提长期投资减值准备。
    (31)补贴收入
            上年同期数      本期数
                  0       7600000.00
    补贴收入为本期子公司中国东方航空江苏有限公司收到退营业税等流转税费。
    (32)营业外收入
      项目                  上年同期数      本期数
    处理固定资产净收益     20894965.27 287365240.79
    罚款收入                 789574.01    741185.93
    其他                    1475498.06    251971.25
    合计                   23160037.34 288358397.97
    营业外收入本期较上期增加1145%,主要是本期出售习机的收入。
    (33)营业外支出
    项目                    上年同期数      本期数
    处理固定资产净损失      16239235.81  4624495.86
    赔偿金及各种罚款支出      309231.43    95581.97
    捐赠支出                 1463970.50   800360.00
    飞机中止费                          14141044.00
    其他                     2466720.95  4480568.95
    合计                    20479158.69 24142050.78
    5、关联方关系及其交易
    ⑴存在控制关系的关联方
企业名称              注册地址          主营业务    
东方航空集团公司    上海市虹桥西路  集团下属企业经营管理
齐鲁东方航空食品    上海市外高桥    飞行人员及其他与航空
有限公司                             有关的人员培训
齐鲁东航空食品有    济南            食品生产及销售,机上配
限公司                              餐及餐饮服务
中国东方航空江苏    南京            水产品,农副产品,土特产
有限公司食品贸易公司                品的销售
江苏东航旅行计有    南京            旅游服务,百货工艺美术
限公司                              品销售
东航实业有限公司    北京            销售包装食品、饮料、针纺
                                    织品、百货、五金交电等
中国货运航空有限公司  浦东新区      国际(地区),国内航空货
                                    邮运输业务
江南旅游香港有限公司  香港          旅游服务      
中国东方航空江苏有  南京            国内和经批准的国际航空客、
限公司                              货、邮运输业务
续上表:
企业名称             与本企业关系  经济性质或类型  法人代表
东方航空集团公司        母公司          国有        李仲明
齐鲁东方航空食品   
有限公司                子公司          有奶责任    严邦洪    
齐鲁东航空食品有   
限公司                  子公司          有限责任    王云龙
中国东方航空江苏   
有限公司食品贸易公司    子公司          国有        花德祥
江苏东航旅行计有    
限公司                  子公司          有限责任    花德祥
东航实业有限公司        子公司          有限责任    曹建雄
中国货运航空有限公司    子公司          有限责任    李仲明
江南旅游香港有限公司    子公司          有限责任    王息盘
中国东方航空江苏有 
限公司                  子公司          有限责任    王息盘
    ⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变动
    企业名称                      期初数  本年  本年   期末数
                                          增加  减少   
东方航空集团公司                748970000           748970000
上海东方飞行培训有限公司         46857887            46857887
齐鲁东方航空食品有限公司         10500000            10500000
东航江苏有限公司食品贸易公司       500000              500000
江苏东航旅行社有限公司            1500000             1500000
东航实业有限公司                 49500000            49500000
中国货运航空有限公司            500000000           500000000
江南旅游香港有限公司               641100              641100
中国东方航空江苏有限公司         25750360           257503600
    ⑶存在控制关系的关联方所持股份及其变化
    企业名称        
          期初数        本年增加      本年减少        期末数
       金额     %     金额    %    金额    %    金额     %
东方航空集团公司  
    3000000000 62                                3000000000 62
上海东方飞行培训有限公司
      37486310 80                                  37486310 80
齐鲁东方航空食品有限公司
       6825000 65                                   6825000 65
东航江苏有限公司食品贸易公司
        275000 55                                    275000 55
江苏东航旅行社有限公司
        825000 55                                    825000 55
东航实业有限公司
      39600000 80                                  39600000 80
中国货运航空有限公司
     350000000 70                                 350000000 70
江南旅游香港有限公司
        352605 55                                    352605 55
中国东方航空江苏有限公司
     141626980 55                                 141626980 55
    ⑷不存在控制关系的关联态度关系性质
    企业名称                        与本企业的关系
东方航空集团财务有限责任公司          同一母公司
东方通用航空公司                      同一母公司
上海航空印刷有限公司                  同一母公司
上海东方航空设备制造公司              同一母公司
东方航空进出口公司                    同一母公司
上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司    母子公司
东方航空广告服务公司                  同一母公司
上海东方航空实业公司                  同一母公司
上海东方航空食品有限公司              同一母公司
上海东航综合服务公司                  同一母公司
上海国际机场宾馆                      同一母公司
上海东航房地产经营公司                同一母公司
上海东方航空物业公司                  同一母公司
上海东航发展公司                      同一母公司
上海东航发展(香港)有限公司          同一母公司
上海东美航空股份有限公司              同一母公司
上海旅游(香港)有限公司              同一母公司
东航国际旅游运输有限公司              同一母公司
青岛航空服务有限公司                  同一母公司
东航舟山旅游实业发展公司              同一母公司
上海扬子国际旅行社                    同一母公司
上海民航东大实业公司                  同一母公司
    ⑸关联方交易事项(单位:千元)
    a.采购
    公司向关联方购置固定资产或采购航材、餐食等有关明细如下:
      企业名称          上年同期数 本期数
东方航空进出口公司          302480 524465
上海东方航空食品有限公司     58880  60573
上海东方航空实业公司         25670  22133
上海东航综合服务公司                 8945
上海东方航空设备制造公司      4950   5485
青岛航空服务有限公司          3310    892
齐鲁东方航空食品有限公司      9960
合计                        405250 622493
    b.接受劳务
    公司接受关联方提供劳务有关明细如下:
    企业名称                上年同期数  本期数
东方航空进出口公司              221780 255131
上海东方航空实业公司                     5892
上海航空印刷有限公司              3580   3480
东方航空广告服务公司              1400   1879
上海东美航空发展有限公司          8880   2650
东方航空发展(香港)有限公司       780   4703
上海旅游(香港)有限公司                  486
上海东航综合服务公司              8980   2113
其他关联单位(2户)               2590    249
合计                            247990 276583
    c.提供资金的利息
    公司一九九九年一至六月份因存放于东方航空集团财务有限责任公司资金而收取存款利息收入2942千元,因向其借入资金(共计贰亿玫仟万元)而支付贷款利息支出6280千元。
    d.关联方应收应付款项余额
         应收帐款  其他应收款  预付帐款    应付帐款 其他应付款
关联方企业名称  
东方航空集团公司        
                     246637                 161570
上海东方飞行培训有限公司
                     294867                  16842
齐鲁东方航空食品有限公司
                       1836
江苏东航旅行社有限公司
                                               250
中国货运航空有限公司
                         88
江苏东航实业有限公司
                                              6600
东方通用航空公司    
             134      18879                   1863
上海东方设备制造公司
                                   1579
东方航空进出口公司
            5681       4042      105056     217040
上海东联航空机轮刹
车大修工程有限公司        
                                             10121
东方航空广告服务公司      
                       1392
上海东方航空实业公司      
            1024       6237                   8544
上海东方航空食品有限公司  
                                             10743
上海东航综合服务公司      
              51         75                   1899
上海东航房地产经营公司    
              54          1                            (239)
上海东方航空物业公司        
              71          2
上海东航发展(香港)有限公司
           43035         21
上海东美航空股份有限公司   
            5764
上海旅游(香港)有限公司
           25809
东航国际旅游运输有限公司
           12061
青岛航空服务有限公司
                                              248
东航虹飞实业公司                          
             110
东航舟山旅游实业发展公司                  
            5630
上海扬子国际旅行社                         
             572
合计       99996     574077     106635     248595     186886
    6、承诺及或有事项
    ⑴资本支出承诺
    a.1998年初,本公司与一独立第三者签订了出售十架福克飞机的销售协议,同时本公司与此独立第三者签订了以经营性租赁形式十架空中巴士A320飞机的协议。其中五架福克飞机和五架A320飞机已于1998年内出售及承租,二架福克飞机和二架A320飞机已于报告日止出售及承租,预计在1999年下半年全部出售及承租。
    b.本公司与一独立第三者签订了购买十架空中巴士A320飞机的协议,飞机将于1999年至2001年交付,已关1999年7月交付二架,另一架预计于1999年9月交付。
    c.本公司与一独立第三者签订了购买一台737型号飞机发动机的协议,预计在1999年内交付。
    d.本公司与一独立第三者签订了购买二台A320型号飞机发动机的协议,1999年7月已交付一台,另一台
预计在1999年内交付。
    e.1999年4月本公司与一独立第三者签订了出售十三架MD-82飞机的销售协议,为了缓解因公司出售飞机带来运力削减过快的矛盾,本公司与此独立第三者签订了回租三架MD-82飞机和租赁十架空中巴士A320系列飞机的协议。预计MD-82飞机于1999年出售九架9至报告之日止已出售七架),2000年出售四架;回租的三架MD
-82回租期为40个月;预计空中巴士A320系列飞机将于2000年8月至20002年交付。
    f.1999年8月本公司与一独立第三者签订了二加MD-11客机改装为货机的协议,一架已于1999年8月交改装,预计1999年12月改装完成,另一架预计在2000年4月交改装,并预计在2000年7月改装完成。
    g.1999年8月本公司与一独立第三者签订了出售二架MD-82备用发动机的协议,预计1999年内交付。
    ⑵担保事项
  本公司拥有55%股权的中国东方航空江苏有限公司为一独立第三者提供了借款担保,提供的担保总额为1420万元。
    7、资产负债表日后事项
    1999年6月本公司与上海浦东国际机场公司就浦东机场一期工程五十年土地使用权转让事宜达成协议,转让地块面积约为350366.25平方米。

七、备查文件及查阅地址
    备查文件:载有董事长亲笔签名的中期报告原本及中期财务报告。
    查阅地址:上海市虹桥路2550号中国东方航空股份有限公司董事会秘书室。

                                      中国东方航空股份有限公司
                                       一九九九年八月二十六日

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