锦州港:锦州港股份有限公司2021年半年度报告

                             2021 年半年度报告



公司代码:600190 /900952                         公司简称:锦州港 /锦港 B 股
债券代码:163483                                 债券简称:20 锦港 01




                      锦州港股份有限公司
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                                     重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。



二、 公司全体董事出席董事会会议。



三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人徐健、主管会计工作负责人李挺及会计机构负责人(会计主管人员)马壮声明:
     保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

     本报告期不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。


六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
     本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述,是基于当前公司能够掌握的信息和数据
对未来所作出的评估或预测,不构成公司对投资者的实质性承诺,敬请投资者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况




八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?


九、   是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性



十、   重大风险提示
    公司已在本报告中描述了公司经营发展中可能存在的风险因素及应对措施,请投资者查阅“第
三节 管理层讨论与分析”“五、其他披露事项”中“(一)可能面对的风险”部分的内容。

十一、 其他

□适用 √不适用




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                                                        目录
第一节     释义..................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ..................................................................................... 5
第三节     管理层讨论与分析................................................................................................ 8

第四节     公司治理............................................................................................................ 16
第五节     环境与社会责任 ................................................................................................. 18
第六节     重要事项............................................................................................................ 22
第七节     股份变动及股东情况 .......................................................................................... 34
第八节     优先股相关情况 ................................................................................................. 37

第九节     债券相关情况..................................................................................................... 38
第十节     财务报告............................................................................................................ 41




                           载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
                           财务报表。
                           载有董事长签名的《公司2021年半年度报告》文本。
    备查文件目录
                           报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及
                           公告的原稿。
                           上述文件的备置地点:锦州港股份有限公司董监事会秘书处。




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                                   第一节           释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
                                    常用词语释义
中国证监会、证监会                    指      中国证券监督管理委员会
公司、本公司、锦州港                  指      锦州港股份有限公司
报告期                                指      2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
公司章程                              指      锦州港股份有限公司章程
辽宁港口集团                          指      辽宁港口集团有限公司
招商局集团                            指      招商局集团有限公司
招商局辽宁                            指      招商局(辽宁)港口发展有限公司
大连港集团                            指      大连港集团有限公司
锦国投                                指      锦国投(大连)发展有限公司
辽西发展                              指      辽西投资发展有限公司
锦州腾锐                              指      锦州腾锐投资有限公司
中丝辽化                              指      中丝辽宁化工物流有限公司
中丝锦港                              指      中丝锦州化工品港储有限公司
集发公司                              指      锦州港口集装箱发展有限公司
宝来化工                              指      辽宁宝来化工有限公司
宝来集团                              指      辽宁宝来企业集团有限公司
锦国投石化                            指      锦国投(锦州)石油化工有限公司
启辉铝业                              指      赤峰启辉铝业发展有限公司
元、万元、亿元                        指      人民币元、万元、亿元




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                       第二节        公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                          锦州港股份有限公司
公司的中文简称                          锦州港
公司的外文名称                          JINZHOU PORT CO.,LTD.
公司的外文名称缩写                      JZP
公司的法定代表人                        徐健



二、 联系人和联系方式
                                        董事会秘书                    证券事务代表
姓名                          李桂萍                        赵刚
联系地址                      锦州经济技术开发区锦港大街    锦州经济技术开发区锦港大街
                              一段 1 号                     一段 1 号
电话                          0416-3586462                  0416-3586234
传真                          0416-3582431                  0416-3582431
电子信箱                      MSC@JINZHOUPORT.COM           MSC@JINZHOUPORT.COM

三、 基本情况变更简介
公司注册地址                            锦州经济技术开发区锦港大街一段1号
公司注册地址的历史变更情况              报告期内公司注册地址未发生变更
公司办公地址                            锦州经济技术开发区锦港大街一段1号
公司办公地址的邮政编码                  121007
公司网址                                HTTP://WWW.JINZHOUPORT.COM
电子信箱                                JZP@JINZHOUPORT.COM
报告期内变更情况查询索引                无



四、 信息披露及备置地点变更情况简介
                                        《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、
公司选定的信息披露报纸名称
                                        《香港商报》
登载半年度报告的网站地址                www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                  本公司董监事会秘书处
报告期内变更情况查询索引                无



五、 公司股票简况
   股票种类         股票上市交易所       股票简称          股票代码       变更前股票简称
      A股           上海证券交易所        锦州港            600190              无
      B股           上海证券交易所        锦港B股           900952              无


六、 其他有关资料
□适用 √不适用
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七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                        单位:元   币种:人民币
                                                                                   本报告期比上
                                       本报告期
         主要会计数据                                           上年同期           年同期增减
                                       (1-6月)
                                                                                       (%)
营业收入                             3,719,750,198.24        3,173,499,159.67              17.21
归属于上市公司股东的净利润              99,459,330.08          105,515,773.87              -5.74
归属于上市公司股东的扣除非经常
                                        30,235,860.51           37,156,159.83            -18.62
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额            116,323,242.70           429,218,468.74            -72.90
                                                                                   本报告期末比
                                       本报告期末               上年度末           上年度末增减
                                                                                       (%)
归属于上市公司股东的净资产          6,540,671,661.12         6,478,198,137.13               0.96
总资产                             17,866,944,859.60        18,280,016,110.65              -2.26



(二) 主要财务指标
                                      本报告期                               本报告期比上年同
          主要财务指标                                      上年同期
                                      (1-6月)                                 期增减(%)
基本每股收益(元/股)                   0.049673               0.052698                 -5.74
稀释每股收益(元/股)                   0.049673               0.052698                 -5.74
扣除非经常性损益后的基本每股收益
                                          0.015101              0.018557                 -18.62
(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                      1.52                 1.65      减少0.13个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
                                               0.46                 0.58      减少0.12个百分点
产收益率(%)

公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用



九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
        非经常性损益项目                            金额                    附注(如适用)
非流动资产处置损益                                    21,245,957.01
越权审批,或无正式批准文件,或偶发
性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正
常经营业务密切相关,符合国家政策规
                                                         8,726,435.31
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资                    65,698,221.91
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金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收

非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计
提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外,持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益,以及                   -3,831,600.00
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资
产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支
                                                         2,119,815.28

其他符合非经常性损益定义的损益项目                   -1,647,998.40
少数股东权益影响额                                      -10,068.81
所得税影响额                                        -23,077,292.73
               合计                                  69,223,469.57

十、 其他
□适用 √不适用




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                         第三节       管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
    (一) 公司主要业务及经营模式
    锦州港是辽宁省重点发展的区域性港口,位于渤海西北部的锦州湾内。公司是锦州港主要港
口运营企业。报告期内,主营业务未发生变化,主要从事油品、粮食、金属矿石和钢材等大宗货
物的装卸、堆存、运输等港口业务。
    港口业务采取专业化经营模式:围绕主要货种的货源开发与生产组织,公司划分了油品、粮
食、集装箱、散杂货四大板块,四个板块专业化生产作业公司匹配各自的市场开发团队,实现各
板块从货源承揽、货物报港、集港、堆存、倒运、装卸及结算等全过程统一管理,减少沟通决策
环节,合理调控生产要素,协调船货周期,科学组织生产,发挥专业化经营优势,提高公司主营
业务竞争力。
    此外,依托港口的平台优势、信息优势和资金优势,公司开展了大宗商品贸易业务,推动上
下游客户供应链、产业链融合,增强其对港口的依存度,拉动港口运量和收入的增长。
    公司还积极培育临港产业项目,自我培育货源生成量,为港口带来永久的货源支撑,促进港
口由传统的装卸主业向港口业务与临港辅业共同发展的方向转型升级。
    (二)公司业绩驱动因素
    公司的经营业绩主要受港口吞吐量、费收定价以及成本影响。其中,港口吞吐量与宏观经济
形势特别是国际贸易形势、国家产业政策调整、港口竞争态势以及腹地经济发展状况密切相关;
装卸与堆存费收定价与全球经济、国家收费政策以及航运市场景气程度相关;港口是资金密集型
行业,固定资产折旧及人工费用在成本中占比较高,港口生产运行的基础在于固定资产的投入,
包括泊位、航道、大型机械设备等,因此,为保持固定资产持续投入与业绩稳定增长的平衡关系,
控制可变成本是公司业绩稳定的驱动因素之一。
    (三)报告期内公司所属行业情况
    公司所属港口行业是交通运输辅助业,是国民经济和社会发展的重要基础产业,与全球经贸
发展密不可分。2021 年,疫情仍然是最大的不确定因素,但随着疫苗的逐步投入使用,疫情对于
全球经济社会活动的影响将减弱,全球经济逐步复苏。根据世界银行发布的报告,2021 年全球经
济预计将增长 5.6%。国内经济方面,面对复杂多变的国内外环境,历经疫情大考的中国经济,正
在复苏路上呈现稳中加固、稳中向好的态势,2021 年上半年国内生产总值按可比价格计算同比增
长 12.7%。由于我国疫情防控总体有力、有效,国内生产率先恢复,再加上全球经济持续复苏,
国际国内双循环驱动,为外贸持续稳定增长提供了有力支撑,港口生产继续保持平稳回升态势。
根据交通运输部公告统计数据显示,2021 年上半年,全国港口完成货物吞吐量 76.43 亿吨,同比
增长 13.2%;完成集装箱吞吐量 1.38 亿标箱,同比增长 15%;其中沿海港口全年完成货物吞吐量
49.63 亿吨,同比增长 10.3%;完成集装箱吞吐量 1.22 亿标箱,同比增长 14%。
    港口是综合交通运输枢纽,也是经济社会发展的战略资源和重要支撑,国家高度重视港口行
业的发展,先后作出了“做到四个‘一流’,为‘一带一路’建设服务好”“沿海地区要想富也
要先建港”等系列重要指示,出台了《关于建设世界一流港口的指导意见》,为深化港口供给侧
结构性改革,加快推进港口提质增效升级提供了制度保障。我国港口以加快建设交通强国为统领,
以推动高质量发展为主题,大力推动区域港口一体化改革发展,促进区域内港口合理分工、错位
发展;加快发展以港口为枢纽的多式联运,近 3 年来港口集装箱铁水联运量平均增速在 25%以上;
持续清理规范港航进出口环节收费,优化港口和海事服务,不断提升口岸便利化水平,平安港口、
绿色港口、智慧港口建设积极推进,取得了明显成效。目前,我国港口在总体规模、作业效率、
科技创新等方面处于世界前列,但与世界先进港口相比,我国港口在综合运输体系的枢纽功能有
待强化,在专业物流、现代服务功能等方面仍存在差距;口岸物流通关便利化程度、口岸营商环
境有待进一步改善。
    公司处于环渤海港口群,作为辽宁地区性重要港口,遵循国家“一带一路”倡议,积极融入
“交通强国”“振兴东北老工业基地”战略,紧抓东北陆海新通道建设和建设区域强港两大机遇,
积极发挥区位优势,助推“东北陆海新通道”建设,助力腹地企业顺利承接国家产业转移。坚持
贯彻实施“强化主业、精益服务、临港产业、腹地协同”四大战略,以“补齐设施短板、提升港
口效率,拓展服务功能、降低综合成本、增强港口竞争力,开辟海铁联运战略通道、扩大辐射范
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围,强化资源政策资金保障、提升港口绿色智慧建设水平”为四大重点方向,启动港口“能级提
升、陆海统筹、港口物流、港产融合、绿色平安”五大工程,全力打造区域核心港口运营商和特
色货类港口供应链服务商。

二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
     锦州港充分发挥独特区位优势,依托便捷的交通网络和成熟的集疏运体系,以完善的港口设
施和齐全的运营资质为保障,为客户提供优质服务,并积极融入国家战略,促进港口及区域经济
可持续发展。
     (一)地理位置优越,腹地幅员辽阔
     锦州港位于辽宁西部、渤海西北部的锦州湾北岸,地理坐标 121°04E、40°48N,独处管
内交通要冲——辽西走廊的上咽,是距辽宁西部、吉林、黑龙江两省中部、内蒙古东部、华北北
部乃至蒙古国、俄罗斯西伯利亚地区最便捷的进出海口。港口所在地属温带季风性气候,全年无
台风袭扰,冬季冻而不封,365 天均为有效营运时间。公司经济腹地幅员辽阔,资源丰富,其面
积覆盖辽宁西部、内蒙古东部和吉林、黑龙江两省中西部,已形成了钢铁、机械加工、石油化工、
建材为主基础设施完善的工业体系。同时,东北地区也是我国重要的林业、商品粮、畜牧业和外
贸出口基地,上述诸多有利条件为锦州港的发展提供了广阔的市场和丰富的货源。随着改革开放
的深入和国民经济的迅猛发展以及东北老工业基地的振兴,锦州港经济腹地也会进一步向纵深辐
射。
     (二)交通网络便捷,集疏运体系成熟
     锦州港对外交通便利,港口通过高(桥)天(桥)地方铁路沟通京哈铁路干线及锦(州)承
德)、锦(州)赤(峰)、大(虎)郑(家屯)、沟(帮子)海(城)、新(民)义(县)、魏
(杖子)塔(山)等铁路线,构成面向腹地、干支相连的铁路网;通过二条一级疏港公路连接由
京沈、锦朝、锦阜高速公路、国道 102 和 305 线等组成的由港口向腹地辐射的公路运输网;锦
州港总体水域和全部泊位全面对外开放,已与亚洲、欧洲、大洋洲、非洲的 100 多个国家和地区
建立了通航关系,国内航线覆盖华南、华东、西南地区及长江、珠江水域。建有原油、成品油、
化工品等各类管道,从油品化工码头直通大型石化加工企业自有罐区和港口的公用罐区。公司集
疏运体系成熟,运输方式多元,以港口为中心,充分发挥港口衔接各种运输方式的优势,大力开
展海铁、海陆等多式联运业务,为客户提供高效、便捷一体化运输服务。
     (三)设备设施完善,港口功能齐全
     锦州港泊位布局合理,基础设备设施齐全,目前拥有 27 个泊位,其中包括 1 个 30 万吨级油
泊位,5 个 10 万吨级散杂货泊位,4 个 10 万吨级集装箱泊位。集装箱、粮食和油品及化工品等专
业性泊位及通用散杂货泊位齐备,并配有场桥、岸桥等大型港口作业需配套的设备设施及油品储
罐、散杂货仓库堆场等,可满足不同船型、不同货种的港口装卸、仓储需求。锦州港具有多门类、
多资质的功能优势,拥有保税原油储罐、保税物流中心等海关保税资质;具有集装箱码头危化品
作业资质、原油仓储经营许可等运营资质;是全国进口粮食指定口岸、出口粮食仓储企业,大连
商品交易所指定交割库,是海南自贸港启运港、北粮南运大通道。报告期内,公司成功申报 10
万吨筒仓进境粮储备库资质,拓展仓储空间利用。
     (四)融入国家战略,转变发展动能
     随着“一带一路”倡议和“交通强国”战略的深入贯彻,锦州港作为辽西区域的重点港口,
在东北陆海新通道的建设中发挥着独一无二的作用,依托独特区位优势,锦州港积极融入以锡林
郭勒盟、赤峰、朝阳、锦州等内陆城市为节点的“东北陆海新通道”建设,对接经蒙古国、俄罗
斯直至欧洲的中蒙俄经济走廊新通道,日益成为承接国家重大战略的主要出海口,东北陆海新通
道建设对构建新发展格局、打造对外开放新前沿和深度融入“一带一路”建设具有重要意义。公
司腹地辽西蒙东等地区依托良好资源条件、充分享用政策红利持续推进传统产业升级和吸引产业
落户,为锦州港发展临港产业、推进港产城融合发展创造有利条件。

三、经营情况的讨论与分析
    报告期内,新冠肺炎疫情仍在全球多地蔓延,国际政经环境复杂严峻,不确定因素仍然存在,
国内经济恢复依然不稳固、不均衡。面对国内外复杂经济环境,公司积极融入国家战略,深入贯
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彻“做强主营板块、做大非主营板块,加快临港产业建设”发展方针,聚焦主业,精益服务,提
升管理水平,强化辐射能力,加快智慧港口建设,助推东北陆海新通道建设和区域经济发展。2021
年上半年公司实现营业收入 371,975.02 万元,完成年度计划的 55.38%,同比增长 17.21%,其中,
港口服务实现营业收入 80,403.43 万元,同比下降 0.81%;贸易业务实现营业收入 276,027.94 万
元,同比增长 24.98%;2021 年上半年实现归属于上市公司股东的净利润 9,945.93 万元,同比下
降 5.74%,主要原因是上年同期公司全资子公司锦州腾锐转让宝来化工股权,产生股权转让收益
7,974.14 万元,及本期受国家政策影响,毛利率较高的油品吞吐量下降共同影响所致。
     (一)聚焦主业,继续加大市场开发力度
     报告期内,公司聚焦主业,坚持以市场为导向,不断加强市场开发力度,巩固优势货源,开
发新货源,丰富公司货源结构,为港口增量增收。
     油品及化工品板块:不断调整油品化工品货源承揽策略,增加外贸成品油调运份额,深入炼
化企业实地调研,精准施策,开拓新增货源;积极跟踪长输管线项目建设,加深与腹地石化企业
合作。
     粮食板块:根据玉米及其他代替品大量进口、“北粮南运”格局被打破的新形势,以上岸货
和外贸货为突破口,以期货交割带动集港量,保持了市场份额稳定。上半年,锦州港下水散玉米
占东北八港近三分之一份额,仍居中国内贸散粮中转第一港地位。
     集装箱板块:充分发挥港口枢纽作用,密织海铁联运和班轮航线网络布局,为客户定制个性
化方案,降低综合物流服务成本。报告期内,“锦州—莫斯科”跨境直通中欧班列首发成功,新
开通 “锦州—宁波”直航航线,港口辐射能力增强,上半年集装箱口岸吞吐量同比增长 21.1%。
     散杂货板块:根据黄沙、碎石、水泥及熟料等矿建材料吞吐量下滑的形势,公司积极应对货
源结构变动,通过贸易矿、上岸煤及其他小杂货货源开发,丰富货种结构,为公司散杂货运量增
加新的支撑点。
     (二)精益服务,持续增强生产成本管控
     报告期内,公司坚持以客户为中心,深化“管家式”服务,细化优质服务方案,延伸服务范
围,做到人人有责任、人人抓服务,整体提升员工优质服务意识,提高客户满意度。主要采取以
下措施:一是持续增强成本管控,严格执行标准化作业管理,优化作业流程,在确保安全的前提
下,将提升作业效率作为第一要务。二是充分发挥计划管理职能,统筹全局加强集输港计划管理,
合理安排集疏运方式,做好船舶数据采集积累,完善船舶作业大数据分析,优化环节,降低安全
隐患,提升船舶作业管理。三是动态跟踪库场使用情况,建立库存预警机制,提高库场利用率。
四是提高直达直取作业比例,加快货物周转频次,压缩船舶、火车、汽车在港停时。
     (三)补齐短板,扎实推进港口工程项目建设
     锦州港作为东北陆海新通道建设“桥头堡”,“十四五”期间,将重点完善基础设施建设,
升级扩建深水航道、建设大型泊位及配套罐区,为通道沿线重点园区及企业提供物流支撑。续建
项目中,粮食物流项目工程建设 15 万吨的粮食储仓及铁路卸车系统、散粮装船系统、计量和转运
系统,可提升现有粮食筒仓堆存能力;罐区西侧散货堆场及铁路线工程,是为了满足散杂货堆场
使用需求,可提升集疏运效率,该项目堆场工程已基本竣工。新建项目部分在前期筹备阶段,为
有效改善锦州港港区液体散货泊位吨级小的问题,适应船舶大型化发展趋势,在锦州港第三港池
东岸建设 1 个 10 万吨级和 1 个 3 万吨级油品化工泊位。该项目已取得发改委立项批复以及省环境
保护厅出具的环境影响报告书。为接收锦盘线成品油集运,在锦州港内建设 3 座 3 万立汽油内浮
顶储罐及 3 座 3 万立柴油内浮顶储罐。除上述工程外,锦州港第三港池 301 号原油泊位改扩建工
程项目、集装箱码头二期升级港池浚深工程、东引堤管廊架改造工程等多项工程也在有序推进中。
     (四)开拓融资渠道,提升资本运作能力
     “十四五”期间锦州港将进入基础设施集中建设期,投资规模较大,公司主营业务规模持续
增长,也对资金有很大的需求。公司积极探索多元化融资渠道,为公司持续健康发展提供优质资
金支持。2020 年,中国证监会核准发行 15 亿元公司债券,中国银行间市场交易商协会接受公司
10 亿元中期票据及 10 亿元超短期融资券注册,已发行 6 亿元中期票据及 4.2 亿元公司债券。公
司 2021 年非公开发行 A 股股票预案已经公司第十届董事会第八次会议及 2020 年年度股东大会审
议通过,拟发行数量不超过 5 亿股 A 股股票,募集资金总额不超过 16.2 亿元。
     (五)加强内部管理,提高管理水平和创新能力


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    报告期内,公司围绕年度生产经营目标和计划,加强内部管理体系建设,提高管理水平和创
新能力。在安全管理方面,抓好疫情常态化防控,完善安全责任体系,组织开展岗位安全责任制
修编工作,明确各岗位安全职责,实现了“有岗必有责”。在预算管理方面,跟踪年度预算执行
情况,通过分期预算控制,对重大预算偏差进行预警和重点分析。在人才管理方面,全面推进校
企合作,建立人才储备库,立足岗位成才,激发和释放专业技术人才创新创造活力。在信息管理
方面,为构建新通道物流体系网络,积极打造 5G 智慧港口,智慧港口建设项目申报已获得锦州市
滨海新区发展改革局批准。
    (六)深化合资合作,全面推动港产城融合发展
    为助推东北陆海新通道建设,锦州港发挥东北陆海新通道建设“桥头堡”作用,经锦州市和
锡林郭勒盟共同倡议,赤峰市、通辽市、阜新市、朝阳市共同响应,于今年 2 月 4 日成立了“东
北陆海新通道沿线地方政府协作联盟”,锦州港先后在联盟多个内陆城市成立内陆港,建设以锦
州港为核心,各市(盟)内陆港为战略支点的多式联运生态系统;公司为提高港口核心竞争力,
稳定货源结构,减少政策波动对港口货源市场的影响,拟投资建设丙烷脱氢和氧化铝项目两大临
港产业项目,其中,丙烷脱氢项目正在推进项目节能报告审查和相关设计工作。氧化铝项目前期
手续已齐备,现已部分开工建设。报告期内,公司对启辉铝业增资的工商变更登记手续已完成。

报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                    单位:元 币种:人民币
科目                                 本期数               上年同期数        变动比例(%)
营业收入                         3,719,750,198.24       3,173,499,159.67              17.21
营业成本                         3,293,658,675.93       2,752,325,654.82              19.67
销售费用                             9,803,006.72           9,000,476.00               8.92
管理费用                            68,784,933.23          62,106,885.13              10.75
财务费用                           280,994,423.59         282,073,320.69              -0.38
研发费用
经营活动产生的现金流量净额        116,323,242.70     429,218,468.74           -72.90
投资活动产生的现金流量净额        977,876,637.73     -20,398,424.82           不适用
筹资活动产生的现金流量净额    -1,027,486,803.08     -404,763,366.09           不适用
营业收入变动原因说明:主要是本期贸易收入增加影响。
营业成本变动原因说明:主要是本期贸易成本增加影响。
销售费用变动原因说明:主要是本期办公费及会议费增加。
管理费用变动原因说明:主要是本期办公费及招待费增加。
财务费用变动原因说明:本期财务费用较同期未发生显著变化。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期贸易存货增加及预付贸易款项增加共同
影响。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期收到股权转让款、资金占用费及处置部
分资产共同影响。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期偿还到期债务影响。

2   本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用


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               (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
               □适用 √不适用
               (三) 资产、负债情况分析
               √适用 □不适用
               1.   资产及负债状况
                                                                                                  单位:元
                                       本期期                       上年期      本期期末
                                       末数占                       末数占      金额较上
  项目名称            本期期末数       总资产     上年期末数        总资产      年期末变          情况说明
                                       的比例                       的比例      动比例
                                       (%)                        (%)         (%)
                                                                                           主要是本期末持有的银行
应收款项融资           30,721,339.09    0.17       17,388,946.48        0.10     76.67
                                                                                           承兑汇票增加所致。
                                                                                           主要是报告期内公司发生
                                                                                           新的采购业务,支付贸易业
预付款项              461,351,483.65    2.58     245,828,508.27         1.34     87.67
                                                                                           务预付款项,尚未办理结算
                                                                                           所致。
                                                                                           主要是本期收到宝来化工
其他应收款          1,356,133,144.69    7.59    2,062,656,638.89        11.28    -34.25
                                                                                           股权转让款所致。
                                                                                           主要是报告期内,公司发生
存货                  469,776,766.74    2.63        9,327,694.58        0.05    4,936.37   新的采购业务,依据结算情
                                                                                           况确认贸易存货所致。
                                                                                           主要是本期增值税留抵税
其他流动资产            5,997,310.51    0.03       40,817,877.60        0.22     -85.31
                                                                                           额减少所致。
                                                                                           因会计政策变更,本公司执
使用权资产            397,713,598.91    2.23                                     100.00
                                                                                           行新租赁准则影响。
其他非流动资
                       40,452,527.70    0.23     129,529,999.13         0.71     -68.77    主要是预付设备款项减少。

                                                                                           主要是以票据方式结算货
应付票据              866,330,432.14    4.85     666,125,600.00         3.64     30.06
                                                                                           款增加所致。
                                                                                           主要是上年期末预收处置
预收款项               32,468,496.83    0.18       91,178,558.55        0.50     -64.39    资产款在报告期内完成结
                                                                                           算所致。
                                                                                           主要是由于本期支付薪酬
应付职工薪酬           63,351,650.62    0.35       95,179,920.36        0.52     -33.44
                                                                                           所致。
                                                                                           主要是报告期内增加其他
其他流动负债          248,905,117.56    1.39     176,780,348.18         0.97     40.80
                                                                                           融资业务所致。
                                                                                           因会计政策变更,本公司执
租赁负债              112,010,455.60    0.63                                     100.00
                                                                                           行新租赁准则影响。
                                                                                           主要是报告期内偿还本息
                                                                                           及会计政策变更,本公司执
长期应付款            794,572,553.61    4.45    1,141,779,803.24        6.25     -30.41
                                                                                           行新租赁准则共同影响所
                                                                                           致。

               2.   境外资产情况
               √适用 □不适用
               (1) 资产规模
                    其中:境外资产 76,018,800.00(单位:元     币种:人民币),占总资产的比例为 0.43%。
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(2) 境外资产相关说明
√适用 □不适用
    公司持有的菲律宾证券交易所上市的菲律宾世纪顶峰金属控股有限公司(以下简称“世纪顶
峰”)股票 200,000,000 股(总股本 2,820,330,000 股),占世纪顶峰股权比例 7.09%。公司根据
管理该金融资产的业务模式和合同现金流量特征,将其列入其他非流动金融资产,按公允价值计
量。期末每股公允价值以 2021 年上半年最后一个交易日菲律宾证券交易所该股票收盘价进行外币
折合计算。报告期末公允价值折合人民币为 76,018,800.00 元。
3.   截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
    截止报告期末,公司受限资产账面价值为 338,551 万元。主要受限资产包括融资租赁资产、
银行承兑汇票保证金、用于担保的定期存款或通知存款等,其中售后回租资产期末账面价值为
296,061 万元。详见财务报告附注“七、合并财务报表项目注释 81.所有权或使用权受到限制的资
产”。
4.   其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1.   对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
    报告期末,公司对外股权投资总额 331,986.35 万元,其中,公司对外长期股权投资总额为
314,332.49 万元,比上期末增加了 4,156.53 万元,增幅为 1.34%;公司其他权益工具投资
10,051.98 万元,比上期期末减少了 955.64 万元,其他非流动金融资产 7,601.88 万元,比上期
期末减少了 383.16 万元,变化原因为资产的公允价值变化。

(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
    2021 年 4 月 27 日,公司召开第十届董事会第八次会议审议通过《关于对参股公司中丝锦港
以债转股方式增资暨关联交易的议案》,会议同意公司与中丝锦港的控股股东中丝辽化分别以享
有中丝锦港债权中的 2,940 万元、3,060 万元向中丝锦港进行增资,本次增资完成后,公司及中
丝辽化持有中丝锦港股权比例保持不变。6 月 29 日,公司与中丝辽化对中丝锦港增资的工商变更
登记手续已经完成,中丝锦港注册资本由 6,000 万元增加至 12,000 万元。
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
     公司本期重大非股权投资主要为在建工程。报告期末,公司在建工程余额为 102,795.14 万元,
比上期期末增加了 5,147.74 万元,增幅为 5.27%,主要为粮食现代物流项目工程(一期)增加所
致。
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
    1、公司持有的中电投锦州港口有限责任公司和大连集发环渤海集装箱运输有限公司股权,公
司根据新金融工具准则,结合该金融资产的业务模式和合同现金流量特征,将其指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。报告期内,该资产公允价值变动金额为-955.64
万元,计入其他综合收益。
    2. 公司持有的菲律宾证券交易所上市的菲律宾世纪顶峰金属控股有限公司(以下简称“世纪
顶峰”)股票 200,000,000 股(总股本 2,820,330,000 股),占世纪顶峰股权比例 7.09%。公司根
据管理该金融资产的业务模式和合同现金流量特征,将其列入其他非流动金融资产,按公允价值
计量。期末每股公允价值以 2021 年上半年最后一个交易日菲律宾证券交易所该股票收盘价进行外
币折合计算。报告期内,该资产公允价值减少 383.16 万元,期末公允价值折合人民币为 7,601.88
万元。

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(五) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
    为进一步聚焦公司主业,优化产业投资布局,2020 年 5 月 20 日召开的公司第十届董事会第
一次会议审议通过了《关于全资子公司转让所持有的宝来化工有限公司股权的议案》,会议同意
公司全资子公司锦州腾锐将持有的宝来化工 30.77%股权转让给宝来集团,转让价格为人民币
206,806.61 万元。截至 2020 年 12 月 31 日,相应的工商变更登记手续已办理完毕。
    根据协议约定的付款方式:2020 年 12 月 31 日前,宝来集团向锦州腾锐支付股权转让款
6,806.61 万元;2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日,宝来集团向锦州腾锐每年分别支付股权
转让款 10 亿元、5 亿元、5 亿元。
    截至本报告披露日,公司已累计收到股权转让款 76,806.61 万元 ,资金占用费 13,434.13
万元。根据《股权转让协议》及相关约定,宝来集团将在 2023 年底前分阶段支付剩余股权转让款,
并以未偿付股权转让款本金为基础,按 7.5%的年化利率向公司支付资金占用费。具体内容详见公
司在上海证券交易所网站披露的临时公告《关于全资子公司转让所持有的辽宁宝来化工有限公司
股权的公告》《关于全资子公司转让所持有的辽宁宝来化工有限公司股权的进展公告》(公告编
号:临 2020-033、临 2021-024)。
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
    1、主要控股公司
    (1)锦州港口集装箱发展有限公司
    锦州港口集装箱发展有限公司为公司全资子公司,该公司注册资本 50,000 万元,主营国内船
舶集装箱运输;集装箱租赁;道路普通货物运输;货物专用运输(集装箱);国际货物运输代理
业务;国际多式联运;国内水路运输船舶代理、货物代理;集装箱销售。报告期末,总资产为
61,418.06 万元,净资产为 14,747.72 万元,报告期内,实现营业收入 4,845.46 万元,营业利润
2,812.73 万元,实现净利润 2,109.55 万元。
    (2)锦州港现代粮食物流有限公司
    锦州港现代粮食物流有限公司为公司与中储粮(辽宁)储运有限公司共同出资设立的子公司,
公司持股比例为 75.90%,该公司注册资本 38,530.83 万元,主营物资仓储、中转(化学危险品除
外);装卸服务;代理相关业务服务。报告期末,总资产为 40,675.57 万元,净资产为 39,334.30
万元,报告期内,实现营业收入 2,617.69 万元,营业利润-1,689.05 万元,实现净利润-1,689.05
万元。
    2、重要的合营企业和联营企业
    公司重要的合营企业和联营企业相关信息详见财务报表附注“在合营企业或联营企业中的权
益—重要的合营企业或联营企业”。

(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用

五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
    1、宏观经济形势波动风险
    目前,新冠肺炎疫情仍在全球多地蔓延,疫情走势错综复杂,国际政经环境依然严峻。上半
年,中国经济持续稳定恢复,但恢复仍然不均衡,外贸发展面临的不确定、不稳定因素依然较多。
公司所属港口行业属于国民经济基础行业,整个行业的发展水平与国民经济的发展状况息息相关,
公司港口装卸的大宗散货如油品化工品、煤炭、矿石及其他原材料与商品的贸易需求变化与宏观
经济形势紧密联系在一起。因此,如果宏观经济发生较大波动,对港口吞吐量和盈利能力也将带
来波动性风险。
    2、腹地经济依存性风险

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    港口物流与其腹地经济关系密切,两者相互依存,互相促进。港口物流对腹地经济的发展有
着明显拉动作用,是发展临港经济的依托,并为腹地经济发展带来了新的契机。同时,腹地经济
是港口物流发展的基础,腹地经济发展状况包括经济的增长速度、对外贸易的发展水平、产业结
构等,都会对港口的货物吞吐量产生影响。锦州港处于渤海湾经济圈,直接腹地是辽宁西部、内
蒙古东部和吉林、黑龙江两省中西部,是我国重要的重工业和农牧业生产基地。公司腹地区域未
来经济发展趋势变动,将对本公司未来的盈利能力产生一定的影响。
    3、大宗商品行业的风险
    公司经营的核心货物品种包括原油、粮食、金属矿等大宗商品。如果此类货种所涉及的行业
状况、主要客户经营发生波动,将会对市场上资源的需求产生影响,从而进一步影响港口的货物
吞吐量及盈利能力。
    4、区域竞争风险
    公司所处的辽宁省是环渤海地区的海洋大省,自东向西分别为丹东港、大连港、营口港、盘
锦港、锦州港和葫芦岛港。由于地域相近、干线相同、腹地叠加,港口群存在一定程度的同质性。
近年来,港口行业投资建设持续增长,各沿海港口码头泊位建设规模不断增加,加剧了沿海港口
之间的竞争。目前,辽宁省港口整合工作已初显成果,但同质化竞争的局面短期内仍将继续存在,
可能会对公司未来经营业绩产生一定影响。
    应对措施:公司将科学研究判断经济形势变化,提高市场应变能力,稳定固有货源,加强新
货源开发力度,调整货源结构,提高风险控制能力;加强基础设施、集疏运体系的建设,优化港
口功能,为客户提供一站式综合物流服务,增强自身竞争力;全面加强公司管理,提速增量、提
质增效,实现公司稳健发展。

(二) 其他披露事项
□适用 √不适用




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                                      第四节        公司治理
     一、股东大会情况简介
                                   决议刊登的指定 决议刊登的披露
 会议届次         召开日期                                                        会议决议
                                   网站的查询索引        日期
2020 年年度   2021 年 5 月 19 日   www.sse.com.cn 2021 年 5 月 20 日   详见公司在上海证券交易所网站
股东大会                                                               披露的《2020 年年度股东大会决
                                                                       议公告》(公告编号:2021-029)。

     表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
     □适用 √不适用

     股东大会情况说明
     √适用 □不适用
           2021 年 5 月 19 日,公司召开了 2020 年年度股东大会,会议由公司董事会召集,公司副董事
     长兼总裁刘辉先生主持会议。会议审议通过了《公司 2020 年年度报告和境外报告摘要》《董事会
     2020 年度工作报告》《监事会 2020 年度工作报告》《独立董事 2020 年度履职报告》《公司 2020
     年度财务决算及 2021 年度财务预算报告》《公司 2020 年度利润分配预案》《关于续聘会计师事
     务所的议案》《关于 2021 年度日常关联交易预计的议案》《关于参与锦国投石化公司增资扩股暨
     关联交易的议案》《关于参与启辉铝业公司增资扩股暨关联交易的议案》《关于公司符合非公开
     发行 A 股股票条件的议案》《关于公司 2021 年度非公开发行 A 股股票方案的议案》《关于公司
     2021 年度非公开发行 A 股股票预案的议案》《关于公司 2021 年度非公开发行 A 股股票募集资金
     使用可行性分析报告的议案》《关于公司<未来三年(2021 年-2023 年)股东分红回报规划>》《关
     于公司无需编制前次募集资金使用情况报告的议案》《关于设立公司 2021 年度非公开发行 A 股股
     票募集资金专用账户的议案》关于公司 2021 年度非公开发行 A 股股票摊薄即期回报的风险提示、
     填补措施及相关主体承诺事项的议案》及《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发
     行 A 股股票相关事宜的议案》十九项议案。股东大会的议案全部审议通过,不存在否决议案的情
     况。详见公司于 2021 年 5 月 20 日在上海证券交易所网站披露的《2020 年年度股东大会决议公告》
     (公告编号:2021-029)。

     二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
     √适用 □不适用
                姓名                          担任的职务                     变动情形
     詹炜                           职工董事、常务副总裁                       离任

     公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
     √适用 □不适用
         詹炜先生因个人原因,向董事会申请辞去在公司所担任的包括董事、常务副总裁在内的一切
     职务。具体内容详见公司在上海证券交易所网站披露的《关于公司职工董事兼常务副总裁辞职的
     公告》(公告编号:临 2021-034)。

     三、利润分配或资本公积金转增预案
     半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
     是否分配或转增                            否
     每 10 股送红股数(股)                                                                    0
     每 10 股派息数(元)(含税)                                                                0
     每 10 股转增数(股)                                                                      0

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                       利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明


四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
                          事项概述                                           查询索引
     公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于制定<公         具体内容详见公司在上海证券
司第一期员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》等议案。2018          交易所网站披露的《关于第一
年 5 月 25 日,公司第一期员工持股计划通过“广发原驰锦州            期员工持股计划完成股票购买
港 1 号定向资产管理计划”在上海证券交易所二级市场交易系统          的公告》(公告编号:临
完成公司股票购买,累计买入公司股票 8,723,288 股,占公司总          2018-032)及《关于公司第一
股本的 0.44%,成交金额合计 33,823,918.85 元。公司第一期员          期员工持股计划延长存续期的
工持股计划存续期为 2018 年 1 月 24 日至 2021 年 1 月 23 日。2020   公告》(公告编号:临
年 10 月 29 日,公司第十届董事会第五次会议审议通过《关于公         2020-054)。
司第一期员工持股计划延长存续期的议案》,同意将第一期员工
持股计划存续期延长 24 个月,即延长至 2023 年 1 月 23 日。
     公司 2018 年年度股东大会审议通过了《关于制定<公司第二         具体内容详见公司于 2019 年 7
期员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》等议案。第二期员            月 30 日在上海证券交易所网
工持股计划股票来源为公司回购专用账户回购的锦州港 A 股股            站披露的《第二期员工持股计
票,资金来源为公司提取的奖励金,筹集资金总额 2,100 万元,          划实施进展暨股票过户的公
续存期 36 个月。2019 年 7 月 29 日,公司收到中国登记结算有限       告》(公告编号:临 2019-048)。
公司出具的《过户登记确认书》,公司第二期员工持股计划已通
过非交易过户方式购买锦州港 A 股股票 10,299,990 股,占公司
总股本的 0.51%。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用

其他说明
□适用 √不适用

员工持股计划情况
□适用 √不适用

其他激励措施
□适用 √不适用




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                                  第五节        环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1.   排污信息
√适用 □不适用
    根据锦州市生态环境局 2021 年公布的锦州市重点排污企业名单,公司被列为废气重点排污单
位。报告期内,公司主要排放的水污染物为 COD、氨氮、总磷、总氮;大气污染物为烟尘、SO2 、
NOX 、VOCS 及煤粉尘。
    (1)水污染物
    锦州港与开发区共建共用污水排放管道,港区污水经过港内污水处理厂一级处理后排入市政
污水管网,进入开发区西海污水处理厂二级处理。锦州港污水排放口处于关闭状态。
    港口污水处理厂安装有污水在线监测设备,监测项目包括:PH、COD、氨氮、总磷、总氮等。
从 2020 年起,采用污水在线监测数据对外公示、报表。
    (2)大气污染物
    现有废气排污口 2 个,一港池中心锅炉房和三港池罐区锅炉房各有 1 座烟囱为废气排污口,
上述排污口均严格按照要求设置了明显的排放口标志。
    大气污染物采用在线监测设备进行日常监测,监测的项目包括烟尘、SO2 、NOX 、O2 、温度、流
速等。为保证在线监测数据的准确性和有效性,公司委托第三方——锦州锦环检测技术服务公司
每月对港口外排污染物进行比对监测,监测的类别有外排污水、锅炉废气污染物及大气 TSP 等。
    (3)报告期内,具体排放情况详见下表:

                                     2021 年度上半年主要污染物排放信息

                                              平均     排放
染                       排污      排放口                       废水、废弃    执行    超标   执行的污
     主要                                     排放     总量
物            排放方式   口数      分布情                       排污总量      标准    排放   染物排放
     污染物                                   浓度     限值
种                         量        况                           (吨)     (mg/l)   情况     标准
                                             (mg/l)    (吨)

              治理后有
     石油类                                    0.90         -    0.0028       100      -
              组织排放
              治理后有     1个                                                               《辽宁省
      COD                (排                 14.72         -     1.43        300      -     污水综合
              组织排放
污                       向锦      进入城                                                      排放标
              治理后有
水    氨氮               州西      市污水      0.98         -     0.11         30      -         准》
              组织排放
类                       海污        管网                                                        (DB
              治理后有   水处                                                                21/1627-
      总磷                                     1.31         -     0.123        5       -
              组织排放   理厂)                                                                2008)
              治理后有
      总氮                                    19.68         -     1.75         50      -
              组织排放
              治理后有             一港池
                                                63                                     -
              组织排放             东北侧
      SO2                                               97.96     17.16       400
              治理后有             油品罐
                                                13                                     -
              组织排放             区北侧                                                           《锅
                                                                                              炉大气污
              治理后有             一港池
大                                              91                                     -      染物排放
              组织排放             东北侧
气    NOX                 2个                           61.53     33.74       400               标准》
              治理后有             油品罐
类                                              79                                     -      (GB1327
              组织排放             区北侧                                                    1—2014)
              治理后有             一港池
                                                68                                     -
              组织排放             东北侧
      烟尘                                              24.49      9.6         80
              治理后有             油品罐
                                                68                                     -
              组织排放             区北侧

                                                 18 / 164
                                        2021 年半年度报告


                             三港池
     煤堆场    治理后无
                             煤炭堆       0.319         -    24     -       -
       扬尘    组织排放
                               场
                             油码头、
     VOCS 排   无组织排
                             油品罐        1.19         -   0.09    -       -
       放          放
                               区


2.   防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
    (1)污水处理设施
    锦州港外排的污水仅限于船载压舱水和生活污水。公司建有一座综合型污水处理厂。主要污
水处理设备包括除油储水罐、储油罐、平流隔油池、复合生物反应池等设施。污水罐总储水能力
8000m3 ,日处理污水总能力为 6000 m3 。上述设施可保证外排污水达标排放。港区污水经过港口自
建的污水处理厂一级处理后通过市政管网排入开发区西海污水处理厂进行二级处理,经过一级处
理的各项污染物指标大大低于《辽宁省污水综合排放标准》(DB 21/1627-2008)中进入城市污水处
理厂的入口标准。公司自建有环境监测站,负责对外排水污染物进行监测。
    (2)锅炉大气治理设施
    公司目前建有一港池中心锅炉房 1 座,三港池锅炉房(罐区锅炉房)1 座,共有蒸汽锅炉 5
台 115 蒸吨。2 座锅炉房分别建有独立的烟气治理设施。2020 年 7 月,根据锦州市政府《蓝天保
卫战三年行动方案》,公司对现有的 4 台 20 吨锅炉除尘装置进行提标改造,并增加了烟气处理能
力。改造原有的脱硫塔后处理系统,完善脱硫处理工艺和脱硝工艺,提升设备处理能力和运行效
率。从 2021 年 1 月起,上述 2 座锅炉房排放的废气按照省政府要求执行《锅炉大气污染物排放标
准》(GB13271-2014)中的“大气污染物特别排放限值”。2021 上半年度锅炉废气治理设施运行
正常,污染物排放浓度、排放量均小于排污许可证上的限值,符合相应环保要求。
3.   建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
    (1)新建项目
    2021 年新建项目 1 个,为锦州港成品油罐区工程。工程总投资约 3.4 亿元,其中环保投资约
120 万元。该工程已按照建设程序完成项目立项、安全条件审查等工作,环评登记表已编制并审
核完成,目前已取得锦州滨海新区环境保护局的批复文件,后续将按照建设程序陆续开展安全设
施设计专篇审查、初步设计审查、施工图审查等。
    (2)续建工程
    2021 年续建项目 1 个,锦州港粮食物流项目工程正在建设中,建设完成后,开展环保验收。
    (3)排污许可证
    公司已按照省、市《排污许可证》申请与核发工作进度安排,完成了热力生产和供应行业《排
污许可证》的申领, 2020 年 3 月更换新的《排污许可证》(证书编号:91210700719686672T001V),
有效期截止到 2022 年 9 月。
    下一阶段,公司将按照港口所属行业《排污许可证申请与核发技术规范》的要求和时限,申
领办理港口码头、储油库等《排污许可证》。
4.   突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
    根据国家《环境保护法》《突发环境事件应急管理办法》《辽宁省企事业单位突发环境事件
应急预案管理暂行办法》等国家、地方法律法规,公司修订并完善了《突发环境事件综合应急预
案》《油品罐区环境污染事故专项应急预案》和《油品化工品泊位装卸设施污染事故专项应急预
案》等 3 个环境保护预案和《应急资源调查报告》《环境风险评估报告》及《编制说明》。预案
对公司存在的环境风险进行了科学评估,对环境风险等级、应急响应级别,环境风险防控和应急
措施及应急装备进行了详述,公司每年制定应急管理计划并组织应急演练。
    公司《突发环境事件综合应急预案》《油品罐区环境污染事故专项应急预案》《油品化工品
泊位装卸设施污染事故专项应急预案》等 3 个环境保护预案已在锦州市经济技术开发区环境保护
局备案,备案编号:210784-2019-006-M。
                                             19 / 164
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5.   环境自行监测方案
√适用 □不适用
    公司制订了《2021 年度锦州港股份有限公司自行监测方案》。根据《国家重点监控企业自行
监测及信息公开办法(试行)》(环发[2013]81 号)及企业《环境影响评价报告书》和批复的要
求,确定自行监测的内容包括:(1)废水污染物排放监测(直接排入环境或排入公共污水处理系
统);(2)废气污染物排放监测(以有组织或无组织形式排入环境)。其中,大气污染物为市级
重点污染源。
    废气污染物自动监测按照《固定污染源烟气排放连续监测技术规范》(试行)(HJ/T75-2007)
和《固定污染源烟气排放连续监测系统技术要求及检测方法》(试行)(HJ/T76-2007)要求执行。
废水自动监测按照《水污染源在线监测系统运行与考核技术规范》(试行) (HJ/T355-2007)和《水
污染源在线监测系统数据有效性判别技术规范》(试行)(HJ/T356-2007)执行。
    监测结果公开时限:自动监测数据实时上传省、市环保监控平台,外排污水的监测结果每日
汇总后上报“辽宁省重点监控企业自行监测信息发布平台”。
    企业自行监测信息公开网址:
    http://218.60.144.99:8089/jbipp
6.   报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用

7.   其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
    根据《企业信息公示暂行条例》,公司通过对外网站(www.jinzhouport.com)随时公布企业
最新信息动态。公开内容包括:企业基础信息、污染治理情况、年度排污信息、危险废物月份处
置信息、突发环境事件应急预案、防治污染设施的建设和运行情况、建设项目环境影响评价及其
他环境保护行政许可情况等。
    定期在生态环境局环境统计业务系统、固体废物信息管理系统及其他各类环保信息平台对外
公开企业排污信息、清洁生产审核信息及其他环保信息。
    公司按要求编制了《环境保护管理档案》,包括港口环保管理和污染治理设施等相关内容和
图片,已在市、区环保主管部门备案。
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
    公司高度注重环境保护,持续开展节能减排,减少三废生成,废物的排放均通过环境监测部
门监测标准。
    严格三废处理,达标排放。公司自建有“综合性污水处理站”,24 小时在线监测;两座锅炉
房共 5 台锅炉,均配套了完善的尾气治理设备,24 小时在线监测,尾气达到《锅炉大气污染物排
放标准》(GB13271—2014),直接排放;固废处理按照环评批复要求以及国家规定处理;办公生
活垃圾分类收集处理、资源化回收利用后,由环卫部门统一清运至垃圾填埋场处理;污水站产生
的污泥因其为一般固废由环卫部门统一清运至垃圾填埋场处理。报告期内,公司三废排放均符合
国家要求。
    加大环保力度,减少环境污染。公司持续加大环保投入,开展节能减排活动,减少环境污染,
废物的排放均通过环境监测部门监测标准。2021 年公司加强了港区内的扬尘治理的力度,一、修
缮港区破损道路。主通道全部对基础进行维修并铺沥青罩面,减少车辆因颠簸、洒漏造成的二次
扬尘污染。二、购置新型抑尘设备。在现有的 10 台水车基础上,再购置 4 台负压式清扫器,3 辆
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具备喷洒、清洗的两用水车,1 辆负压式清扫车等专业抑尘设备设施,强化对作业现场和道路的
扬尘控制。三、苫盖扬尘区域。为坚决杜绝散货扬尘,公司成立苫盖班组专门负责散货苫盖工作。
所有散货和裸露地面全部采取苫盖、绿化等抑尘措施,基本上解决了散货存储、裸露地面、空旷
场地的扬尘问题,散货入库苫盖率达 100%。码头、库场、施工单位堆场硬化覆盖率 100%,为从源
头控制扬尘奠定了基础。报告期内,公司投入环保降尘费用已达 600 万余元。

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
    报告期内,锦州港推动高质量发展的同时,一直不忘反哺社会,积极践行社会责任,在助农、
扶贫帮困等方面作出了应有贡献。
    (一)乡村振兴
    报告期内,为贯彻落实党中央巩固拓展脱贫攻坚成果、实施乡村振兴的战略目标,也为了共
建良性村企关系,助力打造美丽乡村。公司参与“消费兴家、保耕助产、联合助农、集采帮扶”
活动,向延安地区农业合作组织购买价值 80 万元的助农物资。
    (二)扶贫帮困
    为了全面准确了解和掌握困难职工的生活状况,公司定期开展全范围内困难职工生活状况的
专题调研活动,有针对性地制定帮扶救助的措施和办法,努力为困难职工排忧解难,进一步推动扶
贫帮困工作深入开展。报告期内,为 37 名困难员工送上节日慰问金共计 3.8 万元;为患重病或家
人患重病造成生活和医治困难的 13 名员工送去“爱心基金”共计 5.3 万元。




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                                                            第六节       重要事项
    一、承诺事项履行情况
    (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    √适用 □不适用
                                                                                                                            如未能及   如未能
                                                                                                          是否有   是否及   时履行应   及时履
                承诺                                         承诺                          承诺时间及期
  承诺背景                   承诺方                                                                       履行期   时严格   说明未完   行应说
                类型                                         内容                              限
                                                                                                            限     履行     成履行的   明下一
                                                                                                                            具体原因   步计划
                                        承诺方保证在资产、人员、财务、机构和业务方面与
                                                                                           招商局集团控
                                        锦州港保持相互独立,不从事任何损害锦州港和其他
                           招商局辽宁、                                                    制锦州港第一
                其他                    股东合法权益的行为。承诺方及其控制的其他下属企                      是      是       不适用    不适用
                           招商局集团                                                      大股东期间持
                                        业保证不以任何方式违法违规占用锦州港及其控制的
                                                                                           续有效
                                        下属企业的资金。
                                        1、承诺方将本着有利于锦州港发展和维护锦州港全体
                                        股东利益尤其是中小股东利益的原则,不因承诺方及
收购报告书或
                                        其控制的公司与锦州港之间的同业竞争事项(如有),
权益变动报告
                                        损害锦州港的合法权益。2、承诺方及其控制的公司将
书中所作承诺
                                        按照经济规律和市场竞争规则,根据自身经营条件和     招商局集团控
               解决同业    招商局辽宁、 区域特点形成的核心竞争优势开展业务,不会利用从     制锦州港第一
                                                                                                            是      是       不适用    不适用
                 竞争      招商局集团 锦州港了解或知悉的信息从事或者参与与锦州港从事       大股东期间持
                                        的业务存在实质或潜在竞争的相关经营活动。3、承诺    续有效
                                        方及其控制的公司保证将严格遵守法律法规、规范性
                                        文件及相关监督管理规则和《锦州港股份有限公司章
                                        程》等锦州港内部管理制度的规定,不谋取不当利益,
                                        不损害锦州港和其他股东的合法权益。




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                        1、承诺方不会谋求锦州港在业务经营等方面给予承诺
                        方及其控制的公司优于独立第三方的条件或利益,损
                        害锦州港和其他股东的合法权益。2、承诺方及其控制
                                                                           招商局集团控
                        的公司将尽量减少并规范与锦州港之间的关联交易;
解决关联   招商局辽宁、                                                    制锦州港第一
                        对于与锦州港经营活动相关的无法避免的关联交易,                    是   是   不适用   不适用
  交易     招商局集团                                                      大股东期间持
                        承诺方及其控制的公司将严格遵循有关关联交易的法
                                                                           续有效
                        律法规及规范性文件以及锦州港内部管理制度履行关
                        联交易决策程序,确保定价公允,并依法履行信息披
                        露义务。
                        本公司保证在资产、人员、财务、机构和业务方面与
                        锦州港保持分开,并严格遵守中国证监会关于上市公
                        司独立性的相关规定,不利用控股地位违反锦州港规     控制锦州港第
           辽宁港口集
 其他                   范运作程序、干预锦州港经营决策、损害锦州港和其     一大股东期间   是   是   不适用   不适用
               团
                        他股东的合法权益。本公司及本公司控制的其他下属     持续有效
                        企业保证不以任何方式占用锦州港及其控制的下属企
                        业的资金。
                        本公司承诺将本着有利于锦州港发展的原则支持锦州
                                                                           控制锦州港第
解决同业   辽宁港口集 港,在其下属公司或者锦州港可能涉及到同业竞争的
                                                                           一大股东期间   是   是   不适用   不适用
  竞争         团       商业活动、处理由于同业竞争而发生的争议、纠纷时,
                                                                           持续有效
                        保持中立。
                        1、本公司不会利用控制锦州港第一大股东的地位谋求
                        锦州港在业务经营等方面给予本公司及其控制的除锦
                        州港(包括其控制的下属企业)外的其他下属企业优
                        于独立第三方的条件或利益。2、本公司及其控制的其
                                                                           控制锦州港第
解决关联   辽宁港口集 他下属企业将尽量减少并规范与锦州港之间的关联交
                                                                           一大股东期间   是   是   不适用   不适用
  交易         团       易;对于与锦州港经营活动相关的无法避免的关联交
                                                                           持续有效
                        易,本公司及其控制的其他下属企业将严格遵循有关
                        关联交易的法律法规及规范性文件以及锦州港内部管
                        理制度中关于关联交易的相关要求,履行关联交易决
                        策程序,确保定价公允,及时进行信息披露。


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                                       本次股份受让完成后,本公司与锦州港股份之间将保
                                       持人员独立、资产完整、业务独立、机构独立和财务
                其他      大连港集团 独立。锦州港股份将继续拥有独立经营能力,在采购、     长期   是   是   不适用   不适用
                                       生产、销售、知识产权等方面保持独立,与本公司在
                                       人员、财务、资产、机构、业务方面做到“五分开”。
                                       1、截至本报告书签署之日,本公司及控股子公司未直
                                       接在锦州地区经营港口业务,不存在与锦州港股份所
                                       经营的业务构成直接竞争的情况;本公司在大连地区
                                       所经营的港口业务,因地理位置、腹地、客户等差异,
               解决同业                与锦州港股份不存在同业竞争的情况。2、未来,本公
                          大连港集团                                                      长期   是   是   不适用   不适用
                 竞争                  司将尽职、勤勉地履行《公司法》、《锦州港股份有
                                       限公司章程》所规定的股东职责,维护锦州港股份业
                                       务运营的独立性,严格避免同业竞争,不利用本公司
                                       的股东地位或身份损害锦州港股份及锦州港股份其它
                                       股东、债权人的合法权益。
                                       本次交易完成后,公司将尽量避免与锦州港股份之间
                                       的关联交易;对于确有必要的关联交易,本公司将按
               解决关联                照相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的相
                          大连港集团                                                      长期   是   是   不适用   不适用
                 交易                  关规定履行交易决策程序及信息披露义务,并保证按
                                       市场化原则和公允价格进行公平操作,不通过关联交
                                       易损害锦州港股份及其他股东的合法权益。
                                       1、承诺人直接或间接控制的公司将规范与锦州港及其
                                       控股企业之间发生关联交易。2、承诺人将规范锦州港
                                       及控制的子公司(包括但不限于)与承诺人及关联公
                                       司之间的持续性关联交易。对于无法避免的关联交易
与重大资产重              锦国投、辽西 将本着“公平、公正、公开”的原则定价。保证关联
                其他                                                                      长期   是   是   不适用   不适用
组相关的承诺                  发展     交易价格公允。同时,对重大关联交易按照锦州港公
                                       司章程及内部管理制度、有关法律法规和证券监管部
                                       门有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序,
                                       及时进行有关信息披露。涉及到承诺人和/或承诺人控
                                       制的其他企业的关联交易,承诺人及其相关方将在相
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                关董事会和股东大会中回避表决。3、承诺人和/或承
                诺人控制的其他企业将严格避免向锦州港及其下属子
                公司通过拆借、占用等方式非经营性占用上市公司及
                其下属子公司资金或采取由锦州港及其下属子公司代
                垫款、代偿债务等方式非经营性侵占锦州港资金。4、
                承诺人保证不会利用关联交易损害锦州港利益,不会
                通过影响锦州港的经营决策来损害锦州港及其他股东
                的合法权益。5、承诺人和/或承诺人控制或影响的其
                他企业将不通过与锦州港的关联交易取得任何不正当
                的利益或使锦州港承担任何不正当的义务。6、自该承
                诺函出具之日起,赔偿锦州港因承诺人及相关企业违
                反该承诺任何条款而遭受或产生的任何损失或开支。
                7、承诺人保证未来全部航道工程资产完成交割后,不
                影响锦州港港口业务正常运营。
                1、本公司将为辽西发展本次交易资金的支付提供支
                持,包括但不限于向辽西发展注入资本金、给予融资
                支持、提供担保等方式,确保本次交易对价在《锦州
                港股份有限公司与辽西投资发展有限公司之航道工程
                资产出售协议》约定的付款日前能够及时支付;2、本
其他   锦国投   次交易完成后,本公司将为辽西发展提供必要的航道 长期    是   是   不适用   不适用
                工程建设、管理等方面的支持,确保航道资产的正常
                建设与运营维护;3、对于交易双方签署的《锦州港股
                份有限公司与辽西投资发展有限公司之航道工程资产
                出售协议》所涉及的条款,若辽西发展并无相应的履
                约能力,本公司将承担前述协议的连带责任。
                本次重大资产重组完成后,对于正常的、不可避免的
                且有利于公司经营和全体股东利益的关联交易,将严
                格遵循公开、公正、公平的市场原则,严格按照有关
其他   锦州港                                                   长期   是   是   不适用   不适用
                法律、法规、规范性文件及《公司章程》等有关规定
                履行决策程序,确保交易价格公允,并予以充分、及
                时的披露。

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                                       1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输
                                       送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、承诺对
                                       本人的职务消费行为进行约束;3、承诺不动用公司资
                                       产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动;4、承
                          锦州港董事   诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公
                其他      及高级管理   司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、承诺公司实施   长期   是   是   不适用   不适用
                              人员     或拟公布的股权激励的行权条件与公司填补回报措施
                                       的执行情况相挂钩。承诺人若违反上述承诺或拒不履
                                       行上述承诺,承诺人同意按照中国证券监督管理委员
                                       会和上海证券交易所等证券监管机构制定的有关规
                                       定,对承诺人作出相关处罚或采取相关管理措施。
                                       截至承诺函签署之日,大连港集团未直接在锦州地区
                                       经营港口业务,不存在与锦州港所经营的业务构成直
与再融资相关   解决关联                接竞争的情况。大连港集团在大连地区所经营的港口
                          大连港集团                                                     长期   是   是   不适用   不适用
的承诺           交易                  业务,因地理位置、腹地等差异,与锦州港不存在实
                                       质性竞争。大连港集团将根据上市公司规范运作的要
                                       求,避免与锦州港形成实质性同业竞争的情况。

    二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
    □适用 √不适用
    三、违规担保情况
    □适用 √不适用




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四、半年报审计情况
□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用

六、破产重整相关事项
□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
               事项概述及类型                                    查询索引
    2015 年 9 月,联营企业中丝锦港通过中国      具体内容详见公司于上海证券交易所网站披露
民生银行股份有限公司贷款 1.4 亿元,期限 3       的《关于为参股公司贷款履行担保责任的公告》
年,公司按 49%的持股比例为该笔贷款提供了连      (公告编号:临 2018-051)、《关于为参股公
带责任保证担保。截至 2018 年 9 月 11 日,上述   司贷款履行担保责任的进展公告》(公告编号:
贷款已到期,中丝锦港贷款逾期金额 1.2 亿元,     临 2019-001、临 2019-044)、《关于对参股公
公司已按照 49%的持股比例履行担保义务,向民      司中丝锦港以债转股方式增资暨关联交易的公
生银行代偿中丝锦港债务 5,880 万元。公司于       告》(公告编号:临 2021-016)及《关于对参
2018 年 12 月 10 日以中丝锦港为被告向锦州市     股公司中丝锦州化工品港储有限公司增资暨关
中级人民法院提起诉讼。2019 年 4 月,锦州市      联交易的进展公告》(公告编号:临 2021-036)。
中级人民法院已对上述案件作出判决,判令中丝
锦港向公司支付款项 5,880 万元并负担案件受
理费等相关费用。
    2021 年 4 月 27 日,公司召开第十届董事会
第八次审议通过《关于对参股公司中丝锦港以债
转股方式增资暨关联交易的议案》,会议同意公
司与中丝锦港的控股股东中丝辽化分别以享有
中丝锦港债权中的 2,940 万元、3,060 万元向中
丝锦港进行增资。2021 年 6 月 29 日,公司与中
丝辽化对中丝锦港增资的工商变更登记手续已
经完成,中丝锦港注册资本由 6,000 万元增加至
12,000 万元。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
    及整改情况
□适用 √不适用




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九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用

十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
    经公司第十届董事会第八次会议及 2020 年年度股东大会审议通过,公司对 2021 年度与关联
方之间各类日常经营性关联交易进行了合理预计,具体内容详见公司在上海证券交易所披露的《关
于 2021 年度日常关联交易预计的公告》(公告编号:临 2021-012)。
    报告期内,日常关联交易事项实际执行情况详见财务报表附注:关联方及关联交易。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                       事项概述                                         查询索引
     经公司 2021 年 4 月 27 日、 月 19 日召开的第十届     具体内容详见公司在上海证券交易所网
董事会第八次会议、2020 年度股东大会分别审议,公司         站披露的临时公告《关于参与锦国投(锦
拟与锦国投、锦州华信资产经营(集团)有限公司或其          州)石油化工有限公司增资扩股暨关联
指定的全资或控股子公司及中国天辰工程有限公司共            交易的公告》(公告编号:临 2021-014)。
同向锦国投石化进行增资,增资价格为每 1 元注册资本
为 1 元人民币,公司认缴锦国投石化注册资本人民币 5
亿元。本次增资完成后,锦国投石化注册资本增至 20
亿元,公司持有锦国投石化 25%股权。
     经公司 2021 年 4 月 27 日、 月 19 日召开的第十届     具体内容详见公司在上海证券交易所网
董事会第八次会议、2020 年度股东大会分别审议,公司         站披露的临时公告《关于参与赤峰启辉
拟与锦国投、赤峰国有资本运营(集团)有限公司共同          铝业发展有限公司增资扩股暨关联交易
向启辉铝业进行增资,投资建设启辉铝业氧化铝项目一          的公告》《关于参与赤峰启辉铝业发展
期工程,公司认缴启辉铝业注册资本 5 亿元。本次增资         有限公司增资扩股暨关联交易的进展公
完成后,启辉铝业注册资本增至 25 亿元,公司持有启          告 》 ( 公 告 编 号 : 临 2021-015 、 临
辉铝业 20%股权。                                          2021-037)。
     2021 年 6 月 25 日,公司对启辉铝业增资的工商变
更登记手续已完成,启辉铝业的注册资本由 8 亿元增加
至 13 亿元。
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2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                   事项概述                                      查询索引
     2018 年 11 月,公司按股权比例履行担保义    具体内容详见公司于上海证券交易所网站披露
务代中丝锦港偿还到期银行债务 5,880 万元,形     的《关于为参股公司贷款履行担保责任的公告》
成对关联方中丝锦港应收债权。2019 年 4 月,      (公告编号:临 2018-051)、《关于为参股公
锦州市中级人民法院判决中丝锦港向公司支付        司贷款履行担保责任的进展公告》(公告编号:
款项 5,880 万元。2021 年 4 月 27 日,公司召开   临 2019-001、临 2019-044)、《关于对参股公
的第十届董事会第八次会议同意公司与中丝锦        司中丝锦港以债转股方式增资暨关联交易的公
港的控股股东中丝辽化分别以享有中丝锦港债        告》(公告编号:临 2021-016)及《关于对参
权中的 2,940 万元、3,060 万元向中丝锦港进行     股公司中丝锦州化工品港储有限公司增资暨关
增资。2021 年 6 月 29 日,本次增资的工商变更    联交易的进展公告》(公告编号:临 2021-036)。
登记手续已经完成。
     经 2018 年 11 月 20 日召开的公司第九届董   具体内容详见公司于上海证券交易所网站披露
事会第十八次会议审议通过,公司拟接受锦港国      的《关于公司接受财务资助的公告》(公告编号:
贸向公司提供财务资助,预计财务资助金额上限      临 2018-053)、《关于延长接受财务资助期限
为人民币 12 亿元,可循环使用,期限为两年,      的公告》(公告编号:临 2020-047)。
可提前归还,无抵押或担保,资金利率按照中国
人民银行规定的同期贷款基准利率下浮 10 个
BP。
     2020 年 8 月 28 日,经公司第十届董事会第
三次会议审议通过,公司将接受锦港国贸财务资
助有效期延长 24 个月,即有效期延长至 2022
年 11 月 19 日,财务资助方案其他内容不变。
     报告期内,公司未发生向关联方拆借资金事
项。

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
√适用 □不适用
    2018 年第二次临时股东大会审议通过《关于开展融资租赁和保理业务暨关联交易的议案》,
与锦港(天津)租赁有限公司(以下简称“锦港租赁”)开展融资租赁业务,预计发生关联交易
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         金额累计不超过 60,000 万元。具体内容详见在上海证券交易所网站披露的《锦州港股份有限公司
         关于开展融资租赁和保理业务暨关联交易的公告》《2018 年第二次临时股东大会决议公告》(公
         告编号:临 2018-042、临 2018-047)。在股东大会批准时限内,公司与锦港租赁累计签订融资租
         赁合同金额为 7,021 万元,本期产生交易金额为 23.78 万元。
         十一、重大合同及其履行情况
         1   托管、承包、租赁事项
         √适用 □不适用
         (1) 托管情况
         □适用 √不适用

         (2) 承包情况
         □适用 √不适用
         (3) 租赁情况
         √适用 □不适用
                                                                             单位:万元   币种:人民币
                                                                                                          关
                      租赁                                                     租赁收     租赁收   是否
出租方                       租赁资产    租赁起       租赁终止    租赁收                                  联
         租赁方名称   资产                                                     益确定     益对公   关联
  名称                       涉及金额      始日         日          益                                    关
                      情况                                                     依据       司影响   交易
                                                                                                          系
锦州港
         锦国投及所   集装                                                    合同约      增加公          其
及子公                       48,004.41   2018/6/1    2029/12/31   4,703.91                         是
         属公司       箱                                                      定          司利润          他


         租赁情况说明
             上述表内“租赁起始日”、“租赁终止日”以交接资产的具体时间为准;集装箱出租业务在
         变更承租方时需从原承租方陆续收回集装箱后再陆续交付给新的承租方。




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  2   报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
  √适用 □不适用
                                                                                                                  单位: 万元币种: 人民币
                                             公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
          担保方                 担保发                                          担保是
                                                                                                                        是否为
          与上市 被担保          生日期 担保      担保           主债务 担保物 否已经 担保是 担保逾期 反担保                      关联
 担保方                 担保金额                       担保类型                                                         关联方
          公司的   方            (协议签 起始日 到期日             情况 (如有) 履行完 否逾期 金额     情况                      关系
                                                                                                                          担保
          关系                    署日)                                              毕



报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                                                                           0
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                                                                        0
                                                         公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                                                           0
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                                                                20,240.43
                                                 公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                                                                  20,240.43
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                                                         3.09
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金
                                                                                                                                 20,240.43
额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                                                    20,240.43
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
                                                           1.公司分别于2018年8月22日、2019年5月16日、2020年12月16日召开的2018年第二次临时
担保情况说明                                               股东大会、2018年年度股东大会、2020年第二次临时股东大会审议通过了《关于为全资子
                                                           公司提供融资担保的议案》。授权有效期内,公司为集发公司实际提供担保分别为32,680

                                                                  31 / 164
 2021 年半年度报告




万元、6,588.13万元、5,466.59万元。
2.担保期限内,集发公司按期偿还债务,公司所承担的担保责任相应减少。截至报告期末,
担保余额为20,240.43万元。




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3   其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
    公司 2021 年非公开发行 A 股股票事宜
    公司于 2021 年 4 月 27 日、5 月 19 日召开的第十届董事会第八次会议、2020 年年度股东大会
审议通过了《公司 2021 年度非公开发行 A 股股票预案》及其他相关议案,公司拟向特定对象非公
开发行人民币普通股 A 股股票,每股面值为人民币 1.00 元,发行数量不超过 500,000,000 股,拟
募集资金总额不超过 162,000 万元。本次非公开发行 A 股股票的定价基准日为发行期首日,发行
价格不低于定价基准日前 20 个交易日上市公司股票交易均价的 80%且不低于发行前最近一期经审
计的归属于母公司普通股股东的每股净资产。本次非公开发行募集的资金用于投资建设锦州港第
三港池东岸油品化工泊位工程项目、锦州港成品油罐区工程项目、锦州港粮食物流项目工程(一
期)项目、锦州港第三港池 301 号原油泊位改扩建工程项目、智慧港口建设项目及偿还银行贷款。
本次非公开发行股票相关事项尚需经中国证监会及其他监管部门的批准或核准。具体内容详见公
司在上海证券交易所网站披露的《公司 2021 年度非公开发行 A 股股票预案》及其他相关公告。




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                         第七节       股份变动及股东情况
一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)
□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                      91,296
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                             0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                  单位:股
                                    前十名股东持股情况
                                                  持有有     质押、标记或冻结情
  股东名称        报告期内   期末持股数   比例    限售条             况
                                                                                  股东性质
  (全称)          增减         量       (%)     件股份     股份
                                                                        数量
                                                    数量     状态
大连港投融资
控股集团有限         0       382,110,546    19.08        0    无         0        国有法人
公司
东方集团股份                                                                      境内非国
                     0       308,178,001    15.39        0   质押   285,000,000
有限公司                                                                            有法人
西藏海涵交通                                                                      境内非国
                     0       300,343,725    15.00        0   质押   282,908,090
发展有限公司                                                                        有法人
西藏天圣交通
                                                                                  境内非国
发展投资有限         0       140,160,405    7.00         0   质押   140,160,405
                                                                                    有法人
公司
中国石油天然
气集团有限公         0       118,170,000    5.90         0    无         0        国有法人


                                           34 / 164
                                     2021 年半年度报告



锦州港国有资
产经营管理有         0       101,442,095    5.07         0   无       0          国家
限公司
锦州港股份有
限公司-第二
                     0       10,299,990     0.51         0   无       0          其他
期员工持股计

锦州港股份有
限公司-第一
                     0        8,723,288     0.44         0   无       0          其他
期员工持股计

                                                                               境内自然
徐凤慧            -60,000     4,111,700     0.21         0   无       0
                                                                                 人
                                                                               境内自然
高仁波            -200,000    3,800,000     0.19         0   无       0
                                                                                 人
                              前十名无限售条件股东持股情况
                                  持有无限售条件流通股的           股份种类及数量
          股东名称
                                            数量                 种类           数量
大连港投融资控股集团有限公司            382,110,546          人民币普通股    382,110,546
东方集团股份有限公司                    308,178,001          人民币普通股    308,178,001
西藏海涵交通发展有限公司                300,343,725          人民币普通股    300,343,725
西藏天圣交通发展投资有限公司            140,160,405          人民币普通股    140,160,405
中国石油天然气集团有限公司              118,170,000          人民币普通股    118,170,000
锦州港国有资产经营管理有限公司          101,442,095          人民币普通股    101,442,095
锦州港股份有限公司-第二期员工
                                         10,299,990          人民币普通股     10,299,990
持股计划
锦州港股份有限公司-第一期员工
                                          8,723,288          人民币普通股      8,723,288
持股计划
徐凤慧                                    4,111,700          人民币普通股      4,111,700
高仁波                                    3,800,000          人民币普通股      3,800,000
前十名股东中回购专户情况说明      不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、
                                  不适用
放弃表决权的说明
                                  1、上述第七第八名股东为本公司第二期、第一期员工持股计
                                  划的集体账户,持有人包括公司部分董监高人员及其他符合认
上述股东关联关系或一致行动的说 购条件的公司员工,与上述其他股东之间不存在关联关系。
明                                2、未知前十名无限售条件股东第九、十名股东是否存在关联
                                  关系。
                                  3、其他股东之间不存在关联关系及一致行动人情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数
                                  不适用
量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用



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三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用

其它情况说明
□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用

(三) 其他说明
□适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用




                                        36 / 164
                           2021 年半年度报告




                  第八节       优先股相关情况
□适用 √不适用




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                                                       第九节            债券相关情况
                     一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
                     √适用 □不适用

                     (一) 企业债券
                     □适用 √不适用

                     (二) 公司债券
                     √适用 □不适用

                     1.   公司债券基本情况
                                                                                                        单位:元       币种:人民币
                                                                                                                                             是否
                                                                                                                           投资者            存在
                                                                                                                           适当性            终止
                                                                                     利率                           交易            交易机
债券名称     简称     代码      发行日      起息日      到期日        债券余额                  还本付息方式               安排              上市
                                                                                     (%)                          场所              制
                                                                                                                           (如              交易
                                                                                                                           有)              的风
                                                                                                                                               险
锦州港股份                                                                                   单利按年计息,不计复
                                                                                                                    上海
有限公司                                                                                     利。每年付息一次,到
             20 锦                                                                                                  证券            竞价+
2020 年公开           163483   2020-5-06   2020-5-07   2023-5-07    420,000,000.00     7     期一次还本,最后一期          小公募            否
             港 01                                                                                                  交易            协议
发行公司债                                                                                   利息随本金的兑付一
                                                                                                                    所
券(第一期)                                                                                 起支付。


                     公司对债券终止上市交易风险的应对措施
                     □适用 √不适用

                     逾期未偿还债券
                     □适用 √不适用

                     关于逾期债项的说明
                     □适用 √不适用

                     2.   发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
                     □适用 √不适用

                     3.   信用评级结果调整情况
                     □适用 √不适用

                     4.   担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响
                     □适用 √不适用

                     5.   公司债券其他情况的说明
                     □适用 √不适用

                     (三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具
                     √适用 □不适用

                                                                        38 / 164
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                   1.    非金融企业债务融资工具基本情况
                                                                                                        单位:元        币种:人民币
                                                                                                                                            是否存在
                                                                                                                 投资者适
债券                                                                                 利率    还本付息   交易场                              终止上市
         简称         代码       发行日     起息日      到期日         债券余额                                  当性安排     交易机制
名称                                                                                 (%)     方式       所                                交易的风
                                                                                                                 (如有)
                                                                                                                                              险
全国                                                                                         单利按年                        本期中期票据
银行                                                                                         计息,不                        在债权登记日
间市                                                                                         计复利。                        的次一工作
场发                                                                                         每年付息                        日,即可以在
行                                                                                           一次,到                        全国银行间债
       20 锦州港                                                                                        上海清   面向合格
2020               102000501   2020-3-25   2020-3-25   2023-3-25      600,000,000      7     期一次还                        券市场流通转   否
       MNT01                                                                                            算所     投资者
年度                                                                                         本,最后                        让。按照全国
第一                                                                                         一期利息                        银行间同业拆
期中                                                                                         随本金的                        借中心颁布的
期票                                                                                         兑付一起                        相关规定进
据                                                                                           支付。                          行。


                   公司对债券终止上市交易风险的应对措施
                   □适用 √不适用

                   逾期未偿还债券
                   □适用 √不适用

                   关于逾期债项的说明
                   □适用 √不适用

                   2.    发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
                   □适用 √不适用

                   3.    信用评级结果调整情况
                   □适用 √不适用

                   4.    担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响
                   □适用 √不适用

                   5.    非金融企业债务融资工具其他情况的说明
                   □适用 √不适用

                   (四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
                   □适用 √不适用
                   (五) 主要会计数据和财务指标
                   √适用 □不适用

                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                                  本报告期末比上
                               主要指标                本报告期末                 上年度末                        变动原因
                                                                                                  年度末增减(%)
                   流动比率                                          0.83                  0.75             10.67
                   速动比率                                          0.74                  0.74                     -
                   资产负债率(%)                             62.81                    63.97               -1.81
                                                         本报告期                 上年同期        本报告期比上年            变动原因
                                                                        39 / 164
                                  2021 年半年度报告



                            (1-6 月)                      同期增减(%)
扣除非经常性损益后净利润   30,235,860.51   37,156,159.83          -18.62
EBITDA 全部债务比                   0.06            0.06                -
利息保障倍数                        1.43            1.46            -2.05
现金利息保障倍数                    1.51            2.83          -46.64
EBITDA 利息保障倍数                 2.29            2.26             1.33
贷款偿还率(%)                      100             100
利息偿付率(%)                      100              100


二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用




                                       40 / 164
                                          2021 年半年度报告



                                       第十节财务报告
       一、     审计报告
       □适用 √不适用

       二、财务报表
                                          合并资产负债表
                                         2021 年 6 月 30 日
       编制单位: 锦州港股份有限公司
                                                                               单位:元 币种:人民币
                  项目                       附注         2021 年 6 月 30 日     2020 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                                  七、1         1,471,964,220.06       1,334,777,012.69
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                  七、5            519,171,205.23        614,887,855.52
  应收款项融资                              七、6             30,721,339.09         17,388,946.48
  预付款项                                  七、7            461,351,483.65        245,828,508.27
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                七、8         1,356,133,144.69       2,062,656,638.89
  其中:应收利息
        应收股利
  买入返售金融资产
  存货                                      七、9            469,776,766.74          9,327,694.58
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                              七、13            5,997,310.51          40,817,877.60
    流动资产合计                                          4,315,115,469.97       4,325,684,534.03
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                              七、17        3,143,324,903.99       3,101,759,641.27
  其他权益工具投资                          七、18          100,519,814.49         110,076,191.35
  其他非流动金融资产                        七、19           76,018,800.00          79,850,400.00
  投资性房地产
  固定资产                                  七、21        8,348,143,329.28       9,125,387,614.62
  在建工程                                  七、22        1,027,951,438.68         976,474,007.54
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                                七、25           397,713,598.91
  无形资产                                  七、26           346,723,854.13        360,604,464.69
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                              七、29             2,107,023.18          2,030,327.27
  递延所得税资产                            七、30            68,874,099.27         68,618,930.75
  其他非流动资产                            七、31            40,452,527.70        129,529,999.13
    非流动资产合计                                        13,551,829,389.63     13,954,331,576.62
      资产总计                                            17,866,944,859.60     18,280,016,110.65
                                               41 / 164
                                             2021 年半年度报告


流动负债:
  短期借款                                     七、32        2,220,509,774.29     2,694,276,253.70
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                     七、35           866,330,432.14      666,125,600.00
  应付账款                                     七、36           382,877,964.73      423,440,222.42
  预收款项                                     七、37            32,468,496.83       91,178,558.55
  合同负债                                     七、38           108,844,999.30      108,292,579.44
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                                 七、39            63,351,650.62       95,179,920.36
  应交税费                                     七、40            20,548,052.24       28,129,726.64
  其他应付款                                   七、41            60,758,799.54       55,452,613.66
  其中:应付利息
        应付股利                                                  8,465,016.86        3,905,446.06
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                       七、43        1,176,340,107.76     1,461,484,633.79
  其他流动负债                                 七、44          248,905,117.56       176,780,348.18
    流动负债合计                                             5,180,935,395.01     5,800,340,456.74
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款                                     七、45        3,364,018,600.00     2,973,466,000.00
  应付债券                                     七、46        1,015,032,042.18     1,013,691,607.50
  其中:优先股
  永续债
  租赁负债                                     七、47           112,010,455.60
  长期应付款                                   七、48           794,572,553.61    1,141,779,803.24
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                     七、51           748,787,620.30      756,899,384.44
  递延所得税负债                               七、30             6,020,668.94        6,978,568.94
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                            6,040,441,940.63    5,892,815,364.12
      负债合计                                               11,221,377,335.64   11,693,155,820.86
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                           七、53        2,002,291,500.00     2,002,291,500.00
  其他权益工具
  其中:优先股
  永续债
  资本公积                                     七、55        2,658,960,547.81     2,657,214,321.64
  减:库存股
  其他综合收益                                 七、57           -41,094,083.19      -33,934,474.51
  专项储备                                     七、58            50,304,552.51       41,831,146.09
  盈余公积                                     七、59           511,929,953.22      511,929,953.22
  一般风险准备
  未分配利润                                   七、60         1,358,279,190.77    1,298,865,690.69
  归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计                    6,540,671,661.12    6,478,198,137.13
  少数股东权益                                                  104,895,862.84      108,662,152.66
    所有者权益(或股东权益)合计                              6,645,567,523.96    6,586,860,289.79
      负债和所有者权益(或股东权益)总计                     17,866,944,859.60   18,280,016,110.65

       公司负责人:徐健            主管会计工作负责人:李挺                      会计机构负责人:马壮
                                                  42 / 164
                                       2021 年半年度报告




                                    母公司资产负债表
                                    2021 年 6 月 30 日
编制单位:锦州港股份有限公司
                                                                          单位:元   币种:人民币
           项目                 附注           2021 年 6 月 30 日           2020 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                                               633,065,675.72          898,055,429.03
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                     十七、1                   443,093,715.41          582,391,857.72
  应收款项融资                                            27,690,839.09           12,426,946.48
  预付款项                                               451,766,943.10          216,913,944.30
  其他应收款                   十七、2                 2,012,679,472.01        2,410,282,685.61
  其中:应收利息
         应收股利                                            178,628.60
  存货                                                   281,300,251.01              2,278,048.97
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                               880,607.82            1,180,271.87
    流动资产合计                                       3,850,477,504.16        4,123,529,183.98
非流动资产:
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                 十七、3                 5,002,146,036.11        4,960,571,971.76
  其他权益工具投资                                       100,519,814.49          110,076,191.35
  其他非流动金融资产                                      76,018,800.00           79,850,400.00
  投资性房地产
  固定资产                                             6,709,208,437.96        6,914,524,611.76
  在建工程                                             1,027,289,115.55          975,811,684.41
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                                             171,121,915.53
  无形资产                                               279,901,821.80          292,734,775.01
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                           943,819.61                1,171,733.13
  递延所得税资产                                      52,597,713.68               51,224,345.54
  其他非流动资产                                      40,452,527.70               39,253,999.13
    非流动资产合计                                13,460,200,002.43           13,425,219,712.09
       资产总计                                   17,310,677,506.59           17,548,748,896.07
流动负债:
  短期借款                                             2,199,509,774.29        2,674,276,253.70
  交易性金融负债
                                            43 / 164
                                2021 年半年度报告



  衍生金融负债
  应付票据                                        793,330,432.14         556,725,600.00
  应付账款                                        379,542,429.91         406,826,715.03
  预收款项                                            529,260.76           1,876,275.48
  合同负债                                         52,900,622.81          75,469,714.27
  应付职工薪酬                                     57,772,771.56          85,458,205.52
  应交税费                                         12,021,818.93          19,879,769.47
  其他应付款                                      113,700,633.76          63,238,000.08
  其中:应付利息
         应付股利                                   8,272,573.07           3,816,433.67
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                        1,079,194,977.28       1,347,699,900.81
  其他流动负债                                    244,964,689.35         174,531,293.14
    流动负债合计                                4,933,467,410.79       5,405,981,727.50
非流动负债:
  长期借款                                      3,364,018,600.00       2,973,466,000.00
  应付债券                                      1,015,032,042.18       1,013,691,607.50
  其中:优先股
  永续债
  租赁负债                                        110,894,926.21
  长期应付款                                      741,330,605.16       1,044,806,666.48
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                        735,631,370.62         743,561,884.72
  递延所得税负债                                    6,020,668.94           6,978,568.94
  其他非流动负债
    非流动负债合计                          5,972,928,213.11           5,782,504,727.64
      负债合计                             10,906,395,623.90          11,188,486,455.14
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                            2,002,291,500.00       2,002,291,500.00
  其他权益工具
  其中:优先股
  永续债
  资本公积                                      2,660,347,026.02       2,658,600,799.85
  减:库存股
  其他综合收益                                    -41,094,083.19         -33,934,474.51
  专项储备                                         47,472,486.81          39,154,948.87
  盈余公积                                        511,987,429.31         511,987,429.31
  未分配利润                                    1,223,277,523.74       1,182,162,237.41
    所有者权益(或股东权
                                                6,404,281,882.69       6,360,262,440.93
益)合计
      负债和所有者权益(或
                                           17,310,677,506.59          17,548,748,896.07
股东权益)总计

公司负责人:徐健             主管会计工作负责人:李挺              会计机构负责人:马壮




                                     44 / 164
                                     2021 年半年度报告



                                       合并利润表
                                     2021 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                    附注               2021 年半年度       2020 年半年度
一、营业总收入                         七、61            3,719,750,198.24    3,173,499,159.67
其中:营业收入                         七、61            3,719,750,198.24    3,173,499,159.67
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                           3,668,594,059.28   3,117,910,842.75
其中:营业成本                         七、61            3,293,658,675.93   2,752,325,654.82
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险责任准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                       七、62               15,353,019.81      12,404,506.11
      销售费用                         七、63                9,803,006.72       9,000,476.00
      管理费用                         七、64               68,784,933.23      62,106,885.13
      研发费用
      财务费用                         七、66              280,994,423.59     282,073,320.69
      其中:利息费用                                       261,164,043.94     262,076,324.14
             利息收入                                        8,309,955.62       2,950,935.44
  加:其他收益                         七、67                9,736,687.69       9,871,678.08
      投资收益(损失以“-”号填
                                       七、68               34,678,200.19      92,069,804.13
列)
      其中:对联营企业和合营企业
                                                            35,217,266.81      14,571,027.48
的投资收益
            以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号
填列)
      汇兑收益(损失以“-”号填
列)
      净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)
      公允价值变动收益(损失以
                                       七、70               -3,831,600.00      -2,527,200.00
“-”号填列)
      信用减值损失(损失以“-”
                                       七、71                5,880,555.64     -21,418,188.19
号填列)
      资产减值损失(损失以“-”
号填列)
      资产处置收益(损失以“-”
                                       七、73               21,245,957.01         -44,790.05
号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                         118,865,939.49     133,539,620.89
  加:营业外收入                       七、74                2,120,044.92         253,324.89
  减:营业外支出                       七、75                      229.64       1,015,669.60
四、利润总额(亏损总额以“-”号                           120,985,754.77     132,777,276.18

                                          45 / 164
                                     2021 年半年度报告



填列)
  减:所得税费用                       七、76            25,235,968.05    26,463,993.69
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                       95,749,786.72   106,313,282.49
(一)按经营持续性分类
     1.持续经营净利润(净亏损以
                                                         95,749,786.72   106,313,282.49
“-”号填列)
     2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
     1.归属于母公司股东的净利润
                                                         99,459,330.08   105,515,773.87
(净亏损以“-”号填列)
     2.少数股东损益(净亏损以“-”
                                                         -3,709,543.36       797,508.62
号填列)
六、其他综合收益的税后净额                               -7,159,608.68    -6,714,316.44
  (一)归属母公司所有者的其他综
                                                         -7,159,608.68    -6,714,316.44
合收益的税后净额
     1.不能重分类进损益的其他综
                                                         -7,167,282.64    -6,704,839.40
合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综
合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变
                                                         -7,167,282.64    -6,704,839.40

(4)企业自身信用风险公允价值变

     2.将重分类进损益的其他综合
                                                              7,673.96        -9,477.04
收益
(1)权益法下可转损益的其他综合
                                                              7,673.96        -9,477.04
收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
  (二)归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额                                         88,590,178.04    99,598,966.05
  (一)归属于母公司所有者的综合
                                                         92,299,721.40    98,801,457.43
收益总额
  (二)归属于少数股东的综合收益
                                                         -3,709,543.36       797,508.62
总额
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                       0.05             0.05
  (二)稀释每股收益(元/股)                                       0.05             0.05

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现
的净利润为: 0 元。
公司负责人:徐健          主管会计工作负责人:李挺              会计机构负责人:马壮
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                                      母公司利润表
                                     2021 年 1—6 月
                                                                      单位:元     币种:人民币
               项目                     附注             2021 年半年度      2020 年半年度
一、营业收入                          十七、4            3,476,261,102.54   2,978,452,561.86
  减:营业成本                        十七、4            3,074,260,512.51   2,629,006,403.05
       税金及附加                                            9,918,346.14          7,476,670.03
       销售费用                                              9,066,667.36          8,664,491.21
       管理费用                                             60,388,587.28         56,056,080.88
       研发费用
       财务费用                                            276,665,263.43        273,936,005.01
       其中:利息费用                                      253,272,467.99        253,989,152.63
             利息收入                                        3,806,418.55          1,977,541.02
  加:其他收益                                               8,530,552.30          9,170,644.16
       投资收益(损失以“-”号填
                                      十七、5               34,856,828.79         61,088,622.70
列)
       其中:对联营企业和合营企业
                                                            35,217,266.81         15,519,681.44
的投资收益
             以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号
填列)
       净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)
       公允价值变动收益(损失以
                                                            -3,831,600.00         -2,527,200.00
“-”号填列)
       信用减值损失(损失以“-”
                                                             2,951,271.16           -746,052.48
号填列)
       资产减值损失(损失以“-”
号填列)
       资产处置收益(损失以“-”
                                                             5,827,646.98            -44,790.05
号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                          94,296,425.05         70,254,136.01
  加:营业外收入                                             2,119,764.92            253,184.89
  减:营业外支出                                                                   1,015,430.45
三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                            96,416,189.97         69,491,890.45
填列)
    减:所得税费用                                          15,255,073.64          1,542,115.50

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四、净利润(净亏损以“-”号填列)                        81,161,116.33      67,949,774.95
     (一)持续经营净利润(净亏损以
                                                          81,161,116.33      67,949,774.95
“-”号填列)
     (二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额                                -7,159,608.68      -6,714,316.44
  (一)不能重分类进损益的其他综
                                                          -7,167,282.64      -6,704,839.40
合收益
      1.重新计量设定受益计划变动

      2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
      3.其他权益工具投资公允价值
                                                          -7,167,282.64      -6,704,839.40
变动
      4.企业自身信用风险公允价值
变动
  (二)将重分类进损益的其他综合
                                                               7,673.96          -9,477.04
收益
      1.权益法下可转损益的其他综
                                                               7,673.96          -9,477.04
合收益
      2.其他债权投资公允价值变动
      3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
      4.其他债权投资信用减值准备
      5.现金流量套期储备
      6.外币财务报表折算差额
      7.其他
六、综合收益总额                                          74,001,507.65      61,235,458.51
七、每股收益:
      (一)基本每股收益(元/股)
      (二)稀释每股收益(元/股)

公司负责人:徐健            主管会计工作负责人:李挺                 会计机构负责人:马壮




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                                合并现金流量表
                                2021 年 1—6 月
                                                                单位:元 币种:人民币
            项目               附注              2021年半年度         2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现
                                                 3,941,724,002.13    3,470,949,119.12

  客户存款和同业存放款项净
增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净
增加额
  收到原保险合同保费取得的
现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现

  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净

  收到的税费返还                                                        23,309,897.03
  收到其他与经营活动有关的
                               七、78               191,013,774.96      66,488,064.58
现金
     经营活动现金流入小计                        4,132,737,777.09    3,560,747,080.73
  购买商品、接受劳务支付的现
                                                 3,589,676,567.25    2,740,188,288.79

  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净
增加额
  支付原保险合同赔付款项的
现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现

  支付保单红利的现金
  支付给职工及为职工支付的
                                                    159,792,386.28     150,120,616.68
现金
  支付的各项税费                                     70,880,947.25      45,706,814.30
  支付其他与经营活动有关的
                               七、78               196,064,633.61     195,512,892.22
现金
     经营活动现金流出小计                        4,016,414,534.39    3,131,528,611.99
       经营活动产生的现金流
                                                    116,323,242.70     429,218,468.74
量净额
二、投资活动产生的现金流量:
                                      49 / 164
                                  2021 年半年度报告



  收回投资收到的现金                                  700,000,000.00      53,290,000.00
  取得投资收益收到的现金                               23,254,006.56      17,061,878.41
  处置固定资产、无形资产和其
                                                      279,664,215.00         226,000.00
他长期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的
                                 七、78               141,032,997.18
现金
     投资活动现金流入小计                         1,143,951,218.74        70,577,878.41
  购建固定资产、无形资产和其
                                                      166,074,581.01      63,426,303.23
他长期资产支付的现金
  投资支付的现金                                                          27,550,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的
现金
     投资活动现金流出小计                             166,074,581.01      90,976,303.23
      投资活动产生的现金流
                                                      977,876,637.73     -20,398,424.82
量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东投
资收到的现金
  取得借款收到的现金                              3,146,280,000.00     5,128,477,506.50
  收到其他与筹资活动有关的
                                                                         100,000,000.00
现金
     筹资活动现金流入小计                         3,146,280,000.00     5,228,477,506.50
  偿还债务支付的现金                              3,668,711,993.23     5,114,704,386.27
  分配股利、利润或偿付利息支
                                                      327,422,503.44     260,174,723.47
付的现金
  其中:子公司支付给少数股东
                                                                             458,335.61
的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的
                                 七、78               177,632,306.41     258,361,762.85
现金
     筹资活动现金流出小计                         4,173,766,803.08     5,633,240,872.59
      筹资活动产生的现金流
                                                  -1,027,486,803.08    -404,763,366.09
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
                                                           -4,803.24          23,913.21
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                           66,708,274.11       4,080,591.04
  加:期初现金及现金等价物余
                                                  1,074,023,535.39       400,567,370.28

六、期末现金及现金等价物余额                    1,140,731,809.50       404,647,961.32
公司负责人:徐健          主管会计工作负责人:李挺           会计机构负责人:马壮



                                       50 / 164
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                                  母公司现金流量表
                                    2021 年 1—6 月
                                                               单位:元 币种:人民币
               项目                  附注         2021年半年度         2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                   3,629,893,362.09     3,170,332,906.50
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                     333,155,485.17       298,607,732.80
     经营活动现金流入小计                        3,963,048,847.26     3,468,940,639.30
  购买商品、接受劳务支付的现金                   3,109,545,081.81     2,428,940,201.59
  支付给职工及为职工支付的现金                     139,863,819.34       133,328,000.67
  支付的各项税费                                    53,411,445.84        19,766,011.86
  支付其他与经营活动有关的现金                     746,628,615.23       563,723,803.02
     经营活动现金流出小计                        4,049,448,962.22     3,145,758,017.14
  经营活动产生的现金流量净额                       -86,400,114.96       323,182,622.16
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                               700,000,000.00        53,290,000.00
  取得投资收益收到的现金                            23,254,006.56        17,061,878.41
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                                    15,651,465.00           226,000.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                      50,756,997.18
     投资活动现金流入小计                          789,662,468.74        70,577,878.41
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                                   157,729,234.44        38,439,196.33
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                                         27,885,023.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
     投资活动现金流出小计                          157,729,234.44        66,324,219.33
       投资活动产生的现金流量净额                  631,933,234.30         4,253,659.08
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                             3,125,280,000.00     5,080,440,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金                                          100,000,000.00
     筹资活动现金流入小计                        3,125,280,000.00     5,180,440,000.00
  偿还债务支付的现金                             3,636,055,800.28     5,113,516,504.77
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                   324,379,577.85       258,708,225.36
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                     118,411,898.25       166,118,434.34
     筹资活动现金流出小计                        4,078,847,276.38     5,538,343,164.47
       筹资活动产生的现金流量净额                 -953,567,276.38      -357,903,164.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                         2,032.97             3,090.74
影响
五、现金及现金等价物净增加额                      -408,032,124.07       -30,463,792.49
  加:期初现金及现金等价物余额                     766,701,951.73       361,509,889.16
六、期末现金及现金等价物余额                       358,669,827.66       331,046,096.67
公司负责人:徐健           主管会计工作负责人:李挺             会计机构负责人:马壮

                                        51 / 164
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                                                                                                         合并所有者权益变动表
                                                                                                               2021 年 1—6 月
                                                                                                                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                                                                                               2 021 年半年度

                                                                                                                     归 属 于母公司所有者权益


                                                                其 他 权益                          减
                  项目
                                                                     工具                                                                                                                                                  少 数 股东权益   所 有 者权益合计
                                                                                                    :                                                              一般
                                             实 收 资本 (或股                                                                                                                                      其
                                                                优    永            资 本 公积      库   其 他 综合收益      专 项 储备           盈 余 公积        风险          未 分 配利润               小计
                                                                                                                                                                                                   他
                                                   本)                      其
                                                                先    续                            存                                                              准备
                                                                            他
                                                                股    债                            股
一、上年期末余额                             2,002,291,500.00                    2,657,214,321.64        -33,934,474.51    41,831,146.09        511,929,953.22                  1,298,865,690.69        6,478,198,137.13   108,662,152.66   6,586,860,289.79
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额                             2,002,291,500.00                    2,657,214,321.64        -33,934,474.51    41,831,146.09        511,929,953.22                  1,298,865,690.69        6,478,198,137.13   108,662,152.66   6,586,860,289.79
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                          1,746,226.17         -7,159,608.68      8,473,406.42                                          59,413,500.08           62,473,523.99    -3,766,289.82      58,707,234.17
(一)综合收益总额                                                                                       -7,159,608.68                                                            99,459,330.08           92,299,721.40    -3,709,543.36      88,590,178.04
(二)所有者投入和减少资本                                                          1,746,226.17                                                                                                           1,746,226.17                        1,746,226.17
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额                                                     1,647,998.40                                                                                                           1,647,998.40                        1,647,998.40
4.其他                                                                                98,227.77                                                                                                              98,227.77                           98,227.77
(三)利润分配                                                                                                                                                                   -40,045,830.00          -40,045,830.00      -103,431.40     -40,149,261.40
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                      -40,045,830.00          -40,045,830.00      -103,431.40     -40,149,261.40
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备                                                                                                              8,473,406.42                                                                   8,473,406.42        46,684.94       8,520,091.36
1.本期提取                                                                                                                 9,800,314.90                                                                   9,800,314.90       130,040.85       9,930,355.75
2.本期使用                                                                                                                 1,326,908.48                                                                   1,326,908.48        83,355.91       1,410,264.39
(六)其他
四、本期期末余额                             2,002,291,500.00                    2,658,960,547.81        -41,094,083.19    50,304,552.51        511,929,953.22                  1,358,279,190.77        6,540,671,661.12   104,895,862.84   6,645,567,523.96



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                                                                                                         归 属 于母公司所有者权益

            项目
                                                     其 他 权益工具                                                                                     一般                                              少 数 股东权益   所 有 者权益合计
                                                                                         减:库                                                                                   其
                                实 收 资本(或股本)   优   永             资 本 公积               其 他 综合收益       专 项 储备         盈 余 公积    风险     未 分 配利润               小计
                                                                 其                                                                                                               他
                                                     先   续                             存股
                                                                 他                                                                                     准备
                                                     股   债
一、上年期末余额                2,002,291,500.00                      2,651,403,287.42            -22,772,284.11     36,249,019.55     480,054,511.64          1,183,788,074.44        6,331,014,108.94   111,581,233.57   6,442,595,342.51
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额                2,002,291,500.00                      2,651,403,287.42            -22,772,284.11     36,249,019.55     480,054,511.64          1,183,788,074.44        6,331,014,108.94   111,581,233.57   6,442,595,342.51
三、本期增减变动金额(减少以
                                                                         5,271,235.67              -6,714,316.44     10,554,750.24                               65,469,943.87           74,581,613.34        172,401.55     74,754,014.89
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                 -6,714,316.44                                                105,515,773.87           98,801,457.43        797,508.62     99,598,966.05
(二)所有者投入和减少资本                                               5,271,235.67                                                                                                     5,271,235.67       -716,735.76      4,554,499.91
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
                                                                         4,943,995.20                                                                                                     4,943,995.20                        4,943,995.20

4.其他                                                                    327,240.47                                                                                                       327,240.47       -716,735.76       -389,495.29
(三)利润分配                                                                                                                                                  -40,045,830.00          -40,045,830.00                      -40,045,830.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                     -40,045,830.00          -40,045,830.00                      -40,045,830.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备                                                                                                       10,554,750.24                                                       10,554,750.24         91,628.69     10,646,378.93
1.本期提取                                                                                                          11,324,717.79                                                       11,324,717.79        156,490.17     11,481,207.96
2.本期使用                                                                                                             769,967.55                                                          769,967.55         64,861.48        834,829.03
(六)其他
四、本期期末余额                2,002,291,500.00                      2,656,674,523.09            -29,486,600.55     46,803,769.79     480,054,511.64          1,249,258,018.31        6,405,595,722.28   111,753,635.12   6,517,349,357.40



             公司负责人:徐健                                                   主管会计工作负责人:李挺                                                                        会计机构负责人:马壮


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                                                                                         2021 年 1—6 月
                                                                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                                                  2021 年半年度

               项目                                           其他权益工具                             减:库
                                     实收资本 (或股本)                                 资本公积                 其他综合收益       专项储备        盈余公积         未分配利润        所有者权益合计
                                                         优先股   永续债     其他                      存股

一、上年期末余额                      2,002,291,500.00                              2,658,600,799.85            -33,934,474.51    39,154,948.87   511,987,429.31   1,182,162,237.41   6,360,262,440.93
加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额                      2,002,291,500.00                              2,658,600,799.85            -33,934,474.51    39,154,948.87   511,987,429.31   1,182,162,237.41   6,360,262,440.93
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                                        1,746,226.17             -7,159,608.68     8,317,537.94                       41,115,286.33      44,019,441.76
号填列)
(一)综合收益总额                                                                                               -7,159,608.68                                        81,161,116.33      74,001,507.65
(二)所有者投入和减少资本                                                              1,746,226.17                                                                                      1,746,226.17
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额                                                         1,647,998.40                                                                                      1,647,998.40
4.其他                                                                                    98,227.77                                                                                         98,227.77
(三)利润分配                                                                                                                                                       -40,045,830.00     -40,045,830.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                          -40,045,830.00     -40,045,830.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备                                                                                                                     8,317,537.94                                           8,317,537.94
1.本期提取                                                                                                                        9,397,651.80                                           9,397,651.80
2.本期使用                                                                                                                        1,080,113.86                                           1,080,113.86
(六)其他
四、本期期末余额                      2,002,291,500.00                              2,660,347,026.02            -41,094,083.19    47,472,486.81   511,987,429.31   1,223,277,523.74   6,404,281,882.69




                                                                                               54 / 164
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                                                                                                               2020 年半年度
                                                            其他权益工具
               项目                                                                              减:库
                                     实收资本 (或股本)                           资本公积                  其他综合收益        专项储备             盈余公积            未分配利润       所有者权益合计
                                                         优先   永续                             存股
                                                                       其他
                                                           股     债
一、上年期末余额                      2,002,291,500.00                        2,651,403,287.42             -22,772,284.11      33,889,640.32         480,111,987.73   1,094,706,301.11   6,239,630,432.47
加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额                      2,002,291,500.00                        2,651,403,287.42             -22,772,284.11      33,889,640.32         480,111,987.73   1,094,706,301.11   6,239,630,432.47
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                                  4,943,995.20              -6,714,316.44      10,262,785.96                             27,903,944.95      36,396,409.67
号填列)
(一)综合收益总额                                                                                          -6,714,316.44                                                67,949,774.95      61,235,458.51
(二)所有者投入和减少资本                                                        4,943,995.20                                                                                               4,943,995.20
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额                                                   4,943,995.20                                                                                               4,943,995.20
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                                          -40,045,830.00     -40,045,830.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                             -40,045,830.00     -40,045,830.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备                                                                                                                 10,262,785.96                                                10,262,785.96
1.本期提取                                                                                                                    10,830,007.68                                                10,830,007.68
2.本期使用                                                                                                                       567,221.72                                                   567,221.72
(六)其他
四、本期期末余额                      2,002,291,500.00                        2,656,347,282.62             -29,486,600.55      44,152,426.28         480,111,987.73   1,122,610,246.06   6,276,026,842.14




        公司负责人:徐健                                        主管会计工作负责人:李挺                                                       会计机构负责人:马壮


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三、公司基本情况
1.    公司概况
√适用 □不适用
     (1)公司注册地、组织形式和总部地址
     锦州港股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是 1992 年 12 月 30 日经辽宁省经济
体制改革委员会辽体改发[1992]93 号文件批准,以定向募集方式,由锦州港务局(现已更名为锦
州港国有资产经营管理有限公司)、中国石化大庆石油化工总厂和中国石油锦州石油化工公司共
同出资组建的股份有限公司,经辽宁省锦州市工商行政管理局核准登记,统一社会信用代码:
91210700719686672T。1998 年 4 月 29 日经国务院证券委员会(证委发[1998]2 号文件)批准,公
司发行 B 股股票,并于 1998 年 5 月 19 日在上海证券交易所挂牌上市交易;1999 年 4 月 30 日经
中国证券监督管理委员会(证监发行字[1999]46 号文件)批准,公司发行 A 股股票,并于 1999
年 6 月 9 日在上海证券交易所挂牌上市交易。
     经过历年的派送红股、转增股本及增发新股,截止 2021 年 6 月 30 日,公司累计发行股本总
数 2,002,291,500 股,注册资本为 200,229.15 万元,注册地及总部地址:辽宁省锦州经济技术开
发区锦港大街一段 1 号。
     (2)公司业务性质和主要经营活动
     公司属交通运输行业,主要为提供港口及相关服务, 是北方区域性枢纽港口运营企业。主要
经营范围:港务管理、港口装卸,水运辅助业(除客货运输);公路运输;物资仓储(危险品除
外);原油仓储;港口设施服务;港口设施、设备和港口机械的租赁、维修服务;船舶港口服务;
自有房屋、自有场地租赁;计算机及通讯设备租赁;供水、供电、供热、供蒸汽,物业管理;粮
食收购;粮食批发;焦炭;金属材料、橡胶制品、矿粉、煤炭销售;成品油批发;国内船舶代理、
货物代理。
     (3)财务报表的批准报出
     本财务报表经公司第十届董事会第九次会议于 2021 年 8 月 27 日批准报出。
2.    合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 11 户,主要包括:
                  子公司名称             子公司类型     级次    持股比例(%)   表决权比例(%)

     锦州港现代粮食物流有限公司          控股子公司         2       75.90           75.90

     锦州兴港工程监理有限公司            控股子公司         2       63.33           63.33

     锦州筑港建设工程项目管理有限公司    控股子公司         3        19              100

     锦州港口集装箱发展有限公司          全资子公司         2        100             100

     锦州港物流发展有限公司              全资子公司         2        100             100

     锦州港货运船舶代理有限公司          控股子公司         3        50               60

     锦州港铁集物流联运有限公司          控股子公司         3        51               51

     锦州腾锐投资有限公司                全资子公司         2        100             100

     哈尔滨锦州港物流代理有限公司        全资子公司         2        100             100

     锦州鑫汇经营管理有限公司            全资子公司         2        100             100

     金港丰石油化工(大连)有限公司      全资子公司         2        100             100

    子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单
位的依据说明详见“附注九、在其他主体中的权益 1、在子公司中权益”。




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四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业
会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报表。
2.   持续经营
√适用 □不适用
    本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
    1.本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的
计提方法(附注五、12)、存货的计价方法(附注五、15)、固定资产折旧和无形资产摊销(附注
五、23 和 29)、收入的确认时点(附注五、38)等。
    2.本公司根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计
和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动,则可能会导致以
后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响:
    (1)固定资产的预计使用寿命与预计净残值
    固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使
用寿命与实际净残值作为基础,在固定资产使用过程中,其所处的经济环境、技术环境以及其他
环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的
预计数与原先估计数有差异,管理层将对其进行适当调整。
    (2)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延
所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税
筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (3)合并范围的确定
    本公司认为即使持有锦州港货运船舶代理有限公司 50%股权,本公司对该公司也能实施控制,
并将其纳入合并范围。公司在该公司董事会中拥有多数表决权,能够控制董事会议案的通过与否,
实际上对该公司拥有控制权。锦州筑港建设工程项目管理有限公司 81%的股权转让协议已签订,
资产负债表日本公司尚未收到股权转让款,该公司董事会成员均由公司委派,实质上对该公司的
控制权尚未转移。
    (4)业务模式
    金融资产于初始确认时的分类取决于本公司管理金融资产的业务模式,在判断业务模式是否
仍然可能是以收取合同现金流量为目标时,本公司需要对金融资产到期日前的出售进行分析,出
售是否偶然或出售价值是否非常小都需要运用判断。
    (5)合同现金流量特征
    金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断合同现金流量
是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对货币时间价值的修正进行评估时,
需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产,需要判断提
前还款特征的公允价值是否非常小等。
    (6)金融工具和合同资产的减值
    本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估,应用预期信用损失模
型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判
断和估计时,本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务
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人信用风险的预期变动。不同估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于
未来实际的减值损失金额。
    (7)非交易性权益工具投资的公允价值
    非交易性权益工具投资的公允价值采用估值方法确定,本公司按其判断选择估值方法,并主
要根据各个资产负债表日该权益工具投资的净资产作出假设。本公司依据资产负债表日该权益工
具投资净资产作出的判断以及采用的估值方法可能受市场情况变化的影响,而导致与下一年度的
实际结果有所不同。


1.   遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。


2.   会计期间
     本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


3.   营业周期
√适用 □不适用
    本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。


5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    (1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
    ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    ④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    (2)同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的
股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
    (3)非同一控制下的企业合并

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     购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策
的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
     ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
     ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
     ③已办理了必要的财产权转移手续。
     ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
     ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风
险。
     本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公
允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
     本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当
期损益。
     通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作
为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
     (4)为合并发生的相关费用
     为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时
计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。


6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    (1)合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独
主体)均纳入合并财务报表。
    (2)合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予
以调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,
冲减少数股东权益。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
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     ①增加子公司或业务
     在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初
数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行
调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
     因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
     在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期
初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
     因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购
买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     ②处置子公司或业务
     1)一般处理方法
     在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
     因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当
期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
     2)分步处置子公司
     通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理:
     A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
     B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
     C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
     D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权
时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
     ③购买子公司少数股权
     本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
     ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资


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  在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
     (1)合营安排的分类
     本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
     未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划
分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营:
     ①合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
     ②合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
     ③其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支
持。
     (2)共同经营会计处理方法
     本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理:
     ①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
     ②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
     ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
     ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
     ⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
     本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出
售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确
认该损失。
     本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
     本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。


8.   现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率

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折算,不改变其记账本位币金额。
  以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确
认为其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
     本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
     实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各
会计期间的方法。
     实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资
产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负
债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,
但不考虑预期信用损失。
        金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的
本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累
计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
     (1)金融资产分类和计量
     本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为
以下三类:
     ①以摊余成本计量的金融资产。
     ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
     ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
     对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所
有受影响的相关金融资产进行重分类。
     ①分类为以摊余成本计量的金融资产
     金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融
资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、
应收账款、其他应收款等。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值
时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账
面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
  1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊
余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
     2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公
司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后
续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余
额来计算确定利息收入。
     ②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
     金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
     本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

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    以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他
此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为
一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
    ③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他
综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利
的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确
认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
    权益工具投资满足下列条件之一的,表明企业持有该金融资产或承担该金融负债的目的是交
易性的:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资
产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务
担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
    ④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、
亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    ⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地
将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将
其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
    1) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
    2) 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生
工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该
提前还款权不需要分拆。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    (2)金融负债分类和计量
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融
负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
    金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金
融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确
认金额。
    金融负债的后续计量取决于其分类:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内
出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合
同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计
量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。

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    在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤
销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
    1) 能够消除或显著减少会计错配。
    2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合
或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
    本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风
险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公
允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
    ②其他金融负债
    除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实
际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
    3) 不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)类情形的以低于市场利
率贷款的贷款承诺。
    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要
求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣
除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
    (3)金融资产和金融负债的终止确认
    ①金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
    1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    2) 该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
    ②金融负债终止确认条件
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负
债)。
    本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原
金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改
的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值
占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别
下列情形处理:
    ①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产
生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    ②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
    ③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)
之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
    1) 未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债。
    2) 保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金
融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融
资产价值变动风险或报酬的程度。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    ①金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

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    1) 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
    2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产)之和。
    ②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账
面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认
金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额
计入当期损益:
    1) 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    2) 终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)
之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融
负债。
    (5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资
产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除
市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后
确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监
管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
    (6)金融工具减值
    本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用
损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预
期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有
利变动确认为减值利得。
    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每
个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分
别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
    ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该
金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算
利息收入。
    ②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶
段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余
额和实际利率计算利息收入。



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    ③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利
息收入。
    金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确
认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损
失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形
的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的
损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
    ①信用风险显著增加
    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺
的一方之日作为初始确认日。
    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
    1) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
    2) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
    3) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这
些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
    4) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
    5) 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
    于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其
合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必
一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
    ②已发生信用减值的金融资产
    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
    1) 发行方或债务人发生重大财务困难;
    2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
    3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步;
    4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
    6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
  金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
    ③预期信用损失的确定
    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险
特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关
金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
    1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值。
    2)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。


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    3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损
失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    ④减记金融资产
    当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
    (7)金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
    ①本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    ②本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。


11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用


12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
    应收款项包含应收账款及其他应收款。
    本公司对应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.(6)金融
工具减值。
    对于应收账款无论是否存在重大融资成分,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量坏账准备。
    本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收款项单独确定其
信用损失。
    当在单项确定无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经
验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,
在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
 组合名称                 确定组合的依据                               计提方法
                                                       参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未
                                                       来经济状况的判断,编制应收账款账龄表与整个
组合 1      贸易业务应收款
                                                       存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损
                                                       失
                                                       参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未
                                                       来经济状况的判断,编制应收账款账龄表与整个
组合 2      除组合 1 外的应收账款
                                                       存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损
                                                       失
                                                       参考历史损失经验,结合当前经济状况以及对未
                                                       来经济状况的判断,通过违约风险敞口和未来
组合 3      其他应收款
                                                       12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算
                                                       预期信用损失。




13. 应收款项融资
√适用 □不适用

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    报告期本公司视其日常流动性管理的需要,将应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产,列示为应收款项融资。
    本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.(6)
金融工具减值。


14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
    详见附注五、重要会计政策及会计估计 12.应收账款。


15. 存货
√适用 □不适用
    (1)存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材
料和物料等。主要包括原材料、库存商品、发出商品等。
    (2)存货的计价方法
    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
加权平均法、个别认定法计价。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类
别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度
    采用永续盘存制。


16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
    本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素
的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为
应收款项单独列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.(6)金融
工具减值。
17. 持有待售资产
□适用 √不适用




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18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用


19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用


20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用


21. 长期股权投资
√适用 □不适用
    (1)初始投资成本的确定
    ①企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注五、5.同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法。
    ②其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    (2)后续计量及损益确认
    ①成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计
价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    ②权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

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等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上
确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权
投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,
经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负
债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序
处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
    (3)长期股权投资核算方法的转换
    ①公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计
入当期营业外收入。
    ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    ③权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    ④成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    ⑤成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
  (4)长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

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    ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    ④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    ①在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损
益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    ②在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股
权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公
积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计
入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,
在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理:
    ①在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    ②在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  (5)共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排,该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,
将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有
事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派
有代表;②参与被投资单位财务和经营政策制定过程;③与被投资单位之间发生重要交易;④向
被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键技术资料。


22. 投资性房地产
不适用


23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

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    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    固定资产初始计量
    本公司固定资产按成本进行初始计量。
    ①外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使
用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
    ②自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    ③投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定
价值不公允的按公允价值入账。
    ④购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化
的以外,在信用期间内计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
    类别           折旧方法       折旧年限(年)        残值率           年折旧率
码头及辅助设施       直线法           8-50              3%-5%          1.90%-12.13%
房屋及建筑物         直线法            10-40            3%-5%          2.38%-9.70%
机器设备             直线法             7-18            3%-30%         5.38%-13.57%
运输设备             直线法             7-18            3%-5%          5.28%-13.86%
办公及其他设备        直线法            5-22            3%-5%         4.32%-19.40%
    说明:固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值
准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
    利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金
额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,
进行相应的调整。
    固定资产的后续支出:
    与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资
产确认条件的,在发生时计入当期损益。
    固定资产处置:
  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。


(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
    ①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
    ②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    ③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
    ⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
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  本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。


24. 在建工程
√适用 □不适用
    (1)在建工程初始计量
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。
    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用
状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价
值,但不调整原已计提的折旧额。


25. 借款费用
√适用 □不适用
    (1)借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本
化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资
本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借
款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    (3)暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    (4)借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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  借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调
整每期利息金额。


26. 生物资产
□适用 √不适用


27. 油气资产
□适用 √不适用


28. 使用权资产
√适用 □不适用
    本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
    1)租赁负债的初始计量金额;
    2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关
金额;
    3)本公司发生的初始直接费用;
    4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
    在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
    能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减
值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。


29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、
海域使用权、软件等。
  ①无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
  ②无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
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    1)使用寿命有限的无形资产
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下:
             项目               预计使用寿命                  依据
          土地使用权              40-50 年                  按受益期限

          海域使用权               50 年                    按受益期限

          软件及其他                3年                     按受益期限

    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在
差异的,进行相应的调整。
    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
  2)使用寿命不确定的无形资产
  无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿
命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新
复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用


30. 长期资产减值
√适用 □不适用
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面
价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在
剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进
行减值测试。
    在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的
商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的,确认商誉的减值损失。


31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    (1)摊销方法
    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
    (2)摊销年限


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               类别                   摊销年限                     备注
  堆场辅助材料                           3年


32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
    本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。


33. 职工薪酬
    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期
薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供
的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债,同时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用


34. 租赁负债
√适用 □不适用
    本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租
赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公
司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
    1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
    2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
    3)在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
    4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选
择权需支付的款项;
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    5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
    本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相
关资产成本。
    未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。


35. 预计负债
√适用 □不适用
    (1)预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    该义务是本公司承担的现时义务;
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或
有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收
到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


36. 股份支付
√适用 □不适用
    (1)股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (2)权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定
价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)
股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件,即确认已得到服务相对应的成本费用。
    (3)确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
    (4)会计处理方法
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
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用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担
负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用


38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
    本公司的收入主要来源于如下业务类型:
    1)港口服务合同
    2)商品销售合同
    ①收入确认的一般原则
    本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。
    履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
  取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
    本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段
内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时
即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用投入法确定恰当的
履约进度,根据发生的成本和时间进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,
本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度
能够合理确定为止。
    ②收入确认的具体方法
    1)港口服务收入
    本公司与客户之间的提供港口服务通常包含港口作业服务、港务管理服务、物流运输劳务服
务、拖驳劳务及其他劳务等履约义务,由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带
来的经济利益,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入。于资产
负债表日,本公司对已完成服务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。
    油品及化工品、粮食、钢铁、散(件)杂货、集装箱等各类货物的堆存业务收入按照货物在
港堆存吨天数和对应的计费标准进行收费确认收入。
    2)商品销售收入
    本公司与客户之间的销售商品合同,属于在某一时点履行履约义务。相应在已将商品控制权
转移给购货方时确认收入。
    3)主要责任人/代理人
    对于贸易业务,若本公司自第三方取得贸易类商品控制权后,再转让给客户,本公司有权自
主决定所交易商品的价格,即本公司在向客户转让贸易商品前能够控制该商品;对于货运及船舶
代理业务,若本公司能够主导第三方代表本公司向客户提供运输等服务,本公司承担向客户提供
运输服务的主要责任,本公司有权自主决定所提供服务的价格,本公司是主要责任人,按照已收

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或应收对价总额确认收入。否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确
认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按
照既定的佣金金额或比例等确定。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
     (1)合同履约成本
     本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满
足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:
     ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或
类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
     ②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
     ③该成本预期能够收回。
     该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列
报。
     (2)合同取得成本
     本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增
量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,
在发生时计入当期损益。
     (3)合同成本摊销
     上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约
义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。
     (4)合同成本减值
     上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得
剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确
认为资产减值损失。
     计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价
值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。


40. 政府补助
√适用 □不适用
    (1)类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定
的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    (2)政府补助的确认
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照
公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照名义金额
计量的政府补助,直接计入当期损益。
    (3)会计处理方法
    本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计
处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运
用该方法。
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    与资产相关的政府补助,本公司采用总额法进行会计处理确认为递延收益。在所建造或购买
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在
确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的
政府补助计入营业外收支。
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性
优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
      已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;
存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递
延收益的,直接计入当期损益。


41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
  (1)确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:①该交易不是企业合
并;②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得
税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
  (2)确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
    ①商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
    ②非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳
税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
    ③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。


42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用


(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用


(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
    在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
    1.租赁合同的分拆
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    当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计
处理。
    当合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分进行分拆,租赁部分按
照租赁准则进行会计处理,非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
    2.租赁合同的合并
    本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符
合下列条件之一时,合并为一份合同进行会计处理:
    (1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无
法理解其总体商业目的。
    (2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
    (3)该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
    3.本公司作为承租人的会计处理
    在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用
权资产和租赁负债。
    (1)短期租赁和低价值资产租赁
    短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租
赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
    本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款额在租赁
期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

    本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
    (2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见 附注五 28.使用权资产和附注五 34.租赁负债
    4.本公司作为出租人的会计处理
    (1)租赁的分类
    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资
产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。经营租赁
是指除融资租赁以外的其他租赁。
    一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常分类为融资租赁:
    1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
    2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允
价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
    3)资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    4)在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
    5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能分类为融资租赁:
    1)若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
    2)资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
    3)承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
    (2)对融资租赁的会计处理
    在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。
    应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:
    1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
    2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
    3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;
    4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租
赁选择权需支付的款项;
    5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供
的担保余值。


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    本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入
租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
    (3)对经营租赁的会计处理
    本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确
认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租
赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
    5.售后回租
    售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有
关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同,或者出租人未按市场价格收取租金,本公司将
销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理,将高于市场价格的款项作为出租人向
承租人提供的额外融资进行会计处理;同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
    售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转
让收入等额的金融负债。


43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
    (1)终止经营
    本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独
区分的组成部分确认为终止经营组成部分:
    ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
    ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分。
    ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
    (2)安全生产费
    本公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项
储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产
的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资
产在以后期间不再计提折旧。


44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用


                                                              备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因                  审批程序
                                                                    名称和金额)
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执
                                 经公司第十届董事会第八次会
行财政部 2018 年修订的《企业                                      详见“其他说明”
                                           议通过
会计准则第 21 号-租赁》


其他说明:
    根据新旧准则衔接规定,公司不存在需要追溯调整的业务,本次会计政策变更不会对公司
2020 年度财务指标产生影响。


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    本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关通知的规定和要求进行的变更,变更后的会
计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果,符合相关法律法规的规定和公司实际
情况。公司重新评估了主要租赁业务的确认和计量,本次会计政策变更不会对公司财务状况、经
营成果和现金流量产生重大影响,亦不存在损害公司及股东利益的情况。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
                                   合并资产负债表
                                                                 单位:元   币种:人民币
            项目            2020 年 12 月 31 日   2021 年 1 月 1 日         调整数
流动资产:
  货币资金                   1,334,777,012.69     1,334,777,012.69
  结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款                      614,887,855.52         614,887,855.52
 应收款项融资                   17,388,946.48          17,388,946.48
 预付款项                      245,828,508.27         245,828,508.27
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                  2,062,656,638.89     2,062,656,638.89
 其中:应收利息
       应收股利
 买入返售金融资产
 存货                            9,327,694.58           9,327,694.58
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                   40,817,877.60          40,817,877.60
   流动资产合计              4,325,684,534.03     4,325,684,534.03
非流动资产:
  发放贷款和垫款
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                3,101,759,641.27     3,101,759,641.27
 其他权益工具投资              110,076,191.35         110,076,191.35
 其他非流动金融资产             79,850,400.00          79,850,400.00
 投资性房地产

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 固定资产                   9,125,387,614.62      8,530,498,270.49    -594,889,344.13
 在建工程                     976,474,007.54        976,474,007.54
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                                          667,061,325.32   667,061,325.32
 无形资产                     360,604,464.69         360,604,464.69
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                   2,030,327.27           2,030,327.27
 递延所得税资产                68,618,930.75          68,618,930.75
  其他非流动资产              129,529,999.13        129,529,999.13
    非流动资产合计         13,954,331,576.62     14,026,503,557.81      72,171,981.19
      资产总计             18,280,016,110.65     18,352,188,091.84      72,171,981.19
流动负债:
  短期借款                  2,694,276,253.70      2,694,276,253.70
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                     666,125,600.00         666,125,600.00
 应付账款                     423,440,222.42         423,440,222.42
 预收款项                      91,178,558.55          91,178,558.55
 合同负债                     108,292,579.44         108,292,579.44
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬                  95,179,920.36          95,179,920.36
 应交税费                      28,129,726.64          28,129,726.64
 其他应付款                    55,452,613.66          55,452,613.66
 其中:应付利息
        应付股利                3,905,446.06           3,905,446.06
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 持有待售负债
  一年内到期的非流动负债    1,461,484,633.79      1,479,383,703.71      17,899,069.92
  其他流动负债                176,780,348.18        176,780,348.18
    流动负债合计            5,800,340,456.74      5,818,239,526.66      17,899,069.92
非流动负债:
  保险合同准备金
 长期借款                   2,973,466,000.00      2,973,466,000.00
 应付债券                   1,013,691,607.50      1,013,691,607.50
 其中:优先股
 永续债
                                      84 / 164
                                       2021 年半年度报告



  租赁负债                                                116,706,655.82     116,706,655.82
  长期应付款                     1,141,779,803.24       1,079,346,058.69     -62,433,744.55
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                         756,899,384.44          756,899,384.44
  递延所得税负债                     6,978,568.94            6,978,568.94
  其他非流动负债
    非流动负债合计               5,892,815,364.12       5,947,088,275.39         54,272,911.27
      负债合计                  11,693,155,820.86      11,765,327,802.05         72,171,981.19
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)             2,002,291,500.00       2,002,291,500.00
  其他权益工具
  其中:优先股
  永续债
  资本公积                       2,657,214,321.64       2,657,214,321.64
  减:库存股
  其他综合收益                     -33,934,474.51          -33,934,474.51
  专项储备                          41,831,146.09           41,831,146.09
  盈余公积                         511,929,953.22          511,929,953.22
  一般风险准备
  未分配利润                     1,298,865,690.69       1,298,865,690.69
  归属于母公司所有者权益
                                 6,478,198,137.13       6,478,198,137.13
(或股东权益)合计
  少数股东权益                     108,662,152.66          108,662,152.66
     所有者权益(或股东权益)
                                 6,586,860,289.79       6,586,860,289.79
合计
       负债和所有者权益(或
                                18,280,016,110.65      18,352,188,091.84         72,171,981.19
股东权益)总计

各项目调整情况的说明:
□适用 √不适用

                                      母公司资产负债表
                                                                      单位:元    币种:人民币
             项目               2020 年 12 月 31 日    2021 年 1 月 1 日          调整数
流动资产:
  货币资金                         898,055,429.03          898,055,429.03
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                         582,391,857.72          582,391,857.72
  应收款项融资                      12,426,946.48           12,426,946.48
  预付款项                         216,913,944.30          216,913,944.30
  其他应收款                     2,410,282,685.61      2,410,282,685.61

                                            85 / 164
                                2021 年半年度报告



 其中:应收利息
        应收股利
 存货                          2,278,048.97           2,278,048.97
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                  1,180,271.87           1,180,271.87
    流动资产合计           4,123,529,183.98      4,123,529,183.98
非流动资产:
  债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资              4,960,571,971.76      4,960,571,971.76
 其他权益工具投资            110,076,191.35         110,076,191.35
 其他非流动金融资产           79,850,400.00          79,850,400.00
 投资性房地产
 固定资产                  6,914,524,611.76      6,720,194,382.30    -194,330,229.46
 在建工程                    975,811,684.41         975,811,684.41
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                                         266,502,210.65    266,502,210.65
 无形资产                    292,734,775.01         292,734,775.01
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                  1,171,733.13           1,171,733.13
 递延所得税资产               51,224,345.54          51,224,345.54
  其他非流动资产              39,253,999.13         39,253,999.13
    非流动资产合计        13,425,219,712.09     13,497,391,693.28      72,171,981.19
      资产总计            17,548,748,896.07     17,620,920,877.26      72,171,981.19
流动负债:
  短期借款                 2,674,276,253.70      2,674,276,253.70
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                    556,725,600.00         556,725,600.00
 应付账款                    406,826,715.03         406,826,715.03
 预收款项                      1,876,275.48           1,876,275.48
 合同负债                     75,469,714.27          75,469,714.27
 应付职工薪酬                 85,458,205.52          85,458,205.52
 应交税费                     19,879,769.47          19,879,769.47
 其他应付款                   63,238,000.08          63,238,000.08
 其中:应付利息
        应付股利               3,816,433.67           3,816,433.67
 持有待售负债

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  一年内到期的非流动负债      1,347,699,900.81      1,365,598,970.73     17,899,069.92
  其他流动负债                  174,531,293.14        174,531,293.14
    流动负债合计              5,405,981,727.50      5,423,880,797.42     17,899,069.92
非流动负债:
  长期借款                    2,973,466,000.00      2,973,466,000.00
  应付债券                    1,013,691,607.50      1,013,691,607.50
  其中:优先股
  永续债
  租赁负债                                             86,183,875.89     86,183,875.89
  长期应付款                  1,044,806,666.48      1,012,895,701.86    -31,910,964.62
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                      743,561,884.72         743,561,884.72
  递延所得税负债                  6,978,568.94           6,978,568.94
  其他非流动负债
    非流动负债合计          5,782,504,727.64        5,836,777,638.91     54,272,911.27
      负债合计             11,188,486,455.14       11,260,658,436.33     72,171,981.19
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)        2,002,291,500.00        2,002,291,500.00
  其他权益工具
  其中:优先股
  永续债
  资本公积                    2,658,600,799.85      2,658,600,799.85
  减:库存股
  其他综合收益                  -33,934,474.51         -33,934,474.51
  专项储备                       39,154,948.87          39,154,948.87
  盈余公积                      511,987,429.31         511,987,429.31
  未分配利润                   1,182,162,237.41     1,182,162,237.41
     所有者权益(或股东权益)
                               6,360,262,440.93     6,360,262,440.93
合计
       负债和所有者权益(或
                              17,548,748,896.07    17,620,920,877.26     72,171,981.19
股东权益)总计
各项目调整情况的说明:
□适用 √不适用
(4).2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用


45. 其他
□适用 √不适用




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六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
            税种                     计税依据                           税率
增值税                     境内销售贸易货物、提供有形动
                           产租赁服务、污水处理、废旧物
                           资出售、电力销售等;提供交通
                                                               13%;9%;6%;5%或 3%
                           运输、不动产租赁服务、水汽销
                           售、电信服务等;其他应税销售
                           服务行为;简易计税方法
消费税
营业税
城市维护建设税             实缴流转税税额                             5%或 7%
企业所得税                 应纳税所得额                                 25%
教育费附加                 实缴流转税税额                                3%
地方教育费附加             实缴流转税税额                                2%
房产税                     按照房产原值的 70%(或租金收
                                                                     1.2%或 12%
                           入)为纳税基准


存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠
√适用 □不适用
    (1)根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》(国务院令第 17 号)第六条,“下
列土地免缴土地使用税:(六)经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地,从使用的月份起
免缴土地使用税 5 年至 10 年”、《辽宁省地方税务局关于明确开山填海整治土地和改造废弃土地
减免城镇土地使用税年限以及实行备案管理的公告》辽宁省地方税务局公告[2014]1 号第一条“根
据《国家税务局关于印发的通知》(〔88〕国税地字第 015 号)的有关规定,辽宁省开山填海整
治的土地和改造的废弃土地免征城镇土地使用税五年。本公司上述土地 2021 年免征土地使用税。
    (2)根据辽宁省地方税务局《关于港口码头占地征免土地使用税的通知》(辽地税[1995]88
号),“对港口码头用地,免征土地使用税”。本公司上述用地 2021 年免征土地使用税。
    (3)根据财政部、税务总局印发的《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地
使用税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告 2020 年第 16 号),“自 2020 年 1 月 1 日起至
2022 年 12 月 31 日止,对物流企业自有(包括自用和出租)或承租的大宗商品仓储设施用地,减按
所属土地等级适用税额标准的 50%计征城镇土地使用税”。本公司上述用地 2021 年减半征收土地
使用税。
    (4)根据财政部、税务总局和海关总署印发的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财
政部、税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号),本公司部分子公司自 2019 年 4 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日,按照当期可抵扣进项税额加计 10%,抵减应纳税额。
3.   其他
□适用 √不适用




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七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
           项目                   期末余额                             期初余额
库存现金                                      40,753.43                         29,977.08
银行存款                              1,042,089,744.07                    1,040,992,248.63
其他货币资金                            424,903,325.95                      292,296,113.98
未到期应收利息                              4,930,396.61                      1,458,673.00
合计                                    1,471,964,220.06                  1,334,777,012.69
  其中:存放在境外的款
         项总额
其他说明:
     截止 2021 年 6 月 30 日,货币资金中受限制的货币资金明细如下:
                                                                     单位:元 币种:人民币

                   项目                        期末余额                    期初余额
    银行承兑汇票保证金                              416,902,013.95          284,294,804.30
    用于担保的定期存款                                8,000,000.00            8,000,000.00
                  合   计                           424,902,013.95          292,294,804.30

    其他货币资金期末余额中包含证券专户余额 1,312.00 元。


2、 交易性金融资产
□适用 √不适用


3、 衍生金融资产
□适用 √不适用


4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用


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   (6). 坏账准备的情况
   □适用 √不适用
   (7). 本期实际核销的应收票据情况
   □适用 √不适用
   其他说明:
   □适用 √不适用


   5、 应收账款
   (1). 按账龄披露
   √适用 □不适用
                                                                                                   单位:元      币种:人民币
                              账龄                                                     期末账面余额
   1 年以内
   其中:1 年以内分项


   1 年以内                                                                                                   518,704,037.02
   1 年以内小计                                                                                               518,704,037.02
   1至2年                                                                                                        3,215,126.49
   2至3年                                                                                                              7,897.79
   3 年以上                                                                                                      9,697,902.52
   3至4年
   4至5年
   5 年以上
                              合     计                                                                       531,624,963.82


   (2). 按坏账计提方法分类披露
   √适用 □不适用
                                                                                                  单位:元       币种:人民币
                                      期末余额                                                     期初余额
                   账面余额               坏账准备                              账面余额              坏账准备

                                                     计                                                          计

   类别                                              提        账面                                              提      账面
                              比例                                                         比例
                 金额                     金额       比        价值            金额                  金额        比      价值
                              (%)                                                          (%)
                                                     例                                                          例

                                                     (%)                                                         (%)

按单项计提

坏账准备

其中:




按组合计提
             531,624,963.82 100.00 12,453,758.59 2.34 519,171,205.23 627,700,014.35 100.00 12,812,158.83 2.04 614,887,855.52
坏账准备

                                                                90 / 164
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其中:

组合一      372,881,634.07 70.14   1,864,408.17 0.5     371,017,225.9 456,294,720.26 72.69    2,281,473.61 0.5 454,013,246.65

组合二      158,743,329.75 29.86 10,589,350.42 6.67 148,153,979.33 171,405,294.09 27.31 10,530,685.22 6.14 160,874,608.87

  合 计     531,624,963.82   /     12,453,758.59   /   519,171,205.23 627,700,014.35   /     12,812,158.83    /    614,887,855.52



   按单项计提坏账准备:
   □适用 √不适用
   按组合计提坏账准备:
   √适用 □不适用
   组合计提项目:组合一
                                                                                             单位:元        币种:人民币
                                                                        期末余额
               名称
                                        应收账款                        坏账准备                     计提比例(%)
   3 个月以内                           372,881,634.07                      1,864,408.17                                   0.5
            合    计                    372,881,634.07                      1,864,408.17                                   0.5
   按组合计提坏账的确认标准及说明:
   □适用 √不适用
   组合计提项目:组合二
                                                                                             单位:元        币种:人民币
                                                                        期末余额
               名称
                                        应收账款                        坏账准备                     计提比例(%)
   1 年以内                             145,822,402.95                      729,112.02                                     0.5
   1-2 年                                 3,215,126.49                       160,756.32                                      5
   2-3 年                                     7,897.79                         1,579.56                                     20
   3 年以上                               9,697,902.52                      9,697,902.52                                   100
         合       计                    158,743,329.75                     10,589,350.42
   按组合计提坏账的确认标准及说明:
   □适用 √不适用
   如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
   □适用 √不适用


   (3). 坏账准备的情况
   √适用 □不适用
                                                                                              单位:元        币种:人民币
                                                               本期变动金额
     类别                期初余额                              收回或    转销或              其他变               期末余额
                                               计提
                                                                 转回          核销             动
按组合计提预
期信用损失的
应收账款
其中:组合一            2,281,473.61      -417,065.44                                                         1,864,408.17
组合二                 10,530,685.22         58,665.20                                                       10,589,350.42
    合    计           12,812,158.83      -358,400.24                                                        12,453,758.59
                                                            91 / 164
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                                             占应收账款
     单位名称             期末余额           期末余额的        已计提坏账准备
                                               比例(%)
期末余额前五名应收
                         402,649,012.62              75.74                 2,013,245.06
账款汇总


(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

6、 应收款项融资
√适用 □不适用
                                                                单位:元    币种:人民币
               项目                       期末余额                   期初余额
银行承兑汇票                                  30,721,339.09              17,388,946.48
            合 计                           30,721,339.09             17,388,946.48
    本公司及其下属子公司视其日常流动性管理的需要,将应收票据分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产,列示为应收款项融资。
    期末公司无用于质押的银行承兑汇票,列示于应收款项融资的已背书或贴现且资产负债表日
尚未到期的应收票据如下:


                                                                单位:元 币种:人民币


           项目                   期末终止确认金额             期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                 193,253,922.00
           合 计                           193,253,922.00
    于 2021 年 6 月 30 日,本公司管理层认为所持有的应收票据均为具有较高信用评级的银行承
兑的汇票,不存在重大的信用风险,不会因银行违约而产生重大损失,无需计提减值准备。

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
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其他说明:
√适用 □不适用
    应收款项融资的说明:应收款项融资期末余额较期初增长 76.67%,主要是本期末持有的银行
承兑汇票增加所致。


7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                               期末余额                                 期初余额
    账龄
                        金额              比例(%)                金额              比例(%)
1 年以内            461,267,905.22                  99.98     245,744,929.84                 99.97
1至2年
2至3年                   83,578.40                   0.02          83,578.40                 0.03
3 年以上                       0.03                                     0.03
   合   计          461,351,483.65                      100   245,828,508.27                  100


(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                        占预付款项总额的比例
                  单位名称                           期末余额
                                                                                (%)
期末余额前五名预付款项汇总                      440,845,525.36                   95.56

其他说明
√适用 □不适用
    预付账款的说明:预付账款余额较期初增长 87.67%,主要是由于报告期内公司发生新的采购
业务,支付贸易业务预付款项,尚未办理结算所致。


8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                        单位:元    币种:人民币
             项目                            期末余额                          期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                    1,356,133,144.69                  2,062,656,638.89
             合    计                         1,356,133,144.69                  2,062,656,638.89
其他说明:
□适用 √不适用




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应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
                                                             单位:元    币种:人民币
                     账龄                                期末账面余额
1 年以内
其中:1 年以内分项


1 年以内                                                           1,339,795,051.27
1 年以内小计                                                       1,339,795,051.27
1至2年                                                                  13,437,464.97
2至3年                                                                  29,963,065.28
3 年以上                                                                42,301,745.66
3至4年
4至5年
5 年以上
                     合   计                                       1,425,497,327.18


(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用

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                                                                             单位:元    币种:人民币
            款项性质                        期末账面余额                       期初账面余额
往来款项                                                    13,511.92                       34,393.07
备用金                                                9,228,830.83                       6,109,319.06
押金                                                       400,000.00                    1,103,630.62
土地收储款                                          36,713,900.00                       36,713,900.00
代偿债务款                                          29,400,000.00                       58,800,000.00
股权转让款                                      1,309,560,000.00                    2,009,560,000.00
资金占用费                                          33,122,865.28                       19,109,610.86
其他                                                  7,058,219.15                       6,112,123.17
             合   计                            1,425,497,327.18                    2,137,542,976.78
    土地收储款:2017 年公司与滨海新区管委会签订《协议书》。协议约定滨海新区管委会以
3,671.39 万元回收公司海域使用权填海形成的土地,后通过招、拍、挂的形式与公司签订《国有
建设用地使用权出让合同》,待收到公司交付土地出让金后 15 日内支付公司填海用地回收款。公
司以现金 3,678.59 万元支付土地出让金后,滨海新区管委会未按协议约定支付土地回收款。
    代偿债务款:2018 年 11 月,公司履行担保义务代联营企业中丝锦州化工品港储有限公司(“中
丝锦港”)偿还到期银行债务 5,880 万元。2021 年 6 月 25 日,公司与中丝锦港签订债权转股权
协议,将其中 2,940 万元的借款转作对中丝锦港的股权投资,2021 年 6 月 29 日,中丝锦港完成
增资的工商变更登记并取得了锦州滨海新区(锦州经济技术开发区)营商环境建设局(行政审批
局)换发的营业执照。
    股权转让款:①2020 年 5 月 21 日,子公司锦州腾锐投资有限公司(以下简称“腾锐公司”)
与辽宁宝来企业集团有限公司(以下简称“宝来集团”)签订的《股权转让协议》,以 206,806.61
万元转让腾锐公司持有的辽宁宝来化工有限公司(以下简称“宝来化工”)30.77%股权,协议约
定:交易标的自协议生效之日完成交割,生效之日起 10 个工作日内完成工商登记变更。于 2020
年 12 月 31 日前支付股权转让价款 6,806.61 万元,2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日,每
年分别支付 10 亿、5 亿、5 亿。自股权转让交割日起,以未偿付股权转让款本金为基准,按 7.5%
的年化利率支付资金占用费。截止 2021 年 6 月 30 日,报告期内公司收到辽宁宝来企业集团有限
公司股权交易款 7 亿元,资金占用费 50,756,997.18 元;②2019 年 5 月,本公司与辽宁宝地建设
集团有限公司(“辽宁宝地”)和辽宁锦港宝地置业有限公司(“锦港宝地”)签订《股权转让
协议》。公司向辽宁宝地出让所持有的锦港宝地 50%股权,转让价格为以人民币 5,000 万元,公
司收到 4,044 万元现金,余款 956 万元以应收锦州滨海新区(经济技术开发区)管理委员会债权
冲抵。截止 2021 年 6 月 30 日,该股权转让款尚未收回。
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
                                                                            单位:元    币种:人民币
                            第一阶段            第二阶段                第三阶段
                                            整个存续期预期         整个存续期预期
       坏账准备           未来12个月预期                                                    合计
                                            信用损失(未发生        信用损失(已发生
                            信用损失
                                                信用减值)               信用减值)
2021年1月1日余额           32,758,322.12       42,076,329.27               51,686.50    74,886,337.89
2021 年 1 月 1 日 余 额
                           32,758,322.12       42,076,329.27               51,686.50    74,886,337.89
在本期
--转入第二阶段                -34,978.28            34,978.28
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
                                                95 / 164
                                         2021 年半年度报告



   本期计提              -5,660,907.01           139,913.11                           -5,520,993.90
   本期转回                                                              1,161.50          1,161.50
   本期转销
   本期核销
   其他变动
   2021年6月30日余额     27,062,436.83       42,251,220.66               50,525.00    69,364,182.49


   对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
   □适用 √不适用
   本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
   □适用 √不适用
   (4). 坏账准备的情况
   √适用 □不适用
                                                                           单位:元    币种:人民币
                                                 本期变动金额
     类别          期初余额                        收回或       转销或     其他变       期末余额
                                     计提
                                                     转回         核销         动
单项计提预期
信用损失的其         51,686.50                    1,161.50                                50,525.00
他应收款
按组合计提预
期信用损失的    74,834,651.39    -5,520,993.90                                        69,313,657.49
其他应收款
    合 计       74,886,337.89    -5,520,993.90    1,161.50                            69,364,182.49


   其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
   □适用 √不适用
   (5). 本期实际核销的其他应收款情况
   □适用 √不适用
   (6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
   √适用 □不适用
                                                                           单位:元    币种:人民币
                                                                 占其他应收款期
                                                                                       坏账准备
   单位名称      款项的性质       期末余额               账龄    末余额合计数的
                                                                                       期末余额
                                                                    比例(%)
辽宁宝来企业集 股权转让款、                  1 年以内,
                            1,328,229,166.66                                 93.18 20,282,291.67
团有限公司     资金占用费                    1-2 年
锦 州 滨 海新 区
                 土地收储款、                     1-2 年、3 年
(经济技术开发                   46,273,900.00                                3.25 37,191,900.00
                 股权转让款                       以上
区)管理委员会




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                                                         1 年以内,
中丝锦州化工品 代偿债务款、
                                       34,293,698.62 1-2 年,2-3                    2.41     6,043,041.53
港储有限公司         资金占用费
                                                     年
部门备用金           备用金             5,000,000.00 1 年以内                       0.35        50,000.00
部门备用金           备用金               900,000.00 1 年以内                       0.06         9,000.00
     合     计            /         1,414,696,765.28            /                  99.25 63,576,233.20


     (7). 涉及政府补助的应收款项
     □适用 √不适用
     (8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
     □适用 √不适用
     (9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
     □适用 √不适用
     其他说明:
     √适用 □不适用
         其他应收款期末余额较期初下降 34.25%,主要是本期收到宝来化工股权转让款。


     9、 存货
     (1).      存货分类
     √适用 □不适用
                                                                                 单位:元    币种:人民币
                                    期末余额                                     期初余额
                                    存货跌价                                     存货跌价
     项目                           准备/合同                                    准备/合同
                      账面余额                     账面价值         账面余额                  账面价值
                                    履约成本                                     履约成本
                                    减值准备                                     减值准备
原材料              11,322,698.18                11,322,698.18 8,953,226.10                  8,953,226.10
在产品
库存商品           458,454,068.56               458,454,068.56      374,468.48                 374,468.48
周转材料
消耗性生物资

合同履约成本
     合   计       469,776,766.74               469,776,766.74 9,327,694.58                  9,327,694.58


     (2).      存货跌价准备及合同履约成本减值准备
     □适用 √不适用
     (3).      存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
     □适用 √不适用
     (4).      合同履约成本本期摊销金额的说明
     □适用 √不适用
                                                     97 / 164
                                    2021 年半年度报告



 其他说明:
 √适用 □不适用
     存货期末余额较期初增长 49.36 倍,主要是报告期内,公司发生新的采购业务,依据结算情
 况确认贸易存货所致。


 10、 合同资产
 (1).合同资产情况
 □适用 √不适用
 (2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
 □适用 √不适用
 (3).本期合同资产计提减值准备情况
 □适用 √不适用
 其他说明:
 □适用 √不适用


 11、 持有待售资产
 □适用 √不适用


 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用


 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                   单位:元    币种:人民币
                项目                      期末余额                      期初余额
 合同取得成本
 应收退货成本
增值税留抵扣额                                      4,091,789.63              33,952,762.58
预缴税额                                              875,670.70               2,550,675.01
待认证进项税                                        1,029,850.18               4,314,440.01
             合    计                               5,997,310.51              40,817,877.60
 其他说明:
     其他流动资产期末余额较期初下降 85.31%,主要是增值税留抵扣额减少。


 14、 债权投资
 (1).债权投资情况
 □适用 √不适用
 (2).期末重要的债权投资
 □适用 √不适用
 (3).减值准备计提情况
 □适用 √不适用
                                         98 / 164
                                                            2021 年半年度报告



                  15、 其他债权投资
                  (1).其他债权投资情况
                  □适用 √不适用
                  (2).期末重要的其他债权投资
                  □适用 √不适用
                  (3).减值准备计提情况
                  □适用 √不适用
                  其他说明:
                  □适用 √不适用


                  16、 长期应收款
                  (1) 长期应收款情况
                  □适用 √不适用
                  (2) 坏账准备计提情况
                  □适用 √不适用
                  (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
                  □适用 √不适用
                  (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
                  □适用 √不适用
                  其他说明:
                  □适用 √不适用


                  17、 长期股权投资
                  √适用 □不适用
                                                                                                      单位:元      币种:人民币
                                                                    本期增减变动                                                             减值

                   期初                                                                                          计提          期末          准备
 被投资单位                                 减少   权益法下确认的     其他综合     其他权益变   宣告发放现金股          其
                   余额          追加投资                                                                        减值          余额          期末
                                            投资     投 资损益        收益调整        动          利或利润              他
                                                                                                                 准备                        余额

一、合营企业

锦州港象屿粮食
                  5,062,027.16                      -1,248,498.93                   98,227.77                                 3,911,756.00
物流有限公司

锦州嘉城物资仓
                  1,506,271.46                           6,239.65                                                             1,512,511.11
储有限公司

小计              6,568,298.62                      -1,242,259.28                   98,227.77                                 5,424,267.11

二、联营企业

锦州中理外轮理
                 12,579,918.39                             993.51                                                            12,580,911.90
货有限公司

辽宁沈哈红运物
                  1,047,593.12                          41,849.10                                                             1,089,442.22
流锦州有限公司


                                                                    99 / 164
                                                                    2021 年半年度报告



锦州新时代集装
                      145,346,813.62                        10,663,221.21                            -23,149,104.19             132,860,930.64
箱码头有限公司

中丝锦州化工品
                       19,416,504.37   29,400,000.00         2,888,737.80                                                        51,705,242.17
港储有限公司

锦国投(大连)
                    2,916,800,513.15                        22,855,922.84     7,673.96                                        2,939,664,109.95
发展有限公司

小计                3,095,191,342.65   29,400,000.00        36,450,724.46     7,673.96               -23,149,104.19           3,137,900,636.88

    合   计         3,101,759,641.27   29,400,000.00        35,208,465.18     7,673.96   98,227.77   -23,149,104.19           3,143,324,903.99



                         其他说明
                             1、截止 2021 年 6 月 30 日,公司增加对中丝锦州化工品港储有限公司的投资 2,940 万元,详
                         见附注七、8.其他应收款(2)按款项性质分类情况/代偿债务款说明。
                             2.本公司管理层认为,于资产负债表日长期股权投资无需计提减值准备。


                         18、 其他权益工具投资
                         (1).其他权益工具投资情况
                         √适用 □不适用
                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                           项目                                 期末余额                       期初余额
                         非交易性权益工具投资
                         其中:大连集发环渤海集装箱运输有
                         限公司
                         中电投锦州港口有限责任公司                                100,519,814.49                     110,076,191.35
                                          合    计                                 100,519,814.49                     110,076,191.35


                         (2).非交易性权益工具投资的情况
                         √适用 □不适用
                                                                                                                 币种:人民币
                                                                                                           单位:元
                                 本期确                                     其他综合收                                   其他综合收
                                               累计                                          指定为以公允价值计量且其变
               项目              认的股                 累计损失            益转入留存                                   益转入留存
                                               利得                                          动计入其他综合收益的原因
                                 利收入                                     收益的金额                                   收益的原因
                                                                                             投资不符合本金加利息的合同
       大连集发环渤海
                                                                                             现金流量特征并且是战略投资
       集装箱运输有限                                     151,472.12
                                                                                             长期持股,不是以近期出售短
       公司
                                                                                             期获利为目的
                                                                                             投资不符合本金加利息的合同
       中电投锦州港口                                                                        现金流量特征并且是战略投资
                                                       54,608,048.70
       有限责任公司                                                                          长期持股,不是以近期出售短
                                                                                             期获利为目的
               合   计                                 54,759,520.82


                         其他说明:
                         □适用 √不适用
                                                                            100 / 164
                                                          2021 年半年度报告



     19、 其他非流动金融资产
     √适用 □不适用
                                                                                                    单位:元         币种:人民币
                           项目                                       期末余额                              期初余额
     权益工具投资                                                          76,018,800.00                        79,850,400.00
                          合     计                                        76,018,800.00                        79,850,400.00


     其他说明:
         本科目系公司因诉讼原因采取法律手段行使追索权,根据辽宁省高级人民法院民事调解书及
     辽宁省锦州市中级人民法院判决书并经 2018 年 12 月 28 日召开的公司第九届董事会第二十次
     会议审议,公司同意与朝阳昊天签署《协议书》,接受朝阳昊天持有的菲律宾证券交易所上市的
     菲律宾世纪顶峰金属控股有限公司(“世纪顶峰公司”)股票 200,000,000 股(总股本 2,820,330,000
     股),公司接受 2 亿股票后占世纪顶峰公司股权比例 7.09%。该资产根据公司管理层对该投资持
     有意图,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,在资产负债表中列报为其他
     非流动金融资产。以菲律宾证券交易所 2021 年 6 月最后一个交易日该股票收盘价进行外币折合计
     算期末公允价值。


     20、 投资性房地产
     投资性房地产计量模式
     不适用


     21、 固定资产
     项目列示
     √适用 □不适用
                                                                                                    单位:元         币种:人民币
                          项目                                     期末余额                                期初余额
     固定资产                                                       8,348,143,329.28                        8,530,498,270.49
     固定资产清理
                      合       计                                   8,348,143,329.28                        8,530,498,270.49


     固定资产
     (1). 固定资产情况
     √适用 □不适用
                                                                                                    单位:元         币种:人民币
          项目                 码头及辅助设施    房屋及建筑物        机器设备        运输工具       办公及其他设备        合计

一、账面原值:

    1.期初余额              4,934,019,375.98 3,411,184,805.31 3,021,650,297.27 356,978,478.53        134,762,317.62 11,858,595,274.71

    2.本期增加金额                2,042,298.00     5,434,480.66     303,655,049.85   3,070,212.38     21,458,206.66     335,660,247.55

      (1)购置                   1,915,235.65       445,402.14       3,513,909.56   3,070,212.38      4,482,578.51      13,427,338.24

      (2)在建工程转入             127,062.35     4,989,078.52       3,298,339.40                    16,975,628.15      25,390,108.42

      (3)企业合并增加

      (4)其他转入                                                 296,842,800.89                                      296,842,800.89

     3.本期减少金额                                                 336,472,375.27   1,188,104.08                       337,660,479.35

                                                                  101 / 164
                                                          2021 年半年度报告



      (1)处置或报废                                               336,472,375.27   1,188,104.08                      337,660,479.35

    4.期末余额             4,936,061,673.98 3,416,619,285.97 2,988,832,971.85 358,860,586.83        156,220,524.28 11,856,595,042.91

二、累计折旧

    1.期初余额                  997,260,105.48   808,519,082.11 1,264,686,954.16 171,047,834.67      86,583,027.80   3,328,097,004.22

    2.本期增加金额               48,229,595.92    42,730,262.24     134,294,006.94   8,715,143.11    15,037,728.38     249,006,736.59

      (1)计提                  48,229,595.92    42,730,262.24      74,415,493.60   8,715,143.11    15,037,728.38     189,128,223.25

      (2)其他转入                                                  59,878,513.34                                      59,878,513.34

    3.本期减少金额                                                   67,508,780.45   1,143,246.73                       68,652,027.18

      (1)处置或报废                                                67,508,780.45   1,143,246.73                       68,652,027.18

    4.期末余额             1,045,489,701.40      851,249,344.35 1,331,472,180.65 178,619,731.05     101,620,756.18   3,508,451,713.63

三、减值准备

    1.期初余额

    2.本期增加金额

      (1)计提

    3.本期减少金额

      (1)处置或报废

    4.期末余额

四、账面价值

    1.期末账面价值         3,890,571,972.58 2,565,369,941.62 1,657,360,791.20 180,240,855.78         54,599,768.10   8,348,143,329.28

    2.期初账面价值         3,936,759,270.50 2,602,665,723.20 1,756,963,343.11 185,930,643.86         48,179,289.82   8,530,498,270.49




     (2). 暂时闲置的固定资产情况
     □适用 √不适用
     (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
     □适用 √不适用
     (4). 通过经营租赁租出的固定资产
     √适用 □不适用
                                                                                                    单位:元     币种:人民币
                                项目                                                     期末账面价值
     房屋及建筑物                                                                                                4,667,829.98
     机器设备                                                                                                  176,827,373.20
     码头及辅助设施                                                                                             10,861,248.38
                             合     计                                                                         192,356,451.56


     (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
     √适用 □不适用
                                                                                                    单位:元     币种:人民币
                      项目                                   账面价值                           未办妥产权证书的原因
     房屋及建筑物                                                   310,219,966.07         正在办理
     运输设备                                                          2,093,509.75        正在办理
                      合   计                                       312,313,475.82

                                                                  102 / 164
                                                 2021 年半年度报告




          其他说明:
          √适用 □不适用
          于 2021 年 6 月 30 日办理售后回租业务的固定资产
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                 项目                                       期末账面价值
          办公及其他设备                                                                      4,897,562.80
          机器设备                                                                          834,426,892.14
          房屋及建筑物                                                                   905,836,915.04
          码头及辅助设施                                                               1,124,068,538.10
          运输设备                                                                           91,380,161.24
                             合     计                                                 2,960,610,069.32


          固定资产清理
          □适用 √不适用


          22、 在建工程
          项目列示
          √适用 □不适用
                                                                                 单位:元     币种:人民币
                      项目                             期末余额                       期初余额
          在建工程                                       1,027,951,438.68                   976,474,007.54
          工程物资
                     合     计                           1,027,951,438.68                   976,474,007.54


          在建工程
          (1). 在建工程情况
          √适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                            期末余额                                 期初余额

          项目                               减值                                      减值
                                 账面余额               账面价值        账面余额                 账面价值
                                             准备                                      准备
粮食现代物流项目工程(一
                         448,037,373.87             448,037,373.87 409,336,473.47              409,336,473.47
期)
锦州港库场升级改造工程    224,489,575.68            224,489,575.68 224,186,103.45              224,186,103.45
锦州港第三港池 301#原油泊
                           63,731,433.57               63,731,433.57   63,013,071.97            63,013,071.97
位改建工程
锦州港第三港池东岸油品化
                             58,204,797.92             58,204,797.92   58,013,246.00            58,013,246.00
工泊位工程
锦州港三港池北岸堆场及道
                             56,409,926.60             56,409,926.60   50,565,781.46            50,565,781.46
路续建工程
                                                       103 / 164
                                                                         2021 年半年度报告



       锦州港罐区西侧散货堆场工
                                                42,655,523.77                  42,655,523.77          41,808,825.66                    41,808,825.66
       程
       锦州港第二港池集装箱码头
                                                42,456,018.94                  42,456,018.94          38,178,185.32                    38,178,185.32
       二期扩建工程
       锦州港三港池站台南侧专业
                                                40,190,516.33                  40,190,516.33          35,016,009.62                    35,016,009.62
       化铁路及铁路站台工程
       锦州港保税物流中心(B 型)
                                                                                                      15,574,622.76                    15,574,622.76
       项目
       其他单列工程                             51,776,272.00                  51,776,272.00          40,781,687.83                    40,781,687.83
                    合    计               1,027,951,438.68                 1,027,951,438.68 976,474,007.54                           976,474,007.54


                      (2). 重要在建工程项目本期变动情况
                      √适用 □不适用
                                                                                                                     单位:元        币种:人民币
                                                                                                           工程累                                        本期
                                                                               本期
                                                                                                           计投入                                        利息
                                   期初                         本期转入固定   其他          期末                   工程 利息资本化累计 其中:本期利            资金
项目名称         预算数                         本期增加金额                                               占预算                                        资本
                                   余额                          资产金额      减少          余额                   进度      金额        息资本化金额          来源
                                                                                                            比例                                         化率
                                                                               金额
                                                                                                            (%)                                          (%)

粮食现代                                                                                                                                                        自筹

物流项目                                                                                                                                                        及贷
              470,961,300.00   409,336,473.47 38,700,900.40                            448,037,373.87       95.13    88%   24,847,963.04 5,087,486.18 4.80
工程(一                                                                                                                                                        款

期)

锦州港库                                                                                                                                                        自筹

场升级改      221,424,000.00   224,186,103.45      303,472.23                          224,489,575.68 101.38         98%   6,650,000.29     303,472.23 4.75 及贷

造工程                                                                                                                                                          款

锦州港第                                                                                                                                                        自筹

三港池

301#原油      178,669,300.00   63,013,071.97       718,361.60                              63,731,433.57    61.65    66%

泊位改建

工程

锦州港第                                                                                                                                                        自筹

三港池东

岸油品化      595,330,800.00   58,013,246.00       191,551.92                              58,204,797.92     9.78     5%

工泊位工



锦州港三                                                                                                                                                        自筹

港池北岸

堆场及道       85,160,000.00   50,565,781.46     5,844,145.14                              56,409,926.60    66.24    75%

路续建工






                                                                               104 / 164
                                                                         2021 年半年度报告



锦州港罐                                                                                                                                                   自筹

区西侧散
             130,000,000.00    41,808,825.66     846,698.11                                 42,655,523.77   32.81   37%
货堆场工



锦州港第                                                                                                                                                   自筹

二港池集

装箱码头     316,470,000.00    38,178,185.32   4,277,833.62                                 42,456,018.94   68.94   82%

二期扩建

工程

锦州港三                                                                                                                                                   自筹

港池站台

南侧专业
              94,000,000.00    35,016,009.62   5,174,506.71                                 40,190,516.33   42.76   60%
化铁路及

铁路站台

工程

锦州港保                                                                                                                                                   自筹

税物流中
              39,335,300.00    15,574,622.76   9,815,485.66    25,390,108.42                                64.55 100%
心(B 型)

项目

其他单列                                                                                                                                                   自筹
                               40,781,687.83 10,994,584.17                                  51,776,272.00
工程

 合    计    2,131,350,700.00 976,474,007.54   76,867,539.56    25,390,108.42         1,027,951,438.68       /      /     31,497,963.33 5,390,958.41   /   /



                     (3). 本期计提在建工程减值准备情况
                     □适用 √不适用
                     其他说明
                     √适用 □不适用
                         本公司管理层认为于资产负债表日在建工程无需计提减值准备。
                     工程物资
                     □适用 √不适用


                     23、 生产性生物资产
                     (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
                     □适用√不适用
                     (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
                     □适用 √不适用
                     其他说明
                     □适用 √不适用


                     24、 油气资产
                     □适用 √不适用


                                                                                105 / 164
                                                2021 年半年度报告



        25、 使用权资产
        √适用 □不适用
                                                                                  单位:元     币种:人民币
                     项目                  机器设备                   土地使用权                 合计
        一、账面原值
               1.期初余额                  804,739,959.81               1,257,261.43         805,997,221.24
               2.本期增加金额                       8,801.63                                       8,801.63
                (1)其他转入                       8,801.63                                       8,801.63
               3.本期减少金额              296,842,800.89                                    296,842,800.89
                (1)其他转出              296,842,800.89                                    296,842,800.89
               4.期末余额                  507,905,960.55               1,257,261.43         509,163,221.98
        二、累计折旧
               1.期初余额                  138,935,895.92                                    138,935,895.92
               2.本期增加金额               32,266,514.33                    125,726.16       32,392,240.49
                (1)计提                     32,266,514.33                    125,726.16       32,392,240.49
               3.本期减少金额               59,878,513.34                                     59,878,513.34
                (1)处置
                (2)其他转出               59,878,513.34                                     59,878,513.34
            4.期末余额                     111,323,896.91                    125,726.16      111,449,623.07
        三、减值准备
               1.期初余额
               2.本期增加金额
                 (1)计提
               3.本期减少金额
                (1)处置
            4.期末余额
        四、账面价值
               1.期末账面价值              396,582,063.64               1,131,535.27         397,713,598.91
               2.期初账面价值              665,804,063.89               1,257,261.43         667,061,325.32
        其他说明:
            使用权资产期末余额较期初减少,主要是转入固定资产所致。

        26、 无形资产
        (1). 无形资产情况
        √适用 □不适用
                                                                                  单位:元     币种:人民币
                                                 非专利
      项目                土地使用权   专利权                   海域使用权        软件及其他            合计
                                                  技术
一、账面原值
   1.期初余额         293,984,225.65                       126,638,040.73        18,330,040.36     438,952,306.74
   2.本期增加金额
     (1)购置

                                                    106 / 164
                                              2021 年半年度报告



       (2)内部研发
       (3)企业合并
增加
    3.本期减少金额       7,497,653.67                                                           7,497,653.67
       (1)处置           7,497,653.67                                                           7,497,653.67
   4.期末余额         286,486,571.98                     126,638,040.73       18,330,040.36   431,454,653.07
二、累计摊销
    1.期初余额         50,126,036.91                          18,618,745.29    9,603,059.85    78,347,842.05
    2.本期增加金额       3,108,896.68                          1,367,597.52    2,770,012.85     7,246,507.05
       (1)计提         3,108,896.68                          1,367,597.52    2,770,012.85     7,246,507.05
    3.本期减少金额         863,550.16                                                             863,550.16
       (1)处置             863,550.16                                                             863,550.16
    4.期末余额         52,371,383.43                          19,986,342.81   12,373,072.70    84,730,798.94
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
       (1)计提
    3.本期减少金额
       (1)处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值    234,115,188.55                     106,651,697.92        5,956,967.66   346,723,854.13
    2.期初账面价值    243,858,188.74                     108,019,295.44        8,726,980.51   360,604,464.69

               本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
         (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
         □适用 √不适用
         其他说明:
         √适用 □不适用
              期末公司经营出租土地使用权净值 2,668,608.41 元;经营出租海域使用权净值 1,721,037.02
         元。
              本公司管理层认为于资产负债表日无形资产无需计提减值准备。

         27、 开发支出
         □适用 √不适用


         28、 商誉
         (1). 商誉账面原值
         □适用 √不适用
         (2). 商誉减值准备
         □适用 √不适用


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 (3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
 □适用 √不适用
 (4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
         期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
 □适用 √不适用
 (5). 商誉减值测试的影响
 □适用 √不适用
 其他说明:
 □适用 √不适用


 29、 长期待摊费用
 √适用 □不适用
                                                                           单位:元    币种:人民币
     项目             期初余额      本期增加金额    本期摊销金额     其他减少金额        期末余额
堆场辅助材料         2,030,327.27    492,819.50       416,123.59                      2,107,023.18
     合计            2,030,327.27    492,819.50       416,123.59                      2,107,023.18


 30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
 (1). 未经抵销的递延所得税资产
 √适用 □不适用
                                                                          单位:元     币种:人民币
                                         期末余额                            期初余额
            项目               可抵扣暂时性        递延所得税      可抵扣暂时性        递延所得税
                                   差异              资产              差异              资产
资产减值准备                   81,800,331.27      20,450,082.82     87,690,977.40     21,922,744.37
内部交易未实现利润             28,529,012.16       7,132,253.04     29,381,832.37      7,345,458.08
可抵扣亏损                                                             680,603.29        170,150.82
在建工程试运行所得税调
                                 2,115,714.68        528,928.67      2,122,358.60        530,589.65

应付职工薪酬                     2,556,641.00        639,160.25      2,556,641.00        639,160.25
长期待摊费用                       375,436.12         93,859.03        375,436.11         93,859.03
政府补助                       55,283,528.48      13,820,882.12     56,057,197.51     14,014,299.38
融资租赁固定资产               47,357,729.32      11,839,432.33     46,730,163.31     11,682,540.83
应付未付款项                     2,569,955.32        642,488.83      3,528,841.53        882,210.38
其他权益工具公允价值变
                               54,908,048.72      13,727,012.18     45,351,671.84     11,337,917.96
动损失
           合   计            275,496,397.07      68,874,099.27    274,475,722.96     68,618,930.75


 (2). 未经抵销的递延所得税负债
 √适用 □不适用
                                                                          单位:元     币种:人民币

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                                  期末余额                              期初余额
        项目            应纳税暂时性       递延所得税         应纳税暂时性       递延所得税
                            差异             负债                 差异             负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
                        24,082,675.76      6,020,668.94       27,914,275.77      6,978,568.94
价值变动
       合     计        24,082,675.76      6,020,668.94       27,914,275.77      6,978,568.94


(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                      单位:元    币种:人民币
            项目                        期末余额                          期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损                                   29,813,287.77                       12,252,929.23
资产减值准备                                     17,609.81                            7,519.32
融资租赁固定资产                                 123,425.90                          63,865.41
            合计                             29,954,323.48                       12,324,313.96


(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                    单位:元     币种:人民币
       年份               期末金额                   期初金额                    备注
2021
2022
2023
2024
2025
2026                       17,560,358.54
2027
2028                       12,252,929.23              12,252,929.23
      合 计                 29,813,287.77           12,252,929.23           /
    注:根据财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告(财
政部 税务总局公告 2020 年第 8 号):受疫情影响较大的困难行业企业 2020 年度发生的亏损,最
长结转年限由 5 年延长至 8 年,本公司子公司作为交通运输企业符合困难行业企业认定标准。
其他说明:
□适用 √不适用



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        31、 其他非流动资产
        √适用 □不适用
                                                                                  单位:元     币种:人民币
                                    期末余额                                          期初余额
    项目                              减值                                              减值
                      账面余额                   账面价值              账面余额                    账面价值
                                      准备                                              准备
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付购买资产款      40,452,527.70              40,452,527.70         129,529,999.13              129,529,999.13
   合    计         40,452,527.70              40,452,527.70         129,529,999.13              129,529,999.13


        其他说明:
            其他非流动资产期末余额较期初下降 68.77%,主要是预付设备款项减少。


        32、 短期借款
        (1).   短期借款分类
        √适用 □不适用
                                                                                  单位:元     币种:人民币
                     项目                          期末余额                            期初余额
        质押借款                                       7,200,000.00                        7,200,000.00
        抵押借款
        保证借款                                      220,000,000.00                      270,000,000.00
        信用借款                                    1,989,400,000.00                    2,403,200,000.00
        未到期应付利息                                  3,909,774.29                       13,876,253.70
                  合 计                             2,220,509,774.29                    2,694,276,253.70

        短期借款分类的说明:
            公 司 期 末 以 其 他 货 币 资 金 中 列 示 的 8,000,000.00 元 定 期 存 单 作 为 质 押 取 得 借 款
        7,200,000.00 元。
              期末保证借款 220,000,000.00 元,由关联企业锦国投(大连)发展有限公司提供担保,相
        关担保信息详见附注十二、5.(4)。
        (2).   已逾期未偿还的短期借款情况
        √适用 □不适用
        本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0 元


        其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
        □适用 √不适用
        其他说明:
        □适用 √不适用




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33、 交易性金融负债
□适用 √不适用


34、 衍生金融负债
□适用 √不适用


35、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                 单位:元        币种:人民币
        种类                       期末余额                         期初余额
商业承兑汇票                             84,444,832.14                    219,840,000.00
银行承兑汇票                             781,885,600.00                  446,285,600.00
        合 计                           866,330,432.14                 666,125,600.00
    应付票据的说明:应付票据期末余额较期初增长 30.06%,主要是报告期公司基于流动性管理
需求加大商业票据支付结算所致。
    本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。


36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                 单位:元        币种:人民币
             项目                   期末余额                        期初余额
应付货款                                47,346,307.19                     42,006,205.09
应付工程及设备款                        286,510,765.11                   313,272,591.14
应付运费                                  7,907,953.55                           9,350,006.70
应付劳务费                               20,761,392.95                       39,212,350.70
应付仓储费及其他                         20,351,545.93                       19,599,068.79
           合    计                     382,877,964.73                   423,440,222.42


(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                 单位:元        币种:人民币
                项目                     期末余额                未偿还或结转的原因
中交一航局第五工程有限公司                  118,466,307.98    工程尚未结算
中油吉林化建工程有限公司                      13,602,949.07   工程尚未结算
中交广州航道局有限公司                         7,336,900.00   工程尚未结算
                合    计                    139,406,157.05                   /


其他说明:
□适用 √不适用



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       37、 预收款项
       (1). 预收账款项列示
       √适用 □不适用
                                                                            单位:元     币种:人民币
                 项目                          期末余额                         期初余额
       预收出售集装箱款                            31,915,821.00                    89,278,868.00
       预收租金                                         552,675.83                       1,899,690.55
                    合   计                         32,468,496.83                       91,178,558.55


       (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
       □适用 √不适用
       其他说明:
       √适用 □不适用
           预收账款期末余额较期初下降 64.39%,主要是预收出售集装箱款减少所致。


       38、 合同负债
       (1).合同负债情况
       √适用 □不适用
                                                                            单位:元     币种:人民币
                    项目                       期末余额                         期初余额
       预收港口费                                  53,908,875.12                    79,044,690.41
       预收代理费                                   54,928,691.25                       28,837,981.73
       预收其他                                             7,432.93                       409,907.30
                    合   计                       108,844,999.30                    108,292,579.44


       (2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
       □适用 √不适用
       其他说明:
       □适用 √不适用


       39、 应付职工薪酬
       (1).应付职工薪酬列示
       √适用 □不适用
                                                                            单位:元     币种:人民币
            项目                 期初余额           本期增加              本期减少          期末余额
一、短期薪酬                   92,513,700.46      123,023,650.02       154,604,121.31     60,933,229.17
二、离职后福利-设定提存计划     2,666,219.90       11,408,791.00        11,656,589.45      2,418,421.45
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
          合   计              95,179,920.36      134,432,441.02       166,260,710.76     63,351,650.62



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(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
                                                                    单位:元    币种:人民币
         项目           期初余额           本期增加            本期减少          期末余额
一、工资、奖金、津贴
                       90,812,380.59     87,030,998.50      120,016,954.20     57,826,424.89
和补贴
二、职工福利费                           14,898,464.02        14,898,464.02
三、社会保险费         1,309,949.32      10,779,086.20         9,197,128.32     2,891,907.20
其中:医疗保险费          977,754.82      8,099,842.55         6,800,632.92     2,276,964.45
      工伤保险费          292,540.16      2,148,487.62         1,874,139.24       566,888.54
      生育保险费           39,654.34        530,756.03           522,356.16          48,054.21
四、住房公积金                841.00      8,737,035.40         8,731,443.40           6,433.00
五、工会经费和职工教
                          390,529.55      1,578,065.90         1,760,131.37       208,464.08
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
        合 计          92,513,700.46   123,023,650.02       154,604,121.31     60,933,229.17


(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                    单位:元    币种:人民币
          项目             期初余额           本期增加          本期减少         期末余额
1、基本养老保险           2,519,496.48     10,835,676.98      11,170,849.18     2,184,324.28
2、失业保险费               146,723.42         573,114.02        485,740.27       234,097.17
3、企业年金缴费
         合     计        2,666,219.90     11,408,791.00      11,656,589.45     2,418,421.45


其他说明:
□适用 √不适用


40、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                    单位:元    币种:人民币
              项目                     期末余额                           期初余额
增值税                                         7,077,731.74                     4,926,379.65
消费税
营业税
企业所得税                                   10,230,318.59                     18,337,175.39
个人所得税                                       282,818.34                       417,721.10
城市维护建设税                                   495,391.98                       286,699.05
房产税                                           499,144.82                       501,178.30
土地使用税                                     1,128,114.03                     1,127,179.63

                                         113 / 164
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教育费附加                                      212,310.86                         123,238.27
地方教育费附加                                  141,540.56                          81,546.76
印花税                                          293,322.76                       1,196,884.40
环保税                                         187,358.56                        1,131,724.09
             合    计                       20,548,052.24                       28,129,726.64


41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                  项目                   期末余额                          期初余额
应付利息
应付股利                                        8,465,016.86                     3,905,446.06
其他应付款                                    52,293,782.68                     51,547,167.60
              合     计                       60,758,799.54                     55,452,613.66


应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
                                                                     单位:元    币种:人民币
                    项目                       期末余额                    期初余额
普通股股利                                          8,272,573.07                3,816,433.67
划分为权益工具的优先股\永续债股利
    优先股\永续债股利-XXX
    优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-其他股利                                       192,443.79                 89,012.39
                   合     计                        8,465,016.86                3,905,446.06


其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                     单位:元    币种:人民币
          项目                        期末余额                          期初余额
押金及保证金                              10,787,119.23                     13,997,826.27
代收代付款                                 13,448,008.46                         5,840,298.35
往来款                                     12,471,847.15                        14,010,039.23
预收款项                                   10,630,283.34                        11,200,961.37
其他                                        4,956,524.50                         6,498,042.38
           合      计                      52,293,782.68                        51,547,167.60

                                        114 / 164
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(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


42、 持有待售负债
□适用 √不适用


43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                             单位:元     币种:人民币
          项目                         期末余额                 期初余额
1 年内到期的长期借款                       436,890,148.28           584,232,590.47
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款                     624,299,629.02               700,140,292.13
1 年内到期的租赁负债                         99,443,481.16              143,310,547.14
1 年内到期的应付债券利息                     15,706,849.30               51,700,273.97
          合    计                       1,176,340,107.76          1,479,383,703.71


44、 其他流动负债
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
          项目                        期末余额                   期初余额
短期应付债券
应付退货款
应付建港债券                                   211,854.00               211,854.00
供应链业务                                 241,578,277.65           169,790,735.96
待转销项税额                                 7,114,985.91             6,777,758.22
          合 计                            248,905,117.56           176,780,348.18


短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用


其他说明:
□适用 √不适用


45、 长期借款
(1).   长期借款分类
√适用 □不适用
                                                             单位:元     币种:人民币
                                         115 / 164
                                                                  2021 年半年度报告



                              项目                                    期末余额                                    期初余额
             质押借款                                                         200,000,000.00                               200,000,000.00
             抵押借款
             保证借款                                                         329,350,000.00                             334,350,000.00
             信用借款                                                    3,264,266,200.00                              3,016,390,000.00
             未到期应付利息                                                     7,292,548.28                                 6,958,590.47
             减:一年内到期的长期借款                                     -436,890,148.28                              -584,232,590.47
                             合      计                                  3,364,018,600.00                              2,973,466,000.00

             长期借款分类的说明:
                  公司与盛京银行股份有限公司葫芦岛分行签订保理协议,以应收上海盛辙国际贸易有限公司
             及 舟 山 丰 聚 益 尚 能 源 有 限 公 司 应 收 账 款 共 计 250,695,744.60 元 作 为 质 押 , 取 得 借 款
             200,000,000.00 元,保理期自 2019 年 4 月 16 日至 2022 年 4 月 10 日止,银行保留对公司追索权。
                  期末保证借款 295,000,000.00 元,由关联企业锦国投(大连)发展有限公司提供担保,相关
             担保信息详见附注十二、5.(4)

             其他说明,包括利率区间:
             √适用 □不适用
                 长期借款的利率区间为 3.915%-7.00%。


             46、 应付债券
             (1).     应付债券
             √适用 □不适用
                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                              项目                                    期末余额                                  期初余额
             其他应付债券                                                     1,015,032,042.18                      1,013,691,607.50
             减:一年内到期的应付债券
                             合      计                                       1,015,032,042.18                      1,013,691,607.50


             (2).     应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
             √适用 □不适用
                                                                                                            单位:元         币种:人民币
                              债                                         本

   债券               发行    券          发行             期初          期 按面值计提利                    其他转出       本期        期末
             面值                                                                             溢折价摊销
   名称               日期    期          金额             余额          发        息                                      偿还        余额

                              限                                         行

20 锦州港
             100.00 2020/3/25 3 年     600,000,000.00   596,217,627.29        20,827,397.25    842,078.06 -20,827,397.25            597,059,705.35
MNT01

20 锦港 01   100.00 2020/5/6 3 年      420,000,000.00   417,473,980.21        14,579,178.08    498,356.62 -14,579,178.08            417,972,336.83

   合 计       /        /      /     1,020,000,000.00 1,013,691,607.50        35,406,575.33 1,340,434.68 -35,406,575.33           1,015,032,042.18



             (3).     可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
             □适用 √不适用

                                                                         116 / 164
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(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


47、 租赁负债
√适用 □不适用
                                                               单位:元   币种:人民币
              项目                        期末余额                 期初余额
租赁负债                                     211,453,936.76           260,017,202.96
一年内到期的租赁负债                         -99,443,481.16          -143,310,547.14
             合   计                         112,010,455.60           116,706,655.82


48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
                                                               单位:元   币种:人民币
              项目                        期末余额                  期初余额
长期应付款                                   794,572,553.61         1,079,346,058.69
专项应付款
             合   计                         794,572,553.61         1,079,346,058.69


长期应付款
√适用 □不适用
                                                               单位:元   币种:人民币
             项目                         期末余额                 期初余额
长期应付款                                  1,418,872,182.63         1,779,486,350.82
一年内到期的长期应付款                      -624,299,629.02          -700,140,292.13
             合   计                         794,572,553.61          1,079,346,058.69


专项应付款
□适用 √不适用


49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用

                                       117 / 164
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       50、 预计负债
       □适用 √不适用


       51、 递延收益
       递延收益情况
       √适用 □不适用
                                                                                    单位:元    币种人民币
           项目           期初余额        本期增加       本期减少            期末余额          形成原因
       政府补助
       与资产相关政                                                                       详见下表
                       756,899,384.44                  8,111,764.14 748,787,620.30
       府补助
           合 计       756,899,384.44                  8,111,764.14 748,787,620.30                /


       涉及政府补助的项目:
       √适用 □不适用
                                                                                单位:元     币种:人民币
                                         本期新 本期计入                                              与资产相关
                                                              本期计入其 其他变
      负债项目            期初余额       增补助 营业外收                                 期末余额     /与收益相
                                                         他收益金额            动
                                         金额   入金额                                                   关
粮食平房仓               13,337,499.72                          181,250.04              13,156,249.68 与资产相关
粮食散储钢罩棚建设          744,334.00                           14,000.04                 730,333.96 与资产相关
锦州港污水处理厂改造
                            238,095.34                           35,714.28                 202,381.06 与资产相关
工程拨款
锅炉节能改造项目            156,944.36                            8,333.34                 148,611.02 与资产相关
LNG 清洁能源节能减排
                            505,648.26                           23,888.88                 481,759.38 与资产相关
资金
港口建设费分成资金    19,660,101.67                             253,423.74              19,406,677.93 与资产相关
航道防波堤工程建设拨
                     472,097,258.00                           5,633,767.02           466,463,490.98 与资产相关
款(交通部)
航道防波堤工程建设拨
                     139,256,781.87                           1,448,499.48           137,808,282.39 与资产相关
款(锦州财政局)
五点一线园区产业项目      5,939,906.21                           83,392.02               5,856,514.19 与资产相关
锦州水运口岸海关查验
                          2,620,689.71                           41,379.30               2,579,310.41 与资产相关
业务用房工程
锦州港四港池南部围堰
                     25,479,999.92                              260,000.04              25,219,999.88 与资产相关
工程
锦州港第三港池东岸油
品化工泊位工程(302B、      200,000.00                                                     200,000.00 与资产相关
303B)
锦州港航道改扩建工程        100,000.00                                                     100,000.00 与资产相关
锦州港粮食物流工程项 72,740,000.00                                                      72,740,000.00 与资产相关

                                                  118 / 164
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集装箱泊位岸电项目        3,822,125.38                         128,115.96            3,694,009.42 与资产相关
        合 计           756,899,384.44                       8,111,764.14          748,787,620.30


       其他说明:
       □适用 √不适用


       52、 其他非流动负债
       □适用 √不适用


       53、 股本
       √适用 □不适用
                                                                             单位:元    币种:人民币
                                              本次变动增减(+、一)
                      期初余额        发行            公积金                            期末余额
                                              送股                 其他     小计
                                      新股              转股
       股份
                   2,002,291,500.00                                                  2,002,291,500.00
       总数


       54、 其他权益工具
       (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
       □适用 √不适用
       (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
       □适用 √不适用
       其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
       □适用 √不适用
       其他说明:
       □适用 √不适用
       55、 资本公积
       √适用 □不适用
                                                                             单位:元    币种:人民币
             项目           期初余额           本期增加              本期减少           期末余额
       资本溢价(股本溢
                        2,636,700,217.99                                            2,636,700,217.99
       价)
       其他资本公积        20,514,103.65        1,746,226.17                           22,260,329.82
            合 计       2,657,214,321.64        1,746,226.17                        2,658,960,547.81
       其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
           1.公司 2019 年实施的员工第二期员工持股计划,授予日股票价格与过户价格形成的期权费
       用,在锁定期及解锁期内进行分摊,本期摊销计入管理费用 1,647,998.40 元,增加资本公积-其
       他资本公积 1,647,998.40 元。
           2.权益法核算的长 期股权投资被 投资单位其他 权益变动增加 资本公积-其 他资本公积
       98,227.77 元。
                                                 119 / 164
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                    56、 库存股
                    □适用 √不适用


                    57、 其他综合收益
                    √适用 □不适用
                                                                                                             单位:元        币种:人民币
                                                                                 本期发生金额

                                                           减:前期计入    减:前期计入其
                               期初                                                                                           税后归       期末
           项目                            本期所得税前    其他综合收      他综合收益当期                    税后归属于母
                               余额                                                         减:所得税费用                    属于少       余额
                                              发生额       益当期转入       转入留存收益                         公司
                                                                                                                              数股东
                                                              损益

一、不能重分类进损益的
                          -34,013,753.88   -9,556,376.86                                    -2,389,094.22    -7,167,282.64             -41,181,036.52
其他综合收益

其中:重新计量设定受益

计划变动额

     权益法下不能转损益

的其他综合收益

     其他权益工具投资公
                          -34,013,753.88   -9,556,376.86                                    -2,389,094.22    -7,167,282.64             -41,181,036.52
允价值变动

     企业自身信用风险公

允价值变动

二、将重分类进损益的其
                               79,279.37        7,673.96                                                          7,673.96                  86,953.33
他综合收益

其中:权益法下可转损益
                               79,279.37        7,673.96                                                          7,673.96                  86,953.33
的其他综合收益

     其他债权投资公允价

值变动

     金融资产重分类计入
其他综合收益的金额

     其他债权投资信用减

值准备

     现金流量套期储备

     外币财务报表折算差



其他综合收益合计          -33,934,474.51   -9,548,702.90                                    -2,389,094.22    -7,159,608.68             -41,094,083.19



                    58、 专项储备
                    √适用 □不适用
                                                                                                             单位:元        币种:人民币
                          项目                期初余额                    本期增加              本期减少                 期末余额
                    安全生产费                41,831,146.09               9,800,314.90           1,326,908.48           50,304,552.51
                          合   计             41,831,146.09               9,800,314.90           1,326,908.48           50,304,552.51

                                                                           120 / 164
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  59、 盈余公积
  √适用 □不适用
                                                                              单位:元     币种:人民币
        项目            期初余额            本期增加                 本期减少         期末余额
  法定盈余公积         266,598,908.73                                                266,598,908.73
  任意盈余公积         245,331,044.49                                                245,331,044.49
  储备基金
  企业发展基金
  其他
         合   计       511,929,953.22                                                511,929,953.22


  60、 未分配利润
  √适用 □不适用
                                                                              单位:元     币种:人民币
       &ens