大唐电信:审阅报告及备考财务报表

大唐电信科技股份有限公司
2018 年 1 月 1 日-2019 年 8 月 31 日
备考财务报表附注

                         大唐电信科技股份有限公司
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                        (除特殊注明外,金额单位均为人民币元)


一、     公司基本情况
(一)     公司概况
         大唐电信科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是根据原邮电部[1998]326
         号文件《关于同意设立大唐电信科技股份有限公司及发行 A 股并上市的批复》,经
         国家经贸委国经贸企改(1998)543 号《关于同意设立大唐电信科技股份有限公司
         的复函》文件批准,由电信科学技术研究院有限公司作为主要发起人,联合电信科
         学技术第十研究所有限公司、国际电话数据传输公司、西安高科(集团)公司、北
         京凯腾飞信息技术有限公司、陕西省国际信托投资股份有限公司、湖南南天集团有
         限公司、广东益源通信技术有限公司、陕西顺达通信公司、山东邮电实业总公司、
         山西鸿飞通信实业总公司、河北通信发展股份有限公司、信息产业部北京设计院(又
         名“中京邮电通信设计院”)等共 13 家发起人共同发起,以募集设立方式组建的股
         份有限公司。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码:91110000633709976B;
         公司于 1998 年 9 月 21 日注册成立。公司股票于 1998 年 10 月 21 日在上海证券
         交易所挂牌交易。所属行业为通信设备制造业。
         截至 2019 年 8 月 31 日止,本公司累计发行股本总数 882,108,472.00 股,注册资本
         为 882,108,472.00 元。
         注册地址:北京市海淀区永嘉北路 6 号 5 幢。
         公司法定代表人:黄志勤。
         公司经营范围:
         制造电子及通信设备、移动电话机、仪器仪表、文化办公设备;生产、销售安全防
         范产品及安全防范工程设计施工(仅限成都分公司经营);销售Ⅲ、Ⅱ类:医用电子
         仪器设备(6821-1、6821-3 除外);医用光学器具(6822-1 除外)、仪器及内窥镜设
         备;医用超声仪器及有关设备;医用磁共振设备;医用 X 射线设备;医用高能射线
         设备;医用核素设备;临床检验分析仪器;Ⅱ类:软件(医疗器械经营许可证有效
         期至 2018 年 9 月 10 日);第二类基础电信业务中的网络托管业务(比照增值电信业
         务管理);物业管理;制造电子计算机软硬件及外部设备;技术开发、技术转让、技
         术咨询、技术服务;计算机系统集成;销售电子及通信设备、移动电话机、仪器仪
         表、文化办公设备、计算机软硬件及外部设备、光电缆、微电子器件、机械设备、
         电气设备、空调设备、通信基站机房节能设备、专业作业车辆;通信及信息系统工


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         程设计;信息服务;技术进出口;货物进出口;代理进出口。(领取本执照后,应到
         市住建委取得行政许可。企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批
         准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策
         禁止和限制类项目的经营活动。)
         本公司的母公司为电信科学技术研究院有限公司,最终控制方为中国信息通信科技
         集团有限公司。
         本备考财务报表业经公司董事会于 2019 年 11 月 26 日批准报出。


(二)     备考合并财务报表范围
         截至 2019 年 8 月 31 日止,本公司备考合并财务报表范围内子公司如下:
                                                     子公司名称

         西安大唐电信有限公司

         大唐终端设备有限公司

         大唐电信(成都)信息技术有限公司

         大唐创新港投资(北京)有限公司

         大唐恩智浦半导体有限公司

         大唐半导体设计有限公司

         大唐微电子技术有限公司

         联芯科技有限公司

         联芯科技(香港)有限公司

         大唐软件技术股份有限公司

         北京大唐志诚软件技术有限公司

         德润电子有限公司(原名:大唐电信(香港)有限公司)

         大唐终端技术有限公司

         盛耀无线通讯科技(北京)有限公司

         江苏安防科技有限公司

         江苏大唐智慧管网技术有限公司

         广州要玩娱乐网络技术股份有限公司

         上海要玩网络技术有限公司

         香港要玩娱乐网络技术有限公司

         上海要娱网络技术有限公司

         无锡要玩娱乐网络技术有限公司

         上海邀玩网络技术有限公司




         本期备考合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更” 和
         “八、在其他主体中的权益”。



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二、       重大资产重组基本情况
(一)       交易概述
           本公司拟通过与本公司之母公司电信科学技术研究院有限公司、本公司之子公司大
           唐半导体设计有限公司签订《债务转让协议》,将本公司对电信科学技术研究院有限
           公司的 18.17 亿元债务本金1转让至大唐半导体设计有限公司。
           电信科学技术研究院有限公司拟以上述《债务转让协议》中对大唐半导体设计有限
           公司的债权本金为基础对大唐半导体设计有限公司增资。
           本次增资完成后,大唐半导体设计有限公司将进行治理结构调整,改选董事会成员,
           本公司仍将保持对大唐半导体设计有限公司的控制权。
           根据中资资产评估有限公司出具的中资评报字[2019]555 号《资产评估报告》,以
           2019 年 8 月 31 日为评估基准日,大唐半导体设计有限公司净资产评估价值为
           187,475.06 万元。本次增资后,本公司持有大唐半导体设计有限公司股权比例为
           50.78%,电信科学技术研究院有限公司持有大唐半导体设计有限公司股权比例为
           49.22%。


(二)       交易标的基本情况
           名称:大唐半导体设计有限公司
           住所:北京市海淀区永嘉北路 6 号 5 幢
           法定代表人:季成昆
           公司类型:有限责任公司
           注册资本:77,799 万元
           实收资本:77,799 万元
           成立日期:2014 年 2 月 25 日
           营业期限:2014 年 2 月 25 日至 2064 年 2 月 24 日
           统一社会信用代码:91110108085452101Y
           经营范围:集成电路设计;计算机系统集成;集成电路专业领域内的技术开发、技
           术转让、技术服务、技术咨询;销售电子产品、计算机软硬件及其辅助设备、通讯
           设备、仪器仪表;货物进出口、技术进出口、代理进出口;工程勘察设计;物业管
           理。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部
           门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本事产业政策禁止和限制类项目的
           经营活动。)




118.17   亿元债务本金中,3.88 亿元本金的原债权方为大唐电信科技产业控股有限公司,大唐电信科技产业

控股有限公司已将相关债权转让至电信科学技术研究院有限公司。

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三、     备考合并财务报表的编制基础和假设
         本公司以《债务转让协议》签订后,电信科学技术研究院有限公司对大唐半导体设
         计有限公司进行增资后的公司架构,编制了 2018 年 1 月 1 日至 2019 年 8 月 31 日的
         备考合并财务报表。本次增资后,本公司持有大唐半导体设计有限公司股权比例为
         50.78%,电信科学技术研究院有限公司持有大唐半导体设计有限公司股权比例为
         49.22%。
(一)     备考合并财务报表编制基础
         本公司 2018 年度的财务报表经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了
         信会师报字[2019]第 ZG10547 号标准无保留意见审计报告。大唐半导体设计有限公
         司 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 8 月 31 日的财务报表经立信会计师事务所(特殊普
         通合伙)审计,并出具了信会师报字[2019]第 ZG11777 号标准无保留意见审计报告。


(二)     备考合并财务报表编制假设和编制方法
         根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券
         的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组申请文件》的
         相关规定,对本公司重组后业务的财务报表进行备考合并,编制备考合并财务报表。
         1、本备考合并财务报表假设公司本次资产重组事项在本备考财务报表期初(2018
         年 1 月 1 日)已经完成,并且本次资产重组相关议案能够获得公司股东大会批准。
         2、本备考合并财务报表是在假定本次交易于 2018 年 1 月 1 日已经完成,交易完成
         后的架构于 2018 年 1 月 1 日已经形成并独立存在的基础上编制的,即视为 2018 年
         1 月 1 日电信科学技术研究院有限公司已完成对大唐半导体设计有限公司增资,并
         以 2018 年 1 月 1 日大唐半导体设计有限公司归母净资产账面价值及本次中资评报字
         [2019]555 号《资产评估报告》评估的净资产价值 187,475.06 万元为基础,计算对大
         唐半导体设计有限公司的持股比例。本次交易完成后实际的合并财务报表,则以实
         际增资后的会计处理为准。
         3、考虑到本备考财务报表的编制基础和特殊目的,在编制备考财务报表时只编制了
         本报告期间的备考合并资产负债表和备考合并利润表,而未编制备考母公司财务报
         表及附注,亦未编制备考合并现金流量表和备考合并所有者权益变动表。
         4、本备考合并财务报表基于本备考合并财务报表附注四所披露的各项重要会计政策
         和会计估计而编制。
         5、本备考合并财务报表未考虑重组过程中所涉及的各项税费等费用和支出;未考虑
         执行资产重组计划过程中发生的相关费用。
         6、由于前述备考合并财务报表与实际增资完成后的合并财务报表编制基础存在差异,
         因此本备考合并财务报表仅供本次拟实施的资产重组申报方案之参考,不适用于其
         他用途。


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四、     备考财务报表重要会计政策及会计估计
         以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
         计。
(一)     会计期间
         自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
         本报告期为 2018 年 1 月 1 日至 2019 年 8 月 31 日。


(二)     营业周期
         本公司营业周期为 12 个月。


(三)     记账本位币
         本公司采用人民币为记账本位币。


(四)     同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
         同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并
         方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方备考合
         并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
         账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积
         中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
         非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
         承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本
         公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
         认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
         经复核后,计入当期损益。
         为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,
         于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。


(五)     备考合并财务报表的编制方法
         1、    合并范围
                本公司备考合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本
                公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入备考合并财务报表。


         2、    合并程序
                本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制备考合


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                并财务报表。本公司编制备考合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主
                体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,
                反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
                所有纳入备考合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与
                本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制
                备考合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于
                非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础
                对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、
                负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中
                的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
                子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
                备考合并资产负债表中所有者权益项目下、备考合并利润表中净利润项目下和
                综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
                东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
                (1)增加子公司或业务
                在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整备考合并
                资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
                利润纳入备考合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流
                量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的
                报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
                因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的
                各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
                控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
                一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
                资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
                在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整备考
                合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
                利润纳入备考合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳
                入合并现金流量表。
                因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之
                前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
                量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
                买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
                利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有


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                者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计
                划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
                (2)处置子公司或业务
                ①一般处理方法
                在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收
                入、费用、利润纳入备考合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流
                量纳入合并现金流量表。
                因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩
                余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
                权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子
                公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入
                丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
                净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权
                时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
                动而产生的其他综合收益除外。
                因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按
                照上述原则进行会计处理。
                ②分步处置子公司
                通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股
                权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常
                表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
                ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
                ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
                ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
                ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
                处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司
                将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在
                丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
                的差额,在备考合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转
                入丧失控制权当期的损益。
                处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧
                失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
                政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处
                理。


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                (3)购买子公司少数股权
                本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
                有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整
                备考合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足
                冲减的,调整留存收益。
                (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
                在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
                价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
                的净资产份额之间的差额,调整备考合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
                价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


(六)     合营安排分类及会计处理方法
         合营安排分为共同经营和合营企业。
         当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为
         共同经营。
         本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规
         定进行会计处理:
         (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
         (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
         (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
         (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
         (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。


(七)     外币业务和外币报表折算
         1、    外币业务
                外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
                记账。
                资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的
                汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
                兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。


         2、    外币财务报表的折算
                备考合并资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;
                所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折


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                算。备考合并利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
                处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权
                益项目转入处置当期损益。


(八)     金融工具
         金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
         1、    金融工具的分类
                自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
                根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资
                产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
                动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入
                当期损益的金融资产。
                业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
                付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务
                模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
                对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且
                其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,
                分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
                对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
                价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。
                金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
                负债和以摊余成本计量的金融负债。
                符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
                动计入当期损益的金融负债:
                1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
                2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对
                金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部
                以此为基础向关键管理人员报告。
                3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。


                2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
                金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期
                损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
                公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;
                应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。


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         2、    金融工具的确认依据和计量方法
                自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
                (1)以摊余成本计量的金融资产
                以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
                款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;
                不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
                分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
                持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
                收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
                (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
                以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收
                款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初
                始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际
                利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
                终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,
                计入当期损益。
                (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
                以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他
                权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
                该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得
                的股利计入当期损益。
                终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,
                计入留存收益。
                (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
                金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用
                计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期
                损益。
                终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调
                整公允价值变动损益。
                (5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
                金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融
                负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。


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                终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调
                整公允价值变动损益。
                (6)以摊余成本计量的金融负债
                以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
                长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用
                计入初始确认金额。
                持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
                终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。


                2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
                (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
                取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
                取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
                持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入
                当期损益。
                处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公
                允价值变动损益。
                (2)持有至到期投资
                取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
                之和作为初始确认金额。
                持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利
                率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
                处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
                (3)应收款项
                公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不
                包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,
                以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其
                现值进行初始确认。
                收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
                (4)可供出售金融资产
                取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
                取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
                持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
                公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值


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                不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
                具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
                处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同
                时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
                出,计入当期损益。
                (5)其他金融负债
                按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
                计量。


         3、    金融资产转移的确认依据和计量方法
                公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
                移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的
                风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
                在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形
                式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
                产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
                (1)所转移金融资产的账面价值;
                (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
                (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。


                金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
                在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,
                并将下列两项金额的差额计入当期损益:
                (1)终止确认部分的账面价值;
                (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
                中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)
                之和。
                金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确
                认为一项金融负债。


         4、    金融负债终止确认条件
                金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部
                分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,
                且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融


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                负债,并同时确认新金融负债。
                对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融
                负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
                金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价
                (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
                本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
                相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
                的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间
                的差额,计入当期损益。


         5、    金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
                存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
                市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当
                前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
                参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,
                并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
                实可行的情况下,才使用不可观察输入值。


         6、    金融工具减值
                金融工具减值采用“预期信用损失法”。在预期信用损失法下,减值准备的计
                提不以减值的实际发生为前提,而是以未来可能的违约事件造成的损失的期望
                值来计量当前(资产负债表日)应当确认的减值准备。
                公司以预期信用损失为基础,进行减值会计处理并确认损失准备的金融工具主
                要为以摊余成本计量的金融资产。
                除了相关规定按整个存续期内预期信用损失计量的金融工具损失准备的情形
                以外,企业应当在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认
                后是否已显著增加,并按照下列三个阶段分别计量其损失准备、确认预期信用
                损失及其变动,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法。
                ①如果信用风险自初始确认后未显著增加(第一阶段)。对于处于该阶段的金
                融工具,企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计提损失准备,并按其账
                面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,
                下同)。
                未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具
                的预计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件


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                   而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
                   ②如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段),
                   对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失
                   计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
                   ③如果初始确认后发生信用减值(第三阶段)。对于处于该阶段的金融工具,
                   企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入
                   的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,企
                   业应当按其摊余成本(账面余额已计提减值准备,即账面价值)和实际利率计
                   算利息收入。
                   各类金融资产减值概述:
                   (1) 应收票据(银行承兑汇票):鉴于应收票据(银行承兑汇票)历史违约概
                   率较低,该类票据的信用损失金额并非重大,因此暂不对该类票据计提信用减
                   值损失。
                   (2) 应收款项(应收账款和其他应收款):应收款项按照简化模型考虑信用损
                   失,遵循单项和组合法计提的方式。
                   ①单项计提的判断条件为:a.应收款项余额前五名或单项占应收账款余额的 10%
                   以上的款项的应收款项首先需单项判断其信用风险,如信用风险特征与相应组
                   合法的风险特征不存在重大差异,则按照相应组合法计提预期信用损失;b.
                   单项金额虽不重大(应收款项余额前五名之外或单项占应收款项余额的 10%
                   以下的款项),但信用风险特征与相应组合法的信用风险特征存在显著差异的,
                   按照个别认定法计提坏账。
                   ②账龄组合法:公司一般性应收款项单项不重大的标准为应收款项余额前五名
                   之外或单项占应收款项余额的 10%以下的款项,可按账龄和历史损失经验数
                   据等类似风险组合比例计提预期信用损失准备。
                   提取比例如下:
                   公司根据以前年度与之相同或类似、具有类似信用风险特征的应收款项组合的
                   实际损失率为基础,结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例,具体见
                   下:
                                       账龄                          应收账款计提比例(%)

         1 年以内(含 1 年)                                                    0.50

         1-2 年                                                                2.00

         2-3 年                                                                5.00

         3-4 年                                                               30.00

         4-5 年                                                               50.00

         5 年以上                                                              100.00



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                (3)应收票据(商业承兑汇票)、应收利息、应收股利、长期应收款以及其他金
                融资产:按照个别认定法,逐项评估信用减值损失并计提坏账。


         7、    金融资产和金融负债的抵销
                金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列
                条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已
                确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额
                结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融
                资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。


(九)     应收票据
         应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
         见“四、备考财务报表重要会计政策及会计估计(八)金融工具之 6.金融工具减值”。


(十)     应收账款
         应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
         见“四、备考财务报表重要会计政策及会计估计(八)金融工具之 6.金融工具减值”。


(十一) 其他应收款
         其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
         见“四、备考财务报表重要会计政策及会计估计(八)金融工具之 6.金融工具减值”。


(十二) 存货
         1、    存货的分类
                存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、自制半
                成品、产成品(库存商品)、包装物、低值易耗品、工程施工等。


         2、    发出存货的计价方法
                本公司控股子公司西安大唐电信有限公司、大唐微电子技术有限公司、大唐半
                导体设计有限公司、大唐恩智浦半导体有限公司、大唐电信(成都)信息技术
                有限公司和联芯科技有限公司的原材料、产成品核算采用“计划成本法”,实
                际成本与计划成本的差异在“材料成本差异”账户核算。本公司和其他子公司
                原材料采用“实际成本法”核算,产成品发出采用加权平均法核算。




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         3、    不同类别存货可变现净值的确定依据
                产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产
                经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
                确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所
                生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
                和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持
                有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售
                合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
                期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,
                按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
                具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并
                计提存货跌价准备。
                除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资
                产负债表日市场价格为基础确定。


         4、    存货的盘存制度
                采用永续盘存制。


         5、    低值易耗品和包装物的摊销方法
                包装物、低值易耗品采用五五摊销法摊销,其中联芯科技有限公司低值易耗品
                采用一次转销法摊销。


(十三) 持有待售资产
         本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
         (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
         (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
         诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
         准后方可出售的,已经获得批准。


(十四) 长期股权投资
         1、    共同控制、重大影响的判断标准
                共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活
                动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
                同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位


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                为本公司的合营企业。
                重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够
                控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
                加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。


         2、    初始投资成本的确定
                (1)企业合并形成的长期股权投资
                同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
                及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益
                在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
                资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合
                并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
                价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
                投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
                新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲
                减留存收益。
                非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
                的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
                制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本
                法核算的初始投资成本。
                (2)其他方式取得的长期股权投资
                以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资
                成本。
                以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为
                初始投资成本。
                在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
                靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
                值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的
                公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面
                价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
                通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。


         3、    后续计量及损益确认方法
                (1)成本法核算的长期股权投资


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                公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
                款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投
                资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
                (2)权益法核算的长期股权投资
                对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于
                投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权
                投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
                产公允价值份额的差额,计入当期损益。
                公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
                分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照
                被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权
                投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
                有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
                在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净
                资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的
                净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,
                以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
                投资单位的金额为基础进行核算。
                公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
                计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位
                发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企
                业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附
                注“四、(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“四、
                (五)备考合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
                在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,
                冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,
                以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
                资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
                同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入
                当期投资损失。
                (3)长期股权投资的处置
                处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
                采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接
                处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进


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                行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
                有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重
                新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
                因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处
                置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大
                影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
                权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
                位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
                其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在
                终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
                因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
                等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够
                对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权
                视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共
                同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
                处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
                处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,
                处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因
                采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后
                的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其
                他所有者权益全部结转。


(十五) 固定资产
         1、    固定资产确认条件
                固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超
                过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
                (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
                (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


         2、    折旧方法
                固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和
                预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
                方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
                融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所


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                有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能
                够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
                间内计提折旧。
                各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
                    类别               折旧方法       折旧年限(年)      残值率(%)      年折旧率(%)

         房屋及建筑物                  年限平均法      20.00-45.00     4.00、5.00、10.00     2.00-4.80

         通用设备                      年限平均法       5.00-20.00        4.00、10.00       4.50-19.20

         运输设备                      年限平均法       8.00-10.00           4.00           9.60-12.00

         专用设备                      年限平均法       5.00-10.00           4.00           9.60-19.20

         仪器仪表                      年限平均法         8.00               4.00             12.00

         其他设备                      年限平均法       5.00-10.00        4.00、10.00       9.00-19.20




         3、    融资租入固定资产的认定依据、计价方法
                公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租
                入资产:
                (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
                (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公
                允价值;
                (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
                (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的
                差异。
                公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
                作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
                差额作为未确认的融资费。


(十六) 在建工程
         在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定
         资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣
         工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本
         等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
         旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的
         折旧额。




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(十七) 借款费用
         1、    借款费用资本化的确认原则
                借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
                发生的汇兑差额等。
                公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,
                予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认
                为费用,计入当期损益。
                符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
                到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
                借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
                (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
                产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
                (2)借款费用已经发生;
                (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
                经开始。


         2、    借款费用资本化期间
                资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费
                用暂停资本化的期间不包括在内。
                当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借
                款费用停止资本化。
                当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,
                该部分资产借款费用停止资本化。
                购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可
                对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。


         3、    暂停资本化期间
                符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
                续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合
                资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费
                用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
                或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。


         4、    借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
                对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当


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                期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
                进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
                对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产
                支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
                率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
                权平均利率计算确定。


(十八) 无形资产
         1、    无形资产的计价方法
                (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量
                外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
                到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
                付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
                债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确
                定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
                间的差额,计入当期损益。
                在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
                靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
                基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不
                满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税
                费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
                (2)后续计量
                在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
                对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;
                无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资
                产,不予摊销。


         2、    使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
                          项   目                    预计使用寿命(年)              依据

         土地使用权                                      50.00-70.00             土地出让合同

         软件、系统、许可费                              3.00-10.00       购买合同、协议预计可使用年限

         专有技术                                        3.00-10.00             预计可使用年限

                每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
                经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。



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         3、    使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
                本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无
                形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
                使用寿命不确定的判断依据:
                (1)来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年
                限;
                (2)综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济
                利益的期限。
                每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上
                的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依
                据是否存在变化等。


         4、    划分研究阶段和开发阶段的具体标准
                公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
                研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
                研究活动的阶段。
                开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计
                划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。


         5、    开发阶段支出资本化的具体条件
                内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
                (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
                (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
                (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产
                品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其
                有用性;
                (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
                并有能力使用或出售该无形资产;
                (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
                开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的
                支出,在发生时计入当期损益。


(十九) 长期资产减值
         长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿


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         命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。
         减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并
         计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
         来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,
         如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组
         的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
         商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
         本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按
         照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关
         的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照
         各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
         比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价
         值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
         在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产
         组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
         减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
         对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产
         组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关
         资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上
         述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。


(二十) 长期待摊费用
         长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
         费用,主要包括游戏版权费、装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期
         摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的
         摊余价值全部转入当期损益。


(二十一) 职工薪酬
         1、    短期薪酬的会计处理方法
                本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负
                债,并计入当期损益或相关资产成本。
                本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和
                职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和
                计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
                职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。


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         2、    离职后福利的会计处理方法
                (1)设定提存计划
                本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为
                本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,
                确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
                除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
                金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
                比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关
                资产成本。
                (2)设定受益计划
                本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
                归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
                设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
                确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司
                以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
                所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
                二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
                配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
                设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
                入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
                变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计
                划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
                在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
                两者的差额,确认结算利得或损失。


         3、    辞退福利的会计处理方法
                本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
                时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确
                认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。


(二十二) 预计负债
         1、    预计负债的确认标准
                与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
                条件时,本公司确认为预计负债:


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                (1)该义务是本公司承担的现时义务;
                (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
                (3)该义务的金额能够可靠地计量。


         2、    各类预计负债的计量方法
                本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
                本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
                币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出
                进行折现后确定最佳估计数。
                最佳估计数分别以下情况处理:
                所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相
                同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
                所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围
                内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计
                数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各
                种可能结果及相关概率计算确定。
                本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基
                本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账
                面价值。


(二十三) 股份支付
         本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
         权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
         和以现金结算的股份支付。
         1、    以权益结算的股份支付及权益工具
                以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值
                计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到
                解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条
                件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
                制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),
                同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
                日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后
                续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允
                价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权


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                日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后
                立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公
                积。
                对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件
                或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有
                可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
                如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取
                得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职
                工有利的变更,均确认取得服务的增加。
                如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认
                尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
                足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,
                并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
                具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权
                益工具进行处理。


         2、    以现金结算的股份支付及权益工具
                以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
                确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量,并考虑授予权
                益工具的条款和条件。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值
                计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
                可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公
                允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。在相关负债
                结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动
                计入当期损益。


(二十四) 收入
         1、    销售商品收入确认和计量原则
                本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保
                留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发
                生的成本能够可靠地计量,确认为收入的实现。销售商品收入金额,按照从购
                货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公
                允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按
                照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。


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                本公司主要收入确认的具体方法:
                (1)集成电路设计:集成电路设计包括外购商品或软件产品的研发、设计、
                生产、销售与安装。一般系统集成项目一次性确认收入,即服务已经提供,并经
                接受服务方验收合格, 收到价款或取得收取价款的依据后,根据合同金额确认
                收入实现;复杂的系统集成项目根据合同的约定,相关成本能够可靠地计量时,
                按照完工百分比法确认收入实现。
                (2)软件与应用:在软件与应用项目中,为使设备达到客户要求的预定可使
                用状态,公司需要提供设备调试、安装、延伸开发等服务,根据合同的约定,
                在软件与应用中的外购软件、硬件产品和公司软件产品主要风险和报酬已转移
                给购买方,不再保留与之相联系的继续管理权和控制权,软件系统已按合同约
                定的条件安装调试、取得了购买方的验收确认,验收分软件上线、初验和终验
                的,于取得上线报告、初验报告和终验报告时分阶段确认收入的实现;不分初
                验和终验的,取得验收报告时一次性确认收入的实现。
                (3)终端设计:按照合同约定将终端产品或终端设计方案交付购买方,已将
                商品所有权上的主要风险或报酬转移给购买方,不再对该商品实施继续管理权
                和实际控制权,取得对方签收的验收凭证,相关的收入已经取得或取得了收款
                的依据,且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认商品销售收入的
                实现。
                (4)移动互联网
                ①按照合同约定为客户在一段期间内在取得授权的网站上提供信息发布、网络
                广告等网络在线服务,按照上线试运营后对方验收确认收入。
                ②公司通过互联网平台为游戏提供商提供游戏载入平台,从而为游戏玩家提供
                游戏服务取得平台运营收入。游戏玩家以购买平台币充值或直接购买游戏币的
                方式在公司游戏平台进行消费(包括购买虚拟游戏装备、特殊游戏功能模块或
                在线游戏),游戏玩家充值到游戏平台时,公司作为预收款确认递延收入,待
                游戏玩家实际使用平台币或游戏币等虚拟货币购买游戏道具时,确认营业收入。
                在平台运营收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的
                已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认平台运营收入的实现。
                ③对自主研发或从外部购买版权取得的手机游戏,公司通过与手机游戏平台商
                签订合作运营协议完成游戏与玩家的对接,游戏平台商将其在合作运营游戏中
                取得的收入按协议约定的比例分成给公司,在双方核对数据确认无误后,公司
                确认营业收入。




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         2、    提供劳务
                于资产负债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分
                比法确认提供劳务收入;否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
                确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:收入
                的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本公司,交易的完工进度
                能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本公司以已
                经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收
                入总额,按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收
                的合同或协议价款不公允的除外。


         3、    让渡资产使用权
                本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可
                靠地计量时确认让渡资产使用权收入。


(二十五) 政府补助
         1、    类型
                政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
                产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
                与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
                资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外
                的政府补助。
                本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府划拨的具有资产性质
                的拨款。
                本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除划分为与资产相关的政
                府补助外的其他政府拨款。
                对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关
                或与收益相关的判断依据为:是否用于购建或以其他方式形成长期资产。


         2、    会计处理
                与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
                延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与
                本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业
                外收入);
                与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,


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                确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本
                公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外
                收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
                损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本
                公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
                本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
                (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公
                司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款
                本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
                (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借
                款费用。


(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
         对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可
         抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
         抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
         认相应的递延所得税资产。
         对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
         不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企
         业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
         其他交易或事项。
         当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
         时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
         当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资
         产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
         是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
         的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
         产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。


(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
         1、    重要会计政策变更
                (1)执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
                第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业
                会计准则第 37 号——金融工具列报》(2017 年修订)


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                财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
                《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 企业会计准则第 24 号——套期
                会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定,对
                于首次执行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要
                求不一致的,应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求
                不一致的,无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留
                存收益和其他综合收益,执行上述准则的主要影响如下:


                        会计政策变更的内容和原因                               受影响的报表项目名称和金额
                                                                    可供出售金融资产:减少 43,167,876.21 元;
         非交易性的可供出售权益工具投资指定为“以公允价值计量
                                                                    其他权益工具投资:增加 38,117,207.22 元;
         且其变动计入其他综合收益的金融资产”。
                                                                    其他综合收益:减少 5,050,668.99 元。




                (2)执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
                财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
                财务报表格式的通知》(财会(2018)15 号)以及《关于 2018 年度一般企业
                财务报表格式有关问题的解读》,对一般企业财务报表格式进行了修订。资产
                负债表中,将“应收利息”、“应收股利”重分类至“其他应收款”中;将“固
                定资产清理”重分类至“固定资产”中;将“工程物资”重分类至“在建工程”
                中;将“应付利息”、“应付股利”重分类至“其他应付款”中;将“专项应付
                款”重分类至“长期应付款”中;在利润表中,将“管理费用”项下的“研发
                费用”单独分拆出来。在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明
                细项目;企业按照相关规定采用追溯调整法,对可比会计期间的比较数据进行
                相应调整。


                (3)执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
                财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报
                表格式的通知》(财会(2019)6 号),对一般企业财务报表格式进行了修订。
                本公司执行上述规定的主要影响如下:
                 会计政策变更的内容和原因                              受影响的报表项目名称和金额
                                                      “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”,“应
                                                      收票据”2019 年 8 月 31 日金额 16,555,962.19 元,2018 年 12 月 31
         资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为     日金额 69,616,717.45 元;“应收账款”2019 年 8 月 31 日金额
         “应收票据”和“应收账款”列示;“应付票     1,030,156,077.81 元,2018 年 12 月 31 日金额 1,309,391,227.37 元;
         据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付     “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”,“应
         账款”列示;比较数据相应调整。               付票据”2019 年 8 月 31 日金额 48,299,716.73 元,2018 年 12 月 31
                                                      日金额 51,959,109.08 元;“应付账款”2019 年 8 月 31 日金额
                                                      862,917,679.66 元,2018 年 12 月 31 日金额 991,200,179.53 元。
         利润表中“研发费用”根据“管理费用”科目     “管理费用”2019 年 1-8 月减少 74,233,729.11 元,2018 年度减少
         下的“研究费用”明细科目的发生额,以及“管   167,808,810.99 元;“研发费用”2019 年 1-8 月增加 74,233,729.11



                                        备考财务报表附注 第 31 页
大唐电信科技股份有限公司
2018 年 1 月 1 日-2019 年 8 月 31 日
备考财务报表附注

                 会计政策变更的内容和原因                           受影响的报表项目名称和金额
         理费用”科目下的“无形资产摊销”明细科目   元,2018 年度增加 167,808,810.99 元。
         的发生额分析填列;比较数据相应调整。




                (4)执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》(2019 修订)
                财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
                换》(2019 修订)(财会〔2019〕8 号),修订后的准则自 2019 年 6 月 10
                日起施行,对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换,
                应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换,
                不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无
                重大影响。


                (5)执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》(2019 修订)
                财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》2019
                修订)(财会〔2019〕9 号),修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行,对
                2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据本准则进行调
                整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行
                追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。


         2、    首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
                                            备考合并资产负债表
                            项目                       2018.12.31 余额        2019.1.1 余额      调整数

         流动资产:

           货币资金                                      1,046,188,899.84    1,046,188,899.84

           结算备付金

           拆出资金

           交易性金融资产
           以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
         融资产
           衍生金融资产

           应收票据                                         69,616,717.45       69,616,717.45

           应收账款                                      1,309,391,227.37    1,309,391,227.37

           应收款项融资

           预付款项                                        364,486,893.71      364,486,893.71

           应收保费

           应收分保账款

           应收分保合同准备金

           其他应收款                                      492,253,492.80      492,253,492.80


                                       备考财务报表附注 第 32 页
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2018 年 1 月 1 日-2019 年 8 月 31 日
备考财务报表附注

                              项目                    2018.12.31 余额     2019.1.1 余额      调整数

           买入返售金融资产

           存货                                          444,698,083.11    444,698,083.11

           持有待售资产

           一年内到期的非流动资产

           其他流动资产                                   35,931,211.94     35,931,211.94

         流动资产合计                                  3,762,566,526.22   3,762,566,526.22

         非流动资产:

           发放贷款和垫款

           债权投资

           可供出售金融资产                               43,167,876.21                      -43,167,876.21

           其他债权投资

           持有至到期投资

           长期应收款

           长期股权投资                                1,358,325,259.68   1,358,325,259.68

           其他权益工具投资                                                 38,117,207.22    38,117,207.22

           其他非流动金融资产

           投资性房地产

           固定资产                                      546,227,629.80    546,227,629.80

           在建工程                                        1,020,855.15       1,020,855.15

           生产性生物资产

           油气资产

           无形资产                                      595,014,996.56    595,014,996.56

           开发支出                                      237,266,506.81    237,266,506.81

           商誉                                          759,527,609.49    759,527,609.49

           长期待摊费用                                    4,747,052.37       4,747,052.37

           递延所得税资产                                 82,573,204.35     82,573,204.35

           其他非流动资产

         非流动资产合计                                3,627,870,990.42   3,622,820,321.43    -5,050,668.99

         资产总计                                      7,390,437,516.64   7,385,386,847.65    -5,050,668.99

         流动负债:

           短期借款                                    1,003,968,136.00   1,003,968,136.00

           向中央银行借款

           拆入资金

           交易性金融负债
           以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
         融负债
           衍生金融负债

           应付票据                                       51,959,109.08     51,959,109.08

           应付账款                                      991,200,179.53    991,200,179.53


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                              项目                    2018.12.31 余额     2019.1.1 余额      调整数

           预收款项                                      208,855,721.30    208,855,721.30

           卖出回购金融资产款

           吸收存款及同业存放

           代理买卖证券款

           代理承销证券款

           应付职工薪酬                                   27,725,087.50     27,725,087.50

           应交税费                                       33,270,546.61     33,270,546.61

           其他应付款                                    583,699,440.46    583,699,440.46

           应付手续费及佣金

           应付分保账款

           持有待售负债

           一年内到期的非流动负债                        950,431,483.04    950,431,483.04

           其他流动负债

         流动负债合计                                  3,851,109,703.52   3,851,109,703.52

         非流动负债:

           保险合同准备金

           长期借款                                      180,000,000.00    180,000,000.00

           应付债券                                      496,477,160.41    496,477,160.41

           其中:优先股

                  永续债

           长期应付款                                    169,432,080.00    169,432,080.00

           长期应付职工薪酬                                4,655,212.95       4,655,212.95

           预计负债

           递延收益                                      158,763,798.26    158,763,798.26

           递延所得税负债                                  8,076,230.01       8,076,230.01

           其他非流动负债

         非流动负债合计                                1,017,404,481.63   1,017,404,481.63

         负债合计                                      4,868,514,185.15   4,868,514,185.15

         所有者权益:

           股本                                          882,108,472.00    882,108,472.00

           其他权益工具

           其中:优先股

                  永续债

           资本公积                                    4,493,840,778.63   4,493,840,778.63

           减:库存股

           其他综合收益                                  -14,519,893.26     -19,570,562.25   -5,050,668.99

           专项储备

           盈余公积                                       60,500,071.92     60,500,071.92



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2018 年 1 月 1 日-2019 年 8 月 31 日
备考财务报表附注

                            项目                            2018.12.31 余额       2019.1.1 余额           调整数

           一般风险准备

           未分配利润                                        -4,533,943,649.92   -4,533,943,649.92

           归属于母公司所有者权益合计                          887,985,779.37      882,935,110.38         -5,050,668.99

           少数股东权益                                      1,633,937,552.12    1,633,937,552.12

         所有者权益合计                                      2,521,923,331.49    2,516,872,662.50         -5,050,668.99

         负债和所有者权益总计                                7,390,437,516.64    7,385,386,847.65         -5,050,668.99




五、     税项
(一)     主要税种和税率
                   税种                                 计税依据                                     税率(%)
                                   按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
                                                                                              3.00、6.00、9.00、10.00、
         增值税                    项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应
                                                                                              11.00、13.00、16.00、17.00
                                   交增值税
         城市维护建设税            按实际缴纳的增值税计缴                                             1.00、5.00、7.00

         教育费及附加              按实际缴纳的增值税计缴                                                          5.00

         房产税                    按房屋的计税余值或租金收入为计税依据                                     1.20、12.00

         企业所得税                按应纳税所得额计缴                                         12.50、15.00、16.50、25.00


         说明:1、根据《财政部 国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32 号)规定,纳

         税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 17%和 11%税率的,税率分别调整为 16%、

         10%。

         根据《财政部 国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(2019 年 15 号)规定,

         增值税一般纳税人(以下称纳税人)发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 16%税率的,

         税率调整为 13%;原适用 10%税率的,税率调整为 9%。本公司自 2019 年 5 月 1 日起执行新税率

         政策。

         2、城市维护建设税:大唐创新港投资(北京)有限公司、上海要玩网络技术有限公司、上海要娱

         网络技术有限公司、大唐半导体设计有限公司、上海邀玩网络技术有限公司、大唐电信科技股份

         有限公司光通信分公司适用 5%税率;江苏安防科技有限公司因施工地点不同,同时适用 1%、5%、

         7%三档税率;其他公司适用 7%税率。

         3、德润电子有限公司、联芯科技(香港)有限公司和香港要玩娱乐网络技术有限公司是根据香港

         当地税收政策征所得税,利得税适用税率为 16.50%。



(二)     税收优惠
         1、      西安大唐电信有限公司
                  依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》
                  和《高新技术企业认定管理工作指引》,西安大唐电信有限公司于 2018 年 10
                  月 29 日通过复审,由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西

                                        备考财务报表附注 第 35 页
大唐电信科技股份有限公司
2018 年 1 月 1 日-2019 年 8 月 31 日
备考财务报表附注


                省税务局共同颁发高新技术企业证书,证书编号:GR201861000630,自 2018
                年起享受高新技术企业所得税 15%税率的税收优惠,有效期为 3 年。


         2、    大唐微电子技术有限公司
                依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》
                和《高新技术企业认定管理工作指引》,大唐微电子技术有限公司于 2017 年
                10 月 25 日通过复审取得由北京市科委、市财政局、市国税局、市地税局共同
                颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR201711004110,自 2017 年起享受高
                新技术企业所得税 15%税率的税收优惠,有效期为 3 年。


         3、    大唐软件技术股份有限公司
                依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》
                和《高新技术企业认定管理工作指引》,大唐软件技术股份有限公司于 2017
                年 12 月 6 日通过复审取得由北京市科委、市财政局、市国税局、市地税局共
                同颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR201711005238,自 2017 年享受高
                新技术企业所得税 15%税率的税收优惠,有效期为 3 年。


         4、    大唐终端技术有限公司
                依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》
                和《高新技术企业认定管理工作指引》,大唐终端技术有限公司于 2018 年 11
                月 23 日通过复审,取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天
                津市税务局共同颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR201812000080。自
                2018 年开始享受高新技术企业所得税 15%税率的税收优惠,有效期为 3 年。


         5、    江苏安防科技有限公司
                依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》
                和《高新技术企业认定管理工作指引》,江苏安防科技有限公司于 2016 年 11
                月 30 日通过复审取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务
                局、江苏省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书,证书编号:
                GR201632001067,自 2016 年开始享受高新技术企业所得税 15%税率的税收优
                惠,有效期为 3 年。


         6、    上海要娱网络技术有限公司
                上海要娱网络技术有限公司于 2015 年 2 月 20 日经上海市经济和信息化委员会


                                       备考财务报表附注 第 36 页
大唐电信科技股份有限公司
2018 年 1 月 1 日-2019 年 8 月 31 日
备考财务报表附注

                批准,认定为软件企业(证书编号:沪 R-2015-0026),自获利年度起,享受
                企业所得税"两免三减半"的优惠政策。每年汇算清缴时应按照《国家税务总局
                关于发布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》(国家税务总局公告
                2015 年第 76 号)规定向税务机关备案。2019 年在当地税务局备案所得税税率
                为 12.5%。


         7、    上海邀玩网络技术有限公司
                上海邀玩网络技术有限公司于 2017 年 2 月 25 日经上海市软件行业协会批准,
                认定为软件企业(证书编号:沪 RQ-2017-0029),自获利年度起,享受企业所
                得税"两免三减半"的优惠政策。每年汇算清缴时应按照《国家税务总局关于发
                布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》(国家税务总局公告 2015
                年第 76 号)规定向税务机关备案。2019 年在当地税务局备案所得税税率为
                12.5%。


         8、    大唐电信(成都)信息技术有限公司
                依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》
                和《高新技术企业认定管理工作指引》,大唐电信(成都)信息技术有限公司
                于 2017 年 8 月 29 日,取得由四川省科学技术厅、四川省财政局、四川省国家
                税务局、四川省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书,证书编号为:
                GR201751000580;自 2017 年开始享受高新技术企业所得税 15%税率的税收优
                惠,有效期为 3 年。


         9、    大唐恩智浦半导体有限公司
                依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》
                和《高新技术企业认定管理工作指引》,大唐恩智浦半导体有限公司于 2016
                年 11 月 30 日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、
                江苏省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR201632000484,
                自 2016 年开始享受高新技术企业所得税 15%税率的税收优惠,有效期为 3 年。


         10、 大唐创新港投资(北京)有限公司
                依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》
                和《高新技术企业认定管理工作指引》,大唐创新港投资(北京)有限公司于
                2018 年 11 月 30 日取得由北京市科委、市财政局、市国税局共同颁发的高新
                技术企业证书,证书编号:GR201811009512,自 2018 年纳税年度享受高新技
                术企业所得税 15%税率,有效期为 3 年。


                                       备考财务报表附注 第 37 页
大唐电信科技股份有限公司
2018 年 1 月 1 日-2019 年 8 月 31 日
备考财务报表附注


六、     备考合并财务报表项目注释
(一)     货币资金
                               项目                               2019.8.31                            2018.12.31

         库存现金                                                             15,354.02                              13,569.95

         银行存款                                                        502,829,289.06                       996,844,013.26

         其他货币资金                                                      54,779,347.18                       49,331,316.63

                               合计                                      557,623,990.26                     1,046,188,899.84

         其中:存放在境外的款项总额                                         5,330,754.52                       10,359,788.24




         其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货
         币资金明细如下:
                               项目                               2019.8.31                             2018.12.31

         银行承兑汇票保证金                                                 8,218,346.44                        4,163,279.04

         保函保证金                                                        28,884,869.92                       23,272,439.44

         用于担保的定期存款或通知存款                                                                          76,460,000.00

         其他                                                               6,173,607.79                            484,742.13

                               合计                                        43,276,824.15                      104,380,460.61




(二)     应收票据
                          项目                                 2019.8.31                               2018.12.31

         银行承兑汇票                                                    16,555,962.19                         37,116,717.45

         商业承兑汇票                                                                                          32,500,000.00

                          合计                                           16,555,962.19                         69,616,717.45




(三)     应收账款
         1、    应收账款按账龄披露
                                      账龄                                                 2019.8.31

         1 年以内(含 1 年)                                                                                  405,197,327.15

         1-2 年(含 2 年)                                                                                   419,121,650.62

         2-3 年(含 3 年)                                                                                   163,211,163.63

         3-4 年(含 4 年)                                                                                    77,308,496.30

         4-5 年(含 5 年)                                                                                   147,188,707.56

         5 年以上                                                                                           1,002,542,699.52

         减:坏账准备                                                                                       1,184,413,966.97

                                      合计                                                                  1,030,156,077.81




                                             备考财务报表附注 第 38 页
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2018 年 1 月 1 日-2019 年 8 月 31 日
备考财务报表附注


         2、      应收账款按坏账计提方法分类披露
                                                                          2019.8.31

                    类别                   账面余额                              坏账准备
                                                                                                               账面价值
                                        金额           比例(%)          金额            计提比例(%)

         按单项计提坏账准备

         其中:

         单项计提                   584,743,342.18          26.40       584,743,342.18            100.00

         按组合计提坏账准备

         其中:

         信用风险组合             1,629,826,702.60          73.60       599,670,624.79             36.79    1,030,156,077.81

                    合计          2,214,570,044.78        100.00      1,184,413,966.97                      1,030,156,077.81




                  按单项计提坏账准备
                                                                                  2019.8.31
                  应收账款(按单位)                                                  计提比
                                                     账面余额         坏账准备                             计提理由
                                                                                      例(%)
         陕西省西咸新区秦汉新城管理委员会       138,827,649.96      138,827,649.96       100.00        预计难以收回

         湖南博林高科股份有限公司               126,300,000.00      126,300,000.00       100.00        预计难以收回

         九龙县吉利水电开发有限责任公司          72,988,949.00       72,988,949.00       100.00        预计难以收回

         北京益资投资担保有限公司                42,748,335.00       42,748,335.00       100.00        预计难以收回

         武汉欧普泰克科技有限公司                35,466,428.30       35,466,428.30       100.00        预计难以收回

         成都建技机械设备有限公司                30,086,116.00       30,086,116.00       100.00        预计难以收回

         上海天奕无线信息科技有限公司            25,809,879.06       25,809,879.06       100.00        预计难以收回

         四川景开贸易有限公司                    20,350,000.00       20,350,000.00       100.00        预计难以收回

         福州中兴微电子科技有限公司              12,615,000.00       12,615,000.00       100.00        预计难以收回

         北京世纪远扬科技有限公司                    6,061,392.40     6,061,392.40       100.00        预计难以收回

         济南市邮政局                                4,480,000.00     4,480,000.00       100.00        预计难以收回

         科迈达(北京)电子有限公司                  1,501,201.10     1,501,201.10       100.00        预计难以收回

         五年以上款项及其他                      67,508,391.36       67,508,391.36       100.00        预计难以收回

                           合计                 584,743,342.18      584,743,342.18




                  按组合计提坏账准备
                                                                            2019.8.31
                    账龄组合
                                               账面余额                      坏账准备                  计提比例(%)

         信用风险组合                            1,629,826,702.60                599,670,624.79                       36.79

                      合计                       1,629,826,702.60                599,670,624.79




                                         备考财务报表附注 第 39 页
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2018 年 1 月 1 日-2019 年 8 月 31 日
备考财务报表附注

                                                                             2018.12.31

                 类别                            账面余额                            坏账准备
                                                                                                  计提比例           账面价值
                                          金额               比例(%)           金额
                                                                                                    (%)
         1、单项金额重大并单
         独计提坏账准备的应              338,116,598.96            13.47      338,116,598.96           100.00
         收账款
         2、按信用风险特征组
         合计提坏账准备的应
         收账款
         组合 1:单项金额重大
                                         186,097,550.51             7.42         2,356,966.01            1.27       183,740,584.50
         但组合风险较小
         组合 2:单项金额不重
         大但组合风险较小
         组合 3:组合风险较大       1,738,897,024.04               69.31      614,609,948.06            35.34      1,124,287,075.98

              组合小计              1,924,994,574.55               76.73      616,966,914.07                       1,308,027,660.48
         3、单项金额不重大但
         单独计提坏账准备的              245,797,001.95             9.80      244,433,435.06            99.45          1,363,566.89
         应收账款
                 合计               2,508,908,175.46              100.00     1,199,516,948.09                      1,309,391,227.37




                (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
                                                                                     2018.12.31
                    应收账款(按单位)                                                            计提比
                                                            账面余额            坏账准备                             计提理由
                                                                                                  例(%)
         陕西省西咸新区秦汉新城管理委员会                   138,827,649.96     138,827,649.96          100.00      预计难以收回

         湖南博林高科股份有限公司                           126,300,000.00     126,300,000.00          100.00      预计难以收回

         九龙县吉利水电开发有限责任公司                      72,988,949.00       72,988,949.00         100.00      预计难以收回

                             合计                           338,116,598.96     338,116,598.96




                (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
                                                                                2018.12.31
                      账龄
                                                   账面余额                      坏账准备                       计提比例(%)

         1 年以内(含 1 年)                          817,315,875.15                    4,086,579.39                            0.50

         1-2 年(含 2 年)                           340,609,312.42                    6,812,186.25                            2.00

         2-3 年(含 3 年)                               62,501,971.12                 3,125,098.55                            5.00

         3-4 年(含 4 年)                               77,011,397.09              23,103,419.13                           30.00

         4-5 年(含 5 年)                               95,432,776.04              47,716,388.02                           50.00

         5 年以上                                     532,123,242.73                532,123,242.73                          100.00

                      合计                           1,924,994,574.55               616,966,914.07




                                            备考财务报表附注 第 40 页
大唐电信科技股份有限公司
2018 年 1 月 1 日-2019 年 8 月 31 日
备考财务报表附注


                  (3)单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
                                                                       2018.12.31
            应收账款(按单位)
                                        账面余额           坏账准备         计提比例(%)              计提理由

         北京益资投资担保有限公司       42,748,335.00      42,748,335.00            100.00           预计难以收回

         武汉欧普泰克科技有限公司       35,467,212.00      35,467,212.00            100.00           预计难以收回

         成都建技机械设备有限公司       30,096,116.00      30,096,116.00            100.00           预计难以收回
         上海天奕无线信息科技有限
                                        24,991,656.48      24,991,656.48            100.00           预计难以收回
         公司
         四川景开贸易有限公司           20,350,000.00      20,350,000.00            100.00           预计难以收回
         福州中兴微电子科技有限公
                                        12,615,000.00      12,615,000.00            100.00           预计难以收回
         司
         北京世纪远扬科技有限公司        6,061,392.40       6,061,392.40            100.00           预计难以收回

         济南市邮政局                    4,480,000.00       4,480,000.00            100.00           预计难以收回

         北京佳联众慧科技有限公司        2,727,133.78       1,363,566.89             50.00       预计部分难以收回
         科迈达(北京)电子有限公
                                         2,276,400.00       2,276,400.00            100.00           预计难以收回
         司
         五年以上款项及其他             63,983,756.29      63,983,756.29            100.00           预计难以收回

                    合计               245,797,001.95     244,433,435.06




         3、      本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                  2019 年 1-8 月 计 提 坏 账 准 备 金 额 6,211,153.22 元 , 核 销 坏 账 准 备 金 额
                  21,314,134.34 元。
                  2018 年度计提坏账准备金额 77,875,130.61 元,核销坏账准备金额 6,113.62 元。


         4、      按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                             2019.8.31
                        单位名称                                             占应收账款合计数
                                                        应收账款                                         坏账准备
                                                                                 的比例(%)
         第一名                                            138,827,649.96                     6.27       138,827,649.96

         第二名                                            126,300,000.00                     5.70       126,300,000.00

         第三名                                             95,098,550.51                     4.29         1,901,971.01

         第四名                                             72,988,949.00                     3.30        72,988,949.00

         第五名                                             55,068,731.91                     2.49        55,068,731.91

                           合计                            488,283,881.38                    22.05       395,087,301.88



                                                                             2018.12.31
                        单位名称                                             占应收账款合计数
                                                        应收账款                                         坏账准备
                                                                                 的比例(%)
         第一名                                            138,827,649.96                     5.53       138,827,649.96

         第二名                                            126,300,000.00                     5.03       126,300,000.00

         第三名                                             95,098,550.51                     3.79         1,901,971.01


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大唐电信科技股份有限公司
2018 年 1 月 1 日-2019 年 8 月 31 日
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                         单位名称                                                   占应收账款合计数
                                                           应收账款                                             坏账准备
                                                                                        的比例(%)
         第四名                                                 90,999,000.00                       3.63           454,995.00

         第五名                                                 72,988,949.00                       2.91         72,988,949.00

                           合计                                524,214,149.47                      20.89        340,473,564.97




(四)     预付款项
         1、      预付款项按账龄列示
                                               2019.8.31                                         2018.12.31

               账龄                 账面余额                                            账面余额
                                                  比例      坏账准备                                              坏账准备
                                  金额                                              金额           比例(%)
                                                  (%)
         1 年以内(含
                              86,117,713.01        20.15      430,588.57        164,262,401.52        32.99        818,405.45
         1 年)
         1-2 年(含 2
                              20,190,353.44         4.73      403,807.07         20,381,199.59         4.09        799,623.99
         年)
         2-3 年(含 3
                              18,441,850.85         4.32     1,302,092.53        32,948,285.16         6.62      14,874,199.38
         年)
         3 年以上            302,449,279.14        70.80   134,071,275.21       280,350,803.47        56.30     116,963,567.21

               合计          427,199,196.44       100.00   136,207,763.38       497,942,689.74       100.00     133,455,796.03




                  其中账龄超过一年且金额重大的预付款项明细
                                  预付对象                             2019.8.31           款项性质           尚未结算原因

         大唐电信(天津)科技产业园有限公司                            146,616,640.00       购房款         合同尚未履行完毕

         陕西省西咸新区秦汉新城开发建设集团有限责任公司                 60,724,000.00       购货款             涉及诉讼

                                    合计                               207,340,640.00



                                  预付对象                             2018.12.31          款项性质           尚未结算原因

         大唐电信(天津)科技产业园有限公司                            146,616,640.00       购房款         合同尚未履行完毕

         陕西省西咸新区秦汉新城开发建设集团有限责任公司                 60,724,000.00       购货款             涉及诉讼

                                    合计                               207,340,640.00




         2、      本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                  2019 年 1-8 月计提坏账准备金额 2,775,948.21 元,核销坏账准备金额 23,980.86
                  元。
                  2018 年度计提坏账准备金额 26,800,880.77 元。




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2018 年 1 月 1 日-2019 年 8 月 31 日
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         3、      按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                                                                占预付款项期末余额合
                               预付对象                                  2019.8.31
                                                                                                    计数的比例(%)
         第一名                                                                146,616,640.00                       34.32

         第二名                                                                 60,724,000.00                       14.21

         第三名                                                                 11,904,234.37                         2.79

         第四名                                                                 10,453,500.00                         2.45

         第五名                                                                  9,462,197.01                         2.21

                                 合计                                          239,160,571.38                       55.98



                                                                                                 占预付款项期末余额合
                               预付对象                                  2018.12.31
                                                                                                     计数的比例(%)
         第一名                                                                146,616,640.00                       29.44

         第二名                                                                 60,724,000.00                       12.19

         第三名                                                                 57,028,694.16                        11.45

         第四名                                                                 40,237,292.56                         8.08

         第五名                                                                 10,453,500.00                         2.10

                                 合计                                          315,060,126.72                       63.26




(五)     其他应收款
                               项目                                2019.8.31                           2018.12.31

         应收利息

         应收股利

         其他应收款                                                       500,365,406.92                    492,253,492.80

                               合计                                       500,365,406.92                    492,253,492.80




         1、      其他应收款按账龄披露
                                      账龄                                                 2019.8.31

         1 年以内(含 1 年)                                                                                 67,873,497.55

         1-2 年(含 2 年)                                                                                 172,692,283.82

         2-3 年(含 3 年)                                                                                 830,484,085.30

         3-4 年(含 4 年)                                                                                  82,607,666.46

         4-5 年(含 5 年)                                                                                  64,070,068.17

         5 年以上                                                                                           177,644,603.55

         减:坏账准备                                                                                       895,006,797.93

                                      合计                                                                  500,365,406.92




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         2、      其他应收款按款项性质分类情况
                      款项性质                        2019.8.31                                 2018.12.31

         保证金                                                   83,325,949.05                              96,378,290.80

         往来款项                                             986,097,406.11                             959,724,771.92

         股权款                                               303,120,000.00                             303,120,000.00

         代扣款项                                                  3,730,145.85                               3,888,784.51

         暂付款                                                   10,752,925.58                               9,329,613.80

         押金                                                         47,180.00                                272,521.54

         其他                                                      8,298,598.26                               8,334,407.67

                         合计                                1,395,372,204.85                          1,381,048,390.24




         3、      其他应收款坏账准备计提情况
                  2019 年 8 月 31 日
                                          第一阶段            第二阶段               第三阶段

                     坏账准备                              整个存续期预期         整个存续期预期              合计
                                       未来 12 个月预期
                                                           信用损失(未发生        信用损失(已发生
                                           信用损失
                                                             信用减值)              信用减值)
         2019.1.1 余额                       196,628.22           39,716,295.90     848,881,973.32       888,794,897.44

         2019.1.1 余额在本期                 196,628.22           39,716,295.90     848,881,973.32       888,794,897.44

         --转入第二阶段

         --转入第三阶段

         --转回第二阶段

         --转回第一阶段

         本期计提                             48,907.49            6,592,919.31        108,632.99             6,750,459.79

         本期转回

         本期转销

         本期核销                                                   538,559.30                                 538,559.30

         其他变动

         2019.8.31                           245,535.71           45,770,655.91     848,990,606.31       895,006,797.93

                  说明:上海优思通信科技有限公司、上海刻丰信息科技有限公司、上海浦歌电
                  子有限公司和深圳优思伟业通信科技有限公司等均为顾新惠、熊碧辉实际控制
                  的公司,本公司对上述公司应收款项存在回收风险。截至 2019 年 8 月 31 日,
                  本公司对上述公司应收款项(包括应收账款、预付款项和其他应收款)共计
                  347,493,202.13 元,坏账准备余额 256,390,511.77 元。




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                  2018 年 12 月 31 日
                                                                         2018.12.31

                    类别                       账面余额                          坏账准备
                                                                                            计提比例           账面价值
                                           金额           比例(%)       金额
                                                                                              (%)
         1、单项金额重大并单独
         计提坏账准备的其他应          1,085,848,603.91        78.63   691,423,576.62            63.68        394,425,027.29
         收款
         2、按信用风险特征组合
         计提坏账准备的其他应
         收款
         组合 1:单项金额重大但
         组合风险较小
         组合 2:单项金额不重大
         但组合风险较小
         组合 3:组合风险较大           113,551,231.83          8.22    39,912,924.12            35.15         73,638,307.71

                  组合小计              113,551,231.83          8.22    39,912,924.12                          73,638,307.71
         3、单项金额不重大但单
         独计提坏账准备的其他           181,648,554.50         13.15   157,458,396.70            86.68         24,190,157.80
         应收款
                    合计               1,381,048,390.24      100.00    888,794,897.44                         492,253,492.80




                  期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                             2018.12.31
                其他应收款(按单位)                                                        计提比例
                                                  其他应收款             坏账准备                             计提理由
                                                                                              (%)
         北京实利通和科技发展有限公司                654,490,242.22     458,143,169.55          70.00     预计部分难以收回

         上海刻丰信息科技有限公司                    132,600,000.00      92,174,449.31         见说明     存在收回风险

         上海优思通信科技有限公司                    128,238,361.69     107,001,957.76         见说明     存在收回风险

         陈勇                                         85,260,000.00      17,052,000.00          20.00     存在收回风险

         周浩                                         85,260,000.00      17,052,000.00          20.00     存在收回风险

                        合计                       1,085,848,603.91     691,423,576.62

         说明:上海优思通信科技有限公司、上海刻丰信息科技有限公司、上海浦歌电子有
         限公司和深圳优思伟业通信科技有限公司等均为顾新惠、熊碧辉实际控制的公司,
         本公司对上述公司应收款项存在回收风险。截至 2018 年末,本公司对上述公司应收
         款项(包括应收账款、预付款项和其他应收款)共计 347,239,340.40 元,坏账准备
         余额 256,390,511.77 元。


                  组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                           2018.12.31
                      账龄
                                               其他应收款                 坏账准备                       计提比例(%)

         1 年以内(含 1 年)                        39,325,642.63                 196,628.22                              0.50

         1-2 年(含 2 年)                          8,220,435.79                 164,408.73                              2.00



                                           备考财务报表附注 第 45 页
大唐电信科技股份有限公司
2018 年 1 月 1 日-2019 年 8 月 31 日
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                     账龄
                                               其他应收款                        坏账准备                    计提比例(%)

         2-3 年(含 3 年)                        13,530,683.01                       676,534.15                             5.00

         3-4 年(含 4 年)                        15,181,667.59                     4,554,500.28                            30.00

         4-5 年(含 5 年)                            5,943,900.14                  2,971,950.07                            50.00

         5 年以上                                  31,348,902.67                    31,348,902.67                        100.00

                     合计                         113,551,231.83                    39,912,924.12




                  期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                                     2018.12.31
                  其他应收款(按单位)                                                         计提比例
                                                        账面余额             坏账准备                             计提理由
                                                                                                 (%)
         深圳优思伟业通信科技有限公司                   54,282,164.60        37,733,247.58          见说明      存在收回风险

         上海浦歌电子有限公司                           25,064,062.45        17,422,821.67          见说明      存在收回风险
         电信交换与软件支援系统国家工程研
                                                        18,641,556.02        18,641,556.02          100.00      预计难以收回
         究中心
         五年以上款项及其他                             83,660,771.43        83,660,771.43          100.00      预计难以收回

                            合计                       181,648,554.50       157,458,396.70




                  2018 年度计提坏账准备金额 16,114,618.31 元。


         4、      按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                              占其他应收款
                                                                                                                 坏账准备期末余
          单位名称       款项性质          2019.8.31                     账龄                 期末余额合计
                                                                                                                       额
                                                                                              数的比例(%)
         第一名             往来款        654,490,242.22                2-3 年                         46.90      458,143,169.53

         第二名             股权款        132,600,000.00                1-2 年                          9.50       91,458,562.47
                                                             3-4 年 20,000,000.00 元,4-5
         第三名             往来款        128,238,361.69     年 45,605,310.00 元,5 年                  9.19      107,768,335.35
                                                               以上 62,633,051.69 元
         第四名             股权款         85,260,000.00                2-3 年                           6.11      17,052,000.00

         第五名             股权款         85,260,000.00                2-3 年                           6.11      17,052,000.00

            合计                         1,085,848,603.91                                              77.81      691,474,067.35



                                                                                              占其他应收款
                                                                                                                  坏账准备期末
          单位名称      款项性质         2018.12.31                     账龄                  期末余额合计
                                                                                                                      余额
                                                                                              数的比例(%)
         第一名             往来款       654,490,242.22                 1-2 年                          47.39     458,143,169.55

         第二名             股权款       132,600,000.00                 1-2 年                           9.60      92,174,449.31
                                                             2-3 年 20,000,000.00 元,3-4
                                                                年 2,400.00 元,4-5 年
         第三名             往来款       128,238,361.69                                                  9.29     107,001,957.76
                                                             47,836,555.02 元,5 年以上
                                                                   60,399,406.67 元



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                                                                        占其他应收款
                                                                                        坏账准备期末
          单位名称     款项性质         2018.12.31             账龄     期末余额合计
                                                                                            余额
                                                                        数的比例(%)
         第四名         股权款           85,260,000.00         1-2 年            6.17    17,052,000.00

         第五名         股权款           85,260,000.00         1-2 年            6.17    17,052,000.00

            合计                       1,085,848,603.91                         78.62   691,423,576.62




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(六)     存货
         1、      存货分类
                                                                       2019.8.31                                                        2018.12.31
                           项目
                                                   账面余额            存货跌价准备           账面价值         账面余额               存货跌价准备            账面价值
         原材料                                    443,429,532.04         336,736,575.81     106,692,956.23     474,897,449.43            366,371,601.57         108,525,847.86
         在途物资                                         21,465.07                               21,465.07           1,359.51                                            1,359.51
         周转材料                                        178,716.22                670.61       178,045.61         240,993.77                     670.61                240,323.16
         委托加工物资                                    507,616.74             235,146.21      272,470.53         497,788.30                  326,156.29               171,632.01
         在产品                                        65,639,091.11       11,640,002.84      53,999,088.27      47,303,176.16             11,779,832.92          35,523,343.24
         库存商品                                  608,937,549.06         369,504,686.48     239,432,862.58     648,463,694.17            414,924,249.25         233,539,444.92
         建造合同形成的已完工未结算资产            103,515,315.42                            103,515,315.42      66,685,257.90                                    66,685,257.90
         其他                                                                                                        10,874.51                                           10,874.51
                           合计                   1,222,229,285.66        718,117,081.95     504,112,203.71   1,238,100,593.75            793,402,510.64         444,698,083.11




         2、      存货跌价准备
                                                                             本期增加金额                            本期减少金额
                    项目                  2018.12.31                                                                                                        2019.8.31
                                                                         计提                  其他           转回或转销                其他
         原材料                                366,371,601.57               3,072,590.47                            32,707,616.23                                336,736,575.81
         周转材料                                        670.61                                                                                                            670.61
         委托加工物资                              326,156.29                                                             91,010.08                                     235,146.21
         在产品                                  11,779,832.92                                                        139,830.08                                  11,640,002.84
         库存商品                              414,924,249.25                                                       45,419,562.77                                369,504,686.48
                    合计                       793,402,510.64               3,072,590.47                            78,358,019.16                                718,117,081.95




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                                                                       本期增加金额                          本期减少金额
                    项目               2017.12.31                                                                                  2018.12.31
                                                             计提                     其他            转回或转销            其他

         原材料                            371,788,744.74       1,081,149.94           5,747,331.59     12,245,624.70                  366,371,601.57

         周转材料                              615,422.12                                                  614,751.51                           670.61

         委托加工物资                           91,010.08           235,146.21                                                             326,156.29

         在产品                              15,877,111.47      1,416,358.46                             5,513,637.01                   11,779,832.92

         库存商品                          424,393,865.10      41,153,387.09                            50,623,002.94                  414,924,249.25

                    合计                   812,766,153.51      43,886,041.70           5,747,331.59     68,997,016.16                  793,402,510.64




                                                              备考财务报表附注 第 49 页
大唐电信科技股份有限公司
2018 年 1 月 1 日-2019 年 8 月 31 日
备考财务报表附注


(七)     其他流动资产
                                项目                                       2019.8.31                         2018.12.31

         待抵扣税金                                                             72,511,621.20                       35,931,211.94

                                合计                                            72,511,621.20                       35,931,211.94




(八)     可供出售金融资产
                                                                                2018.12.31
                         项目
                                                       账面余额                   减值准备                      账面价值

         可供出售权益工具                                  53,143,748.75                9,975,872.54                43,167,876.21

         其中:按成本计量                                  53,143,748.75                9,975,872.54                43,167,876.21

                         合计                              53,143,748.75                9,975,872.54                43,167,876.21




(九)     长期应收款
                                                    2019.8.31                                          2018.12.31
                项目                                                                                                       账面
                                 账面余额           坏账准备        账面价值           账面余额          坏账准备
                                                                                                                           价值
         分期收款销售商品       22,694,000.00      22,694,000.00                   22,694,000.00       22,694,000.00

                合计            22,694,000.00      22,694,000.00                   22,694,000.00       22,694,000.00



                                                第一阶段           第二阶段                第三阶段

                     坏账准备                                   整个存续期预期         整个存续期预期信                合计
                                         未来 12 个月预期
                                                                信用损失(未发生        用损失(已发生信用
                                             信用损失
                                                                  信用减值)                  减值)
         2019.1.1 余额                                                                       22,694,000.00          22,694,000.00

         2019.1.1 余额在本期                                                                 22,694,000.00          22,694,000.00

         --转入第二阶段

         --转入第三阶段

         --转回第二阶段

         --转回第一阶段

         本期计提

         本期转回

         本期转销

         本期核销

         其他变动

         2019.8.31                                                                           22,694,000.00          22,694,000.00




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大唐电信科技股份有限公司
2018 年 1 月 1 日-2019 年 8 月 31 日
备考财务报表附注


(十)     长期股权投资
                                                                                                          本期增减变动
                                                                                                                                                                                        本期计提减值准
                    被投资单位                2018.12.31                                                                                宣告发放现                     2019.8.31                         减值准备期末余额
                                                                               减少投   权益法下确认      其他综合收益调     其他权益                                                         备
                                                               追加投资                                                                 金股利或利      其他
                                                                                 资      的投资损益             整             变动
                                                                                                                                            润

         联营企业

         大唐电信(天津)科技产业园有限公
                                               9,580,083.32                                -917,584.81                                                                  8,662,498.51
         司

         北京大唐科技发展有限公司              6,384,598.65                               -1,435,618.04                                                                 4,948,980.61

         大唐电信投资有限公司                 44,761,087.27                                2,630,993.96                                                                47,392,081.23

         西安大唐监控技术有限公司             14,580,597.26                                -174,271.17                                                                 14,406,326.09

         南京云科股权投资基金管理有限公
                                                4,116,635.03                               -539,132.93                                                                  3,577,502.10
         司

         大唐网络有限公司                    309,511,991.88                                3,226,037.45                                                               312,738,029.33

         北京大唐智能卡技术有限公司           42,463,790.90                               -4,421,996.12                                                                38,041,794.78                             7,958,588.36

         大唐中科创新投资合伙企业(有限合
                                              23,866,213.36                                 240,467.76                                                                 24,106,681.12
         伙)

         大唐电信节能服务有限公司               7,942,023.11                                  -6,639.24                                                                 7,935,383.87                               954,393.41

         瓴盛科技有限公司                    680,082,947.71                              -88,648,204.08       1,317,872.00                                            592,752,615.63

         辰芯科技有限公司                    207,552,303.06                              -25,596,033.74                                                               181,956,269.32

         合肥大唐存储科技有限公司                              17,460,000.00               -255,890.41                                                                 17,204,109.59

         大唐半导体科技有限公司               16,395,969.90                               -7,465,127.95                                              16,208,722.96     25,139,564.91

                       合计                 1,367,238,241.45   17,460,000.00            -123,362,999.32       1,317,872.00                           16,208,722.96   1,278,861,837.09                            8,912,981.77




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大唐电信科技股份有限公司
2018 年 1 月 1 日-2019 年 8 月 31 日
备考财务报表附注


                                                                                                             本期增减变动
                                                                                                                                                                                                  本期计提减值     减值准备期末
                    被投资单位        2017.12.31                                                                                                                               2018.12.31
                                                                                            权益法下确认的       其他综合收     其他权益   宣告发放现金股                                             准备             余额
                                                         追加投资         减少投资                                                                              其他
                                                                                               投资损益            益调整         变动       利或利润

         联营企业

         大唐电信(天津)科技产业园
                                       21,207,373.58                                          -11,627,290.26                                                                      9,580,083.32
         有限公司

         成都大唐线缆有限公司         118,996,611.19                      113,253,349.42        4,783,761.55                                  10,527,023.32

         北京大唐科技发展有限公司       6,513,284.07                                             -128,685.42                                                                      6,384,598.65

         大唐电信投资有限公司          44,726,490.26                                              34,597.01                                                                      44,761,087.27

         西安大唐监控技术有限公司      15,345,656.43                                             -765,059.17                                                                     14,580,597.26

         南京云科股权投资基金管理有
                                        4,081,552.03                                              35,083.00                                                                        4,116,635.03
         限公司

         大唐网络有限公司             302,446,250.57                                            7,065,741.31                                                                    309,511,991.88

         北京大唐智能卡技术有限公司    57,166,662.04                                          -14,702,871.14                                                                     42,463,790.90      7,958,588.36     7,958,588.36

         大唐中科创新投资合伙企业
                                       25,006,396.51                                           -1,140,183.15                                                                     23,866,213.36
         (有限合伙)

         大唐电信节能服务有限公司       9,731,803.22                                           -1,789,780.11                                                                       7,942,023.11                       954,393.41

         瓴盛科技有限公司                               720,276,000.00                        -39,894,650.17      -298,402.12                                                   680,082,947.71

         辰芯科技有限公司                               265,714,345.00                        -31,240,331.27                                                  -26,921,710.67    207,552,303.06

         大唐半导体科技有限公司                          22,011,846.00                           -624,039.47                                                   -4,991,836.63     16,395,969.90

                       合计           605,222,079.90   1,008,002,191.00   113,253,349.42      -89,993,707.29      -298,402.12                 10,527,023.32   -31,913,547.30   1,367,238,241.45     7,958,588.36     8,912,981.77




                                                                                           备考财务报表附注 第 52 页
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2018 年 1 月 1 日-2019 年 8 月 31 日
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(十一) 其他权益工具投资
                                项目                                           2019.8.31

         非交易性权益工具投资                                                                  38,117,207.22

                                合计                                                           38,117,207.22




(十二) 投资性房地产
                              项目                         房屋、建筑物                    合计
         1.账面原值
         (1)2017.12.31                                           497,424,977.55             497,424,977.55
         (2)本期增加金额                                           5,156,452.40                 5,156,452.40
               —其他                                                5,156,452.40                 5,156,452.40
         (3)本期减少金额                                         502,581,429.95             502,581,429.95
               —处置                                              502,581,429.95             502,581,429.95
         (4)2018.12.31
         2.累计折旧和累计摊销
         (1)2017.12.31                                            17,679,616.16              17,679,616.16
         (2)本期增加金额                                          13,341,221.40              13,341,221.40
               —计提或摊销                                         13,341,221.40              13,341,221.40
         (3)本期减少金额                                          31,020,837.56              31,020,837.56
               —处置                                               31,020,837.56              31,020,837.56
         (4)2018.12.31
         3.减值准备
         (1)2017.12.31
         (2)本期增加金额
               —计提
         (3)本期减少金额
               —处置
         (4)2018.12.31
         4.账面价值
         (1)2018.12.31 账面价值
         (2)2017.12.31 账面价值                                  479,745,361.39             479,745,361.39




(十三) 固定资产
         1、    固定资产及固定资产清理
                              项目                             2019.8.31                   2018.12.31
         固定资产                                                     514,026,549.70          546,202,853.57
         固定资产清理                                                                               24,776.23
                              合计                                    514,026,549.70          546,227,629.80




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         2、    固定资产情况
                    项目               房屋及建筑物      运输设备             通用设备           专用设备            仪器仪表         其他设备           合计

         1.账面原值

         (1)2017.12.31 余额           540,085,035.66   10,637,245.57        401,660,096.95     156,322,371.14      110,737,976.24   157,154,774.30   1,376,597,499.86

         (2)本期增加金额                                  214,923.08           1,570,962.58         4,049,841.31      563,930.55      4,939,598.73     11,339,256.25

               —购置                                       214,923.08           1,570,962.58         4,049,841.31      563,930.55      4,939,598.73     11,339,256.25

         (3)本期减少金额                                2,146,109.00         212,119,124.91         7,188,194.34     3,699,417.43    27,335,308.21    252,488,153.89

               —处置或报废                               2,146,109.00          29,181,306.59         7,188,194.34      595,657.09     27,335,308.21     66,446,575.23

               —处置子公司                                                   102,761,171.10                                                            102,761,171.10

               —对外投资                                                       80,176,647.22                          3,103,760.34                      83,280,407.56

         (4)2018.12.31 余额           540,085,035.66    8,706,059.65         191,111,934.62    153,184,018.11      107,602,489.36   134,759,064.82   1,135,448,602.22

         2.累计折旧

         (1)2017.12.31 余额           105,976,634.37    9,801,274.90        298,478,041.36         88,813,422.78    85,931,705.75    89,003,611.93    678,004,691.09

         (2)本期增加金额               14,681,891.94      405,321.11          22,514,472.66         4,827,056.63     2,643,851.83    20,785,736.32     65,858,330.49

               —计提                    14,681,891.94      405,321.11          22,514,472.66         4,827,056.63     2,643,851.83    20,785,736.32     65,858,330.49

         (3)本期减少金额                                2,059,276.87        142,783,968.09          4,490,072.80     1,289,679.38    10,077,749.72    160,700,746.86

               —处置或报废                               2,059,276.87          27,733,097.16         4,490,072.80      346,006.77     10,077,749.72     44,706,203.32

               —处置子公司                                                     60,171,428.00                                                            60,171,428.00

               —对外投资                                                       54,879,442.93                           943,672.61                       55,823,115.54

         (4)2018.12.31 余额           120,658,526.31    8,147,319.14        178,208,545.93         89,150,406.61    87,285,878.20    99,711,598.53    583,162,274.72

         3.减值准备

         (1)2017.12.31 余额                                56,865.56           1,097,955.71         1,386,252.62      947,054.13     18,741,320.00     22,229,448.02

         (2)本期增加金额




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                    项目               房屋及建筑物           运输设备             通用设备           专用设备             仪器仪表           其他设备           合计

              —计提

         (3)本期减少金额                                         2,488.00          1,072,171.34                                 412.00       15,070,902.75     16,145,974.09

              —处置或报废                                         2,488.00          1,072,171.34                                 412.00       15,070,902.75     16,145,974.09

              —处置子公司

              —对外投资

         (4)2018.12.31 余额                                     54,377.56             25,784.37          1,386,252.62       946,642.13        3,670,417.25       6,083,473.93

         4.账面价值

         (1)2018.12.31 账面价值       419,426,509.35           504,362.95         12,877,604.32         62,647,358.88     19,369,969.03      31,377,049.04    546,202,853.57

         (2)2017.12.31 账面价值       434,108,401.29           779,105.11        102,084,099.88         66,122,695.74     23,859,216.36      49,409,842.37    676,363,360.75



                       项目               房屋及建筑物           运输设备            通用设备             专用设备          仪器仪表          其他设备           合计

         1.账面原值

         (1)2018.12.31 余额                540,085,035.66       8,706,059.65       191,111,934.62       153,184,018.11    107,602,489.36    134,759,064.82   1,135,448,602.22

         (2)本期增加金额                                                               458,431.17         3,517,220.88         17,699.12        224,023.46       4,217,374.63

              —购置                                                                     458,431.17         3,517,220.88         17,699.12        224,023.46       4,217,374.63

         (3)本期减少金额                                        2,688,239.00           757,685.67         1,860,125.03               3.76    16,248,020.77     21,554,074.23

              —处置或报废                                        2,688,239.00           757,685.67         1,860,125.03               3.76    16,248,020.77     21,554,074.23

         (4)2019.8.31 余额                 540,085,035.66       6,017,820.65       190,812,680.12       154,841,113.96    107,620,184.72    118,735,067.51   1,118,111,902.62

         2.累计折旧

         (1)2018.12.31 余额                120,658,526.31       8,147,319.14       178,208,545.93        89,150,406.61     87,285,878.20     99,711,598.53    583,162,274.72

         (2)本期增加金额                     9,787,927.96        229,701.46         11,287,325.43         1,743,373.64      1,221,496.68     10,928,536.65     35,198,361.82

              —计提                           9,787,927.96        229,701.46         11,287,325.43         1,743,373.64      1,221,496.68     10,928,536.65     35,198,361.82




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                       项目            房屋及建筑物       运输设备          通用设备             专用设备         仪器仪表          其他设备          合计

         (3)本期减少金额                                2,557,064.31          691,187.84         1,744,291.66              3.44    15,366,210.30    20,358,757.55

              —处置或报废                                2,557,064.31          691,187.84         1,744,291.66              3.44    15,366,210.30    20,358,757.55

         (4)2019.8.31 余额             130,446,454.27   5,819,956.29      188,804,683.52        89,149,488.59    88,507,371.44     95,273,924.88   598,001,878.99

         3.减值准备

         (1)2018.12.31 余额                                54,377.56           25,784.37         1,386,252.62      946,642.13       3,670,417.25     6,083,473.93

         (2)本期增加金额

              —计提

         (3)本期减少金额

              —处置或报废

         (4)2019.8.31 余额                                 54,377.56           25,784.37         1,386,252.62      946,642.13       3,670,417.25     6,083,473.93

         4.账面价值

         (1)2019.8.31 账面价值         409,638,581.39     143,486.80        1,982,212.23        64,305,372.75    18,166,171.15     19,790,725.38   514,026,549.70

         (2)2018.12.31 账面价值        419,426,509.35     504,362.95       12,877,604.32        62,647,358.88    19,369,969.03     31,377,049.04   546,202,853.57




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         3、     固定资产清理
                          项目                           2019.8.31                         2018.12.31

         固定资产清理                                                                                     24,776.23

                          合计                                                                            24,776.23




(十四) 在建工程
         1、     在建工程及工程物资
                          项目                            2019.8.31                         2018.12.31

         在建工程                                                                                    1,020,855.15

         工程物资

                          合计                                                                       1,020,855.15




         2、     在建工程情况
                                        2019.8.31                                    2018.12.31
               项目
                          账面余额      减值准备     账面价值         账面余额         减值准备          账面价值

         徐州展厅工程                                                 1,020,855.15                   1,020,855.15

               合计                                                   1,020,855.15                   1,020,855.15




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         3、     重要的在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                           工程累计                             其中:本期利   本期利息
                                                              本期增加       本期转入固      本期其他减                                 工程进     利息资本化
          项目名称          预算数          2018.12.31                                                        2019.8.31    投入占预                             息资本化金     资本化率   资金来源
                                                                金额         定资产金额        少金额                                     度       累计金额
                                                                                                                           算比例(%)                                额           (%)
         徐州展厅工
                          1,467,254.23     1,020,855.15                                      1,020,855.15
         程
            合计                           1,020,855.15                                      1,020,855.15




                                                                                                     本期其                     工程累计投入              利息资本   其中:本期利   本期利息
                                                                         本期增加    本期转入无                                                  工程进                                        资金
               项目名称                  预算数          2017.12.31                                  他减少       2018.12.31      占预算比例              化累计金   息资本化金     资本化率
                                                                           金额      形资产金额                                                  度(%)                                         来源
                                                                                                       金额                           (%)                   额           额           (%)
         ERP 项目(五期)              4,500,000.00        528,301.89   2,113,207.55   2,641,509.44                                      58.70     100.00                                        自筹

         徐州展厅工程                1,467,254.23                     1,020,855.15                               1,020,855.15          69.58      80.00                                        自筹

                 合计                5,967,254.23        528,301.89   3,134,062.70   2,641,509.44                1,020,855.15




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2018 年 1 月 1 日-2019 年 8 月 31 日
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(十五) 无形资产
                   项目                土地使用权      软件、系统、许可费      专有技术              合计

         1.账面原值

         (1)2017.12.31 余额          12,546,627.17       1,291,504,349.18   2,602,215,550.71   3,906,266,527.06

         (2)本期增加金额                                   38,147,633.02      12,316,729.14      50,464,362.16

              —购置                                           8,769,802.22                          8,769,802.22

              —内部研发                                     26,736,321.36      12,316,729.14      39,053,050.50

              —在建工程转入                                   2,641,509.44                          2,641,509.44

         (3)本期减少金额                                   43,571,438.29     461,404,533.59     504,975,971.88

              —处置或报废                                     2,182,551.02       9,870,100.00     12,052,651.02

              —处置子公司                                   32,784,351.40     139,704,763.32     172,489,114.72

              —对外投资                                                       266,799,928.63     266,799,928.63

              —其他减少                                       8,604,535.87     45,029,741.64      53,634,277.51

         (4)2018.12.31 余额          12,546,627.17       1,286,080,543.91   2,153,127,746.26   3,451,754,917.34

         2.累计摊销

         (1)2017.12.31 余额           3,168,333.77        990,685,207.31    1,353,388,975.79   2,347,242,516.87

         (2)本期增加金额                250,932.54        112,245,167.50     226,828,082.99     339,324,183.03

              —计提                      250,932.54        112,245,167.50     226,828,082.99     339,324,183.03

         (3)本期减少金额                                   29,296,221.69     230,110,624.36     259,406,846.05

              —处置或报废                                     1,996,011.41       9,870,100.00      11,866,111.41

              —处置子公司                                   23,562,341.09      75,333,712.19      98,896,053.28

              —对外投资                                                       119,572,457.36     119,572,457.36

              —其他减少                                       3,737,869.19     25,334,354.81      29,072,224.00

         (4)2018.12.31 余额           3,419,266.31       1,073,634,153.12   1,350,106,434.42   2,427,159,853.85

         3.减值准备

         (1)2017.12.31 余额                                41,227,012.02     316,491,261.88     357,718,273.90

         (2)本期增加金额                                   23,566,741.20      71,269,963.98      94,836,705.18

              —计提                                         23,566,741.20      71,269,963.98      94,836,705.18

         (3)本期减少金额                                     4,866,666.68     18,108,245.47      22,974,912.15

              —处置或报废

              —处置子公司

              —对外投资

              —其他减少                                       4,866,666.68     18,108,245.47      22,974,912.15

         (4)2018.12.31 余额                                59,927,086.54     369,652,980.39     429,580,066.93

         4.账面价值

         (1)2018.12.31 账面价值       9,127,360.86        152,519,304.25     433,368,331.45     595,014,996.56

         (2)2017.12.31 账面价值       9,378,293.40        259,592,129.85     932,335,313.04    1,201,305,736.29




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                   项目                土地使用权      软件、系统、许可费        专有技术             合计

         1.账面原值

         (1)2018.12.31 余额          12,546,627.17        1,286,080,543.91   2,153,127,746.26   3,451,754,917.34

         (2)本期增加金额                                       830,044.77        5,846,653.39       6,676,698.16

              —购置                                             830,044.77                            830,044.77

              —内部研发                                                           5,846,653.39       5,846,653.39

              —在建工程转入

         (3)本期减少金额                                   218,777,093.27     167,615,128.40     386,392,221.67

              —处置或报废                                   218,777,093.27     167,615,128.40     386,392,221.67

         (4)2019.8.31 余额           12,546,627.17        1,068,133,495.41   1,991,359,271.25   3,072,039,393.83

         2.累计摊销

         (1)2018.12.31 余额           3,419,266.31        1,073,634,153.12   1,350,106,434.42   2,427,159,853.85

         (2)本期增加金额               167,288.36           32,767,920.11      92,972,576.71     125,907,785.18

              —计提                     167,288.36           32,767,920.11      92,972,576.71     125,907,785.18

         (3)本期减少金额                                   193,401,628.78     167,615,128.40     361,016,757.18

              —处置或报废                                   193,401,628.78     167,615,128.40     361,016,757.18

         (4)2019.8.31 余额            3,586,554.67         913,000,444.45    1,275,463,882.73   2,192,050,881.85

         3.减值准备

         (1)2018.12.31 余额                                 59,927,086.54     369,652,980.39     429,580,066.93

         (2)本期增加金额                                      5,235,078.96     43,231,599.18      48,466,678.14

              —计提                                            5,235,078.96     43,231,599.18      48,466,678.14

         (3)本期减少金额                                    25,344,649.00                         25,344,649.00

              —处置或报废                                    25,344,649.00                         25,344,649.00

         (4)2019.8.31 余额                                  39,817,516.50     412,884,579.57     452,702,096.07

         4.账面价值

         (1)2019.8.31 账面价值        8,960,072.50         115,315,534.46     303,010,808.95     427,286,415.91

         (2)2018.12.31 账面价值       9,127,360.86         152,519,304.25     433,368,331.45     595,014,996.56




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(十六) 开发支出
                                                                                   本期增加金额                             本期减少金额
                                   项目                       2018.12.31                                                                                   2019.8.31
                                                                               内部开发支出       其他   确认为无形资产         计入当期损益        其他

         通用产品开发                                          17,071,225.78      26,263,016.66                                     21,258,274.46          22,075,967.98

         电子证卡产品化开发                                                         372,743.41                                         372,743.41

         金融支付类芯片开发                                                        7,772,392.56                                      7,772,392.56

         BatteryManagementSystem                               65,173,349.38      24,150,745.09                                      4,004,126.76          85,319,967.71

         融合通讯系统                                                               696,198.80                                         696,198.80

         无线网关产品开发                                                           980,757.97                                         980,757.97

         城市服务管理与物联网应用支撑软件平台                   5,293,184.98       7,959,742.77              5,846,653.39            4,468,897.79           2,937,376.57

         基于云计算架构的运营商业务管理支撑系统开发                                 286,413.30                                         286,413.30

         行业技术发展研究和标准预研                                                1,347,889.21                                      1,347,889.21

         全国中职学生学籍管理系统维护支撑项目                                      1,097,200.45                                      1,097,200.45

         政务信息整合与共享解决方案研究                                            1,295,015.40                                      1,295,015.40

         网络安全流量分析平台 V1.0                                                 2,176,788.67                                      2,176,788.67

         职业教育智慧校园综合解决方案研究                                          1,939,828.46                                      1,939,828.46

         综合交通运输运行协调和应急指挥平台解决方案研究项目                         981,511.71                                         981,511.71

         安全产业大数据平台                                                        1,281,060.97                                      1,281,060.97

         其他                                                                      5,003,629.48                                      5,003,629.48

         先进信息网络北京实验室                                                    1,103,659.20                                      1,103,659.20

         基于 SDN 的新型 WLAN 组网与产业化                                          878,675.18                                         878,675.18

         工业互联网体系架构综合创新平台建设                                        2,516,451.69                                      2,516,451.69

         新一代信息技术与制造业融合发展公共服务平台建设                             699,862.85                                         699,862.85




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                                     项目             2018.12.31                                                                                                     2019.8.31
                                                                         内部开发支出           其他      确认为无形资产           计入当期损益              其他

         5G 时频同步一体化设备开发                                             106,188.66                                                   106,188.66

         统一网管开发及时频产品升级开发                                        401,979.13                                                   401,979.13

         基于先进信道编码技术的通信设备成果转化示范                           1,158,258.26                                               1,158,258.26

         通信终端及平台                                 67,721,466.22        16,187,290.65                                               1,335,333.43                82,573,423.44

         游戏软件开发                                   82,007,280.45        46,237,068.35                                               7,801,321.71               120,443,027.09

         低端行业通用终端                                                      513,352.97                                                   513,352.97

         高端行业通用终端                                                     7,993,752.59                                               7,993,752.59

         行业特型终端                                                            65,389.27                                                    65,389.27

                                     合计             237,266,506.81       161,466,863.71                     5,846,653.39              79,536,954.34               313,349,762.79



                                                                           本期增加金额                                      本期减少金额
                                     项目             2017.12.31                                                                                                    2018.12.31
                                                                        内部开发支出         其他      确认为无形资产         计入当期损益                其他

         基于 SDN 的新型 WLAN 组网与产业化                                 2,573,205.26                                          2,573,205.26

         工业互联网体系架构综合创新平台建设                                4,419,042.98                                          4,419,042.98

         先进信息网络北京实验室                                            3,485,453.58                                          3,485,453.58

         通用产品开发                                 28,628,873.53       59,226,956.81                    12,316,729.14        39,265,051.96       19,202,823.46    17,071,225.78

         芯片安全技术平台                              5,133,354.22       11,000,016.16                                         16,133,370.38

         金融支付类芯片开发                                                9,102,312.28                                          9,102,312.28

         Battery Management System                    35,255,259.04       35,842,380.11                                          5,924,289.77                        65,173,349.38

         融合通讯系统                                                      1,651,438.42                                          1,651,438.42

         无线网关产品开发                                                  1,513,272.18                                          1,513,272.18




                                                              备考财务报表附注 第 62 页
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备考财务报表附注


                                                                           本期增加金额                              本期减少金额
                                 项目                 2017.12.31                                                                                        2018.12.31
                                                                       内部开发支出       其他   确认为无形资产       计入当期损益        其他

         城市服务管理与物联网应用支撑软件平台           6,243,303.30     19,651,262.30                6,941,759.91      13,659,620.71                     5,293,184.98

         基于云计算架构的运营商业务管理支撑系统开发                       1,215,036.66                                   1,215,036.66

         5G 时频同步一体化设备开发                                        1,779,083.85                                   1,779,083.85

         统一网管开发及时频产品升级开发                                   1,416,374.53                                   1,416,374.53

         通信终端及平台                                45,317,529.23     27,257,101.32                                   4,853,164.33                    67,721,466.22

         游戏软件开发                                  50,611,390.87     67,889,632.75               19,794,561.45      16,699,181.72                    82,007,280.45

         低端行业通用终端                                                 3,177,795.14                                   3,177,795.14

         高端行业通用终端                                                 3,745,019.60                                   3,745,019.60

         基于先进信道编码技术的通信设备成果转化示范                        715,491.78                                      715,491.78

         4G 综合业务平台 V3                                                430,114.27                                      430,114.27

         行业特型终端                                                     3,485,233.14                                   3,485,233.14

         其他                                                             9,834,006.32                                   9,834,006.32

                                 合计                 171,189,710.19    269,410,229.44               39,053,050.50     145,077,558.86   19,202,823.46   237,266,506.81




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(十七) 商誉
         1、    商誉账面原值
                                                                   本期增加                    本期减少
          被投资单位名称或形成
                                        2018.12.31           企业合并形                                                 2019.8.31
              商誉的事项                                                         其他       处置        其他
                                                               成的
         大唐微电子技术有限公
                                          1,542,633.71                                                                    1,542,633.71
         司
         盛耀无线通讯科技(北
                                         12,943,971.37                                                                  12,943,971.37
         京)有限公司
         江苏安防科技有限公司           110,169,042.36                                                                 110,169,042.36
         广州要玩娱乐网络技术
                                    1,337,352,615.73                                                                  1,337,352,615.73
         股份有限公司
                  合计              1,462,008,263.17                                                                  1,462,008,263.17




         被投资单位名称或形成商                                       本期增加                     本期减少
                                         2017.12.31                                                                     2018.12.31
               誉的事项                                    企业合并形成的           其他     处置        其他

         大唐微电子技术有限公司            1,542,633.71                                                                   1,542,633.71
         盛耀无线通讯科技(北京)
                                         12,943,971.37                                                                  12,943,971.37
         有限公司
         江苏安防科技有限公司           110,169,042.36                                                                 110,169,042.36
         广州要玩娱乐网络技术股
                                       1,337,352,615.73                                                               1,337,352,615.73
         份有限公司
                   合计                1,462,008,263.17                                                               1,462,008,263.17




         2、    商誉减值准备
         被投资单位名称或形成商誉                                       本期增加                    本期减少
                                            2018.12.31                                                                   2019.8.31
                 的事项                                               计提           其他      处置         其他
         盛耀无线通讯科技(北京)
                                             12,943,971.37                                                              12,943,971.37
         有限公司
         广州要玩娱乐网络技术股份
                                           637,695,407.58      50,685,700.00                                           688,381,107.58
         有限公司
         江苏安防科技有限公司                51,841,274.73                                                              51,841,274.73

                   合计                    702,480,653.68      50,685,700.00                                           753,166,353.68



                                                                              本期增加                本期减少
          被投资单位名称或形成商誉的事项              2017.12.31                                                         2018.12.31
                                                                             计提           其他     处置      其他

         盛耀无线通讯科技(北京)有限公司             12,943,971.37                                                     12,943,971.37

         广州要玩娱乐网络技术股份有限公司            627,914,612.80      9,780,794.78                                  637,695,407.58

         江苏安防科技有限公司                         38,724,500.00     13,116,774.73                                   51,841,274.73

                          合计                       679,583,084.17     22,897,569.51                                  702,480,653.68




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         3、    商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
                上述公司商誉减值测试的资产组或资产组组合的构成情况如下:
                (1)大唐微电子技术有限公司的资产组范围,是其形成商誉的资产组涉及的
                资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所测试的资产组一致。
                (2)盛耀无线通讯科技(北京)有限公司的资产组范围,是其形成商誉的资
                产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所测试的资产
                组一致。
                (3)江苏安防科技有限公司本期期末资产组的认定范围,是其形成商誉的资
                产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所测试的资产
                组一致。
                (4)广州要玩娱乐网络技术股份有限公司本期期末资产组的认定范围,是其
                形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时
                所测试的资产组一致。


(十八) 长期待摊费用
               项目          2018.12.31         本期增加金额        本期摊销金额       其他减少金额           2019.8.31

         装修费等              1,923,985.87           80,500.00          712,857.04                            1,291,628.83

         游戏版权费            2,823,066.50           97,193.40        1,927,861.73                             992,398.17

               合计            4,747,052.37          177,693.40        2,640,718.77                            2,284,027.00



               项目           2017.12.31        本期增加金额        本期摊销金额      其他减少金额           2018.12.31

         装修费等              2,891,819.65         351,457.67         1,319,291.45                            1,923,985.87

         游戏版权费            4,650,603.80        1,866,180.00        3,693,717.30                            2,823,066.50

               合计            7,542,423.45        2,217,637.67        5,013,008.75                            4,747,052.37




(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
         1、    未经抵销的递延所得税资产
                                                    2019.8.31                                   2018.12.31
                      项目
                                       可抵扣暂时性差异      递延所得税资产        可抵扣暂时性差异     递延所得税资产

         资产减值准备                      344,593,898.77         57,044,941.79        294,959,539.18         49,598,811.49

         无形资产摊销差异                   94,700,398.92         23,675,099.73        156,695,686.44        32,974,392.86

                      合计                 439,294,297.69         80,720,041.52        451,655,225.62        82,573,204.35




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         2、    未经抵销的递延所得税负债
                                                    2019.8.31                                    2018.12.31
                    项目
                                       应纳税暂时性差异    递延所得税负债        应纳税暂时性差异           递延所得税负债
         非同一控制企业合并资产
                                           35,355,223.60        5,303,283.54             42,301,229.13           6,345,184.37
         评估增值
         固定资产折旧                       6,924,182.55        1,731,045.64              6,924,182.55           1,731,045.64

                    合计                   42,279,406.15        7,034,329.18             49,225,411.68           8,076,230.01




(二十) 短期借款
                                项目                                 2019.8.31                           2018.12.31

         保证借款                                                         120,000,000.00                       419,968,136.00

         信用借款                                                         747,000,000.00                       584,000,000.00

                                合计                                      867,000,000.00                      1,003,968,136.00




(二十一) 应付票据
                               种类                                2019.8.31                             2018.12.31

         银行承兑汇票                                                       26,944,702.57                       11,946,432.24

         商业承兑汇票                                                       21,355,014.16                       40,012,676.84

                               合计                                         48,299,716.73                       51,959,109.08




(二十二) 应付账款
         1、    应付账款列示
                               项目                               2019.8.31                              2018.12.31

         1 年以内(含 1 年)                                            466,632,494.43                         634,393,943.46

         1-2 年(含 2 年)                                             107,821,496.15                          93,784,413.95

         2-3 年(含 3 年)                                               78,316,544.81                        110,392,405.40

         3 年以上                                                       210,147,144.27                         152,629,416.72

                               合计                                     862,917,679.66                         991,200,179.53




         2、    账龄超过一年的重要应付账款
                               项目                               2019.8.31                      未偿还或结转的原因

         电信科学技术研究院有限公司                                     106,346,358.24                   尚未结算

         中铁北京工程局集团有限公司                                      14,740,873.49                   尚未结算

         大唐移动通信设备有限公司                                        11,037,378.35                   尚未结算

                               合计                                     132,124,610.08




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2018 年 1 月 1 日-2019 年 8 月 31 日
备考财务报表附注

                               项目                         2018.12.31                      未偿还或结转的原因

         电信科学技术研究院有限公司                                 106,346,358.24                   尚未结算

         中铁北京工程局集团有限公司                                  14,740,873.49                   尚未结算

         大唐移动通信设备有限公司                                    11,037,378.36                   尚未结算

                               合计                                 132,124,610.09




(二十三) 预收款项
         1、    预收款项列示


                               项目                         2019.8.31                            2018.12.31

         1 年以内(含 1 年)                                        121,729,387.64                        142,819,089.55

         1-2 年(含 2 年)                                          28,867,079.43                         35,137,086.68

         2-3 年(含 3 年)                                           9,843,454.07                         11,764,956.59

         3 年以上                                                    23,256,263.24                         19,134,588.48

                               合计                                 183,696,184.38                        208,855,721.30




         2、    账龄超过一年的重要预收款项
                                 项目                          2019.8.31                    未偿还或结转的原因

         Solar Diamond Limited                                        7,151,940.24               业务未完成

         重庆信威通信技术有限责任公司                                 4,185,142.36               业务未完成

                                 合计                                11,337,082.60



                                 项目                          2018.12.31                   未偿还或结转的原因

         Solar Diamond Limited                                        6,925,210.04               业务未完成

         重庆信威通信技术有限责任公司                                 4,492,168.36               业务未完成

                                 合计                                11,417,378.40




(二十四) 应付职工薪酬
         1、    应付职工薪酬列示
                      项目                 2018.12.31        本期增加                本期减少             2019.8.31

         短期薪酬                           24,016,238.28   295,718,705.24       280,103,826.91            39,631,116.61

         离职后福利-设定提存计划             3,506,777.36    26,742,052.97           26,310,464.94          3,938,365.39

         辞退福利                             202,071.86      5,794,957.36            5,455,457.36              541,571.86

         其他职工薪酬                                          431,208.00              431,208.00

                      合计                  27,725,087.50   328,686,923.57       312,300,957.21            44,111,053.86




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                        项目              2017.12.31        本期增加            本期减少         2018.12.31

         短期薪酬                          28,771,932.16    553,086,788.09      557,842,481.97   24,016,238.28

         离职后福利-设定提存计划            4,436,738.62     64,117,650.11       65,047,611.37    3,506,777.36

         辞退福利                            432,071.86       8,154,488.25        8,384,488.25      202,071.86

         其他职工薪酬                                         1,447,358.62        1,447,358.62

                        合计               33,640,742.64    626,806,285.07      632,721,940.21   27,725,087.50




         2、    短期薪酬列示
                        项目               2018.12.31        本期增加           本期减少         2019.8.31

         (1)工资、奖金、津贴和补贴         2,948,387.87   250,481,719.07     236,557,124.31    16,872,982.63

         (2)职工福利费                                      1,849,421.15       1,839,115.10        10,306.05

         (3)社会保险费                     3,226,347.92    14,902,216.03      14,487,112.52     3,641,451.43

          其中:医疗保险费                   2,905,315.86    13,202,108.36      12,923,223.32     3,184,200.90

                工伤保险费                     78,983.35       422,655.60         415,211.64         86,427.31

                生育保险费                    239,884.93      1,277,452.07       1,148,677.56       368,659.44

                其他                             2,163.78                                             2,163.78

         (4)住房公积金                     1,537,871.05    15,759,621.55      15,202,843.39     2,094,649.21

         (5)工会经费和职工教育经费       15,329,565.95      4,743,721.18       3,782,509.16    16,290,777.97

         (6)其他短期薪酬                    974,065.49      7,982,006.26       8,235,122.43       720,949.32

                        合计               24,016,238.28    295,718,705.24     280,103,826.91    39,631,116.61



                       项目               2017.12.31         本期增加           本期减少         2018.12.31

         (1)工资、奖金、津贴和补贴         5,738,159.59   446,896,950.64     449,686,722.36     2,948,387.87

         (2)职工福利费                                     11,156,668.84      11,156,668.84

         (3)社会保险费                     3,036,584.37    34,336,041.97      34,146,278.42     3,226,347.92

          其中:医疗保险费                   2,775,784.82    29,812,302.13      29,682,771.09     2,905,315.86

                工伤保险费                     81,976.60      1,056,130.09       1,059,123.34        78,983.35

                生育保险费                    176,659.17      3,239,689.89       3,176,464.13       239,884.93

                其他                             2,163.78      227,919.86         227,919.86          2,163.78

         (4)住房公积金                     2,212,254.93    34,014,908.66      34,689,292.54     1,537,871.05

         (5)工会经费和职工教育经费       17,784,933.27      8,161,046.38      10,616,413.70    15,329,565.95

         (6)其他短期薪酬                                   18,521,171.60      17,547,106.11       974,065.49

                       合计                28,771,932.16    553,086,788.09     557,842,481.97    24,016,238.28




         3、    设定提存计划列示
                       项目               2018.12.31          本期增加           本期减少        2019.8.31

         基本养老保险                        3,372,147.86      25,717,096.93    25,302,162.22     3,787,082.57

         失业保险费                             84,745.10       1,012,458.04     1,005,039.31        92,163.83



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备考财务报表附注

                      项目                 2018.12.31         本期增加                本期减少             2019.8.31

         企业年金缴费                           49,884.40           12,498.00             3,263.41                59,118.99

                      合计                   3,506,777.36      26,742,052.97         26,310,464.94          3,938,365.39



                        项目                2017.12.31       本期增加                本期减少             2018.12.31

         基本养老保险                        3,294,326.03    60,826,957.79           60,749,135.96          3,372,147.86

         失业保险费                            237,317.79     2,123,828.79            2,276,401.48                84,745.10

         企业年金缴费                          905,094.80     1,166,863.53            2,022,073.93                49,884.40

                        合计                 4,436,738.62    64,117,650.11           65,047,611.37          3,506,777.36




(二十五) 应交税费
                               项目                         2019.8.31                            2018.12.31
         增值税                                                         369,155.78                         15,200,475.70
         企业所得税                                                  7,007,284.83                          14,577,784.55
         个人所得税                                                  1,440,104.66                           1,803,066.31
         城市维护建设税                                                  80,321.92                            957,057.17
         教育费附加                                                      59,575.87                            692,682.75
         其他税费                                                        13,962.91                                39,480.13
                               合计                                  8,970,405.97                          33,270,546.61




(二十六) 其他应付款
                                 项目                           2019.8.31                            2018.12.31
         应付利息                                                       36,039,969.98                      20,243,749.02
         应付股利                                                        7,757,136.83                      10,395,716.90
         其他应付款                                                  504,967,460.61                       553,059,974.54
                                 合计                                548,764,567.42                       583,699,440.46




         1、      应付利息
                               项目                         2019.8.31                            2018.12.31

         分期付息到期还本的长期借款利息                              7,482,062.29                           3,080,000.00

         企业债券利息                                               12,921,369.86                           7,889,153.25

         短期借款应付利息                                           15,636,537.83                           9,274,595.77

                               合计                                 36,039,969.98                          20,243,749.02




         2、      应付股利
                               项目                         2019.8.31                            2018.12.31

         普通股股利                                                 7,757,136.83                           10,395,716.90

                               合计                                 7,757,136.83                           10,395,716.90




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         3、    其他应付款
                按款项性质列示其他应付款
                           项目                             2019.8.31                2018.12.31

         单位款项                                                   477,762,759.35         496,088,131.59

         个人款项                                                     8,894,883.05           3,522,387.96

         股权转让款                                                                         17,000,000.00

         其他                                                        18,309,818.21          36,449,454.99

                           合计                                     504,967,460.61         553,059,974.54




(二十七) 一年内到期的非流动负债
                           项目                             2019.8.31                2018.12.31

         一年内到期的长期借款                                       537,500,000.00         755,143,175.48

         一年内到期的长期应付款                                     198,795,777.55         193,475,398.88

         一年内到期的长期应付职工薪酬                                   681,224.23           1,812,908.68

                           合计                                     736,977,001.78         950,431,483.04




(二十八) 长期借款
                           项目                             2019.8.31                2018.12.31

         信用借款                                                                          180,000,000.00

                           合计                                                            180,000,000.00




(二十九) 应付债券
         1、    应付债券明细
                           项目                             2019.8.31                2018.12.31

         第一期债权融资计划                                         497,823,370.19         496,477,160.41

                           合计                                     497,823,370.19         496,477,160.41




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         2、     应付债券的增减变动
                                                                                                                本期
               债券名称                 面值        发行日期    债券期限     发行金额          2018.12.31              按面值计提利息      溢折价摊销                本期偿还           2019.8.31
                                                                                                                发行
         第一期债权融资计划      500,000,000.00     2017-9-26     三年     500,000,000.00     496,477,160.41              19,834,545.38         1,346,209.78         14,802,328.77      497,823,370.19

                 合计            500,000,000.00                            500,000,000.00     496,477,160.41              19,834,545.38         1,346,209.78         14,802,328.77      497,823,370.19



                                                                                                                       本期    按面值计提利
           债券名称              面值             发行日期      债券期限      发行金额             2017.12.31                                       溢折价摊销           本期偿还        2018.12.31
                                                                                                                       发行        息
         第一期债权融
                              500,000,000.00      2017-9-26       三年       500,000,000.00        494,479,443.42               37,739,153.25         1,997,716.99      29,850,000.00   496,477,160.41
         资计划
               合计           500,000,000.00                                 500,000,000.00        494,479,443.42               37,739,153.25         1,997,716.99      29,850,000.00   496,477,160.41




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(三十) 长期应付款
                              项目                              2019.8.31              2018.12.31

         长期应付款                                                   283,759,200.61         106,342,080.00

         专项应付款                                                    63,090,000.00          63,090,000.00

                              合计                                    346,849,200.61         169,432,080.00




         1、    长期应付款
                            项目                             2019.8.31                 2018.12.31

         芯津租赁(天津)有限责任公司                                  5,497,617.28          106,342,080.00

         汇益融资租赁(天津)有限公司                                278,261,583.33

                            合计                                     283,759,200.61          106,342,080.00




         2、    专项应付款
                   项目                  2018.12.31       本期增加          本期减少      2019.8.31

         国有资本金项目                   63,090,000.00                                       63,090,000.00

                   合计                   63,090,000.00                                       63,090,000.00



                   项目                 2017.12.31        本期增加          本期减少     2018.12.31

         国有资本金项目                   63,090,000.00                                       63,090,000.00

                   合计                   63,090,000.00                                       63,090,000.00

         说明:专项应付款为电信科学技术研究院有限公司拨付的用于 2013 年财政部国有资
         本经营预算信息安全保障能力建设相关项目资本性财政专项资金。


(三十一) 长期应付职工薪酬
         1、    长期应付职工薪酬明细表
                            项目                             2019.8.31                 2018.12.31

         一、离职后福利-设定受益计划净负债                             4,655,212.95            4,655,212.95

         二、辞退福利

         三、其他长期福利

                            合计                                       4,655,212.95            4,655,212.95



                             项目                             2017.12.31               2018.12.31

         一、离职后福利-设定受益计划净负债                             4,655,212.95            6,438,719.97

         二、辞退福利

         三、其他长期福利

                             合计                                      4,655,212.95            6,438,719.97




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         2、    设定受益计划变动情况
                                  项目                               2019.8.31               2018.12.31

         1.年初余额                                                       4,655,212.95             6,438,719.97

         2.计入当期损益的设定受益成本

         (1)当期服务成本

         (2)过去服务成本

         (3)结算利得(损失以“-”表示)

         (4)利息净额

         3.计入其他综合收益的设定受益成本

         (1)精算利得(损失以“-”表示)

         4.其他变动                                                                               -1,783,507.02

         (1)结算时支付的对价

         (2)已支付的福利

         (3)重分类                                                                               -1,783,507.02

         5.期末余额                                                       4,655,212.95             4,655,212.95



                               项目                               2018.12.31                 2017.12.31

         1.年初余额                                                        6,438,719.97

         2.计入当期损益的设定受益成本                                                              6,438,719.97

         (1)当期服务成本

         (2)过去服务成本                                                                          6,438,719.97

         (3)结算利得(损失以“-”表示)

         (4)利息净额

         3.计入其他综合收益的设定受益成本

         (1)精算利得(损失以“-”表示)

         (2)其他

         4.其他变动                                                       -1,783,507.02

         (1)结算时支付的对价

         (2)已支付的福利

         (3)重分类                                                       -1,783,507.02

         5.期末余额                                                        4,655,212.95            6,438,719.97




(三十二) 预计负债
                           项目                             2019.8.31                      2018.12.31

         未决诉讼                                                    43,469,189.95

                           合计                                      43,469,189.95

         说明:预计负债形成过程及原因详见本附注“十四、资产负债表日后事项”。



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(三十三) 递延收益
              项目             2018.12.31               本期增加           本期减少            2019.8.31

         政府补助                158,763,798.26          71,127,975.00       58,625,689.64     171,266,083.62

              合计               158,763,798.26          71,127,975.00       58,625,689.64     171,266,083.62



              项目               2017.12.31               本期增加           本期减少          2018.12.31

         政府补助                      172,537,059.49      24,290,000.00       38,063,261.23   158,763,798.26

              合计                     172,537,059.49      24,290,000.00       38,063,261.23   158,763,798.26




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         涉及政府补助的项目
                                                                                                                                                         与资产相关/与收
                        负债项目                   2018.12.31                本期新增补助金额     本期计入当期损益金额     其他变动       2019.8.31
                                                                                                                                                             益相关
         TD-LTE-Advanced 终端基带芯片工程样片
                                                                                  37,066,910.00            31,228,474.20                  5,838,435.80     与资产相关
         研发
         TD-LTE / FDD-LTE / TD-SCDMA /
                                                                                  28,246,900.00            20,423,342.96                  7,823,557.04     与资产相关
         WCDMA/GSM 多模基带商用芯片研发
         面向老人关爱的北京市小帮手北斗电子服
                                                           2,060,000.00                                     2,060,000.00                                 与资产、收益相关
         务器
         TD-LTE 终端基带芯片研发                          10,159,761.13                                     1,212,506.87                  8,947,254.26     与资产相关

         TD-SCDMA 数据融合产品开发及产业化                      935,485.10                                    425,050.80                    510,434.30     与资产相关

         天津市服务业转型升级专项资金                      1,197,777.78                                       342,222.23                    855,555.55     与收益相关

         市级财政专利补贴                                                           275,465.00                275,465.00                                   与收益相关
         TD-SCDMA 增强型系列数据终端产品开发
                                                                875,764.28                                    254,141.69                    621,622.59     与资产相关
         及产业化
         TD-SCDMA HSPA+终端基带芯片研发                    1,191,466.50                                       250,894.05                    940,572.45     与资产相关
         4G 多模智能手机安全芯片和解决方案研发
                                                           5,711,495.25                                       239,917.89                  5,471,577.36     与资产相关
         及产业化
         移动智能 POS 机芯片及系统的研发和产业
                                                                916,092.26                                    189,018.88                    727,073.38     与资产相关
         化
         集成国产化关键外围器件的 LTE-A 智能终
                                                           1,228,184.55                                       145,114.98    -940,000.00     143,069.57     与资产相关
         端芯片解决方案
         基于国产先进工艺的智能终端芯片、关键 IP
                                                           4,368,613.07                                        82,089.74                  4,286,523.33     与资产相关
         开发及产业化
         专用移动通信网基础业务关键技术研究及
                                                                775,500.74                                     78,375.00                    697,125.74     与资产相关
         设备研制
         支持 TD-SCDMA 高性能芯片和手机所需的
                                                           7,621,195.89                                        69,918.00                  7,551,277.89     与资产相关
         一致性测试系统
         基于可信执行环境(TEE)技术的安全终端
                                                                182,040.51                                     66,331.96                    115,708.55     与资产相关
         解决方案




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2018 年 1 月 1 日-2019 年 8 月 31 日
备考财务报表附注


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                        负债项目                  2018.12.31                本期新增补助金额     本期计入当期损益金额     其他变动       2019.8.31
                                                                                                                                                             益相关
         TD-SCDMA 增强技术路测仪研发和产业化                   226,426.15                                     54,163.20                    172,262.95      与资产相关

         多天线无线信道模拟器研发                              352,726.26                                     44,522.80                    308,203.46      与资产相关
         支持 FDD-LTE/TDD-LTE 智能终端解决方
                                                               354,274.27                                     43,981.48                    310,292.79      与资产相关
         案开发
         嵌入便携式笔记本的 TD-SCDMA 模块研发
                                                               906,551.83                                     34,368.63                    872,183.20      与资产相关
         及产业化
         基于 4G 移动宽带技术的 M2M 模块研发及
                                                                33,333.11                                     33,333.11                                  与资产、收益相关
         物联网应用
         TD-SCDMA HSDPA/HSUPA 多模终端基带
                                                               361,415.16                                     24,475.44                    336,939.72      与资产相关
         芯片研发和产业化
         安全可信的宽带数字集群业务平台研发和
                                                               169,270.75                                     20,833.36                    148,437.39       资产相关
         应用
         电源管理专用芯片设计                                   34,375.00                                     18,269.23                     16,105.77      与资产相关

         TD-LTE 射频一致性测试系统                              63,374.54                                     16,870.28                     46,504.26      与资产相关

         徐汇区科技创新发展专项资金                                                 15,000.00                 15,000.00                                    与收益相关
         支持 OMS 平台的 SOC 基带芯片及智能终端
                                                                40,233.87                                      9,167.59                     31,066.28      与资产相关
         解决方案开发及产业化
         移动通信宽带路由器研发平台能力建设                     44,490.34                                      5,952.12                     38,538.22      与资产相关
         发改委-集团国家工程实验室项目政府专项
                                                                 8,249.27                                      5,517.72                       2,731.55     与资产相关
         资金
         TD-LTE 数据卡终端研发                                   3,590.64                                      3,590.64                                    与资产相关

         基于开放平台的 TD-SCDMA 业务应用开发                   12,779.79                                      2,779.79     -10,000.00                     与资产相关

         2010 年上海市小巨人                                    28,426.55                                                                   28,426.55      与资产相关

         LTE-HI 多模终端基带及射频芯片研发                1,809,986.02                                                                    1,809,986.02     与资产相关

         TD-LTE/TD-SCDMA 双模加速固核的研发                     29,198.25                                                                   29,198.25      与资产相关

         TD-LTE-Advanced 16nm 基带终端芯片研发           27,221,009.80                                                                   27,221,009.80     与资产相关




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                         负债项目                    2018.12.31                本期新增补助金额     本期计入当期损益金额   其他变动   2019.8.31
                                                                                                                                                          益相关
         TD-LTE 终端 GCF 测试集的验证                             135,515.07                                                            135,515.07      与资产相关
         TD-SCDMA 增强技术终端关键芯片、解决
                                                                                      409,200.00                                        409,200.00      与资产相关
         方案开发及产业化
         多维高密度先进封装技术在移动终端核心
                                                             7,037,571.62            5,114,500.00                                     12,152,071.62     与资产相关
         芯片及配套芯片中应用和产业化
         北斗导航定位与物联网芯片平台研发及产
                                                            10,000,000.00                                                             10,000,000.00   与资产、收益相关
         业化项目
         高实时 WIA-PA 网络片上系统(SoC)研发
                                                             4,858,596.55                                                              4,858,596.55   与资产、收益相关
         与示范应用(专项三)
         高性能双界面金融 IC 卡芯片                               100,000.00                                                            100,000.00      与资产相关

         基于 Web 无线泛在业务                               1,026,400.00                                                              1,026,400.00     与资产相关
         基于国产 20-14nm 工艺和 IP 库的 4G 多模移
                                                            14,780,400.00                                                             14,780,400.00     与资产相关
         动智能终端芯片先导产品开发及产业化
         基于国产先进工艺平台的移动终端芯片设
                                                             9,472,849.84                                                              9,472,849.84     与资产相关
         计及产业化
         基于先进信道编码技术的通信设备成果转
                                                                  137,610.93                                                            137,610.93      与资产相关
         化示范
         基于自主密码技术的高性能专用安全芯片
                                                                  326,250.00                                                            326,250.00    与资产、收益相关
         开发及产业化
         面向民生工程领域的多应用安全芯片研究
                                                             2,473,895.62                                                              2,473,895.62     与资产相关
         与开发
         企业两化融合新型能力建设项目                        1,691,500.00                                                              1,691,500.00     与资产相关

         手机电视核心芯片及解决方案开发-08IC                      423,705.82                                                            423,705.82      与资产相关
         数字电视地面国标终端接收核心芯片开发
                                                            33,000,000.00                                                             33,000,000.00     与资产相关
         及产业化
         通信+广播射频芯片应用原型机开发                           38,935.63                                                             38,935.63      与资产相关
         物联网专用 LTE 芯片及机器 SIM 认证体系
                                                                  691,183.61                                                            691,183.61      与资产相关
         及产品研发
         小微企业创新创业基地建设                            2,000,000.00                                                              2,000,000.00     与资产相关




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                          负债项目                         2018.12.31                本期新增补助金额         本期计入当期损益金额        其他变动           2019.8.31
                                                                                                                                                                                    益相关
         应用于 TD-SCDMA 基带芯片的关键 IP 开发                    1,180,229.60                                                                               1,180,229.60        与资产相关
         智慧温室农产品健康生产与云服务系统的
                                                                        466,065.31                                                                             466,065.31         与资产相关
         研制及应用示范
         合计                                                    158,763,798.26               71,127,975.00             57,675,689.64      -950,000.00      171,266,083.62



                                                                                                  本期新增补助       本期计入当期损                                          与资产相关/与收益相
                                     负债项目                               2017.12.31                                                  其他变动         2018.12.31
                                                                                                      金额               益金额                                                      关
         面向老人关爱的北京市小帮手北斗电子服务器                              5,060,000.00                              3,000,000.00                      2,060,000.00       与资产、收益相关

         基于国产先进工艺平台的移动终端芯片设计及产业化                       12,166,164.31                              2,693,314.47                      9,472,849.84          与资产相关

         面向民生工程领域的多应用安全芯片研究与开发                            6,999,638.61                              2,141,042.06                      4,858,596.55          与资产相关

         TD-LTE 终端基带芯片研发                                              12,188,365.62                              2,028,604.49                     10,159,761.13          与资产相关

         4G 多模智能手机安全芯片和解决方案研发及产业化                         6,881,481.27                              1,169,986.02                      5,711,495.25          与资产相关

         集成国产化关键外围器件的 LTE-A 智能终端芯片解决方案                     143,475.83           2,000,000.00         915,291.28                      1,228,184.55          与资产相关

         面向平板电脑应用的移动智能信息处理芯片的研发及产业化                                           750,000.00         750,000.00                                            与收益相关

         TD-SCDMA 数据融合产品开发及产业化                                     1,573,061.30                                637,576.20                       935,485.10           与资产相关

         LTE-HI 多模终端基带及射频芯片研发                                     1,775,955.49                                595,725.89                      1,180,229.60          与资产相关

         专用移动通信网基础业务关键技术研究及设备研制                          1,224,530.05                                533,346.44                       691,183.61           与资产相关

         移动智能 POS 机芯片及系统的研发和产业化                               1,349,614.80                                443,062.97                       906,551.83           与资产相关

         TD-SCDMA 增强型系列数据终端产品开发及产业化                           1,156,713.27                                381,212.53                       775,500.74           与资产相关

         TD-SCDMA HSPA+终端基带芯片研发                                        1,292,433.34                                376,341.08                       916,092.26           与资产相关

         天津市服务业转型升级专项资金                                                                 1,540,000.00         342,222.22                      1,197,777.78          与收益相关

         产业专项扶持金                                                                              20,000,000.00      20,000,000.00                                            与收益相关

         嵌入便携式笔记本的 TD-SCDMA 模块研发及产业化                          1,180,557.58                                304,793.30                       875,764.28           与资产相关




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                                    负债项目                    2017.12.31                                         其他变动   2018.12.31
                                                                                      金额           益金额                                            关
         基于先进信道编码技术的通信设备成果转化示范                 342,037.15                        204,426.22                 137,610.93        与收益相关

         智慧温室农产品健康生产与云服务系统的研制及应用示范         603,565.31                        137,500.00                 466,065.31        与资产相关

         TD-LTE 数据卡终端研发                                      131,221.53                        127,630.89                    3,590.64       与资产相关

         基于国产先进工艺的智能终端芯片、关键 IP 开发及产业化      4,491,747.69                       123,134.62                4,368,613.07       与资产相关

         高性能双界面金融 IC 卡芯片                                 545,714.95                        122,009.13                 423,705.82        与资产相关

         TD-SCDMA 增强技术终端关键芯片、解决方案开发及产业化        117,271.55                        117,271.55                                   与资产相关

         TD-SCDMA HSDPA/HSUPA 多模终端基带芯片研发和产业化          465,176.48                        103,761.32                 361,415.16        与资产相关

         企业两化融合新型能力建设项目                               200,000.00                        100,000.00                 100,000.00        与资产相关

         基于 4G 移动宽带技术的 M2M 模块研发及物联网应用            120,833.15                         87,500.04                   33,333.11       与资产相关

         TD-SCDMA 增强技术路测仪研发和产业化                        310,590.28                         84,164.13                 226,426.15        与资产相关

         基于可信执行环境(TEE)技术的安全终端解决方案              264,175.79                         82,135.28                 182,040.51        与资产相关

         TD-SCDMA 增强型技术终端核心芯片优化及数据卡开发             74,812.40                         74,812.40                                   与资产相关

         多天线无线信道模拟器研发                                   419,510.45                         66,784.19                 352,726.26        与资产相关

         支持 FDD-LTE/TDD-LTE 智能终端解决方案开发                  420,246.50                         65,972.23                 354,274.27        与资产相关

         支持 TD-SCDMA 高性能芯片和手机所需的一致性测试系统        7,675,346.90                        54,151.01                7,621,195.89       与资产相关

         TD-LTE/TD-SCDMA 双模加速固核的研发                          67,319.17                         38,120.92                  29,198.25        与资产相关

         安全可信的宽带数字集群业务平台研发和应用                   200,520.79                         31,250.04                 169,270.75        与资产相关

         电源管理专用芯片设计                                        61,778.85                         27,403.85                  34,375.00        与资产相关

         TD-LTE 射频一致性测试系统                                   88,679.97                         25,305.43                  63,374.54        与资产相关

         2010 年上海市小巨人                                         47,717.65                         19,291.10                  28,426.55        与资产相关

         通信+广播射频芯片应用原型机开发                             57,191.36                         18,255.73                  38,935.63        与资产相关




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                                                                                         本期新增补助      本期计入当期损                                 与资产相关/与收益相
                                    负债项目                           2017.12.31                                             其他变动   2018.12.31
                                                                                             金额              益金额                                             关
         支持 OMS 平台的 SOC 基带芯片及智能终端解决方案开发及产业
                                                                            55,832.46                            15,598.59                    40,233.87       与资产相关
         化
         发改委-集团国家工程实验室项目政府专项资金                          17,637.63                              9,388.36                    8,249.27       与资产相关

         移动通信宽带路由器研发平台能力建设                                 53,195.10                              8,704.76                   44,490.34       与资产相关

         基于开放平台的 TD-SCDMA 业务应用开发                               18,950.28                              6,170.49                   12,779.79       与资产相关

         基于 Web 无线泛在业务                                            1,026,400.00                                                     1,026,400.00       与资产相关

         小微企业创新创业基地建设                                         2,000,000.00                                                     2,000,000.00       与资产相关

         TD-LTE 终端 GCF 测试集的验证                                      135,515.07                                                       135,515.07        与资产相关

         应用于 TD-SCDMA 基带芯片的关键 IP 开发                           1,191,466.50                                                     1,191,466.50       与资产相关
         多维高密度先进封装技术在移动终端核心芯片及配套芯片中应用
                                                                          7,037,571.62                                                     7,037,571.62       与资产相关
         和产业化
         TD-LTE-Advanced 16nm 基带终端芯片研发                           27,221,009.80                                                    27,221,009.80       与资产相关

         物联网专用 LTE 芯片及机器 SIM 认证体系及产品研发                 1,809,986.02                                                     1,809,986.02       与资产相关
         基于国产 20-14nm 工艺和 IP 库的 4G 多模移动智能终端芯片先导
                                                                         14,780,400.00                                                    14,780,400.00       与资产相关
         产品开发及产业化
         北斗导航定位与物联网芯片平台研发及产业化项目                    10,000,000.00                                                    10,000,000.00       与资产相关

         数字电视地面国标终端接收核心芯片开发及产业化                    33,000,000.00                                                    33,000,000.00       与资产相关

         手机电视核心芯片及解决方案开发-08IC                              2,473,895.62                                                     2,473,895.62       与资产相关

         基于自主密码技术的高性能专用安全芯片开发及产业化                  326,250.00                                                       326,250.00     与资产、收益相关

         高实时 WIA-PA 网络片上系统(SoC)研发与示范应用(专项三)        1,691,500.00                                                     1,691,500.00    与资产、收益相关

                                       合计                            172,537,059.49      24,290,000.00      38,063,261.23              158,763,798.26




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(三十四) 营业收入和营业成本
                                           2019 年 1-8 月                                        2018 年度
                项目
                                    收入                     成本                      收入                    成本

         主营业务                  653,594,357.89           470,137,429.57           2,403,487,239.54        1,796,104,357.38

         其他业务                   16,791,275.89             7,773,341.30             13,012,723.87             8,477,640.01

                合计               670,385,633.78           477,910,770.87           2,416,499,963.41        1,804,581,997.39




(三十五) 税金及附加
                            项目                                    2019 年 1-8 月                      2018 年度

         城市维护建设税                                                       2,301,395.86                       5,667,572.55

         教育费附加                                                           1,650,656.12                       4,154,309.35

         房产税                                                               3,176,186.21                     10,167,201.96

         土地使用税                                                             121,053.76                          398,400.75

         车船税                                                                  11,940.00                           22,740.00

         印花税                                                                 845,774.99                       1,935,903.39

         其他                                                                   411,638.34                          327,391.01

                            合计                                              8,518,645.28                     22,673,519.01




(三十六) 销售费用
                           项目                                     2019 年 1-8 月                      2018 年度

         职工薪酬                                                            49,040,621.21                    122,431,599.21

         运输费                                                                 240,140.94                          325,847.61

         修理费                                                                  17,087.77                           41,236.61

         折旧费                                                               4,192,057.59                       6,815,388.89

         样品及产品损耗                                                         106,911.54                          608,512.34

         展览费                                                                 438,535.64

         包装费                                                               1,374,306.22                       2,863,877.17

         保险费                                                                 243,842.47                          207,925.20

         咨询及服务                                                           1,706,741.66                     18,961,484.50

         广告费                                                               1,110,824.91                     24,128,221.17

         其他                                                                27,478,379.00                     26,770,293.77

                           合计                                              85,949,448.95                    203,154,386.47




(三十七) 管理费用
                            项目                                    2019 年 1-8 月                      2018 年度

         职工薪酬                                                            78,794,333.76                    208,922,196.54

         差旅费                                                                3,133,389.38                      6,755,695.19

         业务招待费                                                             996,520.67                       1,270,298.10


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                             项目                          2019 年 1-8 月               2018 年度

         折旧费                                                        26,641,142.91           56,481,951.09

         租赁费                                                         7,799,937.91               6,337,695.60

         咨询费                                                        12,506,664.00           14,929,610.15

         办公费                                                         1,539,444.35               2,585,832.00

         水电费                                                         2,141,649.75               3,553,655.07

         低值易耗品摊销                                                       760.16                 12,929.57

         无形资产摊销                                                  32,785,386.78          143,099,022.45

         修理费                                                           863,847.51               1,636,829.40

         保险费                                                           868,557.71                661,161.18

         其他                                                          38,458,834.23           74,384,833.95

                             合计                                   206,530,469.12            520,631,710.29




(三十八) 研发费用
                             项目                          2019 年 1-8 月               2018 年度

         人工成本                                                      59,168,496.85           98,409,640.32

         无形资产摊销                                                  79,656,967.50          185,704,626.60

         固定资产折旧                                                   3,001,374.63               2,678,164.39

         委外开发                                                         438,063.82                530,383.52

         材料费用                                                       1,261,040.58           10,804,392.52

         其他                                                          11,023,833.84           14,759,162.50

                             合计                                   154,549,777.21            312,886,369.85




(三十九) 财务费用
                                 项目                        2019 年 1-8 月             2018 年度

         利息费用                                                   125,309,273.97            168,559,151.24

         减:利息收入                                                  31,164,461.89               7,450,080.88

         汇兑损益                                                      -2,388,176.57           13,603,158.88

         其他                                                           1,448,899.78               8,750,076.68

                                 合计                                  93,205,535.29          183,462,305.92




(四十) 其他收益
                          项目                        2019 年 1-8 月                   2018 年度

         政府补助                                                62,833,270.59                 55,854,971.72

         进项税加计抵减                                                97,339.81

                          合计                                   62,930,610.40                 55,854,971.72




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2018 年 1 月 1 日-2019 年 8 月 31 日
备考财务报表附注


         计入其他收益的政府补助
                                                                                             与资产相关/与收
                            补助项目                    2019 年 1-8 月       2018 年度
                                                                                                 益相关
         TD-LTE-Advanced 终端基带芯片工程样片研发           31,228,474.20                      与资产相关
         TD-LTE / FDD-LTE / TD-SCDMA / WCDMA
                                                            20,423,342.96                      与资产相关
         /GSM 多模基带商用芯片研发
         面向老人关爱的北京市小帮手北斗电子服务器             2,060,000.00    3,000,000.00   与资产、收益相关

         TD-LTE 终端基带芯片研发                              1,212,506.87    2,028,604.49     与资产相关

         基于云计算的城市管廊综合监控管理系统研发             1,000,000.00                     与收益相关

         宽窄带融合行业特型终端产品的优化研发                 1,000,000.00                     与收益相关

         税费返还                                              866,184.29     1,520,809.15     与收益相关

         2019 北京支持中小企业发展资金项目                     500,000.00                      与收益相关

         TD-SCDMA 数据融合产品开发及产业化                     425,050.80       637,576.20     与资产相关

         其他                                                  392,257.70       443,219.40     与收益相关

         稳岗补贴                                              379,086.72       582,301.63     与收益相关

         天津市服务业转型升级专项                              342,222.23       342,222.22     与收益相关

         中国航空综合技术研究所补助款                          300,000.00                      与收益相关

         北京航天智造科技发展有限公司款                        290,000.00                      与收益相关

         市级财政专利补贴                                      275,465.00       483,945.00     与收益相关
         TD-SCDMA 增强型系列数据终端产品开发及产
                                                               254,141.69       381,212.53     与资产相关
         业化
         TD-SCDMA HSPA+终端基带芯片研发                        250,894.05       376,341.08     与资产相关
         4G 多模智能手机安全芯片和解决方案研发及产
                                                               239,917.89     1,169,986.02     与资产相关
         业化
         研发经费投入后补助                                    232,079.00       800,000.00     与收益相关

         移动智能 POS 机芯片及系统的研发和产业化               189,018.88       443,062.97     与资产相关
         集成国产化关键外围器件的 LTE-A 智能终端芯
                                                               145,114.98       915,291.28     与资产相关
         片解决方案
         电信研究院补助款                                      120,000.00                      与收益相关
         基于国产先进工艺的智能终端芯片、关键 IP 开
                                                                82,089.74       123,134.62     与资产相关
         发及产业化
         专用移动通信网基础业务关键技术研究及设备
                                                                78,375.00       533,346.44     与资产相关
         研制
         中关村创新能力建设资金                                 72,000.00       216,700.00     与收益相关
         支持 TD-SCDMA 高性能芯片和手机所需的一
                                                                69,918.00        54,151.01     与资产相关
         致性测试系统
         基于可信执行环境(TEE)技术的安全终端解决
                                                                66,331.96        82,135.28     与资产相关
         方案
         TD-SCDMA 增强技术路测仪研发和产业化                    54,163.20        84,164.13     与资产相关

         多天线无线信道模拟器研发                               44,522.80        66,784.19     与资产相关
         支持 FDD-LTE/TDD-LTE 智能终端解决方案开
                                                                43,981.48        65,972.23     与资产相关
         发
         嵌入便携式笔记本的 TD-SCDMA 模块研发及
                                                                34,368.63       304,793.30     与资产相关
         产业化
         基于 4G 移动宽带技术的 M2M 模块研发及物联
                                                                 33,333.11       87,500.04     与资产相关
         网应用



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                                                                                              与资产相关/与收
                            补助项目                     2019 年 1-8 月       2018 年度
                                                                                                  益相关
         TD-SCDMA HSDPA/HSUPA 多模终端基带芯
                                                                 24,475.44       103,761.32     与资产相关
         片研发和产业化
         安全可信的宽带数字集群业务平台研发和应用                20,833.36        31,250.04     与资产相关

         电源管理专用芯片设计                                    18,269.23        27,403.85     与资产相关

         TD-LTE 射频一致性测试系统                               16,870.28        25,305.43     与资产相关

         个税手续费返还                                           11,473.24      405,177.01     与收益相关

         如东县财务局双创补助                                      9,500.00      800,000.00     与收益相关
         支持 OMS 平台的 SOC 基带芯片及智能终端解
                                                                   9,167.59       15,598.59     与资产相关
         决方案开发及产业化
         移动通信宽带路由器研发平台能力建设                        5,952.12        8,704.76     与资产相关

         国家工程实验室                                            5,517.72        9,388.36     与资产相关

         TD-LTE 数据卡终端研发                                     3,590.64      127,630.89     与资产相关

         基于开放平台的 TD-SCDMA 业务应用开发                      2,779.79        6,170.49     与资产相关

         产业扶持专项补贴                                                     24,011,472.80     与收益相关

         科技企业规模补贴-新吴区政府                                           3,200,000.00     与收益相关
         面向民生工程领域的多应用安全芯片研究与开
                                                                               2,141,042.06     与资产相关
         发
         特困企业人员安置补助资金                                              1,430,000.00     与收益相关

         中关村技术创新能力建设专项资金                                        1,000,000.00     与收益相关
         2018 年南京市软件和信息服务业发展专项资金
                                                                                 800,000.00     与收益相关
         补助
         大唐电信“一体两翼”创新创业孵化体系建设                                727,285.50     与收益相关
         西安市 2015 年工业发展专项(转型升级)资金
                                                                                 540,000.00     与收益相关
         项目尾款
         天津市科技计划项目                                                      300,000.00     与收益相关
         基于先进信道编码技术的通信设备成果转化示
                                                                                 204,426.22     与收益相关
         范
         2018 年海淀区创新创业服务载体                                           200,000.00     与收益相关
         智慧温室农产品健康生产与云服务系统的研制
                                                                                 137,500.00     与资产相关
         及应用示范
         市徐汇区科学技术委员会科学技术奖奖金                                    130,800.00     与收益相关

         高性能双界面金融 IC 卡芯片                                              122,009.13     与资产相关
         收上海市人力资源和社会保障局人才发展资金
                                                                                 100,000.00     与资产相关
         资助计划
         收上海市人社局人才资助拨款(姜幺武)                                    100,000.00     与收益相关

         企业两化融合新型能力建设项目                                            100,000.00     与收益相关
         基于国产先进工艺平台的移动终端芯片设计及
                                                                               2,693,314.47     与资产相关
         产业化
         LTE-HI 多模终端基带及射频芯片研发                                       595,725.89     与资产相关

         通信+广播射频芯片应用原型机开发                                          18,255.73     与资产相关

         TD-LTE/TD-SCDMA 双模加速固核的研发                                       38,120.92     与资产相关

         2010 年上海市小巨人                                                      19,291.10     与资产相关
         TD-SCDMA 增强技术终端关键芯片、解决方案
                                                                                 117,271.55     与资产相关
         开发及产业化


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                                                                                                            与资产相关/与收
                            补助项目                         2019 年 1-8 月              2018 年度
                                                                                                                益相关
         TD-SCDMA 增强型技术终端核心芯片优化及数
                                                                                              74,812.40        与资产相关
         据卡开发
         面向平板电脑应用的移动智能信息处理芯片的
                                                                                             750,000.00        与收益相关
         研发及产业化
                               合计                               62,833,270.59           55,854,971.72




(四十一) 投资收益
                                        项目                                     2019 年 1-8 月               2018 年度

         权益法核算的长期股权投资收益                                               -123,362,999.32            -89,993,707.29

         处置长期股权投资产生的投资收益                                                                        954,439,953.21

         可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                                        101,854.69

                                        合计                                        -123,362,999.32            864,548,100.61




(四十二) 信用减值损失
                                           项目                                                   2019 年 1-8 月

         应收账款坏账损失                                                                                          -6,211,153.22

         其他应收款坏账损失                                                                                        -6,750,459.79

                                           合计                                                                -12,961,613.01




(四十三) 资产减值损失
                        项目                             2019 年 1-8 月                               2018 年度

         坏账损失                                                       -2,775,948.21                         -120,790,629.69

         存货跌价损失                                                   -3,072,590.47                          -43,886,041.70

         长期股权投资减值损失                                                                                      -7,958,588.36

         无形资产减值损失                                              -48,466,678.14                          -94,836,705.18

         商誉减值损失                                                  -50,685,700.00                          -22,897,569.51

                        合计                                       -105,000,916.82                            -290,369,534.44




(四十四) 资产处置收益
                                                                          计入当期非经常性损益        计入上期非经常性损益
              项目             2019 年 1-8 月        2018 年度
                                                                                的金额                      的金额
         固定资产处置损
                                      420,132.48      613,643,850.14                    420,132.48             613,643,850.14
         益
         无形资产处置损
                                                       65,448,871.10                                               65,448,871.10
         益
              合计                    420,132.48      679,092,721.24                    420,132.48             679,092,721.24




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(四十五) 营业外收入
                                                                                             计入当期非经常性        计入上期非经常性
                     项目                     2019 年 1-8 月           2018 年度
                                                                                               损益的金额              损益的金额
         接受捐赠                                                            24,436.00                                           24,436.00

         政府补助                                   29,400.00                64,400.00                 29,400.00                 64,400.00

         固定资产报废处置收入                                                 5,053.62                                             5,053.62

         违约金赔偿收入                                                     367,168.00                                          367,168.00

         其他                                   17,649,191.86           3,125,814.39              17,649,191.86                3,125,814.39

                     合计                       17,678,591.86           3,586,872.01              17,678,591.86                3,586,872.01




         计入营业外收入的政府补助
                       补助项目                       2019 年 1-8 月                  2018 年度               与资产相关/与收益相关

         知识产权专项奖                                         29,400.00                                            与收益相关

         CCSA 标准制修订经费                                                                   55,000.00             与收益相关

         天津市专利资助金                                                                       9,400.00             与收益相关

                           合计                                 29,400.00                      64,400.00




(四十六) 营业外支出
                                                                                           计入当期非经常性         计入上期非经常性损
                项目                     2019 年 1-8 月             2018 年度
                                                                                             损益的金额                 益的金额
         对外捐赠                               150,000.00              150,000.00                  150,000.00                  150,000.00

         其他                                 47,166,492.57             917,177.32                47,166,492.57                 917,177.32

                合计                          47,316,492.57            1,067,177.32               47,316,492.57                1,067,177.32




(四十七) 所得税费用
                                  项目                                      2019 年 1-8 月                          2018 年度

         当期所得税费用                                                               -1,538,009.78                           21,120,384.27

         递延所得税费用                                                                  811,262.00                             595,385.16

                                  合计                                                   -726,747.78                          21,715,769.43




(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产
                    项目                        2019.8.31                     2018.12.31                           受限原因

         货币资金                                  43,276,824.15               104,380,460.61          保证金、定期质押及冻结资金

         固定资产                                 220,690,053.57                                                    抵押




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(四十九) 外币货币性项目
         1、    外币货币性项目
                         项目              2019.8.31 外币余额       折算汇率        2019.8.31 折算人民币余额

         货币资金                                                                                 18,023,044.26

         其中:美元                                  2,372,565.96       7.0879                    16,816,510.27

                港币                                 1,335,159.21       0.9033                     1,206,049.31

                澳大利亚元                                 101.10       4.7940                            484.67

         应收账款                                                                                220,537,252.05

         其中:美元                                 31,056,946.77       7.0879                   220,128,533.01

                欧元                                     7,950.83       7.8661                        62,542.02

                港币                                   201,939.53       0.9033                       182,411.98

                台币                                   176,780.00       0.2279                        40,288.16

               越南盾                              113,711,400.00     0.000325                        36,956.21

               卢布                                    807,095.73       0.1072                        86,520.66

         其他应收款                                                                                  709,112.21

         其中:美元                                     92,219.29       7.0879                       653,641.11

                欧元                                     4,355.18       7.8661                        34,258.28

                港币                                    23,483.70       0.9033                        21,212.83

         应付账款                                                                                105,761,142.04

         其中:美元                                 14,897,996.26       7.0879                   105,595,507.69

                欧元                                    21,056.73       7.8661                       165,634.34

                台币                                   472,520.25       0.2279                       107,687.36

         其他应付款                                                                                9,155,763.01

         其中:美元                                  1,291,745.51       7.0879                     9,155,763.01

                港币                                       304.06       0.9033                            274.66



                                                                                           2018.12.31
                         项目              2018.12.31 外币余额       折算汇率
                                                                                         折算人民币余额
         货币资金                                                                                 13,731,857.27

         其中:美元                                  1,833,504.66          6.8632                 12,583,709.18

                港币                                 1,309,815.43          0.8762                  1,147,660.28

                澳元                                      101.10           4.8250                         487.81

         应收账款                                                                                260,066,645.84

         其中:美元                                 37,822,489.18          6.8632                259,583,307.74

                欧元                                     7,950.83          7.8473                     62,392.55

                港币                                   201,939.53          0.8762                    176,939.42

                台币                                   176,780.00          0.2234                     39,492.65

                越南盾                             370,503,687.05       0.0003372                    124,933.84

                卢布                                   807,095.73          0.0986                     79,579.64



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                                                                                      2018.12.31
                      项目                  2018.12.31 外币余额       折算汇率
                                                                                    折算人民币余额
         其他应收款                                                                         50,385,912.42

         其中:美元                                   7,333,112.21         6.8632           50,328,615.72

               欧元                                       4,355.18         7.8473               34,176.40

               港币                                      23,577.81         0.8762               20,658.88

               台币                                      11,018.00         0.2234                  2,461.42

         应付账款                                                                          206,180,731.44

         其中:美元                                  29,951,489.67         6.8632          205,563,063.90

               欧元                                      65,002.73         7.8473             510,095.92

               台币                                     481,520.25         0.2234             107,571.62

         其他应付款                                                                         99,362,085.88

         其中:美元                                  14,477,476.90         6.8632           99,361,819.46

               港币                                          304.06        0.8762                    266.42

         短期借款                                                                           90,800,136.00

         其中:美元                                  13,230,000.00         6.8632           90,800,136.00




         2、    境外经营实体说明
                 重要境外经营实体               境外主要经营地         记账本位币       选择依据

         德润电子有限公司                             香港                美元        主要交易货币

         联芯科技(香港)有限公司                     香港               人民币       主要交易货币

         香港要玩娱乐网络技术有限公司                 香港               人民币       主要交易货币




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七、     合并范围的变更
(一)     处置子公司
                                                                                                                                                         按照公允价   丧失控制权之
                                                                              处置价款与处置投资               丧失控   丧失控制   丧失控制   丧失控制
                                                           股权处                                                                                        值重新计量   日剩余股权公
                               股权处置                             股权处    对应的合并财务报表    丧失控制   制权时   权之日剩   权之日剩   权之日剩
             子公司名称                   股权处置价款     置比例                                                                                        剩余股权产   允价值的确定
                                 时点                               置方式    层面享有该子公司净    权的时点   点的确   余股权的   余股权的   余股权的
                                                           (%)                                                                                         生的利得或   方法及主要假
                                                                                资产份额的差额                 定依据     比例     账面价值   公允价值
                                                                                                                                                           损失           设
         上海立可芯半导体科                                          对外                                      股权交
                               2018.8.9   996,000,000.00   100.00                  881,800,372.62   2018.8.9
         技有限公司                                                  出资                                      割完毕




         说明:2017 年 5 月,本公司第七届第十三次董事会批准,同意公司间接持股 100%的子公司联芯科技有限公司以下属全资子公司上海立可芯半导体科技

         有限公司全部股权出资与高通(中国)控股有限公司(以下简称“高通控股”)、建广(贵安新区)半导体产业投资中心(有限合伙)(以下简称“建广基

         金”)、智路(贵安新区)战略新兴产业投资中心(有限合伙)(以下简称“智路基金”)共同设立中外合资企业瓴盛科技(贵州)有限公司(后改名瓴盛

         科技有限公司)。截至 2018 年 8 月,高通控股、建广基金、智路基金按照《合资经营企业合同》的约定,已先后完成首期现金出资共计 96,503.40 万元。

         其中:高通控股出资 27,572.40 万元;建广基金出资 41,358.60 万元;智路基金出资 27,572.40 万元。2019 年 8 月,高通控股、建广基金按照《合资经营

         企业合同》约定,完成第二期出资 51,698.25 万元,其中:高通控股出资 20,679.30 万元;建广基金出资 31,018.95 万元。



(二)     其他原因的合并范围变动
         1、2018 年 1 月,公司第七届董事会第二十三次会议通过决议,决定注销广州要玩娱乐网络技术股份有限公司全资子公司珠海要玩娱乐网络技术
         有限公司和广州快娱网络技术有限公司、注销大唐电信(香港)有限公司(现名:德润电子有限公司)全资子公司大唐电信(香港)控股有限公
         司,上述 3 家公司不再纳入合并范围。
         2、2019 年 5 月,公司正式注销大唐电信(天津)技术服务有限公司,大唐电信(天津)技术服务有限公司自此不再纳入合并范围。




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八、     在其他主体中的权益
(一)     在子公司中的权益
         1、    企业集团的构成
                                  主要                                                持股比例(%)
               子公司名称                      注册地           业务性质                                  取得方式
                                  经营地                                             直接      间接

         西安大唐电信有限公司     西安          西安             通信类               100.00             设立或投资

         大唐终端设备有限公司     北京          天津        电子及通信设备类          100.00             设立或投资
         大唐电信(成都)信息技
                                  成都          成都             电子类                80.00             设立或投资
         术有限公司
         大唐创新港投资(北京)
                                  北京          北京             信息类               100.00             设立或投资
         有限公司
         大唐恩智浦半导体有限
                                  南通          南通           通信设备类                       51.00    设立或投资
         公司
         大唐半导体设计有限公
                                  北京          北京           电子元器件             100.00             设立或投资
         司
         大唐微电子技术有限公                           集成电路产品、智能卡系统
                                  北京          北京                                            95.00    设立或投资
         司                                                     及软件等
                                                                                                        同一控制下企业
         联芯科技有限公司         上海          上海           电子元器件                      100.00
                                                                                                              合并
         联芯科技(香港)有限公                                                                         同一控制下企业
                                  香港          香港          芯片制造销售                     100.00
         司                                                                                                   合并
         大唐软件技术股份有限
                                  北京          北京             软件类                92.16             设立或投资
         公司
         北京大唐志诚软件技术
                                  北京          北京             软件类                         99.00    设立或投资
         有限公司
                                                        电子商务系统平台的研发、
         德润电子有限公司         香港          香港                                  100.00             设立或投资
                                                                生产及销售
                                                        电子及通信设备、集成电路、
         大唐终端技术有限公司     北京          天津                                  100.00             设立或投资
                                                                  芯片类
         盛耀无线通讯科技(北                                                                           非同一控制下企
                                  北京          北京            手机终端                       100.00
         京)有限公司                                                                                       业合并
                                                                                                        非同一控制下企
         江苏安防科技有限公司     南京          南京            电子通信               41.00
                                                                                                            业合并
         江苏大唐智慧管网技术                                                                           非同一控制下企
                                  南京          南京            电子通信                       100.00
         有限公司                                                                                           业合并
         广州要玩娱乐网络技术                                                                           非同一控制下企
                                  广州          广州         信息、网络技术            78.80
         股份有限公司                                                                                       业合并
         上海要玩网络技术有限                                                                           非同一控制下企
                                  上海          上海             软件类                        100.00
         公司                                                                                               业合并
         香港要玩娱乐网络技术                                                                           非同一控制下企
                                  香港          香港             软件类                        100.00
         有限公司                                                                                           业合并
         上海要娱网络技术有限
                                  上海          上海             软件类                        100.00    设立或投资
         公司
         无锡要玩娱乐网络技术
                                  无锡          无锡             软件类                        100.00    设立或投资
         有限公司
         上海邀玩网络技术有限
                                  上海          上海             软件类                        100.00    设立或投资
         公司


                说明:持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据:本公司持有江苏安
                防科技有限公司 41%的股权,为江苏安防科技有限公司第一大股东,并在董
                事会中拥有半数以上的表决权,江苏安防科技有限公司与其全资子公司江苏大
                唐智慧管网技术有限公司纳入 2018 年度及 2019 年 1-8 月备考合并报表范围内。



                                           备考财务报表附注 第 90 页
大唐电信科技股份有限公司
2018 年 1 月 1 日-2019 年 8 月 31 日
备考财务报表附注


         2、        重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                             2019.8.31                                                                                                            2018.12.31
                     子公司名称
                                              流动资产         非流动资产         资产合计                流动负债        非流动负债          负债合计           流动资产           非流动资产         资产合计                 流动负债        非流动负债            负债合计


         大唐微电子技术有限公司             1,376,563,821.77    84,317,962.37   1,460,881,784.14     1,013,634,012.74      68,461,565.27    1,082,095,578.01   1,500,535,199.78      75,497,988.96   1,576,033,188.74      1,035,713,088.44     169,306,027.99      1,205,019,116.43


         大唐软件技术股份有限公司            933,358,965.81     73,841,062.72   1,007,200,028.53     1,156,320,212.30     162,660,000.00    1,318,980,212.30   1,079,173,390.41      89,433,643.74   1,168,607,034.15      1,171,325,038.39     201,470,511.91      1,372,795,550.30


         江苏安防科技有限公司                475,942,960.15     54,124,044.94    530,067,005.09          277,879,656.41      219,786.42      278,099,442.83     476,883,664.19       54,686,155.16    531,569,819.35           276,762,656.52      459,786.42        277,222,442.94


         大唐恩智浦半导体有限公司             37,894,895.62    131,521,532.82    169,416,428.44           25,280,993.67                       25,280,993.67      65,963,113.52      120,574,077.74    186,537,191.26            29,497,101.91                         29,497,101.91


         广州要玩娱乐网络技术股份有限公司     50,486,488.98    174,920,123.50    225,406,612.48           32,062,569.30     5,376,830.46      37,439,399.76      99,297,657.50      154,099,173.38    253,396,830.88            43,733,345.70     6,178,731.29        49,912,076.99




                                                                                                    2019 年 1-8 月                                                                                                  2018 年度
                          子公司名称
                                                                    营业收入                                净利润                         综合收益总额                           营业收入                              净利润                         综合收益总额

         大唐微电子技术有限公司                                       204,570,278.66                            7,772,133.82                      7,772,133.82                     526,210,316.02                        68,648,847.96                           68,648,847.96

         大唐软件技术股份有限公司                                     105,783,325.88                        -107,591,667.62                  -107,591,667.62                       600,423,273.22                       -171,070,050.06                      -171,070,050.06

         江苏安防科技有限公司                                         111,708,876.99                           -2,379,814.15                     -2,379,814.15                     299,576,721.13                          6,496,164.65                           6,496,164.65

         大唐恩智浦半导体有限公司                                       27,468,703.81                        -12,904,654.58                    -12,904,654.58                       94,365,942.93                        20,307,923.20                           20,307,923.20

         广州要玩娱乐网络技术股份有限公司                               48,123,258.44                        -15,517,541.17                    -15,517,541.17                      135,941,232.37                        -26,184,118.15                          -26,184,118.15




                                                                                                             备考财务报表附注 第 91 页
大唐电信科技股份有限公司
2018 年 1 月 1 日-2019 年 8 月 31 日
备考财务报表附注


(二)     在合营安排或联营企业中的权益
         1、      重要的联营企业
                                   主要                                          持股比例(%)         对联营企业投资的
               联营企业名称                     注册地       业务性质
                                   经营地                                       直接         间接      会计处理方法

         瓴盛科技有限公司              上海      成都      芯片制造销售                      32.71        权益法
                                                         科技推广和应用服
         辰芯科技有限公司              上海      上海                                        32.57        权益法
                                                               务
         大唐电信(天津)科技产
                                       天津      天津    房地产开发与经营        49.90                    权益法
         业园有限公司
         大唐网络有限公司              北京      北京       互联网服务           37.23                    权益法
         北京大唐智能卡技术有
                                       北京      北京          通信              40.00                    权益法
         限公司




         2、      重要联营企业的主要财务信息
                                                                                  瓴盛科技有限公司

                                                               2019.8.31/2019 年 1-8 月         2018.12.31/2018 年度

         流动资产                                                         1,058,779,825.57              693,378,544.56

         非流动资产                                                       1,091,513,588.22            1,041,229,589.94

         资产合计                                                         2,150,293,413.79            1,734,608,134.50

         流动负债                                                          214,327,549.42               104,899,577.40

         非流动负债                                                         48,678,948.59                49,374,148.44

         负债合计                                                          263,006,498.01               154,273,725.84

         少数股东权益

         归属于母公司股东权益                                             1,887,286,915.78            1,580,334,408.66

         按持股比例计算的净资产份额                                        617,331,550.15               675,411,020.25

         调整事项                                                           -24,578,934.52                4,671,927.46

         —商誉

         —内部交易未实现利润

         —其他                                                             -24,578,934.52                4,671,927.46

         对联营企业权益投资的账面价值                                      592,752,615.63               680,082,947.71

         存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

         营业收入                                                          250,143,426.98               120,624,722.77

         净利润                                                           -213,844,889.35              -104,277,386.65

         终止经营的净利润

         其他综合收益                                                         3,116,691.78                 -698,204.69

         综合收益总额                                                     -210,728,197.57              -104,975,591.34

         本期收到的来自联营企业的股利




                                          备考财务报表附注 第 92 页
大唐电信科技股份有限公司
2018 年 1 月 1 日-2019 年 8 月 31 日
备考财务报表附注

                                                                              辰芯科技有限公司

                                                             2019.8.31/2019 年 1-8 月    2018.12.31/2018 年度

         流动资产                                                      279,315,775.01            261,985,992.33

         非流动资产                                                    385,841,104.73            400,127,279.65

         资产合计                                                      665,156,879.74            662,113,271.98

         流动负债                             &en