羚锐制药2020年半年度报告

                           2020 年半年度报告



公司代码:600285                               公司简称:羚锐制药




                   河南羚锐制药股份有限公司
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                                       重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
   整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 本半年度报告未经审计。


四、公司负责人熊伟、主管会计工作负责人余鹏及会计机构负责人(会计主管人员)胡秀英声明:
       保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

       无


六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
       本报告中所涉及前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

       否


八、     是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
       否

九、     重大风险提示
    公司已在本报告第四节经营情况的讨论与分析中详细描述了未来发展面临的风险因素,敬请
查阅相关内容。

十、 其他

□适用 √不适用




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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节     经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 11
第五节     重要事项........................................................................................................................... 17
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 23
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 25
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 25
第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 27
第十节     财务报告........................................................................................................................... 27
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 161




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                                 第一节            释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
羚锐制药、本公司、公司          指    河南羚锐制药股份有限公司
中国证监会                      指    中国证券监督管理委员会
中登公司上海分公司              指    中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
《公司法》                      指    《中华人民共和国公司法》
《证券法》                      指    《中华人民共和国证券法》
上市规则                        指    上海证券交易所股票上市规则
公司章程                        指    河南羚锐制药股份有限公司章程
羚锐集团                        指    河南羚锐集团有限公司
羚锐投资                        指    河南羚锐投资发展有限公司
羚锐医药                        指    河南羚锐医药有限公司
羚锐生物                        指    河南羚锐生物药业有限公司
报告期                          指    2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
元/万元                         指    人民币元/万元



                     第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                        河南羚锐制药股份有限公司
公司的中文简称                        羚锐制药
公司的外文名称                        Henan Lingrui Pharmaceutical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写                    Lingrui Pharma
公司的法定代表人                      熊伟

二、 联系人和联系方式
                                      董事会秘书                      证券事务代表
姓名                        冯国鑫                            毛改莉
联系地址                    河南省新县将军路666号             河南省新县将军路666号
电话                        0376-2973569                      0376-2973569
传真                        0376-2987888                      0376-2987888
电子信箱                    fengguoxin@lingrui.com            maogaili@lingrui.com

三、 基本情况变更简介
公司注册地址                          河南省新县将军路666号
公司注册地址的邮政编码                465550
公司办公地址                          河南省新县将军路666号
公司办公地址的邮政编码                465550
公司网址                              http://www.lingrui.com/
电子信箱                              600285@lingrui.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                         中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址           http://www.sse.com.cn/

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公司半年度报告备置地点                              公司证券部

五、 公司股票简况
       股票种类     股票上市交易所      股票简称                 股票代码         变更前股票简称
         A股        上海证券交易所      羚锐制药                 600285               羚锐股份

六、 其他有关资料
□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                         本报告期                              本报告期比上
            主要会计数据                                        上年同期
                                       (1-6月)                             年同期增减(%)
营业收入                              1,174,552,668.77       1,168,694,733.33            0.50
归属于上市公司股东的净利润              177,374,574.52         183,518,257.82           -3.35
归属于上市公司股东的扣除非经常性        170,985,805.56         169,912,129.48            0.63
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额              209,225,290.70           272,791,557.90             -23.30
                                                                                    本报告期末比
                                       本报告期末                 上年度末          上年度末增减
                                                                                        (%)
归属于上市公司股东的净资产            2,189,624,566.96       2,209,888,151.52                -0.92
总资产                                3,347,481,096.60       3,315,777,719.32                 0.96

(二)      主要财务指标
                                         本报告期                                 本报告期比上年
             主要财务指标                                    上年同期
                                       (1-6月)                                   同期增减(%)
基本每股收益(元/股)                         0.312                   0.314                 -0.64
稀释每股收益(元/股)                         0.312                   0.314                 -0.64
扣除非经常性损益后的基本每股收益               0.301                   0.290                  3.79
(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                           7.72                 8.24     减少0.52个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资                    7.45                 7.63     减少0.18个百分点
产收益率(%)

公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
            非经常性损益项目                                金额                  附注(如适用)
非流动资产处置损益                                                   -109,266.66
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越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营                4,752,260.71
业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益                            1,678,307.18
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值                    401,328.51
业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值
准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                       -11,813.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目                         751,404.80
少数股东权益影响额                                         -18,306.12
所得税影响额                                            -1,055,146.34
合计                                                     6,388,768.96


十、 其他
□适用 √不适用




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                            第三节         公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
  (一)主要业务
   根据中国证监会《上市公司行业分类指引》(2012 年修订),公司所处行业为医药制造业。公
司主要收入来源于药品、健康产品的生产和销售,包括中成药、化学药品、医疗器械、大健康产
品等。
   公司主要产品管线聚焦于骨科疾病、心脑血管疾病等领域。目前主要生产、销售的药品有通
络祛痛膏、活血消痛酊、壮骨麝香止痛膏、舒腹贴膏、锐枢安芬太尼透皮贴剂等外用制剂,以
及培元通脑胶囊、参芪降糖胶囊、丹玉通脉颗粒、丹鹿通督片等口服制剂。
   主要产品名称              产品功能或用途                       产品展示
                    活血通络,散寒除湿、消肿止痛。用
                    于腰部、膝部骨性关节炎瘀血停滞,
                    寒湿阻络证,症见:关节刺痛或钝痛,
                    关节僵硬,屈伸不利,畏寒肢冷。用
通络祛痛膏
                    于颈椎病(神经根型)瘀血停滞、寒
                    湿阻络证,症见颈项疼痛、肩臂疼痛,
                    颈项活动不利,肢体麻木,畏寒肢冷,
                    肢体困重等。



                    活血化瘀,散寒通络,祛风除湿,舒
活血消痛酊          筋止痛。用于寒湿瘀阻引起的腰膝疼
                    痛,沉困,活动不利的辅助治疗。




                    祛风湿,活血止痛。用于风湿关节、
壮骨麝香止痛膏
                    肌肉痛、扭伤。




                    益肾填精,熄风通络。用于缺血性中
                    风中经络恢复期肾元亏虚,瘀血阻络
培元通脑胶囊
                    证,症见半身不遂、口舌歪斜、语言
                    不清、偏身麻木、眩晕耳鸣、腰膝酸

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                    软、脉沉细。


                    活血祛瘀,理气止痛。用于稳定性劳
                    力性冠心病心绞痛Ⅰ、Ⅱ级,中医辩
丹玉通脉颗粒
                    证为心血瘀阻证,症见胸痛或胸闷心
                    悸不宁。




                    益气养阴,滋脾补肾。主治消渴症,
参芪降糖胶囊
                    用于Ⅱ型糖尿病。




                    本品用于治疗中度到重度慢性疼痛以
锐枢安芬太尼透皮
                    及那些只能依靠阿片样镇痛药治疗的
贴剂
                    难以消除的疼痛。



   (二)经营模式
    公司主营业务为药品的生产和销售,其采购、生产、销售模式如下:
    2.1 采购模式
    采购方面,公司以销售计划、生产计划及原材料安全库存量为前提制定科学的采购计划。公
司对原材料进行分类管理,由质量部门组织对供应商进行考察评估,生产供应部负责原材料采购
工作,采购监督委员会负责对采购进行全过程监督管理。公司结合市场状况,在质量部门确定合
格的供应商名单内,采取集中招标、询价比价、议价采购等方式进行采购,对于市场价格波动较
大的大宗原辅料,公司在合格供应商名单内实行“质量为先、价格合理”的原则,比质比价择优
采购。
    2.2 生产模式
    公司严格执行《药品管理法》,按照《药品生产质量管理规范》自行组织生产,严格按照市场
需求、销售计划及安全库存标准制定生产计划。各事业部、分子公司下设生产部、质量部等管理
部门,对日常的生产活动进行全面管理。公司实行生产全过程监督控制,生产中所用的各类原料、
辅料、包装材料全部检验合格方能使用。生产部负责制订生产计划,在生产管理上运用 ERP 物料
管理系统和 MES 系统进行生产信息化管理,各车间负责按照质量标准和质量体系执行生产任务。
    2.3 销售模式
    羚锐医药负责统筹公司的销售业务,目前公司已经形成了完整的全终端、全模式的营销体系。
羚锐医药根据公司统一的战略规划和在销产品属性,将营销体系分为 OTC 渠道、基层医疗渠道和

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临床三大事业部,实现了对零售药店、基层医疗、等级医院等不同终端的全覆盖。各事业部针对
不同终端采取不同营销策略,OTC 事业部与全国大型连锁药店开展合作的同时开展以品牌推广为
主的终端动销工作,包括公司产品的陈列、宣传和公司统一组织规划的品牌活动等,对商业连锁
进行全方位的销售维护和支持。基层医疗和临床事业部以专业化、精细化的学术服务推广模式不
断提高公司产品市场覆盖率和占有率。
   (三)行业情况说明
    1、公司所处行业概况
    2020 年一季度,受新冠疫情爆发影响,我国医药制造业不同程度延迟开工,停工停产,运输
受阻、物流管制与人员交通限制等情况更是直接影响了药企的经营。据国家统计局数据显示,2020
年 1 至 6 月,医药制造业规模以上企业实现营业收入约 11093.9 亿元,同比下降 2.3%,实现利润
总额约 1586.0 亿元,同比增长 2.1%。
    公司的产品聚焦骨科和心脑血管领域。据国家统计局数据显示,2019 年我国 60 周岁及以上
人口已达到约 2.5 亿,占总人口的 18.1%,庞大的人口基数和社会老龄化进程加速为骨科和心脑
血管药品创造了不断增加的市场需求。同时,随着国民健康意识的崛起和居民支付能力的提高,
消费者对于产品的需求不断细分化和专业化,公司产品将持续受益。在政策上,日趋严格的行业
政策和环保政策将会加速医药行业集中度的提升,行业将长期健康发展。
    2、行业周期性特点
    医药行业受宏观经济波动和经济周期影响较弱,行业需求基础较为稳定、波动性较小。医药
产品的销量与区域经济水平及人口数量存在正相关性。医药行业整体而言不具有明显的季节性特
征,但在疾病流行或者传染病爆发的季节,部分医药产品的需求会有明显增加。
     3、公司所处行业地位和竞争格局
    公司所处的细分子行业为中药行业,根据米内网及医药经济报联合发布的 2019 年度“中国中
药企业 T100 排行榜”,公司位居第 31 位。公司作为中药研发、生产与销售的企业,在骨科贴膏剂
产品产销量处于行业领先地位。2019 年,通络祛痛膏、壮骨麝香止痛膏、伤湿止痛膏入选“2019
年度中国非处方药产品综合统计排名(中成药)”骨伤科类十五强。公司中成药口服制剂以培元通
脑胶囊、丹玉通脉颗粒等治疗心脑血管慢性病领域的独家品种为主,在治疗慢性病方面有辨证施
治、标本兼顾的独特优势。公司骨架型芬太尼透皮贴剂引进国际先进的生产技术和设备,具有较
强竞争优势。
    公司骨科透皮贴剂产品具有较强的消费品属性,产品在渗透率、客户粘性、人均消费金额等
方面仍存在较大增长空间,行业前景可期。目前骨科透皮贴剂处于行业的早期成熟阶段,市场容
量大,市场份额集中度低。行业格局驱使企业之间展开了以品牌建设为核心的竞争,头部企业通
过完善产业链布局、提高综合管理水平、提升信息化程度等方面不断提升市场份额,行业将形成
强者恒强的竞争格局。
     4、业绩驱动因素
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    报告期内,公司在内部治理方面,完成了换届选举工作,实现绩效考核全覆盖,组织活力被
进一步激发;在营销创新方面,公司通过形式多元化、渠道广覆盖的方式不断提升羚锐品牌知名
度,积极拓展电商渠道,区域市场与大客户之间建立起良好的合作关系,助力公司实现稳定发展。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
详见本报告第四节经营情况讨论与分析之一、(三)之说明。

其中:境外资产 10,929,905.33(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为 0.33%。

三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    (一)产品优势
      公司拥有橡胶膏剂、贴剂、片剂、胶囊剂、酊剂、软膏剂等十种剂型百余种产品。经过多年
产品战略的实施,构建起多层次、宽领域的产品管线,涵盖骨科、儿科、心脑血管、皮肤科、麻
醉科等多科室用药领域。
    骨科产品围绕通络祛痛膏、活血消痛酊、丹鹿通督片等独家品种构建起了层次清晰、结构丰
富、覆盖临床和 OTC 终端的产品矩阵。通络祛痛膏和参芪降糖胶囊等多个产品入选 2018 版《国
家基药目录》,通络祛痛膏、培元通脑胶囊、参芪降糖胶囊、结石康胶囊、心可宁胶囊和芬太尼透
皮贴剂等多个产品入选《国家医保目录》;公司产品储备丰富、结构合理,主导产品优势明显。
   (二)规模优势
    公司“年产 100 亿贴膏剂产品建设项目”于 2017 年建成投产,其中年产 100 亿贴膏剂产品建
设项目中酊剂车间、橡胶贴膏车间均通过 GMP 认证并正式投入使用;信阳分公司经过多年的发
展,目前已具备年产胶囊 10 亿粒和片剂 8.5 亿片的产能。2019 年,生物药业年产 2 亿支软膏项目
顺利建成投产,羚锐生物的主导品种三黄珍珠膏、复方酮康唑软膏、糠酸莫米松乳膏、联苯乙酸
凝胶设计产能充足。
   (三)品牌优势
    羚锐制药连续多届荣获“健康中国品牌榜”上榜品牌。“2019 中国医药营销年度传播奖”“OTC
中国品牌宣传月宣传产品”荣誉;通络祛痛膏曾连续两届入选 OTC 中国品牌宣传月宣传品牌,先
后被评为“最受欢迎风湿骨科用药”、“骨伤科类中成药十强品牌”,多年获评“中国药店店员推荐率
最高品牌奖”,多次入选“健康中国中国品牌榜”上榜品牌药品。
   (四)质量优势
    公司根据《中华人民共和国药品管理法》等药品生产相关法律规定建立了一整套严格的产品
生产质量保证体系,从原料的采购开始,到产品生产等多个环节,均严格执行 GMP 等相关法律
法规的要求,通过建立完备的质量控制体系,保证产品质量持续稳定。2018 年 11 月公司荣获中
国质量奖提名奖,标志着公司质量管理模式及产品质量得到充分认可,为公司持续发展打下了良
好基础。

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                         第四节     经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析

    2020 年上半年,新型冠状病毒感染的肺炎疫情在全球扩散,公司经营团队围绕企业战略发展
目标迅速调整经营计划,展开了一系列的全员防疫复工、全力稳保经营的措施,通过调整经营策
略、强化内部运营管理、积极拓展营销新场景、加大核心产品的市场推广和渠道建设工作,有序
推进产品结构的优化,二季度公司逐渐恢复常态化经营。报告期内公司实现营业收入 117,455.27
万元,较上年同期增长 0.50%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 17,098.58 万元,
比上年同期增长 0.63%。
    报告期内,公司重点做了以下工作:
    1、持续提升组织治理能力
    报告期内,公司完成了董事会、监事会的换届工作。新的核心管理团队保证了公司战略发展
规划的连贯性、稳定性,有效的激发了组织活力,开启了公司发展的新篇章。报告期内,公司自
上而下全面推行组织绩效考核,持续精简组织结构,加强数字化建设,提高人均能效。在疫情期
间,公司在核心管理团队的领导下苦修内功,不断完善法人治理结构及内控制度,通过建立健全
各项规章管理制度、激励及约束机制,保障公司决策、执行及监督的科学、合理。绩效考核的全
覆盖促进了管理效率的再提升,为增强公司的可持续发展能力和进一步高质量发展提供了有力保
障。
    2、齐心抗疫稳定经营
    2020 年一季度,因受新型冠状病毒感染的肺炎疫情影响,医药企业不同程度延迟开工。公司
所处的信阳地区疫情防控形势严峻,运输受阻、物流管制与人员交通限制等情况影响了企业的正
常经营。面对新冠肺炎疫情带来的严峻考验,公司严格执行各级政府对新冠疫情防控要求,在核
心管理层的正确领导和全体员工的不懈努力下,从供应保障、品牌渠道、社会责任、内部管理等方
面多管齐下,科学有序复工复产。
    为满足生产经营需求,报告期内高架仓库扩建工程开工建设。2020 年上半年,贴膏剂事业部
完成了独立供胶系统等多项技改工作,精品贴膏生产量较上年同期增长 20%;口服药事业部完成
了“锅炉烟(尾)气热量回收”和“醇沉药渣管道输送”等一系列的节能降耗工程改造。报告期
内口服药事业部完成了青石颗粒、丹玉通脉颗粒的量产和上市,完成了三黄片、胃疼宁片等产品
包装升级和上市工作。
    3、拓展营销新场景,加强市场渠道建设
    报告期内,公司围绕品牌力的提升积极拓展营销新场景,培养年轻、运动人群对产品的认知
和消费习惯,赞助并参与了 2020 年河南省全民线上健身大会趣味挑战赛、郑开“鼎立中原”线上
马拉松等多项体育赛事。公司不断加强核心区域市场建设,通过赞助赛事活动等多种方式,将公
司产品精准投放到更加年轻的运动群体。通过运动消费新场景将公司品牌形象与市场需求、产品

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定位全方位融合,不断为品牌注入新内涵。报告期内,公司凝聚力不断增强,品牌形象、渠道能
力、服务水平等方面显著提升,为产品结构的升级和用户群体的拓展夯实了基础。

二、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1     财务报表相关科目变动分析表
                                                                 单位:元 币种:人民币
科目                                 本期数           上年同期数      变动比例(%)
营业收入                         1,174,552,668.77 1,168,694,733.33               0.50
营业成本                           260,406,286.42    268,334,938.62             -2.95
销售费用                           586,588,009.13    581,789,040.37              0.82
管理费用                            69,683,600.47     65,563,209.84              6.28
财务费用                            -2,932,433.29     -1,386,845.23           不适用
研发费用                            34,767,885.08     25,489,315.82             36.40
经营活动产生的现金流量净额         209,225,290.70    272,791,557.90           -23.30
投资活动产生的现金流量净额         -72,704,602.44    -38,469,129.60           不适用
筹资活动产生的现金流量净额        -201,629,573.21    -50,032,563.10           不适用
财务费用变动原因说明:主要系本年短期借款减少利息支出下降所致
研发费用变动原因说明:主要系本期研发项目投入增加所致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期购买短期理财资金增加所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系借款较少及分配股利支付的资金增加所致

2     其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
√适用 □不适用
主营业务分行业情况:
                                                                                      单位:万元
                                      毛利率      营业收入比上     营业成本比上     营业利润率比
    分行业   营业收入      营业成本
                                      (%)         年增减(%)        年增减(%)      上年增减(%)
制造业         117,134       25,457       78.27             0.69            -3.41             0.93
其他               166          557     -235.54           -47.63           23.50          -193.27

主营业务分产品情况:
                                                                                      单位:万元
                                      毛利率      营业收入比上     营业成本比上     营业利润率比
分产品       营业收入      营业成本
                                      (%)         年增减(%)        年增减(%)      上年增减(%)
贴膏剂            71,307     15,307       78.53            -3.92           -10.79             1.65
片剂               4,863      2,019       58.48             7.92              8.2           -0.11
胶囊剂            30,983      5,572       82.02             5.72             4.07             0.29
软膏剂             5,573        869       84.41           17.52             28.36           -1.31
其他               4,574      2,247       50.87           17.83             28.25           -4.00

主营业务分地区情况:
                                                                                      单位:万元

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                                                          毛利率       营业收入比    营业成本比
            分地区       营业收入       营业成本                                                   上年增减
                                                          (%)        上年增减(%) 上年增减(%)
                                                                                                     (%)
       北京                  12,865             2,674         79.21            -0.43         -1.00       0.12
       河南                  10,421             2,757         73.54            -2.60          1.29      -1.02
       上海                  18,060             3,669         79.68             1.26         -1.66       0.60
       四川/重庆              7,375             1,718         76.71             3.99          1.00       0.69
       山东                   7,327             1,810         75.30            -3.50         -3.98       0.13
       河北                   5,995             1,259         79.00            -2.39         -3.82       0.31
       其它                  55,257            12,127         78.05             1.63         -4.95       1.52

       (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
       □适用 √不适用
       (三) 资产、负债情况分析
       √适用 □不适用
       1.     资产及负债状况
                                                                                                    单位:元
                                                                                  本期期
                                                                        上年同
                                      本期期                                      末金额
                                                                        期期末
                                      末数占                                      较上年
                                                                        数占总
   项目名称          本期期末数       总资产     上年同期期末数                   同期期          情况说明
                                                                        资产的
                                      的比例                                      末变动
                                                                        比例
                                      (%)                                         比例
                                                                        (%)
                                                                                  (%)
                                                                                             主要系本期末持有理
交易性金融资产       36,116,443.18     1.08         63,859,045.34        1.81      -43.44
                                                                                             财产品减少所致
                                                                                             主要系期末银行承兑
应收款项融资         47,656,190.43     1.42                                                  汇票预计融资金额增
                                                                                             加所致
                                                                                             主要系本期预付材料
预付款项             46,652,382.48     1.39         23,330,595.54        0.66      99.96
                                                                                             款增加所致
                                                                                             主要系本期业务人员
其他应收款           34,202,068.11     1.02         23,191,418.09        0.66      47.48     预支市场周转金增加
                                                                                             所致
                                                                                             主要系本期末预缴增
其他流动资产          8,705,386.45     0.26              409,686.96      0.01     2,024.89
                                                                                             值税所致
                                                                                             主要系本期高架仓库
在建工程             20,075,494.67     0.60             6,184,708.45     0.18      224.6
                                                                                             B 工程投入所致
                                                                                             主要系适用新收入准
                                                                                             则将预收销售款重分
预收款项                                            77,257,665.57        2.19      -100
                                                                                             到合同负债和其他流
                                                                                             动负债所致
                                                                                             主要系适用新收入准
合同负债             42,912,997.32     1.28                                                  则将预收销售款重分
                                                                                             到本科目所致
                                                                                             主要系适用新收入准
其他流动负债          5,534,050.82     0.17                                                  则将预收销售款中的
                                                                                             待结转销项税重分到

                                                          13 / 161
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                                                                                            本科目所致
                                                                                            主要系其他权益工具
递延所得税负债          21,912,335.17   0.65        32,714,609.41       0.93       -33.02   投资公允价值减少所
                                                                                            致
                                                                                            主要系上期回购股票
库存股                                              60,238,723.56       1.71        -100    并于 2019 年 10 月注销
                                                                                            所致
                                                                                            主要系其他权益工具
其他综合收益            89,994,473.56   2.69       158,223,381.32       4.49       -43.12   投资公允价值减少所
                                                                                            致
                                                                                            主要系本期减少流动
短期借款              106,511,000.00    3.18       265,000,000.00       7.52       -59.81
                                                                                            资金贷款所致
                                                                                            主要系本期应付材料
应付账款                64,665,015.99   1.93        47,175,591.20       1.34       37.07
                                                                                            款增加所致

         2.   截至报告期末主要资产受限情况
         √适用 □不适用
                                                                                                    单位:元
               项目              期末账面价值                                  受限原因
         固定资产                  76,442,267.54                               抵押借款
         无形资产                  66,004,794.66                               抵押借款
               合计               142,447,062.20


         3.   其他说明
         □适用 √不适用

         (四) 投资状况分析
         1、 对外股权投资总体分析
         □适用 √不适用
         (1) 重大的股权投资
         □适用 √不适用
         (2) 重大的非股权投资
         √适用 □不适用
             报告期内,公司自筹资金投资建设“高架仓库 B 工程”项目,本项目预算资金人民币 4,000
         万元。截止 2020 年 6 月 30 日,“高架仓库 B 工程”项目累计投入 1,016.48 万元,工程投入占预
         算比例为 25.40%。

         (3) 以公允价值计量的金融资产
         √适用 □不适用
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                               项目                                期末余额                  期初余额

         交易性金融资产                                             36,116,443.18             27,825,628.71
         应收款项融资                                               47,656,190.43             24,772,068.27
         其他权益工具投资                                          236,183,616.08            268,540,758.05

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      (五) 重大资产和股权出售
      □适用 √不适用
      (六) 主要控股参股公司分析
      √适用 □不适用

               注册资本                                                                           净资产      净利润
公司名称                                       主营业务                        总资产(万元)
               (万元)                                                                         (万元)    (万元)

河南羚锐投资                实业投资;医药包装材料销售;企业管理咨询,财
                 7,500                                                              7,478.42     7,286.24     -156.29
发展有限公司                务咨询。


                            软膏剂(含激素)、乳膏剂(含激素)、洗剂(含激
河南羚锐生物
                 3,150      素)、凝胶剂、酊剂、喷雾剂(含激素)、化妆品、         17,194.53    10,862.97    1,103.17
药业有限公司
                            保健用品、消毒剂、卫生用品生产、销售。


河南羚锐保健
                            羚锐牌系列保健食品、普通食品;第Ⅱ类:物理治
品股份有限公     4,985                                                              4,186.18     4,071.93       53.95
                            疗及康复设备(6826)的生产销售。


                            中药材及农产品种植、养殖、销售;农副产品及有
信阳羚锐生态
                 1,000      机食品的加工、生产与销售;其他生态农业开发项            1,181.67       200.14      -36.85
农业有限公司
                            目。
                            中药材、中成药、中药饮片、化学原料药、化学药
                            制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品、生
                            物制品、蛋白同化制剂、肽类激素、疫苗、体外诊
河南羚锐医药                断试剂、麻醉药品、第二类精神药品制剂、医疗用
                 5,000                                                              9,849.13     4,631.91     -365.67
有限公司                    毒性药品批发;医疗器械(一类、二类、三类)销
                            售;预包装食品、保健食品批发;国内贸易;企业
                            咨询服务;企业产品展览展示服务;广告设计、制
                            作、发布;仓储服务(危险爆炸物品除外)等。

                            茶叶种植、生产、加工及销售;含茶制品(其他类)、
河南羚锐正山                速溶茶、固体饮料、保健品生产与销售;茶文化传
堂养生茶股份     9,755      播;从事相关货物和技术进出口业务。(国家法律           13,678.78     9,164.26      -98.23
有限公司                    法规规定应经审批方可经营或国家禁止进出口的
                            货物和技术除外)


      (七) 公司控制的结构化主体情况
      □适用 √不适用
      三、其他披露事项

      (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
           的警示及说明
      □适用 √不适用
      (二) 可能面对的风险
      √适用 □不适用
          1.行业政策风险
           随着国家医疗卫生体制改革的不断推进,一系列的医药政策陆续出台,两票制、医保支付方
      式、药品审评制度、药品上市许可人制度、新药监测等将对药品研发、生产与经营均产生影响。



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医保控费措施的常态化运行,给药品销售带来一定的压力,同时也开启了行业竞争的新格局。公
司将积极关注行业政策新动态,通过优化产品结构和推进外延式发展战略,以降低生产经营风险。
    2、成本波动风险
    受国家政策、宏观环境、市场波动等多重因素的影响,人力资源成本及环保成本等均呈上涨
趋势。同时,中药行业的主要原材料为中药材,其价格、产量容易受到自然条件、经济环境、市
场供求关系、种植户信息不对称等因素的影响,容易出现较大幅度的波动,可能造成公司整体运
营成本的波动。面对上述风险,公司将加强全产业链管理,强化市场价格监控及分析,合理安排
库存及采购周期;搭建集中采购平台,实现部分原辅材料及包装材料集中采购,确保采购的中药
材来源可靠、药用成分稳定,价格合理,对重点原辅料,积极开展战略储备采购,降低采购成本。
另一方面,公司积极优化运营管理机制,推行精益生产,通过管理优化持续提高运营效率,缓解
成本上涨压力。
    3、产品质量风险
    新《药品管理法》、 2020 年版《中国药典》等一系列新标准、新制度、新规定的出台和实施,
对药品自研发到上市的各个环节都做出了更加严格的规定,对全流程的质量把控都提出了新的要
求。对此,公司将做好研发部门、临床部门、生产部门、质量部门等各部门的工作衔接,不断完
善生产、质量、安全等方面的管理制度,生产过程中以风险管控为核心,强化工序质量控制,坚
持自检、互检、专检制度,将新规的要求全面、有效地予以落实,确保各个环节无质量瑕疵。
    4、管理风险
    随着公司组织规模的持续扩大,企业合规管理、流程管控对技术人才和综合管理人才的引进、
培养提出了更高要求,产品在流通环节的精细化管理程度更需要不断提高。公司将持续完善法人
治理结构,推进现代企业制度建设,加强企业数字化建设,深入开展管理创新工作,以创新促发
展,坚定执行严格的质量安全管理、前瞻性的市场布局和创新性的品牌管理,为企业成长提供支
持。
    5、市场风险
    近年来,国内经济路径由高速增长向高质量发展转变,资源、环境、生态的约束不断增强、
债务率偏高和投资回报率下降等因素对经济增长形成下行压力。居民收入占 GDP 的比重不高制约
消费率上升,对医药产品的消费产生影响。公司将不断提高对外部环境变化的适应和应变能力,
科学地预测市场需求,建立健全企业内部的风险防范机制。以市场需求为导向,加强市场研究和
营销管理,充分发挥自身品牌等优势,推动企业高质量发展。

(三) 其他披露事项
□适用 √不适用




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                                 第五节         重要事项
一、股东大会情况简介

                                               决议刊登的指定网站的查
       会议届次             召开日期                                    决议刊登的披露日期
                                                        询索引
2019 年年度股东大会    2020 年 6 月 5 日       http://www.sse.com.cn/   2020 年 6 月 6 日

股东大会情况说明
√适用 □不适用
    2020 年 6 月 5 日,公司在河南省新县将军路 666 号羚锐制药一楼会议室召开 2019 年年度股
东大会,会议由公司董事会召集,采取现场投票和网络投票相结合的方式召开,现场会议由公司
董事长熊伟先生主持。会议审议通过了 2019 年年度报告及摘要、2019 年度董事会工作报告、2019
年度监事会工作报告、2019 年度利润分配预案等议案。

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                               否
每 10 股送红股数(股)
每 10 股派息数(元)(含税)
每 10 股转增数(股)
                       利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明


三、承诺事项履行情况

(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
□适用 √不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
    经公司董事会审计委员会提议,公司第七届董事会第十八次会议及 2019 年年度股东大会审议
通过,继续聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2020 年度财务报告的审计机构,同时
聘任其为公司 2020 年度内部控制审计机构。


审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用



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五、破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
√适用 □不适用
    2019 年羚锐投资认购上海良卓资产管理有限公司发行的良卓资产稳健致远票据投资私募基
金,因良卓资产部分到期私募产品未能兑付,羚锐投资依据《基金份额远期收购承诺函》将上海
良熙投资控股有限公司、上海鼎樊实业有限公司、杨骏、赵嬿妮、薛名遐、魏炯诉至郑州市金水
区人民法院,要求其提前回购并支付回购款 1300 万元及利息。截止目前,一审已调解结案,案件
正在执行中。

七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用
    报告期内,公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务
到期未清偿等情况。

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用

员工持股计划情况
□适用 √不适用

其他激励措施
□适用 √不适用




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十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用

(六) 其他
□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用


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2    担保情况
□适用 √不适用

3    其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用
1.   精准扶贫规划
√适用 □不适用
    公司根据政府关于扶贫开发工作的总体要求,充分发挥市场主体和主业带动作用,发展优势
产业项目,通过落实产业扶贫扶富、就业扶贫扶技、教育扶贫扶智等多项扶贫举措,助推大别山
革命老区脱贫攻坚。

2.   报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
    (1)产业扶贫。信阳羚锐生态农业有限公司采取“公司+基地+农户”的产业模式在中药材种植
领域积极探索产业扶贫新思路,实施产业扶贫。公司指导当地农户对中药材进行科学种植、管理,
并协议回收药材,帮带农民实现“家门口就业,家门口脱贫”。公司结合自身的优势产业和当地优
势产业开展产业扶贫,促进农村劳动力多渠道转移就业和增收,形成了良好的产业扶贫示范带动
效应。
     (2)践行社会责任。公司依托河南省羚锐老区扶贫帮困基金会,对口帮扶贫困地区及人员,
建立了扶贫帮困的长效机制。公司在报告期内开展了一系列的防疫救灾、义务劳动、助医敬老等
公益活动,积极践行企业社会责任。

3.   精准扶贫成效
√适用 □不适用
                                                                单位:万元 币种:人民币
                     指      标                                 数量及开展情况
一、总体情况
其中:1.资金                                                                      27.35
      2.物资折款                                                                 495.21
二、分项投入
1.产业发展脱贫
                                                    √   农林产业扶贫
                                                    □   旅游扶贫
                                                    □   电商扶贫
其中:1.1 产业扶贫项目类型
                                                    □   资产收益扶贫
                                                    □   科技扶贫
                                                    □   其他
      1.2 产业扶贫项目个数(个)                                                      1
      1.3 产业扶贫项目投入金额                                                    27.35
8.社会扶贫
      8.1 扶贫公益基金                                                           495.21

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4.    履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
√适用 □不适用
  (1)产业扶贫活动
      公司实施产业扶贫,积极作为,助力脱贫攻坚。从公司需要的原材料颠茄草等中药材入手,
通过“公司+基地+农户”模式,在新县部分乡镇流转土地示范化种植。
     (2)助学助教活动
      公司于 2008 年和 2016 年先后成立河南省羚锐老区扶贫帮困基金会和羚锐集团关心下一代工
作委员会,以此为平台更加广泛地参与助学助教活动,在北京大学、河南大学、郑州大学、河南
中医药大学等高校设立“羚锐奖学金”。2020 年 4 月,公司通过基金会向信阳市及部分区、县的 13
所学校定向捐赠防疫物资,为信阳市教育系统复学复课贡献企业力量。
     (3)抗疫、赈灾助残活动
      公司积极履行社会责任,依托河南省羚锐老区扶贫帮困基金会,积极参与抗疫赈灾和扶贫工
作。疫情期间公司及基金会分别向武汉市协和医院、武汉蔡甸区人民医院、湖北省麻城市慈善总
会、信阳市卫健委、信阳市防疫指挥部和信阳市红十字会等部门,以及一线医务工作者捐赠了总
价值 900 余万元的防控物资。

5.    后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
    公司将以市场为导向,充分发挥市场主体作用,利用好地区资源禀赋,发展优势产业项目,
带动医药、健康产业链发展,安置更多的富余劳动力就业,促进区域经济发展,为全面建成小康
社会贡献企业力量。
      1、继续推广“公司+基地+农户”模式,充分发挥示范基地的“传、帮、带”和辐射作用。通过产
业扶贫增强贫困家庭的造血功能,帮助困难群众就地就业,不断巩固革命老区新县的扶贫成果。
      2、依托河南省羚锐老区扶贫帮困基金会平台,就贫困地区按照“缺什么、扶什么”的原则在
医疗卫生、文化教育等方面进行帮扶,积极践行企业社会责任。

十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
    根据河南省生态环境厅办公室《关于印发 2020 年重点排污单位名单的通知》(豫环办[2020]34
号)和信阳市生态环境局《关于公布 2020 年重点排污单位名单的通知》,羚锐制药及子公司均不
属于重点排污单位。

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    报告期内,羚锐制药及子公司严格执行国家环境政策,强化环境保护,不断提升公司对环境
的管理要求,提高企业员工的环境保护意识。公司秉承“预防为主,综合治理”的原则,对固体
废弃物进行分类处理,对废水及废气处理后达标排放。公司及子公司在环保方面开展了如下工作:
    (1)对公司生产过程中产生的废水、废气、固废及噪声进行全面治理。通过设备检查及定期
更换,确保污水处理站正常运营,处理后的污水满足标准要求;优化废气处理工艺,使废气有组
织达标排放;对固体废弃物分类处理,对可循环利用的进行回收;隔音降噪,减少噪声污染。
    (2)根据《排污许可管理办法(试行)》和《固定污染源排污许可分类管理名录(2017 年版)》
的要求,排污许可证的申请、受理、审核、发放等将按行业及实施时限在全国排污许可证管理信
息平台上进行,参照《排污许可证申请与核发技术规范制药工业一中成药生产》等技术规范,按
照排污许可相关管理规定及要求,在全国排污许可证管理信息平台上开展排污许可证申请,现已
完成填报登记,审核通过。
    (3)根据信阳市生态环境局《2020 年涉气排污单位污染防治设施用电监管设施建设工作的
通知》的要求,于 2020 年 6 月完成用电监管设施建设并联网。
    (4)严格按照《河南省生态环境厅关于印发河南省工业大气污染防治 6 个专项方案的通知》
(豫环文【2019】84 号)的要求,根据公司实际情况逐项对照,完成了“六治理”项目验收。
    (5)积极执行环保部门下发的重污染天气预警响应通知,按文件要求落实减排措施。
    (6)按照信阳市环境污染防治攻坚战指挥部办公室《关于提前统筹做好 2020 年重污染天气
应急减排清单工作的通知》的要求,落实各项工作。
    公司及子公司主要的排污信息及防治污染设施的情况如下:

  主要污染源        主要来源          特征污染物                 处置及排放情况

                                                       通过公司自建污水处理站处理后达标排
     废水         生产、生活废水      化学需氧量
                                                       放到市政管网。


                                   二氧化硫、氮氧化 完成低氮改造后,通过 15 米烟囱达标排
     废气          燃气锅炉废气
                                   物               放。


                                   废药渣、拣选杂质 废药渣用于填埋施肥;其他固废由第三方
     固废           一般固废
                                         等           填埋场填埋或送城市垃圾处理厂。



(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用


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十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
    本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》,变更
后的会计政策详见附注。
       于 2020 年 1 月 1 日之前的收入确认和计量与新收入准则要求不一致的,本公司按照新收入准
则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新收入准则要求不一致的,根据首次执行
该准则的累积影响数,调整首次执行该准则当年年初财务报表其他相关项目金额,对可比期间信
息不予调整。
       执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下:
                                                                        单位:元   币种:人民币

            项目             2019 年 12 月 31 日              累积影响金额           2020 年 1 月 1 日

预收款项                      77,079,823.07                   -77,079,823.07
合同负债                                                      68,250,450.50           68,250,450.50
其他流动负债                                                  8,829,372.57            8,829,372.57
  合计                        77,079,823.07                                           77,079,823.07


(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用

(三) 其他
□适用 √不适用


                          第六节       普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况

(一)     股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)
□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用

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    (二)   限售股份变动情况
    □适用 √不适用
    二、 股东情况

    (一)   股东总数:
    截止报告期末普通股股东总数(户)                                                              40,028
    截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)

    (二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                               单位:股
                                          前十名股东持股情况
                                                        持有有限           质押或冻结情况
   股东名称                        期末持股数   比例
                  报告期内增减                          售条件股         股份状      数量      股东性质
   (全称)                            量         (%)
                                                        份数量               态
河南羚锐集团                       121,817,898 21.45            0                85,910,482   境内非国有
                                                                           质押
有限公司                                                                                      法人
香港中央结算           1,089,226    33,588,554    5.92              0                         境外法人
                                                                           无
有限公司
上海高毅资产                        27,000,000    4.76              0                         其他
管理合伙企业
(有限合伙)-                                                             无
高毅邻山 1 号远
望基金
信阳新锐投资                        10,867,500    1.91              0             9,600,000   境内非国有
                                                                          质押
发展有限公司                                                                                  法人
新县鑫源贸易                         7,538,315    1.33              0             7,538,315   境内非国有
                                                                          质押
有限公司                                                                                      法人
中国工商银行           -680,500      6,235,958    1.10              0                         其他
股份有限公司
-诺安先锋混                                                               无
合型证券投资
基金
方正证券-宁                         5,938,743    1.05              0                         其他
波银行-民族
                                                                           无
-羚锐小羚羊
资产管理计划
熊维政                               4,911,700    0.87              0      无                 境内自然人
太平人寿保险             -58,463     4,257,256    0.75              0                         国有法人
                                                                           无
有限公司
李艳丽                 3,222,000    4,176,600   0.74          0            无                 境内自然人
                                    前十名无限售条件股东持股情况
                                                                                 股份种类及数量
           股东名称                 持有无限售条件流通股的数量
                                                                           种类              数量
河南羚锐集团有限公司                                     121,817,898     人民币普通          121,817,898
                                                                             股
香港中央结算有限公司                                        33,588,554   人民币普通            33,588,554
                                                                             股



                                                 24 / 161
                                          2020 年半年度报告


上海高毅资产管理合伙企业(有                              27,000,000                  27,000,000
                                                                       人民币普通
限合伙)-高毅邻山 1 号远望基
                                                                           股

信阳新锐投资发展有限公司                                          人民币普通
                                                          10,867,500                  10,867,500
                                                                      股
新县鑫源贸易有限公司                                  7,538,315 人民币普通             7,538,315
                                                                      股
中国工商银行股份有限公司-                            6,235,958 人民币普通             6,235,958
诺安先锋混合型证券投资基金                                            股
方正证券-宁波银行-民族-                            5,938,743 人民币普通             5,938,743
羚锐小羚羊资产管理计划                                                股
熊维政                                                4,911,700 人民币普通             4,911,700
                                                                      股
太平人寿保险有限公司                                  4,257,256 人民币普通             4,257,256
                                                                      股
李艳丽                                                4,176,600 人民币普通             4,176,600
                                                                      股
上述股东关联关系或一致行动      前 10 名股东中,除河南羚锐集团有限公司与信阳新锐投资发展有限公
的说明                          司、新县鑫源贸易有限公司、熊维政先生存在关联关系外,未知其它股
                                东之间是否存在关联关系,也未知其它股东是否属于《上市公司收购管
                                理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持
股数量的说明

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    □适用 √不适用
    (三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
    □适用 √不适用
    三、 控股股东或实际控制人变更情况

    □适用 √不适用


                                 第七节       优先股相关情况
    □适用 √不适用


                       第八节       董事、监事、高级管理人员情况
    一、持股变动情况

    (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
    □适用 √不适用
    其它情况说明
    □适用 √不适用

    (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
    □适用 √不适用

    □适用 √不适用
                                               25 / 161
                                    2020 年半年度报告




二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用
             姓名                     担任的职务                     变动情形
熊维政                       董事                          离任
程剑军                       董事                          离任
张军兵                       董事                          离任
王桂华                       独立董事                      离任
赵怀亮                       独立董事                      离任
赵志军                       董事                          选举
陈燕                         董事                          选举
潘滋润                       董事                          选举
李慧                         独立董事                      选举
梅夏英                       独立董事                      选举
叶强                         董事会秘书                    离任
叶强                         副总经理                      聘任
潘滋润                       财务总监                      离任
冯国鑫                       副总经理                      离任
冯国鑫                       董事会秘书                    聘任
余鹏                         副总经理                      离任
余鹏                         财务总监                      聘任
李磊                         副总经理                      聘任
杨志远                       监事                          离任
汤伟                         职工监事                      离任
姜家书                       监事                          选举
程宝东                       职工监事                      选举


公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
    根据《公司章程》规定,公司第七届董事会、监事会于报告期内届满。公司于 2020 年 6 月 5
日召开 2019 年年度股东大会,完成了董事会、监事会的换届选举。2020 年 6 月 6 日,公司召开
第八届董事会第一次会议,选举了董事长并聘任了高级管理人员;同日,公司召开了第八届监事
会第一次会议,选举了监事会主席。
    1、第八届董事会组成:熊伟先生、吴希振先生、赵志军先生、冯国鑫先生、陈燕女士、潘滋
润先生、王鹏先生、李慧女士、梅夏英先生,其中,王鹏先生、李慧女士、梅夏英先生为独立董
事。熊伟先生为公司董事长。
    2、第八届监事会组成:李进先生、姜家书先生、程宝东先生,其中,李进先生为公司监事会
主席。
    3、高级管理人员聘任情况:聘任熊伟先生为公司总经理;聘任吴希振先生、陈燕女士、武惠
斌先生、叶强先生、李磊先生担任公司副总经理;聘任余鹏先生担任公司财务总监;聘任冯国鑫
先生担任公司董事会秘书。


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                                     2020 年半年度报告


三、其他说明

□适用 √不适用
                           第九节       公司债券相关情况
□适用 √不适用


                               第十节         财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用

二、财务报表
                                     合并资产负债表
                                     2020 年 6 月 30 日
编制单位: 河南羚锐制药股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
            项目              附注            2020 年 6 月 30 日         2019 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                                            711,109,200.62           741,211,159.95
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产                                         36,116,443.18          27,825,628.71
  衍生金融资产
  应收票据                                            318,738,653.23           446,983,916.91
  应收账款                                            321,859,642.09           172,511,442.25
  应收款项融资                                         47,656,190.43            24,772,068.27
  预付款项                                             46,652,382.48            21,487,534.93
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                             34,202,068.11          18,684,682.96
  其中:应收利息
        应收股利
  买入返售金融资产
  存货                                                296,974,947.28           286,681,382.82
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                           8,705,386.45           14,202,937.33
    流动资产合计                                     1,822,014,913.87        1,754,360,754.13
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                                           63,119,039.65          65,350,644.41

                                          27 / 161
                           2020 年半年度报告



  其他权益工具投资                          236,183,616.08      268,540,758.05
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                                  735,502,866.33      757,006,235.88
  在建工程                                   20,075,494.67        9,032,279.73
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                                   236,803,732.28      242,053,058.40
  开发支出                                    61,538,309.59       60,707,026.74
  商誉                                           500,000.00          500,000.00
  长期待摊费用                                36,115,622.45       37,338,304.23
  递延所得税资产                              90,027,519.00       78,405,878.30
  其他非流动资产                              45,599,982.68       42,482,779.45
    非流动资产合计                         1,525,466,182.73    1,561,416,965.19
      资产总计                             3,347,481,096.60    3,315,777,719.32
流动负债:
  短期借款                                  106,511,000.00      135,000,000.00
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                     64,665,015.99     67,659,908.95
  预收款项                                                       77,079,823.07
  合同负债                                     42,912,997.32
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                               90,521,693.01       82,576,046.87
  应交税费                                   94,878,006.98       71,694,003.40
  其他应付款                                669,332,061.83      579,780,877.27
  其中:应付利息                              2,419,124.30        1,593,898.69
        应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                                 5,534,050.82
    流动负债合计                           1,074,354,825.95    1,013,790,659.56
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
                                28 / 161
                                     2020 年半年度报告



  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                         51,785,401.59             55,036,930.43
  递延所得税负债                                   21,912,335.17             26,503,878.10
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                 73,697,736.76             81,540,808.53
      负债合计                                  1,148,052,562.71          1,095,331,468.09
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                              567,808,992.00            567,808,992.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                        339,519,405.60            339,519,405.60
  减:库存股
  其他综合收益                                     89,994,473.56            117,289,935.04
  专项储备
  盈余公积                                        183,880,526.14            183,880,526.14
  一般风险准备
  未分配利润                                    1,008,421,169.66          1,001,389,292.74
  归属于母公司所有者权益                        2,189,624,566.96          2,209,888,151.52
(或股东权益)合计
  少数股东权益                                      9,803,966.93             10,558,099.71
    所有者权益(或股东权                        2,199,428,533.89          2,220,446,251.23
益)合计
      负债和所有者权益(或                      3,347,481,096.60          3,315,777,719.32
股东权益)总计
法定代表人:熊伟 主管会计工作负责人:余鹏 会计机构负责人:胡秀英


                                    母公司资产负债表
                                    2020 年 6 月 30 日
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司
                                                                      单位:元 币种:人民币
           项目               附注            2020 年 6 月 30 日      2019 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                                           590,268,970.67         537,859,682.09
  交易性金融资产                                         566,443.18             699,635.71
  衍生金融资产
  应收票据                                           275,425,638.69         405,490,209.06
  应收账款                                           294,605,219.11         159,381,883.30
  应收款项融资                                        47,656,190.43          24,752,068.27
  预付款项                                            42,782,059.84          17,379,682.33
  其他应收款                                          74,166,350.02          71,507,822.27
  其中:应收利息
        应收股利
  存货                                               265,128,178.02         255,468,851.55
  合同资产
                                          29 / 161
                           2020 年半年度报告



  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                 8,474,117.66       13,246,126.29
    流动资产合计                           1,599,073,167.62    1,485,785,960.87
非流动资产:
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                              458,453,385.60      460,684,990.36
  其他权益工具投资                          233,430,070.89      266,001,246.80
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                                  642,843,689.97      660,992,339.12
  在建工程                                   11,983,449.74        4,453,752.58
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                                  178,118,575.46      182,622,415.02
  开发支出                                   67,137,433.25       66,844,631.58
  商誉
  长期待摊费用                                 8,842,244.09        9,626,799.34
  递延所得税资产                              84,394,017.40       73,082,686.58
  其他非流动资产                               8,019,274.20        2,040,476.14
    非流动资产合计                         1,693,222,140.60    1,726,349,337.52
      资产总计                             3,292,295,308.22    3,212,135,298.39
流动负债:
  短期借款                                  105,000,000.00      135,000,000.00
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                     54,872,869.35     71,664,027.14
  预收款项                                                       54,406,050.94
  合同负债                                   24,945,182.72
  应付职工薪酬                               66,522,236.56       57,405,904.84
  应交税费                                   90,246,437.15       66,348,822.15
  其他应付款                                665,172,250.12      515,351,928.83
  其中:应付利息                              2,298,800.00        1,493,600.00
        应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                                 3,242,873.75
    流动负债合计                           1,010,001,849.65     900,176,733.90
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
                                30 / 161
                                  2020 年半年度报告



  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                         45,138,155.43               48,173,464.79
  递延所得税负债                                   20,067,333.80               24,658,876.73
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                 65,205,489.23               72,832,341.52
      负债合计                                  1,075,207,338.88              973,009,075.42
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                              567,808,992.00              567,808,992.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                        362,337,610.48              362,337,610.48
  减:库存股
  其他综合收益                                     86,434,300.39              114,119,799.91
  专项储备
  盈余公积                                        183,773,771.78              183,773,771.78
  未分配利润                                    1,016,733,294.69            1,011,086,048.80
    所有者权益(或股东权                        2,217,087,969.34            2,239,126,222.97
益)合计
      负债和所有者权益(或                      3,292,295,308.22            3,212,135,298.39
股东权益)总计
法定代表人:熊伟 主管会计工作负责人:余鹏 会计机构负责人:胡秀英


                                     合并利润表
                                   2020 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                   附注             2020 年半年度         2019 年半年度
一、营业总收入                                         1,174,552,668.77      1,168,694,733.33
其中:营业收入                                         1,174,552,668.77      1,168,694,733.33
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                          964,390,500.27        958,090,386.50
其中:营业成本                                          260,406,286.42        268,334,938.62
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险责任准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                         15,877,152.46         18,300,727.08
      销售费用                                          586,588,009.13        581,789,040.37
      管理费用                                           69,683,600.47         65,563,209.84
      研发费用                                           34,767,885.08         25,489,315.82

                                       31 / 161
                                      2020 年半年度报告


        财务费用                                           -2,932,433.29    -1,386,845.23
        其中:利息费用                                      3,623,101.22     5,342,567.87
                利息收入                                    6,686,569.76     6,878,525.10
    加:其他收益                                            5,503,665.51    13,804,012.62
        投资收益(损失以“-”号填                          3,368,743.55        82,182.05
列)
        其中:对联营企业和合营企业                         -2,231,604.76    -1,980,786.39
的投资收益
              以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)
        汇兑收益(损失以“-”号填
列)
        净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)
        公允价值变动收益(损失以                             -118,665.86     3,450,430.21
“-”号填列)
        信用减值损失(损失以“-”号                        -8,824,696.66    -8,634,720.84
填列)
        资产减值损失(损失以“-”号                          -955,396.57    -2,368,840.73
填列)
        资产处置收益(损失以“-”                              7,791.97       -98,748.25
号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                        209,143,610.44   216,838,661.89
    加:营业外收入                                          1,510,060.48       166,844.68
    减:营业外支出                                          1,638,932.23       424,910.09
四、利润总额(亏损总额以“-”号填                        209,014,738.69   216,580,596.48
列)
    减:所得税费用                                         32,377,021.54    33,997,687.83
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                        176,637,717.15   182,582,908.65
(一)按经营持续性分类
      1.持续经营净利润(净亏损以                          176,637,717.15   182,582,908.65
“-”号填列)
      2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
      1.归属于母公司股东的净利润                          177,374,574.52   183,518,257.82
(净亏损以“-”号填列)
      2.少数股东损益(净亏损以“-”                          -736,857.37      -935,349.17
号填列)
六、其他综合收益的税后净额                                -27,312,736.89    16,816,821.51
    (一)归属母公司所有者的其他综                        -27,295,461.48    16,892,038.50
合收益的税后净额
      1.不能重分类进损益的其他综                          -27,454,190.17    16,891,689.76
合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综
合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变                           -27,454,190.17    16,891,689.76

                                           32 / 161
                                    2020 年半年度报告



(4)企业自身信用风险公允价值变

    2.将重分类进损益的其他综合                           158,728.69                       348.74
收益
(1)权益法下可转损益的其他综合
收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额                                158,728.69                       348.74
(7)其他
  (二)归属于少数股东的其他综合                         -17,275.41                    -75,216.99
收益的税后净额
七、综合收益总额                                    149,324,980.26                 199,399,730.16
  (一)归属于母公司所有者的综合                    150,079,113.04                 200,410,296.32
收益总额
  (二)归属于少数股东的综合收益                        -754,132.78                 -1,010,566.16
总额
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                   0.312                         0.314
  (二)稀释每股收益(元/股)                                   0.312                         0.314
法定代表人:熊伟 主管会计工作负责人:余鹏 会计机构负责人:胡秀英

                                     母公司利润表
                                    2020 年 1—6 月
                                                                            单位:元 币种:人民币
              项目                     附注             2020 年半年度           2019 年半年度
一、营业收入                                             1,105,030,199.50        1,104,952,296.04
  减:营业成本                                             241,284,115.24          252,281,235.88
      税金及附加                                            14,907,120.48           16,593,627.72
      销售费用                                             554,516,568.26          555,641,035.78
      管理费用                                              56,914,244.69           53,663,514.19
      研发费用                                              32,214,303.28           23,203,850.37
      财务费用                                              -1,519,393.31             -686,347.75
      其中:利息费用                                         4,072,056.94            5,230,841.02
              利息收入                                       5,673,468.36            6,018,574.93
  加:其他收益                                               4,435,376.06           13,352,354.35
      投资收益(损失以“-”号填                             2,711,209.97              689,039.04
列)
      其中:对联营企业和合营企业                            -2,231,604.76           -1,980,786.39
的投资收益
            以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)
      净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)
                                         33 / 161
                                    2020 年半年度报告


        公允价值变动收益(损失以                        -147,708.84        27,344.51
“-”号填列)
        信用减值损失(损失以“-”号                   -7,092,621.87    -7,128,024.33
填列)
        资产减值损失(损失以“-”号                     -156,093.50    -2,368,840.73
填列)
        资产处置收益(损失以“-”                         7,791.97       -98,748.25
号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                  206,471,194.65    208,728,504.44
    加:营业外收入                                     1,450,760.25        70,839.80
    减:营业外支出                                     1,343,387.32       422,443.84
三、利润总额(亏损总额以“-”号                    206,578,567.58    208,376,900.40
填列)
      减:所得税费用                                  30,588,624.09    31,192,264.73
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                  175,989,943.49    177,184,635.67
    (一)持续经营净利润(净亏损以                  175,989,943.49    177,184,635.67
“-”号填列)
    (二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额                          -27,685,499.52     17,588,350.13
    (一)不能重分类进损益的其他综                  -27,685,499.52     17,588,350.13
合收益
      1.重新计量设定受益计划变动

      2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
      3.其他权益工具投资公允价值                    -27,685,499.52     17,588,350.13
变动
      4.企业自身信用风险公允价值
变动
    (二)将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下可转损益的其他综
合收益
      2.其他债权投资公允价值变动
      3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
      4.其他债权投资信用减值准备
      5.现金流量套期储备
      6.外币财务报表折算差额
      7.其他
六、综合收益总额                                    148,304,443.97    194,772,985.80
七、每股收益:
      (一)基本每股收益(元/股)
      (二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:熊伟 主管会计工作负责人:余鹏 会计机构负责人:胡秀英

                                    合并现金流量表
                                    2020 年 1—6 月
                                         34 / 161
                               2020 年半年度报告


                                                              单位:元 币种:人民币
            项目               附注              2020年半年度       2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现                       1,195,876,360.57   1,122,241,593.28

  客户存款和同业存放款项净
增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净
增加额
  收到原保险合同保费取得的
现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现

  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净

  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的                           25,853,148.14     122,260,330.43
现金
    经营活动现金流入小计                           1,221,729,508.71   1,244,501,923.71
  购买商品、接受劳务支付的现                         282,272,973.14     196,252,334.12

  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净
增加额
  支付原保险合同赔付款项的
现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现

  支付保单红利的现金
  支付给职工及为职工支付的                          127,205,572.55     148,622,334.01
现金
  支付的各项税费                                    150,612,943.36     156,011,336.54
  支付其他与经营活动有关的                          452,412,728.96     470,824,361.14
现金
    经营活动现金流出小计                           1,012,504,218.01    971,710,365.81
      经营活动产生的现金流                           209,225,290.70    272,791,557.90
量净额
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                   8,739,846.71       7,396,889.32
  取得投资收益收到的现金                               5,316,565.53       3,667,004.79
  处置固定资产、无形资产和其                              19,309.07         308,934.86
他长期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位

                                      35 / 161
                                   2020 年半年度报告


收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的                         456,377,644.55               187,714,764.87
现金
    投资活动现金流入小计                           470,453,365.86               199,087,593.84
  购建固定资产、无形资产和其                         35,024,723.33               43,393,827.13
他长期资产支付的现金
  投资支付的现金                                        505,600.42                 3,568,131.44
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的                         507,627,644.55               190,594,764.87
现金
    投资活动现金流出小计                           543,157,968.30               237,556,723.44
      投资活动产生的现金流                          -72,704,602.44              -38,469,129.60
量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东投
资收到的现金
  取得借款收到的现金                                121,511,000.00              245,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的                                                        1,091,770.73
现金
    筹资活动现金流入小计                            121,511,000.00              246,091,770.73
  偿还债务支付的现金                               150,000,000.00               180,500,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支                       173,140,573.21                93,387,019.34
付的现金
  其中:子公司支付给少数股东
的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的                                                       22,237,314.49
现金
    筹资活动现金流出小计                           323,140,573.21               296,124,333.83
      筹资活动产生的现金流                        -201,629,573.21               -50,032,563.10
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价                              6,925.62                   -14,192.66
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                        -65,101,959.33              184,275,672.54
  加:期初现金及现金等价物余                        576,211,159.95              615,934,298.34

六、期末现金及现金等价物余额                        511,109,200.62              800,209,970.88
法定代表人:熊伟 主管会计工作负责人:余鹏 会计机构负责人:胡秀英

                                   母公司现金流量表
                                    2020 年 1—6 月
                                                                          单位:元 币种:人民币
            项目                   附注                2020年半年度           2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现                           1,133,955,039.77        1,054,123,335.13

  收到的税费返还
                                          36 / 161
                               2020 年半年度报告


  收到其他与经营活动有关的                           84,088,623.86     165,978,337.00
现金
    经营活动现金流入小计                           1,218,043,663.63   1,220,101,672.13
  购买商品、接受劳务支付的现                         260,993,233.70     167,455,923.70

  支付给职工及为职工支付的                           62,228,220.82      94,128,572.81
现金
  支付的各项税费                                    134,330,840.58     141,644,209.44
  支付其他与经营活动有关的                          480,900,428.98     559,177,838.80
现金
    经营活动现金流出小计                            938,452,724.08     962,406,544.75
  经营活动产生的现金流量净                          279,590,939.55     257,695,127.38

二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                     614,420.29         132,008.82
  取得投资收益收到的现金                               4,641,013.34       2,646,036.37
  处置固定资产、无形资产和其                              19,309.07         308,434.86
他长期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的                          285,000,000.00      20,000,000.00
现金
    投资活动现金流入小计                            290,274,742.70      23,086,480.05
  购建固定资产、无形资产和其                         29,189,846.12      17,584,776.77
他长期资产支付的现金
  投资支付的现金                                        235,209.98          44,599.83
  取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的                          350,000,000.00
现金
    投资活动现金流出小计                            379,425,056.10      17,629,376.60
      投资活动产生的现金流                          -89,150,313.40       5,457,103.45
量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                120,000,000.00     245,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的                                               1,091,770.73
现金
    筹资活动现金流入小计                            120,000,000.00     246,091,770.73
  偿还债务支付的现金                                150,000,000.00     172,500,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支                        173,031,584.42      93,387,019.34
付的现金
  支付其他与筹资活动有关的                                              22,237,314.49
现金
    筹资活动现金流出小计                            323,031,584.42     288,124,333.83
      筹资活动产生的现金流                         -203,031,584.42     -42,032,563.10
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价                                246.85            -157.36
物的影响

                                    37 / 161
                                   2020 年半年度报告


五、现金及现金等价物净增加额                        -12,590,711.42   221,119,510.37
  加:期初现金及现金等价物余                        402,859,682.09   471,911,930.73

六、期末现金及现金等价物余额                        390,268,970.67   693,031,441.10
法定代表人:熊伟 主管会计工作负责人:余鹏 会计机构负责人:胡秀英




                                        38 / 161
                                                                                   2020 年半年度报告




                                                                             合并所有者权益变动表
                                                                                   2020 年 1—6 月
                                                                                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                                      2020 年半年度

                                                                  归属于母公司所有者权益

                           其他权益工                                                                     一
 项目                          具                                                   专                    般                                              少数股东权
                                                           减:                                                                                                           所有者权益合计
            实收资本                                              其他综合收        项                    风                      其                          益
                           优   永          资本公积       库存                            盈余公积             未分配利润                 小计
            (或股本)                 其                               益            储                    险                      他
                           先   续                         股
                                     他                                             备                    准
                           股   债
                                                                                                          备
一、上    567,808,992.00                  339,519,405.60          117,289,935.04         183,880,526.14        1,001,389,292.74        2,209,888,151.52   10,558,099.71    2,220,446,251.23
年期末
余额
加:会
计政策
变更
     前
期差错
更正
     同
一控制
下企业
合并
     其

二、本    567,808,992.00                  339,519,405.60          117,289,935.04         183,880,526.14        1,001,389,292.74        2,209,888,151.52   10,558,099.71    2,220,446,251.23
年期初
余额
三、本                                                            -27,295,461.48                                   7,031,876.92          -20,263,584.56     -754,132.78      -21,017,717.34
期增减
变动金
额(减
少以
                                                                                         39 / 161
                            2020 年半年度报告




“-”号
填列)
(一)     -27,295,461.48                       177,374,574.52    150,079,113.04    -754,132.78   149,324,980.26
综合收
益总额
(二)
所有者
投入和
减少资

1.所有
者投入
的普通

2.其他
权益工
具持有
者投入
资本
3.股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4.其他
(三)                                          -170,342,697.60   -170,342,697.60                 -170,342,697.60
利润分

1.提取
盈余公

2.提取
一般风
险准备
3.对所                                         -170,342,697.60   -170,342,697.60                 -170,342,697.60
有者

                                 40 / 161
          2020 年半年度报告




(或股
东)的
分配
4.其他
(四)
所有者
权益内
部结转
1.资本
公积转
增资本
(或股
本)
2.盈余
公积转
增资本
(或股
本)
3.盈余
公积弥
补亏损
4.设定
受益计
划变动
额结转
留存收

5.其他
综合收
益结转
留存收

6.其他
(五)
专项储


               41 / 161
                                                                                         2020 年半年度报告




   1.本期
   提取
   2.本期
   使用
   (六)
   其他
   四、本    567,808,992.00                  339,519,405.60              89,994,473.56        183,880,526.14       1,008,421,169.66          2,189,624,566.96     9,803,966.93     2,199,428,533.89
   期期末
   余额

                                                                                              2019 年半年度

                                                                   归属于母公司所有者权益

                         其他权益工                                                                               一
 项目                        具                                                             专                    般                                             少数股东权      所有者权益合
         实收资本(或                                                       其他综合收       项                    风                    其                           益                计
                        优    永          资本公积       减:库存股                                盈余公积            未分配利润                  小计
           股本)                   其                                          益           储                    险                    他
                        先    续
                                   他                                                       备                    准
                        股    债
                                                                                                                  备
一、上 586,449,138.00                   473,807,254.94   38,001,409.07      82,061,416.01        154,655,488.62        823,159,006.14         2,082,130,894.64   12,348,409.66   2,094,479,304.30
年期末
余额
加:会                                                                      59,269,926.81                                                       59,269,926.81      -207,815.77      59,062,111.04
计政策
变更
     前
期差错
更正
     同
一控制
下企业
合并
     其

二、本 586,449,138.00                   473,807,254.94   38,001,409.07    141,331,342.82         154,655,488.62        823,159,006.14         2,141,400,821.45   12,140,593.89   2,153,541,415.34
年期初
                                                                                              42 / 161
                                      2020 年半年度报告




余额
三、本     22,237,314.49   16,892,038.50                   96,536,627.57    91,191,351.58   -1,010,566.16    90,180,785.42
期增减
变动金
额(减
少以
“-”号
填列)
(一)                     16,892,038.50                  183,518,257.82   200,410,296.32   -1,010,566.16   199,399,730.16
综合收
益总额
(二)     22,237,314.49                                                   -22,237,314.49                   -22,237,314.49
所有者
投入和
减少资

1.所有    22,237,314.49                                                   -22,237,314.49                   -22,237,314.49
者投入
的普通

2.其他
权益工
具持有
者投入
资本
3.股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4.其他
(三)                                                    -86,981,630.25   -86,981,630.25                   -86,981,630.25
利润分

1.提取
盈余公

                                           43 / 161
          2020 年半年度报告





2.提取
一般风
险准备
3.对所                       -86,981,630.25   -86,981,630.25   -86,981,630.25
有者
(或股
东)的
分配
4.其他
(四)
所有者
权益内
部结转
1.资本
公积转
增资本
(或股
本)
2.盈余
公积转
增资本
(或股
本)
3.盈余
公积弥
补亏损
4.设定
受益计
划变动
额结转
留存收

5.其他
综合收
益结转

               44 / 161
                                                                                           2020 年半年度报告




 留存收
 益
 6.其他
 (五)
 专项储
 备
 1.本期
 提取
 2.本期
 使用
 (六)
 其他
 四、本    586,449,138.00                473,807,254.94   60,238,723.56     158,223,381.32         154,655,488.62          919,695,633.71    2,232,592,173.03   11,130,027.73      2,243,722,200.76
 期期末
 余额
     法定代表人:熊伟 主管会计工作负责人:余鹏 会计机构负责人:胡秀英

                                                                                   母公司所有者权益变动表
                                                                                           2020 年 1—6 月
                                                                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                                                                 2020 年半年度
                                                      其他权益工
                                                          具
               项目                  实收资本 (或                                                              其他综合收
                                                      优 永                资本公积          减:库存股                         专项储备    盈余公积            未分配利润           所有者权益合计
                                         股本)                其                                                   益
                                                      先 续
                                                              他
                                                      股 债
一、上年期末余额                     567,808,992.00                       362,337,610.48                       114,119,799.91               183,773,771.78      1,011,086,048.80       2,239,126,222.97
加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年期初余额                     567,808,992.00                       362,337,610.48                       114,119,799.91               183,773,771.78      1,011,086,048.80       2,239,126,222.97
三、本期增减变动金额(减少以“-”                                                                             -27,685,499.52                                       5,647,245.89         -22,038,253.63
号填列)
(一)综合收益总额                                                                                             -27,685,499.52                                    175,989,943.49          148,304,443.97
(二)所有者投入和减少资本
                                                                                                45 / 161
                                                                                    2020 年半年度报告




1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                       -170,342,697.60     -170,342,697.60
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                          -170,342,697.60     -170,342,697.60
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收

5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                     567,808,992.00                362,337,610.48                       86,434,300.39              183,773,771.78   1,016,733,294.69    2,217,087,969.34

                                                                                                         2019 年半年度
                                                      其他权益工
                                                          具
              项目                   实收资本 (或                                                       其他综合收
                                                      优 永         资本公积          减:库存股                        专项储备   盈余公积         未分配利润         所有者权益合计
                                         股本)                其                                            益
                                                      先 续
                                                              他
                                                      股 债
一、上年期末余额                     586,449,138.00                496,625,459.82      38,001,409.07    74,814,740.13              154,548,734.26    835,042,341.34     2,109,479,004.48
加:会计政策变更                                                                                        61,480,018.75                                                      61,480,018.75
      前期差错更正
      其他
二、本年期初余额                     586,449,138.00                496,625,459.82      38,001,409.07   136,294,758.88              154,548,734.26    835,042,341.34     2,170,959,023.23
三、本期增减变动金额(减少以“-”                                                     22,237,314.49    17,588,350.13                                 90,203,005.42        85,554,041.06
号填列)

                                                                                         46 / 161
                                                                      2020 年半年度报告




(一)综合收益总额                                                                        17,588,350.13                    177,184,635.67    194,772,985.80
(二)所有者投入和减少资本                                               22,237,314.49                                                       -22,237,314.49
1.所有者投入的普通股                                                    22,237,314.49                                                       -22,237,314.49
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                             -86,981,630.25     -86,981,630.25
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                -86,981,630.25     -86,981,630.25
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收

5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                  586,449,138.00     496,625,459.82      60,238,723.56   153,883,109.01   154,548,734.26   925,245,346.76   2,256,513,064.29
     法定代表人:熊伟 主管会计工作负责人:余鹏 会计机构负责人:胡秀英




                                                                           47 / 161
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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
    河南羚锐制药股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经河南省人民政府豫股批字
[1999]第 09 号文件批准,由河南羚锐制药有限公司整体改制成立的股份有限公司。公司于 2000
年 10 月 18 日在上海证券交易所上市。
     经过历年的转增股本、增发新股、回购股份,截止 2020 年 6 月 30 日,本公司累计发行股本
总数 567,808,992 股。本公司注册地址:河南新县,总部地址:河南新县,公司统一社会信用代码:
914100006144026968,母公司为河南羚锐集团有限公司,集团最终实际控制人为熊维政和熊伟。

2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本期纳入合并财务报表范围的子公司共 12 户,具体包括:

                子公司名称                子公司类型         级次   持股比例(%)   表决权比例(%)

河南羚锐投资发展有限公司                      全资           二级      100.00           100.00

河南羚锐生物药业有限公司                      全资           二级      100.00           100.00

河南羚锐制药股份有限公司美国药物研发中
                                              全资           二级      100.00           100.00


北京羚锐伟业科技有限公司                      控股           二级       95.00            95.00

新县宾馆有限责任公司                          控股           二级       77.78            77.78

河南羚锐保健品股份有限公司                    控股           二级       84.77            84.77

信阳羚锐生态农业有限公司                      全资           三级      100.00           100.00

河南省中药研究所有限公司                      全资           三级      100.00           100.00

新县香山湖发展有限公司                        全资           二级      100.00           100.00

河南羚锐正山堂养生茶股份有限公司              控股           二级       98.68            98.68

信阳羚锐好味道股份有限公司                    控股           三级       59.94            59.94

河南羚锐医药有限公司                          全资           二级      100.00           100.00


本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。


四、财务报表的编制基础
1.   编制基础

     本公司财务报表以持续经营为编制基础。

     本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具

体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会




                                              48 / 161
                                      2020 年半年度报告



计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信

息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报表。


2.   持续经营
√适用 □不适用
     本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀

疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。


五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
详见附注。


1.   遵循企业会计准则的声明

     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。


2.   会计期间
     本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


3.   营业周期
√适用 □不适用
    本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4.   记账本位币

     本公司的记账本位币为人民币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本

位币,编制财务报表时折算为人民币。


5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

     (1)   这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
     (2)   这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
     (3)   一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;


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                                   2020 年半年度报告


    (4)   一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    2. 同一控制下的企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的
股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
    3. 非同一控制下的企业合并

    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策
的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:

    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。

    ③已办理了必要的财产权转移手续。

    ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。

    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风

险。
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公
允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当
期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权
                                        50 / 161
                                   2020 年半年度报告


益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作
为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
     4. 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入
当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    1. 合并范围

     本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独
主体)均纳入合并财务报表。
     2. 合并程序

     本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
     所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
     合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予
以调整。
     子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,
冲减少数股东权益。
     对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
     对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整
     (1)   增加子公司或业务
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   在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初
数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行
调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
   因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
   在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期
初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
   因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购
买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
   (2)   处置子公司或业务
   1)一般处理方法
   在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当
期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
   2)分步处置子公司
   通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理:
   A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
   B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
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     C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
     D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权
时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
     (3)   购买子公司少数股权
     本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
     (4)   不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
     在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    1. 合营安排的分类
     本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
     未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划
分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营:
     (1)   合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
     (2)   合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
     (3)   其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合
营方的支持。
     2. 共同经营会计处理方法
     本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规

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定进行会计处理:
     (1)   确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
     (2)   确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
     (3)   确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
     (4)   按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
     (5)   确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
     本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售
给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的
资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认
该损失。
     本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8.   现金及现金等价物的确定标准
     现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
     在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动
风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    1. 外币业务
     外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
     资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率
折算,不改变其记账本位币金额。
     以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
     2. 外币财务报表的折算
     资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未

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分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易
发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
    处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报
表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的
部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。

10. 金融工具
√适用 □不适用
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各
会计期间的方法。
    实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资
产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负
债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,
但不考虑预期信用损失。
    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本
金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
    1. 金融资产分类和计量
    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为
以下三类:
    (1)    以摊余成本计量的金融资产。
    (2)    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    (3)    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对
所有受影响的相关金融资产进行重分类。
    (1)    分类为以摊余成本计量的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

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的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融
资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、
应收票据、应收账款、其他应收款等。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减
值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产
账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
    1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
    2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公
司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后
续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余
额来计算确定利息收入。
    (2)   分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他
此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为
一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
    (3)   指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认
时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持
有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入
本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产
在其他权益工具投资项目下列报。
    权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组
合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同
定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
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   (4)   分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
   不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、
亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
   本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
   本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
   (5)   指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
   在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地
将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将
其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
   1) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
   2) 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生
工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该
提前还款权不需要分拆。
   本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
   本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

    2. 金融负债分类和计量
   本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融
负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
   金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确
认金额。
   金融负债的后续计量取决于其分类:
   (1)   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
   此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
   满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内
出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短

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期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合
同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,
除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
    在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤
销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
    1) 能够消除或显著减少会计错配。
    2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合
或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
    本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风
险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公
允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
    (2)   其他金融负债
    除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实
际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
    3) 不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)类情形的以低于市场利
率贷款的贷款承诺。
    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要
求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣
除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

    3. 金融资产和金融负债的终止确认
    (1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转
销:
    1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    2) 该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
    (2)金融负债终止确认条件
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负
债)。
    本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原
金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改

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的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值
占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
    4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别
下列情形处理:
    (1)   转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    (2)   保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
    (3)   既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、
(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
    1) 未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债。
    2) 保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金
融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融
资产价值变动风险或报酬的程度。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    (1)   金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1) 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
    2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产)之和。
    (2)   金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整
体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继
续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额
的差额计入当期损益:
    1) 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    2) 终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)
之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融
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负债。
    5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资
产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除
市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后
确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监
管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
    6. 金融工具减值
    本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用
损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预
期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有
利变动确认为减值利得。
    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每
个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分
别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
    (1)   如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相
当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利
率计算利息收入。
    (2)   如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于
第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照
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账面余额和实际利率计算利息收入。
    (3)   如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相
当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率
计算利息收入。
    金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确
认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损
失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形
的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的
损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
    (1)   信用风险显著增加
    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺
的一方之日作为初始确认日。
    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
    1) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
    2) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
    3) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这
些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
    4) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
    5) 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
    于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其
合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必
一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
    (2)   已发生信用减值的金融资产
    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
    1) 发行方或债务人发生重大财务困难;
    2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
    3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都
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不会做出的让步;
    4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
    6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
    金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

    (3)   预期信用损失的确定
    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险
特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所
处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
    1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值。
    2) 对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的
预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
    3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损
失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

    (4)   减记金融资产
    当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
    7. 金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
    (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(九)6.金融

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工具减值。
    本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特
征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

  组合名称                    确定组合的依据                               计提方法
               承兑人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约, 参考历史信用损失经验,结合
无风险银行承
               信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流 当前状况以及对未来经济状况
兑票据组合
               量义务的能力很强                                 的预期计量坏账准备
                                                                根据其未来现金流量现值低于
               结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用
商业承兑汇票                                                    其账面价值的差额计提坏账准
               风险确定组合
                                                                备


12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(九)6.金融
工具减值。
    本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损
失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组
合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

  组合名称               确定组合的依据                              计提方法
                                                       单独进行减值测试,有客观证据表明其发生
                                                       了减值的,根据其未来现金流量现值低于其
 高风险组合             信用评级风险较高
                                                       账面价值的差额,确认信用减值损失,计提
                                                                     坏账准备
                                                       参考历史信用损失经验,结合当前状况及未
               除高风险组合外,按类似信用风险特征
  账龄组合                                             来经济状况的预测,按账龄与整个存续期预
                       (账龄)进行组合
                                                           期信用损失率对照表计提坏账准备



13. 应收款项融资
√适用 □不适用
    本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(九)6.
金融工具减值。

14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(九)6.金
融工具减值。
    本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损
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失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干
组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

     组合名称                    确定组合的依据                           计提方法
                                                                  单独进行减值测试,有客观证
                                                                  据表明其发生了减值的,根据
    高风险组合                 信用评级风险较高                   其未来现金流量现值低于其账
                                                                  面价值的差额,确认信用减值
                                                                      损失,计提坏账准备
                                                                  参考历史信用损失经验,结合
                                                                  当前状况及未来经济状况的预
                 除高风险组合外,按类似信用风险特征(账龄)进行
     账龄组合                                                     测,按账龄与未来十二个月或
                                     组合
                                                                  整个存续期预期信用损失率对
                                                                      照表计提坏账准备



15. 存货
√适用 □不适用
    1. 存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品及半成品、库存商品、
农产品、消耗性生物资产等。
    2. 存货的计价方法
    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
月末一次加权平均法计价。
    3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材
料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类
别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    4. 存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
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    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1)   低值易耗品采用一次转销法;
    (2)   包装物采用一次转销法。

16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用


(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用


17. 持有待售资产
√适用 □不适用
    1. 划分为持有待售确认标准
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如
适用),且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
    确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
    2. 持有待售核算方法
    本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确
认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采
用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由
金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。


18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用


19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

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20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用


21. 长期股权投资
√适用 □不适用
    1. 初始投资成本的确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(四)同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2. 后续计量及损益确认
    (1)成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计
价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    (2)权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于
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被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上
确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权
投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,
经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负
债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序
处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
    3. 长期股权投资核算方法的转换
    (1)   公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计
入当期营业外收入。
    (2)   公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
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    (3)   权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    (4)   成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    (5)   成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
    4. 长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    (1)   这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    (2)   这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    (3)   一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    (4)   一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本
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公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股
权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    5. 共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排,该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,
将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有

事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中

派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;

(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。

22. 投资性房地产
不适用


23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
  (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
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  (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2).折旧方法
√适用 □不适用
     类别            折旧方法      折旧年限(年)           残值率        年折旧率
房屋及建筑物      年限平均法      30-40                5%             3.17-2.38
机器设备          年限平均法      10-15                5%             9.50-6.33
运输工具          年限平均法      6-12                 5%             15.83-7.92
其他设备          年限平均法      4-10                 5%             23.75-9.50


(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
    (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
    (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
    (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租

赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满

时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

24. 在建工程
√适用 □不适用
    1. 在建工程初始计量
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。

    2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入

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账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用
状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价
值,但不调整原已计提的折旧额。

25. 借款费用
√适用 □不适用
    1. 借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本
化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2. 借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资
本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借
款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3. 暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4. 借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前,予以资本化。

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   根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
   借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,
调整每期利息金额。

26. 生物资产
√适用 □不适用
    1. 生物资产分类
   本公司的生物资产包括消耗性生物资产。消耗性生物资产包括颠茄草、杜仲、延胡索等。

   生物资产同时满足下列条件的,予以确认:
   (1)企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;
   (2)与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;
   (3)该生物资产的成本能够可靠地计量。
   2. 生物资产初始计量
   公司取得的生物资产,按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、
相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产,
按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值,但合同或协议约
定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
   3. 生物资产后续计量
   (1)后续支出
   自行种植的消耗性生物资产的成本,按照其在出售前发生的种苗费、人工费和应分摊的间接
费用等必要支出确定。
   (2)生物资产处置
   收获或出售消耗性生物资产时,采用加权平均法结转成本;生物资产转变用途后的成本按转
变用途时的账面价值确定;生物资产出售、毁损、盘亏时,将其处置收入扣除账面价值及相关税
费后的余额计入当期损益。
   4. 生物资产减值
   公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查,有确凿证据表明由
于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产的可变现净
值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的,按照可变现净值或可收回金额低于账面价
值的差额,计提生物资产跌价准备或减值准备,并计入当期损益。

   消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额予以恢复,并在原已计提的跌价准备
金额内转回,转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提,不得转回。



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27. 油气资产
□适用 √不适用


28. 使用权资产
□适用 √不适用


29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、
专有技术、其他。

    1. 无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    2. 无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
    (1)    使用寿命有限的无形资产
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下:

               项目             预计使用寿命                    依据
            土地使用权                50 年                   权属证明
             专利技术                 5-10 年                预计受益期

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             项目               预计使用寿命                     依据
             其他                  5-10 年                   预计受益期

    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在
差异的,进行相应的调整。

经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或
出售该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

30. 长期资产减值
√适用 □不适用
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面
价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在

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剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进
行减值测试。

    在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资

产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关

的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测

试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组

或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的

商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面

价值的,确认商誉的减值损失。

31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    1. 摊销方法
    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
    2. 摊销年限
                 类别                  摊销期限                      备注

  羚锐农业生态园土地平整费               30 年            依据土地租赁期确定摊销年限

  郑州办装修费                         117 个月          依据不动产租赁期确定摊销年限

  郑州办车位费                         115 个月          依据不动产租赁期确定摊销年限

  新县香山湖发展有限公司改造工
                                         28 年           依据不动产租赁期确定摊销年限
  程

  好味道租赁车间改造工程                 15 年           依据不动产租赁期确定摊销年限

  高铁站体验店装修及租赁费              42 个月          依据不动产租赁期确定摊销年限

  大别山风物馆                         120 个月                 预计可使用年限
  羚锐广场                             120 个月                 预计可使用年限

  海南办车位                           120 个月          依据不动产租赁期确定摊销年限
  郑州办储藏室                         120 个月          依据不动产租赁期确定摊销年限



32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用

    本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。




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33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补

偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供
的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。

(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债,同时计入当期损益。
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

34. 租赁负债
□适用 √不适用


35. 预计负债
√适用 □不适用
    1. 预计负债的确认标准

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    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    该义务是本公司承担的现时义务;
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    该义务的金额能够可靠地计量。
    2. 预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或
有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收
到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

36. 股份支付
√适用 □不适用
    1. 股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2. 权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定
价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)
股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
    3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
    4. 会计处理方法
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授

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予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担
负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用


38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
    本公司收入的主要来源业务类型为:药品的生产和销售。
    1. 收入确认的一般原则
    本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。
    履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
    取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
    本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段
内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时
即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定
恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根
据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本


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预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
    2. 收入确认的具体方法
    本公司主营业务为药品的生产与销售,属于在某一时点履行履约义务,本公司在客户取得相
关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑
下列迹象:
    本公司就该商品或服务享有现时收款权利;
    本公司已将该商品的实物转移给客户;
    本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户;
    客户已接受该商品等。
    本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素) 作为合同资产列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利
作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债
列示。
    与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:
    公司在客户收货并经客户验收后确认收入。销售部门按照合同约定的发货时间开具发货通知
单,交仓库据以发货,货物一般有专门的物流公司负责运输,物流公司将货物运到约定的交货地
点,客户收货后验收合格通知公司开票,公司据以确认销售收入。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用


39. 合同成本
□适用 √不适用


40. 政府补助
√适用 □不适用
    1. 类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定
的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    2. 政府补助的确认
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照
公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照名义金额
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计量的政府补助,直接计入当期损益。
    3. 会计处理方法
    本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计
处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运
用该方法。

               项目                                        核算内容
   采用总额法核算的政府补助类别   除贷款贴息外所有的政府补助
   采用净额法核算的政府补助类别   贷款贴息相关的政府补助

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所
建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在
确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的
政府补助计入营业外收支。
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性
优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;
存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递
延收益的,直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
    1. 确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业
合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得
税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。

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    2. 确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
    (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
    (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应
纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
    (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为
融资租赁,其他租赁则为经营租赁。
    1. 经营租赁会计处理
    (1)经营租入资产
    公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣
除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    (2)经营租出资产
    公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认
为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予
以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未
确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四/(十七)固定资产。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。

    (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差

额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易

相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。


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(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用


43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
    1. 会计政策变更
    (1)执行新收入工具准则对本公司的影响
    本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》,变更
后的会计政策详见附注四。
    于 2020 年 1 月 1 日之前的收入确认和计量与新收入准则要求不一致的,本公司按照新收入准
则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新收入准则要求不一致的,根据首次执行
本准则的累积影响数,调整首次执行本准则当年年初财务报表其他相关项目金额,对可比期间信
息不予调整。

    2. 重要会计估计变更

     本报告期主要会计估计未发生变更。

44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                                              备注(受重要影响的报表项目名
           会计政策变更的内容和原因                     审批程序
                                                                                       称和金额)
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017        董事会、监事会             注 1
年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》于
2020 年 1 月 1 日之前的收入确认和计量与新
收入准则要求不一致的,本公司按照新收入
准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财
务报表数据与新收入准则要求不一致的,根
据首次执行本准则的累积影响数,调整首次
执行本准则当年年初财务报表其他相关项目
金额,对可比期间信息不予调整。
其他说明:
注 1:
    执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下:
                                                                                     单位:元 币种:人民币

             项目           2019 年 12 月 31 日              累积影响金额                 2020 年 1 月 1 日

预收款项                     77,079,823.07                   -77,079,823.07
合同负债                                                     68,250,450.50                68,250,450.50


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          项目             2019 年 12 月 31 日              累积影响金额             2020 年 1 月 1 日

其他流动负债                                                8,829,372.57              8,829,372.57
  合计                      77,079,823.07                                            77,079,823.07


(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用


(3).2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
                                          合并资产负债表
                                                                                   单位:元 币种:人民币
               项目                2019 年 12 月 31 日         2020 年 1 月 1 日           调整数
流动资产:
  货币资金                               741,211,159.95           741,211,159.95
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产                          27,825,628.71            27,825,628.71
  衍生金融资产
  应收票据                              446,983,916.91            446,983,916.91
  应收账款                               172,511,442.25           172,511,442.25
  应收款项融资                            24,772,068.27            24,772,068.27
  预付款项                                21,487,534.93            21,487,534.93
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                              18,684,682.96            18,684,682.96
  其中:应收利息
         应收股利
  买入返售金融资产
  存货                                  286,681,382.82            286,681,382.82
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                            14,202,937.33            14,202,937.33
    流动资产合计                      1,754,360,754.13          1,754,360,754.13
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                            65,350,644.41            65,350,644.41
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 其他权益工具投资          268,540,758.05        268,540,758.05
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                  757,006,235.88        757,006,235.88
 在建工程                     9,032,279.73          9,032,279.73
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产
 无形资产                  242,053,058.40        242,053,058.40
 开发支出                   60,707,026.74         60,707,026.74
 商誉                          500,000.00            500,000.00
 长期待摊费用               37,338,304.23         37,338,304.23
 递延所得税资产             78,405,878.30         78,405,878.30
 其他非流动资产             42,482,779.45         42,482,779.45
   非流动资产合计         1,561,416,965.19      1,561,416,965.19
     资产总计             3,315,777,719.32      3,315,777,719.32
流动负债:
 短期借款                  135,000,000.00        135,000,000.00
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据
 应付账款                   67,659,908.95         67,659,908.95
 预收款项                   77,079,823.07                          -77,079,823.07
 合同负债                                         68,250,450.50    68,250,450.50
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬               82,576,046.87         82,576,046.87
 应交税费                   71,694,003.40         71,694,003.40
 其他应付款                579,780,877.27        579,780,877.27
 其中:应付利息               1,593,898.69          1,593,898.69
        应付股利
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债
 其他流动负债                                       8,829,372.57    8,829,372.57
   流动负债合计           1,013,790,659.56      1,013,790,659.56
非流动负债:
 保险合同准备金
                                 84 / 161
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  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                           55,036,930.43         55,036,930.43
  递延所得税负债                     26,503,878.10         26,503,878.10
  其他非流动负债
    非流动负债合计                   81,540,808.53         81,540,808.53
      负债合计                    1,095,331,468.09       1,095,331,468.09
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                567,808,992.00        567,808,992.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                          339,519,405.60        339,519,405.60
  减:库存股
  其他综合收益                      117,289,935.04        117,289,935.04
  专项储备
  盈余公积                          183,880,526.14        183,880,526.14
  一般风险准备
  未分配利润                      1,001,389,292.74       1,001,389,292.74
  归属于母公司所有者权益(或      2,209,888,151.52       2,209,888,151.52
股东权益)合计
  少数股东权益                       10,558,099.71         10,558,099.71
    所有者权益(或股东权益)      2,220,446,251.23       2,220,446,251.23
合计
      负债和所有者权益(或股      3,315,777,719.32       3,315,777,719.32
东权益)总计
各项目调整情况的说明:
√适用 □不适用
    本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财会【2017】22 号文发布的《企业会计准则第 14 号—

—收入》,对相关会计政策进行相应变更。


                                    母公司资产负债表
                                                                            单位:元 币种:人民币
             项目              2019 年 12 月 31 日   2020 年 1 月 1 日            调整数
流动资产:
  货币资金                         537,859,682.09         537,859,682.09
                                          85 / 161
                            2020 年半年度报告



 交易性金融资产                699,635.71            699,635.71
 衍生金融资产
 应收票据                  405,490,209.06        405,490,209.06
 应收账款                  159,381,883.30        159,381,883.30
 应收款项融资               24,752,068.27         24,752,068.27
 预付款项                   17,379,682.33         17,379,682.33
 其他应收款                 71,507,822.27         71,507,822.27
 其中:应收利息
        应收股利
 存货                      255,468,851.55        255,468,851.55
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产               13,246,126.29         13,246,126.29
   流动资产合计           1,485,785,960.87      1,485,785,960.87
非流动资产:
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资              460,684,990.36        460,684,990.36
 其他权益工具投资          266,001,246.80        266,001,246.80
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                  660,992,339.12        660,992,339.12
 在建工程                     4,453,752.58          4,453,752.58
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产
 无形资产                  182,622,415.02        182,622,415.02
 开发支出                   66,844,631.58         66,844,631.58
 商誉
 长期待摊费用                 9,626,799.34          9,626,799.34
 递延所得税资产             73,082,686.58         73,082,686.58
 其他非流动资产               2,040,476.14          2,040,476.14
   非流动资产合计         1,726,349,337.52      1,726,349,337.52
     资产总计             3,212,135,298.39      3,212,135,298.39
流动负债:
 短期借款                  135,000,000.00        135,000,000.00
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据
 应付账款                   71,664,027.14         71,664,027.14
 预收款项                   54,406,050.94                          -54,406,050.94
                                 86 / 161
                                 2020 年半年度报告



  合同负债                                             48,146,947.73    48,146,947.73
  应付职工薪酬                   57,405,904.84         57,405,904.84
  应交税费                       66,348,822.15         66,348,822.15
  其他应付款                    515,351,928.83        515,351,928.83
  其中:应付利息                   1,493,600.00          1,493,600.00
        应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                                           6,259,103.21    6,259,103.21
    流动负债合计                900,176,733.90        900,176,733.90
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                       48,173,464.79         48,173,464.79
  递延所得税负债                 24,658,876.73         24,658,876.73
  其他非流动负债
    非流动负债合计               72,832,341.52         72,832,341.52
      负债合计                  973,009,075.42        973,009,075.42
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)            567,808,992.00        567,808,992.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                      362,337,610.48        362,337,610.48
  减:库存股
  其他综合收益                  114,119,799.91        114,119,799.91
  专项储备
  盈余公积                      183,773,771.78        183,773,771.78
  未分配利润                   1,011,086,048.80      1,011,086,048.80
    所有者权益(或股东权益)   2,239,126,222.97      2,239,126,222.97
合计
      负债和所有者权益(或股   3,212,135,298.39      3,212,135,298.39
东权益)总计
各项目调整情况的说明:
√适用 □不适用



                                      87 / 161
                                     2020 年半年度报告



     本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财会【2017】22 号文发布的《企业会计准则第 14 号—

—收入》,对相关会计政策进行相应变更。

(4).2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用


45. 其他
□适用 √不适用


六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
             税种                     计税依据                             税率
增值税                       销售货物、应税销售服务收入、 3%、6%、9%、13%(注 1)
                             无形资产或者不动产
消费税
营业税
城市维护建设税               实缴流转税税额                 5%、7%
企业所得税
教育附加税                   实缴流转税税额                 3%
地方教育费附加            实缴流转税税额                2%
    注 1:根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、
税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号)的规定,本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增值税应税
销售行为或者进口货物,原适用 16%和 10%税率的,税率分别调整为 13%、9%。


存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
             纳税主体名称                                所得税税率(%)
本公司                                                         15
北京羚锐伟业科技有限公司                                       15
河南羚锐投资发展有限公司                                       25
河南羚锐生物药业有限公司                                       15
信阳羚锐生态农业有限公司                                       25
河南羚锐保健品股份有限公司                                     25
新县宾馆有限责任公司                                           25
河南省中药研究所有限公司                                       25
新县香山湖发展有限公司                                         25
河南羚锐正山堂养生茶股份有限公司                               15
信阳羚锐好味道股份有限公司                                     15
河南羚锐医药有限公司                                           25
                                          88 / 161
                                       2020 年半年度报告



注:信阳羚锐生态农业有限公司所涉及的初级农产品免税、水面养殖减半征收企业所得税。
2.   税收优惠
√适用 □不适用
    本公司被认定为高新技术企业,并取得证书编号为 GR201741000059 的高新企业证书,所得税
减按 15%的税率缴纳,本公司 2017 年至 2019 年适用税率为 15%。
     本公司子公司北京羚锐伟业科技有限公司被认定为高新技术企业,并取得证书编号为
GR201711000396 的高新技术企业证书,2017 年至 2019 年适用税率为 15%。
     本公司子公司河南羚锐生物药业有限公司被认定为高新技术企业,并取得证书编号为
GR201841000689 的高新技术企业证书,2018 年至 2020 年适用税率为 15%。
     本公司子公司信阳羚锐好味道股份有限公司被认定为高新技术企业,并取得证书编号为
GR201841001103 的高新技术企业证书,2018 年至 2020 年适用税率为 15%。
     本公司子公司河南羚锐正山堂养生茶股份有限公司被认定为高新技术企业,并取得证书编号
为 GR201941002065 的高新技术企业证书,2019 年至 2021 年适用税率为 15%。
     根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总
局、海关总署公告 2019 年第 39 号)的规定,自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日,允许生产、
生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%(生活服务业从 2019 年 10 月 1 日起调整
为 15%)抵减应纳税额。本公司子公司新县宾馆有限责任公司、河南羚锐医药有限公司、新县香
山湖发展有限公司享受此税收优惠政策。

3.   其他
□适用 √不适用


七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
            项目                     期末余额                           期初余额
库存现金                                      518,871.45                            360,868.24
银行存款                                  509,532,404.56                        573,799,024.08
其他货币资金                              201,057,924.61                        167,051,267.63
合计                                      711,109,200.62                        741,211,159.95
  其中:存放在境外的款                        374,479.29                            541,747.21
        项总额
其他说明:
    其他货币资金中结构性存款 200,000,000.00 元。

2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                   项目                         期末余额                     期初余额

                                            89 / 161
                                               2020 年半年度报告



 以公允价值计量且其变动计入当期损                              36,116,443.18                         27,825,628.71
 益的金融资产
 其中:
       权益工具投资                                                566,443.18                         8,525,628.71
       理财产品                                                35,550,000.00                         19,300,000.00
 指定以公允价值计量且其变动计入当
 期损益的金融资产
 其中:
                   合计                                        36,116,443.18                         27,825,628.71
 其他说明:
 √适用 □不适用
 交易性金融资产期末余额较期初增加 29.80%,主要系期末购买理财产品金额增加所致。

 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用

 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
            项目                                  期末余额                              期初余额
银行承兑票据                                            318,738,653.23                       446,366,416.91
商业承兑票据                                                                                           617,500.00
             合计                                         318,738,653.23                         446,983,916.91


 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
 □适用 √不适用
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 (5). 按坏账计提方法分类披露
 √适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                期末余额                                           期初余额
                   账面余额         坏账准备                     账面余额             坏账准备
                                         计
    类别                      比         提     账面                                          计提       账面
                                    金                                      比例
                   金额       例         比     价值           金额                  金额     比例       价值
                                    额                                      (%)
                              (%)        例                                                   (%)
                                         (%)


                                                    90 / 161
                                              2020 年半年度报告


按单项计提
坏账准备
其中:




按组合计提 318,738,653.23 100            318,738,653.23 447,016,416.91 100.00 32,500.00 0.007 446,983,916.91
坏账准备
其中:
银行承兑汇 318,738,653.23 100            318,738,653.23 446,366,416.91        99.85                    446,366,416.91

商业承兑汇                                                       650,000.00    0.15 32,500.00   5.00       617,500.00

     合计     318,738,653.23 100         318,738,653.23 447,016,416.91 100.00 32,500.00 0.007 446,983,916.91


按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:银行承兑汇票
                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                  期末余额
            名称
                                   应收票据                       坏账准备                  计提比例(%)
银行承兑汇票                        318,738,653.23                                                     /
商业承兑汇票
            合计                    318,738,653.23                                                     /


按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用


(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                           本期变动金额
       类别             期初余额                                                                        期末余额
                                              计提              收回或转回       转销或核销
商业承兑汇票              32,500.00           -32,500.00
       合计               32,500.00           -32,500.00


其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用

                                                     91 / 161
                                                    2020 年半年度报告




(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
                                                                                             单位:元 币种:人民币
                          账龄                                                     期末账面余额
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内小计                                                                                                329,523,753.37
1至2年                                                                                                           8,701,700.31
2至3年                                                                                                           1,125,835.25
3 年以上
3至4年                                                                                                            113,047.60
4至5年                                                                                                             60,246.80
5 年以上                                                                                                         2,623,260.10
                          合计                                                                              342,147,843.43
应收账款期末余额较期初增长 86.57%,主要系公司提高战略合作客户信用额度所致。
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                                                 期初余额
                   账面余额             坏账准备                           账面余额              坏账准备

                                                   计                                                       计

   类别                                            提     账面                                              提       账面
                              比例                                                    比例
                 金额                   金额       比     价值           金额                    金额       比       价值
                              (%)                                                     (%)
                                                   例                                                       例
                                                   (%)                                                      (%)

按单项计提
坏账准备
其中:




按组合计提   342,147,843.43 100.00 20,288,201.34 5.93 321,859,642.09 184,235,127.32 100.00 11,723,685.07 6.36 172,511,442.25
坏账准备

其中:
账龄组合     342,147,843.43 100.00 20,288,201.34 5.93 321,859,642.09 184,235,127.32 100.00 11,723,685.07 6.36 172,511,442.25

                                                         92 / 161
                                                  2020 年半年度报告




  合计      342,147,843.43 100.00 20,288,201.34 5.93 321,859,642.09 184,235,127.32 100.00 11,723,685.07 6.36 172,511,442.25



按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                     期末余额
          名称
                                    应收账款                         坏账准备                     计提比例(%)
1 年以内                              329,523,753.37                     16,476,187.67                               5.00
1-2 年                                  8,701,700.31                        870,170.04                             10.00
2-3 年                                  1,125,835.25                        225,167.05                             20.00
3-4 年                                     113,047.60                        45,219.04                             40.00
4-5 年                                      60,246.80                        48,197.44                             80.00
5 年以上                                 2,623,260.10                      2,623,260.10                           100.00
          合计                        342,147,843.43                     20,288,201.34


按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用


(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                             本期变动金额
   类别             期初余额                             收回或转        转销或核                           期末余额
                                           计提                                           其他变动
                                                           回              销
  账龄组合        11,723,685.07       8,651,633.53                        87,117.26                      20,288,201.34


   合计           11,723,685.07       8,651,633.53                        87,117.26                      20,288,201.34
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用


(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                                          单位:元 币种:人民币
                        项目                                                        核销金额
实际核销的应收账款                                                                                             87,117.26
                                                        93 / 161
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其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                应收账款性                                                        款项是否由关联
  单位名称                   核销金额       核销原因         履行的核销程序
                    质                                                              交易产生
客户 1         货款              183.91 无法收回            公司管理层审批       否
客户 2         货款           20,820.00 无法收回            公司管理层审批       否
客户 3         货款           66,113.35 无法收回            公司管理层审批       否
    合计                /     87,117.26           /                  /                      /
应收账款核销说明:
□适用 √不适用


(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                          占应收账款期末余
             单位名称                期末余额                                     已计提坏账准备
                                                            额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总                91,223,265.34                  26.66              4,561,163.27


(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


6、 应收款项融资
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
               项目                       期末余额                               期初余额
银行承兑汇票                                         47,656,190.43                    24,772,068.27
               合计                                  47,656,190.43                    24,772,068.27
应收款项融资期末余额较期初增加 92.38%,主要系期末银行承兑汇票预计融资金额增加所致。
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用

其他说明:
√适用 □不适用

    于 2020 年 06 月 30 日,本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险,不会因违
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约而产生重大损失。


7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                  期末余额                                        期初余额
    账龄
                           金额                比例(%)                     金额                比例(%)
1 年以内               45,144,008.15                      96.77           18,653,300.78                  86.82
1至2年                      308,087.15                     0.66              335,931.68                   1.56
2至3年                      250,383.97                     0.54              656,061.25                   3.05
3 年以上                    949,903.21                     2.03            1,842,241.22                   8.57
    合计               46,652,382.48                    100.00            21,487,534.93               100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用

                单位名称                              期末余额(元)                占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总                                        27,078,091.18              58.04


其他说明
√适用 □不适用
预付账款期末余额较期初增长 117.11%,主要系期末预付材料采购款增加所致。

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
                                                                                  单位:元 币种:人民币
           单位名称                      期末余额               账龄                未及时结算原因
山西医科大学第二医院                          77,733.00        1至2年                交易尚未完成
河南省博览事务局有限公司                      71,000.00        1至2年                交易尚未完成

            合 计                            148,733.00



8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
               项目                                 期末余额                              期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                                 34,202,068.11                        18,684,682.96
               合计                                        34,202,068.11                        18,684,682.96
其他说明:
□适用 √不适用

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应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
                     账龄                                期末账面余额
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内小计                                                            33,749,839.18
1至2年                                                                   1,322,665.84
2至3年                                                                    697,146.93
3 年以上
3至4年                                                                    525,434.16
4至5年                                                                    381,718.00
5 年以上                                                                10,765,282.82
                     合计                                               47,442,086.93




                                          96 / 161
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(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
           款项性质                           期末账面余额                       期初账面余额
业务员周转金                                            30,450,349.88                   17,170,374.67
其他                                                    16,991,737.05                   14,548,763.98
            合计                                        47,442,086.93                   31,719,138.65


(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                       第一阶段               第二阶段                第三阶段
                                        整个存续期预期信         整个存续期预期信
   坏账准备         未来12个月预                                                           合计
                                        用损失(未发生信          用损失(已发生信
                      期信用损失
                                            用减值)                  用减值)
2020年 1月1 日余      12,799,455.69                                      235,000.00     13,034,455.69

2020年 1月1 日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                205,563.13                                                         205,563.13
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余       13,005,018.82                                      235,000.00     13,240,018.82


对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用


(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                       本期变动金额
    类别           期初余额                                                               期末余额
                                      计提         收回或转      转销或核    其他变动

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                                                      回         销
其他应收账       13,034,455.69    205,563.13                                         13,240,018.82
款坏账准备
    合计         13,034,455.69    205,563.13                                         13,240,018.82


其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用


(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                占其他应收款期末
                                                                                     坏账准备
  单位名称        款项的性质      期末余额             账龄     余额合计数的比例
                                                                                     期末余额
                                                                      (%)
期末余额前五名                   16,293,793.03                        34.34          10,452,621.67
其他应收款汇总
    合计            /       16,293,793.03                  34.34          10,452,621.67
    其他应收款期末余额较期初增加 49.57%,主要系期末业务员周转金增加所致。

(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用


(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                               期末余额                                   期初余额
                             存货跌价                                    存货跌价
   项目                      准备/合同                                   准备/合同
                 账面余额                    账面价值         账面余额                账面价值
                             履约成本                                    履约成本
                             减值准备                                    减值准备

                                                 98 / 161
                                         2020 年半年度报告



原材料       178,296,793.78              178,296,793.78 142,761,211.68                  142,761,211.68
在产品        59,306,130.11                  59,306,130.11 56,751,560.23                 56,751,560.23
库存商品      59,367,542.86 458,349.61 58,909,193.25 87,133,805.55 662,157.21 86,471,648.34
周转材料
消耗性生物       441,992.96                    441,992.96       500,013.86                    500,013.86
资产
合同履约成

农产品              20,837.18                   20,837.18       196,948.71                    196,948.71
   合计      297,433,296.89 458,349.61 296,974,947.28 287,343,540.03 662,157.21 286,681,382.82


(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                    本期增加金额                    本期减少金额
   项目        期初余额                                                                       期末余额
                                  计提           其他        转回或转销        其他
原材料
在产品
库存商品       662,157.21       156,093.50                    359,901.10                      458,349.61
周转材料
消耗性生物
资产
合同履约成

   合计        662,157.21       156,093.50                    359,901.10                      458,349.61


(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用


(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用

其他说明:
√适用 □不适用

消耗性生物资产

                                                                             单位:元 币种:人民币

             项目                               期末余额                           期初余额
种植业                                                      441,992.96                          500,013.86
             合计                                           441,992.96                          500,013.86



                                                99 / 161
                                     2020 年半年度报告



 10、 合同资产
 (1).合同资产情况
 □适用 √不适用
 (2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
 □适用 √不适用
 (3).本期合同资产计提减值准备情况
 □适用 √不适用

 其他说明:
 □适用 √不适用


 11、 持有待售资产
 □适用 √不适用


 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用


 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                项目                       期末余额                   期初余额
 合同取得成本
  应收退货成本
留抵税额                                                                          760.00
待认证进项税                                                                    6,573.78
待摊地租及租金                                     225,493.27                 377,664.00
预交所得税                                           5,775.52                   5,775.52
预缴增值税                                       8,474,117.66              13,812,164.03
               合计                              8,705,386.45              14,202,937.33
  其他说明:
  其他流动资产期末余额较期初减少 38.71%,主要系期末预缴增值税较期初减少所致。


 14、 债权投资
 (1).债权投资情况
 □适用 √不适用
 (2).期末重要的债权投资
 □适用 √不适用
 (3).减值准备计提情况
 □适用 √不适用



                                         100 / 161
                                  2020 年半年度报告



15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用


(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用


(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用


(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


17、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                  本期增减变动
                                                       宣
                                             其        告
                                             他   其   发   计
                                                                                      减值
                       追减                  综   他   放   提
被投资单      期初                                                        期末        准备
                       加 少 权益法下确认    合   权   现   减   其
  位          余额                                                        余额        期末
                       投 投 的投资损益      收   益   金   值   他
                                                                                      余额
                       资资                  益   变   股   准
                                             调   动   利   备
                                             整        或
                                                       利
                                      101 / 161
                                      2020 年半年度报告



                                                           润
一、合营企



小计
二、联营企

信阳悦合      65,350,644.41        -2,231,604.76                                63,119,039.65
房地产有
限公司


小计          65,350,644.41        -2,231,604.76                                63,119,039.65
  合计        65,350,644.41        -2,231,604.76                                63,119,039.65


18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                 项目                              期末余额                      期初余额
江苏亚邦染料股份有限公司                                94,240,000.00                105,280,000.00
中原银行股份有限公司                                    69,190,070.89                  90,721,246.80
中证焦桐基金管理有限公司                                10,000,000.00                  10,000,000.00
河南兴锐农牧科技有限公司                                  739,295.85                       411,831.76
河南绿达山茶油股份有限公司                               2,014,249.34                     2,127,679.49
珠海金镒铭股权投资基金合伙企业                          40,000,000.00                  40,000,000.00
(有限合伙)
上海陆道智城文化创意产业集团股份                        20,000,000.00                  20,000,000.00
有限公司
                 合计                                  236,183,616.08                268,540,758.05


(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                        其他   指定为以
                                                                        综合   公允价值
                                                                                                其他综
                                                                        收益   计量且其
                                                                                                合收益
                     本期确认的                                         转入   变动计入
       项目                        累计利得            累计损失                                 转入留
                       股利收入                                         留存   其他综合
                                                                                                存收益
                                                                        收益   收益的原
                                                                                                的原因
                                                                        的金     因
                                                                          额
江苏亚邦染料股                    63,465,000.00                                非交易性

                                           102 / 161
                                         2020 年半年度报告



份有限公司
中原银行股份有        3,402,046.76    37,190,070.89                           非交易性
限公司
中证焦桐基金管                                                                非交易性
理有限公司
河南兴锐农牧科                                           1,160,704.15         非交易性
技有限公司
河南绿达山茶油                                           3,385,750.66         非交易性
股份有限公司
珠海金镒铭股权                                                                非交易性
投资基金合伙企
业(有限合伙)
上海陆道智城文                                                                非交易性
化创意产业集团
股份有限公司
合计                  3,402,046.76   100,655,070.89      4,546,454.81


其他说明:
□适用 √不适用


19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用


20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用


21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
               项目                            期末余额                            期初余额
固定资产                                           735,502,866.33                      757,006,235.88
固定资产清理
               合计                                   735,502,866.33                   757,006,235.88


固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
       项目           房屋及建筑物      机器设备          运输工具      其它设备           合计
一、账面原值:
                                             103 / 161
                                           2020 年半年度报告



     1.期初余额         577,008,894.84 305,820,214.10 23,979,092.67 176,249,032.93 1,083,057,234.54
     2.本期增加金额         423,743.89     974,011.42                   7,057,022.51     8,454,777.82
        (1)购置           168,533.31     975,720.82                   2,356,931.53     3,501,185.66
        (2)在建工程
                            255,210.58       -1,709.40                  4,700,090.98     4,953,592.16
转入
        (3)企业合并
增加
       3.本期减少金
                                           277,711.77      749,627.94    494,536.86      1,521,876.57

        (1)处置或报
                                           277,711.77      749,627.94    494,536.86      1,521,876.57

     4.期末余额         577,432,638.73 306,516,513.75 23,229,464.73 182,811,518.58 1,089,990,135.79
二、累计折旧
     1.期初余额         119,804,533.47 100,213,325.25 14,071,890.50 78,129,417.10      312,219,166.32
     2.本期增加金额      12,633,529.51 10,586,292.44       927,199.93   4,883,760.09    29,030,781.97
        (1)计提        12,633,529.51 10,586,292.44       927,199.93   4,883,760.09    29,030,781.97
     3.本期减少金额                        236,627.47      712,146.55    418,982.05      1,367,756.07
        (1)处置或报
                                           236,627.47      712,146.55    418,982.05      1,367,756.07

     4.期末余额         132,438,062.98 110,562,990.22 14,286,943.88 82,594,195.14      339,882,192.22
三、减值准备
     1.期初余额                          12,439,481.00                  1,392,351.34    13,831,832.34
     2.本期增加金额                        282,780.22                    516,522.85       799,303.07
        (1)计提                          282,780.22                    516,522.85       799,303.07
     3.本期减少金额                         26,058.17                                       26,058.17
        (1)处置或报
                                            26,058.17                                       26,058.17

     4.期末余额                          12,696,203.05                  1,908,874.19    14,605,077.24
四、账面价值
     1.期末账面价值 444,994,575.75 183,257,320.48 8,942,520.85 98,308,449.25           735,502,866.33
     2.期初账面价值 457,204,361.37 193,167,407.85 9,907,202.17 96,727,264.49           757,006,235.88


(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
             项目                             账面价值                   未办妥产权证书的原因
                                               104 / 161
                                                               2020 年半年度报告



           房屋及建筑物                                                     163,822,564.50          尚在办理中

           其他说明:
           □适用 √不适用


           固定资产清理
           □适用 √不适用


           22、 在建工程
           项目列示
           √适用 □不适用
                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                             项目                                        期末余额                                    期初余额
           在建工程                                                            20,075,494.67                                   9,032,279.73
           工程物资
                             合计                                              20,075,494.67                                   9,032,279.73


           在建工程
           (1). 在建工程情况
           √适用 □不适用
                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                          期末余额                                                期初余额
                   项目
                                         账面余额         减值准备         账面价值         账面余额          减值准备          账面价值
           百亿贴膏剂工程             1,143,874.65                        1,143,874.65      1,175,376.75                         1,175,376.75
           高架仓库 B 工程           10,164,871.82                       10,164,871.82
           零星工程                   8,766,748.20                        8,766,748.20      7,856,902.98                         7,856,902.98
                   合计               20,075,494.67                       20,075,494.67     9,032,279.73                         9,032,279.73




           (2). 重要在建工程项目本期变动情况
           √适用 □不适用
                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                                    工程
                                                                                                                      利息
                                                                                                    累计                     其中: 本期利
                                                                                                                      资本
                                  期初       本期增加金     本期转入固    本期其他        期末      投入                     本期利 息资本
   项目名称         预算数                                                                                  工程进度 化累                    资金来源
                                  余额           额         定资产金额    减少金额        余额      占预                     息资本   化率
                                                                                                                      计金
                                                                                                    算比                     化金额   (%)
                                                                                                                       额
                                                                                                    例(%)

百亿贴膏剂工程    450,000,000   1,175,376.75 1,166,021.85 1,311,903.47 -114,379.52 1,143,874.65 88.57 99.00%                                 自筹

高架仓库 B 工程    40,000,000               10,164,871.82                            10,164,871.82 25.40 30.00%

零星工程                        7,856,902.98 4,551,533.91 3,641,688.69               8,766,748.20

     合计         490,000,000   9,032,279.73 15,882,427.58 4,953,592.16 -114,379.52 20,075,494.67    /        /                       /         /

                                                                     105 / 161
                                        2020 年半年度报告




(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用


工程物资
□适用 √不适用


23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用

其他说明
□适用 √不适用


24、 油气资产
□适用 √不适用


25、 使用权资产
□适用 √不适用


26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
       项目           土地使用权         专利权         非专利技术   其他             合计
一、账面原值
     1.期初余额      241,931,350.48   63,893,234.08                  4,906,633.14   310,731,217.70
     2.本期增加金

       (1)购置

       (2)内部研发

       (3)企业合并
增加
     3.本期减少金

       (1)处置
                                            106 / 161
                                             2020 年半年度报告



     4.期末余额      241,931,350.48        63,893,234.08                     4,906,633.14   310,731,217.70
二、累计摊销
      1.期初余额         26,077,343.74     39,131,402.66                     3,469,412.90    68,678,159.30
      2.本期增加金        2,569,964.56      2,573,162.10                       106,199.46     5,249,326.12

        (1)计提         2,569,964.56      2,573,162.10                       106,199.46     5,249,326.12
      3.本期减少金

         (1)处置
      4.期末余额         28,647,308.30     41,704,564.76                     3,575,612.36    73,927,485.42
三、减值准备
      1.期初余额
      2.本期增加金

        (1)计提
      3.本期减少金

        (1)处置
      4.期末余额
四、账面价值
      1.期末账面价   213,284,042.18        22,188,669.32                     1,331,020.78   236,803,732.28

      2.期初账面价   215,854,006.74        24,761,831.42                     1,437,220.24   242,053,058.40

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 9.21%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

27、 开发支出
√适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                 本期增加金额                         本期减少金额
                                                               确认
              期初                                                                               期末
项目                       内部开发支         其               为无    转入当期损
              余额                                                                               余额
                               出             他               形资        益
                                                               产
化药     38,689,964.23      6,235,083.01                                6,109,062.05         38,815,985.19
贴剂
口服     14,296,599.08     10,485,720.30                               10,454,578.12         14,327,741.26

                                                   107 / 161
                                          2020 年半年度报告



制剂
保健    3,481,826.98        387,395.98                          251,757.45         3,617,465.51
食品
软膏    3,875,201.45      2,954,118.28                         2,415,637.10        4,413,682.63
制剂
中药                      7,694,615.00                         7,694,615.00
贴膏

其他        363,435.00    7,842,235.36                         7,842,235.36         363,435.00
合计   60,707,026.74     35,599,167.93                        34,767,885.08       61,538,309.59


28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                             本期增加             本期减少
                                         企业
被投资单位名称或
                         期初余额        合并                                      期末余额
形成商誉的事项                                                  处置
                                         形成
                                         的
河南羚锐保健品股         7,554,423.43                                              7,554,423.43
份有限公司
河南羚锐投资发展          500,000.00                                                500,000.00
有限公司
      合计               8,054,423.43                                              8,054,423.43


(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
被投资单位名称                             本期增加                本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                        期末余额
                                        计提                   处置
        项
河南羚锐保健品      7,554,423.43                                                   7,554,423.43
股份有限公司
      合计          7,554,423.43                                                   7,554,423.43


(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用


(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
     期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用



                                               108 / 161
                                         2020 年半年度报告



(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
   项目            期初余额       本期增加金额     本期摊销金额        其他减少金额       期末余额
郑州办装修         1,569,213.13                          125,537.10                       1,443,676.03

郑州办车位          637,960.17                            46,278.96                        591,681.21

高铁站体验          288,301.53                           101,753.52                        186,548.01
店装修及租
赁费
羚锐农业生         1,056,531.98       50,000.00           19,772.09                       1,086,759.89
态园土地平
整费
新县香山湖        24,273,227.55      164,439.30          532,860.38                   23,904,806.47
发展有限公
司改造工程
好味道租赁         2,381,745.36                           99,933.36                       2,281,812.00
车间改造工

大别山风物         4,858,580.32     -114,379.52          271,322.37                       4,472,878.43

羚锐广场           1,881,872.62                          105,525.54                       1,776,347.08
海南办车位          118,000.00                             6,000.00                        112,000.00
郑州办储藏          272,871.57                            13,758.24                        259,113.33

   合计           37,338,304.23      100,059.78      1,322,741.56                     36,115,622.45


30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                        期末余额                               期初余额
           项目               可抵扣暂时性        递延所得税          可抵扣暂时性    递延所得税
                                  差异              资产                  差异            资产
资产减值准备

                                             109 / 161
                                    2020 年半年度报告



内部交易未实现利润
可抵扣亏损
应收账款-坏账准备        17,613,997.07        2,642,099.55        9,274,285.51       1,391,142.82
其他应收款-坏账准备       6,442,741.88        1,305,612.38        6,173,992.91       1,196,424.63
应收票据-坏账准备                                                    32,500.00           4,875.00
固定资产减值准备         14,605,077.24        2,190,761.59       13,831,832.34       2,074,774.85
存货跌价准备                458,349.61           68,752.44          662,157.21          99,323.58
交易性金融资产              192,814.38           28,922.16          352,157.36          83,822.45
递延收益                 45,404,822.10        6,810,723.31       48,540,131.46       7,281,019.72
预提费用                398,954,464.80       59,843,169.73      309,386,214.40     46,407,932.15
应付职工薪酬             68,236,212.80       10,235,431.92       60,904,399.14       9,135,659.88
视同销售                 35,421,521.95        5,313,228.30       61,146,889.38       9,172,033.41
未实现内部利润           10,592,117.46        1,588,817.62       10,392,465.38       1,558,869.81
           合计        597,922,119.29     90,027,519.00      520,697,025.09      78,405,878.30


(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                  期末余额                                期初余额
           项目        应纳税暂时性         递延所得税          应纳税暂时性      递延所得税
                           差异               负债                  差异            负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允   100,655,070.89       15,098,260.63       133,226,246.80     19,983,937.02
价值变动
长期股权投资              4,922,163.33        1,230,540.83        4,922,163.33       1,230,540.83
投资性房地产转换日公      4,096,403.60          614,460.54        4,096,403.60         614,460.54
允价值变动
固定资产                33,127,154.48         4,969,073.17       31,166,264.76       4,674,939.71
           合计        142,800,792.30       21,912,335.17       173,411,078.49     26,503,878.10


(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
             项目                        期末余额                           期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损                                      53,580,233.65                      47,579,596.04
应收账款-坏账准备                                2,674,204.27                        2,449,399.56
                                          110 / 161
                                          2020 年半年度报告



其他应收款-坏账准备                                  6,797,276.94                           6,860,462.78
交易性金融资产                                      11,970,957.02                          12,000,000.00
预提费用                                                  120,324.30                            100,298.69
递延收益                                             6,380,579.49                           6,496,798.97
应付职工薪酬                                        19,653,102.11                          20,309,261.57
其他权益工具投资                                     4,546,454.81                           4,760,488.75
             合计                                 105,723,132.59                        100,556,306.36


(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
       年份                    期末金额                     期初金额                    备注
2020                              1,478,571.64                 1,263,165.44
2021                              8,226,231.15                 5,753,095.89
2022                              8,932,612.04                 6,090,528.68
2023                              5,434,175.33                 5,335,781.13
2024                              9,345,037.21                19,755,265.88
2025                             10,954,316.35                 2,952,590.87
2026                              1,723,712.52                 1,723,712.52
2027                              1,205,150.52                 1,205,150.52
2028                              2,597,223.32                 2,597,223.32
2029                              3,093,868.55                   903,081.79
2030                               589,335.03
       合计                      53,580,233.66                47,579,596.04                 /


其他说明:
□适用 √不适用


31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                               期末余额                                         期初余额
   项目
                 账面余额      减值准备       账面价值          账面余额        减值准备         账面价值
合同取得成

合同履约成

应收退货成

合同资产
预付工程及
                8,599,982.68                 8,599,982.68       5,482,779.45                    5,482,779.45
设备款

                                              111 / 161
                                   2020 年半年度报告



预付土地款     37,000,000.00         37,000,000.00     37,000,000.00                 37,000,000.00
   合计        45,599,982.68         45,599,982.68     42,482,779.45                 42,482,779.45


32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
             项目                    期末余额                             期初余额
质押借款
抵押借款                                   55,000,000.00                       75,000,000.00
保证借款
信用借款                                   51,511,000.00                       60,000,000.00
             合计                         106,511,000.00                      135,000,000.00


(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


33、 交易性金融负债
□适用 √不适用


34、 衍生金融负债
□适用 √不适用


35、 应付票据
□适用 √不适用


36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
             项目                  期末余额                              期初余额
应付材料款                                43,357,534.42                          41,634,167.74
应付工程款                                 8,094,055.14                             6,082,079.92
应付设备款                                 2,184,255.61                             1,513,576.45
应付其他款                                11,029,170.82                          18,430,084.84
             合计                         64,665,015.99                          67,659,908.95


(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                       112 / 161
                                    2020 年半年度报告



                                                                            单位:元 币种:人民币
               项目                         期末余额                        未偿还或结转的原因
客户 1                                                 2,160,666.00                未到结算期
客户 2                                                 1,324,038.73                未到结算期
客户 3                                                  863,700.00                 未到结算期
               合计                                    4,348,404.73


其他说明:
□适用 √不适用

37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用


(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
            项目                       期末余额                                    期初余额
预收货款                                         42,912,997.32                           68,250,450.50
            合计                                 42,912,997.32                           68,250,450.50


(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
           项目            期初余额             本期增加                本期减少          期末余额
一、短期薪酬               81,794,218.76     132,832,873.74           126,329,853.00     88,297,239.50
二、离职后福利-设定提存      781,828.11         2,977,203.45            1,534,578.05      2,224,453.51
计划
三、辞退福利

                                           113 / 161
                                  2020 年半年度报告



四、一年内到期的其他福

         合计            82,576,046.87     135,810,077.19        127,864,431.05     90,521,693.01


(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
         项目             期初余额            本期增加             本期减少          期末余额
一、工资、奖金、津贴和   67,473,438.19     120,271,202.26        116,574,228.10     71,170,412.35
补贴
二、职工福利费                                3,214,612.59         3,214,612.59
三、社会保险费             390,467.33         2,200,918.42         2,299,838.16          291,547.59
其中:医疗保险费           240,081.80         2,102,716.80         2,233,475.51          109,323.09
      工伤保险费             99,849.98               90,863.06        52,064.90          138,648.14
      生育保险费             50,535.55                7,338.56        14,297.75           43,576.36
四、住房公积金             190,090.72         2,320,913.28         2,394,627.00          116,377.00
五、工会经费和职工教育   13,740,222.52        4,825,227.19         1,846,547.15     16,718,902.56
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
         合计            81,794,218.76     132,832,873.74        126,329,853.00     88,297,239.50


(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
         项目            期初余额             本期增加             本期减少          期末余额
1、基本养老保险            628,438.30         2,847,502.32         1,505,166.76      1,970,773.86
2、失业保险费              153,389.81           129,701.13            29,411.29          253,679.65
3、企业年金缴费
         合计              781,828.11         2,977,203.45         1,534,578.05      2,224,453.51


其他说明:
□适用 √不适用


40、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
             项目                        期末余额                             期初余额
增值税                                         42,897,533.95                        18,751,057.57
消费税
营业税
企业所得税                                     44,542,926.65                        47,181,514.83
                                         114 / 161
                                   2020 年半年度报告



个人所得税                                         249,005.50                724,761.93
城市维护建设税                                 2,249,225.50                1,124,160.02
教育费附加                                     1,286,344.47                  615,801.33
地方教育费附加                                     857,343.46                410,534.27
房产税                                         1,704,072.10                1,737,290.65
土地使用税                                         956,401.48                991,235.37
其他                                               135,153.87                157,647.43
             合计                            94,878,006.98                71,694,003.40


其他说明:
应交税费期末余额较期初增加 32.34%,主要系期末应交增值税增加所致。


41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
               项目                      期末余额                    期初余额
应付利息                                       2,419,124.30                1,593,898.69
应付股利
其他应付款                                    666,912,937.53             578,186,978.58
               合计                           669,332,061.83             579,780,877.27


应付利息
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
              项目                      期末余额                    期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息                              2,419,124.30                 1,593,898.69
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
              合计                            2,419,124.30                 1,593,898.69


重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


应付股利
□适用 √不适用




                                       115 / 161
                                     2020 年半年度报告



其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
             项目                      期末余额                       期初余额
预提费用                                     396,655,664.80                   307,892,614.40
保证金                                        49,127,281.01                    52,243,932.48
暂借款                                       146,000,000.00                   146,000,000.00
其他                                          75,129,991.72                    72,050,431.70
             合计                            666,912,937.53                   578,186,978.58


(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
             项目                      期末余额                   未偿还或结转的原因
信阳悦合房地产有限公司                       146,000,000.00          未到结算期
沙窝扶贫种植户                                  1,456,000.00         未到结算期
新县沙窝财政所                                       900,000.00      未到结算期
             合计                            148,356,000.00               /


其他说明:
□适用 √不适用


42、 持有待售负债
□适用 √不适用


43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用


44、 其他流动负债
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
          项目                        期末余额                        期初余额
待结转销项税                                  5,534,050.82                    8,829,372.57
             合计                              5,534,050.82                     8,829,372.57


短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


                                         116 / 161
                                   2020 年半年度报告



45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用

其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用


46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用


(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用


其他说明:
□适用 √不适用


47、 租赁负债
□适用 √不适用


48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用


长期应付款
□适用 √不适用


专项应付款
□适用 √不适用

                                          117 / 161
                                      2020 年半年度报告



49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用


50、 预计负债
□适用 √不适用


51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种人民币
     项目          期初余额       本期增加          本期减少       期末余额         形成原因
政府补助          55,036,930.43                     3,251,528.84   51,785,401.59     见下表
     合计         55,036,930.43                     3,251,528.84   51,785,401.59       /


涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                 本期计入营
                        本期新增            本期计入其                              与资产相关/
负债项目    期初余额             业外收入金            其他变动          期末余额
                        补助金额            他收益金额                              与收益相关
                                     额
芬太尼项 3,733,333.40                             466,666.66            3,266,666.74 与资产相关
目资金
经皮给药 1,993,333.40                             249,166.66            1,744,166.74 与资产相关
平台
联苯乙酸 1,666,666.60                             208,333.34            1,458,333.26 与资产相关
贴片
芬太尼研 1,700,000.00                             300,000.00            1,400,000.00 与资产相关
发国际合
作专项
橡胶膏剂 4,649,411.77                             122,352.94            4,527,058.83 与资产相关
热压法技

橡胶膏剂 5,871,250.00                             335,500.00            5,535,750.00 与资产相关
工艺技术
改造
橡胶膏剂 2,812,499.94                             208,333.34            2,604,166.60 与资产相关
激光应用
解毒散结 1,900,000.00                             200,000.00            1,700,000.00 与资产相关
产业化项

培元通脑 9,500,000.00                             390,410.96            9,109,589.04 与资产相关
和丹鹿通

                                             118 / 161
                                  2020 年半年度报告



督标准生
产线项目
先进制造 8,863,636.35                      454,545.46            8,409,090.89 与资产相关
业发展专
项资金
丹玉通脉 1,283,333.33                      100,000.00            1,183,333.33 与资产相关
重大新药
特制
智能制造 4,800,000.00                                            4,800,000.00 与资产相关
数字化工

联苯乙酸     100,000.00                                           100,000.00 与资产相关
项目 2
格拉司琼     810,000.00                                           810,000.00 与资产相关
项目
非公和中     400,000.00                                           400,000.00 与资产相关
小项目资

盐酸多奈     400,000.00                                           400,000.00 与资产相关
哌奇透皮
贴片项目
养生红茶     528,571.44                      14,285.72            514,285.72 与资产相关
项目
一二三产 3,658,227.53                      101,933.76            3,556,293.77 与资产相关
业融合试
点项目
信息化项     366,666.67                    100,000.00             266,666.67 与资产相关

  合计     55,036,930.43                 3,251,528.84           51,785,401.59


其他说明:
□适用 √不适用


52、 其他非流动负债
□适用 √不适用


53、 股本
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                                    本次变动增减(+、一)
               期初余额    发行             公积金                              期末余额
                                  送股                   其他     小计
                           新股               转股

                                      119 / 161
                                                        2020 年半年度报告



          股份总数    567,808,992.00                                                                          567,808,992.00
       54、 其他权益工具
       (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
       □适用 √不适用


       (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
       □适用 √不适用
       其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
       □适用 √不适用

       其他说明:
       □适用 √不适用


       55、 资本公积
       √适用 □不适用
                                                                                            单位:元 币种:人民币
             项目                 期初余额                 本期增加                 本期减少         期末余额
       资本溢价(股本溢           326,080,548.48                                                     326,080,548.48
       价)
       其他资本公积                13,438,857.12                                                               13,438,857.12
             合计                 339,519,405.60                                                              339,519,405.60


       56、 库存股
       □适用 √不适用


       57、 其他综合收益
       √适用 □不适用
                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                 本期发生金额

                                                        减:
                                                 减:
                                                        前期
                                                 前期
                                                        计入
                                                 计入
                                                        其他
                     期初                        其他                                              税后归属         期末
   项目                         本期所得税前            综合     减:所得税费    税后归属于母
                     余额                        综合                                              于少数股         余额
                                   发生额               收益          用             公司
                                                 收益                                                东
                                                        当期
                                                 当期
                                                        转入
                                                 转入
                                                        留存
                                                 损益
                                                        收益
一、不能重分   108,980,195.45   -32,357,141.97                   -4,885,676.39   -27,454,190.17   -17,275.41    81,526,005.28
类进损益的
其他综合收


                                                               120 / 161
                                                  2020 年半年度报告




其中:重新计
量设定受益
计划变动额

     权益法下
不能转损益
的其他综合
收益
     其他权益   108,980,195.45   -32,357,141.97         -4,885,676.39   -27,454,190.17   -17,275.41   81,526,005.28
工具投资公
允价值变动

     企业自身
信用风险公
允价值变动

二、将重分类      8,309,739.59      158,728.69                             158,728.69                  8,468,468.28
进损益的其
他综合收益

其中:权益法
下可转损益
的其他综合
收益
     其他债权
投资公允价
值变动
     金融资产
重分类计入
其他综合收
益的金额
     其他债权
投资信用减
值准备
     现金流量
套期储备

     外币财务     1,869,364.65      158,728.69                             158,728.69                  2,028,093.34
报表折算差


其他资产转        3,481,943.06                                                                         3,481,943.06
换为公允价
值模式计量
的投资性房
地产

其他              2,958,431.88                                                                         2,958,431.88
其他综合收      117,289,935.04   -32,198,413.28         -4,885,676.39   -27,295,461.48   -17,275.41   89,994,473.56


                                                      121 / 161
                                                 2020 年半年度报告


益合计



         58、 专项储备
         □适用 √不适用


         59、 盈余公积
         √适用 □不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
               项目               期初余额            本期增加              本期减少          期末余额
         法定盈余公积           183,774,169.76                                              183,774,169.76
         任意盈余公积
         储备基金
         企业发展基金
         其他                       106,356.38                                                    106,356.38
               合计             183,880,526.14                                                183,880,526.14


         60、 分配利润
         √适用 □不适用
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                         项目                                 本期                           上年度
         调整前上期末未分配利润                               1,001,389,292.74                  823,159,006.14
         调整期初未分配利润合计数(调增+,
         调减-)
         调整后期初未分配利润                                 1,001,389,292.74                 823,159,006.14
         加:本期归属于母公司所有者的净利                          177,374,574.52              294,436,954.37
         润
         减:提取法定盈余公积                                                                     29,225,037.52
             提取任意盈余公积
             提取一般风险准备
             应付普通股股利                                        170,342,697.60                 86,981,630.25
             转作股本的普通股股利
         期末未分配利润                                       1,008,421,169.66                1,001,389,292.74


         61、 营业收入和营业成本
         (1).营业收入和营业成本情况
         √适用 □不适用
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                         本期发生额                                  上期发生额
              项目
                                  收入                 成本                   收入                 成本
          主营业务         1,173,001,921.77       260,140,119.59          1,166,543,053.22      268,078,661.73
          其他业务                1,550,747.00          266,166.83            2,151,680.11            256,276.89
              合计         1,174,552,668.77       260,406,286.42          1,168,694,733.33      268,334,938.62

                                                       122 / 161
                               2020 年半年度报告




(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用


(3).履约义务的说明
□适用 √不适用


(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用


其他说明:
不适用


62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
             项目               本期发生额                           上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税                             5,636,766.35                       6,872,943.27
教育费附加                                 3,220,096.70                       3,942,573.87
资源税
房产税                                     3,020,111.82                       2,850,259.71
土地使用税                                 1,430,918.77                       1,612,061.13
车船使用税                                      21,392.31                          23,154.31
印花税                                         398,287.72                         367,385.20
地方教育费附加                             2,146,245.07                       2,628,382.61
环境保护税                                       3,333.72                           3,966.98
             合计                        15,877,152.46                       18,300,727.08


63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                    项目                  本期发生额                     上期发生额
工资福利及统筹                                     52,579,454.54             64,442,184.90
广告宣传费                                       186,692,319.31             163,120,458.28
差旅费                                             21,500,229.48             31,708,717.02
办公费                                              2,818,579.67              2,975,552.47
运输费                                             12,620,091.75             11,395,858.26
会务费                                              6,235,627.56             12,582,033.69
产品销售费用                                     275,423,400.60             266,857,873.62
                                   123 / 161
                                   2020 年半年度报告



咨询费                                                 17,708,292.71             18,130,632.66
其他                                                   11,010,013.51             10,575,729.47
                  合计                             586,588,009.13               581,789,040.37


64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                   项目                       本期发生额                     上期发生额
工资福利及统筹                                         39,461,001.29             35,281,137.75
工会经费及职工教育经费                                  1,542,167.38              3,191,064.84
办公费                                                  2,563,315.99              1,626,999.08
差旅费                                                   998,388.26               1,053,011.13
管理咨询费                                              1,275,074.28              1,593,536.47
折旧                                                    7,386,579.89              7,089,240.04
无形资产摊销                                            5,249,326.12              5,093,910.68
业务招待费                                              1,231,741.36              1,782,592.13
修理费                                                  1,573,740.85              1,297,554.08
汽车开支                                                1,031,048.18               805,772.20
聘请中介机构费                                          1,076,570.80              1,025,078.27
其他                                                    6,294,646.07              5,723,313.17
                   合计                                69,683,600.47             65,563,209.84


65、 研发费用
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                   项目                       本期发生额                     上期发生额
人工费用                                               13,205,635.49              9,526,734.30
直接投入                                               12,071,957.82              5,561,495.07
折旧费用                                                3,472,458.21              3,026,938.91
委托外部研发                                            4,778,097.49              6,462,756.60
其他费用                                                1,239,736.07                911,390.94
                   合计                                34,767,885.08             25,489,315.82
其他说明:
本期研发费用较上期增加 36.40%,主要系本期加大在研项目投入所致。
66、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                   项目                       本期发生额                     上期发生额


利息支出                                                3,623,101.22              5,342,567.87
    减:利息收入                                       -6,686,569.76             -6,878,525.10
汇兑损益                                                     -148.88                      169.03
                                       124 / 161
                                       2020 年半年度报告



银行手续费及其他                                               131,184.13                   148,942.97
                   合计                                     -2,932,433.29                 -1,386,845.23
其他说明:
本年财务费用较上年减少 111.45%,主要系本年短期借款减少利息支出下降所致。


67、 其他收益
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                   项目                            本期发生额                        上期发生额
政府补助                                                     4,752,260.71                13,797,966.91
其中:递延收益转入
个税手续费返还                                                 219,674.72
其他                                                           531,730.08                      6,045.71
                   合计                                      5,503,665.51                13,804,012.62
其他说明:
计入其他收益的政府补助
                                                                                         与资产相关/
                    项目                     本期发生额              上期发生额
                                                                                         与收益相关
  新县财政局工业经济创新发展优胜企业奖励
                                                   500,000.00                            与收益相关
  资金
  收到社会事业保险所转来 2019 年度失业稳
                                                   377,829.87                            与收益相关
  岗补贴款
  新县财政局产业集聚区羚锐奖励                                          10,000,000.00    与收益相关
  财政局对企业研发费用补助专项资金                 142,500.00                            与收益相关
  疫情期间企业扶持奖补资金                         260,402.00                            与收益相关
  2019 年度高新技术企业配套奖励款                  200,000.00                            与收益相关
  其他                                                 20,000.00            946,055.95   与收益相关
  递延收益转入                                   3,251,528.84            2,851,910.96    与资产相关
                    合计                         4,752,260.71           13,797,966.91



68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                             项目                                  本期发生额            上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                        -2,231,604.76         -1,980,786.39
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                             3,402,046.76          2,646,036.37
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
                                           125 / 161
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处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期                  11,617.07        56,764.00
间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得                 508,377.30     -1,599,803.56
的投资收益
其他                                                              1,678,307.18      959,971.63
                        合计                                      3,368,743.55       82,182.05

其他说明:

    投资收益中其他项目为本公司购买的理财产品收益;本期投资收益较上期增加较多,主要系

本期处置以公允价值变动计入当期损益的金融资产取得的收益较多所致。

69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用


70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
  产生公允价值变动收益的来源           本期发生额                           上期发生额
交易性金融资产                                      -118,665.86                    3,450,430.21
其中:衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
             合计                                   -118,665.86                    3,450,430.21


其他说明:
本期公允价值变动损益较上年减少较多,主要系上期交易性金额资产公允价值变动较大所致。
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
             项目                      本期发生额                           上期发生额
其他应收款坏账损失
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
坏账损失                                          -8,824,696.66                   -8,634,720.84
             合计                                 -8,824,696.66                   -8,634,720.84




                                      126 / 161
                                    2020 年半年度报告



72、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                项目                     本期发生额                  上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本                   -156,093.50                -2,368,840.73
减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失                             -799,303.07
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
                合计                             -955,396.57                -2,368,840.73


73、 资产处置收益
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
               项目                     本期发生额                   上期发生额
固定资产处置利得或损失                                7,791.97                -98,748.25
无形资产处置利得或损失
               合计                                   7,791.97                -98,748.25


其他说明:
□适用 √不适用


74、 营业外收入
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                   计入当期非经常性损益
        项目               本期发生额                上期发生额
                                                                         的金额
非流动资产处置利得
合计
其中:固定资产处置
利得
       无形资产处置
利得
债务重组利得

                                         127 / 161
                                      2020 年半年度报告



非货币性资产交换利

接受捐赠
政府补助
其他                         1,510,060.48                     166,844.68             1,510,060.48
       合计                  1,510,060.48                     166,844.68             1,510,060.48


计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


75、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                            计入当期非经常性损益
       项目              本期发生额                    上期发生额
                                                                                  的金额
非流动资产处置损               117,058.63                      22,344.88               117,058.63
失合计
其中:固定资产处置             117,058.63                      22,344.88               117,058.63
损失
      无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠                     1,478,177.17                     352,164.96             1,478,177.17
其他                            43,696.43                      50,400.25                   43,696.43
       合计                  1,638,932.23                     424,910.09             1,638,932.23
其他说明:
本期营业外支出较上期增加 285.71%,主要系本期对外捐赠增加所致。


76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
               项目                       本期发生额                          上期发生额
当期所得税费用                                        43,704,528.78                 45,496,265.24
递延所得税费用                                    -11,327,507.24                    -11,498,577.41
               合计                               32,377,021.54                     33,997,687.83



                                          128 / 161
                                     2020 年半年度报告



(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                      项目                                        本期发生额
利润总额                                                                        209,014,738.69
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                  31,352,210.80
子公司适用不同税率的影响                                                         -1,023,842.31
调整以前期间所得税的影响                                                              1,175.71
非应税收入的影响                                                                   -510,307.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                    104,062.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                                            135,174.41
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                          2,560,754.28
异或可抵扣亏损的影响
内部未实现影响                                                                     -242,206.41
所得税费用                                                                       32,377,021.54
其他说明:
□适用 √不适用


77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注


78、 现金流量表项目
(1).     收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
               项目                        本期发生额                     上期发生额
利息收入                                           6,686,569.76                   6,878,525.10
营业外收入其他                                         1,510,060.48                 166,844.68
政府补助                                               2,032,461.95              14,692,801.66
个税手续费返还                                          219,674.72
往来款                                                15,404,381.23             100,522,158.99
               合计                                   25,853,148.14             122,260,330.43


(2).     支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
               项目                        本期发生额                     上期发生额
管理费用                                         16,044,525.79                  14,907,856.53
研发费用                                              14,489,791.38              13,360,202.17

                                          129 / 161
                                     2020 年半年度报告


销售费用                                         401,585,153.99                369,488,981.85
银行手续费及其他                                       131,184.13                  148,942.97
营业外支出                                            1,521,873.60                 402,565.21
其他往来                                             18,640,200.07              72,515,812.41
               合计                              452,412,728.96                470,824,361.14


(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                        本期发生额                      上期发生额
银行理财产品                                     291,377,644.55                164,714,764.87
定期存款收回                                                                    23,000,000.00
结构性存款                                           165,000,000.00
               合计                                  456,377,644.55            187,714,764.87
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
主要系本期购买短期理财资金增加所致


(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
               项目                        本期发生额                     上期发生额
银行理财产品                                     307,627,644.55                190,594,764.87
结构性存款                                           200,000,000.00
               合计                                  507,627,644.55            190,594,764.87
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
主要系本期购买短期理财资金增加所致


(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
               项目                        本期发生额                     上期发生额
信用证保证金
票据保证金收回                                                                    1,091,770.73
               合计                                                               1,091,770.73


(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                     上期发生额
应付票据保证金
股票回购                                                                        22,237,314.49
               合计                                                             22,237,314.49
                                         130 / 161
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79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
            补充资料                        本期金额                       上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流
量:
净利润                                           176,637,717.15                182,582,908.65
加:资产减值准备                                        955,396.57               2,368,840.73
信用减值损失                                          8,824,696.66               8,634,720.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                     29,030,781.97              28,624,956.24
性生物资产折旧
使用权资产摊销
无形资产摊销                                          5,252,402.12               5,093,910.68
长期待摊费用摊销                                      1,322,741.56               1,102,931.90
处置固定资产、无形资产和其他长期                          -7,791.97                   98,748.25
资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填                      117,058.63                    22,344.88
列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填                      118,665.86              -3,450,430.21
列)
财务费用(收益以“-”号填列)                        3,616,175.60               5,342,736.90
投资损失(收益以“-”号填列)                        -3,368,743.55                -82,182.05
递延所得税资产减少(增加以“-”                     -11,621,640.70            -13,100,077.94
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”                        294,133.46               1,601,500.53
号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)                     -10,293,564.46             85,247,167.04
经营性应收项目的减少(增加以“-”                   -78,632,004.32           -244,998,705.77
号填列)
经营性应付项目的增加(减少以“-”                   86,979,266.12             213,702,187.23
号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额                       209,225,290.70                272,791,557.90
2.不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                   511,109,200.62                800,209,970.88

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减:现金的期初余额                               576,211,159.95                615,934,298.34
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                             -65,101,959.33            184,275,672.54


(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用


(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用


(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目                           期末余额                       期初余额
一、现金                                             511,109,200.62            576,211,159.95
其中:库存现金                                           518,871.45               360,868.24
     可随时用于支付的银行存款                        509,532,404.56            573,799,024.08
     可随时用于支付的其他货币资                        1,057,924.61              2,051,267.63

     可用于支付的存放中央银行款

     存放同业款项
     拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                         511,109,200.62            576,211,159.95
其中:母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物


其他说明:
□适用 √不适用


80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用


81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目                        期末账面价值                      受限原因
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货币资金
应收票据
存货
固定资产                                                76,442,267.54 抵押借款
无形资产                                                66,004,794.66 抵押借款
                合计                                   142,447,062.20                   /


82、 外币货币性项目
(1).     外币货币性项目
√适用 □不适用
                                                                                                 单位:元
                                                                                     期末折算人民币
               项目             期末外币余额                     折算汇率
                                                                                         余额
货币资金                                          -                             -
其中:美元                               52,896.29                      7.0795              374,479.29
        欧元                              3,362.49                          7.961                26,768.78
        港币
其他应付款                                        -                             -
其中:美元                               38,423.74                      7.0795              272,020.87
        欧元
        港币
长期借款                                          -                             -
其中:美元
        欧元
        港币


(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用


       子公司名称         主要经营地                   记账本位币            选定记账本位币的原因
河南羚锐制药股份有限
公司美国药物研发中心         美国                         美元                  主要经营地货币



83、 套期
□适用 √不适用


84、 政府补助
1.     政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币

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            种类           金额                 列报项目   计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助                    递延收益                 3,251,528.84
计入其他收益的政府补助     1,500,731.87   其他收益                 1,500,731.87


2.   政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
不适用
85、 其他
□适用 √不适用


八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用


2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用


3、 反向购买
□适用 √不适用




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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用

6、 其他
□适用 √不适用




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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
  子公司                                                   持股比例(%)             取得
           主要经营地      注册地     业务性质
   名称                                                 直接         间接          方式
河南羚锐   河南郑州      河南郑州    实业投资、           100.00               投资设立
投资发展                             房地产投资
有限公司
河南羚锐   河南新县      河南新县    医药制造             90.50         9.50   投资设立
生物药业
有限公司
河南羚锐   美国          美国        技术研发            100.00                投资设立
制药股份
有限公司
美国药物
研发中心
信阳羚锐   河南新县      河南新县    生态农业                         100.00   投资设立
生态农业
有限公司
北京羚锐   北京          北京        高新技术             90.00         5.00   非同一控制
伟业科技                                                                       下企业合并
有限公司
新县宾馆   河南新县      河南新县    服务业               43.06        34.72   非同一控制
有限责任                                                                       下企业合并
公司
河南羚锐   河南新县      河南新县    医药制造             84.77                非同一控制
保健品股                                                                       下企业合并
份有限公

河南省中   河南郑州      河南郑州    技术研发                         100.00   非同一控制
药研究所                                                                       下企业合并
有限公司
新县香山   河南信阳      河南信阳    服务业              100.00                同一控制下
湖发展有                                                                       企业合并
限公司
河南羚锐   河南信阳      河南信阳    制造业               98.68                同一控制下
正山堂养                                                                       企业合并
生茶股份
有限公司
信阳羚锐   河南信阳      河南信阳    制造业                            59.94   非同一控制
好味道股                                                                       下企业合并
份有限公

河南羚锐   河南新县      河南新县    医药销售            100.00                投资设立
医药有限
公司



                                        136 / 161
                                                         2020 年半年度报告


(2).    重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                    少数股东  本期归属于                                           本期向少数
                                                                                                                 期末少数股
            子公司名称                持股    少数股东的                                           股东宣告分
                                                                                                                 东权益余额
                                  比例(%)       损益                                               派的股利
新县宾馆有限责任公司                    22.22   -649,933.28                                                        -144,555.42
河南羚锐保健品股份有限公司              15.23     64,893.78                                                      6,201,545.11
河南羚锐正山堂养生茶股份有限公司         1.32    -10,888.03                                                      1,179,717.94
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

(3).    重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                                                         单位:万元 币种:人民币
                                   期末余额                                                                期初余额
子公
司名                                                       非流                                                                  非流
        流动资     非流动                      流动负           负债合         流动资      非流动资       资产合       流动负           负债合
称                           资产合计                      动负                                                                  动负
          产         资产                        债               计             产          产             计           债               计
                                                           债                                                                    债
新县     506.84    1,470.0        1,976.92     2,041.9          2,041.9         592.67      1,568.80      2,161.47     1,934.0          1,934.02
宾馆                     8                           8                8                                                      2
有限
责任
公司
河南    3,023.2    1,162.9        4,186.18     114.25               114.25     2,944.61     1,204.98      4,149.59     120.27             120.27
羚锐          4          4
保健
品股
份有
限公

河南    1,811.9    11,866.       13,678.78     4,463.0      51.     4,514.5    1,670.95    11,983.97      13,654.9     4,339.5   52.    4,392.44
羚锐          8        80                            9      43            2                                      2           8   86
正山
堂养
生茶
股份
有限
公司

                                             本期发生额                                                         上期发生额
   子公司名称                                     综合收益          经营活动现                                      综合收益     经营活动现金
                    营业收入        净利润                                          营业收入           净利润
                                                    总额              金流量                                          总额           流量
新县宾馆有限责任        244.47       -292.50        -292.50               -12.56          430.82       -187.53        -187.53          -115.86
公司
河南羚锐保健品股                       53.95             42.61          -2,782.60                       -51.73         -101.12          -2,726.80
份有限公司
河南羚锐正山堂养      1,000.18        -98.23             -98.23           155.28          800.42       -150.62         -150.62          3,124.37
生茶股份有限公司


(4).    使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用

                                                                  137 / 161
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(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
合营企业                                                   持股比例(%)       对合营企业或联
或联营企    主要经营地     注册地      业务性质                              营企业投资的会
  业名称                                                 直接       间接       计处理方法
信阳悦合    信阳         信阳        房地产开发            40.00             权益法
房地产有                             与经营
限公司

(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                       期末余额/ 本期发生额            期初余额/ 上期发生额
                                     信阳悦合房地产有限公司          信阳悦合房地产有限公司
流动资产                                       1,533,959,591.40                1,410,110,188.12
非流动资产                                           778,767.42                      924,881.28
资产合计                                       1,534,738,358.82                1,411,035,069.40
流动负债
非流动负债                                      1,376,940,759.70              1,247,658,458.38
负债合计                                        1,376,940,759.70              1,247,658,458.38
少数股东权益
归属于母公司股东权益                                157,797,599.12              163,376,611.02
按持股比例计算的净资产份额                           63,119,039.65               65,350,644.41
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值                         63,119,039.65               65,350,644.41
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值

营业收入
净利润                                                -5,579,011.9                -4,951,965.97
终止经营的净利润

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其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利                      -5,579,011.90       -4,951,965.97


其他说明
不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用

4、 重要的共同经营
□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用

6、 其他
□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活
动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相
关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
   董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这
些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸
多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进
行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过
与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管

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理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样
化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、
特定地区或特定交易对手的风险。
    (一) 信用风险
    信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定
适当的信用政策,并且不断监察信用风险的敞口。
    本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设
置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良
的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司不致面临重大
信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计
提了充分的预期信用损失准备。
    本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自于交易对
手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他
可能令本公司承受信用风险的担保。
    本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层
认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约
而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景
来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
    作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减
值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账
款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账
率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前
瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款,本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、
债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信
用损失进行合理评估。
    截止 2020 年 06 月 30 日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:
               项目                     账面余额                   减值准备

应收票据                                      318,738,653.23
应收账款                                      342,147,843.43             20,288,201.34
应收款项融资                                    47,656,190.43
其他应收款                                      47,442,086.93            13,240,018.82
               合计                           755,984,774.02             33,528,220.16

    截止 2020 年 06 月 30 日,本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 26.66% (2019

                                         140 / 161
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年:40.29%)。

    (二) 流动性风险
    流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属资金管理部门基于各成员企业
的现金流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金
储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,
以满足短期和长期的资金需求。
    截止 2020 年 06 月 30 日,本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩
余期限列示如下:

                                                             期末余额
   项目
                 即时偿还         1 个月以内     1-3 个月     3 个月-1 年    1-5 年    5 年以上       合计
 短期借款        106,511,000.00                                                                   106,511,000.00
 应付账款         64,665,015.99                                                                    64,665,015.99
 其他应付款      669,332,061.83                                                                   669,332,061.83
   合计          840,508,077.82                                                                   840,508,077.82


    (三) 市场风险
    1. 汇率风险
    本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负
债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险。
    (1)本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
    (2)截止 2020 年 06 月 30 日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的
金额列示如下:

                                                                 期末余额
          项目
                              美元项目             欧元项目                 港币项目              合计
  外币金融资产:
  货币资金                        374,479.29                26,768.78                               401,248.07
          小计                    374,479.29                26,768.78                               401,248.07
  外币金融负债:
  其他应付款                      272,020.87                                                        272,020.87
          小计                    272,020.87                                                        272,020.87

    续:

                                                                 期初余额
          项目
                              美元项目             欧元项目                 港币项目              合计


                                                   141 / 161
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                                                          期初余额
        项目
                         美元项目             欧元项目               港币项目            合计
  外币金融资产:
  货币资金                   541,747.21            40,588.00                               582,335.21
        小计                 541,747.21            40,588.00                               582,335.21
  外币金融负债:
  其他应付款                 267,591.48                                                    267,591.48
        小计                 267,591.48                                                    267,591.48

    (3)敏感性分析:
    截止 2020 年 06 月 30 日,对于本公司各类美元、欧元金融资产和美元、欧元金融负债,如果
人民币对美元、欧元升值 10.00%,其他因素保持不变,则本公司将减少净利润约 40,124.80 元(2019
年度约 58,318.56 元),如果人民币对美元、欧元及港币贬值 10.00%,其他因素保持不变,则本公
司将增加净利润约 67,326.88 元(2019 年度约 71,278.23 元)。

    2. 利率风险
    本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风
险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固
定利率及浮动利率合同的相对比例。
    本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
    (1)本年度公司无利率互换安排。
    (2)截止 2020 年 06 月 30 日,本公司无长期带息债务,本公司无以浮动利率计算的借款。
    (3)敏感性分析:
    截止 2020 年 06 月 30 日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点,而其他因素
保持不变,本公司的净利润会减少或增加约 0.00 元(2019 年度约 0.00 元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动,并且已应用于本公司所有按浮动利率获得
的借款。

十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                 期末公允价值
          项目            第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
                                                                             合计
                              值计量         值计量          值计量
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产             566,443.18                              35,550,000.00   36,116,443.18
1.以公允价值计量且变动           566,443.18                              35,550,000.00   36,116,443.18
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计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资             566,443.18                         35,550,000.00   36,116,443.18
(3)衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资      94,240,000.00       69,190,070.89    72,753,545.19 236,183,616.08
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
(六)应收款项融资                                               47,656,190.43 47,656,190.43
持续以公允价值计量的资      94,806,443.18       69,190,070.89   155,959,735.62 319,956,249.69
产总额
(七)交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
其中:发行的交易性债券
       衍生金融负债
       其他
2.指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金
融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计

(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额


2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
    以公允价值计量的项目为含上市公司股票,上市公司股票公允价值按照证券交易所 2020 年
06 月 30 日的收盘价确定。



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3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
    不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项。上述不以
公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、 其他
□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                    单位:万元 币种:人民币
                                                          母公司对本企
                                                                           母公司对本企业
母公司名称        注册地    业务性质        注册资本      业的持股比例
                                                                           的表决权比例(%)
                                                               (%)
河南羚锐集    河南新县   医药业投资等          5,505.06       21.45              21.45
团有限公司
本企业的母公司情况的说明
    河南羚锐集团有限公司为控股型公司,主要对医药、房地产、贸易等领域进行投资。本企业
最终控制方是本企业的最终控制方是熊维政和熊伟
其他说明:
    熊维政直接持有公司股份 0.87%,熊伟直接持有公司股份 0.62%;熊维政、熊伟分别持有河
南羚锐集团有限公司股份 40.21%、22.83%,通过河南羚锐集团有限公司间接持有公司股份 21.45%;
熊维政持有信阳新锐投资发展有限公司 73.18%,通过信阳新锐投资发展有限公司间接持有公司股
份 1.91%;熊维政、熊伟分别持有新县鑫源贸易有限公司 19.12%、0.43%,通过新县鑫源贸易有
限公司间接持有公司股份 1.33%。熊维政和熊伟直接和间接持有公司股份 26.18%。

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2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注。

3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见附注十二(3)在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
         合营或联营企业名称                           与本企业关系
信阳悦合房地产有限公司                                  联营企业

其他说明
□适用 √不适用

4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                           其他关联方与本企业关系
河南羚锐集团有限公司                    母公司
信阳大别山旅游文化有限公司              母公司之全资子公司
河南兴锐农牧科技有限公司                子公司参股公司
河南绿达山茶油股份有限公司              母公司之控股子公司
河南绿达山茶油销售有限公司              母公司之控股子公司之子公司
北京羚锐卫生材料有限公司                母公司之全资子公司
信阳绿达山油茶资源发展有限公司          母公司之控股子公司
新县羚锐红色教育培训基地有限公司        母公司之控股子公司
河南新县羚锐油茶研究院                  母公司之全资子公司

5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
        关联方             关联交易内容              本期发生额             上期发生额
河南绿达山茶油股份有限 采购商品                          1,181,079.60             438,405.22
公司
河南绿达山茶油销售有限 采购商品                            400,352.00
公司

出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
        关联方               关联交易内容            本期发生额          上期发生额


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河南绿达山茶油股份有限   销售商品                             2,831.86
公司
河南绿达山茶油股份有限   餐饮住宿服务                     14,000.00               42,068.40
公司
信阳绿达山油茶资源发展   餐饮住宿服务                          516.00              2,161.32
有限公司
河南羚锐集团有限公司     餐饮住宿服务                                              9,937.74
新县羚锐红色教育培训基   餐饮住宿服务                         3,115.00           178,645.00
地有限公司
信阳大别山旅游文化有限   餐饮住宿服务                          525.00              2,471.70
公司
信阳大别山旅游文化有限   销售商品                              770.00
公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
    承租方名称       租赁资产种类        本期确认的租赁收入         上期确认的租赁收入
信阳绿达山油茶资 土地租赁                                                        111,287.65
源发展有限公司

本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用

(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用


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(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                      单位:万元 币种:人民币
            项目                             本期发生额                       上期发生额
关键管理人员报酬                                                659.74                   671.32

(8). 其他关联交易
□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                             期初余额
   项目名称        关联方
                              账面余额     坏账准备              账面余额         坏账准备
              河南绿达山茶      44,929.50      4,208.95            41,729.50            4,048.95
应收账款      油股份有限公
              司
              信阳绿达山油                                              396.00             19.80
应收账款      茶资源发展有
              限公司
              河南羚锐集团                                          11,000.00             550.00
应收账款
              有限公司
              新县羚锐红色                                          41,956.00           2,097.80
应收账款      教育培训基地
              有限公司
              河南绿达山茶      41,338.00                          343,324.00
预付账款      油股份有限公
              司

(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
      项目名称               关联方              期末账面余额               期初账面余额
                      河南绿达山茶油股份               717,484.00                     296,475.60
应付账款
                      有限公司
                      河南兴锐农牧科技有                                                7,098.00
应付账款
                      限公司
                      河南绿达山茶油销售                                               54,780.00
应付账款
                      有限公司
                      信阳悦合房地产有限               146,000,000.00             146,000,000.00
其他应付款
                      公司
其他应付款            北京羚锐卫生材料有                  146,784.91                  146,784.91

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                       限公司
                       北京羚锐卫生材料有                30,000.00                30,000.00
合同负债
                       限公司

7、 关联方承诺
□适用 √不适用

8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用

5、 其他
□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
(1) 抵押资产情况
    A.公司以原值 71,934,490.41 元的房屋建筑物和原值 71,651,520.00 元的土地为抵押,与中国农
业银行股份有限公司新县支行签定了编号为 41100620190000811 的最高额抵押合同,担保期限自
2019 年 9 月 26 日至 2024 年 9 月 25 日,为本公司的人民币/外币贷款提供担保,最高担保额
180,000,000.00 元。截止 2020 年 06 月 30 日,公司实际自中国农业银行股份有限公司新县支行取
得短期借款 55,000,000.00 元。
    B.公司以原值 19,975,421.27 元的房屋建筑物和原值 6,409,520.00 元的土地为抵押,与中国农
业发展银行新县支行签定了编号为 41152301-2017 年新县(抵)字 0001 号的最高额抵押合同,担
保期限自 2017 年 6 月 10 日至 2022 年 6 月 9 日,为本公司的短期流动资金贷款提供担保,最高担
保额 60,000,000.00 元。公司实际自中国农业发展银行新县支行取得短期借款 20,000,000.00 元已于
2020 年 06 月 22 日归还。



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   除存在上述承诺事项外,截止 2020 年 06 月 30 日,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事
项。

2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用

3、 其他
□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用

3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
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    1.报告分部的确定依据与会计政策
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分:
    (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
    (2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
    (3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:
    (1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上;
    (2)该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏
损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
    按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达
到 75%时,增加报告分部的数量,按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的
范围,直到该比重达到 75%:
    (1)将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部;
    (2)将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经
营分部合并,作为一个报告分部。
    分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在
不同的分部之间分配。
    2.本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
    本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市
场战略,因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果,以决定
向其配置资源、评价其业绩。
    本公司有 2 个报告分部:医药保健分部、其他分部。医药保健分部负责贴膏剂、口服药、软