西水股份2019年半年度报告

                       2019 年半年度报告



公司代码:600291                           公司简称:西水股份




              内蒙古西水创业股份有限公司
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                                      重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人郭予丰、主管会计工作负责人田鑫及会计机构负责人(会计主管人员)卢晓霞声
     明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案




六、 前瞻性陈述的风险声明
□适用 √不适用

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况




八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?


九、   重大风险提示
    公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关
于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素的内容。

十、 其他

□适用 √不适用




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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4

第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4

第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 8

第四节     经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 10

第五节     重要事项........................................................................................................................... 20

第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 37

第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 40

第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 41

第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 42

第十节     财务报告........................................................................................................................... 45

第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 169

第十二节   保险公司信息披露......................................................................................................... 170




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                                      第一节          释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
中国证监会                       指    中国证券监督管理委员会
中国银保监会                     指    中国银行保险监督管理委员会
上交所                           指    上海证券交易所
公司、本公司、西水股份           指    内蒙古西水创业股份有限公司
天安财险                         指    天安财产保险股份有限公司
岩华贸易                         指    包头市岩华贸易有限公司
北京裕达昌盛                     指    北京裕达昌盛投资有限公司
包头裕达昌盛                     指    包头市裕达昌盛投资管理有限公司
岩华投资                         指    包头市岩华投资管理有限公司
金奥凯达                         指    深圳前海金奥凯达投资合伙企业(有限合伙)
国亚创豪                         指    深圳前海国亚创豪投资合伙企业(有限合伙)
恒锦宇盛                         指    深圳前海恒锦宇盛投资合伙企业(有限合伙)
经世律所                         指    经世律师事务所
中汇事务所                       指    中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
本期、报告期、本报告期           指    2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
上期、上年同期                   指    2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
元、万元、亿元                   指    人民币元、人民币万元、人民币亿元




                        第二节        公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                           内蒙古西水创业股份有限公司
公司的中文简称                           西水股份
公司的外文名称                           Xishui Strong Year Co.,Ltd Inner Mongolia
公司的外文名称缩写                       XSSYIM
公司的法定代表人                         郭予丰



二、 联系人和联系方式
                          董事会秘书                               证券事务代表
姓名           苏宏伟                                 塔娜
联系地址       内蒙古乌海市海勃湾世景苑西4-21号       内蒙古乌海市海勃湾世景苑西4-21号
电话           0473-6953126                           0473-6953126
传真           0473-6953126                           0473-6953126
电子信箱       Xsgf_291@126.com                       zqtana@126.com

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三、 基本情况变更简介
公司注册地址                           内蒙古自治区乌海市
公司注册地址的邮政编码                 016000
公司办公地址                           内蒙古自治区乌海市海勃湾世景苑西4-21号
公司办公地址的邮政编码                 016000
公司网址                               无
电子信箱                               xishuigufen@163.com
报告期内变更情况查询索引               无



四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称             《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的   上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)
网址
公司半年度报告备置地点                 公司证券部
报告期内变更情况查询索引               无



五、 公司股票简况
                                     公司股票简况
      股票种类        股票上市交易所   股票简称              股票代码     变更前股票简称
A股                 上海证券交易所 西水股份              600291




六、 其他有关资料
□适用 √不适用


七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                    单位:元 币种:人民币

                                                                              本报告期比上
                                        本报告期
          主要会计数据                                        上年同期          年同期增减
                                      (1-6月)
                                                                                    (%)
营业收入                            6,176,633,710.71      12,571,493,344.31           -50.87
归属于上市公司股东的净利润         -1,544,404,047.18         319,722,287.05          -583.05
归属于上市公司股东的扣除非经         -454,893,143.11         301,243,327.56          -251.01
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额        -44,723,228,243.40     -87,878,230,941.55



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                                                                                  本报告期末比
                                        本报告期末             上年度末           上年度末增减
                                                                                      (%)
归属于上市公司股东的净资产           10,962,599,659.34      12,564,949,030.30           -12.75
总资产                               79,569,288,672.75     114,914,978,876.77           -30.76




(二)    主要财务指标



                                           本报告期                        本报告期比上年同
          主要财务指标                                       上年同期
                                         (1-6月)                            期增减(%)
基本每股收益(元/股)                         -1.4129            0.2925             -583.04
稀释每股收益(元/股)                         -1.4129            0.2925             -583.04
扣除非经常性损益后的基本每股收益               -0.4162            0.2756             -251.02
(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                       -13.88              2.55        减少16.43个百分
                                                                                             点
扣除非经常性损益后的加权平均净资                  -4.53             2.40      减少6.93个百分点
产收益率(%)



公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用


八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用


九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                  非经常性损益项目                              金额            附注(如适用
非流动资产处置损益                                              -606,498.07
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切              24,619,425.84
相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益

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委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持                  499,048.05
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          -1,664,966.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目                          -604,131,613.30



少数股东权益影响额                                            -8,055,395.36
所得税影响额                                                -500,170,904.81
                         合计                             -1,089,510,904.07


十、 其他
√适用 □不适用
保险业务主要会计数据和财务指标:
            项目                        期末余额                          期初余额
未到期责任准备金(元)                    6,113,907,440.64                     5,371,524,876.54
未决赔款准备金(元)                      4,784,235,580.02                     4,979,556,956.82
                                          本期数                         上年同期数
已赚保费(元)                            6,907,120,460.55                     7,687,270,223.26
已赚保费增长率(%)                                        -10.15                          11.16
投资收益率(%)注 1                                        -1.56                            2.68
赔付支出(元)                            3,855,656,519.05                     3,881,918,698.19
综合成本率(%)注 2                                        99.02                          105.93
综合赔付率(%)注 3                                        52.13                           55.32
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偿付能力充足率(%)                                       190.16                  153.49

    注:1、投资收益率=(投资收益+公允价值变动收益-利息支出-投资资产资产减值损失)/投资
资产月平均数
    2、综合成本率=(赔付支出-摊回赔付支出+提取保险责任准备金-摊回保险责任准备金+分保
费用+保险业务营业税金及附加+手续费及佣金支出+保险业务业务及管理费-摊回分保费用)/已赚
保费
    3、综合赔付率=(赔付支出-摊回赔付支出+提取保险责任准备金-摊回保险责任准备金)/已
赚保费




                               第三节     公司业务概要


一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

    报告期,公司母公司作为投资控股型公司,主要通过控股子公司从事保险、贸易、投资管理
等业务,其中控股子公司天安财险从事的保险业务收入占到公司主营业务收入的 90%以上,成为
本公司的核心业务;子公司包头市岩华投资管理有限公司和北京裕达昌盛投资有限公司在积极开
展私募股权投资业务;包头市岩华贸易有限公司在积极开展贸易业务。
    根据中国证券监督管理委员会网站最新发布的《2019 年 2 季度上市公司行业分类结果》显示,
公司属于“J68. 保险业”。
    子公司天安财险主营业务为通过向企业、个人等客户销售保险产品,获取保费收入;取得保
费收入后,根据监管规定和自身控制风险的要求,对于部分已承保风险进行再保险;通过对未来
赔付责任评估提取保险责任准备金,以满足未来赔付的要求,同时将保险资产进行投资,从而通
过承保及投资获取利润。目前公司的核心业务包括财产保险业务承保和保险资金投资运用等两大
板块。其经营的主要财产保险产品包括机动车辆保险、非机动车辆保险(企业及家庭财产保险、
责任险、保证险、货运险、工程险、船舶险、信用险、特殊风险、农业险)以及短期意外健康保
险。在保险资金投资运用领域,公司持续优化资产负债匹配,实现投资渠道多元化、投资管理专
业化,提升投资收益水平。
    天安财险坚持传统险业务效益发展和稳健较好投资收益并重的高质量发展模式。
    2019 年上半年产险行业整体平稳较快发展、盈利水平稳定较好,产险市场运行呈现两个方面
的特点:一是产险行业继续保持平稳较快增长,上半年产险行业保费同比增长 11.32%;二是监管
机构强调把防范系统性风险与服务实体经济紧密结合,进一步加大市场整治和监管力度,有利于
市场秩序进一步规范,促进财产保险行业高质量发展。


二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用 □不适用

                  本期期末金
                  额较上期期
    项目                                                增减变化说明
                  末变动比例
                    (%)
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货币资金            -34.78   货币资金减少的主要原因是本期天安财险支付投资型保险业务满
                             期金所致。
应收保费             63.73   应收保费增加的主要原因是本期天安财险责任险、意外险和健康
                             险应收保费增加所致。
应收分保未到         30.92   应收分保未到期责任准备金增加的主要原因是天安财险年初签订
期责任准备金                 再保超赔合约所致。
定期存款            -97.46   定期存款减少的主要原因是本期天安财险定期存单减少所致。
交易性金融资        100.00   交易性金融资产增加的主要原因是本期公司执行新金融工具准则
产                           将金融资产重新分类所致。
可供出售金融       -100.00   可供出售金融资产减少的主要原因是本期公司执行新金融工具准
资产                         则将金融资产重新分类所致。
其他债权投资        100.00   其他债权投资增加的主要原因是本期公司执行新金融工具准则将
                             金融资产重新分类所致。
其他权益工具        100.00   其他权益工具投资增加的主要原因是本期公司执行新金融工具准
投资                         则将金融资产重新分类,并将所持兴业银行股票按照金融工具准
                             则进行会计核算所致。
长期股权投资        -88.60   长期股权投资减少的主要原因是本期天安财险出售所持兴业银行
                             股权,公司及天安财险不再符合按照长期股权投资对兴业银行股
                             权投资进行会计核算的基础,按照金融工具准则进行会计核算。
投资性房地产        -45.83   投资性房地产减少的主要原因是本期天安财险出售投资性房地产
                             所致。
其他资产            -79.94   其他资产减少的主要原因是本期公司执行新金融工具准则,将实
                             际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额
                             中,以及本期收回不动产投资款所致。


其中:境外资产 54,724,743.29(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为 0.07%。


三、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用
    目前,本公司及三家合伙企业金奥凯达、国亚创豪、恒锦宇盛合计持有并控制天安财险 50.87%
的股权,天安财险是本公司核心控股子公司,其核心竞争力如下:
    在机构及销售网络方面,天安财险形成了覆盖全国主要城市的销售及服务网络,网点数量在
中等保险公司中名列前茅;持续强化销售渠道专业化管理,提升车商、经代渠道专属化率,建设
专业化销售队伍,提升销售人均产能,推动综合拓展、银保等新兴渠道高速发展。
    在客户资源方面,经过多年经营,天安财险客户涵盖了党政机关、科研院所、各级各类学校、
大中型国有企业、地方国有企业、民营企业和个体用户等各种经济主体。
    在产品体系方面,公司建立了覆盖产险全部大类险种的保险产品体系,坚持盈利导向下的精
细化品质管控和差异化资源配置。
    在客户服务方面,公司持续贯彻“理赔简单,就在天安”的服务理念,建设涵盖客户账户数
据管理平台、客户分级体系、服务品质监控体系、服务满意度评价机制的服务体系,通过一线服
务网格化布局、自动理算、客户自助工具推广等方式,压缩内部处理时效,加快客户服务响应速
度,打造统一的客户服务管理移动平台,进一步改善客户体验。

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    在风控合规管理方面,建立了较为完备的内控体系、全面风险管理体系、资产负债管理体系、
法律合规管理体系和稽核审计体系。
    在投资管理方面,天安财险已经获得信用风险管理、股票直投、不动产投资、股权投资、境
外投资、同业拆借等资格,是中型财产保险公司中投资资格较全面的公司之一。




                       第四节      经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    2019 上半年,面对复杂严峻的经济形势、全面从严的监管环境,公司按照董事会确定的战略
规划和年度目标任务,团结带领全体员工凝心聚力、攻坚克难,积极应对外部环境变化,努力抓
好日常经营管理,防范风险,确保公司平稳健康发展。
    报告期内,公司母公司作为投资控股型公司,主要通过控股子公司从事保险、贸易、投资管
理等业务,其中控股子公司天安财险从事的保险业务收入占到公司主营业务收入的 90%以上,成
为本公司的核心业务,天安财险成为本公司重要核心子公司。
    2019 年上半年天安财险坚持“效益为先、降本增效、稳中求进、合规经营”的思路,严格落
实监管机构的监管导向和要求,全面优化业务结构、加强理赔能力建设、推动非车业务发展、强
化财务成本管控、严格依法合规经营,整体实现了较好的经营业绩。主要体现在三个方面:
    一是实现承保盈利。2019 年上半年公司整体综合成本率 99.02%,同比下降 6.91 个百分点,
优于行业平均水平 0.17 个百分点。
    二是业务结构优化。公司上半年非车险保费结构占比达到 24.49%,同比上升 2.99 个百分点。
    三是风险防控到位。通过优化资产配置、动态管控现金流、积极拓展相关业务等措施,公司
依法合规经营状况良好,偿付能力充足率持续提高,符合监管规定。
    2019 年下半年,公司将坚持以高质量发展、确保效益为中心,重点通过提升发展士气、强化
经营责任、提高销售能力、强化理赔建设,确保达成年度经营目标。

    报告期初,公司持有兴业银行股票 1.26 亿股,天安财险持有 8.46 亿股,合计持有兴业银行
股票 9.72 亿股,占其总股份的 4.68%,公司以及子公司天安财险对所持兴业银行股权按权益法进
行核算。
    报告期内,为确保理财险按期足额兑付、短期借款按期还付,天安财险通过减持所持兴业银
行股票的方式增加资金来源。2019 年 6 月 4 日出售 1000 万股后,公司以及天安财险合计持有
的兴业银行股票持股比例降至 2.954%,不再符合按照长期股权投资对兴业银行股权投资进行会计
核算的基础,将所持有的兴业银行股权调整为金融工具准则进行会计核算。以转换日公司所持兴
业银行股权账面价值 21.83 元/股和兴业银行收盘价 17.67 元/股为基础计算,核算方法变更影响
归属于母公司的净利润-18.53 亿元(其中:母公司变更核算方法影响-6.04 亿元,确认递延所得
税负债 5.00 亿元;天安财险变更核算方法影响-7.49 亿元)。另本报告期内天安财险出售兴业银
行股权 5.98 亿股,影响归属于母公司的净利润-5.14 亿元。本报告期核算方法变更及出售股权合
计影响归属于母公司的净利润-23.67 亿元。



(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
                                                                 单位:元 币种:人民币
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               科目                           本期数            上年同期数         变动比例(%)
营业收入                                  6,176,633,710.71    12,571,493,344.31              -50.87
营业支出                                  8,196,885,390.38    12,128,401,555.45              -32.42
经营活动产生的现金流量净额            -44,723,228,243.40      -87,878,230,941.55
投资活动产生的现金流量净额            33,992,883,462.37       77,184,215,395.81              -55.96
筹资活动产生的现金流量净额            10,078,865,009.15           -54,963,872.33



营业收入变动原因说明:减少的主要原因是本期公司投资收益下降幅度较大所致。
营业成本变动原因说明:减少的主要原因是本期天安财险投资型保险业务利息摊销减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:增加的主要原因是本期天安财险支付的投资型保险
业务期满金下降所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:减少的主要原因是本期天安财险投资额及投资收益
减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:增加的主要原因是本期天安财险卖出回购金融资产
增加所致。


2、 其他
(1)   公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用

利润表项目:
                                                                         单位: 元 币种: 人民币
                                                                                         增减比
      项目            2019 年半年度           2018 年半年度               差额
                                                                                         例(%)
利息收入              1,294,812,644.63                               1,294,812,644.63
投资收益          -2,854,040,429.17         4,736,880,787.68        -7,590,921,216.85    -160.25
其他收益                 6,815,269.27            1,076,718.39            5,738,550.88     532.97
公允价值变动
                       603,434,720.75                -1,239.01         603,435,959.76
收益
汇兑收益                   369,776.83         -31,198,714.33            31,568,491.16
资产处置收益               -18,959.20             -388,502.97               369,543.77
利息支出               566,963,158.84                                  566,963,158.84
手续费及佣金
                      1,387,375,283.11      2,173,394,613.58          -786,019,330.47     -36.17
支出
提取保险责任
                       -195,321,376.80        476,782,558.32          -672,103,935.12    -140.97
准备金
摊回保险责任
                       -23,952,251.44            8,713,893.92          -32,666,145.36    -374.87
准备金
分保费用                 1,015,590.32            7,959,118.26           -6,943,527.94     -87.24
资产减值损失                          -       273,891,091.31          -273,891,091.31    -100.00
信用减值损失           -20,945,320.22                                  -20,945,320.22
财务费用               -276,400,645.48          60,855,012.04         -337,255,657.52    -554.20
                                               11 / 173
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其他业务成本        997,525,413.24      3,581,425,145.53   -2,583,899,732.29   -72.15
营业外收入           18,940,324.31         55,633,224.00     -36,692,899.69    -65.96
营业外支出            2,923,571.68          4,811,591.90      -1,888,020.22    -39.24
所得税费用          479,917,809.08         -3,558,618.11     483,476,427.19
少数股东损益       -939,748,688.94       177,749,752.02    -1,117,498,440.96   -628.69

变动原因:
利息收入增加的主要原因是本期根据财会〔2018〕36 号将以实际利率法计算的利息收入计入
本科目所致。
投资收益减少的主要原因是本期根据财会〔2018〕36 号将以实际利率法计算的利息收入计入
利息收入科目、天安财险出售兴业银行股权及公司转换所持兴业银行股权核算方法所致。
其他收益增加的主要原因是本期天安财险与日常活动相关的政府补助增加所致。
公允价值变动收益增加的主要原因是本期公司执行新金融工具准则,重分类为交易性金融资产
公允价值变动增加所致。
汇兑收益增加的主要原因是本期外币汇率较上期上升所致。

资产处置收益增加的主要原因是本期天安财险处置资产的损失减少所致。

利息支出增加的主要原因是本期根据财会〔2018〕36 号财务报表项目调整所致。

手续费及佣金支出减少的主要原因是本期天安财险手续费下降所致。

提取保险责任准备金减少的主要原因是本期天安财险车险规模及赔付率下降所致。
摊回保险责任准备金减少的主要原因是本期分出保费减少以及上期发生冰雪灾害等巨灾事故、
台风“山竹”引起的巨灾超赔摊回未决在本期转为已决所致。
分保费用减少的主要原因是本期天安财险分保费收入减少所致。

财务费用减少的主要原因是本期公司合并结构化主体第三方投资人的费用减少所致。

资产减值损失减少的主要原因是本期根据财会〔2018〕36 号财务报表项目调整所致。

信用减值损失增加的主要原因本期根据财会〔2018〕36 号财务报表项目调整所致。

其他业务成本减少的主要原因是本期根据财会〔2018〕36 号财务报表项目调整所致。

营业外收入减少的主要原因是本期天安财险收到的与日常经营活动无关的政府补助减少所致。

营业外支出减少的主要原因是本期天安财险职场违约金减少所致。

所得税费用增加的主要原因是本期公司确认递延所得税负债所致。

少数股东损益减少的主要原因是本期子公司实现的利润减少所致。


(2)   其他
□适用 √不适用


(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
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(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
                                                                                                                                  单位:元
                                   本期期末数占                        上期期末数    本期期末金额较
 项目名称         本期期末数       总资产的比例     上期期末数         占总资产的    上期期末变动比               情况说明
                                       (%)                           比例(%)         例(%)
货币资金      1,218,169,142.85             1.53    1,867,770,207.04           1.63           -34.78   货币资金减少的主要原因是本期天安
                                                                                                      财险支付投资型保险业务满期金所致。
应收保费          554,450,668.35           0.70     338,645,932.77            0.29            63.73   应收保费增加的主要原因是本期天安
                                                                                                      财险责任险、意外险和健康险应收保费
                                                                                                      增加所致。
应收分保未        253,622,232.96           0.32     193,716,286.95            0.17            30.92   应收分保未到期责任准备金增加的主
到期责任准                                                                                            要原因是天安财险年初签订再保超赔
备金                                                                                                  合约所致。
定期存款          117,019,182.67           0.15    4,615,000,000.00           4.02           -97.46   定期存款减少的主要原因是本期天安
                                                                                                      财险定期存单减少所致。
交易性金融   23,768,002,914.48            29.87                                              100.00   交易性金融资产增加的主要原因是本
资产                                                                                                  期公司执行新金融工具准则将金融资
                                                                                                      产重新分类所致。
可供出售金                                        68,355,346,746.55          59.48          -100.00   可供出售金融资产减少的主要原因是
融资产                                                                                                本期公司执行新金融工具准则将金融
                                                                                                      资产重新分类所致。
其他债权投   36,820,196,455.21            46.27                                              100.00   其他债权投资增加的主要原因是本期
资                                                                                                    公司执行新金融工具准则将金融资产

                                                                  13 / 173
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                                                                                     重新分类所致。
其他权益工    2,373,268,887.04    2.98                                      100.00   其他权益工具投资增加的主要原因是
具投资                                                                               本期公司执行新金融工具准则将金融
                                                                                     资产重新分类,并将所持兴业银行股票
                                                                                     按照金融工具准则进行会计核算所致。
长期股权投    2,649,086,456.63    3.33   23,242,909,762.51          20.23   -88.60   长期股权投资减少的主要原因是本期
资                                                                                   天安财险出售所持兴业银行股权,公司
                                                                                     及天安财险不再符合按照长期股权投
                                                                                     资对兴业银行股权投资进行会计核算
                                                                                     的基础,按照金融工具准则进行会计核
                                                                                     算。
投资性房地    2,013,725,092.44    2.53    3,717,081,893.00           3.23   -45.83   投资性房地产减少的主要原因是本期
产                                                                                   天安财险出售投资性房地产所致。
其他资产       688,184,890.70     0.86    3,430,940,513.03           2.99   -79.94   其他资产减少的主要原因是本期公司
                                                                                     执行新金融工具准则,将实际利率法计
                                                                                     提的金融工具的利息包含在相应金融
                                                                                     工具的账面余额中所致。
卖出回购金   12,814,677,860.61   16.11    2,500,000,000.00           2.18   412.59   卖出回购金融资产款增加的主要原因
融资产款                                                                             是本期末天安财险卖出回购金融资产
                                                                                     增加所致。
应付手续费     340,957,664.84     0.43     232,184,297.01            0.20    46.85   应付手续费及佣金增加的主要原因是
及佣金                                                                               本期天安财险手续费结算时效减缓所
                                                                                     致。
应交税费       155,735,680.42     0.20      82,155,984.55            0.07    89.56   应交税费增加的主要原因是天安财险
                                                                                     本期进项税减少所致。
保户储金及   12,484,213,746.37   15.69   56,635,184,930.73          49.28   -77.96   保户储金及投资款减少的主要原因是
投资款                                                                               本期天安财险支付投资型保险业务满
                                                         14 / 173
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                                                                             期金所致。
长期借款     191,779,483.07   0.24                                  100.00   长期借款增加的主要原因是本期天安
                                                                             财险子公司借款增加所致。
递延所得税   737,959,816.46   0.93   234,220,978.28          0.20   215.07   递延所得税负债增加的主要原因是本
负债                                                                         期公司变更所持兴业银行股权核算方
                                                                             法,按初始投资成本确认所得税费用所
                                                                             致。


其他说明





                                                  15 / 173
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2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用

                                                                                        单位:元
             项    目                  期末账面价值                         受限原因

 货币资金                                       319,714.33      风险抵押金

 其他应收款                                  23,694,600.00      质押兴业银行股票分红

 其他权益工具投资                           628,078,600.00      短期借款质押物

 交易性金融资产                        14,555,601,628.42        质押/收益权转让

 其他债权投资                           1,485,474,218.62        收益权转让

             合    计                  16,693,168,761.37


3. 其他说明
□适用 √不适用


(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用

                                                                                      单位:万元
                                 期末数                                    期初数
    投资类别
                          金额            占比(%)               金额              占比(%)
交易性金融资产          2,376,800.29               36.23        2,116,301.44                  22.85
其他债权投资            3,682,019.65               56.12        4,835,706.49                  52.21
其他权益工具             237,326.89                 3.62              7,148.38                 0.08
长期股权投资             264,908.65                 4.04        2,302,062.27                  24.86
      合计              6,561,055.48              100.00        9,261,218.58                 100.00


(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用

                                                                                      单位:万元
            项目                 投资金额                  资金来源                 合作方

兴业银行股份有限公司               661,165.06       保险资金、自有资金

南通瀚信股权投资合伙                                                       深圳市翰信资产管理
                                   324,691.61              保险资金
企业(有限合伙)                                                           有限公司(GP)

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韶关时代伯乐股权投资                                                         惠州时代伯乐股权投
                                    433,100.00                保险资金
合伙企业(有限合伙)                                                         资管理有限公司
北京和灵汇鑫股权投资                                                         和灵投资管理(北京)
                                    250,000.00                保险资金
基金(有限合伙)                                                             有限公司
北京中金云坤投资中心                                                         中金创新(北京)资
                                    223,569.87                保险资金
(有限合伙)                                                                 产管理有限公司
嘉兴沃安投资合伙企业                                                         新沃股权投资基金管
                                    340,236.45                保险资金
(有限合伙)                                                                 理(天津)有限公司



(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用


(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
2019 年 6 月底,公司重大的以公允价值计量的金融资产如下:
                                                                                       单位:万元
证券代                                        持有数量                                 公允价值变
               证券名称        投资成本                       期末账面值   投资收益
  码                                          (万股)                                     动
601166      兴业银行          661,165.06      37,417.38       684,363.83   36,456.56     23,198.77
            南通瀚信股权投
GQJJ09      资合伙企业(有    324,691.61     324,691.61       334,809.62                 10,118.02
            限合伙)
            韶关时代伯乐股
GQTZ19      权投资合伙企业    433,100.00     433,100.00       401,161.62                -31,938.38
            (有限合伙)
            北京中金云坤投
GQJJ07      资中心(有限合    223,569.87     223,569.87       259,220.17   11,173.71     35,650.30
            伙)
            北京和灵汇鑫股
GQJJ06      权投资基金(有    250,000.00     250,000.00       293,813.15                 43,813.15
            限合伙)
            嘉兴沃安投资合
GQJJ10      伙企业(有限合    340,236.45     340,236.45       312,391.53                -27,844.92
            伙)


(五) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用

                                                                                        单位:万元
     项目                    成本                         转让金额                投资收益
兴业银行                     1,186,960.38                   1,043,741.68               -143,218.70

                                               17 / 173
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(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用

                                                                                     单位:万元
      项目                  天安财险                    岩华投资                 岩华贸易
总资产                        7,629,061.72                  683,723.43                 3,765.62
净资产                        3,007,790.93                     5,878.05                1,674.58
注册资本                      1,776,375.18                     6,000.00                2,000.00
营业收入                        644,711.54                  -28,672.57                 7,068.30
净利润                          -191,277.97                     -168.47                    -67.79



(七) 公司控制的结构化主体情况
√适用 □不适用


     合伙企业全称           注册地     业务性质     取得方式              控制方式和内容

深圳前海恒锦宇盛投资                                           三家合伙企业的投资决策委员会
                        深圳           投资管理    设立
合伙企业(有限合伙)                                             成员由执行事务合伙人(包头市岩
深圳前海国亚创豪投资                                           华投资)委派。此外,当投资额度
                        深圳           投资管理    设立
合伙企业(有限合伙)                                             超过本公司净资产的一定比例时,
深圳前海金奥凯达投资                                           还需经本公司董事会和股东大会
                        深圳           投资管理    设立
合伙企业(有限合伙)                                             的审议。


二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用


(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
    公司通过子公司经营保险、贸易、投资管理等业务,市场定位和业务属性均有各自特点,可
能面对的风险也不尽相同,整体而言,共同的主要风险有市场风险、信用风险、流动性风险,其
中子公司天安财险在其经营活动中面对的主要风险包括保险风险、市场风险、信用风险、操作风
险、声誉风险、战略风险和流动性风险。具体如下:
    (1)保险风险
    保险风险是指由于赔付水平、费用水平等的实际经验与预期发生不利偏离,导致保险公司遭
受非预期损失的风险。
    公司进一步加强保险风险变动的指标监控,通过主动调整优化业务结构、强化核保管理、采
用稳健准备金评估方式和合理再保安排等举措,有效管控保险风险:公司根据通用精算技术与方
法,结合公司实际情况,构建精算模型进行产品定价;公司根据原保监会及财政部相关规定采取
                                             18 / 173
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合理稳健的标准计提准备金,并持续优化准备金评估的制度与流程,定期检验准备金充足性,准
确评估准备金;公司积极应对台风、地震等各种巨灾风险,通过再保安排,有效分散保险风险,
减小保险风险集中度;通过收集分析行业外部数据、并结合公司业务数据发展,定期监测各险种
盈利能力,进行趋势研究,分析各险种发展对偿付能力、整体盈利的影响,及时调整定价和再保
策略。
  (2)市场风险
    市场风险是指由于利率、权益价格、房地产价格、汇率等不利变动导致保险公司遭受非预期
损失的风险。
    公司持续跟踪研究监管规章制度、宏观经济环境、货币政策和财政政策以及行业周期变化,
并运用量化指标对投资资产的市场风险进行持续监测与管理;公司通过量化指标强化对权益投资、
另类投资等投资资产市场风险的动态监控。
  (3)信用风险
    信用风险是指由于交易对手不能履行或不能按时履行其合同义务,或者交易对手信用状况的
不利变动,导致保险公司遭受非预期损失的风险。
    公司通过包括完善内部信用评估体系、建立信用分析框架流程、设定整体限额等多项措施来
有效控制投资过程中的信用风险;通过对信用风险限额、集中度、再保交易对手管理、违约风险
等工具、方法,监测、控制公司信用风险水平;同时通过完善内部信用评估体系、建立信用分析
框架流程,定期信用风险评估机制,形成了全方位、全流程的信用风险防控体系。
    (4)操作风险
    操作风险是指由于不完善的内部操作流程、人员、系统或外部事件而导致直接或间接损失的
风险。包括法律及监管合规风险(但不包括战略风险和声誉风险)。
    公司以监管风险管理能力建设和风险综合评级规则为指引,注重风险偏好的向下传导及全员
风险管理意识的宣传培训,公司以操作风险三大管理工具为抓手,组织各分公司对关键风险指标
开展持续监测,对超限原因层层穿透分析,并结合损失事件、IRR 自评失分项、重点操作风险暴
露,从制度制定、流程实施、考核执行等找准风险点形成的主因,有针对性地制定改善细则促使
各机构主动关注业务发展的核心指标、变化趋势,在事前、事中发现风险因子,做好操作风险防
范。
    (5)声誉风险
    声誉风险是指由公司经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对公司负面评价的风
险。
    公司以监管 IRR 评估最新规则为指导,加大对负面敏感舆情的监控力度,加快对负面敏感舆
情的反映速度,强化事前防范、应急处置及考核机制,有效管控声誉风险:公司坚持每日对较大
或重大网络敏感和负面舆情的监测,确保及时发现有关公司的声誉风险事件;对监测到的负面舆
情,公司第一时间采取切实有效措施,妥善处置与安抚,及时消除对公司声誉的不利影响,并通
过主流媒体、公司官微、微博等加强与公众的负面澄清与回应。
  (6)战略风险
    战略风险指由于战略制定和实施的流程无效或经营环境的变化,而导致战略与市场环境和公
司能力不匹配的风险。
    公司认真领会国家政策导向,密切关注监管动态及市场变化,围绕销售机制完善、渠道产能
拓展、销售队伍建设等,全方位多层次提升销售能力;公司持续推动效益型非车业务发展、优化
车险业务结构,不断提升承保质量;公司通过采取利润联产分享、产品组合销售等方式激活销售
活力,并通过跨渠道续保联动、综拓地推促进等多种模式提升渠道产能。
    (7)流动性风险


                                       19 / 173
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    流动性风险指保险公司无法及时获得充足资金或无法及时以合理成本获得充足资金,以支付
到期债务或履行其他支付义务的风险。
    公司按照《流动性风险管理办法》、《资产负债管理制度》等管理办法,规范资产负债匹配
管理,建立对公司经营活动现金流的实时监控:公司通过加强对资金头寸的监测与预警,加大权
益性资产变现、根据经营活动现金流匹配投资和筹资活动现金流,按期履行了各项支付义务。


(三) 其他披露事项
□适用 √不适用



                                  第五节        重要事项

一、股东大会情况简介

                                         决议刊登的指定网站的查询
      会议届次              召开日期                                  决议刊登的披露日期
                                                   索引
2019 年第一次临时股      2019-02-11     上 海 证 券 交 易 所 网       2019-02-12
东大会                                  站 (www.sse.com.cn)
2018 年年度股东大会      2019-05-22     上 海 证 券 交 易 所 网       2019-05-23
                                        站 (www.sse.com.cn)


股东大会情况说明
√适用 □不适用
    1、2019 年 2 月 11 日,本公司在上海外滩浦华大酒店会议室采用现场加网络投票相结合的方
式召开了 2019 年第一次临时股东大会,会议审议并通过了《关于子公司天安财产保险股份有限
公司资本补充债发行延期授权的议案》。经世律师事务所律师单润泽、林东现场对会议进行见证
并出具《法律意见书》。
    2、2019 年 5 月 22 日,本公司在包头市凯宾酒店会议室采用现场加网络投票相结合的方式
召开了 2018 年年度股东大会,会议审议并通过了《公司 2018 年度董事会工作报告》、《公司 2018
年度监事会工作报告》、《公司 2018 年年度报告全文及其摘要》、《公司 2018 年度财务决算报
告》、《公司 2018 年度利润分配方案》、《公司 2018 年度独立董事述职报告》、《关于聘请中
汇会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2019 年度财务和内控审计机构的议案》、《关于修改<
公司章程>部分条款的议案》、《关于修改<股东大会议事规则>部分条款的议案》。经世律师事务
所律师单润泽、林东现场对会议进行见证并出具《法律意见书》。


二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                                   否
每 10 股送红股数(股)                                                                     0
每 10 股派息数(元)(含税)                                                                 0
每 10 股转增数(股)                                                                       0
                         利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用

                                            20 / 173
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三、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                                                   如未能及
                                                                                                                              如未能及
                                                                                                 是否有   是否及   时履行应
                   承诺                               承诺                       承诺时间及期                                 时履行应
  承诺背景                 承诺方                                                                履行期   时严格   说明未完
                   类型                               内容                           限                                       说明下一
                                                                                                   限       履行   成履行的
                                                                                                                              步计划
                                                                                                                   具体原因
                  解决同   明天控   本次协议转让完成后,本公司将不再投资其他与   2012-6-18,长   否       是       不适用     不适用
                  业竞争   股有限   上市公司从事相同或相似业务的企业,或经营其   期
                           公司     他与上市公司相同或相似的业务,不进行其他与
                                    上市公司具有利益冲突或竞争性的行为,以保障
                                    上市公司及其股东的利益。
                  解决关   明天控   本次股权转让完成后,本公司及其关联方与上市 2012-6-18,长     否       是       不适用     不适用
收购报告书或      联交易   股有限   公司及其控股子公司之间将尽可能避免发生关   期
权益变动报告               公司     联交易,对于无法避免或者有合理原因而发生的
书中所作承诺                        关联交易,本公司承诺将遵循市场公正、公开、
                                    公平的原则,并严格遵守国家有关法律、法规、
                                    上市规则及上市公司章程,依法签订协议,履行
                                    法定程序,保证不通过关联交易损害上市公司及
                                    其股东的合法权益。如违反上述承诺与上市公司
                                    及其关联方进行交易,而给上市公司及其关联方
                                    造成损失,由本公司承担赔偿责任。
与重大资产重      其他     正元投   因本次认购本次配套融资取得的西水股份的股     2016-02-05,36   是       是       不适用     不适用
组相关的承诺               资有限   份,自股份上市之日起 36 个月内不转让;如本   个月

                                                                  21 / 173
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         公司       次重大资产重组因涉嫌所提供或披露的信息存
                    在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,被司法机
                    关立案侦查或者被中国证监会立案调查,在案件
                    调查结论明确以前,不转让其在西水股份拥有权
                    益的股份。
解决同   明天控     一、本公司及本公司全资、控股或其他具有实际 2016-02-05,长     否   是   不适用   不适用
业竞争   股、正元   控制权的企业(除西水股份及其控制的企业外, 期
         投资、北   以下同)在中国境内或境外的任何地方均不存在
         京新天     与西水股份及其控制的企业构成实质性同业竞
         地、上海   争的任何业务或经营。二、本公司及本公司全资、
         德莱、新   控股或其他具有实际控制权的企业未来不会直
         时代证     接或间接从事、参与或进行可能与西水股份主营
         券         业务构成实质性竞争的任何业务或经营。三、本
                    公司不会利用对西水股份控制关系损害西水股
                    份及其他股东(特别是中小股东)的合法权益。
                    本承诺函自出具之日起生效,并在本公司作为西
                    水股份控股股东/间接控股股东的整个期间持续
                    有效。在承诺有效期内,如果本公司违反本承诺
                    给西水股份造成损失的,本公司将及时向西水股
                    份进行足额赔偿。
解决同   肖卫       一、本人及本人全资、控股或其他具有实际控制   2016-02-05,长   否   是   不适用   不适用
业竞争   华         权的企业(除西水股份及其控制的企业外,以下   期
                    同)在中国境内或境外的任何地方均不存在与西
                    水股份及其控制的企业构成实质性同业竞争的
                    任何业务或经营。二、本人及本人全资、控股或
                    其他具有实际控制权的企业未来不会直接或间
                    接从事、参与或进行可能与西水股份主营业务构

                                                  22 / 173
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                    成实质性竞争的任何业务或经营。三、本人不会
                    利用对西水股份控制关系损害西水股份及其他
                    股东(特别是中小股东)的合法权益。本承诺函
                    自出具之日起生效,并在本人作为西水股份实际
                    控制人的整个期间持续有效。在承诺有效期内,
                    如果本人违反本承诺给西水股份造成损失的,本
                    人将及时向西水股份进行足额赔偿。
解决同   绵世方     在本次交易完成后,在作为西水股份持股 5%以 2016-02-05,长      否   是   不适用   不适用
业竞争   达、银炬   上股东期间,本公司及本公司控制的企业不会直 期
         实业、德   接或间接从事任何与西水股份及其下属公司主
         景新       要经营业务构成同业竞争或潜在同业竞争关系
                    的生产与经营,亦不会投资任何与西水股份及其
                    下属公司主要经营业务构成同业竞争或潜在同
                    业竞争关系的其他企业;如在上述期间,本公司
                    或本公司控制的企业获得的商业机会与西水股
                    份及其下属公司主营业务发生同业竞争或可能
                    发生同业竞争的,本公司将立即通知西水股份,
                    并尽力将该商业机会给予西水股份,以避免与西
                    水股份及下属公司形成同业竞争或潜在同业竞
                    争,以确保西水股份及西水股份其他股东利益不
                    受损害。本承诺函自出具之日起生效,并在本公
                    司作为西水股份持股 5%以上的股东的期间持续
                    有效。在承诺有效期内,如果本公司违反本承诺
                    给西水股份造成损失的,本公司将及时向西水股
                    份进行足额赔偿。
解决关   明天控     一、在本公司作为西水股份的控股股东或其一致   2016-02-05,长   否   是   不适用   不适用
联交易   股、正元   行动人/间接控股股东期间,本公司以及本公司    期

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投资、北   直接、间接控制的公司、企业(简称“关联方”)
京新天     将严格规范与西水股份及其控制企业之间的关
地、上海   联交易。二、对于无法避免或有合理原因而发生
德莱、新   的关联交易,本公司及关联方将与西水股份依法
时代证     签订规范的关联交易协议。西水股份按照有关法
券         律、法规、规章、其他规范性文件和西水股份章
           程的规定履行批准程序,并履行关联交易的信息
           披露义务。三、对于无法避免或有合理原因而发
           生的关联交易,本公司及关联方将遵循市场公
           开、公平、公正的原则,依照无关联关系的独立
           第三方进行相同或相似交易时的价格确定关联
           交易价格,保证关联交易价格具有公允性。四、
           在西水股份董事会或股东大会对涉及本公司及
           本公司控制的其他企业的有关关联交易事项进
           行表决时,本公司将按相关规定履行必要的关联
           董事、关联股东回避表决等义务,履行批准关联
           交易的法定程序和信息披露义务。五、本公司保
           证将依照西水股份章程参加股东大会,平等地行
           使相应权利,承担相应义务,不利用控股股东或
           其一致行动关系人/间接控股股东地位谋取不正
           当利益,不利用关联交易非法转移西水股份的资
           金、利润,保证不损害西水股份其他股东(特别
           是中小股东)的合法权益。六、本承诺函自出具
           之日起生效,并在本公司作为西水股份控股股东
           或其关联方/间接控股股东的整个期间持续有
           效。在承诺有效期内,如果本公司违反本承诺给
           西水股份造成损失的,本公司将及时向西水股份

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                进行足额赔偿。
解决关   肖卫   一、在本人作为内蒙古西水创业股份有限公司     2016-02-05,长   否   是   不适用   不适用
联交易   华     (“西水股份”)的实际控制人期间,本人以及 期
                本人直接、间接控制的公司、企业(简称“关联
                方”)将严格规范与西水股份及其控制企业之间
                的关联交易。二、对于无法避免或有合理原因而
                发生的关联交易,本人及关联方将与西水股份依
                法签订规范的关联交易协议。西水股份按照有关
                法律、法规、规章、其他规范性文件和西水股份
                章程的规定履行批准程序,并履行关联交易的信
                息披露义务。三、对于无法避免或有合理原因而
                发生的关联交易,本人及关联方将遵循市场公
                开、公平、公正的原则,依照无关联关系的独立
                第三方进行相同或相似交易时的价格确定关联
                交易价格,保证关联交易价格具有公允性。四、
                在西水股份董事会或股东大会对涉及本人及本
                人控制的其他企业的有关关联交易事项进行表
                决时,本人将按相关规定履行必要的关联董事、
                关联股东回避表决等义务,履行批准关联交易的
                法定程序和信息披露义务。五、本人保证将依照
                西水股份章程参加股东大会,平等地行使相应权
                利,承担相应义务,不利用实际控制人地位谋取
                不正当利益,不利用关联交易非法转移西水股份
                的资金、利润,保证不损害西水股份其他股东(特
                别是中小股东)的合法权益。六、本承诺函自出
                具之日起生效,并在本人作为西水股份实际控制
                人的整个期间持续有效。在承诺有效期内,如果

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                    本人违反本承诺给西水股份造成损失的,本人将
                    及时向西水股份进行足额赔偿。
解决关   绵世方     在本次交易完成后,本公司及本公司控制的企业 2016-02-05,长     否   是   不适用   不适用
联交易   达、银炬   将尽可能避免和减少与西水股份的关联交易,对 期
         实业、德   于无法避免或有合理理由存在的关联交易,本公
         景新       司及本公司控制的企业将与西水股份按照公平、
                    公允、等价有偿等原则依法签订协议,履行合法
                    程序,并将按照有关法律、法规、其他规范性文
                    件以及《内蒙古西水创业股份有限公司章程》等
                    的规定,依法履行相关内部决策批准程序并及时
                    履行信息披露义务,保证不以与市场价格相比显
                    失公允的条件与西水股份进行交易,保证不利用
                    关联交易非法转移西水股份的资金、利润,亦不
                    利用该类交易从事任何损害西水股份及其他股
                    东合法权益的行为。本承诺函自出具之日起生
                    效,并在本公司作为西水股份持股 5%以上的股
                    东的期间持续有效。在承诺有效期内,如果本公
                    司违反本承诺给西水股份造成损失的,本公司将
                    及时向西水股份进行足额赔偿。
其他     正元投     (一)保证人员独立 1、保证西水股份的总经理、 2016-02-05,长   否   是   不适用   不适用
         资、肖卫   副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理 期
         华         人员不在承诺人及承诺人控制的其他企业中担
                    任除董事、监事以外的其他职务,且不在承诺人
                    及承诺人控制的其他企业领薪;保证西水股份的
                    财务人员不在承诺人及承诺人控制的其他企业
                    中兼职、领薪。2、保证西水股份拥有完整、独
                    立的劳动、人事及薪酬管理体系,且该等体系完

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全独立于承诺人及承诺人控制的其他企业。二)
保证资产独立完整 1、保证西水股份具备与生产
经营有关的生产经营系统和配套设施,合法拥有
与生产经营有关的土地、房产、机器设备以及商
标、专利、非专利技术的所有权或者使用权,具
有独立的商品采购和销售系统。2、保证西水股
份具有独立完整的资产,且资产全部处于西水股
份的控制之下,并为西水股份独立拥有和运营。
3、保证承诺人及承诺人控制的其他企业不以任
何方式违规占有西水股份的资金、资产。(三)
保证财务独立 1、保证西水股份建立独立的财务
部门和独立的财务核算体系。2、保证西水股份
具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子
公司的财务管理制度。3、保证西水股份独立在
银行开户,不与承诺人及承诺人控制的其他企业
共用一个银行帐户。4、保证西水股份能够作出
独立的财务决策,承诺人及承诺人不违法干预西
水股份的资金使用调度。5、不干涉西水股份依
法独立纳税。(四)保证机构独立 1、保证西水
股份建立健全股份公司法人治理结构,拥有独
立、完整的组织机构。2、保证西水股份内部经
营管理机构依照法律、法规和公司章程独立行使
职权。3、保证承诺人及承诺人控制的其他企业
与西水股份之间不产生机构混同的情形。(五)
保证业务独立 1、保证西水股份的业务独立于承
诺人及承诺人控制的其他企业。2、保证西水股
份拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和

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                  能力,具有面向市场独立自主持续经营的能力。
                  3、保证承诺人及承诺人控制的其他企业除通过
                  行使股东权利之外,不干涉西水股份的业务活
                  动。
其他   正元投     在本次交易完成后 36 个月内,将根据实际需要, 2016-02-05,36   是   是   不适用   不适用
       资         通过二级市场增持上市公司股份等合法合规措     个月
                  施,保证本公司直接和间接持有的上市公司股份
                  数量超过其他任何股东及其一致行动人所持上
                  市公司股份数量,以保持本公司对上市公司的实
                  际控制,维护上市公司控制权的稳定。
其他   绵世方     1、本公司就本次重组所提供的有关信息真实、 2016-02-05,36      是   是   不适用   不适用
       达、银炬   准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者 个月
       实业、德   重大遗漏,并对所提供信息的真实性、准确性和
       景         完整性承担个别和连带的法律责任。2、西水股
       新         份拟收购的天安财险股权系为本公司真实持有,
                  不存在通过协议、信托或任何其他安排由他人委
                  托本公司代为持有的情形,亦不存在通过协议、
                  信托或任何其他安排将本公司以天安财险股权
                  认购的上市公司股份所对应的表决权授予他人
                  行使的情形。3、本公司与参与本次重组的其他
                  各方之间不存在任何关联关系,也不存在就参与
                  本次重组及重组之后的一致行动安排。4、本公
                  司在本次重组完成后 36 个月内不直接或间接增
                  持上市公司股份,也不与其他投资人签订一致行
                  动协议,或者通过关联方或者其它一致行动人直
                  接或间接增持上市公司股份,不主动谋求西水股
                  份实际控制人地位。5、本次重组完成后,西水

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股份将保持由正元投资有限公司及其控制的下
属企业提名的董事在交易完成后的上市公司董
事会中占多数。6、在本次重组完成后 36 个月内,
如因本公司行使董事提名权,将导致正元投资有
限公司及其控制的下属企业丧失或可能丧失对
西水股份董事会控制权的,本公司承诺将放弃行
使上述董事提名权,并全力配合正元投资有限公
司及其控制的下属企业采取任何巩固其对西水
股份董事会控制权的行为(包括但不限于对正元
投资有限公司及其控制的下属企业有关改组董
事会的提案投赞成票)。




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四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
    经 2019 年 5 月 22 日公司 2018 年年度股东大会审议,同意公司继续聘任中汇会计师事务所
(特殊普通合伙)为公司 2019 年度财务及内部控制审计机构,聘期一年;授权公司管理层依据
公司审计业务的实际情况与中汇事务所协商确定相关业务报酬并签署相关协议和文件。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用


五、破产重整相关事项

□适用 √不适用


六、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项


七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

√适用 □不适用
    2019 年 6 月 14 日,公司收到中国证券监督管理委员会内蒙古监管局《行政监管措施决定书》
(【2019】5 号)《关于对内蒙古西水创业股份有限公司及其董事长兼总经理郭予丰、董事会秘
书苏宏伟采取出具警示函措施的决定》,因公司于 2019 年 4 月 26 日对外披露了子公司天安财险于
2019 年 3 月 5 日-12 日与华夏保险签订的兴业银行股权收益权转让协议以及回购协议融资 87.88
亿元的事项,该事项未在事实发生之日起 2 个交易日内披露,违反了《上市公司信息披露管理办
法》第五十九条的规定。
    公司以及子公司天安财险高度重视上述问题,严格按照上交所和内蒙古证监局的要求组织了
整改。全面梳理了相关情况,严格按照监管部门的相关规定,履行信息披露义务。
    公司认真汲取本次监管关注的深刻教训,将严格按照监管部门的要求,树立规范运作意识,
强化内控制度的执行,加强对子公司的管理,规范运作,切实提高上市公司透明度,增强信息披
露的严肃性和谨慎性,切实维护好投资者利益。




八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用
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九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用

员工持股计划情况
□适用 √不适用

其他激励措施
□适用 √不适用


十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用


3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用


3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用


4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用




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(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用


(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                          关联方向上市公
                                             向关联方提供资金
                                                                            司提供资金
       关联方           关联关系
                                                                          期初 发生 期末
                                     期初余额         发生额   期末余额
                                                                          余额 额 余额
度量衡(上海)不动 合营公司        4,062,907.42 -10,630.69 4,052,276.73
产有限公司


                合计               4,062,907.42 -10,630.69 4,052,276.73
关联债权债务形成原因               原因是支付构成合营企业净投资应收款项所致。
关联债权债务对公司经营成果及财 占比很小,对公司影响不大。
务状况的影响


(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用


(六) 其他
□适用 √不适用


1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用


2   担保情况
□适用 √不适用

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3    其他重大合同
√适用 □不适用
    为补充公司流动资金需求,子公司天安财险与华夏人寿保险股份有限公司(以下简称:“华
夏人寿”)签订了《股权收益权转让及回购协议》,天安财险将其持有的兴业银行49,779.90 万
股股票(以下称“标的股权”)所对应的收益权转让给华夏人寿,标的股权收益权之转让价款总
额为人民币878,800万元。同时,在转让期限届满之日时按照约定的价格由天安财险回购标的股权
收益权。经协商,双方签署补充协议,华夏人寿同意在回购利率保持不变的情况下,天安财险将
原协议项下的转让日延迟到 2019年6月份,具体内容请参见公司于2019年4月26日、2019年5月18
日分别在《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》以及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)
上披露的《西水股份关于子公司转让兴业银行股权收益权进行融资的公告》(临 2019-012)和《西
水股份关于子公司转让兴业银行股权收益权进行融资的进展公告》(临 2019-023)。
    截至 2019年8月8日,子公司天安财险已经按照协议约定向华夏人寿完成支付收购价款
878,800万元以及利息15,079.10万元,至此,《股权收益权转让协议之补充协议》已履行完毕。
具体内容请参见公司于2019年8月14日在中国证监会指定媒体披露的《西水股份关于子公司减持兴
业银行股票及股权收益权回购完成公告》(临2019-036号)。


十一、 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用
1.   精准扶贫规划
√适用 □不适用
    公司在推动企业快速稳健发展的同时,积极响应并参与各种慈善活动,持续履行扶贫出资和
开展扶贫工作,通过向自然灾害地区、贫困地区、捐款、捐物,开展爱心公益助学活动,进一步
落实和强化企业及员工扶贫意识,使企业与员工共同参与扶贫工作,履行扶贫义务。不断提升社
会责任理念,为促进社会和谐稳定、健康发展继续做出应有的贡献。
2.   报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
     报告期内,公司以及主要子公司积极参与慈善捐助等社会公益活动,积极回报社会,奉献爱
心。
     为深入贯彻落实国家扶贫开发战略和指导精神,推进精准扶贫,公司将继续携乌海妇联组织
开展第七届“爱心助未来,精准助学活动”,活动主旨是资助乌海市所在地区的贫困中小学生,包
括对当年度考入高等院校的贫困学生进行教育扶贫等。为了将每一份爱心教育扶贫助学金落到实
处,在乌海市妇联的统一组织下,公司主要负责人分三组带队前往乌海市所辖三个区进行走访调
研,详细了解捐助学生的基本信息、家庭成员信息及身体状况、家庭收入情况及实际困难等相关
情况,鼓励其坚定信心、积极克服困难,相信在各界的帮扶下,依靠自身的勤奋和努力一定能改
变现状,做出更好的成绩。
     同时,2019 年上半年子公司天安财险下辖的贵州、湖北、江西、山西共 4 个省级分公司开展
了扶贫保险业务。其中有代表性的有:贵州分公司在全省六个地州市的十五个贫困县开展了意外
伤害保险业务,湖北分公司承保了宜城市建档立卡人员补充医疗保险,江西分公司承保了宜春市
宜丰县新农合意外医疗项目。
   天安财险 2019 年上半年扶贫业务累计签单数量 0.31 万件,保险金额 506,857 万元,签单保费
327 万元,承保人次 0.83 万人,赔款支出 464 万元,赔付人次 1650 人。


                                         33 / 173
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3.   精准扶贫成效
√适用 □不适用
                                                                 单位:万元 币种:人民币
                      指   标                                   数量及开展情况
一、总体情况
其中:1.资金                                                                      372.75
       2.物资折款                                                                      0
       3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                          8,671
二、分项投入
     1.产业发展脱贫
                                                    □   农林产业扶贫
                                                    □   旅游扶贫
                                                    □   电商扶贫
其中:1.1 产业扶贫项目类型
                                                    □   资产收益扶贫
                                                    □   科技扶贫
                                                    √   其他
       1.2 产业扶贫项目个数(个)                                                  3,100
       1.3 产业扶贫项目投入金额                                                      327
       1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                        8,300
     4.教育脱贫
其中:4.1 资助贫困学生投入金额                                                     24.05
       4.2 资助贫困学生人数(人)                                                    371
     9.其他项目
其中:9.1.项目个数(个)                                                               1
       9.2.投入金额                                                                21.70
三、所获奖项(内容、级别)



4.   履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
√适用 □不适用
    天安财险各相关分公司开展的扶贫业务主要是当地政府牵头的项目。该类型业务由当地监管
部门、扶贫办统一组织,通过公开招标的方式进行,保险公司参与进行市场化运作。这些项目为
建档立卡的贫困人口量身打造产品,由扶贫办提供当地贫困人口信息,确保精准扶贫,地方政府
参与宣传,贫困户更易接受。例如:
    湖北分公司在扶贫业务方面,承保了宜城建档立卡贫困人员的补充医疗保险,建立独立核算
体系,项目不分摊人力和物力等费用,并尽可能降低保费,优化理赔条件,减轻地方政府负担。
江西分公司承保宜春市宜丰县新农合意外医疗项目,在理赔方面给予了贫困人口医疗费用零起付
线的优惠政策。
    除参与当地政府组织的扶贫项目外,天安财险结合各地扶贫工作积极主动开展相关业务,例
如:山西运城中支借助公司“保险五进入”活动契机,广泛开展保险宣传活动,提高广大农民群众
的保险意识,积极推广农村居民住宅地震巨灾保险,建立快速理赔绿色通道,为农房提供地震风
险保障。山西太原中支安排人员到娄烦县上静游村和娄烦县柴厂村进行调研和保险知识宣传推广。


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实施保险产品特惠政策,推广贫困户主要劳动力的扶贫小额人身保险产品,增强贫困家庭风险保
障能力。听取和收集群众的意见和建议,并对农村外出务工人员开辟理赔绿色通道。
    天安财险作为一家勇于承担社会责任、热心慈善公益事业的保险企业,始终秉承长期扶贫的理
念,积极参与并组织各种形式的公益活动。公司始终不忘初心努力为社会献上一片拳拳爱心。2019
年上半年,公司持续开展公益扶贫项目,勇于承担企业社会责任,履行企业公民职责。其中主要
包括:
      2019 年 4 月 10 日,天安财险总公司、重庆分公司以及合川支公司的干部员工代表带着对贫
困学生的关爱和祝福,与合川区政府、区教委的领导,共同赶赴重庆合川龙凤镇赤水小学,为那
里的贫困学生奉献爱心。天安财险在本次扶贫公益活动中,践行“天安财险扶贫公益在行动-守护
美好,从一份保障开始”这一主旨,此次共为龙凤镇赤水小学 261 名贫困家庭的学生捐赠扶贫公
益金 130500 元,同时也捐赠了保额为 1305 万元的意外伤害保险保障。
      2019 年 5 月 23 日上午,天安财险吉林分公司在长春市九台区土门岭中心校举行了“献出一
片爱心,托起一份希望”资助贫困学生主题仪式,九台区政协、土门岭街道及土门岭中心校等多个
部门的领导参与仪式。仪式上,公司向贫困学生代表捐赠了资助款,对 110 名贫困学生每人捐款
1000 元。
      2019 年 6 月 25 日,天安财险精准扶贫捐赠仪式在新疆阿图什市松他克乡克青孜村举行。天
安财险总公司、新疆分公司干部员工代表,以及克青孜村的干部群众共同参加了本次扶贫捐赠仪
式。天安财险在交流中了解到,克青孜村振兴新村建设安居房,其中大部分住户为建档立卡贫困
户,但缺乏部分公共基础设施比如路灯。为方便村民生产生活,保障新村能够顺利入住,天安财
险为克青孜振兴新村路灯建设工程项目捐赠 21.7 万元,用于建设 64 盏高效太阳能路灯。
5.   后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
    2019 年下半年,公司将重点开展以下工作:
     1、公司乌海本部将继续通过捐资、捐物、助学等方式对当地贫困学生进行帮扶,扎扎实实
做好扶贫工作,积极推动精准扶贫工作的有效开展。
    2、子公司天安财险后续将一如既往地积极响应国家精准扶贫号召,进一步践行保险扶贫的社
会责任,利用保险业的产品保障优势,充分发挥保险社会稳定器的作用。具体包括:持续开展公
益扶贫活动,加强扶贫工作宣传力度;发挥行业优势,实施保险扶贫;参与教育扶贫等各类扶贫
项目。在诠释中华民族扶危济困传统美德的同时,天安财险也以实际行动践行企业的社会责任,
在为社会提供多层次的保险保障服务的同时,为国家的脱贫攻坚工作贡献一份力量。

十二、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用


十三、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用


(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
    公司及公司旗下子公司均不属于环保部门公示的重点排污单位。


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    公司目前通过子公司主要从事保险、投资以及贸易等业务,在日常管理和运营方面均严格遵
守国家有关环境保护的法律法规,注重节能减排、保护生态环境,不存在因违反有关环境保护及
防治污染的法律、法规而受到处罚的情况。


(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用


(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用


十四、 其他重大事项的说明

(一)    与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
     (1)本期执行财政部发布的新金融工具会计准则情况
     2017年财政部发布了修订后的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计
准则第23号-金融资产转移》、《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-
金融工具列报》四项会计准则(以下简称“新金融工具会计准则”、 “新准则”)。
     新金融工具会计准则保留但简化了金融资产的混合计量模型,并确定了三个主要的计量类
别 :(1) 摊余成本 ;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 ;(3) 以公允价值计量且
其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。
权益类的投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择按公允价值计量
且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益,但分红计入损益),且该选
择不可撤销。新准则下的预期信用损失模型,取代在原准则中使用的已发生减值模型。对于金融
负债,除了指定为按公允价值计量且其变动计入当期损益的负债需将因自身信贷风险变化导致的
变动计入其他综合收益中外,分类和计量无其他变动。新金融工具会计准则提出了更加基于原则
导向的套期有效性理念,套期会计的文档仍然需要,但与原准则要求的有所不同。
     上述准则修订要求,境内上市企业自2019年1月1日起施行。公司于2019年1月1日进行会计政
策变更,自2019年第一季度报告起按新准则要求进行会计报表披露。根据新准则的衔接规定,企
业无需重述前期可比数,首日执行新准则与原准则的差异调整计入期初未分配利润或其他综合收
益。上述调整使本公司2019年期初归属于母公司股东净资产较2018年末减少0.81%。


(二)    报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用


(三)    其他
□适用 √不适用




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                                   第六节           普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
                                                                                                                                 单位:股
                                本次变动前                                本次变动增减(+,-)                          本次变动后
                                                                                                                                        比
                                             比例    发行
                               数量                           送股     公积金转股         其他            小计            数量          例
                                             (%)     新股
                                                                                                                                       (%)
一、有限售条件股份           114,173,553   10.45                                      -114,173,553     -114,173,553               0     0
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股              114,173,553   10.45                                      -114,173,553     -114,173,553               0     0
其中:境内非国有法人持股     114,173,553   10.45                                      -114,173,553     -114,173,553               0     0
      境内自然人持股
4、外资持股
其中:境外法人持股
      境外自然人持股
二、无限售条件流通股份       978,890,825   89.55                                       114,173,553      114,173,553   1,093,064,378    100
1、人民币普通股              978,890,825   89.55                                       114,173,553      114,173,553   1,093,064,378    100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数               1,093,064,378      100                                                  0             0    1,093,064,378    100


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2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
     2015 年 12 月,经中国证券监督管理委员会《关于核准内蒙古西水创业股份有限公司向北京
绵世方达投资有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可【2015】2922
号)核准,公司非公开发行 285,422,182 股新股股票募集本次发行股份购买资产的配套资金,发
行 股份购买资产的新增股份为 423,642,196 股。公司股份总数由 384,000,000 股变为
1,093,064,378 股,上述新增股份已于 2016 年 2 月 4 日在中国证券登记结算有限公司办理股权
登 记。根据本次重大资产重组中新增股票的限售期安排,上述 709,064,378 股新增股份中,
594,890,825 股自登记之日起 12 个月内不得转让,该部分股份预计最早可上市交易的时间为
2017 年 2 月 5 日;114,173,553 股自登记之日起 36 个月内不得转让,该部分股份预计最早可上
市交易的时间为 2019 年 2 月 5 日。
     上述限售期为 12 个月的共计 594,890,825 股股份于 2017 年 2 月 5 日限售期届满,并已于
2017 年 2 月 6 日上市流通,具体内容请参见公司于 2017 年 1 月 25 日在上海证券交易所网站发布
并同时刊登在《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上的《西水股份关于重大资产重组
部分限售股上市流通公告》(临 2017-003);上述限售期为 36 个月的共计 114,173,553 股股份
于 2019 年 2 月 5 日限售期届满,并已于 2019 年 2 月 11 日上市流通,具体内容请参见公司于 2019
年 1 月 29 日在上海证券交易所网站发布并同时刊登在《上海证券报》、《证券时报》和《证券日
报》上的《西水股份关于重大资产重组部分限售股上市流通公告》(临 2019-006)。


3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)
□适用 √不适用


4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用


(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
                                                                                    单位: 股
                                          报告期增        报告期
             期初限售股    报告期解除                                               解除限售日
 股东名称                                 加限售股        末限售      限售原因
                 数          限售股数                                                   期
                                            数            股数
正元投资     114,173,553   114,173,553                0        0   认购公司非公开   2019-2-11
有限公司                                                           发行股份 36 个
                                                                   月限售期内



   合计      114,173,553   114,173,553                0        0         /              /




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二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                          85,867
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                                   0


(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                       单位:股
                                     前十名股东持股情况
                                                              持   质押或冻结情况
                                                              有
                                                              有
                                                              限
                                                              售   股
        股东名称          报告期内    期末持股数      比例                              股东
                                                              条   份
        (全称)            增减          量          (%)                  数量         性质
                                                              件   状
                                                              股   态
                                                              份
                                                              数
                                                              量
上海银炬实业发展有限公           0    117,550,574     10.75    0                  0   境内非国
                                                                   无
司                                                                                    有法人
北京绵世方达投资有限责           0    117,550,574     10.75    0   质   94,550,500    境内非国
任公司                                                             押                 有法人
深圳市德景新投资有限公           0    116,076,150     10.62    0   质   116,076,150   境内非国
司                                                                 押                 有法人
正元投资有限公司                 0    114,173,553     10.45    0   质   111,660,000   境内非国
                                                                   押                 有法人
中江国际信托股份有限公           0     55,515,504      5.08    0                  0   境内非国
                                                                   无
司                                                                                    有法人
北京新天地互动多媒体技           0     52,447,968      4.80    0   质   37,000,000    境内非国
术有限公司                                                         押                 有法人
乌海市城建投融资有限责           0     49,705,512      4.55    0   质   18,500,000    国有法人
任公司                                                             押
上海德莱科技有限公司             0     37,164,180      3.40    0   质   37,164,100    境内非国
                                                                   押                 有法人
深圳平安大华汇通财富-           0     17,583,896      1.61    0                  0   其他
包商银行-中融国际信托
                                                                   无
-中融-融珲 30 号单一
资金信托
中国农业银行股份有限公     751,435      6,554,453      0.60    0                  0   其他
司-中证 500 交易型开放                                            无
式指数证券投资基金
                              前十名无限售条件股东持股情况
                                           39 / 173
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                                     持有无限售条件流通股的             股份种类及数量
            股东名称
                                             数量                    种类         数量
上海银炬实业发展有限公司                             117,550,574   人民币普      117,550,574
                                                                     通股
北京绵世方达投资有限责任公司                         117,550,574   人民币普      117,550,574
                                                                     通股
深圳市德景新投资有限公司                             116,076,150   人民币普      116,076,150
                                                                     通股
正元投资有限公司                                     114,173,553   人民币普      114,173,553
                                                                     通股
中江国际信托股份有限公司                             55,515,504    人民币普       55,515,504
                                                                     通股
北京新天地互动多媒体技术有限公司                     52,447,968    人民币普       52,447,968
                                                                     通股
乌海市城建投融资有限责任公司                         49,705,512    人民币普       49,705,512
                                                                     通股
上海德莱科技有限公司                                 37,164,180    人民币普       37,164,180
                                                                     通股
深圳平安大华汇通财富-包商银行-                     17,583,896                   17,583,896
                                                                   人民币普
中融国际信托-中融-融珲 30 号单一
                                                                     通股
资金信托
中国农业银行股份有限公司-中证                        6,554,453    人民币普        6,554,453
500 交易型开放式指数证券投资基金                                     通股
上述股东关联关系或一致行动的说明     股东正元投资有限公司、北京新天地互动多媒体技术有限
                                     公司与上海德莱科技有限公司之间存有关联关系,并是一
                                     致行动人;未知其他股东间是否存在关联关系,也未知其
                                     他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
                                     法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量     不适用
的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用


(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用




                           第七节        优先股相关情况
□适用 √不适用
                                          40 / 173
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                   第八节    董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
                                                                                   单位:股
                                                               报告期内股份
   姓名           职务(注)   期初持股数        期末持股数                     增减变动原因
                                                               增减变动量
达军           监事                2,160               2,160              0   无


其它情况说明
不适用


(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用


三、其他说明
□适用 √不适用




                                          41 / 173
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                              第九节      公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
                                                                        单位:元 币种:人民币
债券名                         发行                                  利率    还本付 交易场
           简称      代码              到期日          债券余额
   称                            日                                  (%) 息方式      所
天安财    14 天安   123284    2014     2024 年   180,000,000.00     6.70%    按年付 自行定
险 2014   次                  年 12    12 月                                 息,到 向发行
年次级                        月 30    30 日                                 期一次
定期债                        日                                             还本

天安财    14 天安   123284    2014     2024 年   290,000,000.00     6.80%   按年付   自行定
险 2014   次                  年 12    12 月                                息,到   向发行
年次级                        月 30    30 日                                期一次
定期债                        日                                            还本

天安财    14 天安   123284    2014     2024 年   230,000,000.00     6.70%   按年付   自行定
险 2014   次                  年 12    12 月                                息,到   向发行
年次级                        月 26    26 日                                期一次
定期债                        日                                            还本

天安财    14 天安   123284    2014     2024 年   400,000,000.00     6.70%   按年付   自行定
险 2014   次                  年 12    12 月                                息,到   向发行
年次级                        月 29    29 日                                期一次
定期债                        日                                            还本

天安财    14 天安   123284    2014     2024 年   200,000,000.00     6.80%   按年付   自行定
险 2014   次                  年 12    12 月                                息,到   向发行
年次级                        月 30    30 日                                期一次
定期债                        日                                            还本

天安财    15 天安   1523004   2015     2025 年   5,288,138,500.00   5.97%   按年付   银行间
险 2015   财险                年9月    9 月 28                              息,到   债券市
年资本                        29 日    日                                   期一次   场
补充债                                                                      还本


公司债券付息兑付情况
□适用 √不适用

公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用

二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
                       名称
                       办公地址
  债券受托管理人
                       联系人
                       联系电话
                                            42 / 173
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                       名称                 大公国际资信评估有限公司
   资信评级机构
                       办公地址             北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 A 座 29 层
                       名称                 中债资信评估有限责任公司
   资信评级机构        办公地址             北京市西城区金融大街 28 号院盈泰中心 2 号楼
                                            6层

其他说明:
□适用 √不适用

三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
    天安财险对次级债券、资本补充债券募集的资金进行专项账户管理,对募集资金的投资策略、
组合状况、收益情况、头寸管理等建立内部审批和风险控制制度,从而有效地保证募集资金的安
全性。
    按照资产负债期限匹配性原则,公司将所募集的资金运用于期限匹配、安全性高、收益适当
的资产上,同时采取有效措施和手段,防范资金损失。



四、公司债券评级情况
√适用 □不适用
    天安财险 2014 年次级定期债券资信评级机构为大公国际资信评估有限公司,公司评级 AA+,
债券评级 AA。
    天安财险 2015 年资本补充债券资信评级机构为大公国际资信评估有限公司,公司主体评级
AA+,债券评级 AA;中债资信评估有限责任公司,公司主体评级:AA,债券评级:AA-。

五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用 □不适用
    根据天安财险未来发展规划,公司将在次级债和资本补充债券 10 年期满后实施赎回权。天安
财险在次级债和资本补充债券每年付息日的前两周提前做好利息支付准备,将应付利息纳入公司
的资金流动计划安排。
    按照资产负债期限匹配性原则,公司计划将所募集的资金运用于期限匹配、安全性高、收益
适当的资产上,同时采取有效措施和手段,防范资金损失,确保所配置的资产的到期现金流满足
次级债和资本补充债券的偿债需要。
    在次级债和资本补充债券到期日前一个月,公司将密切跟踪配置资产的到期现金流,加大对
市场流动性的监测力度,统筹安排好流动性管理工作,逐步加大资金备付,确保兑付资金在兑付
日前 5 个工作日全部到位,以保证债券的按时兑付。

六、公司债券持有人会议召开情况
□适用 √不适用

七、公司债券受托管理人履职情况
□适用 √不适用


八、截至报告期末和上年末(或本报告期和上年同期)下列会计数据和财务指标
□适用 √不适用



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九、关于逾期债项的说明
□适用 √不适用

十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
□适用 √不适用

十一、 公司报告期内的银行授信情况
□适用 √不适用

十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用 □不适用
公司按债券募集说明书及相关协议按时支付了 2019 年 1-6 月的债券利息。

十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用 √不适用




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                                第十节       财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用

二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2019 年 6 月 30 日
编制单位: 内蒙古西水创业股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
            项目                 附注           2019 年 6 月 30 日        2018 年 12 月 31 日
资产:
  货币资金                                           1,218,169,147.85       1,867,770,207.04
  结算备付金
  贵金属
  拆出资金
  衍生金融资产
  应收款项                                              60,381,710.99          51,308,623.26
  应收款项融资
  应收保费                                            554,450,668.35          338,645,932.77
  应收代位追偿款                                        1,185,740.46              968,265.31
  应收分保账款                                        619,179,889.84          582,828,707.52
  应收分保未到期责任准备金                            253,622,232.96          193,716,286.95
  应收分保未决赔款准备金                              247,553,874.91          271,506,126.35
  应收分保寿险责任准备金
  应收分保长期健康险责任准
备金
  保户质押贷款
  买入返售金融资产                                    493,360,472.93          399,800,000.00
  持有待售资产
  定期存款                                            117,019,182.67        4,615,000,000.00
  金融投资:
    以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
    交易性金融资产                                  23,768,002,914.48
    债权投资
    可供出售金融资产                                                       68,355,346,746.55
    其他债权投资                                    36,820,196,455.21
    其他权益工具投资                                 2,373,268,887.04
    持有至到期投资
  长期股权投资                                       2,649,086,456.63      23,242,909,762.51
  存出资本保证金                                     3,453,847,282.46       3,552,750,354.00
  投资性房地产                                       2,013,725,092.44       3,717,081,893.00
  固定资产                                           1,182,297,899.00       1,266,560,070.98
  在建工程                                             433,856,791.69         359,438,656.18
  使用权资产
                                         45 / 173
                             2019 年半年度报告



  无形资产                                    1,733,500,614.90     1,783,672,114.60
  商誉                                          854,566,626.65       854,566,626.65
  独立账户资产
  递延所得税资产                                 33,831,840.59        30,167,990.07
  其他资产                                      688,184,890.70     3,430,940,513.03
      资产总计                               79,569,288,672.75   114,914,978,876.77
负债:
  短期借款                                     290,000,000.00       290,000,000.00
  拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  卖出回购金融资产款                         12,814,677,860.61     2,500,000,000.00
  预收保费                                      418,519,189.69       538,960,178.77
  应付手续费及佣金                              340,957,664.84       232,184,297.01
  应付分保账款                                  596,319,782.65       481,456,614.71
  应付职工薪酬                                  479,939,028.48       564,369,606.23
  应交税费                                      155,735,680.42        82,155,984.55
  应付款项                                      129,512,918.67       148,060,556.34
  持有待售负债
  应付赔付款                                     37,838,679.44       45,354,831.98
  应付保单红利
  保户储金及投资款                           12,484,213,746.37    56,635,184,930.73
  未到期责任准备金                            6,113,907,440.64     5,371,524,876.54
  未决赔款准备金                              4,784,235,580.02     4,979,556,956.82
  寿险责任准备金
  长期健康险责任准备金
  保费准备金                                      2,345,720.35         2,345,720.35
  预计负债
  长期借款                                      191,779,483.07
  应付债券                                    6,894,350,024.73     6,595,705,458.39
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  独立账户负债
  递延所得税负债                                737,959,816.46       234,220,978.28
  递延收益                                        8,776,548.20         8,840,000.00
  其他负债                                    7,348,343,029.45     7,806,074,789.93
      负债合计                               53,829,412,194.09    86,515,995,780.63
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                          1,093,064,378.00     1,093,064,378.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                    5,969,368,126.18     5,895,127,031.54
  减:库存股
  其他综合收益                                2,098,812,739.75     1,940,005,625.05
                                  46 / 173
                                     2019 年半年度报告



  盈余公积                                             374,075,524.13          377,323,200.60
  一般风险准备
  未分配利润                                          1,427,278,891.28       3,259,428,795.11
  归属于母公司所有者权益                             10,962,599,659.34      12,564,949,030.30
(或股东权益)合计
  少数股东权益                                       14,777,276,819.32      15,834,034,065.84
    所有者权益(或股东权益)                         25,739,876,478.66      28,398,983,096.14
合计
      负债和所有者权益(或                           79,569,288,672.75     114,914,978,876.77
股东权益)总计

法定代表人:郭予丰          主管会计工作负责人:田鑫            会计机构负责人:卢晓霞




                                    母公司资产负债表
                                   2019 年 6 月 30 日
编制单位:内蒙古西水创业股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
             项目                  附注          2019 年 6 月 30 日        2018 年 12 月 31 日
资产:
  货币资金                                               11,480,028.05          34,510,717.32
  结算备付金
  贵金属
  拆出资金
  衍生金融资产
  应收款项
  应收款项融资
  应收保费
  应收代位追偿款
  应收分保账款
  应收分保未到期责任准备金
  应收分保未决赔款准备金
  应收分保寿险责任准备金
  应收分保长期健康险责任准备

  保户质押贷款
  买入返售金融资产
  持有待售资产
  定期存款
  金融投资:
    以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
    交易性金融资产                                       27,000,000.00
    债权投资
    可供出售金融资产
    其他债权投资
                                          47 / 173
                               2019 年半年度报告



    其他权益工具投资                            2,301,785,087.04
    持有至到期投资
  长期股权投资                                 15,022,365,852.74   17,688,159,501.32
  存出资本保证金
  投资性房地产
  固定资产                                         1,943,021.25         2,381,955.52
  在建工程
  使用权资产
  无形资产                                            36,163.45           36,703.45
  商誉
  独立账户资产
  递延所得税资产
  其他资产                                         85,583,027.92       29,812,054.56
      资产总计                                 17,450,193,180.45   17,754,900,932.17
负债:
  短期借款                                       290,000,000.00      290,000,000.00
  拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  卖出回购金融资产款
  预收保费
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  应付职工薪酬                                       682,342.87          570,092.65
  应交税费                                           393,726.25          388,214.02
  应付款项
  持有待售负债
  应付赔付款
  应付保单红利
  保户储金及投资款
  未到期责任准备金
  未决赔款准备金
  寿险责任准备金
  长期健康险责任准备金
  预计负债
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  独立账户负债
  递延所得税负债                                 519,677,558.09
  递延收益                                         3,840,000.00        3,840,000.00
  其他负债                                        48,889,932.40       46,792,387.01
      负债合计                                   863,483,559.61      341,590,693.68
所有者权益(或股东权益):
                                    48 / 173
                                   2019 年半年度报告



  实收资本(或股本)                                  1,093,064,378.00      1,093,064,378.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                           13,003,006,292.05     12,973,859,652.86
  减:库存股
  其他综合收益                                          58,519,959.84         10,242,382.43
  盈余公积                                             374,075,524.13        377,323,200.60
  一般风险准备
  未分配利润                                          2,058,043,466.82      2,958,820,624.60
    所有者权益(或股东权益)                         16,586,709,620.84     17,413,310,238.49
合计
      负债和所有者权益(或股                         17,450,193,180.45     17,754,900,932.17
东权益)总计

法定代表人:郭予丰         主管会计工作负责人:田鑫                 会计机构负责人:卢晓霞




                                     合并利润表
                                    2019 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
                项目                       附注          2019 年半年度      2018 年半年度
一、营业总收入                                          6,176,633,710.71 12,571,493,344.31
    利息收入                                            1,294,812,644.63
    已赚保费                                            6,907,120,460.55 7,687,270,223.26
      保险业务收入                                      7,863,813,424.93 8,339,878,610.11
      其中:分保费收入                                      4,549,499.33      23,090,852.76
      减:分出保费                                        274,216,346.29     308,409,965.61
            提取未到期责任准备金                          682,476,618.09     344,198,421.24
    手续费及佣金收入
    投资收益(损失以“-”号填列)                     -2,854,040,429.17   4,736,880,787.68
    其中:对联营企业和合营企业的投资收                    979,449,018.08   1,572,295,885.80

          以摊余成本计量的金融资产终止
确认产生的收益(损失以“-”号填列)
    净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
    其他收益                                                6,815,269.27       1,076,718.39
    公允价值变动收益(损失以“-”号填                    603,434,720.75          -1,239.01
列)
    汇兑收益(损失以“-”号填列)                            369,776.83    -31,198,714.33
    其他业务收入                                          218,140,227.05    177,854,071.29
    资产处置收益(损失以“-”号填列)                        -18,959.20       -388,502.97
二、营业总支出                                          8,196,885,390.38 12,128,401,555.45
    利息支出                                              566,963,158.84
    手续费及佣金支出                                    1,387,375,283.11 2,173,394,613.58
    退保金
    赔付支出                                            3,855,656,519.05   3,881,918,698.19
                                          49 / 173
                                  2019 年半年度报告



    减:摊回赔付支出                                     83,292,713.68     97,703,495.05
    提取保险责任准备金                                 -195,321,376.80    476,782,558.32
    减:摊回保险责任准备金                              -23,952,251.44      8,713,893.92
    保单红利支出
    分保费用                                              1,015,590.32       7,959,118.26
    税金及附加                                           82,764,695.60      75,176,562.11
    业务及管理费                                      1,928,904,049.54   1,786,300,069.60
    减:摊回分保费用                                     71,311,514.58      82,883,924.52
    资产减值损失                                                           273,891,091.31
    信用减值损失                                       -20,945,320.22
    其他资产减值损失
    财务费用                                          -276,400,645.48       60,855,012.04
    其他业务成本                                       997,525,413.24    3,581,425,145.53
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                  -2,020,251,679.67      443,091,788.86
    加:营业外收入                                      18,940,324.31       55,633,224.00
    减:营业外支出                                       2,923,571.68        4,811,591.90
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)              -2,004,234,927.04      493,913,420.96
    减:所得税费用                                     479,917,809.08       -3,558,618.11
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                  -2,484,152,736.12      497,472,039.07
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号              -2,484,152,736.12     497,472,039.07
填列)
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号
填列)
  (二)按所有权归属分类
    1.归属于母公司股东的净利润(净亏损              -1,544,404,047.18     319,722,287.05
以“-”号填列)
    2.少数股东损益(净亏损以“-”号填                  -939,748,688.94    177,749,752.02
列)
六、其他综合收益的税后净额                             -92,051,185.26     110,579,029.09
    归属母公司所有者的其他综合收益的                   -13,061,861.01      45,362,459.83
税后净额
    (一)不能重分类进损益的其他综合收                  61,785,809.59

       1.重新计量设定受益计划变动额
       2.权益法下不能转损益的其他综合                    3,265,849.75
收益
       3.其他权益工具投资公允价值变动                   58,519,959.84
       4.企业自身信用风险公允价值变动
    (二)将重分类进损益的其他综合收益                 -74,847,670.60      45,362,459.83
       1.权益法下可转损益的其他综合收                  -56,127,382.41      -7,727,261.75

       2.其他债权投资公允价值变动                       -2,410,885.29
       3.可供出售金融资产公允价值变动                                      53,089,721.58
损益
       4.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
       5.持有至到期投资重分类为可供出

                                         50 / 173
                                   2019 年半年度报告



售金融资产损益
      6.其他债权投资信用减值准备                       -17,009,628.37
      7.现金流量套期储备(现金流量套期
损益的有效部分)
      8.外币财务报表折算差额
      9.其他                                               700,225.47
    归属于少数股东的其他综合收益的税                   -78,989,324.25       65,216,569.26
后净额
七、综合收益总额                                     -2,576,203,921.38     608,051,068.16
    归属于母公司所有者的综合收益总额                 -1,557,465,908.19     365,084,746.88
    归属于少数股东的综合收益总额                     -1,018,738,013.19     242,966,321.28
八、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)                                  -1.4129             0.2925
    (二)稀释每股收益(元/股)                                  -1.4129             0.2925

法定代表人:郭予丰          主管会计工作负责人:田鑫              会计机构负责人:卢晓霞



                                    母公司利润表
                                    2019 年 1—6 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                  项目                      附注       2019 年半年度      2018 年半年度
一、营业总收入                                         -341,374,707.61      203,953,035.77
    利息收入
    已赚保费
      保险业务收入
      其中:分保费收入
      减:分出保费
            提取未到期责任准备金
    手续费及佣金收入
    投资收益(损失以“-”号填列)                     -341,374,707.61     203,953,035.77
    其中:对联营企业和合营企业的投资收                  175,620,482.83     203,893,017.97

          以摊余成本计量的金融资产终止
确认产生的收益(损失以“-”号填列)
    净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
    其他收益
    公允价值变动收益(损失以“-”号填
列)
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    其他业务收入
    资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业总支出                                           12,458,917.50      12,969,731.91
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出
    减:摊回赔付支出
                                          51 / 173
                                   2019 年半年度报告



     提取保险责任准备金
     减:摊回保险责任准备金
     保单红利支出
     分保费用
     税金及附加                                                139.80
     业务及管理费
     减:摊回分保费用
     资产减值损失                                                               296.05
     信用减值损失                                          -55,090.17
     其他资产减值损失
     财务费用                                            10,349,649.10     8,991,345.04
     其他业务成本                                         2,164,218.77     3,978,090.82
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                     -353,833,625.11   190,983,303.86
     加:营业外收入
     减:营业外支出                                         102,973.33
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                 -353,936,598.44   190,983,303.86
     减:所得税费用                                     500,170,904.81
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                     -854,107,503.25   190,983,303.86
   (一)持续经营净利润(净亏损以“-”                -854,107,503.25   190,983,303.86
号填列)
   (二)终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)
六、其他综合收益的税后净额                              44,624,622.90     -2,265,679.91
   (一)不能重分类进损益的其他综合收益                 59,707,321.50
       1.重新计量设定受益计划变动额
       2.权益法下不能转损益的其他综合                    1,187,361.66
收益
       3.其他权益工具投资公允价值变动                   58,519,959.84
       4.企业自身信用风险公允价值变动
   (二)将重分类进损益的其他综合收益                  -15,082,698.60     -2,265,679.91
       1.权益法下可转损益的其他综合收                  -15,082,698.60     -2,265,679.91

       2.其他债权投资公允价值变动
       3.可供出售金融资产公允价值变动
损益
       4.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
       5.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
       6.其他债权投资信用减值准备
       7.现金流量套期储备(现金流量套期
损益的有效部分)
       8.外币财务报表折算差额
       9.其他
七、综合收益总额                                       -809,482,880.35   188,717,623.95
八、每股收益:
     (一)基本每股收益(元/股)
     (二)稀释每股收益(元/股)

                                          52 / 173
                                   2019 年半年度报告




法定代表人:郭予丰       主管会计工作负责人:田鑫               会计机构负责人:卢晓霞




                                   合并现金流量表
                                   2019 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                  附注             2019年半年度         2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                         167,434,789.28      114,620,676.39
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金                       8,024,037,231.67     8,195,411,061.34
  收到再保险业务现金净额                                                      8,202,527.24
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到其他与经营活动有关的现金                          93,831,627.01       191,082,030.84
    经营活动现金流入小计                             8,285,303,647.96     8,509,316,295.81
  购买商品、接受劳务支付的现金                         244,636,774.73       127,464,330.54
  支付原保险合同赔付款项的现金                       3,703,080,877.82     3,759,154,191.77
  支付再保险业务现金净额                                47,639,826.18
  为交易目的而持有的金融资产净增
加额
  拆出资金净增加额
  返售业务资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金                       1,300,001,590.42     2,278,228,815.06
  保户储金及投资款净减少额                          44,930,120,695.00    87,451,380,362.08
  支付保单红利的现金
  支付给职工及为职工支付的现金                       1,113,602,675.08     1,305,863,391.97
  支付的各项税费                                       566,659,419.16       875,031,974.09
  支付其他与经营活动有关的现金                       1,102,790,032.97       590,424,171.85
    经营活动现金流出小计                            53,008,531,891.36    96,387,547,237.36
      经营活动产生的现金流量净额                   -44,723,228,243.40   -87,878,230,941.55
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                45,576,035,552.29   496,327,886,796.73
  取得投资收益收到的现金                               519,562,229.83     2,402,538,696.23
  处置固定资产、无形资产和其他长                            60,000.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                      36,069,926,285.67   474,609,327,558.76
    投资活动现金流入小计                            82,165,584,067.79   973,339,753,051.72
  投资支付的现金                                    11,984,120,605.26   429,089,395,707.30
  返售业务资金净增加额
  质押贷款净增加额
  购建固定资产、无形资产和其他长                        27,806,346.86      126,954,809.43
                                        53 / 173
                                   2019 年半年度报告



期资产支付的现金
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                     36,160,773,653.30     466,939,187,139.18
    投资活动现金流出小计                           48,172,700,605.42     896,155,537,655.91
      投资活动产生的现金流量净额                   33,992,883,462.37      77,184,215,395.81
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                                   191,779,483.07        310,000,000.00
  发行债券收到的现金
  回购业务资金净增加额
  收到其他与筹资活动有关的现金                     14,618,000,000.00         895,170,000.00
    筹资活动现金流入小计                           14,809,779,483.07       1,205,170,000.00
  偿还债务支付的现金                                                         310,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                        59,901,248.18         54,911,863.01
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                      4,671,013,225.74         895,222,009.32
    筹资活动现金流出小计                            4,730,914,473.92       1,260,133,872.33
      筹资活动产生的现金流量净额                   10,078,865,009.15         -54,963,872.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的                        1,484,692.22         -31,173,392.18
影响
五、现金及现金等价物净增加额                         -649,995,079.66     -10,780,152,810.25
  加:期初现金及现金等价物余额                      1,867,450,977.06      11,779,402,008.22
六、期末现金及现金等价物余额                        1,217,455,897.40         999,249,197.97

法定代表人:郭予丰         主管会计工作负责人:田鑫                会计机构负责人:卢晓霞



                                   母公司现金流量表
                                    2019 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                   附注           2019年半年度             2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到其他与经营活动有关的现金                             960,965.34             13,325.34
    经营活动现金流入小计                                   960,965.34             13,325.34
  支付原保险合同赔付款项的现金
                                        54 / 173
                                   2019 年半年度报告



  为交易目的而持有的金融资产净增
加额
  拆出资金净增加额
  返售业务资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工及为职工支付的现金                             967,565.20          759,124.38
  支付的各项税费                                           221,582.09           71,438.33
  支付其他与经营活动有关的现金                          47,692,102.20        4,954,364.77
    经营活动现金流出小计                                48,881,249.49        5,784,927.48
  经营活动产生的现金流量净额                           -47,920,284.15       -5,771,602.14
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                    49,000,000.00       52,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                63,441,822.86       81,744,612.20
  处置固定资产、无形资产和其他长                            60,000.00
期资产收回的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                               112,501,822.86      133,744,612.20
  投资支付的现金                                        76,000,000.00      114,000,000.00
  返售业务资金净增加额
  质押贷款净增加额
  购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                76,000,000.00      114,000,000.00
      投资活动产生的现金流量净额                        36,501,822.86       19,744,612.20
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                                       310,000,000.00
  发行债券收到的现金
  回购业务资金净增加额
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                                   310,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                                       310,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                        11,612,712.33        9,531,863.01
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                11,612,712.33      319,531,863.01
      筹资活动产生的现金流量净额                       -11,612,712.33       -9,531,863.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                           -23,031,173.62        4,441,147.05
  加:期初现金及现金等价物余额                          34,191,487.34       26,340,277.62
六、期末现金及现金等价物余额                            11,160,313.72       30,781,424.67

法定代表人:郭予丰           主管会计工作负责人:田鑫             会计机构负责人:卢晓霞



                                        55 / 173
                                                                                     2019 年半年度报告




                                                                                合并所有者权益变动表
                                                                                     2019 年 1—6 月
                                                                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                                                              2019 年半年度

                                                                                            归属于母公司所有者权益

                                                   其他权益工                                                                       一
                                                                                      减
            项目                                        具                                                                          般
                                                                                      :                                                                       少数股东权益       所有者权益合计
                                                                                                                                    风
                                实收资本(或股本)   优   永           资本公积         库    其他综合收益             盈余公积               未分配利润
                                                             其                                                                     险
                                                   先   续                            存
                                                             他                                                                     准
                                                   股   债                            股
                                                                                                                                    备
一、上年期末余额                1,093,064,378.00                  5,895,127,031.54         1,940,005,625.05        377,323,200.60        3,259,428,795.11    15,834,034,065.84   28,398,983,096.14
加:会计政策变更                                                                             171,247,882.63         -3,247,676.47         -269,635,733.52       -99,766,462.88     -201,401,990.24
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额                1,093,064,378.00                  5,895,127,031.54         2,111,253,507.68        374,075,524.13         2,989,793,061.59   15,734,267,602.96   28,197,581,105.90
三、本期增减变动金额(减少以                                         74,241,094.64           -12,440,767.93                              -1,562,514,170.31     -956,990,783.64   -2,457,704,627.24
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                          -13,061,861.01                               -1,544,404,047.18   -1,018,738,013.19   -2,576,203,921.38
(二)所有者投入和减少资本                                           74,241,094.64                                                                               61,747,229.55      135,988,324.19
1.所有者投入的普通股                                                                                                                                            61,747,229.55       61,747,229.55
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金

4.其他                                                              74,241,094.64                                                                                                  74,241,094.64
(三)利润分配                                                                                                                             -17,489,030.05                          -17,489,030.05
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                -17,489,030.05                          -17,489,030.05
4.其他
(四)所有者权益内部结转                                                                        621,093.08                                    -621,093.08
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
收益

                                                                                           56 / 173
                                                                                    2019 年半年度报告




5.其他综合收益结转留存收益                                                                      621,093.08                                  -621,093.08
6.其他
四、本期期末余额                1,093,064,378.00                 5,969,368,126.18        2,098,812,739.75        374,075,524.13         1,427,278,891.28    14,777,276,819.32    25,739,876,478.66




                                                                                                          2018 年半年度

                                                                                            归属于母公司所有者权益

                                                    其他权益                                                                      一
                                                                                       减
            项目                                     工具                                                                         般
                                                                                       :                                                                    少数股东权益        所有者权益合计
                                                                                                                                  风
                                实收资本(或股本)    优 永            资本公积          库      其他综合收益          盈余公积            未分配利润
                                                            其                                                                    险
                                                    先 续                              存
                                                            他                                                                    准
                                                    股 债                              股
                                                                                                                                  备
一、上年期末余额                 1,093,064,378.00                 5,895,127,031.54           2,088,779,544.01   344,007,492.24         2,947,916,409.20    16,002,556,383.12    28,371,451,238.11
加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额                 1,093,064,378.00                 5,895,127,031.54           2,088,779,544.01   344,007,492.24         2,947,916,409.20    16,002,556,383.12    28,371,451,238.11
三、本期增减变动金额(减少以                                                                    45,362,459.83                            319,722,287.05       242,966,321.28       608,051,068.16
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                              45,362,459.83                           319,722,287.05       242,966,321.28       608,051,068.16
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金

4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
收益
5.其他综合收益结转留存收益
                                                                                         57 / 173
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6.其他
四、本期期末余额                    1,093,064,378.00                   5,895,127,031.54        2,134,142,003.84     344,007,492.24       3,267,638,696.25   16,245,522,704.40     28,979,502,306.27


法定代表人:郭予丰                                                 主管会计工作负责人:田鑫                                                        会计机构负责人:卢晓霞



                                                                                母公司所有者权益变动表
                                                                                      2019 年 1—6 月
                                                                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                                         2019 年半年度

          项目                                          其他权益工具                                  减:库存                                     一般风
                            实收资本(或股本)                                        资本公积                      其他综合收益       盈余公积                 未分配利润         所有者权益合计
                                               优先股     永续债       其他                             股                                         险准备

一、上年期末余额            1,093,064,378.00                                    12,973,859,652.86                 10,242,382.43   377,323,200.60            2,958,820,624.60    17,413,310,238.49
加:会计政策变更                                                                                                   3,701,418.25    -3,247,676.47              -29,229,088.22       -28,775,346.44
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额            1,093,064,378.00                                    12,973,859,652.86                 13,943,800.68   374,075,524.13            2,929,591,536.38    17,384,534,892.05
三、本期增减变动金额(减                                                            29,146,639.19                 44,576,159.16                              -871,548,069.56      -797,825,271.21
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                44,624,622.90                             -854,107,503.25      -809,482,880.35
(二)所有者投入和减少资                                                            29,146,639.19                                                                                  29,146,639.19

1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他                                                                             29,146,639.19                                                                                  29,146,639.19
(三)利润分配                                                                                                                                               -17,489,030.05       -17,489,030.05
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分                                                                                                                                    -17,489,030.05       -17,489,030.05

4.其他
(四)所有者权益内部结转                                                                                            -48,463.74                                     48,463.74
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股

                                                                                           58 / 173
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本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收                                                                                       -48,463.74                                     48,463.74

6.其他
四、本期期末余额            1,093,064,378.00                                  13,003,006,292.05              58,519,959.84    374,075,524.13            2,058,043,466.82   16,586,709,620.84




                                                                                                      2018 年半年度

          项目                                          其他权益工具                              减:库存                                     一般风
                            实收资本(或股本)                                      资本公积                   其他综合收益        盈余公积                 未分配利润        所有者权益合计
                                               优先股     永续债       其他                         股                                         险准备

一、上年期末余额            1,093,064,378.00                                  12,973,859,652.86              -10,494,040.91   344,007,492.24            2,691,771,180.69   17,092,208,662.88
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            1,093,064,378.00                                  12,973,859,652.86              -10,494,040.91   344,007,492.24            2,691,771,180.69   17,092,208,662.88
三、本期增减变动金额(减                                                                                      -2,265,679.91                               190,983,303.86      188,717,623.95
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                            -2,265,679.91                              190,983,303.86      188,717,623.95
(二)所有者投入和减少资

1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的
分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
                                                                                          59 / 173
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4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
四、本期期末余额          1,093,064,378.00       12,973,859,652.86         -12,759,720.82   344,007,492.24       2,882,754,484.55   17,280,926,286.83


法定代表人:郭予丰                           主管会计工作负责人:田鑫                                        会计机构负责人:卢晓霞




                                                             60 / 173
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                        内蒙古西水创业股份有限公司

                                  财务报表附注
                                   2019 年 1-6 月

    一、公司基本情况
    (一) 公司概况
    内蒙古西水创业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由内蒙古西卓子山草
原水泥股份有限公司更名而来,公司是经内蒙古自治区人民政府内政股批字【1998】24 号
文批准,由内蒙古西卓子山草原水泥集团总公司、内蒙古乌海西卓子山第三产业开发公司、
内蒙古乌海西卓子山建筑安装公司、北京新天地互动多媒体技术有限公司、内蒙古乌海市工
业设计研究所共同发起,于 1998 年 8 月 26 日设立的股份有限公司,领取注册号为
150000000005524 的企业法人营业执照,公司注册资本为人民币 10,000 万元。
    2000 年 7 月 10 日,经中国证券监督管理委员会证监发行字【2000】97 号文件批准,于
2000 年 7 月 13 日向社会公开发行人民币普通股(A 股)6,000 万股。发行后公司注册资本变
更为 16,000 万元,其中:国家股 5,326 万股,法人股 4,674 万股,社会公众股 6,000 万股。
    2008 年 4 月 14 日,根据经 2007 年年度股东大会审议通过的 2007 年度资本公积转增股
本方案,以总股本 160,000,000 股为基数,每 10 股转增 10 股,共计转增 160,000,000 股,
转增完成后公司总股本增加至 320,000,000 股。
    2010 年 5 月 21 日,根据经 2009 年年度股东大会审议通过的 2009 年度资本公积转增股
本方案,以总股本 320,000,000 股为基数,每 10 股转增 2 股,共计转增 64,000,000 股,转
增完成后公司总股本增加至 384,000,000 股。
    2015 年 12 月,经中国证券监督管理委员会《关于核准内蒙古西水创业股份有限公司向
北京绵世方达投资有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可
[2015]2922 号)核准,公司非公开发行 285,422,182 股新股股票募集本次发行股份购买资产
的配套资金。截至 2015 年 12 月 31 日,此次新增注册资本已全部到位。变更后的注册资本
为人民币 669,422,182.00 元。
    2015 年 12 月,经中国证券监督管理委员会《关于核准内蒙古西水创业股份有限公司向
北京绵世方达投资有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可
[2015]2922 号)核准及中国保险监督管理委员会《关于天安财产保险股份有限公司变更注册
资本、变更股东和修改章程的批复》(保监许可【2016】58 号)核准,本公司向北京绵世方
达投资有限责任公司等公司发行股份 423,642,196 股购买其持有的天安财产保险股份有限
公司的股份。截至 2016 年 2 月 4 日,此次新增注册资本已全部到位。本公司就发行股份购
买资产并募集配套资金新增股份完成在中国证券登记结算有限公司的股权登记。本公司股本
变更为 1,093,064,378.00 元。上述股权增资公司已于 2016 年 4 月办妥工商登记变更。
    截至 2019 年 6 月 30 日,肖卫华为本公司实际控制人。
    本公司股权控制关系如下:




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    本公司法定代表人为:郭予丰。
    本公司注册资本为:1,093,064,378.00 元。
    本公司注册地址为:内蒙古乌海市海南区。
    本公司经营范围为:控股公司服务;矿产品(需前置审批许可的项目除外)、建材产品、
化工产品(需前置审批许可的项目除外)、机器设备、五金产品、电子产品的销售;机械设备
租赁;软件开发(需前置审批许可的项目除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后
方可开展经营活动)
    本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董
事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构;董事会下设战略委员会、提名委
员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。公司下设办公部、企业策划部、审
计监察部、证券部、财务部等主要职能部门。
    本财务报表及财务报表附注已于 2019 年 8 月 29 日经公司第七届董事会第三次会议批
准。

    (二) 合并范围
    本公司 2019 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 13 家,详见附注六“在其他主体中的权
益”。

    二、财务报表的编制基础
    (一) 编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财
务报表。

                                      62 / 173
                                   2019 年半年度报告


    本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
    在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对
价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额,或者承担
现时义务的合同金额,或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物
的金额计量。
    公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财务报
表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
    公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整
体的重要性,被划分为三个层次:第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在
活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或
间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

    (二) 持续经营能力评价
    本公司对自期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重
大怀疑的事项和情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

    三、主要会计政策和会计估计
    本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对保险合同
准备金、农业保险大灾准备金、保险合同收入及成本以及重大保险风险测试等交易和事项指
定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见附注三(二十六)、附注三(二十七)、
附注三(二十九)和附注三(三十五)等相关说明。

    (一) 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。

    (二) 会计期间
    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    (三) 营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

    (四) 记账本位币
    本公司采用人民币为记账本位币。
    本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    1.同一控制下企业合并的会计处理
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性

                                        63 / 173
                                 2019 年半年度报告


的,为同一控制下的企业合并。
    公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日
新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本
溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长
期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
     2.非同一控制下企业合并的会计处理
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企
业合并。
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差
额计入当期损益。
    如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项
资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,
公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的
信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对
以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起 12 个月以后对企
业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第 28 号——
会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
    公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损
益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
     通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一
并考虑时是经济的。
    属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购
买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当
期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。

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    3.企业合并中有关交易费用的处理
    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。

    (六) 合并财务报表的编制方法
    1.合并范围
    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回
报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
    2.合并报表的编制方法
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公
司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、
计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营
成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内,同时调整合并资产
负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
    本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数
股东权益。
    3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    4.丧失控制权的处置子公司股权
    本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时
采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。

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其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三(十七)“长期
股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。
    5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收
益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作
为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

     (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
     合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。
     合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的
投资采用权益法核算,按照本附注三(十七)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会
计政策处理。
     共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司
确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理:
     1.确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
     2.确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
     3.确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
     4.按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
     5.确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
     当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)或者自共同
经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该项交易产生的损益中属
于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等
规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况,本公司全额确
认损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

    (八) 现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金
等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (九) 外币业务折算和外币报表的折算
    1.外币交易业务
    对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇

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牌价的中间价,下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    2.外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑
差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差
额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3) 以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的
汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

    (十) 金融工具
    金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工
具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1.金融工具的分类、确认依据和计量方法
    (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
    本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购
买或出售金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易
日终止确认已出售的资产,同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
    金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融
资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的
应收账款,按照本附注三(二十九)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
    (2)金融资产的分类和后续计量
    本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    1)以摊余成本计量的金融资产
    以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期
产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终
止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
    对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确
定:①扣除已偿还的本金;②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额;③扣除累计计提的损失准备。
    实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现
金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率
时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
    本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:①对

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于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后
续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其
利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一
改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资
产账面余额来计算确定利息收入。
    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
     以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融
资产:①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
     该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
     对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础
上作出,且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后,除
了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包
括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    除上述 1)、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融
资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一
控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
     该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损
益。
     (3)金融负债的分类和后续计量
     本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以
摊余成本计量的金融负债。
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控
制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续
计量,产生的利得或损失计入当期损益。
     因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
     2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

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    该类金融负债按照本附注三(十)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
    3)财务担保合同
    财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
    不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高
者进行后续计量:①按照本附注三(十)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额;②初始
确认金额扣除按照本附注三(二十九)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
    4)以摊余成本计量的金融负债
    除上述 1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金
融负债。
    该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止
确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
    (4)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交
易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权
益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
      (5)衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具,包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。
衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的
公允价值变动计入当期损益。
    嵌入衍生工具,是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与
主合同构成的混合合同,若主合同属于金融资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生
工具,而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同
包含的主合同不属于金融资产,且同时符合下列条件的,本公司将嵌入衍生工具从混合合同
中分拆,作为单独的衍生工具处理:
    1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
    2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
    3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
    嵌入衍生工具从混合合同中分拆的,本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合
同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进
行可靠计量的,该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的
差额确定。使用了上述方法后,该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍
然无法单独计量的,本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融工具。
    2.金融资产转移的确认依据及计量方法
    金融资产转移,是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方
以外的另一方。金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予
以转出。
    满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
    若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对

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该金融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相
应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
     金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被
转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满
足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分
之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终
止确认部分在终止确认日的账面价值;(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件
的,按上述方法计算的差额计入留存收益。
    3.金融负债终止确认条件
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分
金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负
债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认
一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确
认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
     金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照
继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
    4.金融工具公允价值的确定
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
    5.金融工具的减值
     本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述的财务担保
合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工
具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的
所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
     对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
     对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款,
本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
     除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债
表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增
加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后
未显著增加,公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
     整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内
(若金融工具的预计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而
导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
     本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债

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表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约
风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工
具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回
金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值。
    6.金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权
利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示,不予相互抵销。

    (十一) 公允价值
    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移
负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入
的交易市场。
    本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑
市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳
用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中有类似资产或负债的报
价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正
常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可
观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合
并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日,
本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否
在公允价值计量层次之间发生转换。
    (十二) 应收款项
    对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项,本公司运用简
化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。整个存续期预期
信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损
失。本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回
金额,作为减值损失或利得计入当期损益。




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    (十三) 存货
    1.存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料、在产
品、库存商品、周转材料等。
    2.企业在取得存货时,以实际成本计价。
    3.企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法计价。
    4.低值易耗品的摊销方法
    低值易耗品于领用时一次性摊销。
    5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
    产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料等存货,其
可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以
合同价格为基础计算,若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可
变现净值以一般销售价格为基础计算。
    本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。在资产负债表日,如果存货成本高于其可变
现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消
失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当
期损益。
    6.存货的盘存制度为永续盘存制。

    (十四) 持有待售的非流动资产或处置组
    1.划分为持有待售类别的条件
    公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的,在满足下列条件时,将其划分为持有待售类别:
    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    (2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预
计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的,公司
已经获得批准。确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该
协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销
的可能性极小。
    公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,当拟出售的子公司投
资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有
待售类别,在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
    持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的,公司停止将其划分
为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的,处置组中剩余资产或负债
新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的,公司将新组成的处置组划分为持有待售类别,
否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
    对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组,不调整可比会计期间
的资产负债表。
    2.持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,公司在初始计量时比较假定其
不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰

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低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减
去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
    公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非
流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有
待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面
价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损
益,同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计
提折旧或摊销,持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
    公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时,先抵减处置组商誉的账面价值,再
根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
(以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面
价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时,首先按照相关会计准则规定计量
处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值,再按照上述相关规定进行
会计处理。
     后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前
减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转
回金额计入当期损益;划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
     后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记
的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回,转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量
规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值,同时将转回金额计入当
期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
     3.划分为持有待售类别的终止确认和计量
     非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待
售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
     公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
     (十五) 债权投资
     本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具
未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
     整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内
(若金融工具的预计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而
导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
     本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约
风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工
具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

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    本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回
金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

     (十六)其他债权投资
     本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具
未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
     整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内
(若金融工具的预计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而
导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
     本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约
风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工
具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
     本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回
金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于其他债权投资,公司在其他综合收益中确认
其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

    (十七) 长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
    1.共同控制和重大影响的判断标准
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公
司的合营企业。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资
单位为本公司联营企业。本公司在判断是否对被投资单位具有重大影响时通常考虑以下一种
或几种情形来:(1)在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;(2)参与被投资单
位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管
理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。
    2.长期股权投资的投资成本的确定
    (1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资
本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最
终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交

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易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资
本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他
权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
    (2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日
的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业
会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权
投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入当期损益。
      (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付
现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按
照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按
照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取
得的长期股权投资,其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
    对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股
权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
    3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法
    (1)成本法核算的长期股权投资
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
    (2)权益法核算的长期股权投资
    对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
    采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,

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同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期
间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并
据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内
部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
    在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股
权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价
值。经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确
认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未
确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他
综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
    对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投
资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始
投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业
出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自
联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定
进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
    (3)收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,
资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    4.长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    (1)权益法核算下的长期股权投资的处置
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项
投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其
他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,
在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
    (2)成本法核算下的长期股权投资的处置
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被

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投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转
当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利
润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股
而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的
差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
    公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他
综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一
揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

    (十八) 投资性房地产
    1、投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或
开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
    2.投资性房地产按照公允价值模式进行后续计量。
    本公司持有的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场,能够从房地产交易市场取
得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而能对投资性房地产的公允价值进行估
计,故本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行计量。
    3.不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,以资产负债表日投资性房地产的公允价值
为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
    4. 投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货
改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产,
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
    5.当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面
价值和相关税费后计入当期损益。

    (十九) 固定资产
    1.固定资产确认条件
    固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度。
    固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认

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条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
    2.固定资产的初始计量
    固定资产按照成本进行初始计量。
    3.固定资产分类及折旧计提方法
    本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、运输设备等;折旧方法采用年限平
均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在
差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,
本公司对所有固定资产计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下:
       固定资产类别        折旧方法        折旧年限(年)   预计净残值率(%)   年折旧率(%)

房屋及建筑物             平均年限法              25-45          5             2.11-3.80

机器设备                 平均年限法              3-28           5            3.39-31.67

运输工具                 平均年限法              5-12           5            7.92-19.00

其他                     平均年限法              3-10           5            9.50-31.67

    4.融资租入固定资产的认定依据和计价方法
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
    (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司;
    (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;
    (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;
    (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值;
    (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
    融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
     5.其他说明
    (1)若固定资产处于处置状态,或者预期通过使用或处置不能产生经济利益,则终止确
认,并停止折旧和计提减值。
    (2)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
    (3)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间,照提折旧。


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     (二十) 在建工程
     1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
     (二十一) 借款费用
    借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
     1.借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资
本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损
益。
     2.借款费用资本化期间
    (1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并
且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期
费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。
    (3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可
单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但
必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
     3.借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金
额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资
本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价
的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

    (二十二) 无形资产
    1.无形资产的初始计量
    无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接
归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组
取得债务人用以抵债的无形资产,以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定
用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且

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换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换
出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
     与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,
则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
     取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
     2.无形资产使用寿命及摊销
    本公司无形资产后续计量,分别为(1)使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年
度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,则应改
变摊销期间和摊销方法。(2)使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿
命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊
销。
    对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,
如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据:(1)来源于合同性权利或其
他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;(2)综合同行业情况或相关专家论证
等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
    每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,
由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
     3.内部研究开发项目支出的确认和计量
    内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发
阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶
段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开
发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生
经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源
支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分
研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

    (二十三) 长期资产减值



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    本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定
的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金
额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,
每年均进行减值测试。
    估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产
组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
    如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
    商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行。即,自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合,如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资
产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

    (二十四) 长期待摊费用
    本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,主
要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期
待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
损益。

    (二十五) 职工薪酬
    职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
    根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
    1.短期薪酬的会计处理方法
    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当
期损益或相关资产成本。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期
损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
    本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,
以及本公司按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,确认相应负债,并计入当期
损益或相关资产成本。
    2.离职后福利的会计处理方法
    离职后福利全部为设定提存计划。
    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    3.辞退福利的会计处理方法
    本公司向职工提供辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并
计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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    4.其他长期职工福利的会计处理方法
    对于其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的有关规定
进行处理,除此之外按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或
净资产。在报告期末,其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职
工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生
的变动三个组成部分。这些项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

    (二十六) 保险合同准备金
    1.计量原则
    保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金。
    (1)计量单元
    本公司的保险合同准备金以具有同质保险风险的保险合同组合作为计量单元,以保险人
履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。
    (2)预计未来现金流
    履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现
金流入的差额,即预期未来净现金流出。其中,预期未来现金流出指本公司为履行保险合同
相关义务所必需的合理现金流出,主要包括:1)根据保险合同承诺的保证利益;2)根据保险
合同构成推定义务的非保证利益;3)管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用,包括保
单维持费用、理赔费用等。预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现
金流入,包括保险费和其他收费。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础,按照各
种情形的可能结果及相关概率计算确定预期未来净现金流出的合理估计金额。
    (3)边际因素
    本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量。本公司根据自身的经验数据
和相关的行业指导数据确定保险准备金的边际率。本公司在保险合同初始确认日不确认首日
利得,如有首日损失合同,计入当期损益。
    (4)货币时间价值
    本公司在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响。货币时间价值影响重大的,
本公司对相关未来现金流量进行折现。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定
计量货币时间价值所采用的折现率。
    在提取原保险合同未到期责任准备金和未决赔款准备金的当期,本公司按照相关再保险
合同的约定,对原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量分别估计,并将从再
保险分入人摊回的保险合同准备金确认为应收分保准备金资产。
    2.未到期责任准备金
    未到期责任准备金指本公司对尚未终止的非寿险保险责任提取的准备金。本公司在确认
非寿险保费收入的当期,按照保险精算确定的金额提取未到期责任准备金,并确认未到期责
任准备金负债。
    3.未决赔款准备金
    未决赔款准备金指本公司为保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金。本公司在保
险事故发生的当期,按照保险精算确定的金额提取未决赔款准备金。
    未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理
赔费用准备金。已发生已报案未决赔款准备金于资产负债表日按估计保险赔款额入账,估计
和实际赔款金额的差异在实际赔款时直接计入利润表。已发生未报案未决赔款准备金和理赔
费用准备金于资产负债表日按保险精算确定的金额入账。
    4.保险责任准备金充足性测试

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    本公司于每年年度终了对未到期责任准备金和未决赔款准备金进行充足性测试。
    本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关
准备金余额的,按照其差额补提相关准备金;本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备
金金额小于充足性测试日已提取的相关准备金余额的,不调整相关准备金。

     (二十七)农业保险大灾准备金
     农业保险大灾准备金分为保费准备金和大灾风险利润准备金,分别按照农业保险保费收
入和超额承保利润的一定比例计提。农业保险大灾准备金计提适用各级财政按规定给予保费
补贴的种植业、养殖业、林业等农业保险业务。
     1.保费准备金
     保费准备金分别以种植业、养殖业、森林等大类险种的保费收入为计提基础。计提比例
按照《农业保险大灾风险准备金计提比例表》规定的区间范围,在听取省级财政等有关部门
意见的基础上,结合农业灾害风险水平、风险损失数据、农业保险经营状况等因素合理确定。
保费准备金,滚存余额达到当年农业保险自留保费的,可以暂停计提。
     2.大灾风险利润准备金
     农业保险实现年度及累计承保盈利,农业保险的整体承保利润率超过其自身财产险业务
承保利润率,且农业保险综合赔付率低于 70%,在提取法定公积金、一般(风险)准备金后,
从年度净利润中计提利润准备金,计提标准为超额承保利润的 75%(如不足超额承保利润的
75%,则全额计提),不得将其用于分红、转增资本。
     相关省级分支机构或总部,其当年 6 月末、12 月末的农业保险大类险种综合赔付率超
过大灾赔付率,且已决赔案中至少有 1 次赔案的事故年度已报告赔付率不低于大灾赔付率,
可以在再保险的基础上,使用本机构本地区的保费准备金。保费准备金不足以支付赔款的,
保险机构总部可以动用利润准备金;仍不足的,可以通过统筹其各省级分支机构大灾准备金,
以及其他方式支付赔款。

    (二十八) 预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:1.该义务是承担
的现时义务;2.该义务的履行很可能导致经济利益流出;3.该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别分以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各
种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值:即上下限金额的平均数确
定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果
发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确
定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能
够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反
映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    (二十九) 收入
    1.销售商品
    本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的

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金额确认销售商品收入:(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)既没有
保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的
金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;(5)相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量。
    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
    2.保险合同
    (1)保险合同的分拆
    按照本公司签发或者参与的合同,包括原保险合同及再保险合同,本公司将承担保险风
险、其他风险,或既承担保险风险又承担其他风险。
    根据财政部颁布的《保险合同相关会计处理规定》的有关规定,本公司对既承担保险风
险又承担其他风险的合同,且保险风险部分和其他风险部分能够单独计量的,将保险风险部
分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分确定为保险合同,其他风险部分不确定为保险合
同。保险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量的,本公司
在合同初始确认日进行重大保险风险测试。如果保险风险重大,本公司将整个合同确定为保
险合同;如果保险风险不重大,本公司不将整个合同确定为保险合同。对于本公司与再保险
公司签订的未确定为保险合同的合约,本公司通过应收再保险公司款项、应付再保险公司款
项和其他业务支出等科目核算。
    (2)保险合同收入
    本公司对通过了重大保险风险测试的原保险合同和再保险合同于保险合同成立并承担
相应保险责任、与保险合同相关的经济利益很可能流入且保险合同相关的收入能够可靠计量
时确认相关收入。
    保险合同提前解除的,本公司按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保
费,计入当期损益。
    (3)保险合同成本
    保险合同成本指保险合同发生的会导致股东权益减少的且与向股东分配利润无关的经
济利益的总流出。保险合同成本主要包括分出保费、已发生的手续费或佣金支出、赔付成本
以及提取的各项保险合同准备金。保险合同准备金的确认和计量参见附注三(二十六)。
    本公司在确认原保险合同保费收入的当期,按照相关再保险合同的约定,计算确定分出
保费和应向再保险接受人摊回的分保费用,计入当期损益。本公司在确定支付赔付款项金额
或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期,计算确定应向再保险接受人
摊回的赔付成本,计入当期损益,冲减相应的应收分保准备金余额。
    赔付成本包括保险人支付的赔款、给付以及在理赔过程中发生的律师费、诉讼费、损失
检验费、相关理赔人员薪酬等理赔费用、追偿款收入和在取得保险合同过程中发生的手续费
和佣金一并于发生时计入当期损益。
    3.提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量;相关的经济利益很可能流入企业;交易的完工进度能够可靠地确定;交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务收入,并按已发生的成本
占估计总成本的比例确认提供劳务交易的完工进度。
    资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,按以下方式进行处理:已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿的,应按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务
收入,并结转已经发生的劳务成本;已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,应将已
经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

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    4.让渡资产使用权
    让渡资产使用权同时满足相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量
时,分别下列情况确认让渡资产使用权收入:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    (三十) 政府补助
    1.政府补助的分类
    政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收
益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相
关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体
归类为与收益相关的政府补助。
    本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:
    (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。
    (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。
    (3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一
般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
    2.政府补助的确认时点
    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:
    (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条
件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;
    (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;
    (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;
    (4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
    3.政府补助的会计处理
    政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值
计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助,直接计入当期损益。
    本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下:
    与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关

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递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递
延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关
成本费用或损失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:
    (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;
    (2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;
    (3)属于其他情况的,直接计入当期损益。
    政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经
济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入
营业外收支。

     (三十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
    本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认:
    1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
    3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非
本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能
转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资
产。

     (三十二) 租赁
     1.租赁的分类
     租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险
和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租
赁。
     2.经营租赁的会计处理
     (1)出租人:公司出租资产收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法
进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费
用;如金额较大的,则予以资本化,在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础
分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用
从租金收入总额扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
     (2)承租人:公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线
法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣
除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期
损益。
    3.融资租赁的会计处理

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    出租人:在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实
际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期
债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    承租人:在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未
确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长
期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

    (三十三) 终止经营
    1.终止经营的条件
    终止经营,是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已
经处置或划分为持有待售类别:
    (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
    (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分;
    (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    2.终止经营的列报
    拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的,自停止使用日起作
为终止经营列报;因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公司符
合终止经营定义的,在合并报表中列报相关终止经营损益;在利润表中将终止经营处置损益
的调整金额作为终止经营损益列报。
    非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移
除的,公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列
报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资
不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的,公司在当期财务报表中相应
调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
    不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失或转回金额及处置
损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终
止经营损益列报。
    对于当期列报的终止经营,公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信
息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件
的,公司在当期财务报表中,将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的
持续经营损益列报。

    (三十四) 分部信息
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
    经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:1.该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用;2.本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向
其配置资源、评价其业绩;3.本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流
量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,

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则合并为一个经营分部。

    (三十五) 重大会计判断和估计说明
    本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
    1.重大保险风险测试
    (1)原保险合同
    本公司在与投保人签订合同的初始确认日进行重大保险风险测试,并在财务报告日进行
必要的复核。对于显而易见地满足转移重大保险风险条件的原保险合同,本公司不计算原保
险合同保险风险比例,直接将其判定为保险合同;对于其他原保险合同,本公司以原保险合
同保险风险比例来判断原保险合同转移的保险风险是否重大:
    原保险合同保险风险比例=(保险事故发生情景下保险人支付的金额-保险事故不发生情
景下保险人支付的金额)/保险事故不发生情景下保险人支付的金额×100%
    如果原保险合同保险风险比例在保险合同存续期的一个或多个时点大于等于5%,则确认
为保险合同。
    (2)再保险合同
    对于再保险合同,本公司在全面理解再保险合同的实质及其他相关合同和协议的基础上
判断再保险合同转移的保险风险是否重大。对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保
险合同,直接判定为再保险合同;对于其他再保险合同,以再保险合同保险风险比例来衡量
保险风险转移的显著程度:再保险合同保险风险比例=(Σ 再保险分入人发生净损失情况下
损失金额的现值×发生概率)/再保险分入人预期保费收入的现值×100%
    如果再保险合同保险风险比例大于1%,则确认为再保险合同。
    2.保险合同产生的负债
    (1)风险边际和剩余边际
    未到期责任准备金和未决赔款准备金依据本公司对于未来现金流现值的合理估计并考
虑风险边际而确定。本公司参考中国银行保险监督管理委员会(原中国保监会)发布的《关
于征求对非寿险业务准备金风险边际有关问题意见的通知》(产险部函【2012】23号)文件和
保险行业协会相关文件确定未到期责任准备金的风险边际和未决赔款准备金的风险边际。与
未到期责任准备金相关的剩余边际,以保单生效日的假设在预期保险期间内摊销。
    (2)首日费用
    本公司在评估未到期责任准备金时考虑首日费用的影响。首日费用为签发保险合同所发
生的增量成本,包括手续费支出、营业税金及附加、保险保障基金、保险监管费、再保费用
以及支付给以销售代理方式管理的内部员工的手续费和佣金等。
    (3)折现率
    本公司在考虑货币时间价值的影响时,以中国债券信息网上公布的“保险合同准备金计
量基准收益率曲线”为基础,同时考虑流动性溢价、税收和其他因素等的影响确定保单生效
日的折现率假设,并应用于剩余边际的摊销。
    3. 金融工具的公允价值确定
    公允价值指在公平交易而非被迫或清算时,熟悉情况的交易双方自愿进行交换的金额。
本公司在估计金融工具的公允价值时所采取的方法和假设为:
    债券投资:通常其公允价值以其最近的市场报价为基础来确定。如果没有最近的市场报
价可供参考,公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的市场报
价或当市场不活跃时通过估值方法确定。
    权益工具投资:通常其公允价值以其最近的市场报价为基础来确定。如果没有最近的市

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场报价可供参考,公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的市
场报价或当市场不活跃时通过估值方法确定。对于长期停牌的股票,使用可比公司法,即选
出与该股票上市公司可比的其他可以取得合理市场价格的公司,在估值日以可比公司的股票
平均收益率作为该股票的收益率进行估值。
    定期存款、固定收益类保险公司理财产品、买入返售证券和卖出回购证券:资产负债表
上账面价值近似公允价值。
    其他投资:对于不存在活跃市场的金融工具,采用向市场上主要交易商询价的方式或采
用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。
    4.对结构化主体具有控制的判断
    结构化主体为被设计成其表决权或类似权利并非为判断对该主体控制与否的决定因素
的主体,比如表决权仅与行政工作相关,而相关运营活动通过合同约定来安排。本公司决定
未由本公司控制的所有信托产品、股权投资计划和资产管理产品均为未合并的结构化主体。
信托产品、股权投资计划和资产管理产品由关联方的或无关联的信托公司或资产管理人管
理,并将筹集的资金投资于其他公司的贷款或股权。信托产品、股权投资计划和资产管理产
品通过发行受益凭证授予持有人按约定分配相关信托产品、股权投资计划和资产管理产品收
益的权利来为其运营融资。本公司持有信托产品、股权投资计划和资产管理产品的受益凭证。
    在判断本公司是否控制结构化主体时,需要管理层基于所有的事实和情况综合判断本公
司是否以主要责任人的身份行使决策权。如果本公司是主要责任人,那么对结构化主体具有
控制。在判断本公司是否为主要责任人时,考虑的因素包括对结构化主体的决策权范围、其
他方享有的实质性权利、取得的薪酬水平和因持有结构化主体其他利益而面临可变回报的风
险敞口。一旦相关事实和情况的变化导致这些因素发生变化时,本公司将进行重新评估。
    5.所得税
    在正常的经营活动中,涉及的很多交易和事项的最终税务处理存在不确定性,在计提各
个地区的所得税费用时本公司需要作出判断。本公司对未来是否能抵扣额外所得税费用进行
估计,并确认相应的所得税资产。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在
差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
    6.金融工具的减值
    金融工具减值本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用
损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在
做出该等判断和估计时,本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险
等因素推断债务人信用风险的预期变动。

    (三十六) 主要会计政策和会计估计变更说明
    1.会计政策变更
     (1)执行财政部发布的新金融工具会计准则
    1) 执行财政部发布的新金融工具会计准则情况说明
    2017年财政部发布了修订后的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业
会计准则第23号-金融资产转移》、《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则
第37号-金融工具列报》四项会计准则(以下简称“新金融工具会计准则”、 “新准则”)。
    新金融工具会计准则保留但简化了金融资产的混合计量模型,并确定了三个主要的计量
类别 :(1) 摊余成本 ;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 ;(3) 以公允价
值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征

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进行上述分类。权益类的投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但在初始确认时可
选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益,但
分红计入损益),且该选择不可撤销。新准则下的预期信用损失模型,取代在原准则中使用
的已发生减值模型。对于金融负债,除了指定为按公允价值计量且其变动计入当 期损益的
负债需将因自身信贷风险变化导致的变动计入其他综合收益中外,分类和计量无其他变动。
新金融工具会计准则提出了更加基于原则导向的套期有效性理念,套期会计的文档仍然需
要,但与原准则要求的有所不同。
    上述准则修订要求,境内上市企业自2019年1月1日起施行。公司于2019年1月1日进行会
计政策变更,自2019年第一季度报告起按新准则要求进行会计报表披露。根据新准则的衔接
规定,企业无需重述前期可比数,首日执行新准则与原准则的差异调整计入期初未分配利润
或其他综合收益。上述调整使本公司2019年期初归属于母公司股东净资产较2018年末减少
0.81%。
    2) 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
                                  合并资产负债表
                                                            单位:元 币种:人民币
               项目              2018 年 12 月 31 日     2019 年 1 月 1 日        调整数
资产:
  货币资金                        1,867,770,207.04        1,868,295,791.34           525,584.30
  结算备付金
  贵金属
  拆出资金
  衍生金融资产
  应收款项                            51,308,623.26         51,308,623.26
  应收款项融资
  合同资产
  应收保费                           338,645,932.77         338,645,932.77
  应收代位追偿款                         968,265.31             968,265.31
  应收分保账款                       582,828,707.52         582,828,707.52
  应收分保未到期责任准备金           193,716,286.95         193,716,286.95
  应收分保未决赔款准备金             271,506,126.35         271,506,126.35
  应收分保寿险责任准备金
  应收分保长期健康险责任准备金
  保户质押贷款
  买入返售金融资产                   399,800,000.00         399,940,635.28           140,635.28
  持有待售资产
  定期存款                        4,615,000,000.00        4,618,689,594.30         3,689,594.30
  金融投资:
   以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
   交易性金融资产                                        21,163,014,426.55   21,163,014,426.55
   债权投资
   可供出售金融资产              68,355,346,746.55                           -68,355,346,746.55
   其他债权投资                                          48,357,064,934.29   48,357,064,934.29


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   其他权益工具投资                                         71,483,800.00       71,483,800.00
   持有至到期投资
  长期股权投资                   23,242,909,762.51       23,020,622,749.82    -222,287,012.69
  存出资本保证金                   3,552,750,354.00       3,673,230,489.42      120,480,135.42
  投资性房地产                     3,717,081,893.00       3,717,081,893.00
  固定资产                         1,266,560,070.98       1,266,560,070.98
  在建工程                           359,438,656.18         359,438,656.18
  使用权资产
  无形资产                         1,783,672,114.60       1,783,672,114.60
  商誉                               854,566,626.65         854,566,626.65
  独立账户资产
  递延所得税资产                     30,167,990.07          30,167,990.07
  其他资产                         3,430,940,513.03       2,060,333,536.66   -1,370,606,976.37
     资产总计                    114,914,978,876.77   114,683,137,251.30      -231,841,625.47
负债:
  短期借款                           290,000,000.00         291,258,520.55        1,258,520.55
  拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
  衍生金融负债
  卖出回购金融资产款               2,500,000,000.00       2,518,998,630.13      18,998,630.13
  预收保费                           538,960,178.77         538,960,178.77
  应付手续费及佣金                   232,184,297.01         232,184,297.01
  应付分保账款                       481,456,614.71         481,456,614.71
  应付职工薪酬                       564,369,606.23         564,369,606.23
  应交税费                           82,155,984.55          82,155,984.55
  应付款项                           148,060,556.34         148,060,556.34
  合同负债
  持有待售负债
  应付赔付款                         45,354,831.98          45,354,831.98
  应付保单红利
  保户储金及投资款               56,635,184,930.73       56,635,184,930.73
  未到期责任准备金                 5,371,524,876.54       5,371,524,876.54
  未决赔款准备金                   4,979,556,956.82       4,979,556,956.82
  寿险责任准备金
  长期健康险责任准备金
  保费准备金                           2,345,720.35           2,345,720.35
  预计负债
  长期借款
  应付债券                         6,595,705,458.39       6,721,543,807.44      125,838,349.05
  其中:优先股


                                          91 / 173
                                      2019 年半年度报告


         永续债
  租赁负债
  独立账户负债
  递延所得税负债                      234,220,978.28         234,220,978.28
  递延收益                              8,840,000.00           8,840,000.00
  其他负债                          7,806,074,789.93       7,629,539,654.97    -176,535,134.96
       负债合计                   86,515,995,780.63       86,485,556,145.40     -30,439,635.23
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                1,093,064,378.00       1,093,064,378.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                          5,895,127,031.54       5,895,127,031.54
  减:库存股
  其他综合收益                      1,940,005,625.05       2,111,253,507.68     171,247,882.63
  盈余公积                            377,323,200.60         374,075,524.13      -3,247,676.47
  一般风险准备
  未分配利润                        3,259,428,795.11       2,989,793,061.59    -269,635,733.52
  归属于母公司所有者权益(或股
                                  12,564,949,030.30       12,463,313,502.94    -101,635,527.36
东权益)合计
  少数股东权益                    15,834,034,065.84       15,734,267,602.96     -99,766,462.88
     所有者权益(或股东权益)合
                                  28,398,983,096.14       28,197,581,105.90    -201,401,990.24

       负债和所有者权益(或股东
                                  114,914,978,876.77    114,683,137,251.30     -231,841,625.47
权益)总计




                                      母公司资产负债表
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目               2018 年 12 月 31 日     2019 年 1 月 1 日       调整数
资产:
  货币资金                             34,510,717.32          34,510,717.32
  结算备付金
  贵金属
  拆出资金
  衍生金融资产
  应收款项
  应收款项融资
  合同资产
  应收保费
  应收代位追偿款
  应收分保账款



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                                    2019 年半年度报告


  应收分保未到期责任准备金
  应收分保未决赔款准备金
  应收分保寿险责任准备金
  应收分保长期健康险责任准备金
  保户质押贷款
  买入返售金融资产
  持有待售资产
  定期存款
  金融投资:
   以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
   交易性金融资产
   债权投资
   可供出售金融资产
   其他债权投资
   其他权益工具投资
   持有至到期投资
  长期股权投资                   17,688,159,501.32      17,659,384,154.88   -28,775,346.44
  存出资本保证金
  投资性房地产
  固定资产                            2,381,955.52           2,381,955.52
  在建工程
  使用权资产
  无形资产                              36,703.45              36,703.45
  商誉
  独立账户资产
  递延所得税资产
  其他资产                          29,812,054.56          29,812,054.56
     资产总计                    17,754,900,932.17      17,726,125,585.73   -28,775,346.44
负债:
  短期借款                          290,000,000.00         291,258,520.55    1,258,520.55
  拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
  衍生金融负债
  卖出回购金融资产款
  预收保费
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  应付职工薪酬                          570,092.65             570,092.65
  应交税费                              388,214.02             388,214.02


                                         93 / 173
                                     2019 年半年度报告


  应付款项
  合同负债
  持有待售负债
  应付赔付款
  应付保单红利
  保户储金及投资款
  未到期责任准备金
  未决赔款准备金
  寿险责任准备金
  长期健康险责任准备金
  预计负债
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  租赁负债
  独立账户负债
  递延所得税负债
  递延收益                             3,840,000.00           3,840,000.00
  其他负债                           46,792,387.01          45,533,866.46    -1,258,520.55
       负债合计                      341,590,693.68         341,590,693.68
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)               1,093,064,378.00       1,093,064,378.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                        12,973,859,652.86      12,973,859,652.86
  减:库存股
  其他综合收益                       10,242,382.43          13,943,800.68     3,701,418.25
  盈余公积                           377,323,200.60         374,075,524.13   -3,247,676.47
  一般风险准备
  未分配利润                       2,958,820,624.60       2,929,591,536.38   -29,229,088.22
     所有者权益(或股东权益)合
                                  17,413,310,238.49      17,384,534,892.05   -28,775,346.44

       负债和所有者权益(或股东
                                  17,754,900,932.17      17,726,125,585.73   -28,775,346.44
权益)总计


各项目调整情况的说明:
    财政部于 2017 年先后颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企
业会计准则第 37 号——金融工具列报》。按照财政部的实施要求,公司自 2019 年 1 月 1
日起执行新金融工具准则,以及根据财政部发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务
报表格式的通知》的规定变更财务报表的格式。具体影响科目及金额见上述调整报表。
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        (2)企业自行变更会计政策
       本期公司无会计政策变更事项。
       2.会计估计变更说明
       本期公司无会计估计变更事项。

       (三十七) 前期差错更正说明
       本期公司无重要前期差错更正事项。

       四、税项
       (一) 主要税种及税率
税    种             计税依据                                     税    率

                     按销项税抵扣购进货物进项税后的差额缴
增值税                                                            6%、10%、16%、9%、13%
                     纳
                     从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值
房产税               的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%      1.2%、12%
                     计缴

城市维护建设税       应缴流转税税额                               7%

教育费附加           应缴流转税税额                               3%

地方教育附加         应缴流转税税额                               2%

企业所得税           应纳税所得额                                 25%



    (二) 税收优惠及批文
    根据财税【2016】36 号文,天安财险享受对出口货运保险、农业保险和一年期及以上
健康保险免征增值税的税收优惠;同时根据财税【2016】39 号文享受国际航运保险业务免
征增值税的税收优惠。


       五、合并财务报表项目注释
    以下注释项目除非特别注明,期初系指 2019 年 1 月 1 日,期末系指 2019 年 6 月 30 日;
本期系指 2019 年 1-6 月,上期系指 2018 年 1-6 月。金额单位为人民币元。


       (一) 货币资金
       1.明细情况
                                       期末余额                                期初余额
        项    目
                            原币金额              人民币金额      原币金额                人民币金额

库存现金                                              73,184.38                               36,594.02

     其中:人民币             72,995.08               72,995.08        36,405.07              36,405.07

             美元                 26.00                  178.74              26.00               178.44


                                                    95 / 173
                                                   2019 年半年度报告


                                              期末余额                                     期初余额
     项     目
                                   原币金额              人民币金额            原币金额               人民币金额

           港币                           12.00                  10.56                  12.00                   10.51

银行存款                                           1,110,166,729.47                                1,862,625,193.90

  其中:人民币               1,083,593,949.69      1,083,593,949.69         1,845,301,136.40       1,845,301,136.40

           美元                    2,671,552.67          18,366,123.14          1,722,094.03          11,819,076.06

           港币                    3,911,507.41           3,440,953.07              852,475.02              746,938.57

           欧元                       497,106.88          3,885,884.48              494,676.93         3,881,878.26

           日元                           37.00                   2.36                  37.00                    2.29

           英镑                       100,997.18            879,816.73              100,984.57              876,162.32

其他货币资金                                         107,929,234.00                                    5,634,003.42

  其中:人民币                    107,609,519.67     107,929,234.00             5,634,003.42           5,634,003.42

     合     计                                     1,218,169,147.85                                1,868,295,791.34

  其中:存放在境
                                                          3,329,953.27                                      636,408.53
外的款项总额

       美元                                                                               1.67                  11.46

       港币                        3,785,328.26           3,329,953.27              726,314.75              636,396.98

       英镑                                                                               0.01                   0.09

    2. 其他货币资金按明细列示如下
                  项    目                                  期末余额                             期初余额

结算备付金

证券清算款                                                      103,551,625.84

风险抵押资金                                                           319,714.33                           319,229.98

淘宝账户保证金及其他                                              4,057,893.83                         5,314,773.44

                  合    计                                      107,929,234.00                         5,634,003.42

    3.外币货币资金明细情况详见本附注五(六十一)“外币货币性项目”之说明。


    (二) 应收款项
    1.明细情况
                       项    目                                 期末余额                          期初余额

应收票据                                                                7,976,000.00                   3,821,800.00

应收账款                                                               77,209,747.08                  71,476,144.79

                                                           96 / 173
                                                   2019 年半年度报告


                     项   目                                   期末余额                              期初余额

                     合   计                                        85,185,747.08                       75,297,944.79

减:坏账准备(按简化模型计提)                                        24,804,036.09                       23,989,321.53

减:坏账准备(按一般模型计提)

应收款项账面价值                                                    60,381,710.99                       51,308,623.26

     2.应收票据
                     项   目                                   期末余额                              期初余额

银行承兑票据                                                            7,976,000.00                     3,821,800.00

商业承兑票据

                     合   计                                            7,976,000.00                     3,821,800.00

     3.按账龄分析
                                          期末余额                                         期初余额
         账龄
                                 金额                 比例(%)                  金额                  比例(%)
1 年以内                       53,919,545.80                     69.84         48,185,943.51                      67.42
1-2 年
2-3 年
3 年以上                       23,290,201.28                     30.16         23,290,201.28                      32.58
         合计                  77,209,747.08                    100.00         71,476,144.79                     100.00
     4.按计提坏账列示
                                            期末余额                                        期初余额
                                 账面余额               坏账准备                账面余额                 坏账准备
                                        占账面余               坏账准备                                         坏账准备
          账龄                                                                         占账面余
                                         额合                      计                                              计
                               金额                  金额                    金额        额合         金额
                                        计比例                  提比例                                          提比例
                                                                                       计比例(%)
                                         (%)                   (%)                                           (%)
单项计提坏账准备:




    单项计小计
组合计提坏账准备:
     账龄组合              77,209,7                 24,802,5               71,476,1                  23,988,3
                                          100.00                   32.12                  100.00                   33.56
                                47.08                  36.09                  44.79                     21.53


     组合小计              77,209,7                 24,802,5               71,476,1                  23,988,3
                                          100.00                   32.12                  100.00                   33.56
                                47.08                  36.09                  44.79                     21.53
                           77,209,7                 24,802,5               71,476,1                  23,988,3
         合     计                        100.00                   32.12                  100.00                   33.56
                                47.08                  36.09                  44.79                     21.53




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     (三) 应收保费
     1.明细情况
                                                           期末数


           种 类                账面余额                      坏账准备

                                            比例                         计提比         账面价值
                           账面余额                       坏账准备
                                            (%)                          例(%)

1.单项计提坏账准备

2.组合计提坏账准备

    账龄组合             859,067,464.75    100.00      304,616,796.40       35.46     554,450,668.35

        合      计       859,067,464.75    100.00      304,616,796.40       35.46     554,450,668.35

     续上表:
                                                           期初数


           种 类                账面余额                      坏账准备

                                           比例                          计提比         账面价值
                           账面余额                      坏账准备
                                            (%)                          例(%)

1.单项计提坏账准备

2.组合计提坏账准备

    账龄组合             628,784,066.51    100.00      290,138,133.74       46.14     338,645,932.77

        合      计       628,784,066.51    100.00      290,138,133.74       46.14     338,645,932.77

     2. 应收保费账面余额按账龄结构分析
                                                           期末数
           账   龄
                               账面余额                   坏账准备                  计提比例(%)

3 个月以内(含 3 个月)           452,610,160.82               2,213,353.05                          0.49

3 个月至 1 年(含 1 年)          105,104,909.68               1,051,049.10                          1.00

1 年以上                        301,352,394.25             301,352,394.25                     100.00

           合   计              859,067,464.75             304,616,796.40                         35.46

     续上表:
                                                           期初数
           账   龄
                               账面余额                   坏账准备                  计提比例(%)

3 个月以内(含 3 个月)           257,642,482.94               1,578,277.32                          0.61

3 个月至 1 年(含 1 年)           83,415,886.01                 834,158.86                          1.00

1 年以上                        287,725,697.56             287,725,697.56                     100.00



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          账   龄
                                    账面余额                  坏账准备                  计提比例(%)

          合   计                    628,784,066.51            290,138,133.74                         46.14

     3. 应收保费账面余额按险种结构分析
               险种                            期末余额                               期初余额

企财险                                                88,923,738.72                        64,411,754.78

家财险                                                26,391,972.07                        22,895,983.37

工程险                                                237,796,814.89                      203,461,579.48

责任险                                                103,421,034.93                       61,340,044.25

保证险                                                  5,165,209.31                        6,163,405.54

机动车辆及第三者责任险                                168,404,558.78                      168,368,147.39

船舶险                                                14,424,580.08                        10,248,378.19

货物运输险                                            48,022,077.11                        25,865,686.74

特殊风险保险                                            4,104,833.59                        1,754,744.22

短期健康险                                            41,571,135.37                        13,938,210.66

意外伤害险                                            110,257,208.64                       41,419,776.59

交强险                                                  4,325,036.80                        4,488,075.13

其他险                                                  6,259,264.46                        4,428,280.17

               合   计                                859,067,464.75                      628,784,066.51

     4.报告期实际核销的应收保费情况
     本报告期无实际核销的应收保费情况。
     5.期末应收保费前 5 名情况
                      项   目                              欠款金额            占应收保费总额的比例(%)

应收保费前五名合计数                                          72,457,166.64                           8.43



      (四) 应收分保账款
     1.应收分保账款总体情况列示如下
                                                               期末数
项   目                                         占总额                        计提比
                                   账面余额                      坏账准备                        账面价值
                                               比例(%)                        例(%)

1.单项计提坏账准备              6,944,626.53      1.11       6,944,626.53      100.00

2.组合计提坏账准备



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                                                                 期末数
项   目                                             占总额                     计提比
                                     账面余额                      坏账准备                          账面价值
                                                   比例(%)                        例(%)

     账龄组合                   619,179,889.84       98.89                                    619,179,889.84

           合   计              626,124,516.37      100.00      6,944,626.53        1.11      619,179,889.84

     续上表
                                                                 期初数
项   目                                             占总额                     计提比
                                     账面余额                      坏账准备                          账面价值
                                                   比例(%)                        例(%)

1.单项计提坏账准备               6,944,626.53         1.18      6,944,626.53      100.00

2.组合计提坏账准备

     账龄组合                   582,828,707.52       98.82                                    582,828,707.52

           合   计              589,773,334.05      100.00      6,944,626.53        1.18      582,828,707.52

     2. 应收分保账款账龄及相应的坏账准备分析如下
                                   期末数                                         期初数
账   龄                                             计提比                                           计提比
                     账面余额         坏账准备                     账面余额         坏账准备
                                                     例(%)                                           例(%)

1 年以内        624,675,224.86      6,944,626.53       1.11      588,114,772.45 6,944,626.53             1.18

1 年以上         1,449,291.51                                      1,658,561.60

合   计         626,124,516.37      6,944,626.53       1.11      589,773,334.05 6,944,626.53             1.18

     3. 报告期实际核销的应收分保账款情况
     本期无实际核销的应收分保账款情况。
     4. 应收分保账款前 5 名情况如下
                 单位名称                            欠款金额              占应收分保账款总额的比例(%)

应收分保账款前五名金额合计                               239,280,060.79                                 38.22



     (五) 买入返售金融资产
     1.明细情况
                     项   目                       期末余额                               期初余额

     融券回购

          其中:银行间                                  493,360,472.93                        399,940,635.28

                 交易所

                     合   计                            493,360,472.93                        399,940,635.28




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         (六) 定期存款
       1.按币种列示如下
                                              期末数                                          期初数
       项   目
                              原币金额                 人民币金额                原币金额              人民币金额

定期存款                    117,019,182.67             117,019,182.67      4,618,689,594.30          4,618,689,594.30

       2.按到期期限划分列示如下
                 项   目                                 期末余额                                期初余额

3 个月以内(含 3 个月)                                            96,775,143.98                       3,804,745,751.78

3 个月至 1 年(含 1 年)                                           20,244,038.69                         115,423,819.01

1 年至 2 年(含 2 年)

2 年至 3 年(含 3 年)

3 年至 4 年(含 4 年)                                                                                   698,520,023.51

4 年至 5 年(含 5 年)

                 合   计                                        117,019,182.67                       4,618,689,594.30



 (七)交易性金融资产
                                                         期末余额
                                   公允价值                                                 初始成本
             分类为以公允         指定为以公允                         分类为以公允      指定为以公允
             价值计量且其         价值计量且其                         价值计量且其      价值计量且其
  类别                                                 公允价值合                                           初始成本
             变动计入当期         变动计入当期                         变动计入当期      变动计入当期
                                                           计                                                 合计
             损益的金融资         损益的金融资                         损益的金融资      损益的金融资
                      产                 产                                 产                  产
     债

     公      1,358,380.94                               1,358,380.      1,226,010.98                        1,226,010
募基金                                                           94                                                 .98
     股      6,401,808,17                               6,401,808,      6,510,049,14                        6,510,049
票                         3.54                             173.54                8.22                        ,148.22
     银      87,000,000.0                               87,000,000      87,000,000.0                        87,000,00
行 理 财                     0                                  .00                  0                           0.00
产品
     券      761,090,000.                               761,090,00      1,210,000,00                        1,210,000
商 资 管                    00                                  0.00              0.00                        ,000.00
产品
     信
托计划
     其      16,516,746,3                               16,516,746      16,207,071,9                        16,207,07


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                                            2019 年半年度报告


他                   60.00                          ,360.00                 82.52                   1,982.52
     合     23,768,002,9                       23,768,002          24,015,347,1                    24,015,34
计                   14.48                          ,914.48                 41.72                   7,141.72

                                                     期初余额

                              公允价值                                               初始成本
            分类为以公允     指定为以公允                         分类为以公允      指定为以公允
     类     价值计量且其     价值计量且其                         价值计量且其      价值计量且其
                                              公允价值合                                            初始成本
别          变动计入当期     变动计入当期                         变动计入当期      变动计入当期
                                                     计                                                 合计
            损益的金融资     损益的金融资                         损益的金融资      损益的金融资
                产                产                                   产                产
     债

     公     1,358,380.94                       1,358,380.          1,226,010.98                    1,226,010
募基金                                                     94                                              .98
     股     1,634,064,88                       1,634,064,          2,313,263,06                    2,313,263
票                    0.38                           880.38                  9.05                       ,069.05
     银     14,000,000.0                       14,000,000          14,000,000.0                    14,000,00
行 理 财                0                                 .00                   0                         0.00
产品
     券     680,498,482.                       680,498,48          1,211,500,19                    1,211,500
商 资 管                48                                2.48               9.84                       ,199.84
产品
     信
托计划
     其     18,833,092,6                       18,833,092          18,607,307,5                    18,607,30
他                   82.75                          ,682.75                 93.11                   7,593.11
     合     21,163,014,4                       21,163,014          22,147,296,8                    22,147,29
计                   26.55                          ,426.55                 72.98                   6,872.98


       (八)其他债权投资
       1.明细情况
                                                                 期末余额
     项目
                  初始成本                  利息                 公允价值变动           账面价值          累计减值准备

 金融债         240,000,000.00           11,260,273.97            4,037,280.00         255,297,553.97          791,678.35

 企业债         779,851,118.00            9,478,266.34             -483,608.00         788,845,776.34      1,283,225.10

 信托        33,520,000,000.00     1,816,053,124.90                                 35,336,053,124.90      9,673,759.27

 其他           440,000,000.00                                                         440,000,000.00          553,866.56

     合计    34,979,851,118.00     1,836,791,665.21               3,553,672.00      36,820,196,455.21     12,302,529.28

 续表


                                                   102 / 173
                                            2019 年半年度报告


                                                                期初余额
   项目
                   初始成本                 利息               公允价值变动             账面价值          累计减值准备

 金融债           810,000,000.00         13,285,479.45         15,011,130.00           838,296,609.45       1,511,581.62

 企业债           976,908,222.75         29,924,475.45         -28,070,832.75          978,761,865.45       1,636,898.03

 信托          44,907,000,000.00    1,185,124,905.99                                46,092,124,905.99     55,985,870.03

 其他             440,000,000.00          7,881,553.40                                 447,881,553.40        575,170.58

  合 计        47,133,908,222.75    1,236,216,414.29           -13,059,702.75       48,357,064,934.29     59,709,520.26


    2.其他债权投资信用风险与预期信用损失情况
                        第一阶段                第二阶段                   第三阶段
                                           整个存续期预期信         整个存续期预期信
                    未来 12 个月预期信                                                             合计
                                            用损失(未发生信          用损失(已发生信
                         用损失
                                                   用减值)                 用减值)
账面余额            36,820,196,455.21                                                      36,820,196,455.21
损失准备                12,302,529.28                                                          12,302,529.28
账面价值            36,820,196,455.21                                                      36,820,196,455.21
    3.其他债权投资预期信用损失准备变动表
                        第一阶段                第二阶段                   第三阶段
                                         整个存续期预期信用         整个存续期预期信用
                      未来 12 个月预                                                               合计
                                          损失(未发生信用减         损失(已发生信用减
                       期信用损失
                                                    值)                       值)
期初余额              59,709,520.26                                                            59,709,520.26
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回              46,422,414.44                                                            47,406,990.98
本期转销                 984,576.54
本期核销
其他变动
期末余额              12,302,529.28                                                            12,302,529.28


    (九)其他权益工具投资
    1.按项目披露
                                                                 本期
        项目
                              初始成本                    本期末公允价值               本期确认的股利收入
 未上市股权                     71,483,800.00                  71,483,800.00                       520,000.00
 股票                     2,136,922,404.48                  2,301,785,087.04


                                                   103 / 173
                                                2019 年半年度报告


      合     计                 2,208,406,204.48               2,373,268,887.04                          520,000.00
续表
                                                                       上期
        项目
                                初始成本                     本期末公允价值                本期确认的股利收入
 未上市股权                        71,483,800.00                  71,483,800.00                          373,287.19
 股票
      合     计                    71,483,800.00                  71,483,800.00                          373,287.19


       (十) 长期股权投资
       1.明细情况
                                      期末数                                                        期初数
项    目                                 减值                                                        减值
                     账面余额                         账面价值                    账面余额                          账面价值
                                         准备                                                        准备
对合营企
                  2,649,086,456.63               2,649,086,456.63              2,649,879,290.71                  2,649,879,290.71
业投资
对联营企
                                                                              20,370,743,459.11               20,370,743,459.11
业投资

 合    计         2,649,086,456.63               2,649,086,456.63             23,020,622,749.82               23,020,622,749.82

      2.对联营、合营企业投资
                                                                                              本期变动
被投资单位名称        初始投资成本           期初余额          追加投                           权益法下确认的      其他综合收益
                                                                                减少投资
                                                                  资                               投资损益             变动

(1)合营企业

1)上海信泰天安        1,525,000,000        2,649,879,290
                                                                                                   -792,834.08
置业有限公司                       .00                .71
2)度量衡(上海)
                                                                                                    -10,630.69
不动产有限公司

(2)联营企业

                      16,069,082,63        20,370,743,45                      10,156,773,12
1)兴业银行                                                                                      980,252,482.85      4,249,557.83
                                  3.07                9.11                             5.52
                      17,594,082,63        23,020,622,74                      10,156,773,12
合    计                                                                                        979,449,018.08      4,249,557.83
                                  3.07                9.82                             5.52
      续上表:
                                                   本期变动
 被投资单位                                                                                                             减值准备
                                      宣告发放现金股          计提减                                     期末余额
      名称         其他权益变动                                                    其他                                 期末余额
                                           利或利润           值准备

(1)合营企业

1) 上 海 信 泰
天安置业有                                                                                         2,649,086,456.63
限公司

                                                      104 / 173
                                         2019 年半年度报告


                                           本期变动
被投资单位                                                                                               减值准备
                                 宣告发放现金股      计提减                                 期末余额
   名称           其他权益变动                                      其他                                 期末余额
                                    利或利润         值准备
2)度量衡(上
海)不动产有                                                             10,630.69
限公司

(2)联营企业

1)兴业银行       -2,955,921.91   -297,891,993.63              -10,897,624,458.73

  合     计      -2,955,921.91   -297,891,993.63              -10,897,613,828.04      2,649,086,456.63

    3.期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

    4.其他说明

    (1)为确保理财险按期足额兑付、短期借款按期还付,本公司之子公司天安财险于 2019

年 5 月 30 日召开了第九届董事会第八次会议,审议并通过了《关于减持兴业银行股票及

修订 2019 年资产配置计划的议案》,通过减持所持兴业银行股票的方式增加资金来源。2019

年 6 月 4 日出售 1000 万股后,本公司以及天安财险合计持有的兴业银行持股比例降至

2.954%,公司及天安财险不再符合按照长期股权投资对兴业银行股权投资进行会计核算的基

础,将所持有的兴业银行股权调整为金融工具准则进行会计核算。

    (2)本公司之二级子公司上海天安财险置业有限公司与协信投资有限公司签订《天财

与协信合作框架协议》,共同出资设立项目平台公司。2016 年 11 月 7 日,上海天安财险置

业有限公司与协信投资有限公司关联方重庆君凯企业管理咨询有限公司共同出资设立度量

衡(上海)不动产有限公司,该公司注册资本为人民币 200,000.00 万元,双方各认缴出资

人民币 100,000.00 万元,截至 2019 年 6 月 30 日止,天财置业尚未对其实际出资。按照公

司应承担的度量衡(上海)不动产有限公司发生的净亏损的份额,本期权益法下确认投资收

益-10,630.69 元,同时调整上海天安财险置业有限公司对度量衡(上海)不动产有限公司

的其他应收款。



    (十一) 存出资本保证金

                                                                期末数
              存放银行
                                          存期及存放形式                             金额

 农行广州增城支行                         三年期定期存款                               519,247,314.55

 农行河北分行石家庄广安支行               三年期定期存款                               299,738,662.33

 农行北京潘家园支行                       三年期定期存款                               299,743,652.85


                                               105 / 173
                              2019 年半年度报告


          存放银行                                期末数

 农行蓟县支行营业部            三年期定期存款                299,710,364.61

 农行福建分行福州市华林支行    三年期定期存款                289,734,414.97

 建行上海国际丽都支行          五年期定期存款                325,552,854.53

 建行上海国际丽都支行          一年期定期存款                246,590,195.69

 农行河北分行石家庄平安支行    三年期定期存款                199,825,774.90

 中信上海分行营业部            一年期定期存款                135,838,894.84

 农业银行上海浦东分行营业部    一年期定期存款                134,961,715.84

 农行北京复兴路支行            五年期定期存款                164,316,991.66

 民生北京长椿街支行            五年期定期存款                137,367,877.10

 农行深圳龙华支行              三年期定期存款                101,486,221.58

 农行深圳福田口岸支行          三年期定期存款                 99,914,412.20

 中国银行上海市新华路支行      三年期定期存款                 99,913,441.89

 光大银行北京花园路支行        三年期定期存款                 99,904,492.92

           合    计                                        3,453,847,282.46


    续上表:
                                                  期初数
          存放银行
                               存期及存放形式              金额

农行浦东分行营业部             一年期定期存款                136,181,288.72

中信上海分行营业部             五年期定期存款                134,705,475.28

建行上海国际丽都支行           五年期定期存款                318,507,949.08

农行北京复兴路支行             五年期定期存款                160,789,002.79

建行广州太古汇支行             一年期定期存款                303,207,023.86

中国银行上海市新华路支行       一年期定期存款                101,161,875.33

农行深圳龙华支行               一年期定期存款                102,635,294.91

农行上海浦东分行营业部         一年期定期存款                293,369,543.64

农行天津蓟县支行营业部         一年期定期存款                303,242,008.91

农行增城市支行                 一年期定期存款                525,277,218.70

农行上海浦东分行营业部         一年期定期存款                505,590,747.27

农行北京潘家园支行             一年期定期存款                303,119,576.47

                                  106 / 173
                       2019 年半年度报告


          存放银行                         期初数

建行上海国际丽都支行    一年期定期存款                249,393,083.51

民生北京长椿街支行      五年期定期存款                134,981,393.64

农行深圳福田口岸支行    一年期定期存款                101,069,007.31

           合   计                                  3,673,230,489.42




                           107 / 173
                                                                 2019 年半年度报告




     (十二) 投资性房地产
    1.明细情况

                                                      本期增加                                   本期减少
      项     目            期初数               存货/固定资产/    企业合                                               公允价值变动        期末数
                                         外购                                    其他        处置           其他转出
                                                 在建工程转入     并增加

(1)成本

广西南宁青秀万 达广
                        21,383,100.00                                                                                                    21,383,100.00
场3栋33层

杭州平安金融中心3幢   1,392,132,650.93              136,472.87                                                                         1,392,269,123.80

南京金融城              192,246,000.00                                                                                                   192,246,000.00

上海宁桥路4-6层         52,692,782.00                                                                                                    52,692,782.00

天津海河地产            38,075,282.00                                                                                                    38,075,282.00

武汉环球贸易中心      1,615,637,020.99                                                  1,615,637,020.99

贵州金融城房产                                    9,790,300.00                                                                             9,790,300.00

广州职场                                         35,856,946.00                                                                           35,856,946.00

      合     计       3,312,166,835.92           45,783,718.87                          1,615,637,020.99                               1,742,313,533.80

(2)公允价值变动

广西南宁青秀万 达广
                           -464,870.00                                                                                                     -464,870.00
场3栋33层

杭州平安金融中心3幢     163,467,349.07                                                                                 94,704,935.57     258,172,284.64




                                                                     108 / 173
                                                                 2019 年半年度报告




                                                      本期增加                                 本期减少
      项     目           期初数                存货/固定资产/    企业合                                             公允价值变动        期末数
                                         外购                                    其他      处置           其他转出
                                                 在建工程转入     并增加

南京金融城              14,079,100.00                                                                                                  14,079,100.00

上海宁桥路4-6层               2,046.00                                                                                                       2,046.00

天津海河地产              -377,002.00                                                                                                    -377,002.00

武汉环球贸易中心        228,208,434.01                                                  228,208,434.01

贵州金融城房产

广州职场

      合     计         404,915,057.08                                                  228,208,434.01               94,704,935.57     271,411,558.64

(3)账面价值

广西南宁青秀万 达广
                        20,918,230.00                                                                                                  20,918,230.00
场3栋33层

杭州平安金融中心3幢   1,555,600,000.00                                                                                               1,650,441,408.44

南京金融城              206,325,100.00                                                                                                 206,325,100.00

上海宁桥路4-6层         52,694,828.00                                                                                                  52,694,828.00

天津海河地产            37,698,280.00                                                                                                  37,698,280.00

武汉环球贸易中心      1,843,845,455.00

贵州金融城房产                                                                                                                           9,790,300.00




                                                                     109 / 173
                                                                         2019 年半年度报告




                                                              本期增加                                    本期减少
          项   目             期初数                    存货/固定资产/    企业合                                                公允价值变动         期末数
                                             外购                                        其他          处置          其他转出
                                                         在建工程转入     并增加

广州职场                                                                                                                                           35,856,946.00

          合   计         3,717,081,893.00                                                                                                      2,013,725,092.44

    2.本公司投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场,本期公司从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对
投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
    3. 期末投资性房地产中无用于担保事项。
    4. 未办妥产权证书的投资性房地产情况说明
项   目                                                  账面原值                        账面价值   未办妥产权证书原因                预计办结产权证书时间

南京金融城                                      192,246,000.00                  206,325,100.00      正在办理中                        2020 年

天津海河地产职场                                    38,075,282.00                  37,698,280.00    正在办理中                        2020 年

                小   计                         230,321,282.00                  244,023,380.00




                                                                             110 / 173
            (十三) 固定资产
            1.明细情况
                                                  本期增加                            本期减少                   期末数

项     目       期初数                                            企业
                                                 在建工程/投资           其
                                   购置                           合并        处置或报废         其他
                                                  性房地产转入           他
                                                                  增加
(1) 账
面原值
房屋及       1,147,421,610                                                                  43,716,963.
                                                                                                             1,103,704,647.58
建筑物                   .73                                                                            15
机器设
             80,673,452.72        891,887.09                                   852,710.56                      80,712,629.25

运输工       220,118,187.5                                                    1,641,637.3
                                1,569,448.77                                                                   220,045,999.01
具                        7                                                            3
             319,977,784.5                                                    6,051,705.2
其他                            4,349,471.18                                                                   318,275,550.48
                          2                                                            2
             1,768,191,035                                                    8,546,053.1   43,716,963.
合     计                       6,810,807.04                                                                 1,722,738,826.32
                         .54                                                           1                15
(2) 累
                                          计提
计折旧
房屋及
             63,299,750.70     13,483,658.51                                                 671,818.50        76,111,590.71
建筑物
机器设
             75,167,489.41        852,429.06                                   787,803.77                      75,232,114.70

运输工       140,217,993.6                                                    1,329,687.8
                               13,439,259.37                                                                   152,327,565.20
具                        5                                                            2
             222,945,730.8                                                    5,294,034.5
其他                           19,117,960.50                                                                   236,769,656.71
                          0                                                            9
             501,630,964.5                                                    7,411,526.1
合     计                      46,893,307.44                                                 671,818.50        540,440,927.32
                          6                                                            8
(3) 减
                                          计提
值准备
房屋及
建筑物
机器设

运输工


其他

合     计

(4) 账
面价值

                                                      111 / 173
                                                         本期增加                                    本期减少                    期末数

项     目           期初数                                                 企业
                                                       在建工程/投资               其
                                         购置                              合并           处置或报废             其他
                                                         性房地产转入              他
                                                                           增加
房屋及           1,084,121,860
                                                                                                                             1,027,593,056.87
建筑物                       .03
机器设
                  5,505,963.31                                                                                                   5,480,514.55

运输工
                 79,900,193.92                                                                                                  67,718,433.81


其他             97,032,053.72                                                                                                  81,505,893.77

                 1,266,560,070
合     计                                                                                                                    1,182,297,899.00
                             .98
         注:本期折旧额 46,893,307.44 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值
     265,794,220.16 元。
         2.期末未发现固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
         3.期末无暂时闲置的固定资产。
         4.期末无融资租赁租入的固定资产。
         5.期末无经营租赁租出的固定资产。
         6.未办妥产权证书的固定资产情况说明
                                                                                                       预计办结产权证书
     项     目                            账面原值              账面价值    未办妥产权证书原因
                                                                                                       时间

     贵州金融城房产                51,095,638.92           40,898,115.81                正在办理中     2020 年

     保利 ONE56 中心               77,856,432.35           73,695,979.21                正在办理中     2020 年

     天津海河地产职场              81,414,412.68           77,198,619.79                正在办理中     2020 年

     河南郑东绿地中心
                                   80,862,691.66           76,905,257.17                正在办理中     2020 年
     职场

             小     计             291,229,175.61         268,697,971.98                        -      -

            7.期末无用于借款抵押的固定资产。


            (十四) 在建工程
            1.明细情况
                                                期末数                                           期初数
     工程名称                                   减值                                                减值
                              账面余额                       账面价值             账面余额                        账面价值
                                                准备                                                 准备

房产及装修                     710,442.30                     710,442.30           527,864.70                      527,864.70

信息系统软硬件
                         183,013,707.44                   183,013,707.44      181,097,417.48                  181,097,417.48
及其他

世博地块建设             250,132,641.95                   250,132,641.95      177,813,374.00                  177,813,374.00


                                                             112 / 173
                                                 期末数                                                   期初数
          工程名称                                  减值                                                   减值
                                 账面余额                          账面价值             账面余额                        账面价值
                                                    准备                                                   准备

           合    计          433,856,791.69                   433,856,791.69         359,438,656.18                   359,438,656.18

                 2.重大在建工程增减变动情况
                                                                                           本期转入                本期其
 工程名称               预算数                期初余额                本期增加                                                         期末余额
                                                                                           固定资产                他减少
张江数据中
心信息化建            197,596,000.00        176,865,871.70            1,916,289.96                                                  178,782,161.66

世博地块建
                      713,864,532.18        177,813,374.00          72,319,267.95                                                   250,132,641.95


小   计               911,460,532.18        354,679,245.70          74,235,557.91                                                   428,914,803.61

                 续上表:
                                     工程投入占       工程进度       利息资本化      其中:本期利        本期利息资     资 金 来
          工程名称
                                    预算比例(%)              (%)        累计金额     息资本化金额        本化率(%)      源
          张江数据中心信息
                                            90.48          99.00                                                        自筹
          化建设

          世博地块建设                      35.04          35.04                                                        自筹

                 小    计

                 3.期末未发现在建工程存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
                 4.期末无用于借款抵押的在建工程。


                 (十五) 无形资产
                 1.明细情况
                                                                        本期增加                              本期减少

           项    目           期初数                                                     企业                                      期末数
                                                                                                    其                其他
                                                      购置               内部研发        合并               处置
                                                                                                    他                转出
                                                                                         增加
          (1) 账 面
          原值
          土地使用
                        1,590,129,857.30                                                                                       1,590,129,857.30
          权
          计算机软
                            519,459,184.97          852,888.72           962,946.59                                              521,275,020.28
          件

           合    计     2,109,589,042.27            852,888.72           962,946.59                                            2,111,404,877.58

          (2) 累 计
                                                             计提                其他                       处置      其他
          摊销
          土地使用
                            115,771,164.53     16,692,163.32                                                                     132,463,327.85
          权


                                                                   113 / 173
                                                            本期增加                          本期减少

 项     目             期初数                                                  企业                                 期末数
                                                                                      其              其他
                                          购置               内部研发          合并          处置
                                                                                      他              转出
                                                                               增加
计算机软
                     180,031,769.53   35,295,171.69                                                              215,326,941.22


 合     计           295,802,934.06   51,987,335.01                                                              347,790,269.07

(3) 减 值
                                                 计提                 其他                   处置     其他
准备
土地使用

计算机软
                     30,113,993.61                                                                                 30,113,993.61


 合     计           30,113,993.61                                                                                 30,113,993.61

(4) 账 面
价值
土地使用
                   1,474,358,692.77                                                                            1,457,666,529.45

计算机软
                     309,313,421.83                                                                              275,834,085.45


 合     计         1,783,672,114.60                                                                            1,733,500,614.90

    注:本期摊销额 51,987,335.01 元。公司通过内部研发形成的无形资产账面价值为
962,946.59 元,占无形资产期末账面价值总额的 0.06%。
    2.无形资产减值准备计提原因和依据说明
    无形资产减值准备系天安财险对停止使用的软件资产按照 2014 年 9 月 30 日的账面价值
全额计提减值准备。
    3.期末无用于抵押或担保的无形资产


       (十六) 商誉
       1.商誉账面原值
被投资单位名称                                     本期增加                     本期减少
或形成商誉的事               期初数        企业合并形                                                 期末数
         项                                                    其他          处置     其他
                                                  成
天安财产保险股
                         820,204,504.51                                                        820,204,504.51
份有限公司
天安佰盈保险销
                           4,409,656.59                                                             4,409,656.59
售有限公司
上海银信企业管
                          34,362,122.14                                                         34,362,122.14
理发展有限公司

       合     计         858,976,283.24                                                        858,976,283.24

       2.商誉减值准备
                                                       114 / 173
被投资单位名称                           本期增加             本期减少
或形成商誉的事    期初数                                                            期末数
      项                            计提            其他   处置     其他

天安财产保险股
份有限公司
天安佰盈保险销
                 4,409,656.59                                                     4,409,656.59
售有限公司
上海银信企业管
理发展有限公司

    小     计    4,409,656.59                                                     4,409,656.59

    3.本期形成的商誉说明
    本期无新增商誉。
    4.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
    天安财产保险股份有限公司经营业务为在全国区域内(港、澳、台除外)销售保险产品,
包括机动车辆保险、财产保险及人身保险,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所
确定的资产组一致。
    天安佰盈保险销售有限公司经营业务为在全国区域内(港、澳、台除外)代理销售保险
产品;代理收取保险费;代理相关业务的损失勘察和理赔等,该资产组与购买日及以前年度
商誉减值测试时所确定的资产组一致。
    上海银信企业管理发展有限公司经营业务为房地产转租及将自有房产出租给天安财险
作后援中心使用,公司主要资产为持有的房产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试
时所确定的资产组一致。
    5.商誉减值测试及减值准备计提方法
    管理层选用市场法对天安财产保险股份有限公司股权价值进行估值,天安财产保险股份
有限公司于2019年6月30日的每股净资产为1.69元,参考保险行业上市公司市净率,管理层
认为对天安财产保险股份有限公司采用市场法估值使用的市净率不应低于1.5,基于对保险
市场的过往表现及发展的预期,本公司管理层认为对天安财产保险股份有限公司投资形成的
商誉无需计提减值准备。
    天安财险选用市场法对天安佰盈保险销售有限公司股权价值进行估值,参考全国中小企
业股份转让系统保险代理行业挂牌公司市净率,并参考保险行业流动性折扣对天安佰盈保险
销售有限公司股权价值进行调整,上年对天安佰盈保险销售有限公司投资形成的商誉已全额
计提减值准备。
    上海银信企业管理发展有限公司期末房产的公允价值,本公司采用市场比较法对上海银
信企业管理发展有限公司持有的房产进行合理估值,基于对房地产市场过往表现及发展的预
期,本公司管理层认为,对上海银信企业管理发展有限公司投资形成的商誉无需计提减值准
备。
    6.商誉减值测试的影响
    经对商誉进行减值测试,未发现商誉存在减值迹象。


    (十七) 递延所得税资产/递延所得税负债
    1.已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债
递延所得税资产                  期末数                                   期初数



                                           115 / 173
       项目                 递延所得税资产    可抵扣暂时性差异         递延所得税资产        可抵扣暂时性差异

坏账准备                           5,411.93            21,647.72               33,044.36             132,177.44

可抵扣亏损                     5,330,788.23        21,323,152.92             5,799,646.85       23,198,587.39

房产折旧                       1,874,503.20          7,498,012.80             937,251.59          3,749,006.37

无形资产摊销                  26,621,137.23        106,484,548.92        23,398,047.27          93,592,189.08

       合    计               33,831,840.59        135,327,362.36        30,167,990.07          120,671,960.28


递延所得税负债                           期末数                                        期初数

       项目                 递延所得税负债    应纳税暂时性差异         递延所得税负债        应纳税暂时性差异

其他权益工具投
                             519,677,558.09      2,078,710,232.36
资公允价值变动
企业合并产生的
                             140,394,001.24        561,576,004.95       141,343,817.15          565,375,268.54
公允价值调整
投资性房地产公
                              77,888,257.13        311,553,028.52        92,877,161.13          371,508,644.48
允价值变动

       合    计              737,959,816.46      2,951,839,265.83       234,220,978.28          936,883,913.02

       2.未确认递延所得税资产明细
                  项   目                            期末数                                 期初数

坏账准备                                                 140,797,843.62                         131,311,771.94

其他债权投资减值准备                                       3,075,632.32                         14,927,380.07

无形资产减值准备                                           1,329,785.25                           1,329,785.25

预提费用                                                   6,960,919.58                           3,720,752.67

已发生未报告未决赔款准备金                               147,173,394.37                         30,035,595.03

应付职工薪酬                                              21,902,072.43                         35,612,881.52

递延收益                                                   2,194,137.05                           2,210,000.00

短期借款                                                                                             314,630.14

可抵扣亏损                                             1,763,863,546.25                      2,063,773,254.77

定期存款减值准备                                                  4,665.27                           715,609.94

存出资本保证金减值准备                                          950,563.87                           557,410.78

                  小   计                              2,088,252,560.01                      2,284,509,072.11

       3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
            年    份                  期末余额                     期初余额                      备注

2020                                                                 3,953,860.11



                                                    116 / 173
          年   份          期末余额                   期初余额                 备注

2021                        192,746,131.53           1,388,431,105.49

2022                      3,297,936,106.55           3,297,936,106.55

2023                      3,564,771,946.92           3,564,771,946.92

2024

          小   计         7,055,454,185.00           8,255,093,019.07




        (十八) 其他资产

               项   目                  期末数                            期初数

应收股利                                       4,990,360.61                     5,057,197.07

其他应收款                                   175,557,975.03                 1,438,223,017.28

长期待摊费用                                 38,045,150.17                     44,873,727.30

存出保证金                                         85,550.03                       63,215.80

预付赔款                                     226,393,207.73                   301,641,761.23

预付手续费                                   69,513,695.31                     70,851,817.80

存货                                         11,391,608.30                     11,346,924.66

应收共保款                                   40,389,798.05                     33,441,570.58

预付款项                                     62,982,565.19                     69,031,225.51

 待抵扣进项税                                29,115,516.36                     52,451,876.93

 保险保障基金                                                                  22,645,825.60

 开发支出                                    29,719,463.92                     10,705,376.90

               合   计                       688,184,890.70                 2,060,333,536.66

(1)其他应收款按款项性质列示
               款项性质               期末账面余额                      期初账面余额
 不动产投资款                                                               1,327,600,000.00
 押金                                        107,477,746.90                    94,599,166.89
 备用金                                        3,895,323.02                     6,141,228.86
 单位往来                                     41,474,373.83                    16,791,797.60
 员工借款                                     29,215,567.68                    21,654,667.07
 逾期债券本息                                 73,976,000.00                    73,976,000.00
 兴业银行分红质押款                           23,694,600.00
 其他                                         68,636,555.71                    74,110,068.89
               合   计                       348,370,167.14                 1,614,872,929.31


                                       117 / 173
(2)其他应收款等项目信用风险与预期信用损失情况
                     第一阶段           第二阶段                   第三阶段
                                   整个存续期预期信用        整个存续期预期信用
                  未来 12 个月预                                                           合   计
                                    损失(未发生信用减         损失(已发生信用减
                    期信用损失
                                             值)                        值)
账面余额          125,012,807.15         25,368,051.13             197,989,308.86    348,370,167.14
损失准备              347,654.39              253,680.51           172,210,857.22    172,812,192.12
账面价值          124,665,152.76         25,114,370.62             25,778,451.65     175,557,975.03
(3)其他应收款等项目预期信用损失准备变动表
                     第一阶段           第二阶段                   第三阶段                合   计
                                   整个存续期预期信用        整个存续期预期信用
                  未来 12 个月预
                                    损失(未发生信用减         损失(已发生信用减
                    期信用损失
                                             值)                        值)
期初余额              203,747.16              580,997.28           175,865,167.58    176,649,912.03
期初余额在本期
--转入第二阶段        -72,741.68               72,741.68
--转入第三阶段                                -56,991.55                 56,991.55
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提              216,648.90                                         61,215.75          277,864.65
本期转回                                     -343,066.90            -3,772,517.67     -4,115,584.57
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额              347,654.38              253,680.51           172,210,857.22    172,812,192.12


     (十九) 资产减值准备

                                       本期计提                     本期减少额                       期末数
     项    目        期初数
                                        额                  转回              转销

   应收保费
                 290,138,133.74    14,586,182.78                              107,520.12        304,616,796.40
坏账准备
   应收账款
                 24,028,744.44        814,214.56                               40,422.91        24,802,536.09
坏账准备
   其他应收
                 176,649,912.03       277,864.65         4,115,584.57                           172,812,192.12
款坏账准备
   应收代位
                    123,384.60            109.11                                                     123,493.71
追偿坏账准备
   应收票据
                       1,000.00           500.00                                                      1,500.00
坏账准备
   预付赔款
                 27,493,463.83     15,184,974.00                          -11,223,639.09        53,902,076.92
减值准备

   无形资产      30,113,993.61                                                                  30,113,993.61

                                             118 / 173
        项    目                 期初数           本期计提                      本期减少额                   期末数
                                                   额
减值准备

      应收分保
                              6,944,626.53                                                                6,944,626.53
账款减值准备
      商誉减值
                              4,409,656.59                                                                4,409,656.59
准备
      长期股权
                             49,903,547.96                                                               49,903,547.96
投资减值准备
      其他债权
                             59,709,520.26                          46,422,414.44       984,576.54       12,302,529.28
投资减值准备
      定期存款
                              2,862,439.77                           2,843,778.69                            18,661.08
减值准备
      存出资本
保证金减值准                  2,229,643.10     1,572,612.38                                               3,802,255.48


        合    计             674,608,066.46   32,436,457.48         53,381,777.70   -10,091,119.52      663,753,865.77



       (二十) 短期借款
       1.明细情况
               借款类别                                 期末余额                             期初余额

质押借款                                                     290,000,000.00                      291,258,520.55

    2.质押借款说明:
    本公司以持有的兴业银行股票与招商证券股份有限公司进行质押回购交易,质押股票
34,340,000 股取得借款 290,000,000 元, 借款期限 12 个月,自 2018 年 12 月 10 日至 2019
年 12 月 9 日止。


       (二十一) 卖出回购金融资产
       1.明细情况
                   项   目                              期末余额                             期初余额

融资回购

     银行间

     场外                                                12,814,677,860.61                     2,518,998,630.13

    2.其他说明
    公 司 于 场 外 市 场 转 让 股 权 及 债 权 收 益 权 , 截 止 2019 年 6 月 30 日 融 资 余 额
12,515,615,146.96 元,应付利息 299,062,713.65 元,股权及债权收益权对应基础资产的
账面价值为 16,048,215,658.16 元。




                                                        119 / 173
      (二十二) 应付分保款

                                      期末余额                                    期初余额
       账    龄
                               金额                  比例(%)               金额                 比例(%)

1 年以内                     595,576,849.59                  99.88      481,073,281.39              99.92

1 年以上                         742,933.06                   0.12          383,333.32                0.08

       合    计              596,319,782.65              100.00         481,456,614.71              100.00



      (二十三) 应付职工薪酬
      1.明细情况
             项    目           期初数                本期增加             本期减少              期末数

     (1)短期薪酬           556,726,168.84    1,083,314,076.05        1,168,613,381.45    471,426,863.44

     (2)离职后福利—设
                            1,189,282.24          106,481,698.37       104,492,915.18        3,178,065.43
定提存计划

     (3)辞退福利            6,454,155.15           13,398,426.22       14,518,481.76         5,334,099.61

     (4)其他一年内到期
的其他福利

             合    计      564,369,606.23    1,203,194,200.64        1,287,624,778.39    479,939,028.48

      2. 短期薪酬
             项    目            期初数               本期增加             本期减少               期末数

     (1)工资、奖金、津贴
                           538,094,884.14         919,493,565.22     1,019,442,473.25    438,145,976.11
和补贴

     (2)职工福利费              27,868.15          16,878,421.72        16,764,944.78           141,345.09

     (3)社会保险费             732,669.31          46,465,924.38        46,015,730.95         1,182,862.74

     其中:医疗保险费          477,928.22          42,416,796.19        42,060,870.59           833,853.82

            工伤保险费          73,113.62           1,057,382.01         1,003,447.00           127,048.63

            生育保险费         181,627.47           2,937,289.18         2,896,956.36           221,960.29

            其他

     (4)住房公积金           1,812,436.17          79,036,010.04        77,928,059.85         2,920,386.36

     (5)工会经费和职工
                            13,976,897.31          15,415,170.91         1,761,251.29        27,630,816.93
教育经费

     (6)短期带薪缺勤

     (7)短期利润分享计


     (8)其他短期薪酬         2,081,413.76           6,024,983.78         6,700,921.33         1,405,476.21


                                                 120 / 173
             项       目         期初数            本期增加            本期减少                期末数

             小       计    556,726,168.84   1,083,314,076.05   1,168,613,381.45       471,426,863.44

       3. 设定提存计划
           项     目            期初数           本期增加              本期减少              期末数

(1)基本养老保险                 640,220.16    102,464,540.84        100,648,307.84       2,456,453.16

(2)失业保险费                   549,062.08       4,017,157.53         3,844,607.34           721,612.27

           小     计          1,189,282.24    106,481,698.37        104,492,915.18       3,178,065.43



       (二十四) 应交税费
       1.明细情况
                 项    目                    期末余额                             期初余额

增值税                                              68,427,950.60                        2,005,137.65

城建税                                              10,418,864.34                        5,240,116.53

个人所得税                                           8,527,351.77                      10,399,594.68

教育费附加及地方教育费附加                           6,582,652.52                        4,063,903.46

交强险救助金                                        44,268,255.79                      42,533,047.73

其他                                                17,510,605.40                      17,914,184.50

                 合    计                          155,735,680.42                      82,155,984.55



       (二十五) 应付款项
                 项目                        期末余额                          期初余额
应付票据
应付账款                                          129,512,918.67                       148,060,556.34
                合     计                         129,512,918.67                       148,060,556.34


       (二十六) 保户储金及投资款

                到期期限                     期末余额                             期初余额

1 年以内(含 1 年)                              12,484,213,746.37                   55,082,599,419.76

1-2 年                                                                               1,552,585,510.97

2-3 年

                 合    计                      12,484,213,746.37                   56,635,184,930.73




                                              121 / 173
            (二十七) 保险合同准备金
            1.保险合同准备金按照增减变动列示
                                                                                            本期减少额
     项      目                  期初                  本期增加额                                                                  期末
                                                                                 赔付款项                 其他

未到期责任
准备金
  原保险合
                        5,357,416,955.54          4,399,282,355.45                                 3,653,865,485.26          6,102,833,825.73

  再保险合
                            14,107,921.00                     865,661.36                                 3,899,967.45            11,073,614.91

未决赔款准
备金
  原保险合
                        4,949,503,755.02          3,858,157,264.95           4,049,856,547.00                                4,757,804,472.97

  再保险合
                            30,053,201.80                3,090,377.48            6,712,472.23                                    26,431,107.05

                        10,351,081,833.3
合     计                                         8,261,395,659.24           4,056,569,019.23      3,657,765,452.71         10,898,143,020.66
                                            6
            2.保险合同准备金未到期期限列示
                                                       期末                                            期初
            项    目
                                 1 年以下(含 1 年)               1 年以上          1 年以下(含 1 年)             1 年以上

 未到期责任准备金

      原保险合同                 5,438,573,630.56               664,260,195.17     4,774,291,323.39             583,125,632.15

      再保险合同                        9,868,312.29              1,205,302.62         12,572,350.70              1,535,570.30

 未决赔款准备金

      原保险合同                 3,645,230,232.79             1,112,574,240.18     3,740,504,222.84           1,208,999,532.18

      再保险合同                    20,250,405.63                 6,180,701.42         22,712,201.84              7,340,999.96

            合    计             9,113,922,581.27             1,784,220,439.39     8,550,080,098.77           1,801,001,734.59

            3.原保险合同未决赔款准备金
                       项   目                                  期末余额                            期初余额

 已发生已报案未决赔款准备金                                        3,766,932,974.78                      4,088,640,458.66

 已发生未报案未决赔款准备金                                           848,079,135.67                       713,750,785.58

 理赔费用准备金                                                       142,792,362.52                       147,112,510.78

                       合   计                                     4,757,804,472.97                      4,949,503,755.02




                                                                 122 / 173
       (二十八) 保费准备金
                  项目                              期末余额                               期初余额

种植业                                                      2,242,984.42                            1,730,625.43

养殖业                                                           102,735.93                           50,886.62

                 合    计                                   2,345,720.35                            1,781,512.05



       (二十九) 长期借款
                   项目                              期末余额                              期初余额
质押借款
抵押借款                                                   191,779,483.07
保证借款
信用借款

                  合    计                                 191,779,483.07
    说明:本公司二级子公司天安置业以持有的世博地块项目的土地和在建工程与中国工商
银行签订抵押借款合同,自 2018 年 11 月 30 日至 2028 年 11 月 29 日期间可向工商银行贷款
8 亿元。截至 2019 年 6 月 30 日贷款余额为 191,779,483.07 元。


       (三十) 应付债券
       1.明细情况
                 项    目                           期末余额                               期初余额

应付债券面值                                           6,600,000,000.00                         6,600,000,000.00

利息调整                                                   11,891,675.66                          -4,294,541.61

应付债权利息                                              282,458,349.07                          125,838,349.05

                 合    计                              6,894,350,024.73                         6,721,543,807.44

       2. 应付债券的增减变动
       债券名称                   面值                  发行日期              债券期限            发行金额

                                                      2014/12/26 至
次级定期债券                  1,300,000,000.00                                 10 年            1,300,000,000.00
                                                       2014/12/30

资本补充债券                  5,300,000,000.00          2015/9/29              10 年            5,288,138,500.00

       小   计                6,600,000,000.00                                                  6,588,138,500.00

       续上表:
                                      本期                                               本期
债券名称               期初余额              按面值计提利息           溢折价摊销                      期末余额
                                      发行                                               偿还
次级定期
                 1,345,868,972.34                43,795,000.00                                    1,344,283,972.36
债券
资本补充
                 5,375,674,835.10                158,205,000.00      16,186,217.27                5,550,066,052.37
债券


                                                     123 / 173
                                            本期                                             本期
债券名称               期初余额                      按面值计提利息            溢折价摊销                  期末余额
                                            发行                                             偿还

 小    计        6,721,543,807.44                       202,000,000.00       16,186,217.27            6,894,350,024.73

    注:以上债券均为本公司子公司天安财险发行,天安财险在第五个计息年度末均享有对
上述债券的赎回权。


       (三十一) 递延收益
       1.明细情况
      项    目               期初余额          本期增加               本期减少          期末余额           形成原因

政府补助                    8,840,000.00      5,000,000.00           5,063,451.80      8,776,548.20   收到政府奖励

       2.涉及政府补助的项目
                                                              本期分摊                                      与资产相关
                                        本期新增补
  项       目          期初余额                           转入                   其他变动     期末余额      /与收益相
                                           助金额                     金额
                                                          项目                                                  关

节能技改             3,840,000.0                                                             3,840,000.
                                                                                                            与资产相关
项目                              0                                                                   00
购买办公             5,000,000.0        5,000,000.0                  63,451     5,000,000.   4,936,548.
                                                                                                            与资产相关
用房补贴                          0                 0                    .80            00            20


       (三十二) 其他负债

                 项目                                   期末余额                              期初余额

 应付股利                                                    23,577,059.98                               6,088,029.93

 其他应付款                                              7,203,222,940.92                           7,519,422,679.03

 长期应付款                                                   2,880,769.15                               3,416,263.60

 专项应付款                                                   3,083,281.46                               3,083,281.46

 应付共保款                                                  68,510,223.45                             58,069,521.81

 应付退保款                                                  37,989,772.58                             33,472,810.58

 预收保户储金                                                                                            5,350,000.00

 预收款项                                                                                                  637,068.56

 保险保障基金                                                 9,078,981.91

                合    计                                 7,348,343,029.45                           7,629,539,654.97


其他应付款按款项性质列示
                     项目                                 期末余额                             期初余额
 预收保险类款项                                                    54,818,071.62                      54,948,249.85
 代扣代缴车船使用税                                              106,436,024.53                       123,425,697.28


                                                            124 / 173
 应付理赔查勘费                                             4,198,948.63                            4,692,776.27
 预提费用                                                 27,843,678.32                            20,453,944.53
 购房款尾款                                               32,623,439.80                            41,790,050.13
 委托管理费                                                 4,925,321.21                            4,980,025.90
 尚未支付股权收购款                                       24,760,085.13                            24,760,085.13
 应付保户储金                                             104,529,436.62                        120,427,178.87
应付控制的结构化主体第三方投
                                                        6,757,274,810.79                      7,049,624,885.80
资人款项
 其他                                                     85,813,124.27                            74,319,785.27
               合   计                                  7,203,222,940.92                      7,519,422,679.03


       (三十三) 股本

                            期初数                              本次变动增减(+、—)                             期末数
   项     目                          比例       发行      送 公积金                                                      比例
                         金额                                              转流通股         小计              金额
                                       (%)       新股      股   转股                                                      (%)
一、有限售条
件股份
正元投资有限                                                              -114,173,5      -114,173,5
                    114,173,553        10.45
公司                                                                              53               53
有限售条件股                                                              -114,173,5      -114,173,5
                    114,173,553        10.45
份小计                                                                            53               53
二、无限售条
件流通股份
                                                                          114,173,55      114,173,55     1,093,064,3      100.0
人民币普通股        978,890,825        89.55
                                                                                      3             3                78         0
无限售条件流                                                              114,173,55      114,173,55     1,093,064,3      100.0
                    978,890,825        89.55
通股份小计                                                                            3             3                78         0
                    1,093,064,3                                                                          1,093,064,3      100.0
三、股份总数                          100.00
                                 78                                                                                  78         0


       (三十四) 资本公积

         项    目                期初余额           本期增加               本期减少                期末余额

股本溢价                   5,930,572,044.06                                                   5,930,572,044.06

其他资本公积                    -35,445,012.52      -496,136.38           -74,737,231.02           38,796,082.12

         合    计          5,895,127,031.54         -496,136.38           -74,737,231.02      5,969,368,126.18

    本期其他资本公积变动主要是子公司天安财险出售所持兴业银行股票,公司变更所持兴
业银行股权的核算方法所致。


       (三十五) 其他综合收益
  项目          期初余                                     本期发生金额                                    期末


                                                   125 / 173
               额                            减:前                                                     余额
                                             期计      减:前
                                                                                                 税后
                                             入其      期计入                            税后
                                                                                                 归属
                         本期所得   减:所   他综      其他综                 税后归     归属
                                                                                                 于其
                         税前发生   得税     合收      合收益      合计       属于母     于少
                                                                                                 他权
                            额      费用     益当      当期转                 公司       数股
                                                                                                 益持
                                             期转      入留存                             东
                                                                                                 有人
                                             入损       收益
                                              益
一、不能      145,93     85,006,8   19,50              -1,817      67,317     62,406     3,762          208,3
重分类进      7,163.        62.43   6,653              ,636.6      ,845.8     ,902.6     ,860.   1,14   44,06
损益的其            93                .28                      7          2          7      83   8,08    6.60
他综合收                                                                                         2.31

其中:重
新计量设
定受益计
划变动额
     权益法   8,745,     6,980,24                      -1,817      8,797,     3,886,     3,762          12,63
下不能转      621.39         9.31                      ,636.6      885.98     942.83     ,860.   1,14   2,564
损益的其                                                       7                            83   8,08    .22
他综合收                                                                                         2.31

其他权益      137,19     78,026,6   19,50                          58,519     58,519                    195,7
工具投资      1,542.        13.12   6,653                          ,959.8     ,959.8                    11,50
公允价值            54                .28                                 4          4                   2.38
变动
企业自身
信用风险
公允价值
变动
二、将重      1,965,     -71,635,   650,5    109,3                 -181,6     -74,84     -81,8          1,890
                                                                                                 -24,
分类进损      316,34       508.91   25.34    65,70                 51,739     7,670.     35,36          ,468,
                                                                                                 968,
益的其他       3.75                           5.59                   .84          60      9.97          673.1
                                                                                                 699.
综合收益                                                                                                   5
                                                                                                   26

其中:权      307,69     -2,730,6            126,7                 -129,4     -56,12     -56,2          251,5
                                                                                                 -17,
益法下可      2,073.        91.48            46,33                 77,023     7,382.     01,93          64,69
                                                                                                 147,
转损益的            85                        2.13                   .61          41      1.88           1.44
                                                                                                 709.
其他综合
                                                                                                   32
收益
其他债权                 -23,115,            -16,3                 -6,719     -2,410     -3,30   -1,0   -2,41
投资公允                   351.26            96,05                 ,301.2     ,885.2     1,192   07,2   0,885
价值变动                                      0.00                        6          9    .71    23.2    .29


                                                   126 / 173
                                                                                                             6
金融资产      1,626,                                                                                             1,626
重分类计      495,31                                                                                             ,495,
入其他综        4.28                                                                                             314.2
合收益的                                                                                                            8
金额
其他债权      21,423     -48,391,              -984,                    -47,40       -17,00       -23,2   -7,1   4,414
投资信用      ,775.8      567.52               576.5                    6,990.       9,628.       91,05   06,3   ,147.
减值准备             6                                 4                       98           37     4.67   07.9      49
                                                                                                             4
现金流量
套期储备
外币财务
报表折算
差额
     由自用
转换为以
                                                                                                                 10,40
公允价值      9,705,     2,602,10    650,5                              1,951,       700,22       958,8     29
                                                                                                                 5,405
计量的投      179.76         1.35    25.34                              576.01        5.47        09.29   2,54
                                                                                                                  .23
资性房地                                                                                                  1.25

              2,111,     13,371,3    20,15     109,3        -1,817      -114,3       -12,44       -78,0   -23,   2,098
其他综合      253,50       53.52     7,178     65,70        ,636.6      33,894       0,767.       72,50   820,   ,812,
收益合计        7.68                    .62      5.59               7      .02              93     9.14   616.   739.7
                                                                                                            95      5
                                                             上期发生金额
                                              减:前
                                              期计         减:前
                                                                                                          税后
                                              入其         期计入
                                                                                                          归属
              期初余     本期所     减:所    他综         其他综                   税后归       税后归          期末
     项目                                                                                                 于其
                额       得税前     得税      合收         合收益       合计        属于母       属于少          余额
                                                                                                          他权
                         发生额     费用      益当         当期转                    公司        数股东
                                                                                                          益持
                                              期转         入留存
                                                                                                          有人
                                              入损          收益
                                               益
(一)不
能重分类
进损益的
其他综合
收益
其中:重
新计量设
定受益计
划变动额

                                                       127 / 173
权益法下
不能转损
益的其他
综合收益
(二)将         2,088,   99,548   -80,2   49,32               130,47    45,362    65,216   19,89   2,134
重分类进         779,54   ,813.7   49,92   1,554               7,184.    ,459.8    ,569.2   8,155   ,142,
损益的其          4.01        0     5.54    .78                   46      &