农发种业2015年年度报告

2015 年年度报告
公司代码:600313                                             公司简称:农发种业
                中农发种业集团股份有限公司
                      2015 年年度报告
                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
     不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人陈章瑞、主管会计工作负责人黄金鑑及会计机构负责人(会计主管人员)顾军声
     明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司拟以2015年末总股本432,879,465股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.60元(含税)
,共计派发现金股利25,972,767.90元;同时,公司拟用资本公积金向全体股东每10股转增15股,
共计转增649,319,198股,转增后公司总股本将增加至1,082,198,663股。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及
相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异,敬请注
意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、   重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的政策风险、行业经营风险等,敬请查阅管理层经营与分析中关
于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
                                         目录
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                                                        2015 年年度报告
第一节     释义..................................................................................................................................... 3
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节     管理层讨论与分析............................................................................................................. 8
第五节     重要事项........................................................................................................................... 20
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 41
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 48
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 49
第九节     公司治理........................................................................................................................... 54
第十节     公司债券相关情况........................................................................................................... 55
第十一节   财务报告........................................................................................................................... 56
第十二节   备查文件目录................................................................................................................. 149
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                                 第一节          释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
公司、农发种业                      指        中农发种业集团股份有限公司
华垦公司                            指        华垦国际贸易有限公司
河南地神                            指        河南黄泛区地神种业有限公司
广西格霖                            指        广西格霖农业科技发展有限公司
湖北种子                            指        湖北省种子集团有限公司
洛阳种业                            指        洛阳市中垦种业科技有限公司
锦绣华农                            指        中垦锦绣华农武汉科技有限公司
山西潞玉                            指        山西潞玉种业股份有限公司
山东天泰                            指        山东中农天泰种业有限公司
江苏金土地                          指        江苏金土地种业有限公司
周口服务公司                        指        周口中垦现代农业产业服务有限公司
河南农化                            指        中农发河南农化有限公司
武汉湖广农科                        指        武汉湖广农业科技有限公司
中农发集团                          指        中国农业发展集团有限公司
中垦公司                            指        中国农垦(集团)总公司
                     第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                      中农发种业集团股份有限公司
公司的中文简称                      农发种业
公司的外文名称                      ZHONGNONGFA SEED INDUSTRY GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写                  ZSIG
公司的法定代表人                    陈章瑞
二、 联系人和联系方式
                                     董事会秘书                  证券事务代表
姓名                        周紫雨                       宋晓琪
联系地址                    北京市朝阳区东三环北路16号   北京市朝阳区东三环北路16号
                            全国农业展览馆文化产业楼     全国农业展览馆文化产业楼
电话                        010-56342171                 010-56342171
传真                        010-56342170                 010-56342170
电子信箱                    zziyu2003@163.com            bbxhd@126.com
三、 基本情况简介
公司注册地址                        北京市西城区阜外大街甲28号(西楼)12层
公司注册地址的邮政编码
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公司办公地址                              北京市朝阳区东三环北路16号全国农业展览馆文化产
                                          业楼
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                  http://znfzy.com
电子信箱                                  zhongnongfazhongye@163.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称             上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                   公司董事会秘书办公室
五、 公司股票简况
                                         公司股票简况
    股票种类        股票上市交易所         股票简称              股票代码        变更前股票简称
      A股           上海证券交易所         农发种业              600313              中农资源
六、 其他相关资料
                               名称                    中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)
公司聘请的会计师事务所(境     办公地址                北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦
内)                                                   22 层
                               签字会计师姓名          李敏、展秀艳
                               名称                    中信建投证券股份有限公司
                               办公地址                上海市浦东南路 528 号上海证券大厦北塔
报告期内履行持续督导职责的                             2206 室
财务顾问                       签字的财务顾问          冯烜、蒋潇
                               主办人姓名
                               持续督导的期间          2015 年 10 月 28 日至 2016 年 12 月 31 日
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                    本期比上
   主要会计数据             2015年                 2014年           年同期增        2013年
                                                                      减(%)
营业收入              3,772,977,948.58      3,050,359,595.57             23.69 2,529,148,765.93
归属于上市公司股东     84,516,259.73          110,547,603.06            -23.55    42,686,831.92
的净利润
归属于上市公司股东       41,710,972.10          27,216,514.88           53.26       38,984,360.76
的扣除非经常性损益
的净利润
经营活动产生的现金        128,979,268.64               349,984.72   36,752.83        7,562,703.21
流量净额
                                                                    本期末比
                                                                    上年同期
                            2015年末             2014年末                            2013年末
                                                                    末增减(%
                                                                        )
归属于上市公司股东    1,743,812,854.33      1,139,033,678.08            53.10   1,025,291,615.13
                                             4 / 149
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的净资产
总资产                 3,766,242,642.38    2,323,983,075.29            62.06   1,778,138,979.94
期末总股本                432,879,465          367,287,248             17.86        367,287,248
(二)    主要财务指标
                                                                   本期比上年同
       主要财务指标               2015年             2014年                            2013年
                                                                     期增减(%)
基本每股收益(元/股)              0.2235               0.301           -25.75           0.1162
稀释每股收益(元/股)              0.2235               0.301           -25.75           0.1162
扣除非经常性损益后的基本每          0.1103              0.0741             48.85          0.1061
股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)              6.80              10.23     减少3.43个百             4.03
                                                                           分点
扣除非经常性损益后的加权平             3.35               2.62     增加0.73个百             3.69
均净资产收益率(%)                                                        分点
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
     资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:

九、 2015 年分季度主要财务数据
                                                                      单位:元 币种:人民币
                     第一季度          第二季度              第三季度            第四季度
                   (1-3 月份)      (4-6 月份)          (7-9 月份)       (10-12 月份)
营业收入          514,659,221.64    564,631,981.84       1,666,942,239.70 1,026,744,505.40
归属于上市公司
                   -8,380,380.28     10,135,379.90             12,214,429.64        70,546,830.47
股东的净利润
归属于上市公司
股东的扣除非经
                  -11,056,031.06      7,085,508.01              3,632,990.59        42,048,504.56
常性损益后的净
利润
经营活动产生的
                  -24,231,969.48    -26,840,779.84            -21,013,890.45       201,065,908.41
现金流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
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                                                 附注(如
     非经常性损益项目          2015 年金额                   2014 年金额     2013 年金额
                                                 适用)
非流动资产处置损益              8,751,493.12                 8,534,257.76       1,306.52
越权审批,或无正式批准文件,
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与   44,678,844.98                21,569,753.94    9,377,048.34
公司正常经营业务密切相关,符
合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补
助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损

因不可抗力因素,如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子                                                  -2,497,502.32
公司期初至合并日的当期净损

与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的        14,301.37
有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益,以及处
置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外      8,321,046.69                  -787,140.17     672,443.34
收入和支出
                                       6 / 149
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其他符合非经常性损益定义的        14,645,051.97              63844209.82
损益项目
少数股东权益影响额               -26,701,373.68            -9,829,993.17   -3,850,824.72
所得税影响额                      -6,904,076.82
            合计                  42,805,287.63            83,331,088.18    3,702,471.16
十一、 采用公允价值计量的项目
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                        对当期利润的影响
    项目名称          期初余额          期末余额         当期变动
                                                                              金额
结构性存款                             5,014,301.37     5,014,301.37            14,301.37
      合计                             5,014,301.37     5,014,301.37            14,301.37
                             第三节        公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    (一)主要业务及经营模式
    公司的主要业务是农作物种子的生产销售以及化肥贸易业务。2015 年 10 月,公司完成收购
河南农化 67%股权事项,主业增加了农药的生产销售。
    公司主营业务的核心为农作物种子业务,品种涵盖玉米、水稻、小麦、甘蔗、马铃薯、棉花
和油菜等多种农作物种子(苗),分别由公司所属的河南地神等 8 家种业子公司开展农作物种子
的研发、繁育、生产和销售,主要采取“公司+经销商+农户”或“公司+农户”的销售模式开展种
子推广及服务;化肥贸易业务由所属的华垦公司开展,以进口钾肥、复合肥以及小品种化肥为主,
销往国内;新增的农药业务由河南农化开展生产经营,主要产品为酰胺类除草剂原料药乙草胺及
中间体 MEA、DEA 等,采用以销定产的方式保证下游客户生产需求。
    (二)行业情况说明
    1、农作物种业
    农作物种业是国家战略性、基础性核心产业,是促进农业长期稳定发展、保障国家粮食安全
的根本。自 2011 年以来,国家对种业的重视达到了一个新的高度。随着国家对种业发展的各项扶
持政策措施的深入和细化,种子市场监管力度不断加强,种业发展环境不断优化,种子企业竞争
力明显增强,种业发展迎来前所未有的发展契机。国家农业部数据显示,截至 2015 年,我国种业
企业竞争力明显增强,种子企业数量比 2011 年减少 46%,前 50 强市场集中度 35%,提高了 5 个百
分点。
    农作物种业属于长周期行业,受国家政策及产业环境的影响较大。2015 年,我国种业仍处于
行业的调整期。玉米种子仍保持供大于求态势,杂交水稻种子供求出现结构分化,其他作物种子
供需平衡有余,种子市场持续低迷。种子价格与去年相比总体持平,市场竞争激烈,销售和服务
模式加速变革。
    公司从 2011 年起全力发展种业,目前控股 8 家种业公司,其中全国“育繁推一体化”资质的
企业有 4 家。经过近五年的发展,公司在种业研发、渠道建设等方面积累了一定的行业优势,具
备较强的市场竞争力,公司种业综合实力处于全国前列。
    2、化肥
    我国化肥行业长期面临的问题仍是供大于求,氮肥、磷肥产能过剩;政策变动对市场带来不
稳定因素,包括化肥行业征收增值税问题、国家化肥淡季商业储备变化、铁路运价上调、关税政
策不断放宽等政策集中出台或研究,对行业发展、市场心态都在产生影响,市场形势和企业经营
的不确定性增加;随着我国农业生产向规模化、标准化和集约化发展的进程中,对新型复合肥、
水溶肥等优质高效新型肥料需求越发强烈,前景看好。
                                          7 / 149
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    公司所属的华垦公司,虽然从事化肥贸易多年,但因历史原因以及受宏观经济形势和市场行
情影响,目前经营模式相对单一。华垦公司采取扬长避短的经营策略,在全力维护重点客户合作
关系的基础上,努力开发新的优质客户,巩固现有融资模式,探索符合业务需要的新型融资渠道
和模式,进一步扩大市场,提高化肥业务盈利。虽然业绩同比有较大增长,但在化肥业内仍处于
相对薄弱位势。
    3、农药
    2015 年,全球经济复苏乏力、农产品价格走低、库存水平趋高等一系列利空因素导致全球农
药市场需求疲弱,农药企业销售业绩普遍下滑,2015 年全球农药市场销售额创 10 年来历史新低,
全球农药市场陷入“寒冬”。受安全环保压力不断增大、成本增加、国际国内两个市场需求不旺、
高毒农药禁限用等多重因素的影响,2015 年国内农药行业整体上呈现价格低位运行的态势。
公司所属的河南农化公司以精细化工为主导,立足于拉长酰胺类除草剂产业链,扩大产业规模,
致力于成为国内领先的酰胺类原料药生产基地。中国农药工业协会 2015 年公布的上年销售百强企
业名单中,河南农化位居第 65 位。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
1、2015 年 10 月,公司完成《发行股份购买资产并募集配套资金》事项,本次共发行股份 65,592,217
股,募集配套资金 1.2 亿元。标的资产河南农化的过户手续已经办理完毕,公司持有河南农化 67%
股权。
2、2015 年 7 月,本公司出资 6220.52 万元,与河南省黄泛区实业集团有限公司、河南枣花面业
有限公司以及 4 名自然人共同设立周口服务公司,本公司持股比例为 62.21%。
3、2015 年 10 月,公司使用自有资金 2000 万元对武汉农科公司进行增资,公司持有其 26.316%
股权。
4、2015 年 7 月底,公司所属周口服务公司参与竞拍河南省西华县人民法院公开拍卖的河南大粮
仓实业有限公司所属房地产,周口服务公司以 3,764.82 万元竞拍获得上述资产。
三、报告期内核心竞争力分析
    报告期内,公司稳步开展并购和管理融合,进一步夯实发展基础;在强化自主研发能力的基
础上,开展国内外科技资源的整合与合作,增强可持续发展能力;在产业发展的优势区域打造农
业综合服务平台,推动产业结构的优化升级。
    1、公司已具备坚实的产业基础。目前公司所属的 8 家种子企业中有 5 家是“中国种业信用骨
干企业”,其中 4 家具有全国“育繁推一体化”资质,农作物种业综合实力处于全国前列。公司
同步推进“种药肥一体化”战略,通过并购河南农化及拓展肥料业务,打造以种业为主导的农资
一体化平台,提升公司农业综合服务的能力。
    2、公司科研能力持续增强。公司一直高度重视科技创新,通过加大科研投入、搭建高技术研
发平台、构建品种审定绿色通道、引进高端技术人才等,不断巩固和增强公司整体的科技创新能
力和水平。
    3、公司通过探索模式创新,提升综合竞争能力。公司开始涉足农业综合服务方面的业务,探
索建设以种业为主导的现代农业综合服务体系,通过向新型农业经营主体提供规模化种植的综合
解决方案,与其建立长期稳固的合作关系,在产业发展的优势区域构筑起立体化、多元化的综合
竞争优势,为企业的可持续发展夯实基础。
                           第四节       管理层讨论与分析
一、管理层讨论与分析
    报告期内,公司紧跟国家产业政策导向,紧紧围绕公司发展战略,稳步开展资源整合和管理
融合,优化和完善产业布局,促进内部产业协同;在控制风险的前提下,持续开展科研能力建设
                                          8 / 149
                                    2015 年年度报告
与营销能力提升,不断增强核心竞争力;创新发展模式,探索农业综合服务体系建设,推动产业
结构的优化升级;公司外延式扩张和内生性增长并举,取得了较好的经营成果。报告期,公司主
要开展了以下工作:
    (一)继续推进种药肥一体化战略。
      报告期内,公司发行股份购买资产并募集配套资金事项获得中国证监会核准,公司于 2015
年 10 月完成了收购河南农化 67%股权事项。河南农化主要从事酰胺类除草剂原料药及中间体的研
发、生产和销售,现已形成较完善的酰胺类除草剂原药全产业链条,是国内大型酰胺类除草剂原
料药及中间体的生产企业之一,为公司构建以种业为核心的农资一体化平台打好基础。
    (二)打造现代农业服务平台,建立试点和样板。
      公司与河南黄泛区实业集团等共同设立了周口服务公司,拟通过产前农资资源、产中农场资
源、产后收储加工资源的有效整合,为种植大户规模化种植提供种植全程的一揽子解决方案,探
索大宗粮食作物产业化发展可行的模式;公司参股了湖北农资推广的优秀平台武汉湖广农科公司,
为公司打造现代农业服务平台建立了试点和样板。
    (三)加快科研资源整合,提升公司核心竞争力。
      公司与博奥晶典生物技术公司等科研单位开展合作,进一步提升农发种业在育种方面的技术
力量,通过建设示范推广经济型和实用型相结合的“分子育种实验室”模型,提高公司在种业板
块的综合竞争力。公司整合内部科研资源,建立了农发体系的品种审定绿色通道,为加快农发种
业品种市场化的进程提供了可靠保障。
    (四)管理提升,促进所属公司协同发展。
    公司开展运营管控体系建设,提升对所属公司的管控能力,同时积极推动所属公司之间的产
业协同。河南地神、湖北种子、周口服务公司等多家子公司共享基地、渠道、加工、物流等资源,
联合开展生产加工和市场营销,快速提升了产品影响力和市场占有率,提高了资源利用率;公司
参股的武汉湖广农科公司也与湖北种子等子公司形成了良好的协作关系。
    (五)盘活低效资产,促进主业经营发展。
    报告期内,为了优化资产质量、提升资产价值,公司有序推进盘活鑫雅苑房产、小汤山承包
土地资源。对公司名下的鑫雅苑两处非经营性闲置民用住宅进行了处置,对小汤山土地进行招商
工作,引进两家有实力的企业进行合作。通过积极盘活低效资产,有效回笼资金,促进公司主业
经营。
二、报告期内主要经营情况
    报告期末,公司资产总额 376624 万元,负债总额 123236 万元,净资产 253388 万元,实现营
业收入 377298 万元,营业利润 7676 万元,净利润 13692 万元,其中:归属于母公司所有者的净
利润 8452 万元,比上年减少 23.55%;扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为 4170
万元,比去年增长 53.26%。
    公司 2015 年度营业利润与去年相比有所增加,但是净利润同比有所下降,下降的主要原因:
一是公司去年转让北京农发物业管理有限公司股权取得较高非经营性收益,本年度非经常性收益
与去年相比大幅减少;二是本年度公司计提所得税数额与去年相比大幅增加,导致了净利润下降。
(一) 主营业务分析
                           利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                     单位:元 币种:人民币
              科目                    本期数             上年同期数       变动比例(%)
营业收入                         3,772,977,948.58     3,050,359,595.57            23.69%
营业成本                         3,498,472,006.63     2,838,089,623.74            23.27%
销售费用                            70,513,483.05        61,492,641.40            14.67%
管理费用                           114,760,234.43        91,742,011.84            25.09%
财务费用                             4,795,158.62          2,668,016.41           79.73%
                                        9 / 149
                                           2015 年年度报告
       经营活动产生的现金流量净额         128,979,268.64          349,984.72       36752.83%
       投资活动产生的现金流量净额       -192,875,966.80        80,869,160.38        -338.50%
       筹资活动产生的现金流量净额          26,227,667.73      -68,000,454.16         138.57%
       研发支出                            48,253,831.57       22,261,006.06         116.76%
       1、财务费用变动原因:主要原因是本年度新并入河南农化借款利息增加的财务费用。
       2、经营活动产生的现金流量净额变动原因:主要是公司合计销售收款减去采购付款的净现金流量
       比上年增加,本期收到政府补助收入等比上年增加。
       3、投资活动产生的现金流量净额变动原因:一是本期理财产品赎回、处置资产及合作费等减少;
       二是本期非同一控制增加子公司所增加的现金同比减少。
       4、筹资活动产生的现金流量净额变动原因:主要是本期公司向融资方发行股份收到了配套募集资
       金 12168 万元,公司总部本期分配股利减少现金 3673 万元。
       5、研发支出变动原因:主要是种子研发投入资本化增加。
       1. 收入和成本分析
       公司 2015 年度实现营业收入 377298 万元,比上年增长 23.69%,营业成本 349847 万元,比上年
       增长 23.27%,增长的主要原因是:
       1、农资贸易板块:
       (1)华垦公司化肥贸易业务增长幅度较大,主要原因是: 2015 年钾肥销量增加,复合肥销量稳
       定,小品种化肥进口量增加,且小品种肥的价格较高,毛利率高。
       (2)本期合并报表范围新增河南农化、周口服务公司,河南农化销售农药、周口服务公司及所属
       枣花粮油公司销售麸皮、谷朊粉以及化肥农药等农资业务同比增加。
       2、种业板块:本期营业收入同比增长 8.86%,营业成本同比增长 15.87%,营业成本同比增长超过
       营业收入增长幅度,毛利同比下降,主要是受种子市场周期波动影响以及气候因素影响。
       3、粮食贸易板块:本期合并报表范围新增周口服务公司,周口服务公司所属枣花粮油公司销售面
       粉、黄粉、淀粉等粮贸业务同比增加。
       (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                        主营业务分行业情况
                                                             营业收
                                                                       营业成本比
                                                    毛利率   入比上                 毛利率比上年增减
 分行业         营业收入            营业成本                             上年增减
                                                    (%)    年增减                       (%)
                                                                           (%)
                                                             (%)
农资贸易     2,705,845,160.97   2,659,540,958.28   1.71%     23.66%        22.32%   增加 1.08 个百分点
粮食贸易       292,294,444.60     281,113,008.97   3.83%     37.86%        38.26%   减少 0.28 个百分点
种子销售       690,365,642.49     524,641,884.90 24.01%        8.86%       15.87%   减少 4.6 个百分点
合计         3,688,505,248.06   3,465,295,852.15   6.05%     21.56%        22.43%   减少 0.67 个百分点
                                       主营业务分产品情况
                                                             营业收
                                                                       营业成本比
                                                    毛利率   入比上                 毛利率比上年增减
 分产品         营业收入            营业成本                             上年增减
                                                    (%)    年增减                       (%)
                                                                           (%)
                                                             (%)
小麦(种       293,504,919.14     251,964,009.18    14.15%   -1.24%         5.37%   减少 5.38 个百分点
子)
玉米(种       134,991,162.71      83,049,045.58    38.48%   27.12%        26.81%   增加 0.15 个百分点
子)
小麦商品        96,882,650.71      93,136,302.07     3.87%   -40.02%      -39.66%   减少 0.57 个百分点

玉米商品        35,077,048.25      34,263,504.34     2.32%   -11.09%       -9.82%   减少 1.38 个百分点
                                               10 / 149
                                              2015 年年度报告

其他经济          18,576,351.15       16,460,713.77    11.39%   52.64%        59.98%   减少 4.06 个百分点
作物
马铃薯            43,187,667.85       23,461,163.16    45.68%     3.49%       10.92%   减少 3.64 个百分点
豆类               4,809,935.81        3,686,418.49    23.36%   -56.57%      -63.50%   增加 14.54 个百分
                                                                                                       点
水稻             120,386,633.35      83,601,591.71     30.56%    -5.59%       -5.35%   减少 0.18 个百分点
化肥           2,530,701,608.66   2,510,107,891.52      0.81%    15.71%       15.49%   增加 0.18 个百分点
大理石               271,795.87         238,192.67     12.36%   -64.31%      -63.01%   减少 3.09 个百分点
棉花种             1,831,757.25       1,283,018.23     29.96%   -38.19%      -30.20%   减少 8.01 个百分点
油菜种             8,341,484.96       5,470,816.46     34.41%   -41.07%      -20.02%   减少 17.26 个百分
                                                                                                       点
芝麻种               533,169.60          317,133.09    40.52%   27.67%         4.66%   增加 13.08 个百分
                                                                                                       点
商品薯                                                          -100.00     -100.00%   增加 599.44 个百分
                                                                      %                                点
甘蔗种             7,245,589.00        5,610,110.18    22.57%   -63.14%      -38.37%   减少 31.12 个百分
                                                                                                       点
农药(注)       149,208,619.66      123,277,094.19    17.38%   150234.   136517.82%   增加 8.30 个百分点
                                                                    63%
蔬菜种子           3,039,025.02        3,034,670.68     0.14%                          增加 0.14 个百分点
次粉               3,573,349.80        3,558,085.17     0.43%                          增加 0.43 个百分点
淀粉              16,176,015.68       16,183,082.82    -0.04%                          减少 0.04 个百分点
麸皮              16,054,506.07       15,053,528.74     6.23%                          增加 6.23 个百分点
谷朊粉             9,204,028.90        9,202,143.58     0.02%                          增加 0.02 个百分点
谷种                  79,708.50           44,246.80    44.49%                          增加 44.49 个百分
                                                                                                       点
核辐              41,493,979.43       34,849,204.11    16.01%                          增加 16.01 个百分
                                                                                                       点
花生种            13,016,557.40      12,724,436.87   2.24%                             增加 2.24 个百分点
黄粉              10,484,695.56      10,194,167.47   2.77%                             增加 2.77 个百分点
面粉             129,832,987.73     124,525,281.27   4.09%                             增加 4.09 个百分点
合计           3,688,505,248.06   3,465,295,852.15   6.05%      21.56%        22.43%   减少 0.67 个百分点
                                         主营业务分地区情况
                                                                营业收
                                                                          营业成本比
                                                       毛利率   入比上                 毛利率比上年增减
 分地区           营业收入            营业成本                              上年增减
                                                       (%)    年增减                       (%)
                                                                              (%)
                                                                (%)
国内           3,664,886,244.80   3,445,767,170.16       5.98     22.36        23.19   减少 0.63 个百分点
国外              23,619,003.26      19,528,681.99      17.32   -39.69        -41.08   增加 1.95 个百分点
合计           3,688,505,248.06   3,465,295,852.15       6.05     21.56        22.43   减少 0.67 个百分点
         主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
         2015 年公司前五名客户销售收入总额 1,475,138,458.06 元,占全部营业收入比例为 39.10%。
         注:公司于 2015 年 10 月底完成收购河南农化 67% 股权事项,河南农化自 2015 年 11 月纳入公司
         合并报表范围(只包含合并日后 2015 年 11-12 月数据),导致公司农药业务销售同比大幅增加。
                                                  11 / 149
                                               2015 年年度报告
       (2). 产销量情况分析表
                                                                                 单位:吨
                                                                 生产量比上 销售量比上      库存量比上
         主要产品      生产量       销售量         库存量
                                                                 年增减(%) 年增减(%)    年增减(%)
       农资         980,161.57    981,454.68     956.89          14%         14%            404%
       粮食         107,953.29    109,471.41     2,828.88        31%         17%            -35%
       种子         153,874.89    155,734.15     40,841.42       10%         26%            -4%
       产销量情况说明
       本期农资库存量同比增加,主要是本年度合并范围增加河南农化及周口服务公司所致。
       (3). 成本分析表
                                                                                              单位:元
                                             分行业情况
                                                                                   本期金
                                                                          上年同
                                       本期占                                      额较上
          成本构                                                          期占总                情况
分行业                 本期金额        总成本        上年同期金额                  年同期
          成项目                                                          成本比                说明
                                       比例(%)                                     变动比
                                                                          例(%)
                                                                                   例(%)
农资贸    采购成    2,659,540,958.28    76.75%     2,174,248,827.40       76.82%   22.32%     销售数
易        本                                                                                  量增加
粮食贸    采购成     281,113,008.97      8.11%        203,327,402.80       7.18%    38.26%    销售数
易        本                                                                                  量增加
种子销    种子成     524,641,884.90     15.14%        452,765,648.62      16.00%    15.87%    销售数
售        本                                                                                  量增加
合计                3,465,295,852.15   100.00%     2,830,341,878.82      100.00%    22.43%    销售数
                                                                                              量增加
                                             分产品情况
                                                                                   本期金
                                                                          上年同
                                       本期占                                      额较上
          成本构                                                          期占总                情况
分产品                 本期金额        总成本        上年同期金额                  年同期
          成项目                                                          成本比                说明
                                       比例(%)                                     变动比
                                                                          例(%)
                                                                                   例(%)
小麦      种子成     251,964,009.18      7.27%        239,129,866.97       8.45%     5.37%    销量增
(种      本                                                                                  加
子)
玉米      种子成      83,049,045.58      2.40%         65,492,087.41       2.31%    26.81%    销量增
(种      本                                                                                  加
子)
小麦商    采购成      93,136,302.07      2.69%        154,357,550.69       5.45%   -39.66%    销量减
品粮      本                                                                                  少
玉米商    种子成      34,263,504.34      0.99%         37,994,957.51       1.34%    -9.82%    销量减
品粮      本                                                                                  少
其他经    种子成      16,460,713.77      0.48%         10,289,327.30       0.36%    59.98%    销量增
济作物    本                                                                                  加
马铃薯    种子成      23,461,163.16      0.68%         21,152,376.24       0.75%    10.92%    销量增
          本                                                                                  加
豆类      种子成       3,686,418.49      0.11%         10,099,232.54       0.36%   -63.50%    销量减
                                                   12 / 149
                                            2015 年年度报告
         本                                                                                少
水稻     种子成      83,601,591.71      2.41%       88,328,890.76        3.12%   -5.35%    销量减
         本                                                                                少
化肥     采购成   2,510,107,891.52     72.44%   2,173,433,684.40        76.79%   15.49%    销量增
         本                                                                                加
大理石   采购成          238,192.67     0.01%              643,923.95    0.02%   -63.01%   销量减
         本                                                                                少
棉花种   种子成        1,283,018.23     0.04%         1,838,166.55       0.06%   -30.20%   销量减
         本                                                                                少
油菜种   种子成        5,470,816.46     0.16%         6,839,907.67       0.24%   -20.02%   销量减
         本                                                                                少
芝麻种   种子成          317,133.09     0.01%              303,024.20    0.01%    4.66%    销量增
         本                                                                                加
商品薯   种子成                         0.00%              271,101.57    0.01%   -100.00   销量减
         本                                                                            %   少
甘蔗种   种子成        5,610,110.18     0.16%         9,102,651.46       0.32%   -38.37%   销量减
         本                                                                                少
农药类   农药成     123,277,094.19      3.56%               90,235.00    0.00%   136517.   合并范
         本                                                                          82%   围增加
蔬菜种   种子成        3,034,670.68     0.09%                                              合并范
子       本                                                                                围增加
次粉     采购成        3,558,085.17     0.10%                                              合并范
         本                                                                                围增加
淀粉     采购成      16,183,082.82      0.47%                                              合并范
         本                                                                                围增加
麸皮     采购成      15,053,528.74      0.43%                                              合并范
         本                                                                                围增加
谷朊粉   采购成        9,202,143.58     0.27%                                              合并范
         本                                                                                围增加
谷种     种子成           44,246.80     0.00%                                              合并范
         本                                                                                围增加
核辐     材料成      34,849,204.11      1.01%                                              合并范
         本                                                                                围增加
花生种   种子成      12,724,436.87      0.37%                                              合并范
         本                                                                                围增加
黄粉     采购成      10,194,167.47      0.29%                                              合并范
         本                                                                                围增加
面粉     采购成     124,525,281.27      3.59%                                              合并范
         本                                                                                围增加
合计              3,465,295,852.15 100.00% 2,830,341,878.82 100.00%           22.43%
       2015 年前五名供应商营业成本总额 1,344,178,467.20 元,占全部营业成本比例为 38.42%。
       2. 费用
         (1)销售费用:公司 2015 年发生销售费用 7051 万元,较去年同期增长 902 万元,主要原因:
       一是新并入周口服务公司和河南农化,致合并范围发生变化,与上年同期不可比,两家新公司本
       期销售费用分别为 160 万元和 56 万元;二是江苏金土地和中农天泰分别于 2014 年 10 月和 12 月
       并入合并范围,而本期为全年发生的销售费用,与上年同期不可比,两家本期销售费用分别增加
       573 万元和 335 万元。
         (2)管理费用:公司 2015 年度管理费用为 11476 万元,较 2014 年增加 2302 万元,主要系新
       并入周口服务公司和河南农化,致合并范围发生变化,与上年同期不可比,两家新公司本期管理
                                                13 / 149
                                                 2015 年年度报告
         费用分别为 111 万元和 371 万元;江苏金土地和中农天泰分别于 2014 年 10 月和 12 月并入合并范
         围,而本期为全年发生的管理费用,与上年同期不可比,两家本期管理费用分别增加 533 万元和
         1179 万元。
           (3)财务费用:公司 2015 年度财务费用为 480 万元,较 2014 年增加 213 万元,主要原因是
         本年度新并入河南农化借款利息增加的财务费用。
         3. 研发投入
         研发投入情况表
                                                                                               单位:元
         本期费用化研发投入                                                               21,673,527.94
         本期资本化研发投入                                                               26,580,303.63
         研发投入合计                                                                     48,253,831.57
         研发投入总额占营业收入比例(%)                                                           1.28
         公司研发人员的数量
         研发人员数量占公司总人数的比例(%)                                                      18.16
         研发投入资本化的比重(%)                                                                55.08
         4. 现金流
           公司截至 2015 年末现金及现金等价物净增加额-3764 万元,比上年同期 1344 万元减少 5108 万
         元,主要是本年度投资活动的现金流入减少。其中:
           (1)公司本期经营活动产生的现金流量净额为 12898 万元,比去年同期增加 12863 万元,主要
         是公司合计销售收款减去采购付款的净现金流量比上年增加,本期收到政府补助收入等比上年增
         加。
           (2)公司本期投资活动产生的现金流量净额为-19288 万元,比上年减少 27375 万元,主要原
         因:一是本期理财产品赎回、处置资产及合作费等减少;二是本期非同一控制增加子公司所增加
         的现金同比减少。
           (3)公司本期筹资活动产生的现金流量净额为 2623 万元,比上年增加 9423 万元,主要是本期
         公司向融资方发行股份收到了配套募集资金 12168 万元,公司总部本期分配股利减少现金 3673
         万元。
         (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
         □适用 √不适用
         (三) 资产、负债情况分析
                                              资产及负债状况
                                                                                               单位:元
                             本期期                                      本期期末
                                                          上期期末
                             末数占                                      金额较上
项目名                                                    数占总资
             本期期末数      总资产    上期期末数                        期期末变        情况说明
  称                                                      产的比例
                             的比例                                      动比例
                                                            (%)
                             (%)                                         (%)
货   币资   629,592,845.32   16.72%   633,340,887.30            27.25%     -0.59%

应   收票    13,767,411.00    0.37%     9,120,000.00             0.39%     50.96%   合并范围增加

应   收账   410,152,427.45   10.89%   233,380,682.82            10.04%     75.74%   合并范围增加

预   付款   257,590,667.43    6.84%   246,578,909.79            10.61%      4.47%
                                                     14 / 149
                                           2015 年年度报告

应收利     1,727,760.72    0.05%     1,234,263.70          0.05%   39.98%    计 提 定期 存款 及 理财
息                                                                           利息
其他应   165,612,995.56    4.40%    16,291,438.67          0.70%   916.56%   总部新增合作费、房产
收款                                                                         出 售 款及 业绩 补 偿款
                                                                             等
存货     395,534,977.35   10.50%   329,602,074.79         14.18%    20.00%      合并范围增加
其他流   245,277,982.38    6.51%    64,637,012.89          2.78%   279.47%   理 财 产品 及待 抵 扣增
动资产                                                                       值税进项税额增加
可供出     9,000,000.00    0.24%     9,000,000.00          0.39%    0.00%
售金融
资产
长期应    41,739,479.00    1.11%    41,739,479.00          1.80%    0.00%
收款
长期股    21,064,030.61    0.56%                           0.00%             参股武汉湖广公司
权投资
投资性    27,630,653.66    0.73%    10,203,023.40          0.44%   170.81%   公司总部房产出租
房地产
固定资   738,540,765.38   19.61%   239,062,522.91         10.29%   208.93%     合并范围增加

在建工   127,256,857.29    3.38%    65,232,037.68          2.81%   95.08%      合并范围增加

无形资   260,507,376.15    6.92%   176,317,256.71          7.59%   47.75%      合并范围增加

开发支    28,327,425.16    0.75%     2,741,317.87          0.12%   933.35%   种 子 研发 投入 资 本化
出                                                                           增加
商誉     368,254,761.72    9.78%   221,345,849.39          9.52%    66.37%   并购河南农化增加
长期待    16,554,972.29    0.44%    24,156,318.37          1.04%   -31.47%     租金摊销
摊费用
短期借   229,700,000.00    6.10%    37,300,000.00          1.61%   515.82%   合并范围增加

应付账   280,303,240.63    7.44%    79,907,924.50          3.44%   250.78%   合并范围增加

预收款   198,004,538.33    5.26%   242,935,978.55         10.45%   -18.50%

应付职    18,729,457.11    0.50%    14,586,092.28          0.63%   28.41%    合并范围增加
工薪酬
应交税    27,083,292.09    0.72%     8,214,478.94          0.35%   229.70%   新并入河南农化,计提
费                                                                           企业所得税增加
应付股     5,243,840.00    0.14%    21,091,909.38          0.91%   -75.14%   分配股利

其他应    49,543,781.54    1.32%    41,025,640.03          1.77%   20.76%    合并范围增加
付款
一年内    27,261,737.22    0.72%     4,000,000.00          0.17%   581.54%   一 年 内到 期的 长 期借
到期的                                                                       款 及 新并 入河 南 农化
非流动                                                                       融资租赁款
负债
长期借    40,000,000.00    1.06%    44,000,000.00          1.89%   -9.09%

                                               15 / 149
                                         2015 年年度报告
长期应   55,587,956.01   1.48%   48,556,855.64          2.09%   14.48%
付款
专项应   25,670,000.00   0.68%   34,860,000.00          1.50%   -26.36%
付款
递延收   67,620,957.66   1.80%   37,760,813.75          1.62%   79.08%    本 期 收到 的政 府 补助
益                                                                        增加
     (四) 行业经营性信息分析
     公司已在本报告“第三节”中描述了行业经营性信息分析,具体内容详见:“第三节 公司业务概
     要 —、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”。
                                             16 / 149
                                                           2015 年年度报告
        (五) 投资状况分析
    1、 对外股权投资总体分析
    报告期内,公司通过发行股份购买资产持有河南农化 67%股权,通过共同投资设立了周口服务公
    司,以参股方式持有武汉农科公司 26.316%股权,具体如下:
        (1) 重大的股权投资
    1、2015 年 9 月,公司《发行股份购买资产并募集配套资金》事项获得中国证监会核准(证监许
    可[2015]2126 号);2015 年 10 月,标的资产的过户手续已经办理完毕,公司持有河南农化 67%
    股权。
    2016 年 3 月,按照《发行股份购买资产协议》的约定,河南农化现有股东按照各自持股比例以现
    金方式向河南农化增资 1 亿元,其中本公司以本次募集资金增资 6,700 万元,河南农化其他 6 名
    自然人股东以现金增资 3,300 万元;河南农化已完成增资的工商登记变更手续,其注册资本已由
    人民币 9,435 万元增至 19,435 万元,各股东持股比例不变。
    2、2015 年 6 月 29 日,公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司与河南省黄泛区
    实业集团有限公司、河南枣花面业有限公司以及杨丙中等 4 名自然人共同投资设立服务公司的议
    案》。2015 年 7 月,新设服务公司完成工商登记,服务公司全称为:周口中垦现代农业产业服务
    有限公司,注册资本 1 亿元整,本公司持股比例为 62.21%。2015 年 7 月末,服务公司完成对河南
    枣花粮油公司增资,河南枣花粮油公司于 2015 年 8 月完成工商变更登记手续,注册资本为 7008
    万元,服务公司持股比例为 51%。
    3、2015 年 10 月,公司 2015 年第 3 次临时股东大会审议通过了《关于对武汉湖广农业科技有限
    公司进行增资的议案》,公司使用自有资金 2000 万元对武汉农科公司进行增资;2015 年 11 月,
    武汉农科公司完成工商变更登记手续,公司持有其 26.316%股权。
        (2) 重大的非股权投资
    1、2015 年 6 月,公司第五届董事会第二十四次会议审议通过了《关于新设子公司购买司法拍卖
    资产的议案》,同意所属周口服务公司竞拍河南省西华县人民法院公开拍卖的河南大粮仓实业有
    限公司所属房地产,起拍价:4,183.13 万元; 2015 年 7 月底,周口服务公司参与竞拍以 3,764.82
    万元获得上述资产。
        (3) 以公允价值计量的金融资产
    公司控股子公司——河南农化结构性存款,起息日为 2015 年 12 月 2 日,到期日为 2016 年 5 月
    30 日,初始金额为 5,000,000.00 元,期末公允价值为 5,014,301.37 元。
        (六) 重大资产和股权出售
    无
        (七) 主要控股参股公司分析
                                                                                                              单位:万元
                        本年度取
               持股比   得或处置                              注册资
子公司全称                         注册地   行业及产品                    总资产      净资产      营业收入      营业利润    净利润
               例(%)    子公司的                              本
                        情况
华垦国际贸易
                  85               北京     农资贸易业务
有限公司                                                        5000      19,793.70    2,478.00   252,106.06     1,065.96    716.79
洛阳市中垦种
                                   河南洛   农作物种子、新
业科技有限公      51
                                   阳       品种选育
司                                                            4566.99     5,361.85     4,998.25    1,714.69       -23.10     185.88
山东中农天泰                       山东临   农作物种子、新
                55.66
种业有限公司                       沂       品种选育           13000      16,014.20   14,982.25    8,147.62       731.76    1,719.37
                                                               17 / 149
                                                        2015 年年度报告
中垦锦绣华农
                                   湖北武   农作物种子、新
武汉科技有限    54.96
                                   汉       品种选育
公司                                                          4268      8,508.66     6,049.62    2,456.57     87.08      809.85
河南黄泛区地
                                   河南周   农作物种子、新
神种业有限公    53.99
                                   口       品种选育
司                                                           10000      20,940.39    17,037.29   32,245.52   1,542.10    2,130.36
广西格霖农业
                                   广西南   农作物种子、新
科技发展有限      51
                                   宁       品种选育
公司                                                          5000      21,152.03    12,655.13   5,168.37     658.08     1,003.23
湖北种子集团                       湖北武   农作物种子、新
               52.045
有限公司                           汉       品种选育         10000      41,351.71    25,157.35   14,277.81   -1,223.89   452.76
山西潞玉种业                       山西长   农作物种子、新
                55.66
有限公司                           治       品种选育         10000      14,243.08    12,674.15   4,819.58     861.36     1,134.47
江苏金土地种                       江苏扬   农作物种子、新
业有限公司                         州       品种选育         10000      21,127.30    16,550.84   19,770.15    944.77     1,689.18
周口中垦现代                                销售农作物、农
                62.21   新设投资   河南
农业服务公司                                药等             10000      17,966.96    13,863.48   21,287.94    429.94     429.56
中农发河南农            非同一控
                  67               河南     生产、销售农药
化有限公司              制下合并                              9435      100,233.40   36,144.25   15,852.84   2,456.40    2,048.32
    说明: 1、以上表格中子公司财务数据为公允价值调整前数据;2、河南农化自 2015 年 11 月纳入
    公司合并报表范围,上表只包含其合并日后 2015 年 11-12 月数据。
        (八) 公司控制的结构化主体情况
    无
    三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
        (一) 行业竞争格局和发展趋势
            1、农作物种业
            种业是国家重点支持的战略性、基础性的核心产业,受国家产业政策变化的影响较大。近年
    来,伴随着种业市场的对外开放,各类资本纷纷进入,我国种业市场发展迅猛,培育了一批“育
    繁推一体化”种子企业,种业行业的集中度有所提高。但是与国外大型种业企业相比,我国种业
    企业数量多、单体规模小、研发能力弱,核心竞争力依然不足。在经济下行压力下,种子市场竞
    争激烈,我国主要农作物种子仍存在供大于求的现象,种业还处于行业调整期。随着新种子法、
    新品种审定(认定)办法、供给侧改等法规政策的逐步实施,我国农业生产经营方式的变革以及
    种植结构的调整,种子行业的未来发展将可能发生一些新的变化:
            一是行业内并购整合将是一种趋势,行业集中度将不断提高,优质资源不断向企业聚集,未
    来的市场竞争将逐步过渡到由少数具有核心竞争力和国际竞争力的种业龙头企业为主导的竞争态
    势;二是科技创新将成为种子企业的主攻方向,加快培育和推广适应机械化生产、优质高产多抗
    广适的换代新品种,未来市场畅销品种也会越来越集中,同时转基因技术成为种业公司必须储备
    的技术;三是打造农业综合服务体系,向新型农业经营主体提供种植综合解决方案,成为推进现
    代农业发展、实现种子企业转型升级的重要路径之一。
            2、化肥行业
            基础肥料属于资源型行业,未来将向规模化、低成本、高效能、环保型、差异化方向发展,
    以成本为导向的竞争模式成为主流。随着国家大力推进低碳减排的施肥模式,发展现代生态农业,
    要求化肥产品向复合化、专业化、精细化转变。因此,控制基础肥料总量,在新型化肥产品上加
    大开发力度,将是根本出路和未来方向。
            3. 农药行业
            目前全球的政策法规正引领农药向高效、低毒、低残留、环境污染小的方向发展。因此,整
    个农药行业不断限制淘汰高毒高残留的农药产品,中国农药行业作为全球产业链条的重要环节,
    将向着两个方向发展:一是提升农药生物活性,减少环境投放数量;二是降低毒性级别、减少喷
    雾漂移、减少药剂淋溶以及降低暴露毒性,提升环境安全。
            4、农业综合服务业务
                                                             18 / 149
                                    2015 年年度报告
    农业综合服务是农业现代化的重要标志,目前越来越多的农资企业已经意识到了作物综合解
决方案的重要性。有实力的大企业纷纷进入到大农业中探索创新,将种子、农药、化肥、农机、
技术、营销、产品等原本完全割裂的环节以全产业链服务的形式整合在一起,拓展农业综合服务,
建立符合时代发展趋势的新型商业模式,这是现代农业发展所必需的过程和阶段,也是目前发达
国家现代农业曾经和正在实施的路径。当前我国农业企业开展农业综合服务的内容主要侧重于农
资供应、农机服务、病虫害防治等产前和产中服务,而现代农业急需的农产品收储、加工、物流、
金融、保险、信息等产后服务缺乏,很难适应新型农业经营主体的需求。
    公司将继续推进种业“育繁推一体化”和“种药肥一体化”的战略,打造以种业为核心的农
资一体化平台,三个板块相互支撑、渠道共享、共同发展,驱动公司业绩持续快速增长,在产业
发展的优势区域打造农业综合服务体系,探索建立新型商业模式,保持可持续发展。
(二) 公司发展战略
    “树立农民规模化种田的信心,做现代农业产业化升级的推动者”是农发种业的发展愿景。
在我国种业产业升级的历史时期,公司的发展战略将保持相对的稳定。
    1、以种业为核心,紧密围绕国家种业产业政策,开展种业优质资源的整合和管理融合,国内
外科研资源的整合和合作,实施种业走出去战略,通过外延式扩张和内生性发展,不断提升种业
“育繁推一体化”能力,成为具有较强核心竞争力的大型种子企业。
    2、同步开展“种药肥一体化”战略,拓展农药和肥料业务,打造以种业为主导的农资一体化
平台,通过向种植大户、合作社提供完善的种植业解决方案,提升公司整体的农业服务的能力。
    3、顺应我国农业生产方式的变革,公司以种药肥为核心延伸产业链,向新型农业经营主体提
供种植全程的一揽子综合服务,辐射带动周边农村农业产业化的发展,不断提升公司的影响力和
带动力,向现代农业综合服务企业转型升级。在追求经济效益最大化以及保护投资者利益的同时,
积极承担企业社会责任,为服务三农、推动我国种业产业升级以及保障我国农业安全和粮食安全
做出积极贡献。
(三) 经营计划
    2016 年公司将紧跟国家产业政策导向,围绕公司发展战略目标,认真部署,继续通过资源整
合夯实发展基础,优化和完善产业布局,强化管理,积极开展经营业务,提升公司盈利能力。
    1、在农作物种子方面,继续完善产业布局,夯实发展基础。
    小麦种子板块:首先对内挖潜,加强现有小麦种子企业自身营销推广能力的建设,带动其他
同生态区域系统内企业开展小麦种子业务,形成协同效应,不断扩大市场占有率。其次,择机推
进优势目标企业的并购整合,抢抓国内外科技资源。第三,瞄准市场需求延伸产业链,以专有品
种为切入点,做强做大小麦产业。
    玉米种子板块:重点拓展我国最大玉米主产区东北区域市场,继续完善公司玉米种业的战略
布局;统筹协调推进玉米种子的科研、育种、生产及市场开发,进一步加强所属企业的产业协同。
    水稻种子板块:巩固水稻“走出去”全国领先地位,推进公司水稻种子产业从单纯种子贸易
出口向研发与出口相结合转型,积极拓展国外种子市场。
    种苗业务板块:继续夯实甘蔗种苗、马铃薯种薯的业务基础和行业地位。在甘蔗种苗方面,
积极推进甘蔗研发工作,加快示范基地建设,并择机探索延伸产业链;在马铃薯种苗方面,立足
北方,拓展南方,加强马铃薯种薯繁育体系建设,做大做强马铃薯产业。
    2、推进“种肥药一体化”战略,提升农业综合服务能力。
    农药业务板块:加强收购河南农化后的管理融合,根据河南农化目前国内酰胺类除草剂资源
以及产业链优势,开展技术创新、管理创新,抓好生产销售、质量安全等工作,在农药制剂方面
公司将进一步拓展。
    化肥业务板块:充分发挥目前华垦公司所具备的优势,结合大化肥贸易业务,做好国际高端
肥料的进口业务,进一步加强经营服务,巩固老客户,稳定原有的化肥业务渠道,积极开拓和扩
大新的市场领域,拓展新品种。
    此外,公司将继续以周口服务公司和武汉农科公司为试点,围绕所属公司的种业业务,推进
农业综合服务体系建设。
                                        19 / 149
                                     2015 年年度报告
    3、公司将继续深入开展所属公司的产业协同,提高资源利用率,降本增效,同时推动自有或
引进成果的协同共享,加快科技成果转化的速度和广度,促进效益最大化;进一步建设和完善品
种审定绿色通道,加速公司后续产品的选育和审定。
    4、公司将继续加强内控管理,控制风险,促进各项业务稳健开展,同时探索创新模式,进一
步提升公司盈利能力。
(四) 可能面对的风险
    1、政策风险
    种子行业是国家战略性、基础性的核心产业。近年来国家对种子企业“扶优扶强”,对作物
新品种培育、种子产业化工程等方面一直给予了大力的政策、税收、资金支持。例如国家发改委
“生物育种能力建设及产业化专项”、“千亿斤粮食工程良繁基地项目”,科技部实施种业科技
创新专项,税务总局出台了免征“育繁推一体化”企业所得税政策等等,积极助推了我国现代种
业的发展。若未来国家对种业的产业政策发生变化,将对种子行业产生较大影响。
    公司将以政策调整为契机,通过资源整合进一步完善产业布局;通过自身科研体系建设和国
内外科研资源的联合,不断提升核心竞争力;通过推动“种药肥一体化”战略,持续提升公司农
业综合服务的能力。
    2.、行业经营风险
    种子行业具有其特殊的经营风险,如生产风险、质量风险、种子滞销积压风险、人力资源风
险等。为应对上述风险,公司将进一步完善种子质量管控体系,加强人员培训,提高种子质量管
控水平;改善种子质量检测、仓储、加工、防雨设施,提高种子质量管控能力;借助大型种子烘
干设备,提高对灾害性天气的应对能力;提高新品种开发能力,大力培育符合市场需求的新品种,
建立品种梯队;优化市场网络,提升销售和市场预测能力,以销定产,合理安排生产数量,避免
滞销积压;通过建设农业服务平台,与种植大户建立起长期稳定的合作关系,构筑多元化、立体
化的综合竞争优势,打造产业发展的根据地。
    3、并购整合风险
    公司如果不能有效完成对并购企业的管控融合,可能导致并购风险。公司在并购完成后,完
善并购企业的治理结构,理顺管理流程,开展内控体系建设,建立以业绩为导向的激励与约束机
制,从体制与机制上解决影响管理融合的根本性问题,保障公司的可持续发展。
    公司将进一步加强并购企业在机制体制、管控制度和企业文化等方面的融合,并在构建品种
审定绿色通道、共享品种资源和市场等方面推进各控股企业之间的协同效应,为公司稳定可持续
发展夯实基础。
四、公司因不适用准则规定或特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
                                第五节        重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
1、根据中国证监会上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红(证监会公告〔2013〕43 号)、
《上市公司章程指引(2014 年修订)》(证监会公告[2014]47 号)文件精神,结合公司实际情况,
公司对利润分配的有关条款进行了修订,并经公司 2015 年度股东大会审议通过,内容如下:
第一百八十二条 公司的利润分配政策为:
     一、公司利润分配政策的基本原则
      1、公司充分考虑对投资者的回报,每年按当年实现的母公司可供分配利润的一定比例向股
东分配股利;
      2、公司的利润分配政策保持连续性和稳定性,同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体
利益及公司的可持续发展;
      3、公司优先采用现金分红的利润分配方式。
                                          20 / 149
                                         2015 年年度报告
     二、公司利润分配的具体政策
      1、利润分配的形式:公司可以采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。在
有条件的情况下,公司可以进行中期利润分配。
      2、公司现金分红的具体条件和比例
公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下,应当采取现金方式分配股利,每年以现金方式
分配的利润不少于当年实现的母公司可供分配利润的 10%。
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资
金支出安排等因素,按照公司章程规定的程序,提出差异化的现金分红政策,确定现金分红在当
年利润分配中所占的比例,所占比例应当符合法律、行政法规、规范性文件及证券交易所的相关
规定。
    3、公司发放股票股利的具体条件
    公司在经营情况良好,并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利
有利于公司全体股东整体利益时,可以在满足前款现金分红的条件下,提出股票股利分配预案。
  三、公司利润分配方案的审议程序
  1、公司具体利润分配预案由董事会根据公司的盈利情况、资金需求和股东回报规划拟定、提
出,公司董事会应当认真研究和论证现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程
序要求等,独立董事应当发表明确意见。利润分配预案经董事会审议通过后提交股东大会审议。
独立董事可以征集中小股东的意见,提出分红提案,并直接提交董事会审议。
  2、股东大会对利润分配方案审议前,公司应通过电话、传真、邮箱、互动平台等多种渠道主
动与股东特别是中小股东及独立董事进行沟通和交流,充分听取中小股东意见和诉求,并及时答
复其所关心的问题。
    四、公司利润分配政策的变更
如遇到战争、自然灾害等不可抗力、或者公司外部经营环境变化并对公司生产经营造成重大影响,
或公司自身经营状况发生较大变化时,公司可对利润分配政策进行调整。
公司调整利润分配政策应由董事会做出专题论述,详细论证调整理由,形成书面论证报告并经独
立董事审议后提交股东大会特别决议通过。审议利润分配政策变更事项时,公司为股东提供网络
投票方式。
  报告期内,公司利润分配政策(包括现金分红政策)符合公司章程及审议程序的规定,有明确
的分红标准和分红比例,在审议利润分配政策时,独立董事发表意见,能够保护中小投资者的合
法权益。
2、2015 年 6 月 4 日,公司实施了 2014 年度利润分配方案,以 2014 年 12 月 31 日的总股本
367,287,248 股为基数,向全体股东按 10 股派发 1.00 元(含税)现金股利,共计派发现金红利
36,728,724.80 元(含税),现金分红金额占合并报表中当年归属上市公司股东净利润的 33.22%。
此外,公司第五届董事会第 31 次会议审议通过了《公司 2015 年度利润分配预案》,该预案尚须
股东大会审议。
(二) 公司近三年(含报告期)的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                  占合并报表
                                                                 分红年度合并报
          每 10 股送   每 10 股派                现金分红的数                     中归属于上
 分红                               每 10 股转                   表中归属于上市
            红股数     息数(元)                      额                           市公司股东
 年度                               增数(股)                   公司股东的净利
            (股)     (含税)                    (含税)                       的净利润的
                                                                        润
                                                                                    比率(%)
2015 年           0         0.60           15    25,972,767.90     84,516,259.73        30.73
2014 年           0         1.00            0    36,728,724.80   110,547,603.06         33.22
2013 年           0            0            0                0     42,686,831.92
                                             21 / 149
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(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配预案的,
     公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
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二、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一)   公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
                                                                                                                        如未能及
                                                                                                                                     如未能及
                                                                                                      是否有   是否及   时履行应
             承诺                                        承诺                              承诺时间                                  时履行应
承诺背景               承诺方                                                                         履行期   时严格   说明未完
             类型                                        内容                                及期限                                  说明下一
                                                                                                        限       履行   成履行的
                                                                                                                                     步计划
                                                                                                                        具体原因
           盈利预测    郭文江   公司于 2015 年 10 月完成收购河南农化股权事项,股权出让     2015-3-2   是       否       受市场、生   按协议约
           及补偿               方郭文江承诺:中农发河南农化有限公司 2015 年、2016 年、     8;3 年                      产、资金等   定补偿
                                2017 年扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润                                     因素影响
与重大资                        分别不低于 6,333.68 万元、7,366.37 万元、7,472.78 万元。
产重组相                        若中农发河南农化有限公司在补偿期间内各年末的累积实
关的承诺                        际净利润高于或等于对应期间的累积承诺净利润,则业绩承
                                诺方无需对上市公司进行补偿。否则,业绩承诺方应按约定
                                计算的当年需补偿的现金总额以现金方式对上市公司进行
                                补偿。
           解决土地             1、针对河南颖泰(已更名为“河南农化”)拥有的宿舍楼、      2015-07-   否       否       办理相关     1、河南农
           等产权瑕             食堂及澡堂、配电室、办公楼、门卫房、铁艺围墙、广场水       01,长期                     手续涉及     化将继续
           疵                   池及澡堂管线等存在的产权瑕疵,河南颖泰实际控制人郭文                                    地方政府     办理相关
                                江承诺:本人争取于 2015 年 12 月 31 日前补办上述建筑及                                  多个部门;   手续,目
                                其用地的合法手续,并承担因补办各种手续产生的所有费用                                    山东颖泰     前尚未造
                                (包括罚款等);如在 2015 年 12 月 31 日前未能补办上述                                  报告期末     成任何损
与重大资
                                合法手续,河南颖泰因占用绿化地行为而遭受的一切损失,                                    已取得 121   失。
产重组相
                                包括但不限于政府部门的罚款、所拆除的违章建筑物的建设                                    亩土地的     2、河南农
关的承诺
                                成本、对河南颖泰正常经营造成的损失等,其本人将在收到                                    《建设用     化将继续
                                河南颖泰书面通知后 30 日内,及时足额地以现金方式向河                                    地规划许     办理相关
                                南颖泰进行补偿;同时,在 2015 年 12 月 31 日前,河南颖                                  可证》以及   手续,目
                                泰因上述占用绿化地行为而遭受的一切损失亦由本人按上                                      部分建筑     前尚未造
                                述方式进行补偿;如河南颖泰的前述办公楼、门卫室、职工                                    物的《建设   成任何损
                                宿舍楼、食堂、门卫等建筑物及构筑物被政府拆除,其本人                                    工程规划     失;
                                                                    23 / 149
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将积极协助河南颖泰找到新的替代性场所,保证河南颖泰生       许可证》   3、正在组
产经营活动的正常进行。                                                织供地方
2、针对河南颖泰未取得房屋所有权证书的中试车间、1 号                   案,50 亩
仓库和铝泥库,河南颖泰实际控制人郭文江承诺:将尽最大                  土地的土
努力积极促使河南颖泰尽快办理并取得相应的房屋所有权                    地证正在
证。如因该等事宜给河南颖泰造成任何损失的,本人将在收                  办理中,
到河南颖泰书面通知后 30 日内,及时足额地以现金方式向                  目前未造
河南颖泰进行补偿。                                                    成任何损
3、针对山东颖泰土地权属瑕疵,河南颖泰实际控制人郭文                   失;
江承诺:(1)对于正在组织供地方案的 50 亩土地,将促使                 4、山东颖
山东颖泰尽最大努力于 2015 年 12 月 31 日前取得相应的《国              泰其他部
有土地使用权证》;如山东颖泰取得上述土地的《国有土地                  分建筑物
使用权证》在评估基准日之后发生的费用超出本次交易评估                  的《建设
作价时预计的费用,则超出部分由郭文江以现金方式向山东                  工程规划
颖泰进行补偿;如果山东颖泰未能在 2015 年 12 月 31 日前                许可证》
取得上述 50 亩土地的《国有土地使用权证》,则河南颖泰                  及《建筑
有权要求郭文江按照本次交易相关《资产评估报告》确定的                  工程施工
山东颖泰 100%股权收益法评估结果作为交易价格(若期间                   许可证》
发生增/减资,则相应调整)收购山东颖泰 100%股权,且河                  尚在办理
南颖泰有权在相关资产的可使用期限内租赁使用山东颖泰                    中,目前
全部或部分资产,租赁价格参考所租赁资产的折旧摊销成本                  未造成任
加合理利润确定。(2)因上述事宜给山东颖泰造成的任何                   何损
损失,包括但不限于政府部门的罚款、所拆除地上建筑物的                  失。
建设成本、生产设备重新安放产生的费用、对山东颖泰正常
生产经营造成的损失等,郭文江将在收到河南颖泰书面通知
后 30 日内,及时足额地以现金方式向山东颖泰进行补偿。
4、对于山东颖泰在建工程尚未取得《建设用地规划许可证》、
《建设工程规划许可证》、《建筑工程施工许可证》之事宜,
将促使山东颖泰尽最大努力于 2015 年 12 月 31 日前补办上
述证照,如因该等事宜而给山东颖泰带来的任何损失,包括
但不限于政府部门的罚款、所拆除地上建筑物的建设成本
等,将在收到河南颖泰书面通知后 30 日内,及时足额地以
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                                 现金方式向山东颖泰进行补偿。
           盈利预测   李日裕     公司于 2011 年 11 月完成收购广西格霖股权事项,股权出让      2011-11-    是   否   受种子市   按协议约
           及补偿     等自然     方李日裕等 4 名自然人承诺,广西格霖自交易完成日起当年       02;10 年             场因素影   定补偿
                      人股东     以及以后 9 个会计年度的实际盈利数不低于以下预测数:                               响
其他承诺
                                 2011 年 1550 万元,2012 年 1730 万元,2013 年 1954.08 万
                                 元,2014 年 2631.33 万元,2015--2020 年各年均为 3468.97
                                 万元。
           盈利预测   中国农     2013 年 12 月,公司收购了锦绣华农 54.96%股权。锦绣华农      2013-12-    是   否   受种子市   按协议约
           及补偿     垦(集     股权的出让方---中国农垦(集团)总公司做出业绩承诺:         24;3 年              场因素影   定补偿
                      团)总公   在锦绣华农现有所得税税收政策不变的情况下,锦绣华农自                              响
其他承诺
                      司         本公司受让股权当年以及以后 2 个会计年度的净利润数不
                                 低于以下预测数:2013 年 702.12 万元, 2014 年 1018.99
                                 万元,2015 年 1254.99 万元。
           盈利预测   陈艳宾     2014 年 1 月,公司完成收购山西潞玉种业 51%股权事项。山      2013-12-    是   是
           及补偿     等自然     西潞玉股权的出让方---陈艳宾等自然人做出业绩承诺:在         11;4 年
                      人股东     潞玉种业现有所得税税收政策不变的情况下,潞玉种业自本
其他承诺
                                 公司受让股份之日起当年以及以后 3 个会计年度每年的净
                                 利润数不低于以下预测数:2013 年 1008.7 万元,2014 年
                                 1000 万元,2015 年 1100 万元,2016 年 1200 万元。
           盈利预测   朱晓波     2014 年 6 月,公司控股子公司----湖北种子增资武汉庆发        2014-06-    是   是
           及补偿     等自然     禾盛农业发展有限公司。本次增资完成后,庆发禾盛成为湖        20;3 年
                      人股东     北种子的控股子公司,庆发禾盛的股东--朱晓波等自然人股
其他承诺                         东做出业绩承诺:在庆发禾盛现有所得税税收政策不变的情
                                 况下,庆发禾盛 2014—2016 会计年度实际盈利数不低于以
                                 下预测数:2014 年 350 万元,2015 年 420 万元,2016 年 504
                                 万元。
           盈利预测   山东天     2014 年 10 月,公司与山东天泰种业有限公司共同投资设立       2014-10-    是   是
           及补偿     泰种业     山东中农天泰公司。山东天泰种业有限公司作出承诺:在山        09;3 年
其他承诺              有限公     东中农天泰现有所得税税收政策不变的情况下,山东中农天
                      司         泰 2014—2016 会计年度实际盈利数不低于以下预测数:
                                 2014 年 1300 万元,2015 年 1400 万元,2016 年 1500 万元。
其他承诺   盈利预测   张明坤     2014 年 12 月,公司控股子公司--广西格霖完成收购内蒙古       2014-12-    是   否   受种子市   按协议约
                                                                     25 / 149
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           及补偿              拓普瑞种业有限责任公司 90%股权事项,内蒙古拓普瑞种业       17;3 年             场因素影   定补偿
                               有限责任公司自然人股东张明坤承诺:在现有所得税税收政                            响
                               策不变的情况下,拓普瑞公司自交易完成日起当年即 2014
                               年的实际盈利为人民币 1000 万元,2015 年、2016 年每年的
                               实际盈利不低于人民币 1000 万元。
           盈利预测   河南枣   2015 年 7 月,公司控股子公司周口服务公司以增资方式持       2015-10-   是   是
           及补偿     花面业   有河南枣花粮油有限公司 51%股权,枣花粮油原股东河南枣       26,5 年
                      有限公   花面业有限公司做出承诺:枣花粮油成立之日至 2015 年 12
                      司       月 31 日,营业额 20,833 万元,净利润 208.33 万元;2016
其他承诺                       年度,营业额 50,000 万元,净利润 500 万元;2017 年度,
                               营业额 50,000 万元,净利润 500 万元;2018 年度,营业额
                               50,000 万元,净利润 500 万元;2019 年度,营业额 50,000
                               万元,净利润 500 万元;2020 年度 1 月—7 月 31 日,营业额
                               29,167 万元,净利润 291.67 万元。
           盈利预测   杜家明、 2015 年 10 月,公司已增资方式持有武汉农科 26.316%股权,    2015-10-   是   是
           及补偿     杜金文   其原股东杜家明、杜金文做出如下 3 年业绩承诺:各年扣除      26,3 年
其他承诺                       非经常性损益后的净利润预测数:2015 年度 800 万元;2016
                               年度 960 万元;2017 年度 1152 万元,累积承诺净利润 2912
                               万元。
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(二)   公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
1、2011 年 11 月,公司完成收购广西格霖股权事项,股权出让方李日裕等 4 名自然人做出业绩承
诺:广西格霖自交易完成日起当年以及以后九个会计年度的实际盈利数不低于以下预测数:2011
年 1550 万元,2012 年 1730 万元,2013 年 1954.08 万元,2014 年 2631.33 万元,2015 年至 2020
年均为 3468.97 万元。2011 年、2012 年、2013 年的业绩承诺已经完成,2014 年未完成,承诺人
已按约定补偿。2015 年广西格霖经审计后的的净利润为 925.85 万元,未达到盈利预测数,按协
议约定李日裕等 4 名自然人应以现金方式补偿给本公司 1,296.99 万元。对于上述应予补偿的金额,
本公司已从利润承诺保证共管账户中直接扣划补偿款 425.58 万元,其余款项记入应收往来款,公
司已向李日裕等自然人发函,要求其履行业绩承诺,以现金方式支付补偿款剩余款 871.41 万元。
2、2013 年 12 月,公司完成收购锦绣华农股权事项,股权出让方中国农垦(集团)总公司做出业
绩承诺:在锦绣华农现有所得税税收政策不变的情况下,锦绣华农自本公司受让股权当年以及以
后 2 个会计年度的净利润数不低于以下预测数:2013 年 702.12 万元,2014 年 1018.99 万元,2015
年 1254.99 万元。2013 年的业绩承诺已经完成,2014 年未完成,承诺人已按约定补偿。2015 年
锦绣华农经审计后的净利润为 809.85 万元,未达到盈利预测数。按协议约定中国农垦(集团)总
公司应以现金方式补偿给本公司 244.65 万元。对于上述应予补偿的金额,本公司记入应收往来款,
公司已向中国农垦(集团)总公司发函,要求其履行业绩承诺,以现金方式支付补偿款 244.65
万元。
3、2014 年 1 月,公司完成收购山西潞玉种业股权事项,股权出让方---陈艳宾等自然人做出业绩
承诺:在潞玉种业现有所得税税收政策不变的情况下,潞玉种业自本公司受让股份之日起当年以
及以后 3 个会计年度每年的净利润数不低于以下预测数:2013 年 1008.7 万元,2014 年 1000 万元,
2015 年 1100 万元,2016 年 1200 万元。山西潞玉 2013 年、2014 年、2015 年达到原盈利预测。
4、2014 年 6 月,湖北种子增资武汉庆发禾盛农业发展有限公司(以下简称\"庆发禾盛\")。本次增
资完成后,庆发禾盛成为湖北种子的控股子公司,庆发禾盛的 4 名自然人股东做出业绩承诺:在
庆发禾盛现有所得税税收政策不变的情况下, 2014-2016 会计年度实际盈利数不低于以下预测数:
2014 年 350 万元,2015 年 420 万元,2016 年 504 万元。庆发禾盛 2014 年、2015 年达到原盈利预
测。
5、2014 年 10 月,公司与山东天泰种业有限公司共同投资设立山东中农天泰公司,本公司持股比
例为 55.66%。山东天泰种业有限公司作出承诺:在山东中农天泰现有所得税税收政策不变的情况
下,山东中农天泰 2014—2016 会计年度实际盈利数不低于以下预测数:2014 年 1300 万元,2015
年 1400 万元,2016 年 1500 万元。山东中农天泰 2014 年、2015 年达到原盈利预测。
6、2014 年 12 月,广西格霖收购内蒙古拓普瑞种业有限责任公司(以下简称“拓普瑞”)90%股
权,拓普瑞的股权出让方张明坤承诺:在目标公司现有所得税税收政策不变的情况下,目标公司
自交易完成日起当年即 2014 年的实际盈利为人民币 1000 万元,2015 年、2016 年每年的实际盈利
不低于人民币 1000 万元。拓普瑞 2014 年达到原盈利预测。2015 年拓普瑞经审计后净利润为 813.87
万元,未达到盈利预测数。按协议约定张明坤应以现金方式补偿给广西格霖 167.51 万元。对于上
述应予补偿的金额,广西格霖已记入应收往来款,并已向自然人张明坤发函,要求其履行业绩承
诺,以现金方式支付补偿款 167.51 万元。
7、2015 年 10 月,公司完成收购河南农化股权事项,股权出让方郭文江承诺,河南农化自交易完
成日起当年以及以后 2 个会计年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别
不低于 6,333.68 万元、7,366.37 万元和 7,472.78 万元,2015 年河南农化经审计后净利润为
3,474.88 万元,扣除非经常损益后净利润为 3,297.08 万元,未完成业绩承诺。按协议约定郭文
江应以现金方式补偿给本公司 5,439.73 万元。对于上述应予补偿的金额,本公司记入应收往来款,
并已向郭文江发函,要求其履行业绩承诺,以现金方式支付补偿款 5,439.73 万元。
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8、2015 年 7 月,公司控股子公司周口服务公司以增资方式持有河南枣花粮油有限公司 51%股权,
枣花粮油原股东河南枣花面业有限公司做出承诺:枣花粮油成立之日至 2015 年 12 月 31 日,营业
额 20,833 万元,净利润 208.33 万元;2016 年度,营业额 50,000 万元,净利润 500 万元;2017
年度,营业额 50,000 万元,净利润 500 万元;2018 年度,营业额 50,000 万元,净利润 500 万元;
2019 年度,营业额 50,000 万元,净利润 500 万元;2020 年度 1 月—7 月 31 日,营业额 29,167 万
元,净利润 291.67 万元。2015 年枣花粮油经审计后净利润为 429.35 万元,营业额 20,135.03 万
元,合计完成业绩承诺。
9、2015 年 10 月,公司以增资方式持有武汉湖广农科 26.316%股权,其原股东杜家明、杜金文做
出如下 3 年业绩承诺:各年扣除非经常性损益后的净利润预测数:2015 年度 800 万元;2016 年度
960 万元;2017 年度 1152 万元,累积承诺净利润 2,912 万元。2015 年武汉湖广农科经审计后净
利润为 1,070.58 万元,达到盈利预测。
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
五、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                               单位:万元 币种:人民币
                                                                   现聘任
境内会计师事务所名称                                 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限
                                          名称                              报酬
内部控制审计会计师事务所      中审亚太会计师事务所(特殊
                              普通合伙)
财务顾问                      中信建投证券股份有限公司
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
2016 年 1 月,经公司审计委员会审核,第五届董事会第二十九次会议审议通过了《关于聘任中审
亚太会计师事务所有限公司为公司 2015 年度审计机构的议案》,公司独立董事对此发表了独立意
见,公司 2016 年第一次临时股东大会通过了该议案,公司聘任中审亚太会计师事务所负责本公司
2015 年度的审计工作。
2015 年度,公司因发行股份购买资产事项,聘请中信建投股份有限公司为独立财务顾问
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审计期间改聘会计师事务所的情况说明
无。
六、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施
无。
七、破产重整相关事项
□适用 √不适用
八、重大诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
                               事项概述及类型                                   查询索引
1、因华垦公司(本公司控股子公司)与宜昌嘉华置业有限公司债务纠纷一案,       上海证券交易所
华垦公司于 2006 年 3 月向湖北省高级人民法院提起诉讼,请求判令被告偿还       网 站 : 2006 年
欠款 4340 万元及逾期利息,并于 2008 年 6 月申请强制执行。2009 年 12 月,    010 号公告;2008
湖北省高级人民法院下达执行裁定书:以被执行人宜昌嘉华置业有限公司所有        年 019 号公告;
的位于宜昌市西陵一路 50 号\"新世纪广场\"四楼 5060.63 ㎡、五楼 4890.12 ㎡      2010 年 003 号、
的房屋所有权及相应的土地使用权,价值 5250.456 万元抵偿所欠华垦公司的        008 号公告;2011
部分债务。截至 2011 年 9 月,上述抵债房产在北京产权交易所挂牌转让,转       年 020 号公告
让款 4170 万元,过户手续已经办理完毕。对于剩余债权(全部为利息损失),
华垦公司继续保留了对嘉华公司\"新世纪广场\"6 层房屋的抵押权,但由于被执
行人嘉华公司的原因,该抵押物通过司法拍卖变现比较困难,剩余债权可回收
的时间存在不确定性。
该事项对公司报告期业绩不构成影响。
2、为办理上述与嘉华公司抵债产权的过户手续,华垦公司与嘉华公司于 2010        上海证券交易所
年 3 月达成协议,华垦公司同意先垫付应由嘉华公司交纳的相关税费约 380 万      网 站 : 2013 年
元;同时嘉华公司同意上述垫付款项按照中国人民银行同期贷款利率计付利息        020 号公告;2014
至偿还之日。因嘉华公司一直未向华垦公司偿还该笔款项,华垦公司于 2013         年 060 号公告
年 5 月 16 日向湖北省宜昌市中级人民法院提起诉讼,请求法院判令嘉华公司
偿还华垦公司债务 3,795,679 元及相应利息,并承担本案诉讼费。2014 年 6 月,
华垦公司收到湖北省宜昌市中级人民法院作出的一审判决,判令被告嘉华公司
于本判决生效之日起 10 日内偿还原告华垦公司借款本金 3,795,679 元及相应
利息。因嘉华公司未在规定期限内缴纳上诉案件受理费,湖北省高院将本案按
自动撤回上诉处理,并裁定为终审裁定。华垦公司收到裁定书后向湖北省宜昌
市中级人民法院申请强制执行,湖北省宜昌市中级人民法院出具《执行案件受
理通知书》,已受理华垦公司提交的强制执行申请书并决定立案。2015 年 4 月,
宜昌中院已将本案委托鄂州中院执行,与上述主案(华垦公司诉嘉华公司)合
并执行。
该事项对公司报告期业绩不构成影响。
3、2005 年 12 月 6 日,华垦公司起诉山西伦达肉类工业有限公司归还货款保证     上海证券交易所
金 150.00 万元及罚息 43.60 万元,并于 2007 年 12 月 19 日向北京市西城区人   网 站 : 2006 年
民法院申请强制执行。北京市西城区人民法院通过北京高级人民法院、山西高        035 号公告;2007
级人民法院将本案委托当地文水县法院执行,2010 年 2 月,华垦公司收到山西      年 012 号、097
省文水县人民法院来函,称已冻结山西伦达肉类工业有限公司在中国农业银行        号公告
文水支行营业部账户 589.32 元,并查封山西伦达肉类工业有限公司院内的制
冷车间、屠宰车间。该案至今尚未执行完毕。华垦公司在以前年度已全额计提
坏帐,不影响报告期业绩。
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2006 年 10 月 21 日,山西伦达肉类工业有限公司向山西省吕梁市中级人民法院
提起诉讼,请求法院判令华垦公司承担合同履行误期违约金 1,616,546.00 元
和承诺支付的利息费用计 18,904.90 元,共计 1,635,450.90 元。2006 年 11 月
10 日,华垦公司提出管辖异议。2006 年 12 月 16 日,山西省吕梁市中级人民
法院下达民事裁定,驳回华垦公司的管辖异议。2007 年 8 月 1 日,山西省吕梁
市中级人民法院依据最高人民法院《关于延长对以中国农垦(集团)总公司及
其下属企业为被告的民商事案件暂缓受理、暂缓审理、暂缓执行期限的通知》
裁定中止本案审理。公司司法保护已于 2011 年 5 月 30 日结束。
4、因委托合同纠纷案,中国轻工集团公司(以下简称\"中轻公司\"、\"原告\") 上海证券交易所
于 2013 年 5 月起诉华垦公司(以下简称\"被告\"),起诉书称:原告多次委托 网 站 : 2013 年
被告从 LNM MARKETING FZE 公司(以下简称\"卡钢\")代理进口马口铁,根据双 022 号公告
方签署的《代理进口协议》,每一批货物在原告收货后,卡钢会返还给原告一
部分运费补贴,双方约定由被告协助原告退至原告指定帐户。在实际履行中,
卡钢直接将运费补贴退还至被告帐户,再由被告退还给原告,同时卡钢提供退
还的运费补贴清单供原告核对和结汇。2004 年-2005 年期间,共有 30 个协议
项下的运费补贴原告未收到,因此,原告向法院提出诉讼请求: 1、被告返还
原告运费补贴人民币 2,157,231 元(含利息); 2、诉讼费用被告承担。北京
市朝阳区人民法院已受理了此案。
     根据双方提供的证据,北京朝阳法院于 2015 年 11 月作出一审判决如下:
1、被告于判决生效后十日内返还原告运费补贴 739,968.45 元;2、被告于判
决生效后十日内返还原告逾期付款利息损失,以 739,968.45 元为基数,从 2013
年 6 月 4 日起至 2014 年 2 月 28 日止计,按照中国人民银行同期贷款利率计算;
3、驳回原告其他请求。
     目前华垦公司已提起上诉,并根据一审判决结果预计负债 78.47 万元。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
1、2014 年 4 月,四川省绵阳市中级人民法院立案受理原告四川金博士种业有限责任公司诉被告
湖北种子(公司控股子公司)种植、养殖回收合同纠纷一案;原告认为根据 2012 年 2 月 29 日原
被告双方签订的《杂交水稻种子生产合同》,原告已交付部分种子,但被告拒收其他部分合格种
子,请求判令被告给付原告应收购的杂交水稻种子款 1461151 元,支付违约赔偿 100 万元,已收
购种子未付尾款 44020 元,合计 2505171 元。
    绵阳市人民法院于 2014 年 6 月 19 日开庭审理,于 2014 年 9 月作出一审判决:被告湖北种子
在判决生效后二十日内向原告支付已收购种子的未付尾款 44020 元,驳回原告四川金博士种业有
限责任公司其他诉讼请求。之后四川金博士种业有限责任公司提起上诉。2015 年 5 月,四川省高
级人民法院开庭做出终审判决:驳回上诉,维持原判。
2、2013 年 9 月,武汉市东湖新技术开发区人民法院受理原告河南华冠种业有限公司诉被告湖北
种子(公司控股子公司)合同纠纷一案;原告河南华冠种业有限公司认为根据 2012 年 2 月 7 日原
被告双方签订的《杂交棉花种子生产合同》,原告已交付种子,但被告拖欠种子余款等 827,370.50
元,请求判令被告给付种子余款等 827,370.50 元;
    湖北种子收到诉状后,依法向武汉市中级人民法院反诉河南华冠种业有限公司,认为河南华
冠种业有限公司生产交付的杂交棉花种子质量不符合合同约定,请求人民法院判决解除原被告于
2012 年 2 月 7 日签订的《杂交棉花种子生产合同》,并判令河南华冠种业有限公司向湖北种子返
还种子款 7,453,403.05 元、支付违约金 500,000.00 元;武汉市中级人民法院于 2014 年 2 月 14
日开庭审理上述合同纠纷一案,其后根据双方意见人民法院指定司法鉴定机构对诉争种子质量进
行鉴定,根据鉴定结论,河南华冠种业有限公司生产交付的杂交棉花种子质量合格率不足 20%。
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2015 年 5 月 6 日,法院做出一审判决如下:一、解除原告湖北省种子集团有限公司与被告河南华
冠种业有限公司 2012 年 2 月 7 日签订的《杂交棉花种子生产合同》;二、被告河南华冠种业有限
公司于本判决生效之日起十日内返还原告湖北省种子集团有限公司种子款人民币 6,201,231.71
元;三、被告河南华冠种业有限公司于本判决生效之日起十日内返还原告湖北省种子集团有限公
司亲本种子款人民币 70,720 元;四、被告河南华冠种业有限公司于本判决生效之日起十日内支付
原告湖北省种子集团有限公司违约金人民币 500,000 元;五、驳回原告湖北省种子集团有限公司
的其他诉讼请求。如未按上述判决指定的期间履行给付金钱义务,应按照《中华人民共和国民事
诉讼法》第二百五十三条的规定,加倍支付迟延履行期间的债务利息。
目前,河南华冠种业有限公司已向法院提起上诉,湖北省高级人民法院于 2016 年 3 月 3 日开庭审
理此案,现尚未出判决结果。
3、2015 年 5 月,湖北省武汉市东湖新技术开发区人民法院立案受理原告武汉生命科技股份有限
公司诉被告湖北省种子集团有限公司等六被告侵权责任纠纷一案。原告武汉生命科技股份有限公
司认为第一(国网湖北省电力公司)、二(国网湖北省电力公司武汉供电公司)、三(国网湖北
省电力公司武汉市东湖新技术开发区供电公司)被告作为电力企业(供电人),未保证供电质量,
未事先通知用户中断供电:因供电质量问题临时检修等原因,需要中断供电的,未事先通知用户
中断供电,直接造成用电人即原告遭受巨大经济损失,第一、二、三被告依法应承担损害赔偿责
任。第四被告武汉丽岛物业管理有限公司作为物业服务公司,没有履行物业服务义务,同样造成
原告蒙受巨大经济损失,第四被告依法应予以赔偿。第五被告湖北省种子集团有限公司由于存在
违法用电的情形,共同造成供电质量等侵权问题,损害了原告的利益。第六被告(生物园区某企业)
也存在违法用电情况,共同造成供电质量等侵权问题,损害了原告的利益。因此请求判令赔偿原
告经济损失 432.39 万元,并承担全部诉讼费用。
武汉东湖新技术开发区人民法院于 2015 年 7 月开庭审理,目前尚未判决。
4、2015 年 11 月 20 日,西华县人民法院受理了原告李国红等 45 人诉被告河南地神(公司控股子
公司)等三被告的财产损害赔偿纠纷一案。案由:河南地神承包河南省周口监狱土地后,又将所
承包的土地分别承包给了其他农户种植。2015 年 6 月份,承包农户土地内失火,引燃到李国红等
45 人的土地内,李国红等 45 人的辣椒苗、玉米苗、花生苗及未收割的小麦等被烧毁,李国红等
45 人将河南省周口监狱、周口金硕实业有限公司及河南地神诉至法院,诉求三被告赔偿原告方损
失 86 万元。目前此案尚未开庭。
5、武汉市劳动人事争议仲裁委员会于 2015 年 8 月立案受理申请人杜保金、毛福康等 16 人与被申
请人湖北省种子集团有限公司劳动人事争议案(武劳人仲案字【2015】第 641-672 号)。申请人
杜保金、毛福康等 16 人请求被申请人湖北省种子集团有限公司为申请人补缴养老保险金、返还克
扣工资、赔偿失业保险金、支付带薪年休假等,共计金额 422.40 万元。武汉市劳动人事争议仲裁
委员会于 2015 年 10 月 29 日与 2015 年 11 月 3 日合并审理,于 2015 年 12 月 29 日做出裁决,驳
回申请人的仲裁请求。
2016 年 3 月,湖北省武汉市东湖新技术开发区人民法院立案受理原告杜保金等十一人诉被告湖北
省种子集团有限公司劳动争议案。案件已于 2016 年 4 月 13 日合并审理,现尚未出判决结果。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效决判、所负数额较大的债务到期
未偿还等情况。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响
□适用 √不适用
                                           31 / 149
                                                 2015 年年度报告
       十二、重大关联交易
       √适用 □不适用
       (一) 与日常经营相关的关联交易
       1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                                   事项概述                                          查询索引
       公司控股子公司--周口服务公司 2015 年度向其第二大股东--               上海证券交易所网站:2015 年
       河南省黄泛区实业集团有限公司及其下属分公司销售肥料、农               057 号公告。
       药,此次交易事项构成关联交易。
       公司控股子公司--河南地神以预约方式向其第二大股东--河南               上海证券交易所网站:2016 年
       省黄泛区实业集团有限公司,采购 2015---2016 年度生产的小麦            002 号公告
       种,此次交易事项构成关联交易。
       2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
       报告期内,周口服务公司、河南地神与河南省黄泛区实业集团有限公司及其下属分公司发生的日
       常关联交易金额,详见第十一节财务报告----“十二、关联方及关联交易之 5 关联交易情况。”
       3、 临时公告未披露的事项
       □适用 √不适用
       (二) 共同对外投资的重大关联交易
       1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                                     事项概述                                              查询索引
       2015 年 7 月,公司与河南省黄泛区实业集团、河南枣花面业有限公司以及            上海证券交易所网站
       杨丙中、李新明、高雪清、孙华磊 4 名自然人共同投资设立了周口服务公             及 上 海 证 券 报 2015
       司,注册资本 1 亿元整,本公司持股比例 62.21%。黄泛区实业集团是公司            年 027、028、034、
       控股子公司----河南地神的第二大股东,根据相关规定,黄泛区实业集团              046 号公告
       视同为本公司的关联法人,本次共同投资构成关联交易。
       2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
       无。
       3、 临时公告未披露的事项
       □适用 √不适用
       (三) 关联债权债务往来
       1、 临时公告未披露的事项
       √适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                                   关联方向上市公司
                                     向关联方提供资金
              关联关                                                                   提供资金
   关联方
                系          期初                                  期末       期初                   期末
                                              发生额                                     发生额
                            余额                                  余额       余额                   余额
河南省黄泛区 其他关      12,515,771.73 -10,976,707.49        1,539,064.24                509,819.88    509,819.88
农场实业集团 联人
                                                       32 / 149
                                               2015 年年度报告
中国农垦(集 控股股       3,194,459.89    -747,955.81 2,446,504.08
团)总公司    东
河南黄泛区鑫 其他关                                                    559,819.88 1,066,749.76 1,626,569.64
宇建筑工程有 联人
限公司
中国农业发展 控股股                                                 25,670,000.00              25,670,000.00
集团有限公司 东
中农发置业有 股东的      41,739,479.00                41,739,479.00
限公司        子公司
    合计             57,449,710.62 -11,724,663.30 45,725,047.32 26,229,819.88 1,576,569.64 27,806,389.52
关联债权债务形成原因 1、公司应收中国农垦(集团)总公司 244.65 万元,是因控股子公司锦绣华农未完成 2015
                     年度业绩承诺,应向中国农垦(集团)总公司收取的 2015 年度业绩补偿款;
                     2、公司应收中农发置业有限公司 4,173.95 万元,是公司在去年向其转让了北京农发物
                     业管理公司股权,依据《转让协议》应于 2015 年-2016 年收取的股权转让款;
                     3、公司应付中国农业发展集团有限公司 2567 万元,是财政部通过中国农业发展集团有
                     限公司拨付给本公司的“优质、专用小麦商业化育种与产业化”项目预算资金。
                     4、其他关联方系公司控股子公司河南地神及周口服务公司的第二大股东--河南省黄泛区
                     实业集团及其所属企业。报告期内,河南地神及周口服务公司与黄泛区实业集团及其下
                     属企业发生正常经营性往来。
关联债权债务对公司的 上述关联债权债务不对公司经营成果及财务状况产生重大影响。
影响
    十三、重大合同及其履行情况
        (一)     托管、承包、租赁事项
        √适用 □不适用
    1、 托管情况
        □适用 √不适用
    2、 承包情况
        □适用 √不适用
    3、 租赁情况
        √适用 □不适用
    2015 年 6 月 25 日,公司控股子公司河南农化与长城国兴金融租赁公司签署《回租租赁合同》,租
    赁物为精异丙甲草胺项目建设设备,租赁物价款 5000 万元(资产原值约 5,300.64 万元,资产净值
    约 5,028.31 万元),租赁期限 36 个月。租赁事项详见本报告第十一节 “财务报告之附注十三租
    赁”。
        (二)     担保情况
        □适用 √不适用
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      (三)       委托他人进行现金资产管理的情况
      1、 委托理财情况
      √适用 □不适用
                                                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                                                                 是否     计提                关
                  委托理                                                                                                                       是否
                                             委托理财起始日   委托理财终止日                      实际收回本      实际获得收     经过     减值       是否     联
   受托人         财产品   委托理财金额                                            报酬确定方式                                                关联
                                                   期               期                              金金额            益         法定     准备       涉诉     关
                    类型                                                                                                                       交易
                                                                                                                                 程序     金额                系
广发银行月坛支    保本型     90,000,000.00   2015年1月7日     2015年4月7日        到期还本付息    90,000,000.00   1,065,205.48   是         0   否   否   其他

农行北京康运支    保本型    100,000,000.00   2015年1月8日     2015年3月9日        到期还本付息    100,000,000.0    789,041.10    是         0   否   否   其他

民生首体          保本型     25,000,000.00   2015年1月21日    2015年2月25日       到期还本付息    25,000,000.00     99,486.30    是         0   否   否   其他
浦发金融街        保本型     40,000,000.00   2015年2月11日    2015年3月11日       到期还本付息    40,000,000.00    144,657.53    是         0   否   否   其他
浦发金融街        保本型     85,000,000.00   2015年3月13日    2015年6月12日       到期还本付息    85,000,000.00   1,041,250.00   是         0   否   否   其他
浦发金融街        保本型     80,000,000.00   2015年3月16日    2015年6月15日       到期还本付息    80,000,000.00   1,084,931.51   是         0   否   否   其他
浦发金融街        保本型     90,000,000.00   2015年4月10日    2015年5月13日       到期还本付息    90,000,000.00    387,750.00    是         0   否   否   其他
农行北京康运支    保本型     50,000,000.00   2015年5月18日    2015年8月18日       到期还本付息    50,000,000.00    604,931.51    是         0   否   否   其他

浦发金融街        保本型     27,000,000.00   2015年6月17日    2015年9月17日       到期还本付息    27,000,000.00    263,250.00    是         0   否   否   其他
浦发金融街        保本型     24,000,000.00   2015年6月17日    2015年7月20日       到期还本付息    24,000,000.00     79,200.00    是         0   否   否   其他
浦发金融街        保本型     18,000,000.00   2015年6月17日    2015年9月25日       到期还本付息    18,000,000.00    265,808.22    是         0   否   否   其他
浦发金融街        保本型     16,000,000.00   2015年6月17日    2015年7月17日       到期还本付息    16,000,000.00     71,671.23    是         0   否   否   其他
建行前门支行      保本型     63,000,000.00   2015年6月26日    2015年7月22日       到期还本付息    63,000,000.00    108,739.73    是         0   否   否   其他
农行北京康运支    保本型     60,000,000.00   2015年8月21日    2015年10月20日      到期还本付息    60,000,000.00    384,657.53    是         0   否   否   其他

浦发金融街        保本型     30,000,000.00   2015年9月24日    2015年10月27日      到期还本付息    30,000,000.00     93,500.00    是         0   否   否   其他
浦发金融街        保本型     30,000,000.00   2015年9月25日    2015年10月25日      到期还本付息    30,000,000.00    123,575.34    是         0   否   否   其他
浦发金融街        保本型     35,000,000.00   2015年10月29日   2015年11月29日      到期还本付息    35,000,000.00     97,854.17    是         0   否   否   其他
浦发金融街        保本型     35,000,000.00   2015年10月29日   2015年11月29日      到期还本付息    35,000,000.00    133,767.12    是         0   否   否   其他
浦发金融街        保本型     60,000,000.00   2015年12月2日    2016年1月4日        到期还本付息    60,000,000.00    157,333.33    是         0   否   否   其他
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浦发金融街       保本型   60,000,000.00   2015年12月3日    2016年1月2日        到期还本付息   60,000,000.00   234,082.19   是   0   否   否   其他
建行前门支行     保本型   10,000,000.00   2014年9月3日                         到期还本付息                                是   0   否   否   其他
建行前门支行     保本型    7,000,000.00   2014年10月16日                       到期还本付息                                是   0   否   否   其他
中国农业银行黄   保本型   20,000,000.00   2015年12月31日   2016年1月22日       到期还本付息   20,000,000.00   22,900.00    是   0   否   否   其他
泛区支行
中国农业银行黄   保本型   23,000,000.00   2015年12月31日   2016年3月18日       到期还本付息   23,000,000.00   93,400.00    是   0   否   否   其他
泛区支行
农行珞狮路支行   保本型    5,000,000.00   2015年1月16日    2015年3月12日       到期还本付息    5,000,000.00   34,547.95    是   0   否   否   其他
汉口银行南湖花   保本型    3,000,000.00   2015年1月16日    2015年3月24日       到期还本付息    3,000,000.00   27,702.74    是   0   否   否   其他
园支行
农行珞狮路支行   保本型    1,000,000.00   2015年1月19日    2015年2月6日        到期还本付息    1,000,000.00    1,418.94    是   0   否   否   其他
农行珞狮路支行   保本型    3,000,000.00   2015年3月16日    2015年5月15日       到期还本付息    3,000,000.00   23,893.15    是   0   否   否   其他
汉口银行南湖花   保本型    2,000,000.00   2015年3月25日    2015年6月26日       到期还本付息    2,000,000.00   24,975.34    是   0   否   否   其他
园支行
汉口银行南湖花   保本型    1,000,000.00   2015年3月25日    2015年5月7日        到期还本付息    1,000,000.00    5,523.30    是   0   否   否   其他
园支行
农行珞狮路支行   保本型    1,000,000.00   2015年5月19日    2015年7月6日        到期还本付息    1,000,000.00    6,575.34    是   0   否   否   其他
农行珞狮路支行   保本型    1,000,000.00   2015年5月20日    2015年8月28日       到期还本付息    1,000,000.00   13,961.64    是   0   否   否   其他
汉口银行南湖花   保本型    2,000,000.00   2015年7月24日    2015年9月2日        到期还本付息    2,000,000.00    9,501.36    是   0   否   否   其他
园支行
汉口银行南湖花   保本型    1,000,000.00   2015年7月24日    2015年8月19日       到期还本付息    1,000,000.00    2,627.39    是   0   否   否   其他
园支行
汉口银行南湖花   保本型    2,000,000.00   2015年9月6日     2015年10月15日      到期还本付息    2,000,000.00    9,397.26    是   0   否   否   其他
园支行
汉口银行南湖花   保本型    2,000,000.00   2015年10月20日   2015年11月25日      到期还本付息    2,000,000.00    7,632.87    是   0   否   否   其他
园支行
汉口银行南湖花   保本型    3,000,000.00   2015年12月9日    2016年1月13日       到期还本付息    3,000,000.00   10,931.50    是   0   否   否   其他
园支行
汉口银行南湖花   保本型    5,000,000.00   2015年12月30日   2016年2月23日       到期还本付息    5,000,000.00   29,150.64    是   0   否   否   其他
园支行
汉口银行南湖花   保本型    3,000,000.00   2016年3月2日     2016年5月5日        到期还本付息                                是   0   否   否   其他
园支行
中国农业银行长   保本型    5,000,000.00   2015年3月25日    2015年4月29日       到期还本付息    5,000,000.00   19,561.64    是   0   否   否   其他
治市永泰支行
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中国农业银行长   保本型    5,000,000.00   2015年4月30日    2015年6月4日        到期还本付息    5,000,000.00   19,561.64    是   0   否   否   其他
治市永泰支行
中国农业银行长   保本型    3,000,000.00   2015年6月15日    2015年7月20日       到期还本付息    3,000,000.00   10,339.73    是   0   否   否   其他
治市永泰支行
中国农业银行长   保本型    3,000,000.00   2015年10月19日   2015年12月21日      到期还本付息    3,000,000.00   17,326.03    是   0   否   否   其他
治市永泰支行
招商洛阳分行凯   保本型    4,000,000.00   2015年3月6日     2015年6月5日        到期还本付息    4,000,000.00   45,276.00    是   0   否   否   其他
旋路支行
中国银行洛阳分   保本型    5,000,000.00   2015年3月5日     2015年5月5日        到期还本付息    5,000,000.00   46,794.00    是   0   否   否   其他
行太原南路支行
中国银行洛阳分   保本型   10,000,000.00   2015年3月5日     2015年6月4日        到期还本付息   10,000,000.00   102,219.00   是   0   否   否   其他
行太原南路支行
中国银行洛阳分   保本型    5,000,000.00   2015年10月9日    2015年11月30日      到期还本付息    5,000,000.00   24,931.00    是   0   否   否   其他
行太原南路支行
中国银行洛阳分   保本型    5,000,000.00   2015年10月9日    2015年12月29日      到期还本付息    5,000,000.00   39,945.00    是   0   否   否   其他
行太原南路支行
中国银行洛阳分   保本型    7,500,000.00   2015年12月9日    2015年12月31日      到期还本付息    7,500,000.00   11,301.00    是   0   否   否   其他
行太原南路支行
农行扬州扬子江   保本型   50,000,000.00   2015年1月20日    2015年4月21日       到期还本付息   50,000,000.00   530,136.99   是   0   否   否   其他
支行
农行扬州新区支   保本型    8,000,000.00   2015年3月20日    2015年4月24日       到期还本付息    8,000,000.00   33,753.42    是   0   否   否   其他

农行扬州扬子江   保本型   50,000,000.00   2015年4月22日    2015年4月28日       到期还本付息   50,000,000.00   24,452.05    是   0   否   否   其他
支行
农行扬州扬子江   保本型   50,000,000.00   2015年4月30日    2015年6月19日       到期还本付息   50,000,000.00   287,671.23   是   0   否   否   其他
支行
农行扬州宏达支   保本型    6,000,000.00   2015年5月7日     2015年7月8日        到期还本付息    6,000,000.00   45,353.42    是   0   否   否   其他

农行扬州新区支   保本型    2,700,000.00   2015年5月7日     2015年7月8日        到期还本付息    2,700,000.00   20,409.04    是   0   否   否   其他

农行扬州扬子江   保本型   10,000,000.00   2015年6月25日    2015年7月13日       到期还本付息   10,000,000.00   13,747.97    是   0   否   否   其他
支行
农行扬州扬子江   保本型   40,000,000.00   2015年6月26日    2015年8月14日       到期还本付息   40,000,000.00   225,534.23   是   0   否   否   其他
支行
农行扬州扬子江   保本型   10,000,000.00   2015年7月13日    2015年8月17日       到期还本付息   10,000,000.00   29,246.58    是   0   否   否   其他
支行
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农行扬州扬子江   保本型   40,000,000.00   2015年8月17日    2015年11月16日      到期还本付息   40,000,000.00   364,931.51   是   0   否   否   其他
支行
农行扬州新区支   保本型   15,000,000.00   2015年8月19日    2015年9月14日       到期还本付息   15,000,000.00   38,013.70    是   0   否   否   其他

农行扬州宏达支   保本型   10,000,000.00   2015年9月2日     2015年10月6日       到期还本付息   10,000,000.00   32,602.74    是   0   否   否   其他

农行扬州新区支   保本型   15,000,000.00   2015年9月17日    2015年12月16日      到期还本付息   15,000,000.00   133,150.68   是   0   否   否   其他

农行扬州宏达支   保本型   30,000,000.00   2015年10月28日   2015年12月29日      到期还本付息   30,000,000.00   170,712.33   是   0   否   否   其他

江苏银行唐城支   保本型   10,000,000.00   2015年10月28日   2015年12月9日       到期还本付息    1,037,972.60   37,972.60    是   0   否   否   其他

农行扬州扬子江   保本型   40,000,000.00   2015年11月18日   2015年12月22日      到期还本付息   40,000,000.00   115,506.85   是   0   否   否   其他
支行
农行扬州扬子江   保本型   30,000,000.00   2015年12月23日   2015年12月31日      到期还本付息   30,000,000.00   14,794.52    是   0   否   否   其他
支行
农业银行济南高   保本型   10,000,000.00   2015年2月10日    2015年3月2日        到期还本付息   10,000,000.00   23,013.70    是   0   否   否   其他
新技术产业开发
区支行
农业银行济南高   保本型   10,000,000.00   2015年4月16日    2015年6月8日        到期还本付息   10,000,000.00   64,616.44    是   0   否   否   其他
新技术产业开发
区支行
农业银行平邑县   保本型   10,000,000.00   2015年3月19日    2015年5月14日       到期还本付息   10,000,000.00   67,054.80    是   0   否   否   其他
板桥路支行
农业银行平邑县   保本型   10,000,000.00   2015年5月26日    2015年6月30日       到期还本付息   10,000,000.00   34,465.75    是   0   否   否   其他
板桥路支行
民生银行东湖开   保本型    4,000,000.00   2015年1月19日    2015年7月20日       到期还本付息    4,000,000.00   104,712.33   是   0   否   否   其他
发区支行
民生银行东湖开   保本型    3,000,000.00   2015年7月20日    2015年11月26日      到期还本付息    3,000,000.00   51,263.01    是   0   否   否   其他
发区支行
民生银行东湖开   保本型    3,200,000.00   2015年12月13日   2016年4月18日       到期还本付息                                是   0   否   否   其他
发区支行
农行南湖支行     保本型    1,000,000.00   2015年3月3日     2015年6月30日       到期还本付息    1,000,000.00   12,878.08    是   0   否   否   其他
农行南湖支行     保本型    2,500,000.00   2015年2月14日    2015年5月28日       到期还本付息    2,500,000.00   37,027.40    是   0   否   否   其他
农行南湖支行     保本型    4,000,000.00   2015年2月16日    2015年5月13日       到期还本付息    4,000,000.00   50,301.37    是   0   否   否   其他
农行南湖支行     保本型    2,500,000.00   2015年5月11日    2015年11月9日       到期还本付息    2,500,000.00   60,126.71    是   0   否   否   其他
                                                                            37 / 149
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农行南湖支行     保本型        4,000,000.00   2015年6月18日    2015年12月7日       到期还本付息    4,000,000.00     96,202.74    是        0   否    否      其他
农行南湖支行     保本型        1,500,000.00   2015年6月8日     2015年7月13日       到期还本付息    1,500,000.00       6,497.26   是        0   否    否      其他
农行南湖支行     保本型        1,000,000.00   2015年7月3日     2015年8月11日       到期还本付息    1,000,000.00       3,808.22   是        0   否    否      其他
农行南湖支行     保本型        1,000,000.00   2015年7月3日     2015年10月8日       到期还本付息    1,000,000.00       8,575.34   是        0   否    否      其他
农行南湖支行     保本型        2,000,000.00   2015年7月6日                         到期还本付息                                  是        0   否    否      其他
农行南湖支行     保本型        3,000,000.00   2015年12月1日    2016年8月27日       到期还本付息                                  是        0   否    否      其他
农行南湖支行     保本型        4,000,000.00   2015年12月11日   2016年12月10日      到期还本付息                                  是        0   否    否      其他
农行南湖支行     保本型        6,000,000.00   2015年12月15日   2016年1月19日       到期还本付息    6,000,000.00     19,002.74    是        0   否    否      其他
中国建设银行北   保本型        4,000,000.00   2015年1月13日    2015年4月16日       到期还本付息    4,000,000.00     42,805.48    是        0   否    否      其他
京前门支行
中国建设银行北   保本型        4,000,000.00   2015年4月17日    2015年7月16日       到期还本付息    4,000,000.00     42,410.96    是        0   否    否      其他
京前门支行
中国建设银行北   保本型        2,100,000.00   2015年6月29日    2015年12月30日      到期还本付息    2,100,000.00     40,032.33    是        0   否    否      其他
京前门支行
中国建设银行北   保本型        7,000,000.00   2015年8月12日    2015年12月30日      到期还本付息    7,000,000.00     96,657.53    是        0   否    否      其他
京前门支行
浦发银行北京金   保本型        6,400,000.00   2015年1月15日    2015年4月16日       到期还本付息    6,400,000.00     71,013.70    是        0   否    否      其他
融街支行
浦发银行北京金   保本型        2,000,000.00   2015年1月15日    2015年3月17日       到期还本付息    2,000,000.00     14,136.99    是        0   否    否      其他
融街支行
浦发银行北京金   保本型        2,060,000.00   2015年3月20日    2015年6月23日       到期还本付息    2,060,000.00     23,884.71    是        0   否    否      其他
融街支行
浦发银行北京金   保本型        4,200,000.00   2015年7月22日    2015年10月21日      到期还本付息    4,200,000.00     40,389.04    是        0   否    否      其他
融街支行
浦发银行北京金   保本型        6,470,000.00   2015年4月17日    2015年10月19日      到期还本付息    6,470,000.00     161,306.85   是        0   否    否      其他
融街支行
      合计                 1,703,130,000.00                                                       1,661,967,972   11,182,260.0
                     /                               /                /                    /                                      /             /      /      /
                                                                                                            .60
逾期未收回的本金和收益累计金额(元)
委托理财的情况说明                                                                                2014年12月8日,公司第五届董事会第15次会议审议通过了《关于公司运
                                                                                                  用暂时闲置资金购买银行理财产品的议案》。
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2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四)     其他重大合同
无。
十四、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1、报告期内,公司召开了 20 次董事会、2015 年第 1 次临时股东大会,会议审议通过了公司发行
股份购买河南农化公司 67%股权并募集配套资金事项。2015 年 9 月,上述事项获得中国证监会核
准;2015 年 10 月,公司收到募集资金并完成标的资产的股权过户以及股份登记手续。
2、2015 年 7 月,公司与益海嘉里投资有限公司在平等自愿的基础上,经友好协商签署了《战略
合作意向书》,双方将在粮食作物、农化、甘蔗、技术等领域开展合作。
3、2015 年 9 月 28 日,公司第二大股东及实际控制人—中农发集团持有的本公司 63,087,248 股
限售股股份上市流通。
4、2015 年 12 月,公司控股子公司华垦公司与 YORK POTASH LTD 公司签署了独家经销杂卤石的协
议, 华垦公司作为独家经销商,拟向 YORK POTASH LTD 公司采购杂卤石,从最初生产直到第六个
合约年度末,每年采购杂卤石的数量依次分别为: 50,000 吨、70,000 吨、100,000 吨、150,000
吨、250,000 吨、370,000 吨;由第七个合约年度开始,每个合同年度共计每年 500,000 吨杂卤石。
5、2015 年 6 月,公司与北京农兴科技发展有限公司(下称“农兴公司”)签署合作合同,将公
司所属农牧分公司位于北京市昌平区约 213 亩土地使用权、地上建筑物、附着物及配套设施交给
农兴公司,由农兴公司投入现金实物,合理使用经营,合作期限分别为:地块 1,84 亩, 2015
年 6 月 16 日至 2027 年 8 月 27 日止;地块 2,54 亩,2015 年 6 月 16 日至 2044 年 6 月 14 日止;
地块 3,75 亩,2018 年 8 月 1 日至 2044 年 6 月 14 日止。报告期内,公司已收到地块 1、2 的土
地及设施使用费 1287 万元;地块 3 的使用费 975 万元,公司将于 2018 年 8 月 1 日前交付该地块
时收取。
6、2015 年 12 月,公司与北京嘉和天成房地产开发有限公司(下称“天成公司”)签署合作合同,
将公司所属农牧分公司位于北京市昌平区约 290 亩土地使用权、地上建筑物、附着物及配套基础
设施提供给天成公司,由天成公司投入现金实物,合理使用经营,合作期限分别为:地块 1,约
245 亩, 2015 年 12 月 31 日至 2062 年 4 月 5 日止;地块 2,约 50 亩,2015 年 12 月 31 日至 2044
年 6 月 27 日止;合作费共计 3000 万元,目前公司已收到该款项。
7、2016 年 4 月 7 日,公司第五届董事会第三十次会议审议通过《关于以募集资金置换预先已投
入募投项目的自筹资金的议案》,同意河南农化使用募集资金 8,807,264.11 元置换预先已投入“1
万吨/年 MEA 产能扩建在建项目”的自筹资金。
8、公司第五届董事会第十七次会议审议通过了《关于为控股子公司山西潞玉种业股份有限公司提
供授信额度担保的议案》,董事会同意为控股子公司山西潞玉提供 2000 万元人民币授信额度担保,
并要求经营班子按照规定签署相关协议;2016 年 3 月 29 日,公司与中国农业银行股份有限公司
长治市分行签署了《保证合同》,为山西潞玉 1,000 万元短期流动资金借款提供连带责任保证。
2016 年 4 月 8 日,山西潞玉收到农行长治分行划付的流动资金借款 1,000 万元。
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十五、积极履行社会责任的工作情况
(一)   社会责任工作情况
2015 年,公司严格遵守国家法律、法规,在满足自身发展的过程中,积极推进精神文明建设,坚
持依法合规经营,主动接受政府和社会公众的监督,在追求效益和公司可持续发展的同时,注重
保护员工、股东、债权人等相关方的合法权益,注重环境保护和资源综合利用,追求企业与员工、
环境、社会的和谐发展。1、股东和债权人权益保护
公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《上市公司治理准则》
等法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,规范运作,建立以股东大会、董事会、监事会和
经营层为主体结构的决策、监督和经营体系,在制度层面有效保障股东和债权人的合法权益。
公司严格履行相关规范性文件的规定,真实、准确、公平、完整、及时披露信息,通过电话、邮
箱、投资者来访接待、E 互动平台等多种沟通方式,加强与投资者的交流和沟通,回复投资者的
咨询,听取投资者建议和意见,与投资者之间建立双向沟通,形成良性互动。
2、职工权益保护:公司始终坚持“以人为本”的核心价值观,把实现和维护全体员工的利益作为
工作的出发点和落脚点,保障员工的各项权益,促进员工的价值实现和全面发展,保护员工的身
心健康,加大人才队伍和企业文化建设,提升团队的凝聚力和战斗力,实现员工与企业共同成长。
3、合作伙伴权益保护
公司将诚实守信作为公司发展基础,与供应商和客户建立稳定的合作伙伴关系,积极谋求与商务
合作伙伴良性共赢,诚信交易,公平竞争,维护市场秩序;通过不断提高产品质量、服务质量以
及开展科技研发,从根本上保障客户和消费者的利益,提升公司形象。
(二)   属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
    2015 年 10 月,公司完成发行股份购买资产并募集配套资金事项,河南农化成为公司控股子
公司,其主要业务为农药的生产销售。
    2015 年,河南农化进一步落实清洁生产责任,强化节能、减排、节水、治污等各项措施,改
进和提升企业的环保绩效,加大清洁生产和环保投入,加强生产工艺的优化和改进,从源头减少
三废发生量。在废气治理方面,新建全厂无组织废气收集处理系统,从源头减少了无组织废气的
排放,取得了良好的效果;工艺残夜方面,通过工艺改进实现了未反应的反应物的高效回收,进
一步降低了生产成本,减少了残夜产生量,降低了处理成本;在内部培训方面,进一步加强公司
干部、职工环保安全教育,分类别、分层次、分岗位、分形式对管理及专业技术人员展开培训,
确保各项管理措施落实到位。河南农化主要环保设施运行正常,全年主要污染物实现达标排放,
污染物排放量符合指标要求,全年未发生环境突发事件。
    公司将继续坚持走高效利用资源、保护环境的发展道路,以技术创新为核心,以高效管理为
保障,按照环保法律法规及管理体系要求,规范环保管理。
十六、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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                                                第六节       普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)   普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
                                                                                                                 单位:股
                                 本次变动前                           本次变动增减(+,-)                                本次变动后
                                              比例                        公积金
                                数量                  发行新股      送股              其他            小计           数量           比例(%)
                                              (%)                         转股
一、有限售条件股份            63,087,248      17.18   65,592,217                  -63,087,248       2,504,969      65,592,217            15.15
1、国家持股
2、国有法人持股               63,087,248      17.18    8,103,761                     -63,087,248   -54,983,487      8,103,761             1.87
3、其他内资持股                                       57,488,456                                    57,488,456     57,488,456            13.28
其中:境内非国有法人持股               0              10,894,941                                    10,894,941     10,894,941             2.52
       境内自然人持股                  0              46,593,515                                    46,593,515     46,593,515            10.76
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份        304,200,000     82.82                                  63,087,248    63,087,248     367,287,248            84.85
1、人民币普通股               304,200,000     82.82                                  63,087,248    63,087,248     367,287,248            84.85
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、普通股股份总数            367,287,248   100.00    65,592,217                              0    65,592,217     432,879,465            100.00
                                                                       41 / 149
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2、 普通股股份变动情况说明
    1、2015 年 9 月 28 日,公司第二大股东及实际控制人—中农发集团持有的 63,087,248 股限售股股份上市流通。
    2、经中国证监会《关于核准中农发种业集团股份有限公司向郭文江等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]2126 号)核准,
公司以 7.71 元/股向特定对象非公开发行股票 65,592,217 股;2015 年 10 月 28 日,公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记
手续。本次非公开发行完成后,公司总股本由 367,287,248 股增加至 432,879,465 股。
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
报告期内,公司因发行股份购买资产并募集配套资金新增股份 65,592,217 股,使公司每股净资产增加,但同时稀释了公司每股收益。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无。
(二)   限售股份变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                  单位: 股
                                              本年解除限售股   本年增加限售股     年末限售股                                    解除限售日
           股东名称            年初限售股数                                                               限售原因
                                                    数                数              数                                            期
中国农业发展集团有限公司         63,087,248       63,087,248                 0              0   根据《非公开发行股份认购协议》 2015-09-28
郭文江                                                             19,042,801     19,042,801    根据《发行股份购买资产协议》 2018-10-28
太仓长三角股权投资中心(有限                                         7,782,101      7,782,101   根据《发行股份购买资产协议》 2016-10-28
合伙)
许四海                                                                4,669,261    4,669,261    根据《发行股份购买资产协议》   2016-10-28
张卫南                                                                4,669,261    4,669,261    根据《发行股份购买资产协议》   2016-10-28
康清河                                                                4,669,261    4,669,261    根据《发行股份购买资产协议》   2016-10-28
天津紫荆博雅投资管理中心(有                                          3,112,840    3,112,840    根据《发行股份购买资产协议》   2016-10-28
限合伙)
郭现生                                                                2,334,630    2,334,630    根据《发行股份购买资产协议》   2016-10-28
吴伟                                                                  1,571,984    1,571,984    根据《发行股份购买资产协议》   2016-10-28
王海滨                                                                  574,319      574,319    根据《发行股份购买资产协议》   2016-10-28
陈娅红                                                                  389,105      389,105    根据《发行股份购买资产协议》   2016-10-28
奚强                                                                    194,553      194,553    根据《发行股份购买资产协议》   2016-10-28
赵俊锋                                                                  184,047      184,047    根据《发行股份购买资产协议》   2016-10-28
                                                                   42 / 149
                           2015 年年度报告
现代种业发展基金有限公司         8,103,761    8,103,761   根据《非公开发行股份认购协议》   2018-10-28
宋全启                           6,077,821    6,077,821   根据《非公开发行股份认购协议》   2018-10-28
袁国保                           1,254,150    1,254,150   根据《非公开发行股份认购协议》   2018-10-28
陈清林                             303,891      303,891   根据《非公开发行股份认购协议》   2018-10-28
陈章瑞                             202,594      202,594   根据《非公开发行股份认购协议》   2018-10-28
包峰                               151,945      151,945   根据《非公开发行股份认购协议》   2018-10-28
王平                               101,297      101,297   根据《非公开发行股份认购协议》   2018-10-28
苏智强                             101,297      101,297   根据《非公开发行股份认购协议》   2018-10-28
黄金鑑                              50,649       50,649   根据《非公开发行股份认购协议》   2018-10-28
周紫雨                              50,649       50,649   根据《非公开发行股份认购协议》   2018-10-28
            合计                65,592,217   65,592,217                 /                       /
                               43 / 149
                                               2015 年年度报告
   二、 证券发行与上市情况
   (一) 截至报告期内证券发行情况
                                                                                 单位:股 币种:人民币
                                     发行价格
    股票及其衍生                                                                  获准上市交   交易终止
                       发行日期      (或利         发行数量        上市日期
    证券的种类                                                                      易数量       日期
                                       率)
   普通股股票类
     人民币普通股 2015-10-28          7.71 30,151,362 2016-10-28 30,151,362
     人民币普通股 2015-10-28          7.71 35,440,855 2018-10-28 35,440,855
   截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
   经中国证监会《关于核准中农发种业集团股份有限公司向郭文江等发行股份购买资产并募集配套
   资金的批复》核准,公司以 7.71 元/股向特定对象非公开发行股票 65,592,217 股;2015 年 10 月
   28 日,公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续。
   (二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
   报告期,因公司实施完成发行股份购买资产并募集配套资金事项,公司总股本由 367,287,248 股
   增加至 432,879,465 股,其中:
   1、国有法人股股份增加至 171,291,009 股,占总股本的比例为 39.57%,其中:公司控股股东中
   垦公司、实际控制人中农发集团合计持有无限售流通股 163,187,248 股,持股数量未发生变化,
   占公司总股本的 37.70%,现代种业发展基金有限公司新增有限售流通股 8,103,761,占总股本的
   1.87%;
   2、其他社会公众持有流通股 261,588,456 股,占公司总股本的 60.43%,其中:无限售流通股
   204,100,000 股, 占公司总股本的 47.15%;新增有限售流通股 57,488,456 股, 占公司总股本的
   13.28%.
   本次发行股份购买资产及募集配套资金方案完成后,公司资产增加 50,022 万元,其中股本增加
   6,559 万元,资本公积增加 43,463 万元。
   三、 股东和实际控制人情况
   (一) 股东总数
   截止报告期末普通股股东总数(户)                                                                31,172
   年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数                                                      30,627
   (户)
   (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                                 单位:股
                                       前十名股东持股情况
                                                     持有有限售              质押或冻结情况
  股东名称     报告期内增      期末持股数    比例                                                  股东
                                                     条件股份数            股份
  (全称)         减              量        (%)                                       数量        性质
                                                         量                状态
中国农垦(集              0    100,100,000   23.12             0                                 国有法
                                                                            无
团)总公司                                                                                       人
中国农业发展              0       63,087,248      14.57               0                          国有法
                                                                            无
集团有限公司                                                                                     人
郭文江         19,042,801         19,042,801       4.40       19,042,801            19,042,801   境内自
                                                                           质押
                                                                                                 然人
现代种业发展       8,103,761       8,103,761       1.87        8,103,761                         国有法
                                                                           未知
基金有限公司                                                                                     人
                                                   44 / 149
                                           2015 年年度报告
太仓长三角股    7,782,101      7,782,101       1.80       7,782,101                       境内非
权投资中心                                                            未知                国有法
(有限合伙)                                                                              人
丰和价值证券    7,003,445      7,003,445       1.62              0                        未知
                                                                      未知
投资基金
新华人寿保险    6,764,146      6,764,146       1.56              0                        未知
股份有限公司
-传统-普通
                                                                      未知
保险产品-
018L-CT001

宋全启          6,077,821      6,077,821       1.40       6,077,821          6,077,821    境内自
                                                                      质押
                                                                                          然人
中国工商银行    6,000,069      6,000,069       1.39              0                        未知
股份有限公司
-景顺长城精                                                          未知
选蓝筹混合型
证券投资基金
新华人寿保险    5,009,941      5,009,941       1.16              0                        未知
股份有限公司
-分红-个人                                                          未知
分红-018L-
FH002 沪
                              前十名无限售条件股东持股情况
                                      持有无限售条件             股份种类及数量
              股东名称
                                        流通股的数量         种类              数量
中国农垦(集团)总公司                    100,100,000    人民币普通股        100,100,000
中国农业发展集团有限公司                    63,087,248   人民币普通股          63,087,248
丰和价值证券投资基金                         7,003,445   人民币普通股           7,003,445
新华人寿保险股份有限公司-传统-普通         6,764,146                          6,764,146
                                                         人民币普通股
保险产品-018L-CT001 沪
中国工商银行股份有限公司-景顺长城精         6,000,069                          6,000,069
                                                         人民币普通股
选蓝筹混合型证券投资基金
新华人寿保险股份有限公司-分红-个人         5,009,941                          5,009,941
                                                         人民币普通股
分红-018L-FH002 沪
中国农业银行股份有限公司-景顺长城核         4,999,981                          4,999,981
                                                         人民币普通股
心竞争力混合型证券投资基金
幸福人寿保险股份有限公司-万能险             3,874,549   人民币普通股           3,874,549
中国农业银行股份有限公司-新华行业轮         3,337,994                          3,337,994
                                                         人民币普通股
换灵活配置混合型证券投资基金
吕涛                                         2,890,576   人民币普通股           2,890,576
上述股东关联关系或一致行动的说明      公司第一大股东---中国农垦(集团)总公司,是公司第
                                      二大股东---中国农业发展集团有限公司的全资所属企
                                      业。
   前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                         单位:股
                               持有的有限      有限售条件股份可上
   序号   有限售条件股东名称                                                  限售条件
                               售条件股份          市交易情况
                                               45 / 149
                                       2015 年年度报告
                                数量                     新增可
                                          可上市交易     上市交
                                            时间         易股份
                                                         数量
1      郭文江               19,042,801 2018-10-28             根据《发行股份购买资产协
                                                              议》,限售期 36 个月。
2      现代种业发展基金有     8,103,761 2018-10-28            根据《非公开发行股份认购
       限公司                                                 协议》,限售期 36 个月
3      太仓长三角股权投资     7,782,101 2016-10-28            根据《发行股份购买资产协
       中心(有限合伙)                                       议》,限售期 12 个月。
4      宋全启                 6,077,821 2018-10-28            根据《非公开发行股份认购
                                                              协议》,限售期 36 个月。
5      张卫南                 4,669,261 2016-10-28            根据《发行股份购买资产协
                                                              议》,限售期 12 个月。
6      康清河                 4,669,261 2016-10-28            根据《发行股份购买资产协
                                                              议》,限售期 12 个月。
7      许四海                 4,669,261 2016-10-28            根据《发行股份购买资产协
                                                              议》,限售期 12 个月。
8      天津紫荆博雅投资管     3,112,840 2016-10-28            根据《发行股份购买资产协
       理中心(有限合伙)                                     议》,限售期 12 个月。
9      郭现生                 2,334,630 2016-10-28            根据《发行股份购买资产协
                                                              议》,限售期 12 个月。
10     袁国保                 1,254,150 2018-10-28            根据《非公开发行股份认购
                                                              协议》,限售期 36 个月。
上述股东关联关系或一致      未发现上述股东存在关联关系或一致行动关系。
行动的说明
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1    法人
名称                              中国农垦(集团)总公司
单位负责人或法定代表人            周先标
成立日期                          1980 年
主要经营业务                      批发预包装食品、食用农产品(含水产品)(限农产品营销
                                  中心经营,有效期至 2017 年 5 月 26 日);承包本行业国外
                                  工程和境内外资工程;进出口业务;组织农垦系统企业的生
                                  产;农垦企事业单位所需商品的计划内供应和计划外销售;
                                  农垦系统及联营企业生产产品的销售;农用生产资料、普通
                                  机械、建筑材料五金交电、化工产品(不含易燃、易爆易制
                                  毒化学危险品)、机电产品、橡胶及制品、日用百货、玻璃
                                  及制品、陶瓷制品、塑料及制品、工艺品、针纺织品及服装、
                                  皮革及制品、家具玩具、文体用品、钟表的销售;农产品、
                                  草产品的种植;水产品、畜禽的养殖;与上述业务有关的信
                                  息服务。
报告期内控股和参股的其他境内外    无
上市公司的股权情况
其他情况说明                      无
                                           46 / 149
                                          2015 年年度报告
2    公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
(二) 实际控制人情况
1    法人
名称                           中国农业发展集团有限公司
单 位 负 责 人 或 法 定代 表   刘身利

成立日期                       1985 年 6 月 25 日
主要经营业务                   以大型工业化远洋捕捞、国际农业资源开发为主体的战略性资源开发,
                               以高科技生物疫苗、兽药等为主体的动物疫病防控产品的研发、生产、
                               销售,以现代种业、农业保险和农业国际贸易为主体的“三农”服务
                               产业;同时发展与核心业务相关的柴油机制造和港口建设等其他配套
                               产业。
报 告 期 内 控 股 和 参股 的   1. 中国农业发展集团直接持有中水集团远洋股份有限公司(股票代
其 他 境 内 外 上 市 公司 的   码:000798,股票简称:中水渔业)81,003,133 股股份,占中水渔业
股权情况                       总股本的 25.36%;所属子公司中国华农资产经营公司持有中水渔业
                               43,009,713 股股份,占中水渔业总股本的 13.46%;所属子公司中国水
                               产舟山海洋渔业公司持有中水渔业 65,032,900 股股份(其中,中国水
                               产舟山海洋渔业公司直接持有中水渔业 64,992,900 股股份,通过海通
                               证券的资产管理计划持有中水渔业 40,000 股股份),占中水渔业总股
                               本的 20.36%。中国农业发展集团合计持有中水渔业 189,045,746 股股
                               份,占中水渔业总股本的 59.18%。2. 中国农业发展集团所属子公司
                               中国牧工商(集团)总公司持有中牧实业股份有限公司(股票代码:
                               600195,股票简称:中牧股份)225,620,900 股股份,占中牧股份总
                               股本的 52.49%。其中,中国牧工商(集团)总公司直接持有中牧股份
                               225,020,500 股股份,持股比例为 52.35%;通过资产管理计划间接持
                               有中牧股份 600,400 股股份,持股比例为 0.14%。
其他情况说明                   无
                                              47 / 149
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2      公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3      实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
无。
五、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
                             第七节      优先股相关情况
□适用 √不适用
                                          48 / 149
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                                        第八节           董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                          单位:股
                                                                                                                                  报告期内从 是否在
                                                                                                年度内股
                                                           任期终    年初持                                                       公司获得的 公司关
 姓名    职务(注)   性别     年龄     任期起始日期                                 年末持股数   份增减变       增减变动原因
                                                           止日期      股数                                                       税前报酬总 联方获
                                                                                                  动量
                                                                                                                                  额(万元) 取报酬
陈章瑞   董事长、   男       52     2014 年 5 月 16 日                       0        202,594    202,594   募集配套资金认购股份         67.83 否
         总经理
包峰     副董事长   男       47     2013 年 11 月 14 日                      0        151,945    151,945   募集配套资金认购股份       67.83   否
周先标   董事       男       52     2013 年 11 月 14 日                      0              0          0                                      是
陈剑华   董事       男       56     2015 年 5 月 15 日                       0              0          0                                      是
朱英国   独立董事   男       75     2014 年 5 月 16 日                       0              0          0                                  5   否
景旭     独立董事   男       45     2013 年 11 月 14 日                      0              0          0                                  5   否
卢闯     独立董事   男       35     2013 年 11 月 14 日                      0              0          0                                  5   否
王世水   监事长     男       56     2013 年 11 月 14 日                      0              0          0                                      是
伏卫民   监事       男       49     2013 年 11 月 14 日                      0              0          0                                      是
谢永星   职工监事   男       53     2013 年 11 月 8 日                       0              0          0                              25.18   否
苏智强   纪委书记   男       52     2013 年 12 月 27 日                      0        101,297    101,297   募集配套资金认购股份       55.11   否
王平     副总经理   男       54     2013 年 12 月 27 日                      0        101,297    101,297   募集配套资金认购股份       51.72   否
黄金鑑   总会计师   男       52     2013 年 12 月 27 日                      0         50,649     50,649   募集配套资金认购股份       53.42   否
周紫雨   副 总 经   男       46     2013 年 12 月 27 日                      0         50,649     50,649   募集配套资金认购股份       56.81   否
         理、董事
         会秘书
             /        /       /              /               /               0        658,431    658,431            /                392.90        /
 合计
                                                                        49 / 149
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  姓名                                                               主要工作经历
陈章瑞   2006 年至 2011 年 2 月在中国种子集团公司历任集团总经理助理、副总经理;2011 年 2 月至 5 月在中国农垦(集团)总公司任副总经理;2011
         年 5 月至 2013 年 12 月任本公司副总经理,2013 年 12 月起任本公司总经理、党委副书记,2014 年 5 月任本公司第五届董事会董事,2015 年
         1 月任本公司第五届董事会董事长。
周先标   2007 年 6 月至 2011 年 12 月任中国水产舟山海洋渔业公司总经理,2011 年 12 月至 2013 年 7 月任中农发集团国际农业合作开发有限公司总经
         理,2013 年 7 月至今任中国农垦(集团)总公司总经理、党委书记、董事。现任本公司第五届董事会董事。
包峰     2008 年 4 月至 2011 年 12 月在中国农垦(集团)总公司任副总经理,2011 年 12 月至 2013 年 12 月任本公司总经理。现任本公司党委书记、
         第五届董事会副董事长。
陈剑华   曾任中国水产舟山海洋渔业公司副总经理,2014 年 4 月任中国农业发展集团有限公司投资部总经理。现任本公司第五届董事会董事。
朱英国   武汉大学生物学系遗传学专业本科毕业,博士生导师,教授,中国工程院院士。曾任武汉大学学术委员会副主任,武汉大学生物学系遗传研
         究所所长。现任湖北省人民政府参事,长江流域杂交水稻协同创新中心主任,杂交水稻国家重点实验室学术委员会副主任。现任本公司第五
         届董事会独立董事。
景旭     2001 年 2 月起任北京市君都律师事务所律师、主任,西北政法大学兼职教授。2013 年 11 月任本公司第五届董事会独立董事。
卢闯     2007 年参加工作,现任中央财经大学会计学院教授。2013 年 11 月任本公司第五届董事会独立董事。
王世水   2010 年 9 月至今在中国农垦(集团)总公司任总会计师、副总经理,2013 年 7 月任中国农垦(集团)总公司董事。现任本公司第五届监事会
         监事长。
伏卫民   2008 年 8 月-2011 年 7 月任新疆自治区塔城地区农业局副局长、党组成员(援疆),2011 年 8 月至今先后任中国农业发展集团有限公司运营
         管理部副总经理(负责部门工作)、总经理。现任本公司第五届监事会监事。
谢永星   2007 年至 2012 年 12 月在中国农垦(集团)总公司任部门经理,2012 年 12 月至今任本公司总经理办公室主任、党办主任、工会负责人。现
         任本公司第五届监事会职工监事。
苏智强   2006 年 9 月至 2009 年 8 月任中国牧工商集团总公司总经理助理,2009 年 9 月至 2013 年 12 月任中牧实业股份有限公司党委副书记、纪委书
         记、监事。2013 年 12 月起任本公司纪委书记。
王平     2007 年 10 月至 2009 年 3 月任华垦国际贸易有限公司总经理;2009 年 4 月至 2011 年 5 月在中国农垦(集团)总公司任资产开发部经理;2011
         年 5 月起任本公司副总经理。
黄金鑑   2003 年-2005 年任本公司副总经理,2006 年至 2013 年 12 月先后任本公司党总支书记、党委副书记、纪委书记,2013 年 12 月起任本公司总
         会计师。
周紫雨   2006 年 8 月至 2010 年 6 月先后在中牧实业股份有限公司任投资部副经理、经理,总经理办公室主任;2010 年 7 月至 2011 年 5 月先后任中国
         牧工商集团总公司企业发展部副经理、北京华牧家禽育种中心总经理;2011 年 6 月任本公司总经理助理,现任副总经理兼董事会秘书。
                                                                  50 / 149
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(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
                                       在股东单位担任的                            任期终止日
任职人员姓名        股东单位名称                                任期起始日期
                                             职务                                      期
陈剑华           中国农业发展集团有    投资部总经理      2014 年 4 月 1 日
                 限公司
伏卫民           中国农业发展集团有 运营管理部总经理 2012 年 12 月 27 日
                 限公司
周先标           中国农垦(集团)总公 董事、总经理、党 2013 年 7 月 24 日
                 司                    委书记
王世水           中国农垦(集团)总公 董事、副总经理、 2010 年 9 月 1 日
                 司                    总会计师
在股东单位任     中国农垦(集团)总公司是公司第一大股东,中国农业发展集团有限公司是公司
职情况的说明     第二大股东及实际控制人。
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
                                                     在其他单位                       任期终
 任职人员姓名              其他单位名称                             任期起始日期
                                                     担任的职务                       止日期
陈章瑞              河南地神(子公司)               董事长       2011 年 9 月
陈章瑞              洛阳种业(子公司)               董事长       2013 年 3 月
陈章瑞              山西潞玉(子公司)               董事长       2013 年 12 月
陈章瑞              山东天泰(子公司)               董事长       2014 年 10 月
陈章瑞              江苏金土地(子公司)             董事         2014 年 10 月
周先标(注 2)      中国华信信息技术开发公司         董事长       2013 年 11 月
周先标(注 2)      中国农垦控股上海公司             董事长       2014 年 6 月
周先标(注 2)      中国农垦(澳大利亚)有限公司     董事长       2014 年 6 月
周先标(注 2)      中赞友谊农场                     董事长       2014 年 6 月
周先标(注 2)      山东中垦美晶米业有限公司         董事长       2015 年 2 月
周先标(注 1)      中农发集团国际农业合作开发       董事长       2015 年 2 月
                    有限公司
包峰                锦绣华农(子公司)               董事长       2011 年 11 月
包峰                湖北种子(子公司)               董事长       2013 年 12 月
包峰                武汉湖广农科(子公司)           董事         2015 年 11 月
陈剑华(注 1)      中国水产舟山海洋渔业公司         董事         2014 年 1 月
朱英国              武汉大学                         教授         1964 年
景旭                北京市君都律师事务所             主任         2001 年 1 月
景旭                广东世荣兆业股份有限公司         独立董事     2013 年 1 月
景旭                中航动力控制股份有限公司         独立董事     2010 年 1 月
景旭                北矿磁材股份有限公司             独立董事     2014 年 1 月
景旭                力合股份有限公司                 独立董事     2014 年 1 月
卢闯                中央财经大学                     教授         2007 年 7 月
卢闯                四川广运集团股份有限公司         独立董事     2013 年 6 月
卢闯                长城汽车股份有限公司             独立董事     2014 年 5 月
                                          51 / 149
                                     2015 年年度报告
王世水(注 2)    海南康龙药业有限公司              董事长兼法   2010 年 1 月
                                                    人代表
王世水(注 2)    山东中垦美晶米业有限公司          董事      2015 年 2 月
王世水(注 1)    中农发集团国际农业合作开发        董事      2015 年 2 月
                  有限公司
伏卫民(注 1)    中农发山丹马场有限责任公司    副董事长      2014 年 8 月
周紫雨            华垦公司(子公司)            董事长        2013 年 12 月
周紫雨            河南农化(子公司)            董事长        2015 年 10 月
苏智强            锦绣华农(子公司)            监事          2014 年 6 月
苏智强            湖北种子(子公司)            监事长        2014 年 6 月
黄金鑑            洛阳种业(子公司)            监事长        2013 年 3 月
黄金鑑            河南地神(子公司)            监事长        2014 年 3 月
黄金鑑            山东天泰(子公司)            监事长        2014 年 10 月
黄金鑑            江苏金土地(子公司)          董事长        2014 年 10 月
黄金鑑            河南农化(子公司)            监事长        2015 年 10 月
王平              广西格霖(子公司)            董事长        2011 年 11 月
谢永星            河南地神(子公司)            董事          2014 年 3 月
谢永星            广西格霖(子公司)            董事          2014 年 5 月
谢永星            山东天泰(子公司)            监事          2014 年 10 月
在其他单位任职    注 1:陈剑华所任职的中国水产舟山海洋渔业公司、伏卫民所任职的中农发山
情况的说明        丹马场有限责任公司、周先标、王世水所任职的中农发集团国际农业合作开
                  发有限公司,系公司第二大股东及实际控制人--中国农业发展集团有限公司
                  所属公司。
                  注 2:周先标所任职的中国华信信息技术开发公司等公司,王世水所任职的海
                  南康龙药业有限公司等公司,系公司第一大股东--中国农垦(集团)总公司
                  所属公司。
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报   根据公司章程有关规定,董事、监事报酬和津贴由公司董事会提
酬的决策程序                 交股东大会批准;高级管理人员薪酬由公司董事会根据薪酬与考
                             核委员会提议批准。
董事、监事、高级管理人员报   依据上一年度工资总额、同行业相关公司工资标准,结合年度内
酬确定依据                   公司实际情况确定。
董事、监事和高级管理人员报   公司相关董事、监事和高级管理人员报酬已按规定程序支付。
酬的实际支付情况
报告期末全体董事、监事和高   公司独立董事、职工监事、高级管理人员 2015 年实际获得报酬
级管理人员实际获得的报酬     392.90 万元。
合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
         姓名                担任的职务             变动情形              变动原因
余涤非                  董事长                离任                  辞职
陈章瑞                  董事长                聘任                  董事会选举
陈剑华                  董事                  选举                  股东大会增选
2015 年 1 月 19 日,公司原董事长余涤非先生辞去公司第五届董事会董事长、董事及董事会下设
专门委员会的相应职务;2015 年 1 月 20 日,公司第五届董事会 18 次会议选举陈章瑞先生担任公
司第五届董事会董事长;2015 年 5 月 15 日,公司 2014 年度股东大会选举陈剑华先生担任公司第
五届董事会董事。
                                         52 / 149
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五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量                                                       1,542
在职员工的数量合计                                                             1,602
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
                                      专业构成
              专业构成类别                                专业构成人数
                生产人员
                销售人员
                技术人员
                财务人员
                行政人员
                   合计                                                        1,602
                                      教育程度
              教育程度类别                                 数量(人)
硕士及以上
本科
专科
中专及以下
                   合计                                                        1,602
(二) 薪酬政策
    公司董事、监事的薪酬由公司股东大会审批,经营层成员的薪酬由公司董事会决定。董事会
下设薪酬与考核委员会,负责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬方案,并提交董事会或股东
大会审批。此外,为充分发挥薪酬体系的激励作用,鼓励员工拼搏进取创造效益,公司结合国家
的相关规定,制定和完善了《薪酬管理办法》,建立与考核和激励相对应的考核激励制度及薪酬
管理体系。公司部分所属公司还积极探索建立体现行业特点、与人才队伍成长通道相适应的市场
化薪酬分配机制,采取以市场为导向、以绩效为导向的动态、弹性薪酬制度,并统筹兼顾好员工
当期收入、远期收入以及普惠收入之间的关系。
(三) 培训计划
为了规范员工的培训工作,提高员工的队伍素质,增强员工的工作能力,根据国家人力资源和社
会保障部的相关规定,并结合本公司的实际情况开展员工培训。
1、选派培训:按照公司发展计划,根据公司工作需要,选派骨干人员参加各种内容的培训、轮训
班。
2、专业技术职称资格培训:员工参加专业技术职务的评审、培训,如管理、财务、会计、人力资
源等。
3、个人申请的岗位培训:根据岗位需要,经个人申请,部门同意,公司领导批准,参加与岗位工
作相关的培训。
4、业余培训:员工业余时间参加相关知识的培训。
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                                    第九节          公司治理
一、公司治理相关情况说明
报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及监管机构发布的有关建立规范的
上市公司治理结构的要求,进一步完善公司治理,规范公司运作。
1、公司按照监管机构要求以及《信息披露办法》的规定,真实、准确、及时、完整地披露信息,
保证全体股东及时、快捷的了解公司的运转情况,保障所有股东有平等机会获得公司信息。为进
一步完善投票和披露机制,保护中小投资者利益,公司修订了《公司章程》以《股东大会议事规
则》相关条款。
2、为了提高公司规范运作水平,根据监管机构安排,及时组织董事、监事、高管人员参加北京证
监局、上交所组织的相关培训;同时结合监管机构要求,组织董事、监事、高管人员以及所属分、
子公司、股东单位、全体员工开展以\"依法合规,创新发展,保护投资者合法权益\"为主题的普法
宣传学习活动,以提高公司管理层和员工的规范运作意识,实现公司可持续的健康发展。
3、公司控股股东、实际控制人依法行使股东权利,承担义务。公司与控股股东在资产、业务、机
构、财务、人员等方面严格分开,公司董事会、监事会和内部机构均按照监管要求独立规范运作。
4、公司制订有《投资者管理制度》及《投资者关系工作实施细则》,从制度上保证公司与投资者
之间的有效沟通。公司通过投资者专线咨询电话、上交所 e 互动平台以及到公司来访调研等多种
渠道,保障与投资者沟通畅通、有效。公司认真、及时解答来电、来访咨询,报告期内,公司多
次接待相关证券机构到公司进行调研,公司相关负责人积极参加见面会,介绍公司经营管理情况,
回答投资者关心的问题,维护好与投资者的关系。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
否。
二、股东大会情况简介
                                                            决议刊登的指定网
         会议届次                    召开日期                                  决议刊登的披露日期
                                                              站的查询索引
2015 年第一次临时股东大会       2015 年 4 月 28 日         www.sse.com.cn      2015 年 4 月 29 日
2014 年年度股东大会             2015 年 5 月 15 日         www.sse.com.cn      2015 年 5 月 16 日
2015 年第二次临时股东大会       2015 年 6 月 29 日         www.sse.com.cn      2015 年 6 月 30 日
2015 年第三次临时股东大会       2015 年 10 月 26 日        www.sse.com.cn      2015 年 10 月 27 日
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                          参加股东
                                             参加董事会情况
                                                                                          大会情况
 董事     是否独
                    本年应参               以通讯                           是否连续两    出席股东
 姓名     立董事                 亲自出                    委托出   缺席
                    加董事会               方式参                           次未亲自参    大会的次
                                 席次数                    席次数   次数
                      次数                 加次数                              加会议       数
陈章瑞    否               11         11         8              0       0   否
包峰      否               11         11         8              0       0   否
周先标    否               11         10         8              1       0   否
陈剑华    否                6          6         5              0       0   否
朱英国    是               11         11         8              0       0   否
景旭      是               11         11         8              0       0   否
卢闯      是               11         10         9              1       0   否
                                                54 / 149
                                     2015 年年度报告
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
无。
年内召开董事会会议次数
其中:现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,
    应当披露具体情况
报告期内,公司共召开 5 次审计委员会、1 次提名委员会、1 次薪酬与考核委员会会议,作为董事
会专业工作机构,各专业委员会为年报审计、关联交易、董事提名、审核薪酬发放等事项提供了
重要的意见和建议。
五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面能够保证独立性、能够保持自主经营能
力。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
公司已经建立高级管理人员的考评机制,由董事会薪酬与考核委员会组织对公司高级管理人员进
行年度考核,并向董事会报告。薪酬与考核委员会根据经审计的公司 2015 年度财务决算报告,结
合市场总体情况及公司经营任务完成情况,依据公司相关薪酬制度规定,同意发放公司经营班子
2015 年度绩效薪金,并提交公司第五届董事会第 31 次会议审议。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司 2015 年内部控制自我评价报告详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
公司内部控制审计机构中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)为公司出具了标准无保留意见的
内部控制审计报告,详见上海证券交易所网站。
是否披露内部控制审计报告:是
                          第十节       公司债券相关情况
□适用 √不适用
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                                 2015 年年度报告
                           第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                             审计报告
                                                   中审亚太审字(2016)010096 号
中农发种业集团股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的中农发种业集团股份有限公司(以下简称“农发种业公司”)财
务报表,包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表,2015年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表
附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是农发种业公司管理层的责任,这种责任包括:(1)
按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和
维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
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                                     2015 年年度报告
的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,农发种业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,
公允反映了农发种业公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)          中国注册会计师:李          敏
               中国北京
                                              中国注册会计师:展秀艳
                                                二○一六年四月二十六日
二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2015 年 12 月 31 日
编制单位: 中农发种业集团股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                   附注             期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                                             629,592,845.32          633,340,887.30
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期                         5,014,301.37
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                              13,767,411.00            9,120,000.00
                                         57 / 149
                                   2015 年年度报告
  应收账款                                           410,152,427.45    233,380,682.82
  预付款项                                           257,590,667.43    246,578,909.79
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                                             1,727,760.72      1,234,263.70
  应收股利
  其他应收款                                         165,612,995.56     16,291,438.67
  买入返售金融资产
  存货                                               395,534,977.35    329,602,074.79
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                      245,277,982.38       64,637,012.89
    流动资产合计                                  2,124,271,368.58    1,534,185,269.96
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产                                     9,000,000.00      9,000,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款                                          41,739,479.00     41,739,479.00
  长期股权投资                                        21,064,030.61                 -
  投资性房地产                                        27,630,653.66     10,203,023.40
  固定资产                                           738,540,765.38    239,062,522.91
  在建工程                                           127,256,857.29     65,232,037.68
  工程物资                                             1,250,875.16                 -
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                          260,507,376.15      176,317,256.71
  开发支出                                           28,327,425.16        2,741,317.87
  商誉                                              368,254,761.72      221,345,849.39
  长期待摊费用                                       16,554,972.29       24,156,318.37
  递延所得税资产                                      1,844,077.38                   -
  其他非流动资产                                                 -                   -
    非流动资产合计                                1,641,971,273.80      789,797,805.33
      资产总计                                    3,766,242,642.38    2,323,983,075.29
流动负债:
  短期借款                                           229,700,000.00     37,300,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                           204,306,800.00                 -
  应付账款                                           280,303,240.63     79,907,924.50
  预收款项                                           198,004,538.33    242,935,978.55
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
                                       58 / 149
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  应付职工薪酬                                        18,729,457.11     14,586,092.28
  应交税费                                            27,083,292.09      8,214,478.94
  应付利息                                               565,554.86                 -
  应付股利                                             5,243,840.00     21,091,909.38
  其他应付款                                          49,543,781.54     41,025,640.03
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                              27,261,737.22      4,000,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                                  1,040,742,241.78     449,062,023.68
非流动负债:
  长期借款                                            40,000,000.00     44,000,000.00
  应付债券
  其中:优先股
    永续债
  长期应付款                                          55,587,956.01     48,556,855.64
  长期应付职工薪酬
  专项应付款                                         25,670,000.00      34,860,000.00
  预计负债                                              784,676.70
  递延收益                                           67,620,957.66      37,760,813.75
  递延所得税负债                                      1,957,120.93
  其他非流动负债                                                 -
    非流动负债合计                                  191,620,711.30     165,177,669.39
      负债合计                                    1,232,362,953.08     614,239,693.07
所有者权益
  股本                                               432,879,465.00    367,287,248.00
  其他权益工具
  其中:优先股
    永续债
  资本公积                                        1,122,512,209.27     631,040,264.76
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备                                               914,769.93                 -
  盈余公积                                            13,014,008.69      8,581,041.14
  一般风险准备
  未分配利润                                        174,492,401.44      132,125,124.18
  归属于母公司所有者权益合计                      1,743,812,854.33    1,139,033,678.08
  少数股东权益                                      790,066,834.97      570,709,704.14
    所有者权益合计                                2,533,879,689.30    1,709,743,382.22
      负债和所有者权益总计                        3,766,242,642.38    2,323,983,075.29
法定代表人:陈章瑞主管会计工作负责人:黄金鑑会计机构负责人:顾军
                                       59 / 149
                                    2015 年年度报告
                                   母公司资产负债表
                                 2015 年 12 月 31 日
编制单位:中农发种业集团股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                   附注             期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                                            197,042,503.69        281,504,238.56
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款
  预付款项                                                  2,297.93         10,160,000.00
  应收利息                                              1,122,709.26          1,052,763.70
  应收股利                                                902,700.00          4,432,731.89
  其他应收款                                          151,991,189.70         36,735,436.94
  存货                                                             -            173,601.48
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                        137,000,000.00         47,000,000.00
    流动资产合计                                      488,061,400.58        381,058,772.57
非流动资产:
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款                                          41,739,479.00          41,739,479.00
  长期股权投资                                     1,096,822,312.20         634,266,084.86
  投资性房地产                                        14,263,776.11           1,129,904.46
  固定资产                                             7,502,846.77          26,265,048.24
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                              1,415,226.71          1,458,112.31
  开发支出                                              2,806,920.53                     -
  商誉
  长期待摊费用                                          4,318,021.94         11,703,545.23
  递延所得税资产
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                 1,168,868,583.26         716,562,174.10
      资产总计                                     1,656,929,983.84       1,097,620,946.67
流动负债:
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                              1,438,160.24          1,536,854.34
                                        60 / 149
                                   2015 年年度报告
  预收款项                                             2,270,697.39        8,157,442.39
  应付职工薪酬                                         4,883,674.50        4,542,307.11
  应交税费                                            14,990,783.43        3,291,088.31
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                           7,992,933.27        6,106,727.92
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                      31,576,248.83       23,634,420.07
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
    永续债
  长期应付款                                             58,951.80        13,356,855.64
  长期应付职工薪酬
  专项应付款                                          25,670,000.00       25,670,000.00
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                    25,728,951.80       39,026,855.64
      负债合计                                        57,305,200.63       62,661,275.71
所有者权益:
  股本                                               432,879,465.00      367,287,248.00
  其他权益工具
  其中:优先股
    永续债
  资本公积                                        1,097,767,514.04       606,295,569.53
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                           12,872,262.52         8,439,294.97
  未分配利润                                         56,105,541.65        52,937,558.46
    所有者权益合计                                1,599,624,783.21     1,034,959,670.96
      负债和所有者权益总计                        1,656,929,983.84     1,097,620,946.67
法定代表人:陈章瑞主管会计工作负责人:黄金鑑会计机构负责人:顾军
                                    合并利润表
                                  2015 年 1—12 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                 项目                    附注           本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                       3,772,977,948.58 3,050,359,595.57
其中:营业收入                                       3,772,977,948.58 3,050,359,595.57
                                       61 / 149
                                   2015 年年度报告
      利息收入                                                                         -
      已赚保费                                                                         -
      手续费及佣金收入                                                                 -
二、营业总成本                                       3,706,484,281.53   3,003,871,431.93
其中:营业成本                                       3,498,472,006.63   2,838,089,623.74
      利息支出
      手续费及佣金支出                                             -                  -
      退保金                                                       -                  -
      赔付支出净额                                                 -                  -
      提取保险合同准备金净额                                       -                  -
      保单红利支出                                                 -                  -
      分保费用                                                     -                  -
      营业税金及附加                                    4,227,975.30         114,508.45
      销售费用                                         70,513,483.05      61,492,641.40
      管理费用                                        114,760,234.43      91,742,011.84
      财务费用                                          4,795,158.62       2,668,016.41
      资产减值损失                                     13,715,423.50       9,764,630.09
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号                     14,301.37                  -
填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)                   10,255,609.76      16,154,675.03
      其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                     76,763,578.18      62,642,838.67
  加:营业外收入                                       78,216,294.93      95,978,046.48
      其中:非流动资产处置利得                          8,828,961.31       8,867,687.44
  减:营业外支出                                        1,819,858.17       2,816,965.13
      其中:非流动资产处置损失                             77,468.19         333,429.68
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                153,160,014.94     155,803,920.02
  减:所得税费用                                       16,238,956.67       1,934,501.53
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                    136,921,058.27     153,869,418.49
  归属于母公司所有者的净利润                           84,516,259.73     110,547,603.06
  少数股东损益                                         52,404,798.54      43,321,815.43
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综                             -
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重                               -
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动                               -
损益
                                         62 / 149
                                   2015 年年度报告
      3.持有至到期投资重分类为可供出                               -
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分                                 -
      5.外币财务报表折算差额                                       -
      6.其他                                                       -
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                     136,921,058.27     153,869,418.49
  归属于母公司所有者的综合收益总额                    84,516,259.73     110,547,603.06
  归属于少数股东的综合收益总额                        52,404,798.54      43,321,815.43
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                 0.2235              0.3010
  (二)稀释每股收益(元/股)                                 0.2235              0.3010
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:         元,上期被合并方
实现的净利润为:      元。
法定代表人:陈章瑞主管会计工作负责人:黄金鑑会计机构负责人:顾军
                                   母公司利润表
                                  2015 年 1—12 月
                                                                  单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注      本期发生额          上期发生额
一、营业收入                                         64,335,218.51       11,501,492.82
  减:营业成本                                       27,642,829.04       11,004,406.92
      营业税金及附加                                   2,786,900.09           86,495.50
      销售费用                                             3,400.00                   -
      管理费用                                       26,450,364.01       24,843,781.33
      财务费用                                       -1,835,233.79       -4,980,402.50
      资产减值损失                                     2,409,384.29          107,320.57
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)                  25,099,624.12      30,447,581.29
      其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                    31,977,198.99      10,887,472.29
  加:营业外收入                                      20,291,027.61      71,704,389.82
      其中:非流动资产处置利得                         6,791,785.41       6,766,150.00
  减:营业外支出                                          25,334.70         304,609.87
      其中:非流动资产处置损失                            25,334.70         304,609.87
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                52,242,891.90      82,287,252.24
    减:所得税费用                                     7,913,216.36       1,932,153.32
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                    44,329,675.54      80,355,098.92
五、其他综合收益的税后净额
  (一)以后不能重分类进损益的其他综合
收益
    1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
                                         63 / 149
                                    2015 年年度报告
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  (二)以后将重分类进损益的其他综合收

     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损

     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                         45,961,593.24      80,355,098.92
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:陈章瑞主管会计工作负责人:黄金鑑会计机构负责人:顾军
                                   合并现金流量表
                                   2015 年 1—12 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                   附注             本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                      3,318,955,869.11     2,997,887,165.89
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                        213,914,124.46        81,755,586.24
    经营活动现金流入小计                            3,532,869,993.57     3,079,642,752.13
  购买商品、接受劳务支付的现金                      3,140,458,266.72     2,908,970,560.70
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
                                         64 / 149
                                   2015 年年度报告
  支付给职工以及为职工支付的现金                     84,915,001.57       55,666,322.81
  支付的各项税费                                     23,633,193.34       12,554,298.07
  支付其他与经营活动有关的现金                      154,884,263.30      102,101,585.83
    经营活动现金流出小计                          3,403,890,724.93    3,079,292,767.41
      经营活动产生的现金流量净额                    128,979,268.64          349,984.72
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                 994,730,000.00   1,422,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                              10,675,185.21      16,154,675.03
  处置固定资产、无形资产和其他长                       6,609,208.00      24,030,003.84
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                                 -      20,000,000.00
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                       19,541,625.04       71,370,275.94
    投资活动现金流入小计                          1,031,556,018.25    1,553,554,954.81
  购建固定资产、无形资产和其他长                    111,234,990.05       64,115,276.13
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                  1,092,930,000.00    1,346,500,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的                      17,971,406.70     61,273,646.40
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                        2,295,588.30          796,871.90
    投资活动现金流出小计                          1,224,431,985.05    1,472,685,794.43
      投资活动产生的现金流量净额                   -192,875,966.80       80,869,160.38
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                 133,578,996.34      4,396,543.50
  其中:子公司吸收少数股东投资收                      11,900,000.00
到的现金
  取得借款收到的现金                                 128,319,200.00    424,315,131.89
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                         6,626,875.38      2,118,223.05
    筹资活动现金流入小计                             268,525,071.72    430,829,898.44
  偿还债务支付的现金                                 101,619,200.00    469,904,664.23
  分配股利、利润或偿付利息支付的                      86,041,241.41     22,925,688.37
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股                      29,835,009.07      2,391,500.00
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                        54,636,962.58      6,000,000.00
    筹资活动现金流出小计                             242,297,403.99    498,830,352.60
      筹资活动产生的现金流量净额                      26,227,667.73    -68,000,454.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的                          30,720.77        222,672.11
影响
五、现金及现金等价物净增加额                         -37,638,309.66     13,441,363.05
  加:期初现金及现金等价物余额                       666,433,364.30    652,992,001.25
六、期末现金及现金等价物余额                         628,795,054.64    666,433,364.30
法定代表人:陈章瑞主管会计工作负责人:黄金鑑会计机构负责人:顾军
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                                 母公司现金流量表
                                 2015 年 1—12 月
                                                                单位:元 币种:人民币
                  项目                    附注       本期发生额        上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                       20,408,275.46     20,569,805.03
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                       52,050,436.06     40,341,482.38
    经营活动现金流入小计                             72,458,711.52     60,911,287.41
  购买商品、接受劳务支付的现金                       15,096,446.50     24,150,433.77
  支付给职工以及为职工支付的现金                     15,828,301.64     12,870,770.07
  支付的各项税费                                      3,847,609.92      2,396,234.48
  支付其他与经营活动有关的现金                        6,077,738.52     24,023,365.00
    经营活动现金流出小计                             40,850,096.58     63,440,803.32
  经营活动产生的现金流量净额                         31,608,614.94     -2,529,515.91
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                881,000,000.00   1,240,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                             29,049,231.46      28,410,803.90
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产                4,432,000.00      14,006,055.00
收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净                           -     20,000,000.00

  收到其他与投资活动有关的现金                       19,541,625.04                  -
    投资活动现金流入小计                            934,022,856.50   1,302,416,858.90
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产                2,565,966.81          65,038.00
支付的现金
  投资支付的现金                                    980,205,200.00   1,160,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净               24,148,712.81     177,516,770.40

  支付其他与投资活动有关的现金                        2,295,588.30         796,871.90
    投资活动现金流出小计                          1,009,215,467.92   1,338,378,680.30
      投资活动产生的现金流量净额                    -75,192,611.42     -35,961,821.40
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                121,678,996.34                 -
  取得借款收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                       82,772,015.38    100,000,000.00
    筹资活动现金流入小计                            204,451,011.72    100,000,000.00
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                 35,958,815.21                 -
  支付其他与筹资活动有关的现金                      115,880,190.01    130,000,000.00
    筹资活动现金流出小计                            151,839,005.22    130,000,000.00
      筹资活动产生的现金流量净额                     52,612,006.50    -30,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                          9,028,010.02    -68,491,337.31
  加:期初现金及现金等价物余额                      308,014,493.67    376,505,830.98
六、期末现金及现金等价物余额                        317,042,503.69    308,014,493.67
法定代表人:陈章瑞主管会计工作负责人:黄金鑑会计机构负责人:顾军
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                                                                        合并所有者权益变动表
                                                                          2015 年 1—12 月
                                                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                                      本期
                                                                         归属于母公司所有者权益
                                       其他权益工具                            其                                    一
      项目                                                             减:    他                                    般                    少数股东权益     所有者权益合计
                                       优   永                         库      综                                    风
                         股本                    其   资本公积                          专项储备      盈余公积            未分配利润
                                       先   续                         存      合                                    险
                                                 他                    股      收                                    准
                                       股   债
                                                                               益                                    备
一、上年期末余额    367,287,248.00                    631,040,264.76                                  8,581,041.14        132,125,124.18   570,709,704.14    1,709,743,382.22
加:会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企
业合并
     其他
二、本年期初余额      367,287,248.00                  631,040,264.76                                  8,581,041.14        132,125,124.18   570,709,704.14    1,709,743,382.22
三、本期增减变动       65,592,217.00                  491,471,944.51                     914,769.93   4,432,967.55         42,367,277.26   219,357,130.83     824,136,307.08
金额(减少以
“-”号填列)
(一)综合收益总                                                                                                           84,516,259.73    52,404,798.54     136,921,058.27

(二)所有者投入       65,592,217.00                  491,471,944.51                                                                       186,588,877.39     743,653,038.90
和减少资本
1.股东投入的普通      65,592,217.00                  434,628,183.85                                                                       186,588,877.39     686,809,278.24

2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他                                                56,843,760.66                                                                                            56,843,760.66
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(三)利润分配                                                                                          4,432,967.55         -41,161,692.35   -19,600,826.20     -56,329,551.00
1.提取盈余公积                                                                                         4,432,967.55          -4,432,967.55
2.提取一般风险准

3.对所有者(或股                                                                                                            -36,728,724.80   -19,600,826.20     -56,329,551.00
东)的分配
4.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏

4.其他
(五)专项储备                                                                             914,769.93                           -987,290.12       -35,718.90        -108,239.09
1.本期提取                                                                                987,290.12                           -987,290.12
2.本期使用                                                                                 72,520.19                                              35,718.90         108,239.09
(六)其他
四、本期期末余额     432,879,465.00                   1,122,512,209.27                     914,769.93   13,014,008.69        174,492,401.44   790,066,834.97    2,533,879,689.30
                                                                                                         上期
                                                                           归属于母公司所有者权益
                                      其他权益工具                               其                                     一
      项目                                                               减:    他                                     般
                                                                                                                                              少数股东权益     所有者权益合计
                                      优   永                            库      综                                     风
                       股本                      其     资本公积                          专项储备       盈余公积            未分配利润
                                      先   续                            存      合                                     险
                                                 他                      股      收                                     准
                                      股   债
                                                                                 益                                     备
一、上年期末余额    367,287,248.00                     627,845,804.87                                   2,699,090.20          27,459,472.06   295,206,724.86    1,320,498,339.99
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企
业合并
                                                                                      68 / 149
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     其他
二、本年期初余额    367,287,248.00   627,845,804.87                     2,699,090.20    27,459,472.06   295,206,724.86   1,320,498,339.99
三、本期增减变动                       3,194,459.89                     5,881,950.94   104,665,652.12   275,502,979.28    389,245,042.23
金额(减少以
“-”号填列)
(一)综合收益总                                                                       110,547,603.06    43,321,815.43    153,869,418.49

(二)所有者投入                       3,194,459.89                                                     247,334,925.22    250,529,385.11
和减少资本
1.股东投入的普通                                                                                       247,334,925.22    247,334,925.22

2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他                                3,194,459.89                                                                          3,194,459.89
(三)利润分配                                                          5,881,950.94    -5,881,950.94   -15,153,761.37    -15,153,761.37
1.提取盈余公积                                                         5,881,950.94    -5,881,950.94
2.提取一般风险准

3.对所有者(或股                                                                                       -15,153,761.37    -15,153,761.37
东)的分配
4.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏

4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
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四、本期期末余额     367,287,248.00                   631,040,264.76                               8,581,041.14         132,125,124.18   570,709,704.14      1,709,743,382.22
     法定代表人:陈章瑞主管会计工作负责人:黄金鑑会计机构负责人:顾军
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     项目                             优   永                             减:库存    其他综合收
                       股本                      其     资本公积                                    专项储备       盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                      先   续                                 股          益
                                                 他
                                      股   债
一、上年期末余     367,287,248.00                     606,295,569.53                                              8,439,294.97     52,937,558.46    1,034,959,670.96

加:会计政策变

     前期差错更

     其他
二、本年期初余     367,287,248.00                     606,295,569.53                                              8,439,294.97     52,937,558.46    1,034,959,670.96

三、本期增减变     65,592,217.00                      491,471,944.51                                              4,432,967.55      3,167,983.19          564,665,112.25
动金额(减少以
“-”号填列)
(一)综合收益                                                                                                                     44,329,675.54          44,329,675.54
总额
(二)所有者投     65,592,217.00                      491,471,944.51                                                                                      557,064,161.51
入和减少资本
1.股东投入的普    65,592,217.00                      434,628,183.85                                                                                      500,220,400.85
通股
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金

4.其他                                                 56,843,760.66                                                                                     56,843,760.66
                                                                                70 / 149
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(三)利润分配                                                                                              4,432,967.55   -41,161,692.35     -36,728,724.80
1.提取盈余公积                                                                                             4,432,967.55    -4,432,967.55
2.对所有者(或                                                                                                            -36,728,724.80     -36,728,724.80
股东)的分配
3.其他
(四)所有者权
益内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
  (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余     432,879,465.00                   1,097,767,514.04                                       12,872,262.52   56,105,541.65    1,599,624,783.21

                                                                                        上期
                                    其他权益工具
     项目                           优   永                            减:库存    其他综合收
                       股本                    其     资本公积                                  专项储备     盈余公积       未分配利润      所有者权益合计
                                    先   续                                股          益
                                               他
                                    股   债
一、上年期末余     367,287,248.00                     603,101,109.64                                        2,557,344.03   -21,535,589.52    951,410,112.15

加:会计政策变

    前期差错更

    其他
二、本年期初余     367,287,248.00                     603,101,109.64                                        2,557,344.03   -21,535,589.52    951,410,112.15

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三、本期增减变                                    3,194,459.89                     5,881,950.94   74,473,147.98     83,549,558.81
动金额(减少以
“-”号填列)
(一)综合收益                                                                                    80,355,098.92     80,355,098.92
总额
(二)所有者投                                    3,194,459.89                                                        3,194,459.89
入和减少资本
1.股东投入的普
通股
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金

4.其他                                           3,194,459.89                                                        3,194,459.89
(三)利润分配                                                                     5,881,950.94   -5,881,950.94
1.提取盈余公积                                                                    5,881,950.94   -5,881,950.94
2.对所有者(或
股东)的分配
3.其他
(四)所有者权
益内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
  (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余     367,287,248.00               606,295,569.53                     8,439,294.97   52,937,558.46   1,034,959,670.96

     法定代表人:陈章瑞主管会计工作负责人:黄金鑑会计机构负责人:顾军
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三、公司基本情况
1.   公司概况
     (1)历史沿革
     中农发种业集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经国家经济贸易委员会经
贸委企改[1999]698 号文批准,由中国农垦(集团)总公司(以下简称“农垦集团”)作为主发起
人,联合江苏省农垦集团有限公司、中国水果与蔬菜有限公司、天津开发区兴业房地产投资有限
公司及江苏大圣集团有限公司等五家企业共同发起设立的股份有限公司。本公司于 1999 年 8 月
13 日在国家工商行政管理局登记注册,取得企业法人营业执照(注册登记号:1000000011032163)。
经中国证监会证监发行字[2000]178 号文核准,2000 年 12 月 22 日本公司发行社会公众股 8,000
万股,发行后总股本为 25,220 万元。2004 年 12 月 24 日,本公司原第二大股东江苏省农垦集团
有限公司将其所持本公司 7,105 万股国有法人股转让给新华信托股份有限公司并办理了过户手续。
     2007 年 12 月 20 日,本公司实施股权分置改革,以公司股权登记日 2007 年 12 月 20 日流通
股总股本 8,000 万股为基数,以资本公积金向登记在册的全体流通股股东转增 5,200 万股,流通
股每 10 股获得 6.5 股的转增股份,非流通股股东所持原非流通股份以此获取上市流通权。实施本
次股权分置改革方案后,本公司总股本由 25,220 万股增至 30,420 万股。
     2011 年 3 月 22 日,北京海淀科技发展有限公司来函通知,根据新华信托股份有限公司与北
京湘鄂情股份有限公司、上海弘滕投资中心(有限合伙)签订的股份转让协议,新华信托股份有
限公司将其所持本公司 7,105 万股股份全部转让给上述两家公司并已办理了过户手续。
     2012 年 9 月 21 日,本公司向中国农业发展集团有限公司非公开发行 6,309 万股,本次发行
的股份自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让。发行后本公司总股本由 30,420 万股增
至 36,729 万股。
     2015 年 10 月,本公司向特定交易对方发行股份购买资产,发行股份数量 4,919.42 万股;向
配套融资方特定投资者发行股份用于购买资产的配套资金,发行股份数量 1,639.81 万股,共计发
行股份 6,559.22 万股。发行后公司总股本由 36,729 万股增至 43,287.95 万股。
     本公司原名为中垦农业资源开发股份有限公司,2014 年 1 月名称变更为中农发种业集团股份
有限公司。
     本公司法定代表人:陈章瑞。
     住所:北京市西城区阜外大街甲 28 号京润大厦 12 层。
     总部住所:北京市西城区阜外大街甲 28 号京润大厦 12 层。
     本公司母公司是:中国农垦集团总公司(本公司第一大股东)。
     本公司最终控制方是:中国农业发展集团有限公司。
     (2)所处行业
     公司所属行业为农资贸易、种子、农业生产资料行业。
     (3)经营范围
     一般经营项目:油料作物、花卉、剑麻的种植、加工、销售;粮食种植;水产品养殖;农业
高新技术及产品的开发、技术转让、技术服务;种子加工设备、检验仪器的销售、安装;饲料销
售;饲料添加剂、针纺织品及服装、皮革制品的生产、销售;金属材料、焦炭、橡胶及制品、化
工产品、化工轻工材料(危险化学品除外)、建筑材料、木材、机械电器设备、工艺美术品、土畜
产品、百货、五金交电、电子计算机及其配件、胶合板的销售;蔬菜、水果的种植、加工;粮食、
水产品加工;进出口业务;货物仓储服务;对农业、食品业的投资、管理;与上述业务相关的信
息咨询服务;对住宿、餐饮、文化娱乐项目的投资管理。
     (4)主要产品或提供的劳务
     本公司主要产品是:玉米、水稻、小麦、棉花、甘蔗、马铃薯、油菜等农作物种子(种苗),
农药等。化肥、粮食等贸易。
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2.   合并财务报表范围
    (1)子公司情况
    公司本年度合并财务报表范围:通过设立或投资等方式取得的华垦国际贸易有限公司、洛阳
市中垦种业科技有限公司、山东中农天泰种业有限公司等三家控股子公司;同一控制下企业合并
取得控股子公司中垦锦绣华农武汉科技有限公司;非同一控制下企业合并取得河南黄泛区地神种
业有限公司、广西格霖农业科技发展有限公司、湖北种子集团有限公司、山西潞玉种业股份有限
公司、江苏金土地种业有限公司等五家控股子公司;通过控股子公司间接控制河南黄泛区地神五
二种业有限公司、山西潞玉种业农业科学研究所、武汉绿色保姆生物技术有限公司、湖北禾盛生
物育种研究院、湖北农丰薯业科技发展有限公司、湖北鄂科华泰种业股份有限公司、湖北鄂科华
泰种业鄂州有限公司、武汉庆发禾盛农业发展有限公司、泰州金扬种业有限公司、内蒙古拓普瑞
种业有限责任公司等十家子公司。详见附注八、1。
    (2)合并范围发生变更的说明
    公司本年新设成立子公司周口中垦现代农业服务有限公司及其控股子公司河南枣花粮油有限
公司;非同一控制下企业合并取得控股子公司中农发河南农化有限公司及其 2 家全资子公司山东
莘县颖泰化工有限公司和武汉中农发科技有限公司。详见附注七、1
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、颁布和修订的 41
项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业
会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
2.   持续经营
     本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
1.   遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
    本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月
度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
     公司营业周期为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
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参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控
制下的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的
合并,除此之外,一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,
应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按
零确定。如果被合并方在被合并以前,是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的,则
合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支
付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积;资本公
积不足冲减的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之
间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等,于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,
冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利
润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,合并方应当将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在母公司财务报表中,以合并日
持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本,初始
投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的
差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方
向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益
变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
一次交换交易实现的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交换交易分步实现的企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和,作为该项投资的初始投资成本;在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合
收益等应当转为购买日所属当期收益,不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。 购买方为
企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应于发生时计入
当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,应当计人权益性工
具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定
的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,本公司将
其计入合并成本。
非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉;在控
股合并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额,本公司计入合并当期损益(营业外收入)。在吸收合并情况
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下,该差额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利
润表。
6.   合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进
行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处臵、研究与开发
活动以及融资活动等。
    母公司将其全部子公司(包括母公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表的合并范围,包
括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
(2)合并财务报表编制的方法
    母公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体;合并财务报表以母公司和纳
入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料编制合并财务报表,以反映企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
    ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
    ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
    ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发
生减值损失的,应当全额确认该部分损失。
    ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
    少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数
股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中,子
公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其
余额仍应当冲减少数股东权益。
    本公司在编制合并财务报表时,如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的,
需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照
母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,
应当调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编
制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务,
编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整,
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的
子公司以及业务,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司以及业务,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子
公司以及业务,将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司
在报告期内处置子公司,将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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    子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合
并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权
投资,比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权
益中所享有的份额相互抵销。
(3)合并财务报表编制特殊交易的会计处理
    ①母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取
得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收
益。
    ②企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,在合并财务报表中,
对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
    ③母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,
对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    ⑤企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多
种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    a 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
    b 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
    c 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
d 一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1)、合营安排的分类
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和
合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
(2)、共同经营的会计处理方法
    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理:
    ①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    ②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
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     ⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8.   现金及现金等价物的确定标准
    现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指企业持有的同时
具备期限短(一般指从购入日起不超过 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
(1)、发生外币交易时折算汇率的确定方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额。
(2)、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
    外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照《企业会计准则第 17 号——借
款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本
化外,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,
不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目,采用公允价值确
定日的即期汇率折算,折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含
汇率变动)处理,计入当期损益。
(3)、外币报表折算的会计处理方法
      本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除
“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采
用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表
中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日
的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
(1)、金融工具的分类
    按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类:①以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产;②持有至到期投资;③贷款和应收款项;④可供出售金融资产。
    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;②其
他金融负债。
(2)、金融工具的确认依据
    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本
公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金
融资产已转移,且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才终止确认该金融负债或其一部分。
(3)、金融工具的计量方法
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    本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产
或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续计
量,公允价值变动计入当期损益。
    ②持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。
    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值
损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,计入其他综合收益,在该金融资产终止确认时转
出,计入当期损益。
    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    (5)其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外:
    ①与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债,按照成本计量。
    ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认
后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:
    A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。
    B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余
额。
(4)、金融资产转移的确认依据和计量方法
    金融资产转移,是指公司(转出方)将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一
方(转入方)。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处
理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金
融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
(5)、金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若
与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部
分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(6)、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》的相关
规定执行,具体包括:
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    ①公允价值初始计量
    本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易
价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量,且
其交易价格与公允价值不相等的,公司将相关利得或损失计入当期损益,但其他相关会计准则另
有规定的除外。
    ②公允价值的估值技术
    本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
本公司使用多种估值技术计量公允价值时,会充分考虑各估值结果的合理性,选取在当前情下最
能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
    ③公允价值的层次划分
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次
使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。
    第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值
是相关资产或负债的不可观察输入值。
    以上层次划分具体表现为:金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其
公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公
司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等。
(7)、金融资产减值测试方法及会计处理方法
    ①持有至到期投资
    以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量(不
包括尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),减记的金额确认为资产减值
损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试;
对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的
组合中/根据客户的信用程度等实际情况,按照信用组合进行减值测试;单独测试未发生减值的持
有至到期投资,需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中/根据客户的信用程度等实际情况,
按照信用组合再进行测试;已单项确认减值损失的持有至到期投资,不再包括在具有类似信用风
险特征的组合中/根据客户的信用程度等实际情况,按照信用组合进行减值测试。
    ②应收款项
    应收款项减值测试方法及减值准备计提方法见附注四(十一):
    ③可供出售金融资产
    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种
下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准
备。在确认减值损失时,将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,
计入减值损失。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认
原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
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    对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时,通过权益转回,不
通过损益转回。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。
    对于权益工具投资,本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标
准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为:
公允价值发生“严重”下跌的具体量化   期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
标准
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体   连续 12 个月出现下跌。
量化标准
                                     取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但
成本的计算方法
                                     尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资成本。
                                     存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不
期末公允价值的确定方法
                                     存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。
                                     连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%,反弹持续时间
持续下跌期间的确定依据
                                     未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
    ④其他
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账
面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认
为减值损失,计入当期损益。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额         资产负债表日,应收账款余额、其他应收款余额大于 100 万元
标准                                 的应收款款项。
单项金额重大并单项计提坏账准         划分为单项金额重大的应收款项,逐项进行减值测试,有客观
备的计提方法                         证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账
                                     面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项测试未
                                     减值的应收款项,按应收款项组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
组合 1:采用账龄分析法对应收款 资产负债表日,单项金额重大、单独进行减值准备测试后未发
项计提的坏账准备               生减值的应收款项以及其他的以账龄特征划分若干应收款项
                               组合
组合 2:集团合并范围内关联方   不计提坏账准备
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)                  其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                    3
1-2 年                                               10
2-3 年                                               15
3-4 年                                               30
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4-5 年                                                  50
5 年以上                                                100
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
          组合名称                应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
组合 2                                                    0
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由                    有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法                        有确凿证据表明可收回性存在明显差异有确凿证
                                          据表明可收回性存在明显差异
12. 存货
(1)、存货类别
    本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、
发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
(2)、发出存货的计价方法
    加权平均法。
    存货日常核算以实际成本核算。
(3)、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
    每年年末,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础
上,对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈
旧过时,产品更新换代等原因,使存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当
期损益。
①存货可变现净值的确定:产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。需要经过加工的材
料存货,以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额,确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值
以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现
净值应当以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备的计提方法:资产负债表日,公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可
变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,
并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(4)、存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)、低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销;包装物于领用时按五五摊销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
(1)、确认标准
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    同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产,下同)应当确认为持有待售:该组成部
分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;企业已经就处置该组
成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准;
企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;该项转让将在一年内完成。
(2)、会计处理方法
    公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净
残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产
的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益。
    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件,公
司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:(1)该资产或处置组被划归为
持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销
或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的再收回金额。
14. 长期股权投资
    长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业
的权益性投资。
(1)、共同控制、重大影响的判断标准
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应当考
虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因
素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
(2)、初始投资成本确定
    ①本公司合并形成的长期股权投资,按照附注四(五)确定其初始投资成本。
    ②除本公司合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确
定其初始投资成本:
    以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有
关规定确定。
    通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—
—非货币性资产交换》的有关规定确定。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重
组》的有关规定确定。
(3)、后续计量及损益确认方法
    投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算;对被投资单位具有
共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算,投资方对联营企业的权益性投资,其中
一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,
无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值
计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
    ①采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本;被投资
单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
                                        83 / 149
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    ②采用权益法核算的长期股权投资,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同
时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值,比照《企业会计准则第 20
号——企业合并》的有关规定确定。
    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综
合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值。按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本
公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动,调整长期股
权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时,以取
得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位净利润进行调整后确认。对
被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定
资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以本公司取得投资时有关资产的
公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整,并且将本
公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认投资损益和其他
综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外);如果被投资单位
以后各期实现盈利的,在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认的亏损分担额
的金额,依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
    本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部
分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊
销,具体核算政策与无形资产部分相同。
16. 固定资产
(1).确认条件
    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
     类别             折旧方法    折旧年限(年)          残值率(%)    年折旧率(%)
房屋、建筑物       年限平均法     8-40                  5.00            11.88-2.38
机器设备           年限平均法     3-16                  5.00            31.67-5.94
电子设备           年限平均法     5                     5.00            19.00
运输设备           年限平均法     4-10                  5.00            23.75-9.5
办公设备及其他     年限平均法     3-10                  5.00            31.67-9.5
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租
人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;③即使资产的所有权
不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才
能使用。
    融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;
    融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17. 在建工程
    本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
    本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断
标准,应符合下列情况之一:
    (1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;
    (2)已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,
或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;
    (3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
    (4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
18. 借款费用
、借款费用资本化的确认原则
    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    ①资产支出已经发生。
    ②借款费用已经发生。
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
、资本化期间
    资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时
计入当期损益。
、资本化金额的计算方法
    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规
定确定:
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    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利
息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额确定。
    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,
调整每期利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实
际发生的利息金额。
    专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生
时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额
确认为费用,计入当期损益。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
①、无形资产的计价方法
    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协
议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。
    本公司无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终
了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;
②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明
其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
②、使用寿命有限的无形资产,使用寿命估计情况
    本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶段情
况及对未来发展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;④现在或潜在
的竞争者预期采取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支
付有关支出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销,有法律保护期限或合
同约定期限的,按律保护期限或合同约定期限摊销,无法律保护期限或合同约定期限的,本公司
合理估计摊销年限。本公司采用直线法摊销。
③、使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。
    使用寿命不确定的判断依据:a 来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定
无明确使用年限;b 综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利
益的期限。
    每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无
形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
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(2). 内部研究开发支出会计政策
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下
列条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②
具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其
有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产
或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
    本公司研发支出资本化的时点界定:(1)开发阶段开始的时点为:通过多点测试后,确认品
种或组合特性相对优良、稳定,由研究部门将该品种或组合报经理办公会批准同意后提交开发部
门组织申报审定试验或备案登记,开始进入资本化阶段。(2)开发阶段结束的时点为:完成品种
审定或备案登记,进行适应区域试制及安全检测后,并具备规模化推广的条件时,开发阶段结束,
并将开发阶段归集的资本化支出转入无形资产。
20. 长期资产减值
    (1)长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方
法:
    ①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的,进行
减值测试,估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减
记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准
备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资
产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一
经确认,在以后会计期间不得转回。
    ②存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
    a 资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    b 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化,从而对公司产生不利影响。
    c 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金
流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    d 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    e 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    f 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
    g 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    (2)有迹象表明一项资产可能发生减值的,公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。
    资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为
依据。同时,在认定资产组时,考虑公司管理层管理生产经营活动的方式(如是按照生产线、业
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务种类还是按照地区或者区域等)和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定,
各个会计期间应当保持一致,不得随意变更。
    (3)因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益,无论是否
存在减值迹象,每年都应当进行减值测试。
    (4)资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使
该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
21. 长期待摊费用
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一
年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
    长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22. 职工薪酬
    职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    本公司短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短
期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利,是指企业为获得职工提
供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞
退福利除外。辞退福利,是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励
职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、
辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
    公司在职工为公司提供的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或
相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    ①公司在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。
    ②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤:
    a 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间;
    b 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受
益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值;
    c 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,其中服务成本和设定受
益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权
益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额;
    d 在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。
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(3)、辞退福利的会计处理方法
    公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入
当期损益:①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;②公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
    公司向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划进行会计处
理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划进行会计处理,但是重新计量其他长期职工福
利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
23. 预计负债
(1)、预计负债的确认标准
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资
产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:
    ①该义务是本公司承担的现时义务。
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)、预计负债的计量方法
    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范
围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,
最佳估计数按如下方法确定:
    ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。
    ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确
定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
    公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24. 收入
(1)、销售商品的收入确认
    ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
    ③收入的金额能够可靠的计量;
    ④与交易相关的经济利益很可能流入企业;
    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    公司销售确认的具体原则为公司已将货物发出,收入金额已经确定,并已收讫货款或预计可
收回货款,成本能够可靠计量。出口销售商品时,货物在装运港越过船舷后,风险即告转移,在
满足其他销售确认条件时确认。
(2)、提供劳务的收入确认
    ①在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。
    ②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,
在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况
下,在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
    在同时满足下列条件的情况下,表明其结果能够可靠估计:
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    a 与合同相关的经济利益很可能流入企业;
    b 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;
    c 固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需
发生的成本能够可靠地确定。
    ③合同完工进度的确认方法:本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确
定合同完工进度。
(3)、让渡资产使用权收入确认
    在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时,本公司
分别以下情况确认收入:
    ①利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    ②使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25. 政府补助
(1)、政府补助的类型
    政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有
者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
(2)、政府补助会计处理
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损
益;按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别下列情况
处理:①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期
间,计入当期损益;②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
(3)、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
    本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府
补助。
    本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。
    若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据:
    ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金
额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,
必要时进行变更;②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关
的政府补助。
(4)、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
    本公司取得的与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产可供使用时起,按照相
关资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。
(5)、政府补助的确认时点
    按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条
件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
    除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。
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26. 递延所得税资产/递延所得税负债
(1)、暂时性差异
    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认,
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为
应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
(2)、递延所得税资产的确认依据
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的
递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
    ①该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,
确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(3)、递延所得税负债的确认依据
    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的:
    ①商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是
企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(4)、递延所得税资产的减值
    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原
确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况
应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价
值可以恢复。
27. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
    对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出
租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
    ①承租人的会计处理
    在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用(下同),计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时,采用出
租人租赁内含利率作为折现率。
    未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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    或有租金在实际发生时计入当期损益。
    ②出租人的会计处理
    在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
    或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等)为依
据计算的租金。由于或有租金的金额不固定,无法采用系统合理的方法对其进行分摊,因此或有
租金在实际发生时计入当期损益。
28. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
    税种                              计税依据                            税率
增值税                  产品、原材料销售收入                            13%、17%
营业税                  应税营业收入                                    5%
城市维护建设税          应缴纳流转税额                                  1%、5%、7%(注)
企业所得税              应纳税所得额                                    15%、25%
教育费附加              应缴纳流转税额                                  3%
地方教育费附加          应缴纳流转税额                                  2%
房产税                  从价计征按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计   1.2%、12%
                        缴;从租计征的按租金收入的 12%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
              纳税主体名称                                    所得税税率
中农发河南农化有限公司                                                               15%
2.   税收优惠
(1)根据财税[2001]113 号《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通
知》,下列货物免征增值税:(1)农膜;(2)批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机。
根据财税〔2015〕90 号《关于对化肥恢复征收增值税政策的通知》,自 2015 年 9 月 1 日起,对
纳税人销售和进口化肥统一按 13%税率征收国内环节和进口环节增值税。因此,本公司所属子公
司经营的种子、农药、农业生产资料免征增值税。
(2)本公司的子公司属种子行业,符合《企业所得税实施条例》第 86 条第 1 项第 2 款的规定,
对所从事的农作物新品种选育所得免征企业所得税。每年企业所得税免征事项须在所在地税务局
备案。
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 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
                                                                 单位:元 币种:人民币
         项目                      期末余额                        期初余额
 库存现金                                      268,883.91                    161,142.84
 银行存款                                  488,880,849.57                598,228,132.26
 其他货币资金                              140,443,111.84                  34,951,612.2
 合计                                      629,592,845.32                 633,340,887.3
   其中:存放在境外的款
         项总额
 其他说明
 其他货币资金包括信用证、汇票、贷款保证金及定期存款。其中信用证、银行承兑汇票及贷款保
 证金等 120,797,790.68 元,属于使用受限制的货币资金,在编制现金流量表时已将其从现金等价物
 中剔除。
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 √适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
             项目                        期末余额                    期初余额
 交易性金融资产
 其中:债务工具投资
       权益工具投资
       衍生金融资产
       其他
 指定以公允价值计量且其变动                    5,014,301.37
 计入当期损益的金融资产
 其中:债务工具投资
       权益工具投资
       其他                                    5,014,301.37
             合计                              5,014,301.37
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
            项目                        期末余额                     期初余额
银行承兑票据                                  13,767,411.00                9,120,000.00
商业承兑票据
            合计                                13,767,411.00               9,120,000.00
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
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          (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
          □适用 √不适用
          (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
          □适用 √不适用
          5、 应收账款
          (1). 应收账款分类披露
                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                          期末余额                                                期初余额
                    账面余额                  坏账准备                              账面余额        坏账准备
                                                                                                             计
   类别                                                    计提        账面                                  提   账面
                                 比例                                                       比例
                  金额                        金额         比例        价值         金额            金额     比   价值
                                 (%)                                                        (%)
                                                           (%)                                               例
                                                                                                            (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特    447,641,983.04     99.99   37,524,088.57    8.38 410,117,894.47 254,224,241.26 100.00   20,843,558.44 8.20 233,380,682.82
征组合计提坏
账准备的应收
账款
单项金额不重         43,565.50      0.01       9,032.52    20.73        34,532.98
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
   合计         447,685,548.54   100.00    37,533,121.09   8.38 410,152,427.45 254,224,241.26    /      20,843,558.44 8.20 233,380,682.82
          期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
          □适用 √不适用
          组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
          √适用□不适用
                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                              期末余额
                  账龄
                                             应收账款                         坏账准备                     计提比例
          1 年以内小计                       297,096,001.14                     11,766,536.563.96
          1至2年                               87,036,830.52                                10.00
                                                                                 8,703,683.07
          2至3年                               42,152,091.84                                30.23
                                                                                 6,334,114.32
          3至4年                               13,040,418.68                                30.23
                                                                                 3,942,426.28
          4至5年                                3,078,625.05                                50.00
                                                                                 1,539,312.53
          5 年以上                              5,238,015.81                              100.00
                                                                                 5,238,015.81
                  合计                       447,641,983.04                     37,524,088.578.38
          确定该组合依据的说明:
          本期新增子公司中农发河南农化有限公司坏账计提比例为:1 年以内按 5%、1-2 年按 10 %、 2-3
          年按 30%、3 年以上按 50%提取。
          组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
          □适用√不适用
                                                                   94 / 149
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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 9,983,573.45 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
                                                                                                  占应收
                                     与本公                                                       账款总      坏账准备
             单位名称                                 金额                      账龄
                                     司关系                                                       额比例        金额
                                                                                                    (%)
   山东中石药业有限公司               客户          29,425,809.21      1 年以内                      6.57    1,471,290.46
   山东胜邦绿野化学有限公司           客户          22,405,386.62      1 年以内、1-2 年                5     1,212,502.98
   昆山颖泰信博化工有限公司           客户          19,763,439.77      1 年以内                      4.41      988,171.99
   山东侨昌化学有限公司               客户          18,967,505.29      1 年以内                      4.24      948,375.26
   广西崇左华茵农业科技发展有限
                                      客户          12,220,000.00      2-3 年                        2.73    1,833,000.00
   公司
               合计                                102,782,140.89                                            6,453,340.69
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                  期末余额                                                 期初余额
    账龄
                         金额                  比例(%)                          金额                比例(%)
1 年以内           218,200,473.25                            84.71          232,663,119.09                           94.36
1至2年                24,051,916.81                           9.34           12,959,861.88                            5.26
2至3年                10,820,737.92                           4.20               353,627.40                           0.14
3 年以上                4,517,539.45                          1.75               602,301.42                           0.24
    合计           257,590,667.43                       100.00              246,578,909.79                          100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
                                                               占预付款项期
                            与本公
       单位名称                          期末余额              末余额的比例             账龄                未结算原因
                            司关系
                                                                   (%)
河南华安建设工程有限公
                            供应商           28,013,168.55           10.88             1 年以内     未开票

ZENIN AGRO SUPPLY                                                                                   进口化肥预付款,结
                            供应商           13,087,000.00           5.08              1 年以内
COMPANY                                                                                             算期较长
南京待报解预算收入户海     ——              10,109,707.67           3.92          1 年以内         缴纳的海关进口环节
关税费待上缴户                                                                                      税金
甘肃省张掖市临泽县绿源      供应商            9,306,525.94           3.61              1 年以内     货物尚未收到
                                                    95 / 149
                                                         2015 年年度报告
                                                                          占预付款项期
                                      与本公
              单位名称                               期末余额             末余额的比例          账龄            未结算原因
                                      司关系
                                                                              (%)
      种业有限公司
                                                                                                          进口化肥预付款,结
      HAIFA CHEMICALS LTD.            供应商            7,337,644.67            2.85         1 年以内
                                                                                                          算期较长
                 合计                                  67,854,046.83
      7、 应收利息
      √适用 □不适用
      (1). 应收利息分类
                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                     项目                                    期末余额                                 期初余额
      定期存款                                                     1,386,911.41                             1,210,592.47
      委托贷款
      债券投资
      理财产品                                                       340,849.31                                   23,671.23
                     合计                                          1,727,760.72                                1,234,263.70
      (2). 重要逾期利息
      □适用 √不适用
      8、 应收股利
      □适用 √不适用
      9、 其他应收款
      (1). 其他应收款分类披露
                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                      期末余额                                                         期初余额
                 账面余额               坏账准备                                       账面余额          坏账准备
   类别                                         计提             账面                                            计提  账面
                             比例                                                              比例
                金额                    金额    比例             价值                  金额              金额    比例  价值
                             (%)                                                               (%)
                                                (%)                                                              (%)
单项金额重    3,795,679.00    1.87   3,795,679.00 100.00                    -    3,795,679.00    8.14   3,795,679.00 100.00
大并单独计
提坏账准备
的其他应收

按信用风险 197,313,480.36    97.18   33,029,742.55   16.74    164,283,737.81    42,229,830.31   90.57   25,938,391.64   61.42   16,291,438.67
特征组合计
提坏账准备
的其他应收

                                                               96 / 149
                                                          2015 年年度报告
单项金额不     1,932,257.75   0.95     603,000.00    31.21     1,329,257.75     600,000.00    1.29     600,000.00    100              -
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
   合计      203,041,417.11   /      37,428,421.55    /      165,612,995.56   46,625,509.31   /      30,334,070.64   /     16,291,438.67
     期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
     □适用 √不适用
     组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
     √适用□不适用
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                              期末余额
               账龄                          其他应收款                       坏账准备             计提比例
     1 年以内小计                              150,622,513.01                   5,566,433.83                 3.70
     1至2年                                     16,703,390.17                   1,420,339.02                 8.50
     2至3年                                      1,542,817.46                     396,590.82                25.71
     3至4年                                        380,115.77                     153,434.73                40.37
     4至5年                                        287,125.58                     143,562.79                50.00
     5 年以上                                   25,589,081.62                 25,349,381.36                 99.06
               合计                            195,125,043.61                 33,029,742.55                 16.93
     确定该组合依据的说明:
     本期新增子公司中农发河南农化有限公司坏账计提比例为:1 年以内按 5%、1-2 年按 10 %、 2-3
     年按 30%、3 年以上按 50%提取。
     组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
     □适用√不适用
     组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
     □适用 √不适用
     (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
     本期计提坏账准备金额 3,221,923.53 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
     其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
     □适用 √不适用
     (3). 本期实际核销的其他应收款情况
     □适用 √不适用
     (4). 其他应收款按款项性质分类情况
     □适用 √不适用
     (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
     √适用 □不适用
                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                          占其他应收款
                                                                                                         坏账准备
             单位名称             款项的性质         期末余额                 账龄        期末余额合计
                                                                                                         期末余额
                                                                                          数的比例(%)
                                                              97 / 149
                                                    2015 年年度报告
    郭文江           业绩补偿款             54,397,256.58 1 年以内                         26.79 1,631,917.70
    郭文江           应收款项剥             26,776,947.61 1 年以内、1-2                    13.19 1,826,712.98
                     离                                   年、2-3 年
    北京嘉和天成房地 出租资产               15,000,000.00 1 年以内                          7.39      450,000.00
    产开发有限公司
    长城国兴金融租赁 融资租赁保             10,000,000.00 1 年以内、1-2                     4.93      500,000.00
    有限公司         证金                                 年
    林州重机发展有限 借款                   10,000,000.00 1 年以内                          4.93      500,000.00
    公司
    李日裕           业绩补偿款              8,714,153.62 1 年以内                          4.29 261,424.61
           合计           /                124,888,357.81       /                          61.52 5,170,055.29
    (6). 涉及政府补助的应收款项
    □适用 √不适用
    10、       存货
    (1). 存货分类
                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                      期末余额                                           期初余额
      项目
                      账面余额        跌价准备        账面价值          账面余额         跌价准备   账面价值
    原材料        192,186,440.70       699,414.59 191,487,026.11 110,441,824.89          665,667.69 109,776,157.20
    在产品            29,470,734.37                 29,470,734.37      13,682,529.30                   13,682,529.30
    库存商品      169,664,555.89 2,360,457.62 167,304,098.27 204,419,192.83            3,145,371.70 201,273,821.13
    周转材料           2,909,132.93                  2,909,132.93       3,447,687.67      49,658.00     3,398,029.67
    消耗性生
    物资产
    发出商品           4,363,985.67                  4,363,985.67       1,471,537.49                    1,471,537.49
      合计        398,594,849.56 3,059,872.21 395,534,977.35 333,462,772.18            3,860,697.39 329,602,074.79
    (2). 存货跌价准备
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                        本期增加金额                   本期减少金额
    项目              期初余额                                                            期末余额
                                        计提      其他             转回或转销    其他
原材料                  665,667.69     573,195.22                      539,448.32               699,414.59
在产品
库存商品              3,145,371.70      -62,204.2                      722,709.88             2,360,457.62
周转材料                 49,658.00                                     49,658.00
消耗性生物资

建造合同形成
的已完工未结
算资产
    合计              3,860,697.39     510,991.02                     1,311,816.2             3,059,872.21
                                                        98 / 149
                                             2015 年年度报告
   (3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
   □适用 √不适用
   11、 划分为持有待售的资产
   □适用 √不适用
   12、 其他流动资产
                                                                             单位:元 币种:人民币
                  项目                              期末余额                       期初余额
  理财产品                                            198,200,000.00                   60,000,000.00
  待抵扣增值税进项税额                                  47,077,982.38                   4,637,012.89
                合计                                  245,277,982.38                   64,637,012.89
   13、 可供出售金融资产
   √适用 □不适用
   (1).     可供出售金融资产情况
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                        期末余额                               期初余额
          项目                            减值准                               减值准
                           账面余额                  账面价值       账面余额            账面价值
                                            备                                   备
可供出售债务工具:
可供出售权益工具:       9,000,000.00              9,000,000.00 9,000,000.00             9,000,000.00
    按公允价值计量的
  按成本计量的           9,000,000.00              9,000,000.00 9,000,000.00             9,000,000.00
          合计           9,000,000.00              9,000,000.00 9,000,000.00             9,000,000.00
   (2).     期末按公允价值计量的可供出售金融资产
   □适用 √不适用
   (3).     期末按成本计量的可供出售金融资产
   √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                         在被
                                账面余额                              减值准备
                                                                                         投资
                                                                                                 本期
   被投资                       本    本                                                 单位
                                                                                                 现金
     单位                       期    期                       期   本期   本期          持股
                    期初                       期末                               期末           红利
                                增    减                       初   增加   减少          比例
                                加    少                                                 (%)
华智水稻生       9,000,000.00              9,000,000.00                                   3.00
物技术有限
公司
    合计         9,000,000.00              9,000,000.00                                    /
   (4).     报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
   □适用 √不适用
                                                   99 / 149
                                                          2015 年年度报告
       (5).    可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:
       □适用 √不适用
       14、 持有至到期投资
       □适用 √不适用
       15、 长期应收款
       √适用 □不适用
       (1) 长期应收款情况:
                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                           期末余额                                  期初余额             折
                                                                                                          现
              项目                             坏账                                    坏账               率
                               账面余额                    账面价值         账面余额           账面价值
                                               准备                                    准备               区
                                                                                                          间
       融资租赁款
           其中:未实现
       融资收益
       分期收款销售商
       品
       分期收款提供劳
       务
       分期收款处置股 41,739,479.00                      41,739,479.00 41,739,479.00           41,739,479.00
       权
             合计       41,739,479.00                    41,739,479.00 41,739,479.00           41,739,479.00       /
       2014 年公司将原子公司北京农发物业管理有限公司 100%股权转让给受同一最终控制方控制的关
       联方农发置业有限公司,转让价格为 61,739,479.00 元,首期收款 20,000,000.00 元,其余款项在两年
       内付清。
       16、 长期股权投资
       √适用□不适用
                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                         本期增减变动
                                                                            宣告
                                                                                                                 减值
                              追   减     权益法          其他              发放
被投资单        期初                                                               计提           期末           准备
                              加   少     下确认          综合   其他权     现金          其
  位            余额                                                               减值           余额           期末
                              投   投     的投资          收益   益变动     股利          他
                                                                                   准备                          余额
                              资   资       损益          调整              或利
                                                                            润
一、合营企

小计
二、联营企

武汉湖广农    20,000,000.00               1,064,030.61                                           21,064,030.61
业科技有限
                                                             100 / 149
                                                  2015 年年度报告
公司
小计         20,000,000.00         1,064,030.61                                   21,064,030.61
    合计     20,000,000.00         1,064,030.61                                   21,064,030.61
       其他说明
            本公司本年以货币资金出资参股武汉湖广农业科技有限公司,以中铭国际资产评估有限公司
       评估的该公司 2015 年 5 月 31 日净资产 6,079 万元为基础,经参股各方协商,最终以 5,600 万元作
       为评估价值。本公司出资 20,000,000 元,持股比例为 26.316%。按持股比例计算归属本公司净利润
       1,064,030.61 元。
       17、 投资性房地产
       √适用 □不适用
       投资性房地产计量模式
       (1). 采用成本计量模式的投资性房地产
       √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                  项目              房屋、建筑物          土地使用权   在建工程         合计
       一、账面原值
         1.期初余额                 21,376,729.88                                   21,376,729.88
         2.本期增加金额             22,603,306.62                                   22,603,306.62
         (1)外购
         (2)存货\固定资产\在      22,603,306.62                                   22,603,306.62
       建工程转入
         (3)企业合并增加
           3.本期减少金额
           (1)处置
           (2)其他转出
           4.期末余额               43,980,036.50                                   43,980,036.50
       二、累计折旧和累计摊销
           1.期初余额                5,039,969.16                                     5,039,969.16
           2.本期增加金额            5,175,676.36                                     5,175,676.36
         (1)计提或摊销             1,086,328.54                                     1,086,328.54
           (2)存货\固定资产\在     4,089,347.82                                     4,089,347.82
       建工程转入
           3.本期减少金额
         (1)处置
         (2)其他转出
           4.期末余额               10,215,645.52                                   10,215,645.52
       三、减值准备
           1.期初余额                6,133,737.32                                     6,133,737.32
           2.本期增加金额
         (1)计提
                                                     101 / 149
                                               2015 年年度报告
             3、本期减少金额
             (1)处置
             (2)其他转出
             4.期末余额               6,133,737.32                                    6,133,737.32
         四、账面价值
           1.期末账面价值            27,630,653.66                                   27,630,653.66
           2.期初账面价值            10,203,023.40                                   10,203,023.40
         (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
         □适用 √不适用
         18、 固定资产
         (1). 固定资产情况
                                                                          单位:元 币种:人民币
          项目           房屋及建筑物     机器设备      运输工具      办公设备          合计
一、账面原值:
    1.期初余额          231,968,345.84 74,553,321.25 18,023,215.19 12,643,991.16     337,188,873.44
    2.本期增加金额      247,639,607.00 359,424,879.69 4,265,520.72 4,807,681.62 616,137,689.03
      (1)购置          32,130,540.88 12,824,430.53 2,390,805.45 2,286,045.62 49,631,822.48
      (2)在建工程转入 131,315,349.28 33,909,846.25                    27,400.00 165,252,595.53
      (3)企业合并增加 49,370,764.84 299,408,764.02 1,624,329.40 2,001,803.86 352,405,662.12
      (4)其他转入(股
                         34,822,952.00 13,281,838.89     250,385.87    492,432.14 48,847,608.90
东投入)
     3.本期减少金额      24,404,805.50     292,293.00 1,448,134.94     180,490.00 26,325,723.44
      (1)处置或报废      1,801,498.88    292,293.00 1,448,134.94     180,490.00 3,722,416.82
      (2)转入投资性房
                         22,603,306.62                                             22,603,306.62
地产
    4.期末余额          455,203,147.34 433,685,907.94 20,840,600.97 17,271,182.78 927,000,839.03
二、累计折旧
    1.期初余额           40,850,449.70 27,571,506.51 10,171,268.03 7,264,508.75 85,857,732.99
    2.本期增加金额       19,542,760.15 71,281,781.00 2,669,535.15 2,968,477.65 96,462,553.95
      (1)计提          12,886,539.68 14,040,781.86 1,692,637.45 2,095,394.28 30,715,353.27
        (2)企业合并增 6,656,220.47 57,240,999.14       976,897.70    873,083.37 65,747,200.68

      (3)其他转入(股
东投入)
    3.本期减少金额         4,686,548.34     50,455.57 1,351,305.92      40,521.00 6,128,830.83
      (1)处置或报废        597,200.52     50,455.57 1,351,305.92      40,521.00 2,039,483.01
      (2)转入投资性房 4,089,347.82                                                4,089,347.82
地产
    4.期末余额           55,706,661.51 98,802,831.94 11,489,497.26 10,192,465.40 176,191,456.11
三、减值准备
    1.期初余额             7,100,724.81 4,757,602.14      17,105.25    393,185.34 12,268,617.54
                                                  102 / 149
                                                2015 年年度报告
   2.本期增加金额
     (1)计提
   3.本期减少金额
     (1)处置或报废
    4.期末余额             7,100,724.81    4,757,602.14           17,105.25     393,185.34 12,268,617.54
四、账面价值
    1.期末账面价值     392,395,761.02 330,125,473.86 9,333,998.46 6,685,532.04 738,540,765.38
    2.期初账面价值     184,017,171.33 42,224,212.60 7,834,841.91 4,986,297.07 239,062,522.91
         (2). 暂时闲置的固定资产情况
         √适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
             项目        账面原值         累计折旧       减值准备         账面价值          备注
         房屋及建筑    3,885,120.00       18,141.20                      3,866,978.80 周口中垦
         物
         合计          3,885,120.00       18,141.20                      3,866,978.80
         (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
         √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目           账面原值          累计折旧          减值准备         账面价值
         机器设备          53,006,356.64       6,499,991.25                      46,506,365.39
         合计              53,006,356.64       6,499,991.25                      46,506,365.39
         注:融资租赁租入的固定资产为本期新增子公司河南农化所发生业务,详见本附注十。
         (4). 通过经营租赁租出的固定资产
         □适用 √不适用
         (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
         √适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                    项目                          账面价值                       未办妥产权证书的原因
         合计                                         16,852,472.66
         中试车间                                         398,986.49          正在补办建设手续
         铝泥库                                            76,448.06          正在补办建设手续
         新大门传达室                                     526,239.50          因历史原因未办妥证书
         仓库 2                                           124,914.96          位于公司租赁土地上
         修理房                                            54,226.64          位于公司租赁土地上
         办公室                                           172,363.36          位于公司租赁土地上
         仓库 1                                            84,729.20          位于公司租赁土地上
         大伙房                                            42,316.16          位于公司租赁土地上
         机械库                                           231,431.84          位于公司租赁土地上
         恒温库                                         3,050,250.00          位于公司租赁土地上
         生物育种楼                                     4,150,986.45          未办理完工决算
         蒙山试验基地混合房                                49,164.00          位于公司租赁土地上
                                                      103 / 149
                                          2015 年年度报告
南申庄基地房子                                         81,657.00        位于公司租赁土地上
海南基地房子                                          340,694.00        位于公司租赁土地上
基地院落                                              169,604.00        位于公司租赁土地上
遥墙基地                                              974,681.00        位于公司租赁土地上
大加工厂房                                          1,530,202.00        办理中
恒温库                                              3,063,858.00        办理中
常温库                                              1,729,720.00        办理中
其他说明: 固定资产抵押情况
 公司名称   抵押资产名称         抵押物地址           抵押面积          产权证编号         账面原值
                              湖北省武汉市东湖                          武房权证湖字第
 湖北种子          仓库                               5,377.43 ㎡                            11,729,761.35
                                新技术开发区                              2013007636 号
                              湖北省武汉市东湖                          武房权证湖字第
 湖北种子        加工车间                             3,418.55 ㎡                             6,974,204.85
                              新技术开发区                                2013007635 号
                              湖北省武汉市东湖                          武房权证湖字第
 湖北种子        控制中心                              884.76 ㎡                              4,731,099.02
                              新技术开发区                                2013007633 号
                              湖北省武汉市东湖                          武房权证湖字第
 湖北种子   种子科技大楼                              6,700.12 ㎡                            27,440,294.36
                              新技术开发区                                2013007634 号
                              山东省平邑县经济                        平房权证 2015 字第
 山东天泰         办公楼                              1,467.00 ㎡                             6,492,980.00
                                    开发区                                  190817 号
 河南农化        机器设备       河南省濮阳市               ——             ——             74,787,453.67
                                                                        濮房权证字第
 河南农化          房屋         河南省濮阳市           4,139.6 ㎡                             9,385,893.86
                                                                        2012-17641 号
                                                                        濮房权证字第
 河南农化          房屋         河南省濮阳市           53.91 ㎡                                319,155.21
                                                                        2012-17646 号
                                                                        濮房权证字第
 河南农化          房屋         河南省濮阳市           45.06 ㎡                                295,147.89
                                                                        2012-17673 号
                                                                        濮房权证字第
 河南农化          房屋         河南省濮阳市          2,340.44 ㎡                              908,459.80
                                                                        2014-04229 号
                                                                         周泛房字第
 枣花粮油          房屋         河南省周口市          7,786.56 ㎡                            30,937,832.00
                                                                         00085454 号
  合计                                                                                     174,002,282.01
    注 1:子公司——湖北省种子集团有限公司(以下简称“湖北种子”)因取得长期借款而以
房屋建筑物设置为抵押资产。
    注 2:子公司——山东中农天泰种业有限公司(以下简称“山东天泰”)因取得银行借款而
以房屋建筑物和土地使用权设置为抵押资产。
    注 3:子公司——中农发河南农化有限公司(以下简称“河南农化”)因取得银行借款而以
土地、房屋及机器设备设置为抵押资产。
    注 4:子公司——周口中垦现代农业产业服务有限公司(以下简称“周口中垦”)之子公司
河南枣花粮油有限公司(以下简称“枣花粮油”)的股东枣花面业有限公司对枣花粮油以资产出
资入股前对房屋进行了抵押,截止 2015 年 12 月 31 日抵押尚未到期解除。
19、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
                                                                             单位:元 币种:人民币
                               期末余额                                        期初余额
    项目                         减值准                                        减值准
                   账面余额                    账面价值             账面余额            账面价值
                                   备                                            备
                                               104 / 149
                                                        2015 年年度报告
       在建工程      127,256,857.29                    127,256,857.29 65,232,037.68              - 65,232,037.68
           合计      127,256,857.29                    127,256,857.29 65,232,037.68              - 65,232,037.68
       (2). 重要在建工程项目本期变动情况
       √适用 □不适用
                                                                                          单位:元   币种:人民币
                                                                                            工
                                                                                            程
                                                                                                     利          本
                                                                                            累
                                                                                                     息   其     期
                                                                                            计
                                                                                                     资   中:   利
                                                                本期                        投 工
             预                                                                                      本   本期   息
                    期初            本期增加金       本期转入固 其他        期末            入 程                    资金
项目名称     算                                                                                      化   利息   资
                    余额                额           定资产金额 减少        余额            占 进                    来源
             数                                                                                      累   资本   本
                                                                金额                        预 度
                                                                                                     计   化金   化
                                                                                            算
                                                                                                     金   额     率
                                                                                            比
                                                                                                     额          (%)
                                                                                            例
                                                                                          (%)
生物育种楼           4,138,143.45        12,843.00    4,150,986.45
包装称改造                             261,820.24       261,820.24
信息中心综                               17,000.00               0           17,000.00
合楼
生物育种产        3,499,827.00           25,350.00    3,525,177.00
业化基地
物联网              600,000.00                                              600,000.00
海南乐东基                             700,000.00                           700,000.00

鄂科华泰种        6,468,268.50        4,002,682.06                        10,470,950.56
业物流加工
中心一期工

专家楼            1,036,519.00           19,000.00      958,850.00           96,669.00
优质高产良        8,035,423.00        7,209,213.10    2,993,010.00        12,251,626.10
种繁育工程
项目
田间工程          1,931,671.28         102,300.00                         2,033,971.28
育种实验楼        7,793,386.97        1,270,570.87    9,063,957.84
良种繁育基        13,523,330.09       2,321,884.17    15,845,214.26

喷灌圈安装        1,520,398.18           18,800.00      612,559.21          926,638.97
工程
喷灌圈工程                            1,964,988.00    1,831,758.00          133,230.00
物流园建设        14,631,020.11       6,490,160.00    20,810,295.11         310,885.00
项目
7.5 万吨酰                             938,132.07                           938,132.07
胺类项目
氧化铝车间                            3,663,925.93                        3,663,925.93
乙醇回收装                            2,545,462.83                        2,545,462.83

中间体 OEA                            1,262,841.86                        1,262,841.86
技改
                                                            105 / 149
                                                            2015 年年度报告
一硝基甲苯                           186,438,008.74       95,610,562.74             90,827,446.00
30000 吨工

草铵膦生产                               287,418.87                                   287,418.87
线
NC69 项目                              1,558,721.50        1,558,721.50
(5000 吨)
生产线
MEA 改造工                                   97,394.50          97,394.50

中试 2 号生                              155,307.41         155,307.41
产线-精异
丙甲草氨
山东颖泰土                             5,586,420.20        5,586,420.20
建工程
其他零星工            2,054,050.10       327,169.79        2,190,561.07               190,658.82

  合计                65,232,037.68 227,277,415.14       165,252,595.53            127,256,857.29
        (3). 本期计提在建工程减值准备情况:
        □适用 √不适用
    20、 工程物资
        √适用 □不适用
                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                     项目                                 期末余额                                    期初余额
    专用材料                                                1,250,875.16
                     合计                                       1,250,875.16
    21、 固定资产清理
        □适用 √不适用
    22、 生产性生物资产
        □适用 √不适用
    23、 油气资产
        □适用 √不适用
    24、 无形资产
        (1). 无形资产情况
                                                                                                    单位:元 币种:人民币
         项目               土地使用权         专利权              非专利技术       商标权             其他             合计
一、账面原值
                            104,310,588.23         434,003.00     105,709,983.44    596,466.67        707,633.00    211,758,674.34
    1.期初余额
                             92,418,130.42         224,400.00       8,054,586.54                     5,432,248.64   106,129,365.60
    2.本期增加金额
                             17,585,403.11         224,400.00       6,625,982.48                                     24,435,785.59
      (1)购置
                                                                      994,196.34                                       994,196.34
      (2)内部研发
                                                                  106 / 149
                                                     2015 年年度报告
        (3)企业合并增加      62,740,742.09                    434,407.72                   5,432,248.64    68,607,398.45
        (4)其他(股东投      12,091,985.22                                                                 12,091,985.22
入)
                                                             6,823,670.00                   707,633.00      7,531,303.00
       3.本期减少金额
                                                             6,823,670.00                   707,633.00      7,531,303.00
        (1)处置
                            196,728,718.65   658,403.00    106,940,899.98   596,466.67     5,432,248.64   310,356,736.94
   4.期末余额
二、累计摊销
                             16,159,266.27   251,475.43     18,113,638.06   307,368.97      609,668.90     35,441,417.63
       1.期初余额
                              7,694,526.04    54,380.33     13,802,910.66    52,009.72      237,455.31     21,841,282.06
       2.本期增加金额
                              3,808,022.20    54,380.33     13,760,660.58    52,009.72        26,383.93    17,701,456.76
        (1)计提
        (2)企业合并增加     3,886,503.84                      42,250.08                   211,071.38      4,139,825.30
                                                             6,823,670.00                   609,668.90      7,433,338.90
       3.本期减少金额
                                                             6,823,670.00                   609,668.90      7,433,338.90
          (1)处置
                             23,853,792.31   305,855.76     25,092,878.72   359,378.69      237,455.31     49,849,360.79
       4.期末余额
三、减值准备
       1.期初余额
       2.本期增加金额
        (1)计提
       3.本期减少金额
        (1)处置
       4.期末余额
四、账面价值
                            172,874,926.34   352,547.24     81,848,021.26   237,087.98     5,194,793.33   260,507,376.15
       1.期末账面价值
                             88,151,321.96   182,527.57     87,596,345.38   289,097.70        97,964.10   176,317,256.71
       2.期初账面价值
           本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.38%
           (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
           √适用 □不适用
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                       项目                               账面价值                       未办妥产权证书的原因
           土地使用权 1                                           13,786,563.69
           土地使用权 2                                         5,823,105.22
           合计                                                   19,786,868.91
           其他说明:
               土地使用权 1:本公司的子公司——周口中垦通过竞拍法院拍卖资产取得的土地使用权,价
           值 13,786,563.69 元,因还未缴纳土地增值税、办理产权证手续不齐全而未办理产权变更登记。
               土地使用权 2:持有本公司子公司——周口中垦之子公司枣花粮油 49%股权的河南枣花面业
           有限公司在投资入股前对土地使用权已作工商银行借款抵押,截止 2015 年 12 月 31 日尚未还清借
           款,产权未进行变更。 2016 年 3 月 1 日枣花粮油对该土地所有权进行了产权变更。
           25、 开发支出
           √适用 □不适用
                                                          107 / 149
                                              2015 年年度报告
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                          本期增加金额                  本期减少金额
                          期初                                                                     期末
       项目                                                     确认为无形
                          余额        内部开发支出    其他                    转入当期损益         余额
                                                                    资产
玉米种                                12,603,071.68             896,922.58      5,657,125.18    6,049,023.92
小麦种                                   979,849.06                       -       247,517.44      732,331.62
优质高产多抗广适水     2,580,146.82    2,828,869.77                                             5,409,016.59
稻新品种育繁推产业
升级(巨风优 108)
中熟中粳                                 147,129.36                                               147,129.36
迟熟中粳                                 317,621.39                                               317,621.39
早熟晚粳                                 154,916.93                                               154,916.93
早熟中粳                                 154,916.93                                               154,916.93
杂交中籼                                 156,196.32                                               156,196.32
晚籼中迟熟                                52,065.44                                                52,065.44
晚熟                                      52,065.44                                                52,065.44
扬粳 113                               2,907,940.00                                             2,907,940.00
费乌瑞它 17-1 新株                     4,702,694.80                              547,072.14     4,155,622.66

中垦玉 18                              2,806,920.53                                             2,806,920.53
精异丙甲草胺新工艺                     1,353,195.55                                             1,353,195.55
的研究
喹草酸氧化工艺的优                     1,556,253.39                                             1,556,253.39
化研究
泛麦 7030                                727,383.79                                               727,383.79
泛麦 803                                 727,383.79                                               727,383.79
潞玉 1 号山西省复播      14,632.35                               14,632.35
区扩区审定
潞玉 19 甘肃、吉林、     33,421.95                               33,421.95
陕西生试、区试费
潞玉 36 甘肃、陕西生     34,586.95                               34,586.95
试、区试费
潞玉 50 山西省审定       14,632.45             0.06              14,632.51
潞研 1101 甘肃省预       12,632.45                                                12,632.45

潞研 1405 国家东华       25,632.45                                                25,632.45
北品种比较试验
潞研 1405 国家东华       25,632.45                -       -              -        25,632.45                -
北品种比较试验
东华北春播中晚熟区                       363,867.43                                               363,867.43
-玉米
西南春播区玉米                           204,309.33                                               204,309.33
西北春播区玉米                           136,133.83                                               136,133.83
黄淮海夏播区玉米                         163,130.92                                               163,130.92
         合计          2,741,317.87   33,095,915.74             994,196.34     6,515,612.11    28,327,425.16
   26、 商誉
   √适用 □不适用
   (1). 商誉账面原值
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                         本期增加            本期减少
    被投资单位名称或形成商誉的事
                                       期初余额                                                 期末余额
                项                                    企业合并形成的           处置
   河南黄泛区地神种业有限公司         75,448,855.79                                            75,448,855.79
                                                  108 / 149
                                              2015 年年度报告
湖北种子集团有限公司               41,040,542.55                                             41,040,542.55
湖北农丰薯业科技发展有限公司               8,548.71                                                8,548.71
广西格霖农业科技发展有限公司       46,285,100.08                                             46,285,100.08
中垦锦绣华农武汉科技有限公司       10,765,274.20                                             10,765,274.20
武汉绿色保姆生物技术有限公司              32,510.78                                              32,510.78
山西潞玉种业股份有限公司                243,502.66                                               243,502.66
江苏金土地种业有限公司             19,941,981.52                                             19,941,981.52
武汉庆发禾盛农业发展有限公司           1,086,728.10                                            1,086,728.10
内蒙古拓普瑞种业有限责任公司       26,492,805.00                                             26,492,805.00
中农发河南农化有限公司                                146,908,912.33                         146,908,912.33
            合计                  221,345,849.39      146,908,912.33                         368,254,761.72
(2). 商誉减值准备
                                                                                  单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的
                                    期初余额                本期增加           本期减少       期末余额
          事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
    本公司聘请具有证券资格的评估事务所对期末较大金额的商誉进行了测试,未发生减值。
27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                                  其他减少
    项目                期初余额        本期增加金额        本期摊销金额                   期末余额
                                                                                    金额
山东种子协会会费                                48,000.00           16,000.00                     32,000.00
科研基地改建费               618,297.98                            103,049.67                    515,248.31
太和土地流转租金              82,662.50                             82,662.50                        -
海南基地改造支出             791,955.94                             94,093.78                    697,862.16
新址(高农)园林景观         2,831,633.33                            150,352.21                  2,681,281.12
新址(高农)装修               118,266.77                             30,852.20                     87,414.57
海南乐东土地流转租金       1,070,400.00                             57,600.00                  1,012,800.00
鄂州路口土地流转租金       1,066,303.00                            115,276.00                    951,027.00
鄂州路口基地改造                                98,000.00            9,800.00                     88,200.00
金扬子公司房租仓储费                           139,065.33           56,184.58                     82,880.75

洛阳中垦办公楼改造费         286,155.76                             13,024.68                    273,131.08

15 年制种基地保险            498,575.00                            498,575.00                          0.00
2016 年小麦制种基地保                          735,000.00                                        735,000.00

有机肥                       164,046.66                             82,023.34                     82,023.32
土地平整                      96,666.66         15,600.00           56,133.34                     56,133.32
土地租金                     177,675.00                             98,708.34                     78,966.66
棉花品种试验站建设费                           268,958.00                                        268,958.00

青苗补偿                     142,283.16                             15,236.52                    127,046.64
陶邓基地村委装修              37,154.84                             17,823.36                     19,331.48
                                                  109 / 149
                                         2015 年年度报告
团结基地挖沟铺路           54,928.42                          32,956.92               21,971.50
排水沟                    509,091.61                         129,980.76              379,110.85
广西格霖办公室装修费      677,626.51                         172,243.41              505,383.10
总部办公室装修费                          54,500.00           10,900.00               43,600.00
30 年土地租赁费           638,400.00                         638,400.00
50 年土地租赁费         1,689,735.87                       1,689,735.87
70 年土地租赁费         1,149,242.74                       1,081,320.74               67,922.00
地热采矿权出让金          226,166.62                          19,666.68              206,499.94
总部办公楼租金          8,000,000.00                       4,000,000.00            4,000,000.00
  海南土地租金          3,229,050.00                         113,300.04            3,115,749.96
售后回租进项税                            425,430.53                                 425,430.53
          合计         24,156,318.37    1,784,553.86       9,385,899.94           16,554,972.29
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                       期末余额                             期初余额
            项目             递延所得税资 可抵扣暂时性差            递延所得税 可抵扣暂时性差
                                  产              异                  资产           异
  资产减值准备               1,844,077.38    12,032,796.84
  内部交易未实现利润
  可抵扣亏损
  存货跌价准备
  可抵扣暂时性差异小计
  合计                       1,844,077.38      12,032,796.84
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                    期末余额                                期初余额
           项目
                          应纳税暂时性    递延所得税             应纳税暂时性     递延所得税
                              差异           负债                    差异            负债
非同一控制企业合并资      55,554,950.42   1,957,120.93           52,460,246.47
产评估增值
    合计              55,554,950.42       1,957,120.93       52,460,246.47
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
          年份               期末金额                   期初金额                备注
2014 年                                                   62,576,492.07
                                            110 / 149
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2015 年
2016 年                                                  11,109,707.14
2017 年                                                   1,710,426.96
2018 年
          合计                                           75,396,626.17             /
29、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
                                                                         单位:元 币种:人民币
                 项目                    期末余额                            期初余额
质押借款                                     25,000,000.00                       5,300,000.00
抵押借款                                     40,000,000.00
保证借款                                     80,000,000.00
信用借款                                     84,700,000.00                     32,000,000.00
            合计                           229,700,000.00                      37,300,000.00
短期借款分类的说明:
  (1)质押借款为子公司——河南农化办理保理业务,质押应收账款 35,795,085.00 元,取得银
行借款 2,500.00 万元。其中 1,100.00 万元融资利率为 5.46%、1,400.00 万元融资利率为 5.59%。
    (2)抵押借款为子公司——河南农化以土地、房屋及机器设备抵押,取得银行借款 4,000.00
万元。其中 2,000.00 万元借款利率 5.30%、1,000.00 万元借款利率 6.8010%、1,000.00 万元借款利率
7.0083%。
    (3)保证借款为中农颖泰林州生物科园有限公司、林州重机铸锻有限公司及公司法人郭文江
做为保证人为子公司——河南农化取得银行借款 8,000 万元提供担保,其中 5,000.00 万元借款利率
6.6256%、3,000.00 万元借款利率 6.9550%。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
30、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
31、 衍生金融负债
□适用 √不适用
32、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
    种类                      期末余额                                 期初余额
商业承兑汇票                            174,306,800.00
银行承兑汇票                             30,000,000.00
    合计                            204,306,800.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
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33、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
          项目                     期末余额                        期初余额
原材料                               132,108,808.26                       8,761,782.58
委托制种                               13,120,957.43                     48,147,607.42
商品                                   20,918,117.36                      3,331,513.60
固定资产                                7,676,788.59                        582,540.00
在建工程                               88,908,888.27                      2,944,290.77
无形资产                                                                  2,500,000.00
品种权使用费                            2,534,843.44                      3,745,313.38
其他                                   15,034,837.28                      9,894,876.75
          合计                        280,303,240.63                     79,907,924.50
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
            项目                       期末余额                未偿还或结转的原因
中国农业生产资料集团公司                    2,857,473.04   未对账结算
江苏省沿海地区农业科学研究所                1,000,000.00   合同期内分期付款
东台黄海原种场                              4,329,147.60   暂估入库发票未到
盐城世宏化工有限公司                        2,815,000.00   未开票
山东一鸣工贸有限公司                        1,122,384.62   未开票
            合计                           12,124,005.26               /
34、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
           项目                     期末余额                       期初余额
租金                                      3,452,670.00
商品                                    173,316,454.30                 193,923,609.15
种子                                     18,768,848.64                  46,369,014.31
其他                                      2,466,565.39                   2,643,355.09
           合计                         198,004,538.33                 242,935,978.55
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
            项目                     期末余额                  未偿还或结转的原因
福建省农资集团公司                         2,037,900.00    未对账结算
北京康堡房地产公司                         2,187,500.00    预收地热款,逐年摊销结转
            合计                           4,225,400.00                /
                                      112 / 149
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(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
□适用 √不适用
35、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
          项目              期初余额          本期增加         本期减少       期末余额
一、短期薪酬              14,217,245.71     82,166,305.59    78,372,823.23 18,010,728.07
二、离职后福利-设定提存      368,846.57      7,661,820.50     7,311,938.03    718,729.04
计划
三、辞退福利                                     26,666.00      26,666.00
四、一年内到期的其他福                            2,232.00       2,232.00

          合计            14,586,092.28     89,857,024.09    85,713,659.26   18,729,457.11
(2).短期薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
          项目              期初余额          本期增加         本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和    12,655,833.57     72,505,991.41    69,030,697.83 16,131,127.15
补贴
二、职工福利费                        -      3,017,243.17     2,917,243.17     100,000.00
三、社会保险费                96,361.89      3,046,246.66     3,005,683.64     136,924.91
其中:医疗保险费              95,853.58      2,524,818.87     2,511,399.98     109,272.47
      工伤保险费                 288.32        272,172.50       254,888.02      17,572.80
      生育保险费                 219.99        249,255.29       239,395.64      10,079.64
四、住房公积金                 8,822.40      3,198,893.77     3,166,320.30       41,395.87
五、工会经费和职工教育     1,456,227.85        397,930.58       252,878.29    1,601,280.14
经费
          合计            14,217,245.71     82,166,305.59    78,372,823.23   18,010,728.07
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
         项目               期初余额          本期增加         本期减少       期末余额
1、基本养老保险             349,353.43       6,464,019.53     6,478,396.21    334,976.75
2、失业保险费                 19,493.14        422,156.78       416,588.45      25,061.47
3、企业年金缴费                       0        775,644.19       416,953.37    358,690.82
         合计               368,846.57       7,661,820.50     7,311,938.03    718,729.04
36、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                         期末余额                    期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
                                          113 / 149
                                     2015 年年度报告
企业债券利息
短期借款应付利息                               565,554.86
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
              合计                              565,554.86
重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
37、 应付股利
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
           项目                        期末余额                    期初余额
普通股股利                                   5,243,840.00              21,091,909.38
           合计                              5,243,840.00              21,091,909.38
其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
保留子公司经营所需资金。
38、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
           项目                       期末余额                        期初余额
五险一金                                      107,234.27                      822,672.45
单位往来                                  46,474,523.30                   29,665,973.54
个人往来                                    2,758,125.94                    6,178,692.34
其他                                          203,898.03                    4,358,301.70
           合计                           49,543,781.54                   41,025,640.03
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
          项目                        期末余额                   未偿还或结转的原因
基建暂估单位                                1,339,258.00     未结算
计提产权转移契税                            1,823,791.81     产权尚未完成转移
暂估销售运费                                1,122,358.96     对方未开具票,暂估入账
          合计                              4,285,408.77                   /
39、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
40、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
            项目                      期末余额                        期初余额
1 年内到期的长期借款                     &ens