农发种业:2018年度审计报告

 中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




    一、 公司的基本情况


    1、历史沿革

    中农发种业集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”,在包含子公司的
情况下简称“本集团”)系经国家经济贸易委员会经贸委企改[1999]698 号文批准,由
中国农垦集团有限公司(以下简称“农垦集团”)作为主发起人,联合江苏省农垦集团
有限公司、中国水果与蔬菜有限公司、天津开发区兴业房地产投资有限公司及江苏大圣
集团有限公司等五家企业共同发起设立的股份有限公司。本公司于 1999 年 8 月 13 日在
国家工商行政管理局登记注册成立。经中国证监会证监发行字[2000]178 号文核准,
2000 年 12 月 22 日本公司发行社会公众股 8,000 万股,发行后总股本为 25,220 万元。
2004 年 12 月 24 日,本公司原第二大股东江苏省农垦集团有限公司将其所持本公司
7,105 万股国有法人股转让给新华信托股份有限公司并办理了过户手续。

    2007 年 12 月 20 日,本公司实施股权分置改革,以公司股权登记日 2007 年 12 月 20
日流通股总股本 8,000 万股为基数,以资本公积金向登记在册的全体流通股股东转增
5,200 万股,流通股每 10 股获得 6.5 股的转增股份,非流通股股东所持原非流通股份以
此获取上市流通权。实施本次股权分置改革方案后,本公司总股本由 25,220 万股增至
30,420 万股。

    2011 年 3 月 22 日,北京海淀科技发展有限公司来函通知,根据新华信托股份有限
公司与北京湘鄂情股份有限公司、上海弘滕投资中心(有限合伙)签订的股份转让协
议,新华信托股份有限公司将其所持本公司 7,105 万股股份全部转让给上述两家公司并
已办理了过户手续。

    2012 年 9 月 21 日,本公司向中国农业发展集团有限公司非公开发行 6,309 万股,
本次发行的股份自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让。发行后本公司总股本
由 30,420 万股增至 36,729 万股。

    2015 年 10 月,本公司向特定交易对方发行股份购买资产,发行股份数量 4,919.42
万股;向配套融资方特定投资者发行股份用于购买资产的配套资金,发行股份数量
1,639.81 万股,共计发行股份 6,559.22 万股。发行后公司总股本由 36,729 万股增至
43,287.95 万股。

    2016 年 5 月 23 日,本公司召开 2015 年度股东大会,审议通过了公司 2015 年度利
润分配方案:公司以 2015 年末总股本 432,879,465 股为基数,向全体股东每 10 股派发
现金红利 0.60 元(含税),共计派发现金股利 25,972,767.90 元;同时,公司使用资本


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公积金向全体股东每 10 股转增 15 股,共计转增 649,319,198 股,转增后公司总股本增
加至 1,082,198,663 股。

    本公司原名为中垦农业资源开发股份有限公司,2014 年 1 月名称变更为中农发种业
集团股份有限公司。

    本公司于 2017 年 6 月 9 日取得换发的统一社会信用代码为 91110000710925016E 的
营业执照。

    本公司法定代表人:陈章瑞。

    注册地址:北京市西城区西单民丰胡同 31 号 5 幢 318 室。

    本公司母公司是:中国农垦集团有限公司(本公司第一大股东)。

    本公司最终控制方是:中国农业发展集团有限公司。

    2、所处行业

    本公司所属行业为农资贸易、种子、农业生产资料行业。

    3、经营范围

    一般经营项目:生产、加工、包装、批发、零售高粱种子、玉米种子;化肥、农药
批发;花卉、蔬菜、水果的种植;销售食用农产品(不在北京地区开展上述的种植、生
产、加工活动);农业高新技术及产品的开发、技术转让、技术服务、技术推广;种子加
工设备、检验仪器的销售、安装;进出口业务;货物仓储服务;对农业、食品业的投
资、管理;与上述业务相关的信息资询服务。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活
动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市
产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)

    4、主要产品或提供的劳务

    本集团主要产品是:玉米、水稻、小麦、油菜、花生、棉花、豆类等农作物种子
(种苗),农药及农药中间体等,化肥贸易等。

    二、 合并财务报表范围


    本集团本年度合并财务报表范围:通过设立或投资等方式取得的华垦国际贸易有限
公司、洛阳市中垦种业科技有限公司、山东中农天泰种业有限公司、周口中垦现代农业


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产业服务有限公司等四家控股子公司;同一控制下企业合并取得控股子公司中垦锦绣华
农武汉科技有限公司;非同一控制下企业合并取得河南黄泛区地神种业有限公司、广西
格霖农业科技发展股份有限公司(于 2018 年 11 月股权转让转出)、湖北种子集团有限
公司、山西潞玉种业股份有限公司、江苏金土地种业有限公司、中农发河南农化有限公
司等六家控股子公司;通过控股子公司间接控制河南五二种业有限公司、山西潞玉种业
农业科学研究所、武汉绿色保姆生物技术有限公司、湖北禾盛生物育种研究院、湖北禾
盛金裕农业科技有限公司(原名称为湖北农丰薯业科技发展有限公司)、湖北鄂科华泰
种业股份有限公司、湖北鄂科华泰种业鄂州有限公司(于 2018 年 7 月 18 日注销)、武
汉庆发禾盛农业发展有限公司、HSAGRICULTURE(PRIVATE)LIMITED、泰州金扬种业有限公
司、内蒙古拓普瑞种业有限责任公司(于 2018 年 11 月随母公司广西格霖农业科技发展
股份有限公司的股权转让转出而转出)、河南枣花粮油有限公司、山东莘县颖泰化工有
限公司、扬州市现代种业研究院、武汉中农发科技有限公司(于 2018 年 11 月 13 日注
销)等十五家子公司。

    本集团合并报表范围变化及在其他主体中的权益情况详见本附注“七、合并范围的
变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

       三、 财务报表的编制基础


       (1) 编制基础

    本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。

       (2) 持续经营

    本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。

       四、 重要会计政策及会计估计


    1. 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。




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   2. 会计期间

   本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

   3. 营业周期

   本集团营业周期为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

   4. 记账本位币

   本集团以人民币为记账本位币。

   5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    同一控制下的企业合并:

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的,为同一控制下的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企
业集团内部企业之间的合并,除此之外,一般不作为同一控制下的企业合并。

    同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值
为负数的,长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前,是最终控制方通
过非同一控制下的企业合并所控制的,则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含
相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所
承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收
益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,应当在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按
照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之
间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费
用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对
价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减
的,依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易
费用,计入债务性工具的初始确认金额。




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    通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,合并方应当将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在母公司
财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为
该项投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得
进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积
不足冲减的,冲减留存收益。

    在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并
方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

    非同一控制下的企业合并:

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下
的企业合并。

    一次交换交易实现的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。

    通过多次交换交易分步实现的企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;在合并财务报表中,对于购
买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期
收益,不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用,应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的
交易费用,应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对
合并成本的影响金额能够可靠计量的,本公司将其计入合并成本。

    非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报
表中确认为商誉;在控股合并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本公司计入合并当




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期损益(营业外收入)。在吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别利润表;
在控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利润表。

   6. 合并财务报表的编制方法

       合并财务报表范围的确定原则

       合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的
权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方
的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管
理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

       母公司将其全部子公司(包括母公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表的合并
范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

       2)合并财务报表编制的方法

       母公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体;合并财务报表以母
公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料编制合并财务报
表,以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

       (一)合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项
目。

       (二)抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有
的份额。

       (三)抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表
明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。

       (四)站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

       少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列
示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合
并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。




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    本公司在编制合并财务报表时,如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司
不一致的,需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;
或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负
债表时,应当调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并
增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。母
公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表
的期初数。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及
业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的
相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因
非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务,将该子
公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关
项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同
一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务购买日至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司以及业务期初
至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减
项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。子公司相互之
间持有的长期股权投资,比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资
与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

    3)合并财务报表编制特殊交易的会计处理

    (1)母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买
少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资
本公积不足冲减的,调整留存收益。




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    (2)企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,在合并
财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被
购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为
购买日所属当期收益。

    (3)母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并
财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公
积不足冲减的,调整留存收益。

    (4)企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并
财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收
益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。

    (5)企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合
收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理:

    ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

    ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

    ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

    ④一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。




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    7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共
同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债
的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

    共同经营的会计处理方法:

    本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理:

    (1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

    (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

    (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

    (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

    (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

    8. 现金及现金等价物

    本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。

    9. 外币业务和外币财务报表折算

   (1) 外币交易

    本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额。

   (2) 在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法

    外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照《企业会计
准则第 17 号——借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借
款产生的汇兑差额予以资本化外,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项


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目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的
股票、基金等外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当
期损益。

   (3) 外币报表折算的会计处理方法

    本集团按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报
表。资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益
类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报
表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表
示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目,在现金流量表中单独列报。

    10. 金融资产和金融负债

    1)金融工具的分类

    按照投资目的和经济实质将本集团拥有的金融资产划分为四类:①以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产;②持有至到期投资;③贷款和应收款项;④可供出售金
融资产。

    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类:①以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债;②其他金融负债。

    2)金融工具的确认依据

    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终
止;该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止
确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才终止确认该金融负债或其一部分。



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   3)金融工具的计量方法

   本集团初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其
他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

   本集团对金融资产和金融负债的后续计量主要方法:

   (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值
进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

   (2)持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。

   (3)可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损
失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,计入其他综合收益,在该金
融资产终止确认时转出,计入当期损益。

   (4)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

   (5)其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外:

   ①与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。

   ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷
款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:

   A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。

   B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销
额后的余额。

   4)金融资产转移的确认依据和计量方法

   金融资产转移,是指公司(转出方)将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以
外的另一方(转入方)。




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    本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该
金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资
产。

    本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下
列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产,并相应确认有关负债。

    5)金融负债终止确认条件

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;
本集团若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金
融负债。

    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债
或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

    本集团若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与
支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损
益。

    6)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。本集团公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允
价值计量》的相关规定执行,具体包括:

    (1)公允价值初始计量

    本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否
与其交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债
进行初始计量,且其交易价格与公允价值不相等的,公司将相关利得或损失计入当期损
益,但其他相关会计准则另有规定的除外。

                                            24
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   (2)公允价值的估值技术

   本集团以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和
成本法。本集团使用多种估值技术计量公允价值时,会充分考虑各估值结果的合理性,
选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中,优
先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下,才使用不可观察输入值。

   (3)公允价值的层次划分

   本集团将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入
值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。

   第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

   以上层次划分具体表现为:金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报
价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定
价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工
具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

   7)金融资产减值测试方法及会计处理方法

   (1)持有至到期投资

   以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金
流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),减记的金
额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到
期投资单独进行减值测试;对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测
试,或包括在具有类似信用风险特征的组合中/根据客户的信用程度等实际情况,按照信
用组合进行减值测试;单独测试未发生减值的持有至到期投资,需要按照包括在具有类
似信用风险特征的组合中/根据客户的信用程度等实际情况,按照信用组合再进行测试;
已单项确认减值损失的持有至到期投资,不再包括在具有类似信用风险特征的组合中/根
据客户的信用程度等实际情况,按照信用组合进行减值测试。




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   (2)应收款项

   应收款项减值测试方法及减值准备计提方法见附注四(十一):

   (3)可供出售金融资产

   可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,
预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值
损失,计提减值准备。在确认减值损失时,将原直接计入其他综合收益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出,计入减值损失。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。

   对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客
观与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损
益。

   对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时,通过权益
转回,不通过损益转回。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的
减值损失,不予转回。

   对于权益工具投资,本集团判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具
体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依
据为:



公允价值发生“严重”下
                       期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
跌的具体量化标准
公允价值发生“非暂时
                       连续 12 个月出现下跌。
性”下跌的具体量化标准
                       取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
成本的计算方法         到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为
                       投资成本。
                       存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允
期末公允价值的确定方法 价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其
                       公允价值。
                       连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%,反
持续下跌期间的确定依据
                       弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。



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    (4)其他

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或
衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确
定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

    11. 应收款项坏账准备

    本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等;债务单位逾期长期未履行偿债义务;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可
能性不大。

    对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。

    对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提;单项金额重大主要指100万元以上的款项;

    对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大
和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。

     单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判断依据或金额 资产负债表日,应收账款余额、其他应收款余额大于
标准                           100 万元的应收款款项。
                               划分为单项金额重大的应收款项,逐项进行减值测
                               试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现
单项金额重大并单项计提坏账准
                               金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,
备的计提方法
                               计提坏账准备。对单项测试未减值的应收款项,按应
                               收款项组合计提坏账准备。

    2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
                                      资产负债表日,单项金额重大、单独进行减值准备测
组合 1:采用账龄分析法对应收
                                      试后未发生减值的应收款项以及其他的以账龄特征划
款项计提的坏账准备
                                      分若干应收款项组合
组合 2:集团合并范围内关联方          不计提坏账准备

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    组合中,组合1采用账龄分析法计提坏账准备的:
                 账龄                        应收账款计提比例(%)   其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                   3-5                     3-5
1-2 年                                               10                       10
2-3 年                                              15-30                    15-30
3-4 年                                              30-50                    30-50
4-5 年                                               50                       50
5 年以上                                             50-100               50-100

    组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
                   组合名称                                        方法说明
组合 2                                                         不计提坏账准备

    3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
  单项计提坏账准备的理由                    有确凿证据表明可收回性存在明显差异
                                    根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
坏账准备的计提方法
                                    账准备

    4)对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

    12. 存货

    1)存货类别

    本集团存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中
的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材
料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。

    2)存货的计价方法

    发出存货采用加权平均法。取得存货的日常核算以实际成本法核算。

    3)确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法

    每年年末,本集团存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘
点的基础上,对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希
望、全部或部分陈旧过时,产品更新换代等原因,使存货成本高于其可变现净值的,计
提存货跌价准备,并计入当期损益。


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   ①存货可变现净值的确定:产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品
存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净
值。需要经过加工的材料存货,以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多
于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计
算。

   ②存货跌价准备的计提方法:资产负债表日,公司存货按照成本与可变现净值孰低
计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。本集团按照单个存货项目计提
存货跌价准备。计提存货减值准备以后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失
的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入
当期损益。

   4)存货的盘存制度

   存货的盘存制度为永续盘存制。

   5)低值易耗品和包装物的摊销方法

   低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销;包装物于领用时按五五摊销法摊销。

   13. 长期股权投资

   长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其
合营企业的权益性投资。

   1)共同控制、重大影响的判断标准

   共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

   重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时,应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执
行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位
为其联营企业。

   2)初始投资成本确定


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   (1)本集团合并形成的长期股权投资,按照附注四(五)确定其初始投资成本。

   (2)除本集团合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照
下列规定确定其初始投资成本:

   以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

   以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金
融工具列报》的有关规定确定。

   通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则
第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

   通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—
—债务重组》的有关规定确定。

   3)后续计量及损益确认方法

   投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算;对被投资
单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算,投资方对联营企业的
权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在
内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,都可以对间
接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法
核算。

   (1)采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资应当调整长期股权投资的成
本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

   (2)采用权益法核算的长期股权投资,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的
公允价值,比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。

   本集团取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益
和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的
账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长

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期股权投资的账面价值;本集团于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外
所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享
有或应分担被投资单位的净损益份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允
价值为基础,对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本集团不一
致的会计政策及会计期间、以本集团取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允
价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以本集团取得投资时有关资产的公允价值为基
础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整,并且将本集团
与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认投资损益和
其他综合收益等。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第8号
——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

   在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除
外);如果被投资单位以后各期实现盈利的,在收益分享额超过未确认的亏损分担额以
后,按超过未确认的亏损分担额的金额,依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价
值。

   14. 投资性房地产

   本集团投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。本集团采用成本模式对投资性房地产进行计量。

   本集团投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固
定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。

   15. 固定资产

   1)固定资产的确认条件

   本集团固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产:

   (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

   (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

   2)固定资产分类和折旧方法




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    本集团固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。

    固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残
值率确定的年折旧率如下:
   固定资产类别           预计使用年限(年)        预计净残值率(%)   年折旧率(%)
房屋、建筑物                     8-40                  5.00         11.88-2.38
机器设备                         3-16                  5.00         31.67-5.94
电子设备                           5                   5.00            19.00
运输设备                         4-10                  5.00         23.75-9.50
办公设备及其他                   3-10                  5.00         31.67-9.50

    已计提减值准备的固定资产折旧计提方法:已计提减值准备的固定资产,按该项固
定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命,计提折
旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成
本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调
整原已计提的折旧额。

    本集团至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核,如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的,进行相应的调整。

    3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

    融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬
的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的
所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远
低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行
使这种选择权;③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值;⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。

    融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;

    融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。




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   16. 在建工程

   在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,
按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。

   17. 借款费用

   1)借款费用资本化的确认原则

   借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

   (1)资产支出已经发生。

   (2)借款费用已经发生。

   (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。

   2)资本化期间

   资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。

   符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期
损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进
行。

   购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借
款费用,在发生时计入当期损益。

   3)资本化金额的计算方法

   在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按
照下列规定确定:

   (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实


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际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定。

   (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本集团根据累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。

   借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额,调整每期利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超
过当期相关借款实际发生的利息金额。

   专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化
条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发
生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

   18. 无形资产

   1)无形资产的计价方法

   本集团无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相
关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际
成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资
产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

   本集团无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并
在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异
的,进行相应的调整;②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿
命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进
行摊销。

   2)使用寿命有限的无形资产,使用寿命估计情况

   本集团对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用
该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺
等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市


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场需求情况;④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能
力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法
律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联
性等。

     使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销,有法律保护
期限或合同约定期限的,按律保护期限或合同约定期限摊销,无法律保护期限或合同约
定期限的,本集团合理估计摊销年限。本集团采用直线法摊销。

     3)使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程


     本集团将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资
产确定为使用寿命不确定的无形资产。

     使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或
法律规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产
为公司带来经济利益的期限。

     每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方
式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变
化等。

     4)内部研究、开发支出会计政策

     内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同
时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利
益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资
源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

     划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识
等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;
在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针
对性和形成成果的可能性较大等特点。


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   本集团研发支出资本化的时点界定:(1)开发阶段开始的时点为:通过多点测试
后,确认品种或组合特性相对优良、稳定,由研究部门将该品种或组合报经理办公会批
准同意后提交开发部门组织申报审定试验或备案登记,开始进入资本化阶段。(2)开发
阶段结束的时点为:完成品种审定或备案登记,进行适应区域试制及安全检测后,并具
备规模化推广的条件时,开发阶段结束,并将开发阶段归集的资本化支出转入无形资
产。

   19. 长期资产减值

   1)长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用
成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方
法及会计处理方法:

   (1)公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹
象的,进行减值测试,估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的,
将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损
益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费
用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资
产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

   (2)存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

   ①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌。

   ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响。

   ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计
未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

   ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

   ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

   ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。

   ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。


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   2)有迹象表明一项资产可能发生减值的,公司应当以单项资产为基础估计其可收回
金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,应当以该资产所属的资产组为基
础确定资产组的可收回金额。

   资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现
金流入为依据。同时,在认定资产组时,考虑公司管理层管理生产经营活动的方式(如
是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等)和对资产的持续使用或者处置的决
策方式等。资产组一经确定,各个会计期间应当保持一致,不得随意变更。

   3)因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益,无
论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试。

   4)资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调
整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残
值)。

   20. 长期待摊费用

   长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上
(不含一年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

   长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

   21. 职工薪酬

   职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

   本集团短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险
费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,
短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。本集团离职后福
利,是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各
种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利,是指企业在职工劳动合同
到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本
集团其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪
酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。




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   1)短期薪酬的会计处理方法

   公司在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。

   2)离职后福利的会计处理方法

   离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

   (1)公司在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金
额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

   (2)对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤:

   ①根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量
和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期
间;

   ②设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允
价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在
盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资
产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经
济利益的现值;

   ③期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负
债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,其中
服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重
新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计
期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额;

   ④在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。

   3)辞退福利的会计处理方法

   公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债,并计入当期损益:①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时;②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。




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   4)其他长期职工福利的会计处理方法

   公司向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划进
行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划进行会计处理,但是重新计
量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。

   22. 预计负债

   1)预计负债的确认标准

   当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义
务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:

   (1)该义务是本集团承担的现时义务。

   (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

   (3)该义务的金额能够可靠地计量。

   2)预计负债的计量方法

   预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一
个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确
定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:

   (1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。

   (2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确
定。

   公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额
在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账
面价值。

   公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能
真实反映当前最佳估计数,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。




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   23. 收入确认原则和计量方法

   1)销售商品的收入确认

   (1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

   (2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实
施控制;

   (3)收入的金额能够可靠的计量;

   (4)与交易相关的经济利益很可能流入企业;

   (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

   公司销售确认的具体原则为公司已将货物发出,收入金额已经确定,并已收讫货款
或预计可收回货款,成本能够可靠计量。

   2)提供劳务的收入确认

   (1)在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。

   (2)如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估
计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结
果不能可靠估计的情况下,在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额
确认收入。

   在同时满足下列条件的情况下,表明其结果能够可靠估计:

   ①与合同相关的经济利益很可能流入企业;

   ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;

   ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成
合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

   (3)合同完工进度的确认方法:本集团按累计实际发生的合同成本占合同预计总成
本的比例确定合同完工进度。




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   3)让渡资产使用权收入确认

   在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件
时,本集团分别以下情况确认收入:

   (1)利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

   (2)使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

   24. 政府补助

   政府补助是指本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府
作为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助
两种类型。其中,与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式
形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判
断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

   政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨
付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时 ,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价
值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。

   与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益(由企业选择一
种方式确认),确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照
相关资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。

   相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。

   与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延
收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本(由企业选择
一种方式确认)。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲
减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

   本集团取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本集团两种情况,分别按照以下原则进行会计处理:




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   (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的,本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用(或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率
法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收
益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用)。

   (2)财政将贴息资金直接拨付给本集团,本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

   本集团已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理:

   1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。

   2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。

   3)属于其他情况的,直接计入当期损益。

   25. 递延所得税资产和递延所得税负债

    本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税
负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

   本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限,确认递延所得税资产。

   26. 租赁

   租赁是指在约定的期间内,出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议,包
括经营性租赁与融资性租赁两种方式。

   1)经营租赁的会计处理方法

   对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期
损益。出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计


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入当期损益。

   2)融资租赁的会计处理方法

   (1)承租人的会计处理

   在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的
手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同),计入租入资产价值。在计
算最低租赁付款额的现值时,采用出租人租赁内含利率作为折现率。

   未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

   本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。

   或有租金在实际发生时计入当期损益。

   (2)出租人的会计处理

   在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

   未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

   或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指
数等)为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定,无法采用系统合理的方法对其进
行分摊,因此或有租金在实际发生时计入当期损益。

   27. 持有待售

   (1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(1)根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可
能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内
完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计
量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损
失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

   (2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的规定条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他
划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时,比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减
去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

   (3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后
本集团是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报
表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

   (4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金
额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
回。

   (5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面
价值,再根据各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

   后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前
减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

   持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外,各
项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

   (6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

   (7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件,而不再
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰


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 中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




低计量:①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;②可收回金额。

   (8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。


   28. 终止经营

       终止经营,是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公
司。

   29. 重要会计政策和会计估计变更

   (1) 重要会计政策变更

   财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通
知》(财会〔2018〕15号)对一般企业财务报表格式进行了修订,其中:1)资产负债
表:将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”;将原“应
收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”;将原“固定资
产”及“固定资产清理”项目归并至“固定资产”;将原“工程物资”及“在建工程”
项目归并至“在建工程”;将原“应付票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及
应付账款”;将原“应付利息”“应付股利”及“其他应付款”项目归并至“其他应付
款”;将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”;2)利润表:
将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报;利润表中“财务
费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报;3)所有者权益变动表:
新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。企业应当按照《企业会计准则第30号
——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据按照上述规定进行追溯调
整。

   根据前述通知,本集团对财务报表格式进行了修订,修订后2018年度合并财务报表
比较期(即2017年12月31日/2017年度)数据列报受重要影响的报表项目名称和金额情况
列示如下:




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 中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




                   调整前                                            调整后
      报表项目                    金额                    报表项目                   金额
应收票据                        9,706,104.50
                                                     应收票据及应收账款       158,093,011.34
应收账款                     148,386,906.84
应收利息                        5,154,371.95
应收股利                                             其他应收款               139,275,809.87
其他应收款                   134,121,437.92
固定资产                     718,429,548.85
                                                     固定资产                 718,429,548.85
固定资产清理
在建工程                        4,016,677.81
                                                     在建工程                   4,016,677.81
工程物资
应付票据                     165,000,000.00
                                                     应付票据及应付账款       342,115,395.56
应付账款                     177,115,395.56
应付利息                          472,764.83
应付股利                        9,107,489.01 其他应付款                        62,102,210.90
其他应付款                     52,521,957.06
                                                     管理费用                 135,241,078.98
管理费用                     164,907,898.36
                                                     研发费用                  29,666,819.38

     (2) 重要会计估计变更

    本集团本年度无重要的会计估计变更。

     五、 税项

    1. 主要税种及税率

     税种                            计税依据                                 税率
                                                                     5%、6%、10%、11%、16%、
增值税             产品、原材料销售收入
                                                                               17%
城市维护建设税     应缴纳流转税额                                          1%、5%、7%
企业所得税         应纳税所得额                                               25%
教育费附加         应缴纳流转税额                                              3%
地方教育费附加     应缴纳流转税额                                              2%
                   从价计征按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税                                                                     1.2%、12%
                   1.2%计缴;从租计征的按租金收入的 12%计缴




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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




   2. 税收优惠


    (1)根据财税[2001]113 号《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增
值税政策的通知》,下列货物免征增值税:(1)农膜;(2)批发和零售的种子、种
苗、化肥、农药、农机。根据财税〔2015〕90 号《关于对化肥恢复征收增值税政策的通
知》,自 2015 年 9 月 1 日起,对纳税人销售和进口化肥统一按 13%税率征收国内环节和
进口环节增值税。因此,本公司所属子公司经营的种子、农药、农业生产资料免征增值
税。


    (2)根据财税[2017]37 号《财政部、国家税务总局关于简并增值税税率有关政策
的通知》,自 2017 年 7 月 1 日起,简并增值税税率结构,取消 13%的增值税税率,本集
团原适用 13%税率的农产品(含粮食)、农业生产资料等调整为 11%税率。


    (3)根据财税[2018]32 号《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》,自
2018 年 5 月 1 日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,本集团原适用 17%
税率的调整为 16%,原适用 11%税率的调整为 10%。纳税人购进农产品,原适用 11%扣除
率的,扣除率调整为 10%。


    (4)本公司所属种子行业的子公司,符合《企业所得税实施条例》第 86 条第 1 项
第 2 款的规定,对所从事的农作物新品种选育所得免征企业所得税。每年企业所得税免
征事项须在所在地税务局备案。


    (5)本公司的子公司周口中垦现代农业产业服务有限公司的子公司河南枣花粮油有
限公司符合《企业所得税实施条例》第 86 条第 1 项第 7 款的规定,对所从事的农产品初
加工所得免征企业所得税。

       六、 合并财务报表主要项目注释


    下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“年初”系指 2018 年 1 月 1 日,
“年末”系指 2018 年 12 月 31 日,“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日,“上
年” 系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日,货币单位为人民币元。




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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




   1. 货币资金

项目                                            年末余额                  年初余额
库存现金                                               550,452.47              232,202.66
银行存款                                         434,361,877.38            285,658,342.36
其他货币资金                                        7,168,608.02           171,329,355.64
合计                                             442,080,937.87            457,219,900.66

       (1) 本集团年末使用受限的货币资金

项目                                 金额                       使用受限制的原因
银行存款                               2,000,000.00 质押存单
银行存款                               1,415,282.66 涉诉冻结款项
银行存款                             33,390,866.72 政府补贴专户
银行存款                             13,000,000.00 定期存款
其他货币资金                           1,748,330.50 应付票据、信用证等保证金
          合计                       51,554,479.88

   2. 应收票据及应收账款

项目                                        年末余额                     年初余额
应收票据                                        14,273,691.09                9,706,104.50
应收账款                                       152,230,984.49              148,386,906.84
合计                                           166,504,675.58              158,093,011.34

   2.1 应收票据


   (1) 应收票据种类

项目                                         年末余额                    年初余额
银行承兑汇票                                    14,273,691.09                9,706,104.50
合计                                            14,273,691.09                9,706,104.50

       (2) 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目                                 年末终止确认金额               年末未终止确认金额
银行承兑汇票                                   98,409,620.00
合计                                           98,409,620.00

   (3) 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

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 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




       2.2 应收账款


       (1) 应收账款分类

                                                          年末余额
                                   账面余额                     坏账准备
           类别                                                             计提
                                              比例                                       账面价值
                                 金额                          金额         比例
                                              (%)
                                                                            (%)
单项金额重大并单项计提
                            227,445,655.73    55.33    227,445,655.73       100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                            165,541,781.52    40.27     13,310,797.03           8.04   152,230,984.49
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
                             18,076,855.60     4.40     18,076,855.60       100.00
提坏账准备的应收账款
                                              100.0     258,833,308.3
合计                        411,064,292.85                                  62.97      152,230,984.49
                                                  0                 6

       (续表)

                                                         年初余额
                                   账面余额                      坏账准备
           类别                                                             计提
                                              比例                                       账面价值
                                金额                           金额         比例
                                              (%)
                                                                            (%)
单项金额重大并单项计
                            226,807,226.13    56.08    225,363,791.73       99.36       1,443,434.40
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
                            155,404,691.27     38.43     12,466,380.28          8.02   142,938,310.99
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账         22,187,083.47      5.49     18,181,922.02       81.95       4,005,161.45

合计                        404,399,000.87    100.00    256,012,094.03       63.31     148,386,906.84


       1) 年末末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

                                                          年末余额
          单位名称                                                    计提比
                                应收账款            坏账准备                           计提理由
                                                                      例(%)
山东中石药业有限公司          37,665,093.93     37,665,093.93         100.00      预计收回可能性小

济南天邦化工有限公司          26,437,407.89     26,437,407.89         100.00      预计收回可能性小
山东胜邦绿野化学有限公
                              22,391,250.41     22,391,250.41         100.00      预计收回可能性小

滨州市康乐和化工有限公
                              21,700,216.60     21,700,216.60         100.00      预计收回可能性小



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 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




                                                           年末余额
         单位名称                                                  计提比
                                应收账款            坏账准备                      计提理由
                                                                   例(%)
昆山颖泰信博化工有限公
                              21,055,661.00     21,055,661.00       100.00    预计收回可能性小

吉林金秋农药有限公司          17,818,053.60     17,818,053.60       100.00    预计收回可能性小
山东三农生物科技有限公
                              17,083,396.61     17,083,396.61       100.00    预计收回可能性小

山东滨农科技有限公司           8,624,000.00         8,624,000.00    100.00    预计收回可能性小
山东乐邦化学品有限公司         7,757,074.44         7,757,074.44    100.00    预计收回可能性小
江西春丰农业科技有限公
                               5,775,081.70         5,775,081.70    100.00    预计收回可能性小

常德市兴粮农业开发有限
                               5,548,802.00         5,548,802.00    100.00    预计收回可能性小
公司
白沙洲大市场徐毅鹏             5,402,230.00         5,402,230.00    100.00    预计收回可能性小
辽宁壮苗生化科技股份有
                               5,120,446.85         5,120,446.85    100.00    预计收回可能性小
限公司
湖北贝斯特农化有限责任
                               4,354,198.20         4,354,198.20    100.00    预计收回可能性小
公司
山东润扬化学有限公司           2,732,584.90         2,732,584.90    100.00    预计收回可能性小
杭州智启贸易公司               2,670,639.35         2,670,639.35    100.00    预计收回可能性小
江西文春林                     2,600,000.00         2,600,000.00    100.00    预计收回可能性小
监利农业局沈业新               2,535,444.10         2,535,444.10    100.00    预计收回可能性小
天门张成彪                     2,086,219.15         2,086,219.15    100.00    预计收回可能性小
云南黄先驰                     1,997,635.00         1,997,635.00    100.00    预计收回可能性小
衡水百纳化学有限公司           1,499,940.00         1,499,940.00    100.00    预计收回可能性小
山东元泰化工有限公司           1,236,900.00         1,236,900.00    100.00    预计收回可能性小
广东徐闻翟国林                 1,140,880.00         1,140,880.00    100.00    预计收回可能性小
河南刘强                       1,132,500.00         1,132,500.00    100.00    预计收回可能性小
利川市山江现代农业开发
                               1,080,000.00         1,080,000.00    100.00    预计收回可能性小
有限责任公司
           合计              227,445,655.73    227,445,655.73         —             —


    2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

                                                               年末余额
             账龄
                                       应收账款                坏账准备        计提比例(%)
1 年以内                            130,829,031.62             4,214,781.08                  3.22
1-2 年                               21,836,803.42             2,183,680.35               10.00
2-3 年                                 6,247,807.69            1,118,334.48               17.90
3-4 年                                     635,414.90            190,881.27               30.04


                                               50
 中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




                                                                      年末余额
               账龄
                                             应收账款                 坏账准备         计提比例(%)
4-5 年                                         593,331.80               296,665.90                  50.00
5 年以上                                     5,399,392.09             5,306,453.95                  98.28
               合计                       165,541,781.52             13,310,797.03                   8.04

    (2) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                                                      占应收账款年末余额   坏账准备年末余
           单位名称                     年末余额            账龄
                                                                        合计数的比例(%)          额
山东中石药业有限公司                   38,687,715.61    3 年以上                    9.41     37,767,356.10
昆山颖泰信博化工有限公司               27,561,952.08    4 年以内                    6.71     21,380,975.55
济南天邦化工有限公司                   26,437,407.89    2 年以上                    6.43     26,437,407.89
山东胜邦绿野化学有限公司               22,391,250.41    3 年以上                    5.45     22,391,250.41
滨州市康乐和化工有限公司               21,700,216.60        2-3 年                  5.28     21,700,216.60
              合计                 136,778,542.59             -                    33.28   129,677,206.55


    3. 预付款项


    (1) 预付款项账龄

                                       年末余额                                   年初余额
项目
                                金额               比例(%)               金额              比例(%)
1 年以内                 355,676,299.31                     93.74      383,980,403.77               92.22
1-2 年                   13,967,955.65                      3.68       25,370,926.66                6.09
2-3 年                       5,527,544.37                   1.46        4,403,416.11                1.06
3 年以上                      4,246,632.91                   1.12        2,627,904.12                0.63
       合计              379,418,432.24                 100.00         416,382,650.66             100.00

    (2) 账龄超过 1 年的重要预付款项

                     单位名称                                年末余额                未结算的原因
甘肃华元神谷种业有限公司                                          1,750,000.00         制种预付款
湖北大学                                                          1,000,000.00     尚未完成成果交付
                       合计                                       2,750,000.00

    (3) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

                                                                                   占预付款项年末余
              单位名称                          年末余额                账龄
                                                                                   额合计数的比例(%)
ACRON SWITZERLAND AG                          56,453,649.98           1 年以内           14.88


                                                       51
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




                                                                             占预付款项年末余
             单位名称                       年末余额            账龄
                                                                             额合计数的比例(%)
EVERRIS INTERNATIONAL B.V.              27,819,166.52         1 年以内             7.33
KOCH AGRONOM SERVICES,LLC              14,978,782.24         2 年以内                 3.95
GRAND LONG TRADING LIMITED              10,858,287.30         1 年以内                 2.86
KELP PRODUCTS INTERNATIONAL
                                         9,897,966.25         1 年以内                 2.61
(PTY) LTD
             合计                    120,007,852.29               -                   31.63

   4. 其他应收款

项目                                          年末余额                         年初余额
应收利息                                             4,588,074.93                     5,154,371.95
其他应收款                                      180,561,675.48                      134,121,437.92
              合计                              185,149,750.41                      139,275,809.87

       4.1 应收利息

项目                                             年末余额                      年初余额
定期存款                                             3,036,481.85                    2,952,862.63
理财产品                                             1,333,825.97                    2,201,509.32
债券投资                                                 217,767.11
                  合计                               4,588,074.93                    5,154,371.95

    4.2 其他应收款


       (1) 其他应收款分类

                                                            年末余额
                                   账面余额                     坏账准备
           类别                                                            计提比
                                                比例                                    账面价值
                                 金额                         金额           例
                                                (%)
                                                                           (%)
单项金额重大并单项计提
                            121,612,168.81       51.78    14,351,021.69     11.80     107,261,147.12
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                            112,708,993.68       47.99    39,408,465.32     34.96      73,300,528.36
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
                                551,478.08       0.23        551,478.08    100.00
提坏账准备的其他应收款
           合计             234,872,640.57      100.00    54,310,965.09     23.12     180,561,675.48




                                                52
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 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




    (续表)

                                                            年初余额
                                     账面余额                   坏账准备
            类别                                                             计提比
                                                比例                                      账面价值
                                  金额                        金额             例
                                                (%)
                                                                             (%)
单项金额重大并单项计提
                               7,195,679.00      3.92      7,195,679.00      100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                             175,983,107.86      95.78    41,861,669.94       23.79     134,121,437.92
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
                                 551,478.08      0.30        551,478.08      100.00
提坏账准备的其他应收款
            合计             183,730,264.94     100.00    49,608,827.02       27.00    134,121,437.92

 1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

                                                         年末余额
    单位名称                                                   计提比例
                        其他应收款            坏账准备                                 计提理由
                                                                 (%)
                                                                              根据抵押担保资产价值
郭文江                 110,291,944.81         3,030,797.69           2.75
                                                                              估计预计可收回金额。
宜昌嘉华置业有限
                         3,795,679.00         3,795,679.00          100.00    预计收回风险较大。
公司
宜昌嘉华物业管理
                         3,400,000.00         3,400,000.00          100.00    预计收回风险较大。
有限公司
张掖市福地种业有
                         2,624,545.00         2,624,545.00          100.00    预计收回风险较大。
限责任公司
山西伦达肉类工业
                         1,500,000.00         1,500,000.00          100.00    预计收回风险较大。
有限公司
         合计          121,612,168.81        14,351,021.69          —                    —

 2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

           账龄                                            年末余额
                                 其他应收款                  坏账准备                 计提比例(%)
1 年以内                           39,577,230.34              1,203,654.84                          3.04
1-2 年                               1,931,210.86               193,121.08                         10.00
2-3 年                             24,521,134.58              4,737,672.02                         19.32
3-4 年                             26,040,222.17             12,797,439.17                         49.14
4-5 年                                   26,688.38                  13,344.19                      50.00
5 年以上                           20,612,507.35             20,463,234.02                         99.28
           合计                   112,708,993.68             39,408,465.32                     -




                                                53
 中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




         (2) 其他应收款按款项性质分类情况

         款项性质                     年末账面余额                        年初账面余额
业绩承诺补偿款                                 128,264,747.58                     111,654,784.35
往来款                                          99,596,846.11                      63,750,028.91
保证金                                             292,536.00                       1,462,659.50
押金                                               244,123.40                         219,023.40
备用金                                           5,506,047.33                       4,564,570.19
代扣代缴款                                         644,796.37                         596,084.81
其他                                               323,543.78                       1,483,113.78
           合计                                234,872,640.57                     183,730,264.94

         (3) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                      占其他应收
                                                                      款年末余额     坏账准备年末
单位名称          款项性质      年末余额                账龄
                                                                      合计数的比         余额
                                                                        例(%)
                 个人欠款及
郭文江           业绩承诺补   125,711,942.16           4 年以内           53.52       9,399,047.29
                   偿款
广西汇智弘
祥商贸有限          借款      30,000,000.00            1 年以内           12.77         900,000.00
公司
                 业绩承诺补
李日裕                        16,365,660.63             2-3 年            6.97        2,454,849.09
                   偿款
林州重机发
                   往来款     10,000,000.00             3-4 年            4.26        5,000,000.00
展有限公司
海南京豪           往来款       5,748,000.00           5 年以上           2.45        5,748,000.00
                              187,825,602.7                                           23,501,896.3
合计                 -                                    -               79.97
                                          9                                                      8


       5. 存货


       (1) 存货分类

                                                          年末余额
         项目
                               账面余额                   跌价准备                账面价值
原材料                         192,137,187.46              4,498,006.93           187,639,180.53
在产品                           1,134,912.20                                       1,134,912.20
库存商品                       255,497,765.44            25,354,313.76            230,143,451.68
周转材料                         2,057,636.52                                       2,057,636.52
发出商品                        13,048,507.59                                      13,048,507.59
合计                           463,876,009.21            29,852,320.69            434,023,688.52



                                                  54
 中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




    (续表)

                                                             年初余额
         项目
                                  账面余额                   跌价准备                  账面价值
原材料                         168,930,918.35                 2,523,274.46             166,407,643.89
在产品                            18,299,731.52                                         18,299,731.52
库存商品                       187,036,925.25                 8,566,658.02             178,470,267.23
周转材料                           2,311,953.62                                          2,311,953.62
发出商品                           6,643,245.87                                          6,643,245.87
合计                           383,222,774.61                11,089,932.48             372,132,842.13

       (2) 存货跌价准备

                                          本年增加                   本年减少
    项目            年初余额                          其他                      其他        年末余额
                                        计提                   转回或转销
                                                      增加                      转出
原材料             2,523,274.46      4,498,006.93              2,523,274.46                4,498,006.93
在产品
库存商品           8,566,658.02     18,187,521.55              1,399,865.81               25,354,313.76
周转材料
发出商品
    合计          11,089,932.48     22,685,528.48              3,923,140.27               29,852,320.69


       (3) 存货跌价准备计提

         项目               确定可变现净值的具体依据                          本年转回或转销原因
                      该存货的估计售价减去估计的销售费用和
原材料                                                                           本年实现销售
                      相关税费后的金额
                      该存货的估计售价减去估计的销售费用和
库存商品                                                                         本年实现销售
                      相关税费后的金额

    6. 其他流动资产

           项目                    年末余额                   年初余额                    性质
理财产品                          148,021,600.00             436,786,400.00
预缴企业所得税                      2,435,534.98               4,052,533.55
增值税留抵税额                     68,952,344.39              28,775,903.36
其他税费                                74,059.99                 71,450.10
           合计                   219,483,539.36             469,686,287.01




                                                     55
 中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




    7. 可供出售金融资产


   (1) 可供出售金融资产情况

                                        年末余额                                             年初余额
      项目                              减值准                                                  减值
                        账面余额                      账面价值               账面余额                      账面价值
                                          备                                                    准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具       9,000,000.00                 9,000,000.00        9,000,000.00                      9,000,000.00
 按公允价值计量的
 按成本计量的          9,000,000.00                 9,000,000.00        9,000,000.00                      9,000,000.00
                       9,000,000.0
      合计                                          9,000,000.00        9,000,000.00                      9,000,000.00
                                 0


   (2) 年末按成本计量的可供出售金融资产

                                   账面余额                                     减值准备                  在被
                                                                                                          投资
                                   本     本                                    本      本                         本年
                                                                                                          单位
 被投资单位                        年     年                           年       年      年                         现金
                       年初                           年末                                       年末     持股
                                   增     减                           初       增      减                         红利
                                                                                                          比例
                                   加     少                                    加      少                (%)
华智水稻生物
                   9,000,000.00                    9,000,000.00                                           3.00
技术有限公司
    合计           9,000,000.00                    9,000,000.00

    8. 长期股权投资

                                                                                      本年增加
 被投资单位        初始投资成本         年初余额                                                 其他综     其他
                                                             追加           权益法下确认                              其
                                                                                                 合收益     权益
                                                             投资             的投资收益                              他
                                                                                                 调整       变动
武汉湖广农业
科技股份有限       20,000,000.00      22,798,945.83                     -1,332,039.51
公司
深圳金谷农发
                       90,000.00                           90,000.00          -12,475.56
种业有限公司
    合计           20,090,000.00      22,798,945.83        90,000.00    -1,344,515.07


     (续表)

                                       本年减少
                                                                                                       本年计    减值准
被投资单位              权益法下       其他综       其他                             年末余额          提减值    备年末
                减少
                        确认的投       合收益       权益         其他                                  准备      余额
                投资
                        资损失           调整       变动
武汉湖广农
业科技股份                                                    885,850.00       20,581,056.32
有限公司



                                                       56
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 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




                                  本年减少
                                                                                 本年计    减值准
被投资单位            权益法下    其他综     其他                  年末余额      提减值    备年末
              减少
                      确认的投    合收益     权益      其他                      准备      余额
              投资
                      资损失        调整     变动
深圳金谷农
发种业有限                                                           77,524.44
公司
                                                                  20,658,580.7
   合计                                              885,850.00
                                                                             6


    本年本公司认缴出资额30万元取得深圳金谷农发种业有限公司30%股权,出资协议约
定在公司注册登记后一个月内缴纳注册资金的30%,后续出资根据实际经营需要,5年内
按股东会决议缴纳,2018年2月5日,本公司实际出资9万元。

    本年减少“其他”系本公司收到的武汉湖广农业科技股份有限公司分红。

    9. 投资性房地产


     (1) 采用成本计量模式的投资性房地产

              项目                     房屋、建筑物           土地使用权            合计
一、账面原值
1.年初余额                              33,244,006.30                            33,244,006.30
2.本年增加金额
3.本年减少金额                          10,465,450.12                            10,465,450.12
(1)转入自用                           10,465,450.12                            10,465,450.12
4.年末余额                              22,778,556.18                            22,778,556.18
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额                                 9,254,993.50                           9,254,993.50
2.本年增加金额                               742,700.84                             742,700.84
(1)计提或摊销                              742,700.84                             742,700.84
3.本年减少金额                             3,292,804.66                           3,292,804.66
(1)转入自用                              3,292,804.66                           3,292,804.66
4.年末余额                                 6,704,889.68                           6,704,889.68
三、减值准备
1.年初余额                                 6,133,737.32                           6,133,737.32
2.本年增加金额
3、本年减少金额                            6,133,737.32                           6,133,737.32
(1)转入自用                              6,133,737.32                           6,133,737.32
4.年末余额
四、账面价值

                                                57
  中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
  2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
  (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




                  项目                      房屋、建筑物           土地使用权                合计
 1.年末账面价值                              16,073,666.50                                16,073,666.50
 2.年初账面价值                              17,855,275.48                                17,855,275.48

      10. 固定资产

 项目                                           年末账面价值                     年初账面价值
 固定资产                                            691,449,823.52                   718,429,548.85
                  合计                               691,449,823.52                   718,429,548.85

        (1) 固定资产明细表

     项目            房屋及建筑物        机器设备          运输工具        办公设备           合计
一、账面原值
1.年初余额          531,869,869.30      521,805,958.38    19,828,749.48   20,169,382.99    1,093,673,960.15
2.本年增加金额       22,890,782.40      22,713,268.05        388,490.00      776,407.01      46,768,947.46
(1)购置            10,624,031.12      22,713,268.05        388,490.00      776,407.01      34,502,196.18
(2)在建转入            1,801,301.16                                                         1,801,301.16
(3)其他转入        10,465,450.12                                                           10,465,450.12
3.本年减少金额            294,625.00     3,931,786.83      1,306,430.90      13,146.00        5,545,988.73
(1)处置或报废           294,625.00     3,931,786.83      1,306,430.90      13,146.00        5,545,988.73
4.年末余额          554,466,026.70      540,587,439.60    18,910,808.58   20,932,644.00    1,134,896,918.88
二、累计折旧
1.年初余额           76,131,712.95      177,773,752.41    12,946,081.31   13,050,748.43     279,902,295.10
2.本年增加金额       18,691,001.53      44,385,678.47      1,607,186.33    2,021,908.30      66,705,774.63
(1)计提            15,398,196.87      44,385,678.47      1,607,186.33    2,021,908.30      63,412,969.97
(2)其他转入            3,292,804.66                                                         3,292,804.66
3.本年减少金额             32,654.09     2,944,644.08      1,274,440.30       3,990.00        4,255,728.47
(1)处置或报废            32,654.09     2,944,644.08      1,274,440.30       3,990.00        4,255,728.47
4.年末余额           94,790,060.39      219,214,786.80    13,278,827.34   15,068,666.73     342,352,341.26
三、减值准备
1.年初余额           59,588,724.07      35,343,101.54        17,105.25       393,185.34      95,342,116.20
2.本年增加金额           6,133,737.32                                                         6,133,737.32
(1)其他转入            6,133,737.32                                                         6,133,737.32
3.本年减少金额                             381,099.42                                           381,099.42
(1)处置或报废                            381,099.42                                           381,099.42
4.年末余额           65,722,461.39      34,962,002.12        17,105.25       393,185.34     101,094,754.10
四、账面价值




                                                     58
  中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
  2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
  (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




     项目          房屋及建筑物      机器设备         运输工具          办公设备          合计
1.年末账面价值    393,953,504.92   286,410,650.68     5,614,875.99     5,470,791.93      691,449,823.52
2.年初账面价值    396,149,432.28   308,689,104.43     6,865,562.92     6,725,449.22      718,429,548.85


      本期本集团其他转入系转为自用的投资性房地产转入固定资产列报。


        (2) 暂时闲置的固定资产

 项目                 账面原值          累计折旧         减值准备           账面价值          备注
 房屋建筑物         17,042,277.00      5,396,720.71                       11,645,556.29
        合计        17,042,277.00      5,396,720.71                       11,645,556.29

        (3) 通过融资租赁租入的固定资产

     项目            账面原值                 累计折旧           减值准备             账面价值
  机器设备          72,036,560.77             40,318,769.06                           31,717,791.71
     合计           72,036,560.77             40,318,769.06                           31,717,791.71

        (4) 通过经营租赁租出的固定资产

                    项目                                               账面价值
                 房屋建筑物                                                           36,563,672.55
                    合计                                                              36,563,672.55

        (5) 未办妥产权证书的固定资产

                                                                                      未办妥产权证书
                 公司名称                         项目               账面价值
                                                                                            原因
 江苏金土地种业有限公司                   国泰大厦               14,169,916.24          正在办理中
                                                                                      尚未办理完产权
 江苏金土地种业有限公司                   小纪仓库                   3,737,373.99
                                                                                            证书
                                                                                      正在补办建设手
 河南黄泛区地神种业有限公司               农贸市场门面房              531,275.09
                                                                                              续
                                                                                      因历史原因未能
 中农发河南农化有限公司                   新餐厅                     1,782,736.00
                                                                                          办妥证书
                                                                                      因历史原因未能
 中农发河南农化有限公司                   新大门传达室                401,257.70
                                                                                          办妥证书
 山东莘县颖泰化工有限公司                 宿舍楼                     2,013,372.55       正在办理中
 山东莘县颖泰化工有限公司                 办公楼                     2,785,826.85       正在办理中
 山东莘县颖泰化工有限公司                 职工餐厅                    883,324.93        正在办理中
 山东莘县颖泰化工有限公司                 东西仓库                   2,011,237.23       正在办理中
 山东莘县颖泰化工有限公司                 综合配电室                  580,253.94        正在办理中



                                                 59
 中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




                                                                                       未办妥产权证书
                公司名称                            项目            账面价值
                                                                                             原因
山东莘县颖泰化工有限公司                   消防泵房                   214,248.87         正在办理中
山东莘县颖泰化工有限公司                   硝化车间                 1,689,440.82         正在办理中
山东莘县颖泰化工有限公司                   锅炉房                   1,241,766.46         正在办理中
山东莘县颖泰化工有限公司                   厂区风机房                 102,422.83         正在办理中
山东莘县颖泰化工有限公司                   污水厂值班室               122,035.69         正在办理中
周口中垦现代农业产业服务有限公司           大粮仓仓库 13            1,915,029.93         正在办理中
周口中垦现代农业产业服务有限公司           大粮仓仓库 14            1,915,029.93         正在办理中
周口中垦现代农业产业服务有限公司           大粮仓仓库 15            1,915,029.93         正在办理中
周口中垦现代农业产业服务有限公司           大粮仓仓库 16            1,915,030.00         正在办理中
河南枣花粮油有限公司                       宿舍楼                   1,719,384.07         正在办理中
河南枣花粮油有限公司                       小麦 1 号库              1,241,660.67         正在办理中
河南枣花粮油有限公司                       小麦 2 号库              1,241,660.67         正在办理中
河南枣花粮油有限公司                       小麦 4 号库              1,241,660.67         正在办理中
河南枣花粮油有限公司                       成品麸皮库                 380,685.14         正在办理中

     (6) 未办妥产权过户手续的固定资产

           公司名称           资产名称              资产类别          权证编号             账面价值
山东中农天泰种业有限公司      丰田越野车            运输工具         鲁 ABP279             130,986.76
山东中农天泰种业有限公司      五菱汽车              运输工具         鲁 AB72F3              47,366.25
                              海南山海湾房                      乐东县房权证乐字
山东中农天泰种业有限公司                        房屋建筑物                                 261,970.77
                              产 101                            第 SPF201200328 号
中农发河南农化有限公司        食堂、澡堂        房屋建筑物        房产 2014-04214          227,432.62
中农发河南农化有限公司        办公楼            房屋建筑物        房产 2014-04216        3,703,214.73
中农发河南农化有限公司        配电室            房屋建筑物        房产 2014-04222           21,495.98
中农发河南农化有限公司        宿舍楼            房屋建筑物        房产 2014-04239          580,915.77

     (7) 年末抵押的固定资产
                 抵押资    抵押物        抵押面积
公司名称                                                        产权证编号                 账面原值
                 产名称      地址        (㎡)
中垦锦绣 华农
                                                       洪 2015021206 洪国用(2015
武汉科技 有限     房屋     湖北武汉      1,138.89                                         9,261,544.10
                                                       商)第 10394 号
公司
湖北省种 子集                                          武房权证湖字第 2013007633 号-
                  房屋     湖北武汉    16,380.86                                         50,875,359.58
团有限公司                                             2013007636 号
湖北鄂科 华泰
                                                       鄂(2017)鄂州市不动产权第
种业股份 有限     房屋     湖北鄂州      5,390.21                                        12,899,045.63
                                                       0000069 号
公司
山东中农 天泰                                          鲁(2017)平邑县不动产权第
                  房屋     山东平邑    12,126.57                                         19,382,257.92
种业有限公司                                           0001520 号



                                                60
   中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
   2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
   (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




                    抵押资      抵押物       抵押面积
 公司名称                                                           产权证编号                  账面原值
                    产名称        地址       (㎡)
 河南枣花 粮油
                     房屋      河南周口      7,786.56      房权证周泛房字第 00085454 号       10,522,701.00
 有限公司
 中农发河 南农                                             豫(2016)濮阳市不动产权第
                     房屋      河南濮阳      18,792.56                                        25,265,331.27
 化有限公司                                                0001502-0001515 号
       合计                                                                                  128,206,239.50


         注:上述抵押资产系子公司因取得银行借款而设置的,相关借款情况详见本附注“六、
 18.短期借款”及“六、25.长期借款”项下说明。


       11. 在建工程

 项目                                           年末账面价值                       年初账面价值
 在建工程                                                11,657,005.59                       4,016,677.81
                  合计                                   11,657,005.59                       4,016,677.81

         (1) 在建工程明细表

                               年末余额                                           年初余额
  项目            账面                                                                              账面
                               减值准备         账面价值         账面余额         减值准备
                  余额                                                                              价值
氧化铝车
              17,496,032.29   9,201,618.21     8,294,414.08    11,489,756.00     9,201,618.21   2,288,137.79

废水储罐       1,396,860.15                    1,396,860.15       720,760.54                      720,760.54
优质高产
良种繁育         692,988.00                      692,988.00       692,988.00                      692,988.00
工程项目
玉米加工
                 684,156.80                      684,156.80       119,300.80                      119,300.80
中心
VOC 尾 气
                 273,528.18                      273,528.18
吸收装置
污水管网
                 206,400.00                      206,400.00
工程
罐类制作         103,498.38                      103,498.38        77,241.99                       77,241.99
供应氢气
                                                                  100,282.69                      100,282.69
管线铺设
物流园建
                   5,160.00                        5,160.00         5,160.00                        5,160.00
设项目
南申庄温
                                                                   12,806.00                       12,806.00
室大棚
              20,858,623.8    9,201,618.2      11,657,005.5     13,218,296.0     9,201,618.2     4,016,677.8
合计
                         0              1                 9                2               1               1




                                                     61
       中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
       2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
       (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




           (2) 重大在建工程项目变动情况

                                                                           本年减少
  工程名称                 年初余额         本年增加                                                 年末余额
                                                                转入固定资产          其他减少
  氧化铝车间             11,489,756.00     6,006,276.29                                            17,496,032.29
  废水储罐                  720,760.54          676,099.61                                          1,396,860.15
  优质高产良种繁育
                            692,988.00                                                                   692,988.00
  工程项目
  玉米加工中心              119,300.80          564,856.00                                               684,156.80
  VOC 尾气吸收装置                              273,528.18                                               273,528.18
  污水管网工程                                  206,400.00                                               206,400.00
  罐类制作                   77,241.99          26,256.39                                                103,498.38
  供应氢气管线铺设          100,282.69                             100,282.69
  物流园建设项目              5,160.00                                                                    5,160.00
  南申庄温室大棚             12,806.00                              12,806.00
  仓库-小纪 3、4 号
                                           1,118,462.47          1,118,462.47
  毛种库
  冷冻设备及保温工
                                                569,750.00         569,750.00
  程安装
  合计                   13,218,296.02     9,441,628.94          1,801,301.16                      20,858,623.80


        (续表)
                                      工程累计投入                利息资       其中:本     本年利息资
                                                        工程
工程名称                预算数          占预算比例                本化累       年利息资       本化率        资金来源
                                                        进度
                                          (%)                   计金额       本化金额       (%)
氧化铝车间           14,000,000.00       59.25           80%                                                  自筹
废水储罐                                                 90%                                                  自筹
优质高产良种繁                                                                                             政府补助、
                        982,500.00       70.35           90%
育工程项目                                                                                                   自筹
玉米加工中心          6,500,000.00       62.06           80%                                                  自筹
VOC 尾气吸收装
                                                         90%                                                  自筹

污水管网工程                                             90%                                                  自筹
                                                       尚未完
罐类制作                                                                                                      自筹
                                                       工验收
供应氢气管线铺
                                                       已完工                                                 自筹

物流园建设项目          765,000.00       81.89           90%                                                  自筹
南申庄温室大棚                                         已完工                                                 自筹
仓库-小纪 3、4
                                                       已完工                                                 自筹
号毛种库
冷冻设备及保温
                                                       已完工                                                 自筹
工程安装
                     22,247,500.0
合计                                       —            —
                                0



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      中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
     2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
     (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




           12. 无形资产


             (1) 无形资产明细
                                                      专有技术
   项目              土地使用权         软件                             商标权           其他              合计
                                                        使用权
一、账面原

1.年初余额      169,706,243.77         762,757.00   151,841,928.99    2,266,466.67   5,571,180.68      330,148,577.11
2.本年增加                             562,000.00   49,513,384.61        20,000.00                      50,095,384.61
(1)购置                                562,000.00   15,010,000.00        20,000.00                      15,592,000.00
(2)内部研发                                         34,503,384.61                                       34,503,384.61
3.本年减少            443,700.00                       700,000.00       500,000.00                       1,643,700.00
(1)处置                443,700.00                      700,000.00       500,000.00                       1,643,700.00
(2)其他
4.年末余额      169,262,543.77      1,324,757.00    200,655,313.60    1,786,466.67   5,571,180.68      378,600,261.72
二、累计摊

1.年初余额       18,879,870.94         429,931.61   49,685,669.36       619,731.72   1,917,226.82       71,532,430.45
2.本年增加           6,330,220.01      239,438.39   15,164,998.23       219,009.76       570,696.36     22,524,362.75
(1)计提              6,330,220.01      239,438.39   15,164,998.23       219,009.76       570,696.36     22,524,362.75
3.本年减少             48,991.87                       700,000.00       500,000.00                       1,248,991.87
(1)处置                48,991.87                       700,000.00       500,000.00                       1,248,991.87
4.年末余额       25,161,099.08         669,370.00   64,150,667.59       338,741.48   2,487,923.18       92,807,801.33
三、减值准

1.年初余额
2.本年增加
3.本年减少
4.年末余额
四、账面价

1.年末余额      144,101,444.69         655,387.00   136,504,646.01    1,447,725.19   3,083,257.50      285,792,460.39
2.年初余额      150,826,372.83         332,825.39   102,156,259.63    1,646,734.95   3,653,953.86      258,616,146.66


           本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 9.11%。


             (2) 年末抵押的无形资产
                           抵押资产       抵押物       抵押面积
          公司名称                                                          产权证编号                账面原值
                             名称           地址       (㎡)
    山东中农天泰种                                                   鲁(2017)平邑县不动产权
                          土地使用权     山东平邑     21,681.10                                   7,190,753.42
    业有限公司                                                       第 0001520 号



                                                          63
         中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
         2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
         (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




                           抵押资产        抵押物     抵押面积
           公司名称                                                      产权证编号               账面原值
                             名称            地址     (㎡)
     河南枣花粮油有
                          土地使用权      河南周口   27,890.01    泛国用(2016)第 002 号        5,823,105.22
     限公司
     湖北鄂科华泰种                                               鄂(2017)鄂州市不动产权
                          土地使用权      湖北鄂州    4,533.50                                   5,442,655.00
     业股份有限公司                                               第 0000069 号
     中农发河南农化                                               豫(2016)濮阳市不动产权
                          土地使用权      河南濮阳   123,900.00                               48,685,490.00
     有限公司                                                     第 0001502-0001515 号
             合计                -            -            -                  -               67,142,003.64


             注:上述抵押资产系子公司因取得银行借款而设置,相关借款情况详见本附注“六、
     18.短期借款”相关说明。

             13. 开发支出

                                            本年增加金额                   本年减少金额
    项目              年初余额         内部开发                   确认为无形资        转入当期          年末余额
                                                       其他
                                         支出                           产              损益
玉米品种研发        9,004,496.28     16,773,758.55                15,274,377.31       1,931,075.23    8,572,802.29
优质高产多抗
广适水稻新品
                    7,371,118.75      3,761,335.87                 3,536,807.52                       7,595,647.10
种育繁推产业
升级
东华北春播中
                    2,025,185.56        350,888.32                                                    2,376,073.88
晚熟区玉米
小麦新品种开
                    1,338,584.90        532,230.83                                                    1,870,815.73
发项目
优利斯筛选试
                    1,140,231.44        703,121.14                                     221,343.60     1,622,008.98
验项目
水稻品种研发        6,199,096.09      3,622,262.32                 7,180,254.98       1,135,416.35    1,505,687.08
黄淮海夏播区
                        8,806.00      1,308,816.91                                                    1,317,622.91
玉米种
迟熟中粳              748,313.10        191,759.07                                                      940,072.17
扬麦系列              799,477.34        625,190.93                   568,455.68                         856,212.59
扬辐麦系列            335,266.03        450,101.02                   256,556.31                         528,810.74
晚熟水稻              154,929.99        216,527.75                                                      371,457.74
西北春播玉米          905,704.86        444,901.71                 1,001,112.50                         349,494.07
杂交中籼              277,559.10        36,527.75                                                       314,086.85
中籼迟熟组            153,615.43        56,527.75                                                       210,143.18
西南春播玉米          768,521.01        396,025.57                   987,357.21                         177,189.37
黄淮海夏播区
                      735,005.36        473,422.86                 1,033,016.30                         175,411.92
玉米
中籼组                103,615.43        36,527.75                                                       140,143.18
优质稻组              103,615.43        36,527.75                                                       140,143.18
杂交中粳               86,346.27        30,439.76                                                       116,786.03




                                                           64
         中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
         2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
         (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




                                         本年增加金额                   本年减少金额
       项目          年初余额       内部开发                    确认为无形资        转入当期         年末余额
                                                      其他
                                      支出                            产              损益
中粳组                86,346.27       30,439.76                                                       116,786.03
黄淮海夏播区
                                      81,613.72                                                           81,613.72
大豆种
中熟中粳             417,475.28      160,879.40                    520,519.21                             57,835.47
花生新品种开
                      11,801.00                                                                           11,801.00
发项目
早熟晚粳             850,525.56      321,759.07                  1,172,284.63
公共研发支出                       1,665,619.01                                 1,665,619.01
新品种杂交稻
                                   1,767,962.06                                 1,767,962.06
示范推广试制
黄淮南片半冬
                   2,963,836.96    1,546,374.39                  2,972,642.96   1,537,568.39
性小麦种
合计              36,589,473.44   35,621,541.02                 34,503,384.61   8,258,984.64       29,448,645.21


              14. 商誉


               (1) 商誉原值
                                                        本年增加(企
              被投资单位名称           年初余额                          本年减少              年末余额
                                                        业合并形成)
        河南黄泛区地神种业有
                                     75,448,855.79                                        75,448,855.79
        限公司
        湖北种子集团有限公司         41,040,542.55                                        41,040,542.55
        湖北禾盛金裕农业科技
                                           8,548.71                                               8,548.71
        有限公司
        中垦锦绣华农武汉科技
                                     10,765,274.20                                        10,765,274.20
        有限公司
        武汉绿色保姆生物技术
                                          32,510.78                                              32,510.78
        有限公司
        山西潞玉种业股份有限
                                         243,502.66                                             243,502.66
        公司
        江苏金土地种业有限公
                                     19,941,981.52                                        19,941,981.52
        司
        武汉庆发禾盛农业发展
                                      1,086,728.10                                         1,086,728.10
        有限公司
        中农发河南农化有限公
                                    146,908,912.33                                       146,908,912.33
        司
                  合计              295,476,856.64                                       295,476,856.64




                                                        65
  中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
  2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
  (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




      (2) 商誉减值准备

     被投资单位名称             年初余额          本年增加          本年减少             年末余额
 河南黄泛区地神种业有
 限公司
 湖北种子集团有限公司        12,970,000.00                                          12,970,000.00
 湖北禾盛金裕农业科技
                                                      8,548.71                              8,548.71
 有限公司
 中垦锦绣华农武汉科技
                               3,140,000.00                                          3,140,000.00
 有限公司
 武汉绿色保姆生物技术
                                  32,510.78                                                32,510.78
 有限公司
 山西潞玉种业股份有限
 公司
 江苏金土地种业有限公
 司
 武汉庆发禾盛农业发展
 有限公司
 中农发河南农化有限公
                            146,908,912.33                                         146,908,912.33
 司
           合计             163,051,423.11            8,548.71                     163,059,971.82


     本公司除中农发河南农化有限公司以前年度已全额计提减值的商誉外其他商誉均为
 2011年-2015年间发生的非同一控制下企业合并产生的农作物种子行业公司的商誉,各被
 合并方经营业务未发生变更,年末商誉所属资产组未发生重大变动,故年末本集团对商
 誉以收购的公司整体资产及业务作为资产组进行减值测试,其主要现金流入独立于其他
 资产或者资产组的现金流入,该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资
 产组组合一致。

     对商誉进行减值测试时,管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预测增长率
 和毛利率,其中五年后永续期增长率均假设为零,预测的现金流量并采用能够反映相关
 资产组和资产组组合的特定风险的税前利率11%左右为折现率。

     本年度本集团根据上述测试,对禾盛金裕商誉计提了8,548.71元商誉减值准备。

     15. 长期待摊费用
                                              本年增加金
           项目                 年初余额                   本年摊销金额   其他减少金额     年末余额
                                                  额
中农天泰实验土地租赁费      11,102,916.18 118,898.02 1,767,344.70                        9,454,469.50
鄂州(粮食)科研基地         2,915,711.82                    309,633.11                  2,606,078.71
新址(高农)园林景观           2,380,576.70                    150,352.21                  2,230,224.49
海南乐东土地流转租金         2,129,600.00                    211,600.00                  1,918,000.00


                                                 66
  中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
  2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
  (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




                                                本年增加金
               项目              年初余额                    本年摊销金额   其他减少金额    年末余额
                                                    额
仓库防水工程款                 1,032,664.18                   248,624.54                    784,039.64
鄂州路口土地流转租金             720,475.00                   115,276.00                    605,199.00
二期绿化工程                     613,590.87                    30,937.36                    582,653.51
实验室装修费                                    495,145.63     49,514.58                    445,631.05
海南基地改造支出                 509,674.60                    94,093.78                    415,580.82
海南基地租金                                    300,000.00     30,000.00                    270,000.00
鄂州华泰种业景观绿化工程         270,563.10                    15,031.28                    255,531.82
品种权使用费                     316,650.56                    64,758.44                    251,892.12
办公楼改造费用                   247,081.72                    13,024.68                    234,057.04
科研基地改建费                   309,148.97                   103,049.67                    206,099.30
植被绿化                         206,250.04                    24,993.93                    181,256.11
地热采矿权出让金                 167,166.58                    19,666.68                    147,499.90
棉花品种试验站建设费用           161,374.80                    53,791.60                    107,583.20
一车间 DCS 控制室装修费          104,246.64                    39,092.52                     65,154.12
70 年土地租赁费                   64,990.16                     1,465.92                     63,524.24
鄂州路口基地改造                  68,600.00                     9,800.00                     58,800.00
金扬公司房租仓储费用              49,312.12                     1,071.86                     48,240.26
总部办公室装修费                  21,800.00                    10,899.96                     10,900.04
新址(高农)装修                    25,710.17                    25,710.17
建温室大棚                       100,000.00                   100,000.00
鄂州基地建设                                    160,560.00    160,560.00
海南土地租金                   3,066,590.51                    50,132.73 3,016,457.78
售后回租进项税                    12,662.62                    12,662.62
宿舍租赁费                        18,640.53                    18,640.53
合计                            26,615,997.87 1,074,603.65   3,731,728.87   3,016,457.78 20,942,414.87


        16. 递延所得税资产和递延所得税负债


        (1) 未经抵销的递延所得税资产

                                  年末余额                                   年初余额
 项目
                      可抵扣暂时性差异      递延所得税资产     可抵扣暂时性差异      递延所得税资产
 资产减值准备           154,367,397.97       38,591,849.49       155,912,171.74         38,978,042.94
 持有待售资产
                                                                  22,822,500.00          5,705,625.00
 处置损失
        合计            154,367,397.97       38,591,849.49       178,734,671.74       44,683,667.94



                                                   67
 中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




       (2) 未经抵销的递延所得税负债

                                     年末余额                                年初余额
         项目            应纳税暂时性                             应纳税暂时性
                                             递延所得税负债                         递延所得税负债
                             差异                                     差异
非同一控制企业合并
                         12,198,450.13         1,829,767.52       12,094,768.20       1,814,215.23
资产评估增值
         合计            12,198,450.13         1,829,767.52       12,094,768.20       1,814,215.23

       (3) 未确认递延所得税资产明细

                项目                             年末余额                         年初余额
可抵扣暂时性差异                                  453,991,154.32                   498,605,558.62
可抵扣亏损                                            44,545,064.56                 43,159,820.70
合计                                              498,536,218.88                   541,765,379.32

       (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                   年份                                年末金额                     年初金额
         2020 年                                      10,139,942.06                12,353,699.68
         2021 年                                         385,308.36                   427,092.60
         2022 年                                      30,379,028.42                30,379,028.42
         2023 年                                       3,640,785.72
                   合计                               44,545,064.56                43,159,820.70

    本公司之子公司山东莘县颖泰化工有限公司、周口中垦现代农业产业服务有限公司
等因预计未来盈利情况不确定而未确认可抵扣亏损相关递延所得税资产。


    17. 其他非流动资产

                       项目                             年末余额                     年初余额
         预付工程及设备款                               3,907,415.00               21,814,147.56
         预付房屋及土地款                              28,761,200.00               23,571,200.00
                       合计                            32,668,615.00               45,385,347.56

    18. 短期借款


    (1) 短期借款分类

 借款类别                                     年末余额                        年初余额
 质押借款                                         1,800,000.00
 抵押借款                                        61,000,000.00                     74,000,000.00


                                                 68
 中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




 借款类别                                    年末余额                      年初余额
 保证借款                                       99,946,110.56                205,000,000.00
 信用借款                                       20,000,000.00                 20,000,000.00
             合计                              182,746,110.56                299,000,000.00

    年末本集团无已逾期未偿还的短期借款。截止年末短期借款具体情况如下:


    1)质押借款:子公司-河南枣花粮油有限公司以 200.00 万元定期存单为质押,取得
银行借款 180.00 万元,借款年利率为 4.35%。

    2)抵押借款:①子公司-湖北鄂科华泰种业股份有限公司以房屋产权与土地使用权
为抵押,取得银行借款 500.00 万元,借款年利率为 5.655%。

    ②子公司-中垦锦绣华农武汉科技有限公司以房屋产权为抵押,取得银行借款
700.00 万元,其中 300.00 万元借款年利率为 6.3075%,其中 400.00 万元借款年利率为
6.525%。

    ③子公司-山东中农天泰种业有限公司以房屋产权与土地使用权为抵押,取得银行借
款 1,500.00 万元。借款年利率为 7.569%。

    ④子公司-中农发河南农化有限公司以房屋产权与土地使用权为抵押,取得银行借款
2,000.00 万元,借款年利率为 6.525%。

    ⑤子公司-河南枣花粮油有限公司,以房屋产权与土地使用权为抵押,由总经理孙广
才提供担保,取得银行借款 1,400.00 万元,借款年利率为 6.435%。

    3)保证借款:①子公司-山东中农天泰种业有限公司由平邑县财源融资担保有限公
司、总经理刘宁、财务总监王磊提供担保,取得银行借款 500.00 万元,借款年利率为
10.7445%。

    ②子公司-中农发河南农化有限公司,由中农颖泰林州生物科园有限公司及山东莘县
颖 泰 化 工 有 限 公 司 提 供 担 保 , 取 得 银 行 借 款 3,494.611056 万 元 , 借 款 年 利 率 为
4.785%;由中农颖泰林州生物科园有限公司提供担保,取得银行借款 6,000.00 万元,借
款年利率为 5.501%。

    19. 应付票据及应付账款

 类别                                        年末余额                    年初余额
 应付票据                                                                    165,000,000.00


                                                 69
中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




类别                                        年末余额                    年初余额
应付账款                                     106,529,394.03                177,115,395.56
            合计                             106,529,394.03                342,115,395.56

   19.1 应付票据

          票据种类                          年末余额                     年初余额
银行承兑汇票                                                               165,000,000.00
            合计                                                           165,000,000.00

   本集团年末无已到期未支付的应付票据。

   19.2 应付账款


   (1) 应付账款明细

项目                                          年末余额                     年初余额
原材料                                               29,619,638.31          70,741,440.73
委托制种                                              9,947,270.99          18,687,476.67
商品                                                 23,458,393.03          19,337,257.77
固定资产                                             16,241,731.67          40,147,865.40
在建工程                                             17,116,564.95          15,113,987.31
无形资产                                              1,000,000.00           1,000,000.00
品牌权使用费                                            228,778.60           1,178,400.00
土地租金                                                                       452,625.10
其他                                                  8,917,016.48          10,456,342.58
             合计                                106,529,394.03            177,115,395.56

   (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款

               单位名称                          年末余额            未偿还或结转的原因
滨州市康乐和化工有限公司                         6,824,440.60            尚未结算
中国农业生产资料集团公司                         2,857,473.04            未到结算期
                   合计                          9,681,913.64




                                                70
 中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




    20. 预收款项


    (1) 预收款项明细

              项目                           年末余额                      年初余额
租金                                            1,799,824.90                    2,039,301.00
化肥等商品业务                                395,520,168.45                 329,108,965.59
种子销售业务                                   40,516,698.05                   50,550,556.00
其他                                              374,631.00                      600,309.25
              合计                            438,211,322.40                 382,299,131.84

    (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项

                单位名称                         年末余额         未偿还或结转的原因
福建省农资集团公司                             2,037,900.00            未到结算期
北京康堡房地产公司                             1,662,500.00    预收地热款,逐年摊销结转
                     合计                      3,700,400.00

    21. 应付职工薪酬


    (1) 应付职工薪酬分类

       项目                 年初余额          本年增加         本年减少           年末余额
短期薪酬        23,420,543.58 101,370,606.36 101,126,691.28 23,664,458.66
离职后福利-设定
                   646,913.76 10,942,312.59 10,613,878.52      975,347.83
提存计划
辞退福利                          188,709.23     188,709.23
                 24,067,457.3 112,501,628.1 111,929,279.0 24,639,806.4
      合计
                            4              8              3             9

    (2) 短期薪酬

       项目                  年初余额          本年增加         本年减少          年末余额
工资、 奖金、 津贴
                            21,557,317.09    80,408,830.91     80,366,493.11    21,599,654.89
和补贴
职工福利费                      40,800.00     4,181,258.83      4,216,687.27            5,371.56
社会保险费                    138,292.71      4,731,893.61      4,653,493.50          216,692.82
其中:医疗保险费              137,892.30      4,030,419.59      3,968,287.31          200,024.58
       工伤保险费                 150.43        385,889.95       374,084.61            11,955.77
       生育保险费                 249.98        315,584.07       311,121.58             4,712.47
住房公积金                      16,076.10     4,420,287.35      4,374,389.85           61,973.60


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 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




         项目              年初余额            本年增加           本年减少          年末余额
工会经 费和职 工教
                           1,319,703.66          909,991.27         984,497.02     1,245,197.91
育经费
临时工工资及其他             348,354.02        6,718,344.39       6,531,130.53       535,567.88
         合计             23,420,543.58      101,370,606.36     101,126,691.28    23,664,458.66

    (3) 设定提存计划

       项目                年初余额            本年增加           本年减少          年末余额
基本养老保险                640,305.92        9,664,396.91        9,341,942.29       962,760.54
失业保险费                    6,607.84          380,927.45          374,948.00        12,587.29
企业年金缴费                                    896,988.23          896,988.23
       合计                 646,913.76       10,942,312.59       10,613,878.52       975,347.83

    22. 应交税费

                   项目                               年末余额                   年初余额
增值税                                                    383,682.32                340,739.55
企业所得税                                             38,307,509.86             56,299,841.35
个人所得税                                                661,749.53                913,901.37
城市维护建设税                                                88,705.95              15,431.67
房产税                                                    896,385.07                843,208.97
教育费附加                                                    76,976.29              21,618.93
土地使用税                                                637,371.01                639,877.36
资源税                                                    125,644.00
其他税费                                                  143,929.80                 98,316.33
                   合计                                41,321,953.83             59,172,935.53

    23. 其他应付款

项目                                                  年末余额                   年初余额
应付利息                                                  253,201.59                472,764.83
应付股利                                              12,742,881.44               9,107,489.01
其他应付款                                            32,698,564.64              52,521,957.06
                   合计                               45,694,647.67              62,102,210.90




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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




    23.1 应付利息

                  项目                              年末余额               年初余额
短期借款应付利息                                         253,201.59           472,764.83
                  合计                                   253,201.59           472,764.83

    年末本集团无已逾期未支付的利息。

    23.2 应付股利

                  项目                             年末余额              年初余额
普通股股利-宋全启郭文江赵俊锋                       1,897,850.19           1,897,850.19
应付子公司其他股东股利                             10,845,031.25           7,209,638.82
              合计                                 12,742,881.44           9,107,489.01

   账龄超过 1 年的重要应付股利:

单位名称                                      年末余额             未偿还或结转的原因
普通股股利-宋全启郭文江赵俊锋                  1,897,850.19           债权质押款项
河南农化未付股利                               4,550,000.00     保留子公司经营所需资金
                合计                           6,447,850.19

    23.3 其他应付款


   (1) 其他应付款按款项性质分类

           款项性质                         年末余额                    年初余额
单位往来                                      26,372,896.59               44,031,422.10
个人往来                                       5,504,417.37                7,323,306.61
预提费用                                           434,747.37                625,718.98
代扣代缴五险一金                                   370,423.21                426,159.50
其他                                                16,080.10                115,349.87
             合计                             32,698,564.64               52,521,957.06

   (2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位名称                                    年末余额               未偿还或结转的原因
杜家明                                         1,000,000.00              保证金
             合计                              1,000,000.00




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 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




    24. 一年内到期的非流动负债

                   项目                              年末余额               年初余额
 一年内到期的长期借款                                   3,000,000.00         15,000,000.00
 一年内到期的长期应付款                               10,189,204.74          17,652,633.26
                   合计                               13,189,204.74          32,652,633.26

    注:一年内到期的非流动负债见“25.长期借款” 及“26.长期应付款”项下注释。

    25. 长期借款

           借款类别                          年末余额                    年初余额
 抵押借款                                       39,500,000.00                44,500,000.00
 合计                                           39,500,000.00                44,500,000.00

    注:年末抵押借款为子公司湖北省种子集团有限公司以房屋产权为抵押,借款
5,000.00 万元,其中 2,000.00 万元借款期限为 2017 年 3 月 23 日至 2020 年 3 月 23
日,借款利率为 5.4625%,到期一次性偿还本金;3,000.00 万元借款期限为 2017 年 6 月
14 日至 2020 年 6 月 14 日,借款利率为 5.9375%,分期偿还本金。截止到 2018 年 12 月
31 日共还款 750.00 万元,余额为 4,250.00 万元,其中 2019 年应还款 300.00 万元,已
重分类到一年内到期的非流动负债列示。

    26. 长期应付款

项目                                         年末余额                    年初余额
长期应付款                                                                    10,189,204.74
专项应付款                                      67,077,293.72                 33,603,133.00
            合计                                67,077,293.72                 43,792,337.74

    26.1 长期应付款按款项性质分类

               款项性质                              年末余额               年初余额
              融资租赁费                                                      10,189,204.74
                   合计                                                       10,189,204.74

    注:2016 年 12 月河南农化与中建投租赁股份有限公司(以下简称“中建投”)签
订 融 资 租 赁 合 同 , 将 原 值 为 72,036,560.77 元 除 草 剂 原 药 生 产 设 备 的 所 有 权 以
50,000,000.00 元转让至中建投,并向中建投回租上述设备,租期 36 个月,租金总额
54,346,279.56 元,租赁期满后回购价款 100.00 元。中农颖泰林州生物科园有限公司为
河 南 农 化 提 供 担 保 。 河 南 农 化 于 2016 年 12 月 19 日 收 到 中 建 投 转 入 设 备 价 款


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   中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
   2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
   (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




  50,000,000.00 元,并于当日支付中建投 7,500,000.00 元租赁保证金及 1,500,000.00
  元租赁手续费。在资产负债表日,应付本金余额为 10,189,204.74 元,已重分类至一年
  内到期的非流动负债列示。

         26.2 专项应付款

                                                                                                 形成原
  项目                    年初余额             本年增加          本年减少         年末余额
                                                                                                   因
                                                                                                 湖北省
  南繁基地建设项                                                                                 种子管
                                          40,441,551.72     7,050,685.00      33,390,866.72
  目                                                                                             理局拨
                                                                                                   款
                                                                                                 财政部
  产业转型升级与                                                                                 拨款国
                        25,670,000.00                                         25,670,000.00
  发展资金                                                                                       家资本
                                                                                                   金
  优质高产多抗广                                                                                 财政部
  适水稻新产品育                                                                                 拨款国
                         7,890,000.00                                            7,890,000.00
  繁推广产业升级                                                                                 家资本
  项目                                                                                             金
                                                                                                 河南农
  河南省新型职业                                                                                 业广播
                              43,133.00                                             43,133.00
  农民培训费                                                                                     电视学
                                                                                                   校
  黄淮冬麦区南片
                                                                                                 安徽农
  高产优质节水小                               145,200.00         61,906.00         83,294.00
                                                                                                 业大学
  麦新品种培育
                                                                7,112,591.0
  合计                  33,603,133.00     40,586,751.72                       67,077,293.72
                                                                          0

         27. 递延收益


         (1) 递延收益分类

     项目          年初余额         本年增加         本年减少         年末余额            形成原因
  政府补助       60,888,625.34    10,244,200.00    14,123,427.96    57,009,397.38    政府拨入
  其他              162,638.78                        162,638.78                     未确认融资租赁损益
          合计   61,051,264.12    10,244,200.00    14,286,066.74    57,009,397.38                      —


         (2) 政府补助项目
                                                                                                     与资产
                                   本年新增补助     本年计入当期
政府补助项目        年初余额                                          其他变动        年末余额       相关/收
                                       金额           损益金额
                                                                                                     益相关
玉米育种创新基                                                                                       与资产
                   7,350,000.00                       367,500.00                     6,982,500.00
地                                                                                                   相关




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    2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




                                                                                              与资产
                                  本年新增补助   本年计入当期
政府补助项目        年初余额                                      其他变动      年末余额      相关/收
                                      金额         损益金额
                                                                                              益相关
省现代种业发展                                                                                与资产
                   6,860,908.96                  2,145,281.78                  4,715,627.18
资金项目                                                                                      相关
农业综合开发项                                                                                与资产
                   5,200,081.94                    941,478.04                  4,258,603.90
目                                                                                            相关
2013 年 农 业 综
合开发农业部专                                                                                与资产
                   5,173,600.00                    608,800.00                  4,564,800.00
项项目- 良种繁                                                                                相关
育基地
国家生物育种能
                                                                                              与资产
力建设与产业化     3,300,000.00                    243,373.68                  3,056,626.32
                                                                                              相关
专项
农业综合开发项
                                                                                              与资产
目-加工基地建      3,060,000.00                       90,000.00                2,970,000.00
                                                                                              相关
设项目
                                                                                              与资产
田口车间改扩建     2,657,200.00                    168,289.68                  2,488,910.32
                                                                                              相关
省科技成果转化                                                                                与资产
                   2,569,388.17                  1,970,015.89                   599,372.28
项目                                                                                          相关
2012 年 粮 油 种
                                                                                              与资产
业物流建设项目     2,536,871.00                    306,398.00                  2,230,473.00
                                                                                              相关
补助资金
农作物种子创新                                                                                与资产
                   2,280,265.32                  1,354,317.60     160,560.00    765,387.72
项目                                                                                          相关
黎城县小杂粮良
                                                                                              与资产
种繁育基地建设     2,150,000.00                       23,969.93                2,126,030.07
                                                                                              相关
项目
2015 年 省 级 粮
食适度规模经营                                                                                与资产
                   1,836,250.00                    195,000.00                  1,641,250.00
资金(农作物种                                                                                相关
子创新)项目
优质水稻原原种
                                                                                              与资产
扩繁基地项目-      1,522,077.82                       48,723.92                1,473,353.90
                                                                                              相关
基建
湖北省仙桃市优
质油菜良种繁育                                                                                与资产
                   1,366,440.83                    180,190.00                  1,186,250.83
及加工基地项目                                                                                相关
-仪器设备
2016 年 现 代 种                                                                              与资产
                   1,337,500.00                    690,605.72                   646,894.28
业发展资金                                                                                    相关
湖北省仙桃市优
质油菜良种繁育
                                                                                              与资产
及加工基地项目     1,245,368.91                       45,013.32                1,200,355.59
                                                                                              相关
-生产性基础设

杂交水稻种子工                                                                                与资产
                   1,213,333.34                       93,333.33                1,120,000.01
程                                                                                            相关
现代种业发展资
                                                                                              与资产
金用于农作物种     1,000,000.00                       73,454.76   926,545.24
                                                                                              相关
子创新




                                                 76
    中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
    2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




                                                                                            与资产
                                 本年新增补助    本年计入当期
政府补助项目       年初余额                                       其他变动    年末余额      相关/收
                                     金额          损益金额
                                                                                            益相关
2013 年 省 级 国
有资本经营预算                                                                              与资产
                    961,545.20                        49,227.40               912,317.80
资金-棉花品种                                                                               相关
区试站
                                                                                            与资产
物联网              933,333.33                        66,666.67               866,666.66
                                                                                            相关
湖北省仙桃市优
质油菜良种繁育                                                                              与资产
                    840,845.00                        29,503.33               811,341.67
及加工基地项目                                                                              相关
-田间工程
2012 年 原 原 种
                                                                                            与资产
扩繁基地建设项      821,158.40                        22,800.00               798,358.40
                                                                                            相关

2015 年 原 种 扩                                                                            与资产
                    667,900.00    2,332,100.00     323,981.14                2,676,018.86
繁基地建设项目                                                                              相关
3551 光 谷 人 才                                                                            与收益
                    600,000.00                     269,161.00                 330,839.00
计划                                                                                        相关
2016-11-15 至
                                                                                            与收益
2017-09-30 的       600,000.00                     600,000.00
                                                                                            相关
储备补助款
种质资源制冷系                                                                              与资产
                    500,000.00                        50,000.00               450,000.00
统                                                                                          相关
2015 年 种 子 产
                                                                                            与资产
业项目建设补助      464,336.26                        35,663.74               428,672.52
                                                                                            相关
资金
纳米比亚杂交水
                                                                                            与资产
稻技术示范基地      421,300.00                     148,435.00                 272,865.00
                                                                                            相关
建设
湖北省仙桃市优
质油菜良种繁育
                                                                                            与资产
及加工基地项目      327,020.00                        11,820.00               315,200.00
                                                                                            相关
-生产性辅助设

2012 生 物 育 种
                                                                                            与资产
能力建设与产业      315,437.00                     315,437.00
                                                                                            相关
化专项
农作物病虫专业                                                                              与资产
                    200,000.00                        19,000.00               181,000.00
防治示范项目                                                                                相关
弱筋小麦新品种
                                                                                            与收益
选育及配套栽培      182,100.00      123,100.00     305,200.00
                                                                                            相关
技术研究
湖北省仙桃市优
质油菜良种繁育                                                                              与资产
                    105,600.00                        13,200.00                92,400.00
及加工基地项目                                                                              相关
-农机具
河南黄泛区农场                                                                              与资产
                    105,207.20                        26,301.80                78,905.40
滴灌工程项目                                                                                相关
优质水稻原原种
                                                                                            与资产
扩繁基地项目-        63,450.00                        21,150.00                42,300.00
                                                                                            相关
种子筛选精选机




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    中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
    2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




                                                                                               与资产
                                  本年新增补助   本年计入当期
政府补助项目        年初余额                                       其他变动      年末余额      相关/收
                                      金额         损益金额
                                                                                               益相关
                                                                                               与资产
制种能力提升          43,000.00                        8,600.00                    34,400.00
                                                                                               相关
江苏省农业科技                                                                                 与资产
                      42,840.00                       13,580.00                    29,260.00
支撑计划项目                                                                                   相关
优质水稻原原种
                                                                                               与资产
扩繁基地项目-         34,266.66                       34,266.66
                                                                                               相关
电器设备
农作物种子创新                                                                                 与资产
                                  1,500,000.00                                  1,500,000.00
2018                                                                                           相关
2018 种 子 创 新                                                                               与资产
                                  1,000,000.00                                  1,000,000.00
项目                                                                                           相关
农作物种子创新                                                                                 与收益
                                  1,000,000.00     333,333.33                     666,666.67
2017                                                                                           相关
印尼优异玉米品
                                                                                               与收益
种选育合作研究                      654,000.00                                    654,000.00
                                                                                               相关
与示范应用
北京市昌平区农
                                                                                               与资产
业局 2017 年机                      440,000.00                                    440,000.00
                                                                                               相关
具补贴
玉米杂交种及自
交系 SSR 指纹图
                                                                                               与收益
谱的构建及数据                      400,000.00                                    400,000.00
                                                                                               相关
管系统的开发和
应用
                                                                                               与资产
水稻良种繁育                        375,000.00                                    375,000.00
                                                                                               相关
2017 种 子 创 新                                                                               与资产
                                  1,000,000.00     650,000.00                     350,000.00
项目                                                                                           相关
南繁基地项目建                                                                                 与资产
                                    300,000.00                                    300,000.00
设                                                                                             相关
2018-2019 湖北
                                                                                               与收益
省种子管理局种                      280,000.00                                    280,000.00
                                                                                               相关
子储备补贴资金
2018-2019 省级
                                                                                               与收益
救灾备荒储备补                      280,000.00                                    280,000.00
                                                                                               相关
贴资金
优质杂交水稻抗                                                                                 与资产
                                    200,000.00                                    200,000.00
病虫项目                                                                                       相关
南繁基地项目建                                                                                 与资产
                                    150,000.00        30,000.00                   120,000.00
设补贴                                                                                         相关
2017 年 市 级 服
                                                                                               与资产
务业发展引导资                       50,000.00         1,250.00                    48,750.00
                                                                                               相关
金项目
抗病抗虫优质稻
                                                                                               与收益
麦新品种筛选及                      160,000.00     112,000.00                      48,000.00
                                                                                               相关
应用
                   60,888,625.3   10,244,200.0   13,036,322.7     1,087,105.2   57,009,397.3
合计
                              4              0              2               4              8


        28. 股本


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                                             本年变动增减(+、-)
  项目           年初余额                                                                  年末余额
                                 发行新股   送股        公积金转股      其他    小计
                                                                                        1,082,198,663.0
股份总额      1,082,198,663.00
                                                                                               0


    29. 资本公积

       项目                 年初余额         本年增加                本年减少            年末余额
股本溢价                 379,279,707.66                                                379,279,707.66
其他资本公积                39,524,913.62                             113,022.54        39,411,891.08
       合计              418,804,621.28                               113,022.54       418,691,598.74

    注:本年减少系本公司之子公司洛阳市中垦种业科技有限公司少数股东减资所致。
2018 年 4 月,本公司之子公司洛阳市中垦种业科技有限公司自然人股东将其持有的 550
万元出资额通过减资的方式以 1:1.146783 的退股比例全部退出洛阳中垦公司。减资后
本公司持有洛阳中垦公司股权金额未发生变化,持股比例由 51%变更为 57.98%。因持股
比例变动影响其他资本公积金额减少 113,022.54 元。

    30. 专项储备

       项目             年初余额            本年增加                   本年减少           年末余额
安全生产费              385,720.90          2,664,179.32              2,643,589.63         406,310.59
       合计             385,720.90          2,664,179.32              2,643,589.63         406,310.59

    31. 盈余公积

       项目                 年初余额           本年增加                 本年减少          年末余额
法定盈余公积             13,529,178.65        2,244,414.20                             15,773,592.85
       合计              13,529,178.65        2,244,414.20                             15,773,592.85




    32. 未分配利润

项目                                                                 本年                  上年
上年年末余额                                                -124,925,888.17            192,748,679.84
加:年初未分配利润调整数
本年年初余额                                                -124,925,888.17            192,748,679.84


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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




项目                                                         本年                  上年
加:本年归属于母公司所有者的净利润                        31,702,742.05      -285,208,608.12
减:提取法定盈余公积                                       2,244,414.20
       提取任意盈余公积
       提取一般风险准备
       应付普通股股利                                                          32,465,959.89
       转作股本的普通股股利
本年年末余额                                             -95,467,560.32      -124,925,888.17

   33. 营业收入、营业成本

                          本年发生额                                 上年发生额
项目
                  收入                  成本                 收入                   成本
主营业务     3,399,230,658.30    3,173,094,977.76        3,840,897,239.38     3,658,767,350.09
其他业务        47,164,656.46          9,380,504.96         25,797,827.66          7,929,227.85
合计         3,446,395,314.76    3,182,475,482.72        3,866,695,067.04     3,666,696,577.94

   34. 税金及附加

               项目                            本年发生额                    上年发生额
城市维护建设税                                          590,417.16                  298,780.77
教育费附加                                              277,627.49                  153,098.33
房产税                                                2,448,448.91                2,619,270.70
土地使用税                                            2,488,474.36                2,000,550.97
资源税                                                  503,504.06
其他                                                  1,313,379.08                1,098,688.75
               合计                                   7,621,851.06                6,170,389.52

   35. 销售费用

项目                                        本年发生额                      上年发生额
职工薪酬                                        26,060,528.89                  24,483,096.46
运杂费                                           7,997,973.28                  15,287,755.06
包装费                                           7,001,422.99                  14,939,180.70
折旧费                                           5,206,103.81                     5,689,484.32
差旅费                                           3,835,383.96                     3,975,378.95
业务宣传费                                       3,220,943.04                     4,484,855.51
交通费                                           2,395,361.27                     1,436,571.24
仓储费                                           2,302,730.35                     2,261,235.14


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项目                                        本年发生额              上年发生额
销售服务费                                      1,925,365.49            1,125,610.42
会议费                                          1,769,751.30            2,472,568.75
租赁费                                          1,691,757.23            1,119,545.51
业务招待费                                      1,577,119.30            1,765,447.80
劳务费                                          1,491,347.57            1,895,248.64
修理费                                              871,612.71            710,109.45
试验费                                              882,994.64            454,671.65
摊销                                                504,277.11            129,525.02
保险费                                              477,256.18            947,803.46
样品及产品损耗                                      427,512.72            267,901.10
装卸费                                              402,358.02            519,448.08
办公费                                              400,877.18            879,292.74
咨询费                                              244,733.66             53,823.64
检测费                                               36,533.00             23,711.00
其他                                            1,720,212.48            2,431,973.20
合计                                           72,444,156.18           87,354,237.84

   36. 管理费用

项目                                          本年发生额            上年发生额
职工薪酬                                            56,696,016.20      57,293,884.58
折旧费                                              16,334,896.02      21,927,016.83
摊销费用                                            14,658,499.47      13,218,344.00
物业费                                               4,043,350.13       5,478,919.97
交通费                                               3,596,085.72       3,548,535.16
租赁费                                               3,491,089.03       3,950,428.52
中介机构费用                                         3,301,250.54       6,118,405.61
差旅费                                               3,147,686.06       2,340,295.75
招待费                                               2,709,126.97       3,651,137.08
办公费                                               1,918,203.82       2,426,787.13
宣传费                                               1,653,236.89       1,678,611.16
修理费                                               1,417,284.01       1,036,740.29
会议费                                                 900,079.14         495,995.51
咨询费                                                 696,614.87       2,702,170.78
技术转让费用                                           500,000.00       1,548,640.20
其他                                                 6,321,598.26       7,825,166.41


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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




项目                                        本年发生额                  上年发生额
合计                                          121,385,017.13             135,241,078.98

   37. 研发费用

项目                                        本年发生额                  上年发生额
材料费                                           10,943,113.67             6,056,435.36
职工薪酬                                         10,645,629.12             9,594,286.23
折旧与摊销                                        4,895,954.72             5,334,966.48
委外研究开发费                                    2,720,614.86             2,545,607.97
检测试验费                                        2,572,643.17               997,389.01
物业水电费                                        1,266,515.62               765,403.82
交通费                                              895,173.52               447,882.73
办公费                                              372,233.86               449,050.84
租赁费                                              350,948.55               520,869.04
中介机构服务费                                      111,710.00               194,972.87
通讯费                                               63,958.16               113,511.06
其他                                              2,327,467.04             2,646,443.97
合计                                             37,165,962.29            29,666,819.38

   38. 财务费用

               项目                         本年发生额                  上年发生额
利息支出                                         21,381,098.34            19,267,518.02
减:利息收入                                      8,200,816.23            10,139,166.57
加:汇兑损失                                         27,531.50               350,248.19
金融机构手续费                                   10,612,662.33            14,639,460.08
               合计                              23,820,475.94            24,118,059.72

   39. 资产减值损失

                      项目                            本年发生额           上年发生额
坏账损失                                                 7,523,352.40    242,985,891.53
存货跌价损失                                           22,685,528.48       8,976,591.06
固定资产减值准备                                                          79,437,388.72
在建工程减值                                                               9,201,618.21
商誉减值损失                                                8,548.71      34,527,610.86
                      合计                             30,217,429.59     375,129,100.38

   40. 其他收益

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               项目            本年发生额        上年发生额        计入本年非经常性损益的金额
         政府补助              31,790,241.67    28,768,032.81                        31,790,241.67
               合计            31,790,241.67    28,768,032.81                        31,790,241.67


   政府补助明细:

                                                                                            与资产相关/
           项目                  本年发生额     上年发生额              来源和依据
                                                                                            与收益相关
2018 生物产业发展资金(品种                                    武汉市东湖新技术开发区管
                                 5,640,000.00                                              与收益相关
奖励及投入配套补贴)                                           理委员会财政局
                                                                                           与资产相
江苏省现代种业发展项目           2,145,281.78    291,001.99    江苏省财政厅                关、与收益
                                                                                           相关
                                                               江苏省财政厅、江苏省科学
省科技成果转化                   1,970,015.89   2,701,789.99                               与资产相关
                                                               技术厅
农作物种子创新项目               1,549,317.60    583,484.68    湖北省种子管理局            与资产相关
玉米种子纯度种植鉴定             1,190,000.00    958,000.00    山西省农业种子总站          与收益相关
产业创新能力建设                 1,000,000.00                  湖北省财政厅国库收付局      与收益相关
农业综合开发项目                   941,478.04    944,298.28    扬州市财政局                与资产相关
种子救灾备荒补贴                   750,000.00    350,000.00    湖北省种子管理局            与收益相关
长治市 2018 年新型职业农民培
                                   706,000.00                  长治市财政局                与收益相关
育项目
2016 年现代种业发展资金            690,605.72    150,000.00    湖北省种子管理局            与资产相关
厄瓜多尔农作物示范项目补贴         650,000.00                  农业部                      与收益相关
2017 种子创新项目                  650,000.00                  湖北省种子管理局            与收益相关
国际科技合作创新                   640,000.00   4,490,000.00   中国科学技术交流中心        与收益相关
2013 年农业综合开发农业部专                                    河南省财政厅、河南省农业
                                   608,800.00    608,800.00                                与资产相关
项项目计划-良种繁育基地                                        厅
2017 年度国家救灾备荒种子储
                                   525,000.00    890,000.00    农业部                      与收益相关
备项目
科技创新平台                       500,000.00                  湖北省科学技术厅            与收益相关
                                                               武汉市东湖新技术开发区管
东湖科技保险补贴                   496,800.00                                              与收益相关
                                                               理委员会财政局
“3551 光谷人才计划”专项资                                    武汉东湖新技术开发区管理
                                   419,161.00    150,000.00                                与收益相关
金补贴                                                         委员会财政局
全市创新领军人才科研资金补
                                   400,000.00    200,000.00    平邑县财政局                与收益相关

2017 外经贸资金(信保补贴)        380,700.00                  武汉市财政局国库收付分局    与收益相关
玉米育种创新基地项目               367,500.00                  农业部                      与资产相关
2017 市级研究开发中心区级配                                    武汉市洪山区科技和经济信
                                   350,000.00                                              与收益相关
套补贴                                                         息化局
                                                               武汉市洪山区科技和经济信
湖北省校企共建研发中心补贴         350,000.00                                              与收益相关
                                                               息化局
2017 市级企业研究开发中心区                                    武汉市洪山区科技和经济信
                                   350,000.00                                              与收益相关
级配套                                                         息化局



                                                 83
    中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
    2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




                                                                                         与资产相关/
           项目                 本年发生额      上年发生额             来源和依据
                                                                                         与收益相关
农作物种子创新 2017                333,333.33                 湖北省种子局               与收益相关
国家救灾备荒储备补贴               332,500.00    450,000.00   农业部                     与收益相关
2015 年原原种扩繁基地建设项
                                   323,981.14                 山西省长治市财政局         与资产相关

生物育种能力建设与产业化           315,437.00    563,657.06   江苏省财政厅               与资产相关
2012 年粮油种业物流建设项目                                   河南省财政厅、河南省农业
                                   306,398.00    306,398.00                              与资产相关
补助资金                                                      厅
弱筋小麦新品种选育及配套栽                                    江苏里下河地区农业科学研
                                   305,200.00                                            与收益相关
培技术研究                                                    究所
优质杂交水稻抗病虫项目             300,000.00                 武汉市科学技术局           与收益相关
(科技转化与推广服务)2018
                                   300,000.00                 长治市财政局               与收益相关
年第一批乡村振兴资金
2017 省级平台载体创新平台奖
                                   300,000.00                 平邑县财政局               与收益相关
励金
农业技术试验示范与服务支持
                                   300,000.00                 河南省农业厅农场管理局     与收益相关
项目
扬州市财政局成果转化资金           290,000.00                 扬州市财政局               与收益相关
湖北省仙桃市优质油菜良种繁
                                   279,726.65    279,726.65   仙桃市财政局               与资产相关
育及加工基地项目
国家生物育种能力建设与产业
                                   243,373.68                 江苏省财政厅               与资产相关
化专项
战略性新兴产业项目-甘蔗新品
                                   241,799.58    426,145.60   广西壮族自治区农业厅       与收益相关
种选育
                                                              武汉市洪山区城乡统筹发展
都市生态农业发展项目               211,400.00                                            与收益相关
                                                              局
2018 年省科技创新体系建设专
                                   200,000.00                 河南省财政厅               与收益相关
项经费
甘蔗良种繁育基地建设项目           168,924.33    239,827.41   南宁市财政局               与资产相关
田口车间改扩建项目                 168,289.68                 周口市财政局               与资产相关
                                                              武汉市东湖新技术开发区管
科技创新补贴                       150,000.00                                            与收益相关
                                                              理委员会财政局
                                                              武汉市洪山区科技和经济信
2017 年市级科技创新平台认定        150,000.00                                            与收益相关
                                                              息化局
                                                              武汉市洪山区科技和经济信
中小微企业贷款贴息                 148,300.00                                            与收益相关
                                                              息化局
纳米比亚杂交水稻技术示范基
                                   143,435.00    178,700.00   农业部                     与资产相关
地建设
农业生产发展和农业资源及生                                    周口市农业局 周口市财政
                                   140,000.00                                            与收益相关
态保护补助                                                    局
                                                              武汉市洪山区城乡统筹发展
种子调运辅检项目                   120,000.00                                            与收益相关
                                                              局
长治县 2018 年新型职业农民培
                                   120,000.00                 长治县财政局               与收益相关
育项目
抗病抗虫优质稻麦新品种筛选
                                   112,000.00                 扬州市财政局               与收益相关
及应用
                                                              江苏省财政厅、江苏省科学
邗江财政局项目经费                 110,000.00                                            与收益相关
                                                              技术厅
优质水稻原原种扩繁基地项目         104,140.58     85,807.25   鄂州市华容区财政局         与资产相关



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    中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
    2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




                                                                                         与资产相关/
           项目                 本年发生额      上年发生额           来源和依据
                                                                                         与收益相关
培育企业补贴                       100,000.00                 武汉市科学技术局           与收益相关
                                                              华容区蒲团乡水利水产服务
水毁恢复工程以奖代补资金           100,000.00                                            与收益相关
                                                              中心
2017 年鄂州市科技计划拟立项
                                   100,000.00                 鄂州市科学技术局           与收益相关
项目公示
洪山区科技成果转化工作站                                      武汉市洪山区科技和经济信
                                   100,000.00                                            与收益相关
2018 年底绩效考核等级                                         息化局
山西省救灾备荒种子储备补贴
                                   100,000.00    100,000.00   长治市财政局               与收益相关
项目
2017 年区级服务业发展引导资
                                   100,000.00                 扬州市邗江区财政局         与收益相关
金项目
杂交水稻种子工程                    93,333.33     93,333.33   湖北省农业局               与资产相关
农业综合开发项目-加工基地建                                   市财政局农业综合开发办公
                                    90,000.00     90,000.00                              与资产相关
设项目                                                        室
                                                              武汉市洪山区科技和经济信
贷款贴息                            84,800.00     80,000.00                              与收益相关
                                                              息化局
                                                              武汉市洪山区科技和经济信
高新技术产品备案补贴                80,000.00                                            与收益相关
                                                              息化局
                                                              长治市财政局、长治县财政
2017 年度新型职业农民培训           78,000.00    931,500.00                              与收益相关
                                                              局
                                                              武汉市洪山区科技和经济信
春风行动贷款贴息补助                77,200.00     66,700.00                              与收益相关
                                                              息化局
现代种业发展资金用于农作物
                                    73,454.76                 湖北省种子局               与资产相关
种子创新
物联网                              66,666.67     66,666.67   湖北同泰科技有限公司       与资产相关
农机收获补贴款                      63,000.00                 平邑县财政局               与收益相关
                                                              武汉市洪山区科技和经济信
市级创新项目补贴                    60,000.00                                            与收益相关
                                                              息化局
2017 年联合体试验费用补贴           60,000.00                 湖北省种子协会             与收益相关
山东省种子管理总站科研认证
                                    60,000.00                 山东省种子管理总站         与收益相关
补助费
                                                              武汉市洪山区城乡统筹发展
龙头企业贷款贴息                    54,400.00                                            与收益相关
                                                              局
种质资源制冷系统                    50,000.00                 湖北省种子管理局           与资产相关
洪山区产学研平台考核认定资                                    武汉市洪山区科技和经济信
                                    50,000.00                                            与收益相关
金                                                            息化局
培育企业补贴                        50,000.00                 武汉市科学技术局           与收益相关
                                                              武汉市洪山区科技和经济信
产学研平台考核                      50,000.00                                            与收益相关
                                                              息化局
2013 年省级国有资本经营预算                                   周口市人民政府、周口市财
                                    49,227.40     49,227.40                              与收益相关
资金                                                          政局、河南省财政厅
保险补贴                            46,820.00    332,800.00   武汉市科技局               与收益相关
农作物种子认证示范项目              45,000.00                 山西省农业种子总站         与收益相关
                                                              武汉市洪山区科技和经济信
高新技术产品备案项目补贴            40,000.00                                            与收益相关
                                                              息化局
企会协作创新计划                    40,000.00                 武汉市科学技术协会         与收益相关
2017 年农业科技三项费用项目         40,000.00                 兴化市财政局               与收益相关


                                                85
    中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
    2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




                                                                                            与资产相关/
            项目                本年发生额      上年发生额              来源和依据
                                                                                            与收益相关
2015 年种子产业项目建设补助
                                    35,663.74     35,663.74      武汉市黄陂区国库收付中心   与资产相关
资金
南繁基地项目建设补贴                30,000.00                    湖北省种子管理局           与资产相关
河南黄泛区农场滴灌工程项目          26,301.80     26,301.80      河南省黄泛区农场           与资产相关
2018 年山西省粮食绿色高产高
                                    25,000.00                    长治市财政局               与收益相关
效创建展示筛选补助资金
黎城县小杂粮良种繁育基地建
                                    23,969.93                    黎城县财政局               与资产相关
设项目
                                                                 市财政局农业综合开发办公
2012 年原种扩繁基地建设项目         22,800.00     22,800.00                                 与资产相关
                                                                 室
                                                                 武汉市洪山区科技和经济信
市级创新产品项目补贴                20,000.00                                               与收益相关
                                                                 息化局
                                                                 中农发种业集团股份有限公
集团科技成果奖励                    20,000.00                                               与收益相关
                                                                 司
农作物病虫专业防治示范项目          19,000.00                    长治县财政局               与资产相关
秸秆粉碎补助                        15,470.00                    平邑县流峪镇人民政府       与收益相关
                                                                 扬州市科学技术局、扬州市
江苏省农业科技支撑计划项目          13,580.00     13,580.00                                 与资产相关
                                                                 财政局
制种能力提升奖金                     8,600.00                    武汉市黄陂区农业委员会     与资产相关
种子市场信息点经费                   8,000.00         8,000.00   山西省农业种子站           与收益相关
山西省粮食绿色高产高效创建
                                     8,000.00                    长治市财政局               与收益相关
区域生产试验补助资金
海峡两岸农业合作项目                 7,375.65     23,616.96      广西壮族自治区农业厅       与收益相关
小微企业技术交易奖励金               6,000.00                    洛阳市财政局               与收益相关
高新技术产品奖励                     5,000.00     10,000.00      扬州市邗江区财政局         与收益相关
2017 年农业支持保护补贴              2,377.35                    平邑县财政局               与收益相关
2017 年市级服务业发展引导资
                                     1,250.00                    扬州市邗江区财政局         与资产相关
金项目
2017 年个税返还                      1,052.04                    平邑县地方税务局           与收益相关
生物产业发展资金补助、省级                                       武汉东湖新技术开发区管理
                                                2,559,800.00                                与收益相关
科技平台创新补助资金                                             委员会、武汉市科学技术局
夏玉米新品种选育                                1,000,000.00     湖北省财政厅               与收益相关
2017 年农业重大新品种创制和
种子企业商业化育种能力建设                      1,000,000.00     江苏省农业委员会           与收益相关
品种选育补助
企业研究开发补助                                 720,000.00      濮阳市财政局               与收益相关
                                                                 武汉东湖新技术开发区卫生
贷款贴息                                         600,200.00                                 与收益相关
                                                                 和计划生育局
洪山区科经局企业科技计划项                                       武汉市洪山区科技和经济信
                                                 500,000.00                                 与收益相关
目补贴                                                           息化局
研发补贴                                         496,000.00      武汉市科技局               与收益相关
                                                                 濮阳经济技术开发区经济发
燃煤锅炉节能环保工程奖                           402,000.00                                 与收益相关
                                                                 展局
省级救灾备荒种子储备补贴                         300,000.00      湖北省种子管理站           与收益相关




                                                 86
    中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
    2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




                                                                                         与资产相关/
           项目                 本年发生额      上年发生额           来源和依据
                                                                                         与收益相关
种子检测                                         273,000.00   洪山区农业综合服务中心     与收益相关
农业科技推广示范项目                             251,020.00   长治县财政局               与收益相关
                                                              武汉东湖新技术开发区管理
出口保险信用补贴                                 240,000.00                              与收益相关
                                                              委员会财政局
E 两优 476 大田试验示范试验
                                                 214,000.00   湖北省种子管理局           与收益相关

抗逆育种新品种选育课题研究                       213,000.00   安徽农业大学               与收益相关
                                                              周口市农业局 周口市财政
2015-2016 年财政专项资金                         201,000.00                              与收益相关
                                                              局
2017 年农业科技成果转化资金                      200,000.00   鄂州市国库收付中心         与收益相关
2017 科技人才补助资金                            200,000.00   平邑县财政局               与收益相关
                                                              洛阳市洛龙区财政国库支付
河南省科技应用推广项目                           200,000.00                              与收益相关
                                                              中心
省政策引导计划                                   190,000.00   扬州市邗江区财政局         与收益相关
                                                              科技部科技型中小企业技术
中小企业发展专项资金                             180,000.00                              与收益相关
                                                              创新基金管理中心
超级稻品种的适应性试验和生                                    中国农业科学院作物科学研
                                                 160,000.00                              与收益相关
产推广                                                        究所
2017 年武汉市外经贸发展资金
                                                 133,900.00   武汉市财政局               与收益相关
(出口奖)
洛阳市科技创新券兑现项目                         113,000.00   洛阳市科技情报研究所       与收益相关
研究院政府补助                                   112,000.00   湖北省科技厅               与收益相关
2017 年特色农产品支撑项目贷
                                                 108,800.00   长治县财政局               与收益相关
款贴息
                                                              武汉市洪山区科技和经济信
优质小麦产学基地资金                             100,000.00                              与收益相关
                                                              息化局
2017 洪山区高成长性科技企业                                   武汉市洪山区科技和经济信
                                                 100,000.00                              与收益相关
资助                                                          息化局
                                                              武汉东湖新技术开发区管理
商标奖励资金                                     100,000.00                              与收益相关
                                                              委员会财政局
制种保险补贴                                      98,553.00   湖北省种子管理局           与收益相关
潞玉 36 玉米新品种成果转化项
                                                  92,100.00   山西省农业技术推广总站     与收益相关

                                                              武汉东湖新技术开发区管理
市中小企业创新基金                                90,000.00                              与收益相关
                                                              委员会财政局
                                                              武汉市洪山区科技和经济信
新材料技术创新补贴                                90,000.00                              与收益相关
                                                              息化局
武汉市洪山区科技和经济信息                                    武汉市洪山区科技和经济信
                                                  90,000.00                              与收益相关
化局技术奖励                                                  息化局
2016 年度新型职业农民培训                         86,625.00   长治县财政局               与收益相关
2016 年长治市新型职业农民培
                                                  73,125.00   长治县财政局               与收益相关
育项目
科技企业研发补贴                                  70,000.00   武汉市财政局               与收益相关
                                                              武汉市洪山区科技和经济信
企业研发科技补贴                                  70,000.00                              与收益相关
                                                              息化局
山西省引进国外智力成果示范                                    山西省人办资源和社会保障
                                                  50,000.00                              与收益相关
推广基地经费                                                  厅


                                                87
       中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
       2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
       (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




                                                                                                    与资产相关/
              项目                 本年发生额         上年发生额              来源和依据
                                                                                                    与收益相关
国际水稻研究所基于组群优势
                                                                       扬州市科学技术局、扬州市
的杂交水稻育种技术引进及种                              50,000.00                                   与收益相关
                                                                       财政局
质创新
2016 年政府科技创新奖金                                 50,000.00      兴化市财政局                 与收益相关
2017 年市级谷子高产示范项目                             46,000.00      长治市财政局                 与收益相关
吸纳外地技术奖励                                        31,000.00      武汉市财政局                 与收益相关
武汉市地方标准奖励补贴                                  30,000.00      武汉市质量技术监督局         与收益相关
龙头企业奖励                                            20,000.00      鄂州市华容区蒲团乡           与收益相关
平邑县财政局秸秆还田补贴款                              15,470.00      平邑县流峪镇人民政府         与收益相关
                                                                       武汉市洪山区科技和经济信
吸收高校成果技术奖励补贴                                15,000.00                                   与收益相关
                                                                       息化局
市植物保护检疫试验费                                    10,000.00      长治市植物保护植物检疫站     与收益相关
2014 年甘蔗双高基地良种                                     9,500.00   柳城县糖业局                 与收益相关
吸纳本地技术奖励                                            8,000.00   武汉市财政局                 与收益相关
小微企业技术交易奖励                                        4,300.00   洛阳市财政局                 与收益相关
唐王基地良种补贴                                            1,763.00   济南历城区农业局             与收益相关
开发区财政局秸秆焚烧与综合                                             山东平邑经济开发区管理委
                                                            1,050.00                                与收益相关
利用奖                                                                 员会
合计                               31,790,241.67     28,768,032.81


          41. 投资收益

                               项目                                     本年发生额            上年发生额
   权益法核算的长期股权投资收益                                         -1,344,515.07         1,964,736.93
   处置长期股权投资产生的投资收益                                        2,161,447.07
   理财产品收益                                                          8,581,044.66       13,740,807.92
                               合计                                      9,397,976.66       15,705,544.85

          注:本公司于 2018 年 11 月 12 日完成将持有的全资子公司广西格霖农业科技发展有
   限公司(以下简称“广西格霖”)51%股权转让给广西汇智弘祥商贸有限公司,广西格霖
   51%股权转让价款为 56,227,500.00 元,股权转让基准日广西格霖持有待售资产组价值
   54,066,052.93 元,产生转让收益 2,161,447.07 元。

          42. 资产处置收益

                                                                                          计入本年非经常性
                     项目                    本年发生额                上年发生额
                                                                                            损益的金额
   非流动资产处置收益                              170,383.35          27,132,160.46              170,383.35
   其中:未划分为持有待售的非流动
                                                   170,383.35          27,132,160.46              170,383.35
   资产处置收益



                                                       88
 中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




                                                                                   计入本年非经常性
               项目                     本年发生额             上年发生额
                                                                                     损益的金额
       其中:固定资产处置收益                 170,383.35                                  170,383.35
       其中:无形资产处置收益                                   27,132,160.46
               合计                          170,383.35        27,132,160.46             170,383.35

       43. 营业外收入


       (1) 营业外收入明细

                                                                                   计入本年非经常
             项目                     本年发生额              上年发生额
                                                                                     性损益的金额
非流动资产毁损报废收益                        1,498.28             136,439.58              1,498.28
业绩承诺补偿收益                      19,232,599.40            2,701,462.41          19,232,599.40
往来款清理                            21,077,187.05                                  21,077,187.05
政府补助                                    115,616.00             674,640.00           115,616.00
其他                                   8,375,277.56            5,893,319.03           8,375,277.56
合计                                  48,802,178.29            9,405,861.02          48,802,178.29

       (2) 政府补助明细
                                                                                        与资产相关/
项目                           本年发生额        上年发生额           来源和依据
                                                                                        与收益相关
河南濮阳经济开发区社会失                                           河南濮阳经济开发
业保险中心失业预防试点补         94,105.00            371,840.00   区社会失业保险中    与收益相关
贴                                                                 心
重点行业挥发性有机物治理
                                 14,335.00                         濮阳市环保局        与收益相关
奖励
                                                                   濮阳市财政局、濮
濮阳市专利发展专项资金            7,176.00                                             与收益相关
                                                                   阳市知识产权局
2016 年中小企业发展专项资                                          濮阳高新技术产业
                                                      200,000.00                       与收益相关
金                                                                 开发区财政局
濮阳高新技术产业开发区财                                           濮阳高新技术产业
                                                      100,000.00                       与收益相关
政局工业经济结构调整奖                                             开发区财政局
濮阳市劳动保障再就业服务                                           濮阳市劳动保障再
                                                        2,800.00                       与收益相关
中心大学生就业补贴                                                 就业服务中心
合计                            115,616.00            674,640.00




       44. 营业外支出




                                                 89
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
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                                                                          计入本年非经常性
项目                                本年发生额             上年发生额
                                                                            损益的金额
非流动资产毁损报废损失                  350,700.91         1,002,137.79         350,700.91
对外捐赠                                    25,952.00          6,000.00          25,952.00
盘亏损失                                                      34,416.00
赔偿款                                                     1,011,939.32
其他                                 2,403,470.37          2,211,272.15       2,403,470.37
合计                                 2,780,123.28          4,265,765.26       2,780,123.28

   45. 所得税费用


       (1) 所得税费用

                    项目                                本年发生额          上年发生额
当年所得税费用                                          -2,531,577.40        10,031,358.59
递延所得税费用                                           6,107,370.74         5,359,884.12
合计                                                     3,575,793.34        15,391,242.71

       (2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目                                                                      本年发生额
本年合并利润总额                                                             58,645,596.54
按法定/适用税率计算的所得税费用                                              14,378,056.90
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响                                                        275,749.98
非应税收入的影响                                                            -13,253,133.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                              2,873,966.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                               -4,677,289.43
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                              6,130,000.68
损的影响
其他                                                                         -2,151,557.69
                           所得税费用                                         3,575,793.34




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   46. 现金流量表项目


    (1) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金


       1) 收到的其他与经营活动有关的现金

                   项目                          本年发生额       上年发生额
往来款项                                          45,201,519.24    37,948,204.00
利息收入                                           3,371,435.70     4,227,447.88
政府补助                                          29,576,208.15    37,276,163.31
保险赔偿                                             374,482.07     1,337,257.51
保证金                                             2,982,558.20     2,715,859.63
其他                                               1,597,240.60       506,574.05
                   合计                           83,103,443.96    84,011,506.38

       2) 支付的其他与经营活动有关的现金

                   项目                          本年发生额       上年发生额
付现费用                                          90,498,948.20   105,371,747.88
财务费用-手续费                                    3,488,535.96       680,530.62
营业外支出                                         2,454,270.37     1,374,342.40
往来款项                                          19,656,028.95    19,250,152.97
业绩承诺保证金                                                      2,000,000.00
其他                                                 718,222.87       960,763.96
冻结的银行存款                                                        307,696.93
                   合计                          116,816,006.35   129,945,234.76

       3) 收到的其他与投资活动有关的现金

                   项目                          本年发生额       上年发生额
业绩补偿款                                         1,635,836.17    30,000,000.00
交易保证金                                                         31,000,000.00
                   合计                            1,635,836.17    61,000,000.00

       4) 支付的其他与投资活动有关的现金

                    项目                          本年发生额      上年发生额
中介费用                                                            2,461,624.00



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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




                    项目                           本年发生额               上年发生额
转入持有待售资产组的现金及现金等价物                                          1,808,906.65
交易保证金退回                                      28,000,000.00
                    合计                            28,000,000.00             4,270,530.65

         5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

                   项目                           本年发生额                上年发生额
定期存单质押收回                                                              2,070,000.00
                   合计                                                       2,070,000.00

         6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

                   项目                           本年发生额                上年发生额
借款存单质押                                        2,000,000.00
子公司少数股东减资                                  6,307,306.50
                   合计                             8,307,306.50

       (2) 合并现金流量表补充资料

                          项目                            本年金额             上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                   55,069,803.20       -396,326,605.55
加:资产减值准备                                         30,217,429.59        375,129,100.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧           65,795,618.79         72,220,135.78
无形资产摊销                                             22,524,362.75         22,251,361.29
长期待摊费用摊销                                           3,895,798.87         3,365,456.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
                                                           -482,920.10        -26,817,492.01
“-”填列)
固定资产报废损失(收益以“-”填列)                            280,639.96         551,029.76
公允价值变动损益(收益以“-”填列)
财务费用(收益以“-”填列)                              21,310,528.61         23,042,980.34
投资损失(收益以“-”填列)                              -9,397,976.66        -15,705,544.85
递延所得税资产的减少(增加以“-”填列)                    6,091,818.45         5,354,678.80
递延所得税负债的增加(减少以“-”填列)                        15,552.29            5,205.32
存货的减少(增加以“-”填列)                           -100,392,758.01       -82,967,425.83
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)                  -31,834,724.54        68,243,528.28
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列)                 -199,048,492.47      -178,020,590.60
其他                                                     167,798,280.48       136,674,391.07
经营活动产生的现金流量净额                               31,842,961.21          7,000,208.97


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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




                           项目                          本年金额           上年金额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额                                          390,526,457.99     273,472,561.99
    减:现金的年初余额                                  273,472,561.99     591,391,373.38
加:现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                                117,053,896.00    -317,918,811.39


    (3) 现金和现金等价物

                         项目                          年末余额            年初余额
现金                                                 390,526,457.99      273,472,561.99
  其中:库存现金                                         550,452.47          232,202.66
           可随时用于支付的银行存款                  384,555,728.00      267,963,765.75
           可随时用于支付的其他货币资金                5,420,277.52        5,276,593.58
现金等价物
  其中:三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额                             390,526,457.99      273,472,561.99
  其中:母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物

   47. 所有权或使用权受到限制的资产

       项目           年末账面价值                    受限原因
                                     冻结的存款、定期存款、质押存单、政府专项
货币资金               51,554,479.88 资金、信用证保证金及维修基金,详见“1.货
                                     币资金”项下注释
固定资产              108,613,577.98 银行借款抵押,详见“10.固定资产”(7)项
无形资产                 58,550,269.23 银行借款抵押,详见“12.无形资产”(2)项

   48. 外币货币性项目


    (1) 外币货币性项目

项目                              年末外币余额        折算汇率      年末折算人民币余额
货币资金                              7,073,528.02                         2,841,073.72



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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




项目                             年末外币余额        折算汇率    年末折算人民币余额
其中:美元                              365,281.95      6.8632         2,507,003.07
其中:卢比                            6,708,246.07      0.0498           334,070.65




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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




    七、 合并范围的变化


    1. 处置子公司

                                                                                                                         按照公允                与原子公司
                                                                       处置价款与处置                                               丧失控制权
                                                                                        丧失控制   丧失控制   丧失控制   价值重新                股权投资相
                        股权处置                            丧失控制   投资对应的合并                                               之日剩余股
             股权处置               股权处置   丧失控制权                               权之日剩   权之日剩   权之日剩   计量剩余                关的其他综
子公司名称                比例                              权时点的   财务报表层面享                                               权公允价值
               价款                   方式       的时点                                 余股权的   余股权的   余股权的   股权产生                合收益转入
                          (%)                             确定依据   有该子公司净资                                               的确定方法
                                                                                          比例     账面价值   公允价值   的利得或                投资损益的
                                                                         产份额的差额                                               及主要假设
                                                                                                                           损失                      金额
广西格霖农
             5,622.75
业科技发展                51.00     挂牌出让   2018.11.12   股权转让    199.84 万元
               万元
有限公司

    注:详见“六、41.投资收益”项下说明。




                                                                            95
 中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




     八、 在其他主体中的权益


    1.    在子公司中的权益


      (1) 企业集团的构成

                         主要经营                              持股比例(%)
      子公司名称                     注册地         业务性质                           取得方式
                           地                                   直接     间接
华垦国际贸易有限公司       北京       北京     贸易              85             设立
洛阳市中垦种业科技有
                         河南洛阳   河南洛阳   种子选育        57.9829          设立
限公司
山东中农天泰种业有限
                         山东临沂   山东临沂   种子选育销售    55.6617          设立
公司
中垦锦绣华农武汉科技
                         湖北武汉   湖北武汉   种子选育销售    54.96            同一控制下合并
有限公司
河南黄泛区地神种业有
                         河南周口   河南周口   种子选育销售    53.9941          非同一控制下合并
限公司
湖北种子集团有限公司     湖北武汉   湖北武汉   种子选育销售    52.045           非同一控制下合并
山西潞玉种业股份有限
                         山西长治   山西长治   种子选育销售      51             非同一控制下合并
公司
江苏金土地种业有限公
                         江苏扬州   江苏扬州   种子选育销售      37             非同一控制下合并

周口中垦现代农业产业
                         河南周口   河南周口   贸易            62.8335          设立
服务有限公司
中农发河南农化有限公
                         河南濮阳   河南濮阳   农药生产销售      67             非同一控制下合并



    本期处置子公司广西格霖农业科技发展有限公司 51%股权,详见“合并范围的变化 1.
处置子公司项的说明”。

    2018 年 4 月,本公司之子公司洛阳市中垦种业科技有限公司审批通过了《关于洛阳
公司股权结构优化的议案》,议案中说明,为优化股权结构,20 位自然人股东将其持有
的 550 万元出资额通过减资的方式全部退出洛阳中垦公司。减资后本公司持有洛阳中垦
公司股权比例由 51%变更为 57.98%。

    本公司对江苏金土地种业有限公司持股比例与表决权不一致的说明:根据 2014 年 9
月 20 日本公司与江苏谷丰创业投资有限公司签署的一致行动协议及其补充协议,双方合
计持有金土地种业 63.035%的股权,双方为一致行动人,在股东会和董事会表决时保持
一致,双方无法达成一致时,按持股数较多一方的意见做出一致行动,其中本公司持股
比例为 37%,为持股较多一方。




                                               96
    中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
    2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




          (2) 非全资子公司
                                       少数股东的持         本年归属于少     本年向少数股东     年末少数股东权
               子公司名称
                                       股比例(%)          数股东的损益     宣告分派的股利         益余额
   华垦国际贸易有限公司                              15         923,546.80                            7,225,217.10
   洛阳市中垦种业科技有限公司                  42.0171          144,092.42         202,100.00    18,617,549.44
   山东中农天泰种业有限公司                    44.3383      2,683,457.80                         77,929,605.94
   中垦锦绣华农武汉科技有限公司                   45.04     1,046,301.70                         29,730,196.92
   河南黄泛区地神种业有限公司                  46.0059      8,163,595.20       3,450,750.00      91,403,456.50
   广西格霖农业科技发展有限公司                      49    -2,097,639.32
   湖北种子集团有限公司                           47.955   -2,764,926.53           735,000.00   135,069,250.00
   山西潞玉种业股份有限公司                          49         934,221.26                       73,161,098.90
   江苏金土地种业有限公司                            63     6,822,569.03       5,320,587.83     110,573,779.23
   周口中垦现代农业产业服务有限
                                               37.1665      3,591,140.80                         81,835,860.62
   公司
   中农发河南农化有限公司                            33     3,920,701.99                         50,463,452.29
                 合计                                      23,367,061.15       9,708,437.83     676,009,466.94


          (3) 非全资子公司的财务信息


                                                                年末余额
子公司名称
                  流动资产        非流动资产          资产合计          流动负债       非流动负债        负债合计
华垦国际贸易
                444,965,663.23       608,265.59     445,573,928.82   397,405,814.80                     397,405,814.80
有限公司
洛阳市中垦种
业科技有限公     31,507,092.97    17,055,289.91      48,562,382.88     4,252,853.47                       4,252,853.47

山东中农天泰
                129,989,549.40    97,285,377.51     227,274,926.91    51,513,581.93                      51,513,581.93
种业有限公司
中垦锦绣华农
武汉科技有限     86,011,520.15    45,101,177.46     131,112,697.61    16,939,420.89   48,164,846.61      65,104,267.50
公司
河南黄泛区地
神种业有限公    156,023,971.15    87,238,705.55     243,262,676.70    34,905,112.04    7,912,923.20      42,818,035.24

广西格霖农业
科技发展有限
公司
湖北种子集团
                213,698,699.69   142,722,462.37     356,421,162.06    61,107,903.71   49,365,863.96     110,473,767.67
有限公司
山西潞玉种业
                 80,664,142.03    90,693,337.77     171,357,479.80    13,297,707.37    8,751,407.33      22,049,114.70
股份有限公司
江苏金土地种
                108,886,851.98   100,155,418.95     209,042,270.93    22,892,593.18   12,756,239.68      35,648,832.86
业有限公司
周口中垦现代
农业产业服务     67,472,133.82   111,925,099.69     179,397,233.51    29,503,439.73    2,488,910.32      31,992,350.05
有限公司
中农发河南农
                124,900,930.68   374,718,688.67     499,619,619.35   344,870,299.44    1,829,767.52     346,700,066.96
化有限公司


                                                           97
   中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
   2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
   (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




       (续表)

                                                             年初余额
子公司名称
                 流动资产        非流动资产          资产合计         流动负债          非流动负债        负债合计
华垦国际贸
               377,135,560.99       574,873.75   377,710,434.74     335,699,299.38                      335,699,299.38
易有限公司
洛阳市中垦
种业科技有      36,933,480.50    17,906,316.01    54,839,796.51       4,084,903.33                        4,084,903.33
限公司
山东中农天
泰种业有限     121,286,886.27    87,316,173.19   208,603,059.46      38,893,947.73                       38,893,947.73
公司
中垦锦绣华
农武汉科技      51,805,154.56    43,648,263.61    95,453,418.17      17,769,627.01     13,998,411.00     31,768,038.01
有限公司
河南黄泛区
地神种业有     148,658,213.91    82,881,993.56   231,540,207.47      32,199,681.52      8,820,356.40     41,020,037.92
限公司
广西格霖农
业科技发展     168,926,623.17    45,060,936.55   213,987,559.72      85,219,070.38     13,067,670.96     98,286,741.34
有限公司
湖北种子集
               252,531,819.11   142,409,833.47   394,941,652.58      76,551,119.92     55,125,976.47    131,677,096.39
团有限公司
山西潞玉种
业股份有限      63,230,025.54    94,351,984.07   157,582,009.61       3,281,160.11      6,899,058.40     10,180,218.51
公司
江苏金土地
种业有限公     122,347,903.05   101,485,737.96   223,833,641.01      34,160,110.16     18,470,756.07     52,630,866.23

周口中垦现
代农业产业
                51,922,466.75   115,009,179.60   166,931,646.35      22,110,033.71      2,657,200.00     24,767,233.71
服务有限公

中农发河南
农化有限公     324,683,425.99   402,797,555.61   727,480,981.60     574,307,016.49     12,166,058.75    586,473,075.24



    (续表)

                                                                        本年发生额
             子公司名称                                                                                经营活动现金流
                                          营业收入                净利润         综合收益总额
                                                                                                             量
华垦国际贸易有限公司                 1,933,384,443.04           6,156,978.66         6,156,978.66       26,537,269.57
洛阳市中垦种业科技有限公司               20,565,963.48            342,942.73          342,942.73          -205,612.75
山东中农天泰种业有限公司                 73,592,194.40          6,052,233.25         6,052,233.25        7,512,853.83
中垦锦绣华农武汉科技有限公司             33,300,349.01          2,323,049.95         2,323,049.95       -2,278,549.11
河南黄泛区地神种业有限公司             302,362,991.72        17,424,471.91       17,424,471.91            -638,683.47
广西格霖农业科技发展有限公司              4,255,327.99       -4,047,106.97       -4,047,106.97          -1,178,153.23
湖北种子集团有限公司                   149,142,021.84        -10,356,848.81      -10,356,848.81          6,498,860.04
山西潞玉种业股份有限公司                 35,946,736.89          1,906,574.00         1,906,574.00       -7,062,987.30
江苏金土地种业有限公司                 195,393,120.97        10,636,040.80       10,636,040.80          12,750,881.19



                                                        98
    中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
    2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




                                                                  本年发生额
            子公司名称                                                                         经营活动现金流
                                       营业收入              净利润          综合收益总额
                                                                                                     量
 周口中垦现代农业产业服务有限
                                     295,202,806.76        5,240,470.82       5,240,470.82         802,716.97
 公司
 中农发河南农化有限公司              427,127,477.13       11,880,915.14      11,880,915.14      21,385,409.41

  (续表)

                                                               上期发生额
      子公司名称                                                                               经营活动现金
                                营业收入              净利润              综合收益总额
                                                                                                   流量
华垦国际贸易有限公司       2,499,682,218.10           9,736,330.77           9,736,330.77         5,622,769.53
洛阳市中垦种业科技有限
                                25,342,453.95            712,502.60            712,502.60         2,774,630.61
公司
山东中农天泰种业有限公
                                94,058,262.34         7,658,163.60            7,658,163.60        2,369,501.41

中垦锦绣华农武汉科技有
                                27,686,793.37            984,896.52            984,896.52         1,383,153.66
限公司
河南黄泛区地神种业有限
                             223,962,465.78        13,632,103.84            13,632,103.84        23,949,491.21
公司
广西格霖农业科技发展有
                                11,475,135.32      -12,576,703.47           -12,576,703.47       -3,159,093.45
限公司
湖北种子集团有限公司         124,408,760.69        -32,386,477.53           -32,386,477.53      -27,558,652.49
山西潞玉种业股份有限公
                                34,335,296.78            525,012.94            525,012.94        -2,988,693.29

江苏金土地种业有限公司       180,091,266.22           7,671,367.53           7,671,367.53        22,974,739.27
周口中垦现代农业产业服
                             277,832,580.90           2,349,544.86           2,349,544.86        20,386,454.66
务有限公司
中农发河南农化有限公司       389,296,492.60       -330,135,858.37         -330,135,858.37       -11,885,952.52


       2.     在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况


          (1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况

       2018 年 4 月,本公司之子公司洛阳市中垦种业科技有限公司自然人股东将其持有的
  550 万元出资额通过减资的方式全部退出洛阳中垦公司,减资后本公司持有洛阳中垦公
  司股权比例由 51%变更为 57.98%。

          (2) 在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响

   项目                                                               洛阳市中垦种业科技有限公司
   现金                                                                                      6,307,306.50
   购买成本/处置对价合计                                                                     6,307,306.50
   减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额                                           6,194,283.96

                                                    99
 中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




项目                                                     洛阳市中垦种业科技有限公司
差额                                                                    -113,022.54
其中:调整资本公积                                                      -113,022.54

   3.     在合营企业或联营企业中的权益


       (1) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                   年末余额/本年发   年初余额/上年
项目
                                                         生额            发生额
联营企业:
投资账面价值合计                                     20,658,580.76   22,798,945.83
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润                                             -1,344,515.07    1,964,736.93
--其他综合收益
--综合收益总额                                       -1,344,515.07    1,964,736.93

    九、 与金融工具相关风险


   本集团在经营活动中面临的金融风险主要包括:信用风险、市场风险和流动性风
险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承
担最终责任。本集团风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下,
制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策,将风险对本集团经营业绩的负面影响降
低到最低水平,具体内容如下:

   (一)信用风险

   信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

   本集团的信用风险主要与应收账款有关。为控制该项风险,本集团分别采取了以下
措施。

   1、应收账款、应收票据

   本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有
要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持
续监控,年末本集团对存在较大回收风险的款项按会计政策相关规定恰当计提坏账准备
以客观反映应收账款的价值。


                                            100
 中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




   2、其他应收款

   本集团的其他应收款主要系业绩承诺补偿应收款、押金保证金、应收暂付款款等,
公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账
风险,年末本集团对存在较大回收风险的款项按会计政策相关规定恰当计提坏账准备以
客观反映其他应收款项的价值。

   (二)流动风险

   流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能
源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于
提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

   为控制该项风险,本集团综合运用卖方信用、银行借款等多种融资手段,并采取
长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平
衡。扣除预收账款后,本集团现金能够支付其他的应付款项,流动性风险较低。

   (三)市场风险

   1、汇率风险

   本集团仅有少量外汇,汇率风险较低。

   2、利率风险

   因公司存在银行借款,故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下,
推动银行贷款利率水平上升,从而增加公司的融资成本。

   3、其他价格风险

   本集团未从事其他高风险业务,价格风险低。




                                            101
 中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




     十、 关联方及关联交易

    (一) 关联方关系

      1. 控股股东及最终控制方

      (1) 控股股东及最终控制方
                      注册                                           对本公司的持     对本公司的表
  控股股东名称                   业务性质             注册资本
                        地                                             股比例(%)      决权比例(%)
中国农垦集团有限               工程承包、农
                      北京                            30000万元         23.12             23.12
公司                           资产品销售等


    本公司最终控制方是中国农业发展集团有限公司。

     (2) 控股股东的注册资本及其变化

                                                  本年增
        控股股东                 年初余额                         本年减少            年末余额
                                                    加
中国农垦集团有限公司         1,248,184,734.26                 948,184,734.26         300,000,000.00

     (3) 控股股东的所持股份或权益及其变化

                                              持股金额                        持股比例(%)
          控股股东
                                     年末余额             年初余额       年末比例        年初比例

中国农垦集团有限公司               250,250,000          250,250,000          23.12         23.12


    截止2019年4月24日,中国农垦集团有限公司持有的本公司股份因涉诉被法院冻结
119,121,942 股,占其所持股份总数的47.60%,占公司总股本的11.01%。

      2. 子公司
    子公司情况详见本附注“八、1.(1)企业集团的构成”相关内容。

      3. 合营企业及联营企业

            合营或联营企业名称                                       与本公司关系
武汉湖广农业科技股份有限公司                          本公司参股的联营企业
深圳金谷农发种业有限公司                              本公司参股的联营企业




                                                102
 中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




      4. 其他关联方

其他关联方名称                                                       与本公司关系
河南省黄泛区实业集团有限公司                          对子公司有重大影响的其他股东
河南枣花面业有限公司                                  对子公司有重大影响的其他股东
北京中水嘉源物业管理有限责任公司                      受同一最终控制人控制的公司
李日裕                                                对子公司有重大影响的其他股东
郭文江                                                对子公司有重大影响的其他股东
中农颖泰林州生物科园有限公司                          郭文江控制的公司
河南黄泛区鑫宇建筑工程有限公司                        河南省黄泛区实业集团有限公司之子公司
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司                      其他关联企业
上海昊通投资管理集团有限公司、卓辰实业
                                                      其他关联企业
(上海)有限公司
孙广才                                                对子公司有重大影响的其他关联自然人
李勇和                                                对子公司有重大影响的其他关联自然人

    说明:北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司和上海昊通投资管理集团有限公司(曾
用名上海昊通投资管理有限公司)于2019年1月3日经工商登记变更成为本公司重要子公
司中农发河南农化有限公司的有重大影响的股东,本公司根据相关规定认定为本公司的
其他关联企业,卓辰实业(上海)有限公司(曾用名昊耘实业(上海)有限公司、昊元
实业(上海)有限公司)为上海昊通投资管理集团有限公司同一控制下的公司,亦认定
为其他关联企业,本年度本集团与上述公司的交易视同关联交易在以下有关项目中予以
披露。

    (二) 关联交易

     1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易


    (1) 采购商品/接受劳务

                 关联方                      关联交易内容      本年发生额           上年发生额
河南省黄泛区实业集团有限公司                 麦种             101,297,210.00      119,286,211.46
河南省黄泛区实业集团有限公司                 采购农药                                1,001,134.45
卓辰实业(上海)有限公司                       采购邻硝等       228,003,978.38        55,938,575.10
河南枣花面业有限公司                         淀粉、谷朊粉            206,040.00      3,343,349.56
                  合计                                        329,507,228.38      179,569,270.57

    (2) 销售商品/提供劳务



                                                103
 中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




                 关联方                       关联交易内容          本年发生额            上年发生额
河南省黄泛区实业集团有限公司                 麦种繁材                6,450,504.00          7,783,500.00
河南省黄泛区实业集团有限公司                 化肥农药                                      1,030,152.09
河南省黄泛区实业集团有限公司                 技术服务费                450,000.00            450,000.00
武汉湖广农业科技股份有限公司                 稻种、棉种等            4,119,004.50         19,477,833.90
卓辰实业(上海)有限公司                       销售DEA、MEA等        304,296,414.04         58,555,453.68
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司             销售喹草酸              9,276,136.35         34,049,330.32
河南枣花面业有限公司                         小麦商品粮             24,545,454.56
河南枣花面业有限公司                         面粉                   75,199,207.42         87,406,645.45
河南枣花面业有限公司                         出租房屋                1,904,761.90            260,476.19
                   合计                                            426,241,482.77 209,013,391.63

     2. 关联租赁情况


      (1) 出租情况

                                                                     本年确认的租         上年确认的租
    出租方名称              承租方名称              租赁资产种类
                                                                       赁收益               赁收益
周口中垦现代农业
                      河南枣花面业有限公司           房屋建筑物      1,904,761.90           260,476.19
产业服务有限公司


      (2) 承租情况

                                                                         本年确认的         上年确认的
       出租方名称                 承租方名称            租赁资产种类
                                                                           租赁费             租赁费
北京中水嘉源物业管理有      中农发种业集团股份
                                                         房屋建筑物          773,643.52
限责任公司                  有限公司
北京中水嘉源物业管理有      华垦国际贸易有限公
                                                         房屋建筑物          243,248.44
限责任公司                  司

     3. 关联担保情况
                                                                  担保起始     担保到期     担保是否已
        担保方名称           被担保方名称       担保金额
                                                                      日           日       经履行完毕
                         中农发河南农
                                             40,000,000.00 2016.7.29 2018.1.17                  是
                         化有限公司
                         中农发河南农
                                             20,000,000.00 2017.3.02           2018.3.2         是
                         化有限公司
中农颖泰林州生物科园有限 中农发河南农
                                             30,000,000.00 2017.3.16 2018.3.15                  是
公司                     化有限公司
                         中农发河南农
                                             25,000,000.00 2017.4.13 2018.4.12                  是
                         化有限公司
                         中农发河南农
                                             30,000,000.00 2017.5.16 2018.5.16                  是
                         化有限公司


                                                104
 中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




                                                            担保起始   担保到期    担保是否已
       担保方名称           被担保方名称      担保金额
                                                                日         日      经履行完毕
                         中农发河南农
                                            60,000,000.00 2017.5.17 2018.6.23          是
                         化有限公司
                         中农发河南农
                                            25,000,000.00 2018.4.13 2018.10.13         是
                         化有限公司
                         中农发河南农
                                            30,000,000.00 2018.6.14 2019.6.14          否
                         化有限公司
                         中农发河南农
                                            30,000,000.00 2018.6.25 2019.6.25          否
                         化有限公司
                         中农发河南农
                                            20,000,000.00 2017.7.13 2018.7.13          是
中农颖泰林州生物科园有限 化有限公司
公司、郭文江             中农发河南农
                                            25,000,000.00 2017.3.15 2018.3.14          是
                         化有限公司
中农颖泰林州生物科园有限
                         中农发河南农
公司、山东莘县颖泰化工有                    34,946,110.56 2018.1.31 2019.1.10          否
                         化有限公司
限公司
                         河南枣花粮油
                                             8,000,000.00 2016.12.27 2018.3.14         是
                         有限公司
孙广才
                         河南枣花粮油
                                            14,000,000.00 2018.1.19 2019.1.19          否
                         有限公司
                         山东中农天泰
李勇和、王金玲                               7,000,000.00 2017.9.21 2018.9.20          是
                         种业有限公司

    4. 关键管理人员薪酬

项目名称                                        本年发生额                上年发生额
薪酬合计                                                 214.35万元                288.08万元

    5. 其他关联交易

                  关联方                       关联交易内容      本年发生额       上年发生额
河南省黄泛区实业集团有限公司                  资金占用费           178,750.00     -641,840.00
                    合计                                           178,750.00     -641,840.00


    注:根据本公司之子公司河南黄泛区地神种业有限公司(以下简称“河南地神”)
与河南省黄泛区实业集团有限公司(以下简称“实业集团”)签订的《小麦种子繁育合
同》,子公司河南地神向实业集团预约生产下年度小麦种,并向实业集团支付种子代繁
定金,定金从支付之日至转年度的5月31日,实业集团按月利率5‰向地神公司付息。6月
1日之后定金转作河南地神向实业集团预付的小麦种子款,河南地神回收种子后在7月15
日前应全部付清实业集团种子款。如果无故不能按时结清,河南地神应当向实业集团按
月5‰的利率支付未清偿货款的利息。河南地神2018年度支付资金占用费178,750.00元,
2017年度收取资金占用费641,840.00元。



                                              105
 中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




    (三) 关联方往来余额

     1. 应收项目

                                                年末余额                            年初余额
项目名称              关联方
                                        账面余额       坏账准备            账面余额         坏账准备
             武汉湖广农业科技股份
                                      12,316,936.00        943,363.29     19,477,833.90        584,335.02
             有限公司
             河南枣花面业有限公司      2,023,082.02        60,692.46       1,428,405.47        42,852.16
应收账款     河南省黄泛区实业集团
                                                                            172,689.29          5,180.68
             有限公司
             北京颖泰嘉和生物科技
                                                                              7,500.00            375.00
             股份有限公司
             河南省黄泛区实业集团
                                       2,991,880.43                          47,336.43
             有限公司
             卓辰实业(上海)有限公
预付账款                               2,338,690.16
             司
             北京中水嘉源物业管理
                                       1,931,232.77
             有限责任公司
             李日裕                   16,365,660.63    2,454,849.09       17,365,660.63    1,736,566.06
             郭文江                  125,711,942.16    9,399,047.29      107,007,658.66   12,481,391.94
其他应收
款           河南枣花面业有限公司      1,607,142.14        122,808.10      1,065,626.24        31,968.79
             北京中水嘉源物业管理
                                          801,543.00       24,046.29
             有限责任公司
其他非流
             中国农垦集团有限公司     11,880,000.00                       11,880,000.00
动资产


    其他非流动资产预付中国农垦集团有限公司款项,系由于中国农垦集团有限公司享
有“双桥项目”950 套住宅的认购权,以供内部认购使用,本公司以集资方式参与“双
桥项目”建设,认购该项目中 20 套住宅,共计 1980 平方米,按建筑面积计算,该住宅
暂定认购价格为(人民币)12,000.00 元/㎡,总价预计 2,376.00 万元,2017 年本公
司向中国农垦(集团)总公司付款金额共计 1,188.00 万元。

     2. 应付项目

项目名称                         关联方                           年末余额                年初余额
                河南黄泛区鑫宇建筑工程有限公司                          69,000.00         269,000.00
应付账款        河南枣花面业有限公司                                                   3,679,245.00
                卓辰实业(上海)有限公司                                                25,331,616.80
预收账款        北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司                 2,311,250.00
其他应付款      李日裕                                                                 1,000,000.00




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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




    十一、     承诺及或有事项


   (一)重要承诺事项

   ①2011 年 11 月,公司收购了广西格霖农业科技发展有限公司(以下简称"“广西格
霖”)51%股权。出让方李日裕、胡煜钊、陈蓓菲、邓天荣 4 名自然人做出业绩承诺:广
西格霖自交易完成日起当年以及以后九个会计年度的实际盈利数不低于以下预测数:
2011 年 1550 万元,2012 年 1730 万元,2013 年 1954.08 万元,2014 年 2631.33 万元,
2015 年至 2020 年均为 3468.97 万元。2011 年、2012 年、2013 年的业绩承诺已经完成,
2014 年、2015 年、2016 年的业绩承诺未完成,2014、2015 年应收取的业绩承诺补偿款
已收到,2016 年度应收取的业绩承诺补偿款 1,736.57 万元截至 2018 年 12 月 31 日收回
100.00 万元,余额 1,636.57 万元尚未收回。2017 年,本公司挂牌出让广西格霖公司,
广西汇智弘祥商贸有限公司摘牌并缴纳股权款受让广西格霖股权,具体进度情况见本附
注“十三、1.终止经营”相关说明,根据汇智商贸公司与本公司签署的《产权交易合
同》的约定,过渡期(2017 年 1 月 1 日至产权交割日)损益由受让方汇智商贸承担,
2018 年 11 月 2 日,北京产权交易所出具交易凭证,2018 年 11 月 12 日,广西格霖完成
股权转让工商登记变更,本公司完成出售广西格霖 51%股权事项。本公司是否收取 2017
年度广西格霖业绩承诺补偿款事项,公司将咨询相关机构意见。

   ②2015 年,公司收购中农发河南农化有限公司(简称“河南农化”)根据与自然人
股东郭文江签署的《盈利预测补偿协议之补充协议》约定:郭文江承诺,河南农化自交
易完成日起当年以及以后 2 个会计年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者
的净利润分别不低于 6,333.68 万元、7,366.37 万元和 7,472.78 万元,2015 年、2016
年、2017 年的业绩承诺未完成,根据协议,郭文江应支付本公司相应年度的业绩承诺补
偿款分别为 5,439.73 万元、12,158.77 万元、20,330.21 万元,截止本年末,本公司已
收回 2015 年度业绩承诺补偿款 5,439.73 万元,收回 2016 年度业绩承诺补偿款
3,000.00 万元,截止 2018 年 12 月 31 日,本公司累计应收取郭文江业绩承诺补偿款余
额为 29,488.97 万元,因郭文江未能及时足额支付业绩承诺补偿款,本公司已向法院提
起诉讼并采取财产保全措施,具体情况及进展见本附注“十一、(二)1、1)提起诉讼
的事项”相关说明。

   ③2015 年 7 月,公司控股子公司周口中垦现代农业产业服务有限公司以增资方式持
有河南枣花粮油有限公司 51%股权,枣花粮油原大股东河南枣花面业有限公司做出承
诺:枣花粮油成立之日至 2015 年 12 月 31 日,营业额 20,833 万元,净利润 208.33 万
元;2016-2019 年每个年度,营业额 50,000 万元,净利润 500 万元;2020 年度 1-7 月
31 日,营业额 29,167 万元,净利润 291.67 万元。2015 年完成业绩承诺,2016 年累积完


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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




成业绩承诺。2017 年度枣花粮油未完成业绩承诺,根据相关协议,周口中垦现代农业产
业服务有限公司确认应收河南枣花面业有限公司 2017 年度业绩承诺补偿款 106.56 万
元。2018 年度枣花粮油实现净利润 533.79 万元,营业额 29,281.73 万元,未完成业绩
承诺,根据相关协议,周口中垦现代农业产业服务有限公司确认应收河南枣花面业有限
公司 2018 年度业绩承诺补偿款 52.83 万元,截至 2018 年 12 月 31 日应收业绩承诺补偿
款合计 159.39 万元。

   (二)重要的或有事项

   1、未决诉讼仲裁及其财务影响

   1)提起诉讼的事项

   (1)本公司诉郭文江等拖欠业绩承诺补偿款案:

   2014 年 10 月 20 日,本公司与郭文江等人签署《发行股份购买资产协议》,购买郭
文江等人拥有的中农发河南农化有限公司(简称“河南农化”)67%股份,并约定每年净
利润的目标。同日,本公司与郭文江签署《盈利预测补偿协议》,约定实际净利润不足
承诺净利润时,郭文江以现金方式向原告补偿。

   2015 年 3 月 28 日,本公司与郭文江签署《盈利预测补偿协议之补充协议》,郭文江
承诺河南农化自上述交易完成日起当年以及以后 2 个会计年度实现的扣除非经常性损益
后归属于母公司所有者的净利润分别不低于 6,333.68 万元、7,366.37 万元和 7,472.78
万元。

   2016 年 7 月 14 日,本公司与郭文江、宋全启、赵俊锋签订《关于中农发河南农化有
限公司业绩补偿措施的协议》,约定由宋全启和赵俊锋为 2016 年度、2017 年度盈利补
偿及其他责任提供担保,承担连带给付责任,约定郭文江、宋全启、赵俊锋分别将其持
有的农发种业股份 1760.7 万股、1519.4553 万股、46.01 万股向本公司提供质押担保,
以郭文江持有的河南农化 27.69%的股权及其所获自本公司、河南农化的分红向本公司提
供质押担保。因郭文江实际第一顺位质押的农发种业股票少 1000 万股,2016 年 10 月 20
日宋全启与本公司签署《股票质押协议》,将其所持 800 万股林州重机无限售流通股股
票第一顺位补充质押给本公司。

   依据 2016 年信永中和会计师事务所出具的审计报告以及《关于业绩承诺实现情况的
专项审核报告》,2016 年河南农化未完成承诺业绩,依据协议约定,郭文江应以现金支
付给本公司 121,587,661.31 元。据此,2017 年 4 月 26 日本公司向郭文江发出《业绩补




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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




偿款催收函》,要求其在收到该函 30 日内支付补偿款,其在收到催收通知后未在约定的
期间内支付款项,经多次催告无果。

   2017 年 6 月本公司向北京市第二中级人民法院提起诉讼,要求郭文江立即支付 2016
年度业绩承诺补偿款及延迟支付期间的应计利息,要求宋全启、赵俊锋承担连带给付责
任。根据本公司的财产保全申请,2017 年 6 月 26 日,北京市第二中级人民法院裁定对
郭文江、宋全启、赵俊锋的财产采取财产保全措施,共计限额 122,438,774.94 元。2017
年 7 月 12 日北京市第二中级人民法院向本公司出具财产保全情况告知书,冻结了郭文江
持有的 16,345,370 股农发种业股份及孳息、宋全启持有的 15,194,553 股农发种业股份
及孳息、赵俊锋持有的 460,117 股农发种业股份及孳息,冻结期限自 2017 年 7 月 11 日
至 2020 年 7 月 10 日止。2017 年 8 月 11 日北京市第二中级人民法院向本公司出具受理
案件通知书,受理本公司前述诉讼案件,案号为“(2017)京 02 民初 180 号”。

   2017 年 7 月本公司根据预计郭文江应承担的河南农化 2017 年度业绩承诺补偿款金额
151,977,200 元,以行使不安抗辩权而向法院提出增加诉讼请求,并增加财产保全申
请,2017 年 7 月 18 日,北京市第二中级人民法院裁定对郭文江、宋全启、赵俊锋的财
产采取财产保全措施,共计限额 151,977,200 元。2017 年 8 月 11 日北京市第二中级人
民法院向本公司出具财产保全情况告知书,冻结了郭文江持有的 31,261,633 股农发种业
股份及孳息,冻结期限自 2017 年 8 月 2 日至 2020 年 8 月 1 日;宋全启持有的 800 万股
林州重机股份及孳息,冻结期限自 2017 年 8 月 1 日至 2020 年 7 月 31 日;查封了郭文江
位于河南省林州市的两处房产。

   因增加诉讼请求,2017 年 9 月 29 日,北京市第二中级人民法院作出“(2017)京
02 民初 180 号之二”民事裁定书,案件诉讼标的超过 1 亿元,裁定本案移交北京市高级
人民法院审理。2017 年 11 月 28 日,北京市高级人民法院向本公司出具受理案件通知
书,案号为“(2017)京民初 145 号”。2017 年 12 月 8 日,郭文江向北京市高级人民
法院提出管辖权异议申请书。

   2018 年 3 月 16 日,本公司因预计应收取的 2017 年度业绩承诺补偿款较此前诉讼请
求金额增加,向法院提出增加诉讼请求,要求郭文江补充给付 2017 年度业绩补偿款
51,324,900.00 元,要求宋全启、赵俊锋承担连带给付责任,并向法院提出追加财产保
全申请。2018 年 5 月 23 日,北京市高级人民法院作出“(2017)京民初 145 号”民事
裁定书,冻结郭文江持有的中农发河南农化有限公司 27.69%股权,对应出资额 5,381.55
万元。

   2018 年 9 月 25 日,北京市高级人民法院作出“(2017)京民初 145 号之一”民事裁
定书,驳回郭文江管辖权异议。


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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




   2018 年 10 月 16 日,郭文江向北京市高级人民法院提出管辖权异议上诉申请,2018
年 11 月 12 日,经过本公司与郭文江进行谈判,郭文江撤回管辖权异议申请。

   本公司于 2018 年 11 月 5 日与郭文江就偿还部分业绩补偿款事宜达成部分和解并签
署了《阶段性调解协议》:郭文江同意将其持有的河南农化 27.69%股权(已质押给本公
司并被本公司申请保全查封)以 8,000 万元(含税)的价格,分别转让给北京颖泰嘉和
生物科技股份有限公司(下称“北京颖泰”)和上海昊通投资管理集团有限公司(下称
“上海昊通”),税后股权转让款全部用于支付其所欠本公司的部分业绩补偿款;本公
司自收到该部分业绩补偿款后,将免除郭文江以最早计息日起算部分款项 9,158.77 万元
等额对应的全部利息。2018 年 12 月 25 日,郭文江与北京颖泰、上海昊通以及本公司
(股权质押权人)签署了股权转让协议,郭文江向北京颖泰转让其所持河南农化 20%股
权,交易价格为人民币 5,778.26 万元(含税),向上海昊通转让其所持河南农化 7.69%
股权,交易价格为人民币 2,221.74 万元(含税),转让价款共计 8,000 万元(含税)。
截至 2019 年 1 月 10 日,上述股权的工商过户变更登记手续已在濮阳市工商行政管理局办
理完毕,公司并已收到上述业绩补偿款 8,000 万元(含税),税后金额为 7,512.32 万
元。

   截止本报告日,该案件仍在进行中。

   (2)河南农化诉郭文江支付往来款案:

   根据 2016 年 3 月 1 日河南农化与郭文江签署的还款协议书、承诺函等债务承担文
件,郭文江承担第三方所欠河南农化的共计 2279.1 万元债务。2016 年 10 月 20 日,河
南农化与郭文江、宋全启以及本公司签署还款协议,各方确认就上述债务郭文江应于
2016 年 12 月 25 日前足额偿还给原告,宋全启对该债务承担连带给付责任,宋全启并与
本公司签署股票质押协议,将其所持 271 万股林州重机无限售流通股股票质押给河南农
化。签署还款协议以后,郭文江并未按约定的还款期限支付欠款,河南农化遂于 2017 年
6 月 30 日向河南省新乡市中级人民法院提起民事诉讼,要求郭文江给付河南农化相关款
项,要求宋全启承担连带给付责任,河南农化同时向法院提出财产保全申请。2017 年 7
月 10 日,河南省新乡市中级人民法院做出“(2017)豫 07 民初 129 号”民事裁定书,
裁定冻结郭文江、宋全启的 2490 万元银行存款或查封其相应价值的其他财产。

   2017 年 10 月 16 日,新乡市中级人民法院电话告知已查封宋全启持有的林州重机股
份 1,070 万股以及郭文江名下房产及银行账户 3 万余元。2018 年 1 月 25 日,法院裁定
驳回郭文江、宋全启对本案管辖权提出的异议,并解除了对宋全启银行存款账户的冻
结,郭文江不服该裁定提出上诉。




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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




   2018 年 5 月 30 日,郭文江针对管辖权异议提起上诉后,河南省高级人民法院作出
“(2018)豫民辖终 76 号”民事裁定书,驳回上诉。

   2018 年 12 月 28 日,新乡市中级人民法院作出“(2017)豫 07 民初 129 号”民事判
决书,判决郭文江向中农发河南农化有限公司偿还人民币 2,081.43 万元及违约金(以
2,081.43 万元为基数,按照日息万分之五,自 2016 年 12 月 26 日起计算至清偿完毕之
日止);判决郭文江向中农发河南农化有限公司支付律师费、保全费等费用合计 32.49
万元;判决郭文江若不能按期支付上述款项,则中农发河南农化有限公司有权在未能支
付的款项范围内及被告宋全启所持林州重机集团股份有限公司的 271 万股无限售流通股
股票价值范围内,以该股票折价或以拍卖、变卖该股票的价款优先受偿,并驳回了中农
发河南农化有限公司的其他诉求。

   2019 年 1 月 12 日,郭文江不服该判决,向新乡市中级人民法院提出上诉申请。

   截止本报告日,该案件仍在进行中。

   (3)华垦公司诉宜昌嘉华置业有限公司(下简称嘉华公司)债务纠纷执行案

   本公司之子公司华垦公司于 2006 年 4 月 3 日向湖北省高院提起诉讼,请求判令嘉华
公司偿还 4,340 万元欠款及利息损失。法院支持了华垦公司的诉讼请求,但直至 2008 年
4 月 1 日判决才终审生效。2009 年 12 月,法院下达执行裁定书:以被执行人嘉华公司所
有的位于宜昌市西陵一路 50 号“新世纪广场”四楼 5060.63 ㎡、五楼 4890.12 ㎡的房屋
所有权及相应的土地使用权、价值 5250.456 万元抵偿其所欠华垦公司的部分债务。2009
年至 2011 年,华垦公司在该案中通过实现抵押权成功实现 5250.456 万元债权并变现为
4170 万元资金,对于剩余债权(全部为利息损失),华垦公司继续保留了对嘉华公司
“新世纪广场”6 层房屋的抵押权,正积极推动剩余债权的回收工作。为办理上述抵债
产权的过户手续,双方于 2010 年 3 月达成协议,华垦公司同意先垫付应由嘉华公司交纳
的相关税费约 380 万元;同时嘉华公司同意上述垫付款项按照中国人民银行同期贷款利
率计付利息至偿还之日。因嘉华公司一直未向华垦公司偿还该笔款项,华垦公司于 2013
年 5 月 16 日向湖北省宜昌市中级人民法院提起诉讼,请求法院判令嘉华公司偿还华垦公
司债务 3,795,679 元及相应利息,并承担本案诉讼费。2014 年 6 月,华垦公司收到法院
一审判决,判令被告嘉华公司于本判决生效之日起 10 日内偿还原告华垦公司借款本金
3,795,679 元及相应利息。因嘉华公司未在规定期限内缴纳上诉案件受理费,湖北省高
院将本案按自动撤回上诉处理,并裁定为终审裁定。华垦公司收到裁定书后向湖北省宜
昌市中级人民法院申请强制执行,2015 年 4 月,宜昌中院将本案委托鄂州中院执行,与
上述主案(华垦公司诉嘉华公司)合并执行。截止本报告日,该两案仍在执行过程中。




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    2)被提起诉讼的事项

    (1)郭文江诉河南农化协议纠纷案

    2016 年 7 月 14 日,郭文江(原告)、中农发河南农化有限公司(被告)以及本公
司、宋全启、赵俊锋签订了《关于中农发河南农化有限公司业绩补偿措施的协议》,该
协议第 4.4 条约定:“各方同意,在 2017 年 12 月 31 日前,各方股东应单独或共同督促
河南农化加大应收款项(包括应收账款、其他应收款等)催收力度。如果农发种业或宋
全启期提出要求,其他各方应支持、协助河南农化将催收工作授权给农发种业或宋全启
或其授权之人。如 2017 年 12 月 31 日前该等应收款项未能全部收回,则郭文江应按照该
等应收款项的账面原值购买该等应收款项对应债权,并于 2018 年 1 月 31 日前向河南农
化足额支付相应价款。赵俊锋、宋全启以第 2.1 条所质押的股票对此承担连带保证责
任”。2018 年 5 月 3 日,原告以被告相关应收款项计提大额减值准备存在无法收回风险
为由,认为前述约定显示公平,向河南省濮阳市中级人民法院提起诉讼,请求撤销该债
权转让协议约定。被告中农发河南农化有限公司应诉提出管辖权异议,2018 年 10 月 8
日,河南省濮阳市中级人民法院做出裁定,驳回被告的管辖权异议申请。目前,该案仍
在进行中。

    2、其他或有事项

    截止本财务报告报出日,本集团无需披露的其他重大或有事项。

     十二、      资产负债表日后事项

     1. 利润分配预案情况

     根据 2019 年 4 月 24 日本公司第六届董事会第二十五次会议决议,本公司
2018 年度拟不进行利润分配,该事项尚需经本公司股东大会审议批准。

     2. 除上述资产负债表日后事项外,本集团无其他重大资产负债表日后事项。

     十三、      其他重要事项


      1. 终止经营
                    项目                           本年发生额        上年发生额
1.终止经营收入                                        4,255,327.99    11,475,135.32
减:终止成本及经营费用                                8,302,434.96    47,755,331.58
2.来自已终止经营业务的利润总额                       -4,047,106.97   -36,280,196.26
减:终止经营所得税费用                                                   -51,517.71


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 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




3.终止经营净利润                                    -4,047,106.97   -36,228,678.55
其中:归属于母公司的终止经营净利润                  -1,949,467.65   -29,298,835.85
加:处置业务的净收益(税后)                         2,161,447.07      -163,000.00
其中:处置损益总额                                   2,161,447.07      -163,000.00
减:所得税费用(或收益)
4.来自已终止经营业务的净利润总计                    -1,885,659.90   -36,391,678.55
其中:归属于母公司所有者的来自于已终止
                                                      211,979.42    -29,461,835.85
经营业务的净利润总计
5.终止经营的现金流量净额                            -1,198,153.23    -4,397,968.25
其中:经营活动现金流量净额                          -1,178,153.23    -3,159,093.45
投资活动现金流量净额                                                 -1,238,874.80
筹资活动现金流量净额                                  -20,000.00


    说明:

    (1)本公司出售所持广西格霖51%股权事项进展情况:

    本公司2017年5月23日第六届董事会第四次会议审议通过《关于公开挂牌转让控股子
公司广西格霖51%股权的议案》,同意本公司在北京产权交易所公开挂牌转让所持控股子
公司广西格霖51%股权,转让标的挂牌价格不低于其评估值,最终以成交价为准,并在同
时办理本次股权转让事项的同时回收广西格霖尚欠本公司的借款3000万元,经北京中同
华资产评估有限公司评估,广西格霖2016年12月31日净资产的评估值为12,250.00万元,
公司所持广西格霖51%股权对应的评估值为6,247.50万元。上述议案于2017年6月9日经本
公司2017年度第二次临时股东大会审议通过。上述事项并经中国农业发展集团有限公司
以《关于同意农发种业转让广西格霖农业科技发展有限公司51%股权的批复》(中农财务
发[2017]189号)批复同意。

    本公司于 2017 年 7 月 14 日在北京产权交易所挂牌转让广西格霖 51%股权,信息披
露结束日期 2017 年 8 月 10 日,北京产权交易所未征集到意向受让方。根据国资委及中
国农业发展集团有限公司相关规定及相关授权,本公司将公司所持有的广西格霖 51%股
权项目挂牌转让底价按照原挂牌价格的 90%即 5,622.75 万元在北交所于 2017 年 8 月 14
日重新公开挂牌转让。2017 年 12 月,广西汇智弘祥商贸有限公司(以下简称汇智商贸
公司)摘牌。截至 2018 年 4 月 3 日,收到北京产权交易所的通知,汇智商贸已交齐股权
转让款 5,622.75 万元。2018 年 11 月 2 日,北京产权交易所出具交易凭证,2018 年 11
月 12 日,广西格霖完成股权转让工商登记变更。根据挂牌条件应由股权受让方汇智商贸
代为偿还广西格霖对本公司的欠款人民币 3,000.00 万元,截止 2018 年末汇智商贸尚未
支付,但汇智商贸已另行确认付款计划并提供了相应的抵押担保。



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     2. 对投资者决策有影响的重要交易和事项


   (1)本公司之子公司河南农化占用靠近濮阳市濮水路一侧一块宽约70米、长约300
米的绿化地,并在该块土地上建设了办公楼、门卫室、职工宿舍楼、食堂等建筑物。河
南农化股东郭文江承诺对因上述事宜使河南农化遭受的一切损失,包括但不限于政府部
门的罚款、所拆除的违章建筑物的建设成本、对河南农化正常经营造成的损失等,将在
收到河南农化书面通知后30日内,及时足额地以现金方式向河南农化进行补偿。

   (2)河南农化之子公司——山东莘县颖泰化工有限公司实际占地面积中约有50亩
(根据山东莘县国土资源局古云分局于2016年4月14日出具的证明文件,上述土地实际面
积约39亩),尚未取得土地使用权证。河南农化股东郭文江承诺,对因上述事宜给山东
莘县颖泰化工有限公司造成的任何损失,包括但不限于政府部门的罚款、所拆除地上建
筑物的建设成本、生产设备重新安放产生的费用、对山东莘县颖泰化工有限公司正常生
产经营造成的损失等,将在收到河南农化书面通知后30日内,及时足额地以现金方式向
山东莘县颖泰化工有限公司进行补偿。

   (3)子公司河南农化未取得房屋所有权证书的1号仓库和铝泥库,河南农化股东郭
文江承诺:将尽最大努力积极促使河南农化尽快办理并取得相应的房屋所有权证。如因
该等事宜给河南农化造成任何损失的,郭文江将在收到河南农化书面通知后30日内,及
时足额地以现金方式向河南农化进行补偿。




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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




    十四、      母公司财务报表主要项目注释

       1.应收票据及应收账款

项目                                        年末余额                        年初余额
应收票据                                        13,210,000.00
应收账款
           合计                                 13,210,000.00

       1.1 应收票据


    (1) 应收票据种类

             项目                            年末余额                       年初余额
         银行承兑汇票                           13,210,000.00
             合计                               13,210,000.00

    (2) 年末无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据


    (3) 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据


       1.2 应收账款


   (1) 应收账款分类

                                                          年末余额

         类别                   账面余额                      坏账准备
                                            比例                      计提比例    账面价值
                             金额                         金额
                                            (%)                       (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
                        4,620,069.33         100.00    4,620,069.33      100.00        -
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账

合计                     4,620,069.3                   4,620,069.3
                                            100.00                       100.00        -
                                   3                             3




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 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




    (续表)


                                                          年初余额

         类别                    账面余额                     坏账准备
                                             比例                       计提比例       账面价值
                              金额                         金额
                                             (%)                        (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
                         4,620,069.33        100.00    4,620,069.33       100.00          -
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账

合计                     4,620,069.33        100.00    4,620,069.33       100.00          -

    1) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

                                                             年末余额
            账龄
                                      应收账款                坏账准备             计提比例(%)
5 年以上                                4,620,069.33          4,620,069.33                100.00
            合计                        4,620,069.33          4,620,069.33

    (2) 应收账款坏账准备


    本年度未计提坏账准备。


    (3) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况


    本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额3,392,223.03元,占应收账
款年末余额合计数的比例73.42%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额3,392,223.03
元。

       2. 其他应收款

项目                                          年末余额                       年初余额
应收利息                                             2,164,645.33                   4,925,716.22
应收股利                                             5,995,789.68                   2,871,000.00
其他应收款                                      312,112,184.30                 157,437,767.24
                合计                            320,272,619.31                 165,234,483.46



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    2.1 应收利息


    (1) 应收利息分类

               项目                                 年末余额                    年初余额
定期存款                                              1,621,712.33                  2,038,593.15
资金拆借                                                542,933.00                    820,608.00
理财产品                                                                            2,066,515.07
               合计                                   2,164,645.33                  4,925,716.22

    2.2 应收股利


    (1)应收股利明细

项目                                                年末余额                    年初余额
江苏金土地种业有限公司                                3,124,789.68
山东中农天泰种业有限公司                              2,871,000.00                  2,871,000.00
               合计                                   5,995,789.68                  2,871,000.00

    重要的账龄超过 1 年应收股利的原因:保留子公司经营所需资金。


    2.3 其他应收款


    (1) 其他应收款分类

                                                         年末余额

       类别                  账面余额                          坏账准备
                                            比例                          计提比      账面价值
                           金额                            金额
                                            (%)                         例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的      110,291,944.81        33.40       3,030,797.69         2.75   107,261,147.12
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的      219,881,072.71        66.60      15,030,035.53         6.84   204,851,037.18
其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的其他应收款
       合计           330,173,017.52    100.00         18,060,833.22         5.47   312,112,184.30




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 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




    (续表)

                                                          年初余额

         类别                   账面余额                      坏账准备
                                             比例                         计提比        账面价值
                              金额                         金额
                                             (%)                        例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的         180,223,812.38     100.00     22,786,045.14         12.64    157,437,767.24
其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的其他应收款
         合计            180,223,812.38     100.00     22,786,045.14         12.64    157,437,767.24

         1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

                                                       年末余额
 单位名称
                       其他应收款         坏账准备        计提比例(%)             计提理由
                                                                              根据抵押资产价值估
郭文江            110,291,944.81     3,030,797.69             2.75
                                                                              计预计可收回金额
    合计          110,291,944.81     3,030,797.69                 —                  —

         2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                                                               年末余额
                账龄
                                          其他应收款              坏账准备           计提比例(%)
1 年以内                                  30,768,724.35            923,061.73                    3.00
1-2 年                                        51,100.13                5,110.01                 10.00
2-3 年                                    16,365,704.64        2,454,855.69                     15.00
3-4 年                                        20,479.07                6,143.72                 30.00
4-5 年                                                                                          50.00
5 年以上                                  11,640,864.38       11,640,864.38                    100.00
                合计                      58,846,872.57       15,030,035.53                        —

         3) 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

                                                               年末余额
            组合名称
                                          其他应收款              坏账准备           计提比例(%)
   合并范围内关联方组合               161,034,200.14
                合计                  161,034,200.14                                      —


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    中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
    2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




       (2) 其他应收款坏账准备


       本年收回或转回坏账准备金额 4,484,702.06 元。


       (3) 其他应收款按款项性质分类情况

                   款项性质                         年末账面余额                   年初账面余额
   合并范围内关联往来款                                 161,034,200.14                     55,845,500.00
   其他往来款                                              41,910,868.82                   13,216,553.87
   业绩补偿款                                           126,657,605.44                   110,589,158.11
   押金                                                        14,650.00                        5,650.00
   备用金                                                     463,533.76                      505,657.19
   代扣代缴款                                                  92,159.36                       61,293.21
                    合计                                330,173,017.52                   180,223,812.38

       (4) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况:
                                                                           占其他应收款     坏账准备年末余
   单位名称                   款项性质          年末余额          账龄
                                                                           余额比例(%)          额
   中农发河南农化有
                            关联方往来款     120,942,046.54     1 年以内           36.63
   限公司
   郭文江                  业绩承诺补偿款    110,291,944.81     3 年以内           33.40      3,030,797.69
   广西汇智弘祥商贸
                               往来款         30,000,000.00     1 年以内            9.09        900,000.00
   有限公司
   山东中农天泰种业
                            关联方往来款      20,695,131.00     2 年以内            6.27
   有限公司
   李日裕                  业绩承诺补偿款     16,365,660.63      2-3 年             4.96      2,454,849.09
            合计                 —          298,294,782.98        —              90.35      6,385,646.78


            3. 长期股权投资


          (1)长期股权投资分类

             项目                        年初余额           本年增加额      本年减少额          年末余额
对子公司投资                     1,106,208,281.59                                           1,106,208,281.59
对联营企业投资                          22,798,945.83      -1,254,515.07     885,850.00        20,658,580.76
             小计                1,129,007,227.42          -1,254,515.07     885,850.00     1,126,866,862.35
减:长期股权投资减值准备              394,311,699.45                                          394,311,699.45
             合计                     734,695,527.97       -1,254,515.07     885,850.00       732,555,162.90




                                                        119
    中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
    2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




        (2)对子公司投资
                                         本年增     本年减少                           本年计提减   减值准备年末
      项目              年初余额                                       年末余额
                                         加额         额                                 值准备         余额
中垦锦绣华农武汉
                       34,783,266.36                                   34,783,266.36
科技有限公司
山西潞玉种业股份
                       63,717,997.50                                   63,717,997.50
有限公司
山东中农天泰种业
                       72,360,200.00                                   72,360,200.00
有限公司
洛阳市中垦种业科
                       23,291,700.00                                   23,291,700.00
技有限公司
江苏金土地种业有
                       78,589,684.00                                   78,589,684.00
限公司
华垦国际贸易有限
                       42,500,000.00                                   42,500,000.00                 42,500,000.00
公司
湖北省种子集团有
                      150,000,000.00                                  150,000,000.00
限公司本部
河南黄泛区地神种
                      132,473,237.00                                  132,473,237.00
业有限公司
周口中垦现代农业
                       62,205,200.00                                   62,205,200.00
产业服务有限公司
中农发河南农化有
                      446,286,996.73                                  446,286,996.73                351,811,699.45
限公司
                     1,106,208,281.5                              1,106,208,281.5                   394,311,699.4
      合计
                                   9                                            9                               5


        注:本公司于2018年11月12日完成将持有的全资子公司广西格霖农业科技发展有限
   公司(以下简称“广西格霖”)51%股权转让给广西汇智弘祥商贸有限公司,广西格霖
   51%股权转让价款为56,227,500.00元。

        (3)对联营、合营企业投资

                                                                                  本年增加
                                                                                             其他
    被投资单位      初始投资成本         年初余额                                                    其他
                                                               追加       权益法下确认的     综合           其
                                                                                                     权益
                                                               投资           投资收益       收益           他
                                                                                                     变动
                                                                                             调整
   武汉湖广农
   业科技股份      20,000,000.00       22,798,945.83                      -1,332,039.51
   有限公司
   深圳金谷农
   发种业有限          90,000.00                         90,000.00            -12,475.56
   公司
       合计        20,090,000.00       22,798,945.83     90,000.00        -1,344,515.07




                                                       120
 中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




    (续表)

                                     本年减少
                                                                                         本年      减值
                     权益法                                                              计提      准备
被投资单位                      其他综                                    年末余额
              减少   下确认                其他权                                        减值      年末
                                合收益                     其他
              投资   的投资                益变动                                        准备      余额
                                调整
                     损失
武汉湖广农
业科技股份                                              885,850.00     20,581,056.32
有限公司
深圳金谷农
发种业有限                                                                 77,524.44
公司
   合计                                                 885,850.00     20,658,580.76

      4. 营业收入和营业成本

                                     本年发生额                                上年发生额
       项目
                              收入                  成本                收入                成本
    主营业务
    其他业务            2,304,767.40              22,126.04          2,036,466.53         718,754.56
       合计             2,304,767.40              22,126.04          2,036,466.53         718,754.56

      5. 投资收益

                      项目                                    本年发生额               上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                      -1,344,515.07         1,395,865.66
成本法核算的长期股权投资收益                                       7,452,939.68         8,502,801.23
处置长期股权投资产生的投资收益                                       163,000.00
理财产品                                                           5,847,059.28        10,658,302.83
                      合计                                        12,118,483.89        20,556,969.72

     十五、     财务报告批准

       本财务报告于 2019 年 4 月 24 日由本公司董事会批准报出。




                                                  121
 中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




财务报表补充资料

       1. 本年非经常性损益明细表

       按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非
经常性损益(2008)》的规定,本集团2018年度非经常性损益如下:

                     项目                           本年金额               说明
非流动资产处置损益                                  1,982,627.79
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助                              31,905,857.67
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
                                                     8,581,044.66   理财产品收益
公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
                                                                    业绩承诺补偿款收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                46,063,320.25
                                                                    19,232,599.40 元。
其他符合非经常性损益定义的损益项目                   2,000,000.00
小计                                                90,532,850.37


                                             122
 中农发种业集团股份有限公司财务报表附注
 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




                       项目                            本年金额             说明
所得税影响额                                          12,566,145.38
少数股东权益影响额(税后)                            28,199,121.98
                    合计                              49,767,583.01

    2. 净资产收益率及每股收益


    按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净
资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》的规定,本集团2018年度加权平
均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下:

                                   加权平均净资产                每股收益
          报告期利润
                                     收益率(%)      基本每股收益      稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润                      1.48%            0.0293              0.0293
扣除非经常性损益后归属于母
                                             -0.84%           -0.0167          -0.0167
公司股东的净利润




                                                           中农发种业集团股份有限公司

                                                             二○一九年四月二十四日




                                             123

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