上海振华重工(集团)股份有限公司2012年度财务报表补充资料

     上海振华重工(集团)股份有限公司

     2012 年度财务报表补充资料
     (除特别注明外,金额单位为人民币元)

一   非经常性损益明细表

                                                                  2012 年度              2011 年度

     非流动资产处置收益/(损失)                                   97,051,399            309,460,277
     计入当期损益的政府补助                                      28,730,126             64,641,129
     持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动
       损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债取得的
       投资损益                                                 143,917,526            101,066,137
     除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额                   (13,639,165)              7,112,466
                                                                256,059,886            482,280,009
     所得税影响额                                               (39,813,723)            (71,964,268)
     少数股东权益影响额(税后)                                      (622,804)             (2,141,455)
                                                                215,623,359            408,174,286

     非经常性损益明细表编制基础

     根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
     非经常性损益[2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,
     以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司
     经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

二   净资产收益率及每股收益/(亏损)

                                 加权平均                            每股收益/(亏损)
                             净资产收益率(%)        基本每股收益/(亏损)         稀释每股收益/(亏损)
                           2012 年度   2011 年度   2012 年度    2011 年度      2012 年度      2011 年度

     归属于公司普通股股
       东的(亏损)/净利润    (7.09%)      0.20%         (0.24)        0.01         (0.24)             0.01
     扣除非经常性损益后
       归属于公司普通股
       股东的净亏损         (8.56%)     (2.48%)        (0.29)       (0.09)        (0.29)          (0.09)




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三   主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

     对合并会计报表中数据变动幅度达 30%(含 30%)以上,或占本合并报表日资产
     总额 5%(含 5%)或报告期间利润总额 10%(含 10%)以上的项目分析:

          资产负债表项目       2012年12月31日     2011年12月31日        差异变动金额及幅度        注释
                                     合并               合并               金额           %
      货币资金                   5,380,769,224      2,053,780,508     3,326,988,716       162%     (1)
      交易性金融资产                26,009,477         61,678,770       (35,669,293)      -58%     (2)
      应收票据                     115,069,863         80,556,568         34,513,295       43%     (3)
      应收利息                      33,231,552                  -         33,231,552      100%     (4)
      应收账款                   3,710,721,111      4,788,249,121    (1,077,528,010)      -23%     (5)
      其他应收款                   413,305,303        809,660,285      (396,354,982)      -49%     (6)
      存货                       7,581,683,025      6,186,736,599     1,394,946,426        23%     (7)
      已完工尚未结算款           6,620,155,339      7,385,580,108      (765,424,769)      -10%     (8)
      其他流动资产               1,000,000,000                  -     1,000,000,000       100%     (9)
      长期股权投资                 203,719,472        152,874,005         50,845,467       33%    (10)
      投资性房地产                 402,411,440                  -       402,411,440       100%    (11)
      固定资产                  14,075,197,757     14,254,180,211      (178,982,454)        -1%   (12)
      在建工程                   3,692,553,744      4,552,618,260      (860,064,516)      -19%    (13)
      短期借款                  11,936,687,998      8,036,435,881     3,900,252,117        49%    (14)
      交易性金融负债                         -          2,289,600         (2,289,600)   -100%     (15)
      应付票据                     980,906,529        577,862,463       403,044,066        70%    (16)
      应付账款                   2,603,418,685      2,255,724,884       347,693,801        15%    (17)
      预收款项                   1,035,763,588        115,627,343       920,136,245       796%    (18)
      已结算尚未完工款           2,389,804,893      1,946,769,101       443,035,792        23%    (19)
      应交税费                     (46,966,814)      (461,588,744)      414,621,930       -90%    (20)
      应付股利                      33,825,412         53,453,390       (19,627,978)      -37%    (21)
      其他应付款                   292,150,492        869,378,012      (577,227,520)      -66%    (22)
      一年内到期的非流动负债     3,667,922,000      3,571,294,900         96,627,100         3%   (23)
      长期借款                     873,684,500      3,083,527,600    (2,209,843,100)      -72%    (24)
      应付债券                   7,984,665,674      7,978,615,674          6,050,000         0%   (25)
      预计负债                     193,307,685        133,639,971         59,667,714       45%    (26)
      股本                       4,390,294,584      4,390,294,584                  -         0%   (27)
      资本公积                   5,632,275,644      5,619,048,786         13,226,858         0%   (28)
      未分配利润                 2,668,221,534      3,711,887,375    (1,043,665,841)      -28%    (29)




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三   主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)

            利润表项目              2012年度           2011年度         差异变动金额及幅度        注释
                                      合并               合并             金额            %
       营业收入                   18,255,152,096     19,129,251,012     (874,098,916)       -5%   (30)
       营业成本                  (17,362,670,351)   (18,171,294,303)     808,623,952        -4%   (30)
       管理费用                   (1,126,863,747)    (1,130,888,776)        4,025,029        0%   (31)
       财务费用-净额                (680,506,612)       151,425,776     (831,932,388)   -549%     (32)
       资产减值损失                 (394,362,789)      (269,782,394)    (124,580,395)       46%   (33)
       公允价值变动损益-净额         (33,379,693)        33,444,020      (66,823,713)   -200%     (34)
       投资收益                      141,093,032         13,049,092      128,043,940      981%    (35)
       营业外收入                    132,357,962        385,977,803     (253,619,841)      -66%   (36)
       营业外支出                    (20,215,602)        (4,763,931)     (15,451,671)     324%    (37)
       所得税费用                     72,132,581        (18,109,717)      90,242,298    -498%     (38)
       归属于母公司股东的净(亏
         损)/利润                 (1,043,665,841)       30,294,335     (1,073,960,176)   -3545%   (39)
       少数股东损益                  (55,392,041)         (639,339)       (54,752,702)    8564%   (40)


     (1)      货币资金:                货币资金的增加主要系本集团于本年度加强应收账款的
                                        催收,同时为获取短期借款而增加定期存款所致。

     (2)      交易性金融资产:          交易性金融资产的减少主要系远期外汇合同到期交割所
                                        致。

     (3)      应收票据:                应收票据的增加主要系本集团增加应收票据用于背书支
                                        付采购款所致。

     (4)      应收利息:                应收利息的增加主要系本集团于本年度新增定期存款而
                                        计提的尚未到期的利息。

     (5)      应收账款:                应收账款的减少主要系本年度销售收入减少,同时加强
                                        应收账款催收力度所致。

     (6)      其他应收款:              其他应收款的减少主要系本集团于本年度收到长兴土地
                                        储备中心支付的土地及房屋等资产征收补偿款所致。

     (7)      存货:                    存货的增加主要系本集团于本年度加大对海上重型项目
                                        的开发,导致原材料购入增加所致。

     (8)      已完工尚未结算款:        已完工尚未结算款的减少主要系本年度业务量下降,开
                                        工项目减少所致。

     (9)      其他流动资产:            其他流动资产的增加主要系本集团于本年度购买银行短
                                        期理财产品所致。

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三   主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)

     (10)   投资性房地产:        投资性房地产的增加主要系本集团于本年度将部分办公
                                  楼和生产基地以及相关的土地使用权改为出租所致。

     (11)   长期股权投资:        长期股权投资的增加主要系本集团于本年度新增对外企
                                  业投资及按权益法调整的合营及联营企业损益所致。

     (12)   固定资产:            固定资产的减少主要系本年固定资产正常折旧,出售振
                                  浮 5 号船舶及处置部分生产设备,以及将部分办公楼和
                                  生产基地改为出租而转入投资性房地产所致。

     (13)   在建工程:            在建工程的减少主要系本年度东方路办公楼及南通基地
                                  基本建设以及基地大型设备转入固定资产所致。

     (14)   短期借款:            短期存款的增加主要系本年度新增银行借款所致。

     (15)   交易性金融负债:      交易性金融负债的减少主要系远期外汇合同到期交割所
                                  致。

     (16)   应付票据:            应付票据的增加主要系本集团于本年度增加开立票据用
                                  于支付材料款所致。

     (17)   应付账款:            应付账款的增加主要系本集团于本年度加大对海上重型
                                  项目的开发而产生的应付材料采购及产品制造款的增加
                                  所致。

     (18)    预收账款:           预收账款的增加主要系本集团部分新签合同于本年度收
                                  到客户预付货款所致。

     (19)    已结算尚未完工款:   已结算尚未完工款的增加主要系本集团于本年度项目工
                                  程结算增加所致。

     (20)    应交税费:           应交税费的增加主要系本集团于本年度对于国内项目开
                                  票增加同时对于待结算增值税金及时申报纳税而导致应
                                  交增值税增加所致。

     (21)    应付股利:           应付股利的减少主要系本集团代股东支付代扣代缴所得
                                  税所致。

     (22)    其他应付款:         其他应付款的减少主要系本集团待结算增值税金申报纳
                                  税而减少所致。
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三   主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)

     (23)    一年内到期的非流   一年内到期的非流动负债的增加主要系部分长期借款将于
             动负债:           一年内到期而重分类至一年内到期的非流动负债所致。

     (24)    长期借款:         长期借款的减少主要系部分长期借款将于一年内到期而重
                                分类至一年内到期的非流动负债所致。

     (25)    应付债券:         应付债券的增加主要系本年度发行成本的摊销所致。

     (26)    预计负债:         预计负债的增加主要系本年度完成交机的项目增加而相应
                                计提的售后服务成本增加所致。

     (27)    股本:             本年末股本与去年末一致。

     (28)    资本公积:         资本公积的增加主要系可供出售金融资产本年末公允价值
                                上升所致。

     (29)    未分配利润:       未分配利润的减少系本年度经营净亏损所致。

     (30)    营业收入、         营业收入和上年相比有所减少,主要系受宏观经济环境
             营业成本:         的影响本集团本年度新接订单下降,特别是海上重型产
                                品及钢结构产品下降所致。

                                产品平均毛利率的上升主要系由于本集团于本年度严格
                                控制生产成本所致。

     (31)    管理费用:         管理费用的减少主要系本集团本年度职工薪酬费用减少
                                所致。

     (32)    财务费用-净额:    财务费用的增加主要系本集团本年度人民币对美元升值
                                减缓引起的汇兑收益减少及利息费用增加所致。

     (33)    资产减值损失:     资产减值损失的增加主要系本集团本年度坏账损失、存
                                货跌价损失以及合同预计损失增加所致。

     (34)    公允价值变动损益   公允价值变动损益的减少主要系本期交易性金融资产及
             -净额:            负债到期交割并转回所致。

     (35)    投资收益:         投资收益的增加主要系本集团于本年度持有可供出售金
                                融资产而取得的投资收益增加所致。


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三   主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)

     (36)    营业外收入:        营业外收入的减少主要系本集团于本年度完成与长兴土
                                 地储备中心对于工业园的征收事宜而确认剩余的补偿收
                                 益减少所致。

     (37)    营业外支出:        营业外支出的增加主要系本年度固定资产处置损失及其
                                 他营业外支出增加所致。

     (38)    所得税费用:        所得税费用的减少主要是由于本集团本年度亏损而确认
                                 递延所得税资产所致。

     (39)    归属于母公司股东    归属于母公司股东的亏损的减少主要系本集团本年度亏
             的净(亏损)/利润:   损所致。

     (40)    少数股东损益:      少数股东损益的增加主要系本集团下属非全资子公司本
                                 年度亏损增加所致。




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