振华B股(900947)上市公告书

    一、要览
    总  股  本:335000000元
    可流通股本:100000000元
    本次上市流通股本:100000000元
    股票简称:振华B股
    股票代码:900947
    上市地点:上海证券交易所
    上市时间:1997年8月5日
    股票登记机构:上海证券中央登记结算公司
    上市推荐人:华夏证券有限公司
    财务顾问:北京融金投资顾问有限公司

    二、绪言
    本上市公告书系根据《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《国务院关于股份有限公司境内上市外资股的规定》、《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》、《公开发行股票公司信息披露实施细则》、等有关法律法规编制。
    经国务院证券委员会证委发[1997] 42号文批准,本公司已成功发行每股面值1元人民币的境内上市外资股1亿股。根据上海证券交易所上证上(97)字第074号上市通知书,本公司B股将于1997年8月5日(星期二)在上海证券交易所挂牌交易。 本次上市流通的股票为B股新股,共计1亿股。
    本公司于1997年7月15日在《上海证券报》、 《中国证券报》上刊登了《B 股招股说明书概要》,距今不足六个月,故本公告书对已在其中披露的部分内容不再重述,敬请投资者查阅本公司的《招股说明书概要》。
    本公司董事会已批准本上市公告书,确信其中不存在任何重大遗漏或者误导,并对其真实性、准确性、完整性负个别的和连带的责任。

    三、公司概况
    (一)、公司情况简介
    法定名称:上海振华港口机械股份有限公司(以下简称本公司)
    英文名称:SHANGHAI ZHENHUA PORT MACHINERY CO.,LTD.
    注册资本:335000000元
    法定代表人:周志禹
    成立日期:1997年7月31日
    经营范围:设计、制造及销售大型港口设备、工程船舶以及大型金属结构和它们的部件、配件。
    所属行业:机构制造业
    注册地址:上海市浦东南路3470号
    联系电话:(021)58396666(总机)
    (二)公司历史沿革
    本公司之前身──上海振华港口机械有限公司是根据上海市人民政府外经贸沪合资字(1992)015号批准书,于1992 年2月14日正式成立的。公司成立时, 注册资本为100万美元,合资双方──上海港机厂和香港振华各出资50%。公司成立后,业务发展迅速,注册资本亦随业务发展的需要而增加。
    经1993年7 月6 日之董事会决议通过并经上海市政府第0070485 号批准证书和1993年上海市外资委沪外资委批字(93)第659号文及1994 年上海市外资委沪外资委批字(94)第883号文批准,上海振华港口机械有限公司注册资本于1995 年增至1030万美元,合资双方仍各占50%。
    1996年4月,经董事会决议通过并经上海市政府第0352092  号批准证书和上海市外资委沪外资委批字(96)第492号文批准, 上海振华港口机械有限公司注册资本增至2300万美元,合资双方仍各占50%权益。
    1996年12月31日,上海振华港口机械有限公司董事会通过决议并经上海市政府第0236475号批准证书和上海市外资委沪外资委批字(96)第1708号文批准,  中港总公司以资产投资入股,成为公司第三家股东,原股东亦获准以资本公积各增资5万美元。至此,上海振华港口机械有限公司之股本结构如下:
  股东                       注册资本               权益比例
    上海港机厂                1155万美元              37.5%
    香港振华                  1155万美元              37.5%
    中港总公司                 770万美元                25%
    注册资本                  3080万美元               100%
    为扩大生产规模,增强公司产品在国际市场上的竞争能力,1997年2月25 日经发起人会议决议通过,上海振华港口机械有限公司拟向境外投资者发行B 股以筹措资金。根据国务院证券委员会证委发[1996]45号文,公司被批准为发行B 股预选企业;依据1997年4月25日上海市证券管理办公室沪证市(1997)007号批文批复,公司获1亿元B股发行额度。经上海市交通办公室沪府交体(1997)180号文批准, 同意上海振华港口机械有限公司转制设立上海振华港口机械股份有限公司。公司的原有三家股东以及澳门振华和融金投资作为发起人,其中上海港机厂、  香港振华及中港总公司以其在上海振华港口机械有限公司的权益折换成面值一元的本公司股份共计233000000股(分别为87375000股,87375000股和58250000股), 另外两家发起人分别以现金每股1.534元的价格认购面值一元的本公司股份,共计2000000股(其中澳门振华为1665000股,融金投资为335000股)。1997年7月4日, 根据国务院证券委证委发(1997) 42号文,上海振华港口机械股份有限公司(筹)获准发行1亿股B股。B股发行后,本公司注册资本增加至3.35亿元人民币。

    四、股票发行及承销
    (一)本次私募配售
    本次B股配售由以华夏证券有限公司为主承销商的承销团包销,现已圆满结束,本次配售超额认购6倍,93%以上的新股为策略投资者、基金、 专业投资机构等机构投资者所认购。TOPLINK ENTERPRISES LTD.(COSCO)经与本公司协商,愿意作为本公司的策略投资者,与本公司共同发展。为此,TOPLINK  ENTERPRISES  LTD (COSCO)以与其他投资者相同的价格(0.433美元/股)认购了1650万股本公司B股(占此次B股发行总额的16.5%,占本公司股本总额的4.93 %)并承诺在一年内不售出其所持本公司股份。以下为本次私募配售的基本情况:
    1、境内上市外资股数量:100000000股
    2、股票发行价格:3.59元人民币/股,折合0.433美元/股。
    3、募集资金总额(已扣除发行费用):4113.5万美元
    4、发行方式:私募发行,股票承销采用承销商包销方式;
    5、配售户数:234户
    6、发行费用总额:216.5万美元;
    7、每股发行费用:0.02165美元
    8、预计每股盈利及市盈率:
    加权平均              人民币0.416元(注1) 8.62倍(注4)
    备考全面摊薄          人民币0.381元(注2) 9.42倍(注5)
    全面摊薄              人民币0.350元(注3)10.25倍(注6)
    注1:加权平均每股盈利乃根据截止1997年12月31 日止年度预测除税后但未计非经营项目前利润及预期于截止1997年12月 31 日止年度已发行股份的加权平均数281575342股计算。
    注2:备考全面摊薄后的每股盈利预测乃根据截止1997年12月31 日止年度预测除税后但未计非经常项目前利润及预期于1997年12月31日已发行股份335000000 股计算,并假设本公司已于1997年1月1日上市及年内共已发行335000000股股份。 此计算乃根据截止1997年12月31日止年度之预测除税后及少数股东权益后但未计非经常项目的合并利润并计入倘发售B股所得款项已于1997年1月1 日收取(假设年利率5%)而可赚取之利息收入。
    注3:全面摊薄后的每股预测乃根据截止1997年12月31 日止年度预测除税后但未计非经常项目前利润及预测于1997年12月31日已发行股票335000000股计算。
    注4:加权平均的预计市盈率乃根据截止1997年12月31 日止年度预测加权平均每股盈利人民币0.416元及配售每股B股人民币3.59元计算。
    注5:备考全面摊薄的预计市盈率乃根据截止1997年12月31 日止年度预测全面摊薄后每股盈利人民币0.318元及配售价格每股人民币3.59元计算。
    注6:全面摊薄的预计市盈率乃根据截止1997年12月31 日止年度预测全面摊薄后每股盈利人民币0.350元及配售价每股人民币3.59元计算。
    (二)、股票承销
    承销团包销股票的数量:100000000股。
    主承销商及承销团争销比例及数量:
    公司名称                  分销数量(股)   分销比例(%)
    华夏证券有限公司(主承销商)     40000000           40%
    荷银浩威·洛希尔                 40000000           40%
    新日本证券国际(香港)有限公司   15000000           15%
    怡富证券有限公司                  2000000            2%
    新鸿基投资服务有限公司            1000000            1%
    乐金证券株式会社                  1000000            1%
    中国长城证券有限责任公司          1000000            1%
    (三)、验资报告
                          验  资  报  告
                                  信会师报字(97)第0912号
上海振华港口机械股份有限公司(筹):
    我们接受委托,对上海振华港口机械股份有限公司(筹)截至1997年7月24 日止的股本及相关的资产和负债的真实性和合法性进行了审验。在审验过程中,我们按照《独立审计实务公告第一号-验资》的要求,实施了必要的审验程度。上海振华港口机械股份有限公司(筹)的责任是提供真实、合法、完整的验资资料,保护资产的安全、完整,我们的责任是按照《独立审计公告第一号-验资》的要求,出具真实、合法的验资报告。
    上海振华港口机械股份有限公司(筹)申请的注册资本为335000000.00元,根据我们的审验,截至1997年7月24日止, 上海振华港口机械股份有限公司(筹)已收到其股东投入的资本人民币染亿零壹佰肆拾玖万贰仟玖佰陆拾元零捌角壹分(RMB701492960.81),投入的资本中包括股本335000000.00 元(其中发起人投入的股本为人民币235000000.00元,外资股(B股)股本为人民币100000000.00 元),资本公积366492960.81元。与上述投入资本相关的资产总额为1507430404.71 元,负债总额为805937443.90元。
    
                                立信会计师事务所  
                                 中国注册会计师
                                地址:中国·上海市   
                             卢金涛    高安路18号20号  
                             刑建良
                                    一九九七年七月二十五日
    B股股款收款银行:香港上海汇丰银行有限公司上海分行。
    帐号:001-022177-026

    五、董事、监事及高级管理人员持股情况
    上海振华港口机械股份有限公司创立大会及第一届董事会议上当选的董事会、监事会成员和高级管理人员如下:
    (一)、董事及高级管理人员:周志禹先生任公司董事长,潘钟林先生任公司副董事长,管彤贤先生任公司董事兼总经理,郑文俊先生任公司董事兼常务副总经理,刘启中先生和符敦鉴先生任公司董事兼副总经理,高莉娟女士任公司董事兼董事会秘书、副总会计师。其他董事为:余波先生、姜逢昆先生、尚世良先生和陈露琴女士。李启远先生任公司副总经理。
    (二)、监事:董恒瑞先生、费森林先生和陈群超先生。
    本公司各位董事及监事的介绍请参见于一九九七年七月十五日的《上海证券报》和《中国证券报》刊登的《上海振华港口机械有限有限公司(筹)B 股招股说明书概要》,在此不再赘述。
    本公司所有董事、监事及高级管理人员均未持有本公司股票。

    六、公司设立
    (一)、本公司创立大会同意公司股票在上海证券交易所上市交易的决议。
     上海振华港口机械股份有限公司创立大会暨第一届股东大会决议
    上海振华港口机械股份有限公司于1997年7月30 日在华亭宾馆举行创立大会暨第一届股东大会,大会实到股东8人,持有股份总数为25910万股,占公司总股本的77.35%,符合公司法的规定, 本次股东大会由上海市万国律师事务所现场见证。
    本次大会全票通过如下决议:
    一、通过了《关于上海振华港口机股份有限公司筹建工作的报告》。
    二、通过了《上海振华港口机股份有限公司章程》。
    三、通过了设立公司的议案。
    四、通过了社会公众股在上海证券交易所上市的议案。
    五、选举周志禹先生、潘钟林先生、余波先生、管彤贤先生、郑文俊先生、符敦鉴先生、刘启中先生、姜逢坤先生、尚世良先生、陈露琴女士、高莉娟女士为公司董事并组成第一届董事会,任期三年。
    六、选举董恒瑞先生、陈君超先生为公司监事,公司职工民主推荐费森林先生为职工代表监事,共同组成公司第一届监事会,任期三年。
                              上海振华港口机械股份有限公司
                                        一九九七年七月三十日
    (二)、本公司注册资本:335000000元
    (三)、本公司注册时间:一九九七年七月三十一日
    (四)、本公司注册地点:上海市浦东南路3470号
    (五)、营业执照注册号码:企股沪总字第023817号

    七、关联企业及关联交易
    本公司同本公司之关联企业上海振华船运有限公司签有长期服务协议,要求该公司优先保证本公司的运输需要,运价不高于国际水准,服务协议允许本公司选择其他条件更好的船运公司。
    上海振华船运有限公司注册于上海浦东新区,主要从事大型港口机械设备的运输。它是世界上少数几家能够承担大型港口机械设备整机运输的船运公司之一。本公司持有该公司10%的权益,其余权益为中国港湾建设总公司持有。董事会相信,在该公司的投资有助于保证本公司产品的交货期和降低运输成本。

    八、股本结构及大股东持股情况
    (一)、B股发行后的股本结构
    总股本:33500万元
    其中:
    尚未流通股份(发起人股份):23500万股,占总股本的70.15%。
    其中:境内法人持有股份:14596万股,占总股本的43.57%;
          外资法人持有股份:8904万股,占总股本的26.58%;
    可流通股份(境内上市外资股):10000万股,占总股本的29.85%。
    (二)、前十名股东所持股数及比例
             股          东                  所持股数(股)   占总股本
                                                              比例(%)
    1、上海港口机械制造厂                      87375000        26.08
    2、香港振华工程有限公司                    87375000        26.08
    3、中国港湾建设总公司                      58250000        17.39
    4、TOPLINK ENTERPRISES LTD.(COSCO)       16500000         4.93
    5、NEW JAPAN SECURITIES INT'L (H.K.)      5000000         1.49
    6、HKSBCSB A/C CAISSE CENTERALE DES         3000000         0.90
       BANQUES PRPULAIRES PARTS                                    
    7、CHIBANK A/C FLEDGELING SECURITIES LTD.   2872000         0.86
    8、CHINA SEC.MAINLAND EQUITY FUND           2600000         0.78
    9、HKSBCSB A/C CHASE BANK BANK IRELAND      2580000         0.77
        S/A GT PRC FUND                                         
    10、SCBHK A/C ROBERT FLEMING &CO.,LTD.     2318000         0.69
        LUXEMBOURG S/A FLEMING FLAGSHIP FUND                    
    (三)、B股前十名股东所持股数及比例
             股          东                  所持股数(股)   占总股本
                                                              比例(%)
    1、TOPLINK ENTERPRISES LTD.(COSCO)          16500000       4.93
    2、NEW JAPAN SECURITIES INT'L (H.K)          5000000       1.49
    3、HKSBCSB A/C CAISEE CENTRALE DES             3000000       0.90
        BANQUES PRPULAIRES PARTS                                     
    4、CITIBANK A/C FLEDGELING SECURITIES LTD.     2872000       0.86
    5、CHINA SEC.MAINLANK EQUITY FUND              2600000       0.78
    6、HKSBCSB A/C CHASE BANK IRELAND S/A          2580000       0.77
        GT PRC FUND                                                  
    7、SCBHK A/C ROBERT FLEMING &CO.,LTD.         2318000       0.69
        LUXEMBOURG S/A FLEMING FLAGSHIP FUND                         
    8、ATLAS NOMINEES LIMITED                      1865000       0.56
    9、HKSBCSB A/C LLOYDS BANK PLC UTTD            1720000       0.51
        CHELMSFORD S/A G.T. ORIENT FUND                              
    10、HKSBCSB A/C BERMUDA TRUST (SINGAPORE)    1594000       0.48
        LTD. S/A CL REGIONAL CHINA FUND                              


    九、公司财务会计资料
    本公司及附属公司之会计资料已经普华大华会计师事务所和普华亚洲会计有限公司审核或做有限度审阅。普华大华会计师事务所对本公司按中国会计准则编制的1994年12月31日、1995年12月31日及1996年12月31日的资产负债表以及上述三个年度的利润和利润分配表和1996年度的财务变动表出具了无保留意见的审计报告。普华亚洲会计有限公司则对本公司按照国际会计准则列示的1996年12月31日的合并净资产情况和该年度合并经营业绩出具了无保留意见的审计报告。
    以下为本公司的主要会计报表及报表注释。
    (一)按照中国会计准则编制的资产负债表、利润表及利润分配表及财务状况变动表。
    1.合并资产负债表
    上海振华港口机械股份有限公司(筹)
                                            单位:人民币元
                                 1996.12.31   1995.12.31    1994.12.31
      流动资产:                                                        
      货币资金                    184110958      75593749     102926398
      短期投资                      3034965                            
      应收票据                                                   793860
      应收帐款                    394340350     357833015     191458592
      减:坏帐准备                                                     
      应收帐款净额                394340350     357833015     191458592
      预付货款                      4479113       6729580      12846707
      其他应收款                   70626880      76302738      46149570
      待摊费用                                                  2074466
      存货                         85031921      89808524     100847625
      待处理流动资产损失                                               
      一年内到期的长期债券投资                                         
      其他流动资产                                                     
      流动资产合计                741624187     606267606     457097218
      长期投资:                                                       
      长期投资                      2540000                            
      其中:合并价差                                                   
      固定资产:                                                       
      固定资产原值                309386833     217814681     119446359
      减:累计折旧                -40470638     -15925030      -4732432
      固定资产净值                268916195     201889651     114713927
      在建工程                     79817854      34105201     128599264
      固定资产清理                                                     
      待处理固定资产损失                                               
      固定资产合计                348734049     235994852     243313191
      无形资产及递延资产:                                             
      无形资产                     76887871      12419766       5929515
      递延资产                      2839475       8594460      11484619
      无形资产及递延资产合计       79727346      21014226      17414134
      资产总计                   1172625582     863276684     717824543
                合并资产负债表(续)                                            
上海振华港口机械股份有限公司(筹)
                                            单位:人民币元

                                 1996.12.31    1995.12.31    1994.12.31 
      流动负债:                                                        
      短期借款                    592612472    471311523       288432842
      应付票据                                                          
      应付帐款                     53337017     30184228         6378392
      预收货款                     26011492      1707588        35038832
      应付福利费                   11993917      8728756         2250334
      未付股利                      6475000      6475000         7000000
      未交/(应返还)税金             6312243     11876391        -2536679
      其他未交款                                                        
      其他应付款                    3580546     44188187        35235787
      预提费用                     10926398     14536949        19638510
      一年内到期的长期负债          5000000     79015300       193197860
      其他流动负债                                                      
      流动负债合计                716249085    668023922       584635878
      长期负债:                                                        
      长期借款                     98488254     78667152        55040000
      应付债券                                                          
      长期应付款                                                        
      其他长期负债                                                      
      长期负债合计                 98488254     78667152        55040000
      负债合计                    814737339    746691074       639675878
      少数股东权益                   526222                             
      股东权益:                                                        
      股本                        233000000     56333708        54145988
      资本公积                    124362021     32110902         4302004
      盈余公积                                   9634577         7709090
      其中:公益金                                                      
      未分配利润                                18506423        11991583
      外币报表折算                                                      
      股东权益合计                357362021    116585610        78148665
      负债及股东权益总计         1172625582    863276684       717824543
                 2.合并利润及利润分配表
上海振华港口机械股份有限公司(筹)
                                             单位:人民币元
                                     1996年度      1995年度     1994年度
      一、主营业务收入               674487223    464909720    272335944
      减:营业成本                  -484549347   -340027437   -205060051
      销售费用                        -2079116      -664104     -3053091
      管理费用                       -31778043    -27208779     -9602849
      财务费用                       -66707414    -49240985    -27434692
      营业税金及附加                                                    
      二、主营业务利润                89373303     47768415     27185261
      加:其他业务利润                 1511950       596063       313542
      三、营业利润                    90885253     48364478     27498803
      加:补贴收入                                  1438411             
          营业外收入                   2709117       894439       285399
      减:营业外支出                  -2595890      -772620      -211642
      四、利润总额                    90998480     49924708     27572560
      减:企业所得税                  -5013669     -3803120             
      减:少数股东损益                  -26222                          
      五、税后利润                    85958589     46121588     27572560
      加:年初未分配利润              18506423     11991583     44436889
      减:提取法定公积金              -6062608     -1925487     -4352544
          提取法定公益金              -3031304     -1209644     -2176272
      六、可供股东分配的利润          95371100     54978040     65480633
      减:转增股本                   -44668754    -29996617    -46489050
      减:已分配普通股股利            -6475000     -6475000     -7000000
     净资产折股后转入股本及资本公积  -44227346                          
      七、年末未分配利润                           18506423     11991583
              3、财务状况变动表
上海振华港口机械股份有限公司(筹)        单位:人民币元
                                  母 公 司         合  并
    一.流动资金来源                                                    
    1.本年净利润                  85958589        85958589
    加:少数股东本期收益                             26222
    加:不减少流动资金和费用和损失                                     
    (1)固定资产折旧             15791522        15791522
    (2)无形资产,递延资产及其他资产摊销
                                   4520957         4520957
    (减其他负债转销)                                                 
    (3)固定资产盘亏(减收益)                                        
    (4)清理固定资产损失(减收益) 815708          815708
    (5)递延税款                                                      
    (6)其他不减少流动资金的费用和损失                                
    小计                         107086776       107112998
    2.其他来源                                                         
    (1)固定资产清理收入(减清理费用)
                                  25921189        25921189
    (2)增加长期负债             81899950        94399950
    (3)收回长期投资                                                  
    (4)对外投资转出固定资产      1296303         1296303
    (5)增加法定公积金            6062608         6062608
    (6)对外投资转出无形资产                                          
    (7)资产净增加额            268917411       268917411
    (8)少数股东资本净增加额                       500000
    小计                         384097461       397097461
    流动资金来源合计             491184237       504210459
    二.流动资金运用                                                    
    1.利润分配                                                         
    (1)提取法定公积金            6062608         6062608
    (2)提取法定公益金            3031304         6031304
    (3)提取任意公积金                                       
    (4)已分配股利                6475000         6475000
    (5)利润增资                 44668754        44668754
    (6)净资产折股后未分配利润转入股本  
                                  44227346        44227346
         及资本公积                                                    
    (7)未分配利润调整                                                
    小计                         104465012       104465012
    2.其他运用                                                         
    (1)固定资产净增加额        110851266       110851266
    (2)在建工程净增加额         45510661        45712653
    (3)增加无形资产,递延资产及其他资产 
                                  63234076        63234076
    (4)偿还长期负债             74578849        74578849
    (5)增加长期投资              7276000         2540000
    (6)净资产折股后法定公积金转入股本
                                  15697185        15697185
         及资本公积                                                    
      小       计                317148037       312614029
    流动资金运用合计             421613049       417079041
    流动资金净增加额              69571188        87131418
    流动资金各项目的变动                                               
    一.流动资产本年增加数                                              
    1.货币资金                    96629816       108517209
    2.短期投资                     3034965         3034965
    3.应收票据                                                         
    4.应收帐款净额                10663514        36507335
    5.预付帐款                    -2250467        -2250467
    6.其他应收款                  18196842        -5675858
    7.待摊费用                                                         
    8.存货                        -4778214        -4776603
    9.待处理流动资产净损失                                             
    10.一年内到期的长期债券投资                                        
    11.其他流动资产                                                    
    流动资产增加净额             121496456       135356581
    二.流动负债本年增加数                                              
    1.短期借款                  -121300949      -121300949
    2.应付票据                                                         
    3.应付帐款                   -23125759       -23152789
    4.预收帐款                   -24303904       -24303904
    5.应付福利费                  -3031304        -3265161
    6.未付股利                                                         
    7.未交税金                    -3923020         5564148
    8.其他未交款                  41133817        40607641
    9.其他应付款                                                       
    10.预提费用                    3610551         3610551
    11.一年内到期的长期负债       79015300        74015300
    12.其他流动负债                                                    
    小计                                                               
    流动负债增加净额             -51925268       -48225163
    流动资金增加净额              69571188        87131418
    4、主要会计政策
    (1)、会计期间
    本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日
    (2)、合并会计报有编制原则
    本公司按财政部颁布的财政会(1995)11号《关于印发“合并会计报表暂行规定”的通知》的规定编制合并会计报表,合并会计报表包括本公司及其附属子公司截至1996年12月31日止三个的会计报表。已纳入本公司编制合并报表的附属子公司列示如下:
   附属子公司   所在地  成立年度   注册资本   所占权    主  要      
                                                        业  务
                                              益比例
上海振华港口机  上海市   1996   RMB5000000元   90%   从事供集装箱起重机
械浦东有限公司                                        使用的减速箱齿轮之
                                                      精加工生
                                                      产        
Canada ZPMC     加拿大   1996   加币1元       100%   为振华公
                                                    司销售温哥
Holding Co.                                           华港三台
                                                    集装箱起重
                                                      机合同所            
                                                    设立的项目
                                                      公司
    (3)、记帐原则和计价基础
    本公司根据权责发生制的原则记帐,计价基础为历史成本法。
    (4)、外币换算
    本公司的记帐本位币为人民币。
    以外币为单位之交易按交易当月第一天的国家外汇牌价换算。资产负债表结算日以外币为单位的货币性资产及负债按该日国家外汇牌价换算,所产生之汇兑损益直接记入利润表。
    外币资本投入按约定汇率换算贷记实收资本帐户,由于有关资料与实收资本所采用的换算汇率不同而产生的汇兑差异作为资本公积核算。
    (5)、存货
    存货按取得成本入帐。原料及外购零部件之发出成本采用加权平均法计算,在制起重机包括原材料、加工费和按适当百分比分摊之所有间接生产费用。
    (6)、应收帐款坏帐处理
    本公司应收帐款的坏帐损失采用直接转销法。
    (7)、长期投资
    股权投资占被投资公司股东权益比例20%以上的按成本法核算,占20%至50%的按权益法核算,占50%以上的按权益法核算并编制合并会计报表。
    (8)、固定资产及其折旧
    固定资产为作用期限在一年以上,单位价值在人民币2000元以上的资产,固定资产采用直线法计提折旧。其折旧率按照国家资产的类别、原值、使用年限及预计残值(残值率10%)确定如下:
固定资产类别                      使用年限            年折旧率
房屋建筑物                           20年               4.5%
生产设备                             10年                 9%
办公设备                              5年                18%
运输工具                              5年                18%
其    他                              5年                18%
    (9)、在建工程
    在建工程为正在兴建中或安装中之资本性资产,并按成本入帐,成本的计价包含机器设备、安装费用、建筑费用及其它直接费用,包括在兴建期间为项目筹借资金所发生的利息支出。
    (10)、无形资产
    无形资产包括土地使用权、工业产权及专有技术及职工住房使用权。土地使用权以成本减分摊费用列示,费用分摊以直接法按土地批准使用年限30年摊销。工业产权及专有技术及职工住房使用权则按其效益年限和使用年限分摊。
    (11)、递延资产
    1994年1月1日在对双重汇率进行统一时,在统一当日以外币为单位的货币性资产与负债所产生的净汇兑损失在净资产负债表中以“递延资产──待转销汇兑损失”帐户列示,并依上海市财政局规定,以直线法按五年摊销。
    (12)、税项
    本公司正式成立后将继续执行本公司之前身──上海振华港口机械有限公司(以下简称“振华公司”)适用和享有的税项及税务优惠。
    ①增值税
    振华公司按规定缴17%的增值税(此税项不计入销售收入),其出口销售部分依法免征增值税。又因振华公司於1994年1月1日前成立,按有关规定,并不享受出口退税,其依出口产品之成本计算的进项税不得抵扣,而应计入出口产品成本。
    自1994年1月1日起,因改征增值税,其较原征工商统一税税负增加部分,按国家规定,经税务机关批准后,可给予退还。振华公司可享受该项税负优惠至1998年12月31日止。
    ②企业所得税
    根据中华人民共和国外商企业和外国企业所得税法规定,振华公司适用的企业所得税税率为15%,并享受“两免三减半”的企业所得税税务优惠,即1993年和1994年为二年免税优惠期间,1995年至1997年三年适用的企业所得税税率为7.5%。
    振华公司公司自1993年1月15日起,被认定为先进技术企业。 根据中华人民共和国税法规定,在享受“两免三减半”的企业所得税优惠期满后,若在当年仍被认定为先进技术企业,可以延长三年适用10%的企业所得税税率。
    振华公司为产品出口企业,根据中华人民共和国税法规定,在享受“两免三减半”的企业所得税优惠期满后,若当年出口产品值达到当年企业产品产值70%以上,适用10%的企业所得税税率。
    (13)、利润分配
    本公司的税后利润为利润总额扣除按规定缴纳的所得税后的利润,本公司税后利润根据本公司章程规定,按照以下顺序分配:
    ①弥补亏损;
    ②提取10%的法定公积金;
    ③提取10%的法定公益金;
    ④经股东大会决定,提取任意公积金;
    ⑤公司弥补亏损和提取公积金、法定公益金后所余利润,经股东大会批准的分配方案,向股东派发股利。
    (14)、收入确认
    本公司依据销售合同於组装完成集装箱起重机时,予以确认销售收入,并同时将已发生的制造成本和按企业成本制度估计将发生的运输成本、安装成本、售后服务成本以及质保成本等转列销售成本。
    (15)、退休福利
    本公司于1994年1月1日加入交通部养老保险统筹,每年需计提相等前一年度职工工资总额10%之退休统筹金,同时公司亦成立一养老保险管理委员会,专责管理每年提取之相等于前一年度职工工资总额20%的退休养老基金。前述之退休统筹金和退休统筹养老基金是专用于支付职工退休的养老金。
    (16)、关联企业
    关联企业为本公司投资者及其下属之附属子公司或其它被投资公司。
    (二)按照国际会计准则列示的净资产情况和经营业绩
    1、合并经营业绩
                                           截止12月31日止年度
                   1994年*          1995年*           1996年* 
                 人民币千元       人民币千元        人民币千元
营业额              272336           464910             674487
除税前溢利           22883            51188              82890
所得税                 ---           (3803)         (5014)
除税后及未除少数                                              
股东收益溢利         22883            47385             77876 
少数股东收益          ---                               (26)
除税及少数                                                   
股东收益后溢利       22883            47385             77850
支付股利              8500             7000              6475
       *未经普华亚洲审核
    2、合并净资产(1996年12月31日
                                     人民币千元   人民币千元
固定资产                                              234906
    在建工程                                           77183
    土地使用权                                         11243
    无形资产                                            7178
    长期投资                                            2540
                                                      333050
    流动资产                                                            
    存货                                 81502                          
    应收关联公司款                       66607                          
    短期投资                              3035                          
    应收帐款                            385823                          
    定金、预付款项与其他应收款           17017                          
    银行存款与现金                      184111                          
                                        738095                          
    流动负债                                                            
    应付帐款                             32177                          
    应付关联公司款                         552                          
    其他应付款项及应计费用               61134                          
    预收货款                             26011                          
    短期贷款                            592612                          
    一年内到期之长期贷款                  5000                          
    应交税金                              6312                          
                                        723798                          
    流动净资产                                         14297
    长期贷款                                          -80050
    长期应付关联公司款                                -18439
                                                      248858
    少数股权                                            -526
    净资产                                            248332                                   

    (三)按照中国会计准则编制的财务报表与按照国际会计准则编制的财务报表之间的差异说明:
                   除税及少数股东收益后溢利及净资产调整汇总

                              税后利润               净资产
                        截止12月31日止年度          于1996年
                   1994年*     1995年*   1996年     12月31日
                 人民币千元 人民币千元  人民币千元  人民币千元
根据中国会计制度计算的数字
                     27572      46122       85958     357363
为遵照国际会计准则而作出的调整                                        
职工奖励及福利基金分配-2176      -1210       -3031           
预提质保费用           ---         ---       -7550      -7550
因人民币汇率并轨所引起的对汇兑                                        
损失的调整            -2513       2473        2473      -3113
不拟调整资产评估增值之部分                                          
                                                        98368
遵照国际会计准则调整的数字   
                      22883      47385       77850     248332
     *未经普华亚洲审核


    十、董事会上市承诺
    本公司董事会将严格遵守《公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票公司信息披露实施细则》、《上海证券交易所业务规则》和有关法律、法规的规定,并自股票上市之日起作出如下承诺:
    1.按照法律、法规的规定程序和要求披露重大的信息、并接受证券主管机关、上海证券交易所的监督管理。
    2.及时、真实、准确地公布中期报告和年度报告,并备置于规定场所供投资者公众查阅。
    3.本公司董事、监事及高级管理人员如发生人事变动或持本公司股票发生变化时,在报告证券主管机关、证券交易所的同时向投资者公布。
    4.在任何公共传播媒介中出现的消息可能对本公司股票的市场价格产生误导性影响时,本公司知悉后将及时对该消息予以公开澄清。
    5.本公司董事、监事及高级管理人员将认真听取社会公众的意见和批评,不利用已获得的内幕消息和其它不正当手段直接或间接从事股票买卖活动。
    6.本公司没有无记录负债。

    十一、重要事项揭示
    鉴于本次B股发行结束日至挂牌交易首日不超过九十日, 根据《公开发行股票公司信息披露实施细则(试行)》中的有关规定,本公司仅编制简要上市公告书。
    在本上市公告书中简略的事项,可参阅本公司招股说明书。自本公司《B 股招股说明书概要》刊登至本上市公告书刊登期间,本公司未发生对公司资产、负债和股东权益有较大影响的重要事项。
    本公司遵循同股同利的原则,公司股东享有同等权益,按各股东持有股份的比例派发股利。股利派发一般采取现金或股票形式。本公司向个人股东派发股利时,由公司按《中华人民共和国个人所得税法》和国家税务局发布的《征收个人所得税若干问题的规定》代扣、代缴所得税。股利派发形式及股利率由本公司股东大会决定。根据公司章程,本公司每年将在有关财政年度的帐目审核完成后派发一次股息。其中B 股股息将按照为批准派息而召开的股东大会决议日的下一营业日中国人民银行公布的美元兑人民币现汇中间价计算,将人民币换算成美元派发。B 股股息将以美元派付。澳门振华、融金投资及B 股股东将不享受一九九七年六月三十日前之利润,该利润将根据一九九七年全年利润之审计确认结果按时间比例,以加权平均法计算。
    根据中国有关法规,本公司每一年度的税后利润按照孰低原则分配,即未分配利润按中国有关会计制度与国际会计准则确定的累计未分配利润数字中较低者为最大限额来进行分配。

    十二、备查文件目录
    1、本公司营业执照;
    2、本公司公司章程;
    3、 本公司主要会计资料及普华会计师事务所和普华亚洲会计有限公司出具的审计报告;
    4、本公司法律顾问上海万国律师事务所为本次B股发行出具的法律意见书;
    5、承销商中国律师上海联合律师事务所为本次B股发行出具的法律意见书;
    6、承销商境外律师高特兄弟律师事务所为本次B股发行出具的验证笔记;
    7、重大合约;
    8、国务院证券委员会批准本公司发行B股的文件;
    9、上海证券交易所上市通知书;
    10、承销协议和承销商协议;
    11、上海立信会计师事务所出具的验资报告。

                          上海振华港口机械股份有限公司董事会
                                   一九九七年八月一日

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