振华重工:2019年年度审计报告

上海振华重工(集团)股份有限公司


已审财务报表


2019年度
上海振华重工(集团)股份有限公司




                                   目 录


                                           页 次

一、   审计报告                             1-7


二、   已审财务报表

       合并资产负债表                       8 - 10
       合并利润表                          11 - 12
       合并股东权益变动表                  13 - 14
       合并现金流量表                      15 - 16
       公司资产负债表                      17 - 18
       公司利润表                            19
       公司股东权益变动表                  20 - 21
       公司现金流量表                      22 - 23
       财务报表附注                        24 - 206


       补充资料
       1. 非经常性损益明细表                 1
       2. 净资产收益率和每股收益             1
                              审计报告

                               安永华明(2020)审字第61249778_B01号
                                     上海振华重工(集团)股份有限公司


上海振华重工(集团)股份有限公司全体股东:

   一、审计意见

    我们审计了上海振华重工(集团)股份有限公司的财务报表,包括2019年
12月31日的合并及公司资产负债表,2019年度合并及公司利润表、股东权益变
动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

    我们认为,后附的上海振华重工(集团)股份有限公司的财务报表在所有
重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了上海振华重工(集团)股
份有限公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公
司经营成果和现金流量。

   二、形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于上海振华重工(集团)
股份有限公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审
计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

   三、关键审计事项

    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我
们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描
述也以此为背景。

    我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的
责任,包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地,我们的审计工作包括执
行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序
的结果,包括应对下述关键审计事项所执行的程序,为财务报表整体发表审计
意见提供了基础。




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                                   审计报告(续)

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三、关键审计事项(续)

关键审计事项:                                     该事项在审计中是如何应对:
1.存货跌价准备

    上海振华重工(集团)股份有限                       我们的程序主要包括了解并测
公司及其子公司(“集团”)主要从                  试集团计提存货跌价准备以及计算
事港口集装箱起重机的制造,此外还                  可变现净值的方法相关的控制。我
从事散货装卸机械、海上重型机械以                  们还通过对集团存货执行监盘等相
及大型钢结构的制造,其存货主要包                  关审计程序,查看集团对于周转缓
括工程用原材料、外购零部件、在产                  慢、残次等存货是否已进行标识,
品及库存商品等。由于集团产品生产                  并进而检查是否在计提存货跌价准
周期较长,相关存货可变现净值易受                  备时已进行考虑。此外,我们获取
市场需求的改变而产生波动,导致存                  了集团2019年12月31日计提存货跌
货跌价风险。集团按照存货成本以及                  价准备的计算表,检查了其计算方
可变现净值的差额计提存货跌价准                    法,对于集团在计算存货可变现净
备。可变现净值按照存货的估计售价                  值过程中考虑的估计售价、存货至
减去至完工时估计将要发生的成本、                  完工时估计将要发生的成本、估计
估计的销售费用以及相关税费后的金                  的销售费用以及相关税费等关键要
额确定,确定可变现净值时需要集团                  素,通过对集团相关历史数据的分
管理层运用一定的估计和假设为前                    析及期后数据的对比等程序对其采
提。若实际数字与原先估计数不同,                  用的假设及估计进行评估。我们还
有关差额则会影响存货账面价值,以                  测试了集团存货跌价准备金额的计
及在估计变动期间的减值损失。                      算。

     于2019年12月31日,合并财务报
表中存货的余额为人民币92.8亿元,
存货跌价准备为人民币7.2亿元;公司
财务报表中存货的余额为人民币93.7
亿 元 ,存货跌价准备 为人民币 7.6 亿
元。

     有关存货的会计政策及其他披露
载 于 财 务 报 表 附 注 ( 三 )(11) 、 附 注
(三)(30)及附注(五)(9)。



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三、关键审计事项(续)

关键审计事项:                              该事项在审计中是如何应对:
2.应收账款坏账准备

    集团的应收账款主要来源于港                 我们对减值准备相关的会计估计
机、海工制造等业务合同。由于涉及           进行了评估,如交易对方的财务状况
合同金额大、建设周期长、技术参数           和信用等级;检查应收账款账龄和历
比较复杂,合同的执行易受经济环境           史还款记录,并评估是否存在交易对
周期性的影响。集团的应收账款在产           方出现财务问题而对应收账款的可回
生合同纠纷或者所属行业处于不景气           收性产生影响;对选定的样本检查相
的情况下,其可收回性存在一定风             关支持文件,以及对应收账款的账龄
险。自2019年1月1日起,集团采用新           进行检查;审阅了应收账款期后回款
金融工具准则,应收账款坏账准备以           情况,并复核了不能收回而转销应收
预期信用损失为基础确认,涉及重大           账款的相关证据(如有)。
判断和估计。集团管理层分析交易对
方的财务状况、对应收账款获取的担
保、应收账款的历史还款记录、交易
对方的信用等级及未来经济状况,以
评估应收账款的信用风险。

    于2019年12月31日,合并财务报
表中应收账款的余额为人民币66.4亿
元,应收账款坏账准备为人民币16.8
亿元;公司财务报表中应收账款的余
额为人民币127.8亿元,应收账款坏账
准备为人民币15.9亿元。

     有关应收账款坏账准备的会计政
策及其他披露载于财务报表附注
(三)(8)、附注(三)(30)、附注(五)(5)及
及附注(十二)(1)。




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三、关键审计事项(续)

关键审计事项:                              该事项在审计中是如何应对:
3.建造合同收入确认

    集团的大部分收入来自为客户定               我们评估和测试了集团核算合
制生产的大型港口设备、重型装备、           同成本、合同收入、已达到的节点
钢结构产品及建设施工项目的建造合           及已确认及计算完工进度的流程的
同收入。集团采用完工百分比法核算           内部控制。我们取得重要合同,检
建造合同收入。对于大型港口设备,           查合同总收入及重要合同条款。我
其完工进度按建造合同于期末达到的           们通过选取样本,检查已发生的合
收入确认节点相应的完工百分比确             同成本是否与证明文件相符。我们
定。对于重型装备及建设施工项目,           执行了截止性检查程序,以确定成
其完工进度按累计发生的合同成本占           本是否已于适当的会计期间进行了
合同预计总成本的比例确定。对于钢           确认,而对于大型港口设备,我们
结构制作,其完工进度按累计完成的           通过选样获取已达到节点的证明文
加工吨数占预计加工总吨数的比例确           件并且抽样进行实地观察。我们评
定。上述方法均涉及重大管理层判断           价管理层就预计合同总成本及预计
及估计的使用,包括已达到的节点、           加工总量所做的判断及估计。我们
预计加工总量、合同预计总成本、合           抽样对以已发生合同成本和合同预
同总收入及合同预计损失。此外,该           计总成本所确定的本年收入金额进
等合同的收入、成本及实现毛利会因           行了重新计算。此外,我们已就集
实际情况而发生改变,可能与集团的           团的重要建造合同的毛利执行分析
初始估计形成重大差异。                     性复核程序。

     有关建造合同收入确认的会计政
策及其他披露载于财务报表附注
(三)(12)、附注(三)(30)、附注(五)(10)
及附注(五)(46)及附注(十二)(4)。




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   四、其他信息

    上海振华重工(集团)股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包
括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。

    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。

    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当
报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

   五、管理层和治理层对财务报表的责任

    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,
并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。

    在编制财务报表时,管理层负责评估上海振华重工(集团)股份有限公司
的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假
设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

   治理层负责监督上海振华重工(集团)股份有限公司的财务报告过程。




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                           审计报告(续)

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   六、注册会计师对财务报表审计的责任

    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业
怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施
      审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审
      计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或
      凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未
      能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
      性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计
      证据,就可能导致对上海振华重工(集团)股份有限公司持续经营能力
      产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们
      得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请
      报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发
      表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
      而,未来的事项或情况可能导致上海振华重工(集团)股份有限公司不
      能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表
      是否公允反映相关交易和事项。
(6) 就上海振华重工(集团)股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获
      取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指
      导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。




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                           审计报告(续)

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   六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的
防范措施(如适用)。

    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法
规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。




安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)        中国注册会计师:刘 炜
                                                (项目合伙人)




                                            中国注册会计师:顾承历




           中国 北京                            2020年3月31日




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上海振华重工(集团)股份有限公司
合并资产负债表
2019年12月31日                                                           人民币元


资产                                     附注五   2019年12月31日    2018年12月31日

流动资产
  货币资金                                 1        3,310,297,451     3,697,338,708
  交易性金融资产                           2        1,739,792,062                 -
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    金融资产                               3                   -        52,920,084
  应收票据                                 4           5,650,000       189,371,105
  应收账款                                 5       4,966,175,528     5,032,548,741
  应收款项融资                             6         406,408,604                 -
  预付款项                                 7         935,878,777     1,681,187,715
  其他应收款                               8       1,176,561,508     1,149,035,349
  存货                                     9       8,561,251,580     8,803,035,942
  已完工尚未结算款                        10      12,434,158,624    12,054,580,392
  一年内到期的非流动资产                  11       1,313,203,581       894,638,424
  其他流动资产                            12         720,183,574     1,152,476,439

流动资产合计                                      35,569,561,289    34,707,132,899

非流动资产
  可供出售金融资产                        13                   -     1,214,533,554
  长期应收款                              14       5,227,728,420     5,188,341,089
  长期股权投资                            15       2,873,673,745     2,775,801,760
  其他权益工具投资                        16          61,981,268                 -
  投资性房地产                            17         418,425,533       436,760,631
  固定资产                                18      21,454,967,299    18,654,732,030
  在建工程                                19       4,380,489,888     3,050,468,292
  无形资产                                20       3,506,541,366     3,588,412,732
  商誉                                    21         268,434,934       266,591,462
  长期待摊费用                            22           1,444,636         5,112,664
  递延所得税资产                          23         486,197,635       539,684,925
  其他非流动资产                          24         161,337,287       170,792,589

非流动资产合计                                    38,841,222,011    35,891,231,728

资产总计                                          74,410,783,300    70,598,364,627




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分




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上海振华重工(集团)股份有限公司
合并资产负债表(续)
2019年12月31日                                                          人民币元


负债和股东权益                           附注五   2019年12月31日    2018年12月31日

流动负债
  短期借款                                26      22,001,319,380    16,554,687,487
  交易性金融负债                          27           7,312,741                 -
  应付票据                                28       3,420,945,451     2,732,404,222
  应付账款                                29       7,869,378,365     7,036,869,701
  预收款项                                30         822,987,986       494,744,374
  已结算尚未完工款                        10       1,679,950,879     1,989,560,887
  应付职工薪酬                            31         329,978,281       310,112,327
  应交税费                                32         144,506,742       164,964,681
  其他应付款                              33         711,389,996     1,098,580,447
  一年内到期的非流动负债                  34       7,287,484,513     4,209,532,510

流动负债合计                                      44,275,254,334    34,591,456,636

非流动负债
  长期借款                                35        8,413,339,986   15,097,725,259
  长期应付款                              36        1,741,945,636    1,967,461,119
  预计负债                                37          484,000,772      439,052,683
  递延收益                                38          458,722,579      469,296,220
  递延所得税负债                          23           89,856,727      132,401,282
  其他非流动负债                          39          376,626,821      288,474,696

非流动负债合计                                    11,564,492,521    18,394,411,259

负债合计                                          55,839,746,855    52,985,867,895




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                                          9
上海振华重工(集团)股份有限公司
合并资产负债表(续)
2019年12月31日                                                            人民币元


负债和股东权益                           附注五   2019年12月31日    2018年12月31日

股东权益
  股本                                    40        5,268,353,501      5,268,353,501
  资本公积                                41        4,834,854,332      4,648,919,658
  其他综合收益                            42           23,530,451        223,853,860
  专项储备                                43            3,615,638          3,019,173
  盈余公积                                44        1,761,198,709      1,696,762,554
  未分配利润                              45        3,651,851,383      3,344,953,206

归属于母公司股东权益合计                          15,543,404,014     15,185,861,952

少数股东权益                                        3,027,632,431      2,426,634,780

股东权益合计                                      18,571,036,445     17,612,496,732

负债和股东权益总计                                74,410,783,300     70,598,364,627




本财务报表由以下人士签署:




法定代表人:                    主管会计工作负责人:           会计机构负责人:




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上海振华重工(集团)股份有限公司
合并利润表
2019年度                                                                人民币元


                                         附注五          2019年            2018年

营业收入                                  46      24,595,587,883    21,812,389,644
减:营业成本                              46      20,590,531,322    18,082,285,752
    税金及附加                            47         108,028,681       116,279,994
    销售费用                              48         122,517,036       115,541,161
    管理费用                              49       1,095,131,287     1,142,337,348
    研发费用                              50         887,096,178       672,614,073
    财务费用                              51       1,496,586,414     1,522,264,813
    其中:利息费用                                 1,702,292,369     1,603,062,758
          利息收入                                   331,452,183       332,607,896
加:其他收益                              52          88,459,588       112,065,705
    投资收益                              53         174,600,552       116,030,979
      其中:对联营企业和合营企业的投资
              收益                                  110,724,316        96,886,332
    公允价值变动收益                      54         88,019,844        44,481,806
    信用减值损失                          55        (38,761,593)                -
    资产减值(损失)/转回                 56        (52,494,284)       12,576,222
    资产处置收益                          57         49,091,913       155,557,716

营业利润                                            604,612,985       601,778,931
加:营业外收入                            58         16,462,710        12,102,280
减:营业外支出                            59         30,203,498        76,825,324

利润总额                                            590,872,197       537,055,887
减:所得税费用                            61         93,750,584       143,213,448

净利润                                              497,121,613       393,842,439
  持续经营净利润                                    497,121,613       393,842,439

按所有权归属分类
  归属于母公司股东的净利润                          514,930,143       443,005,092
  少数股东损益                                       (17,808,530)      (49,162,653)




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合并利润表(续)
2019年度                                                          人民币元


                                         附注五       2019年         2018年

其他综合收益的税后净额                             22,021,165    (30,764,830)

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后
  净额                                    42       15,806,812    (50,039,118)

不能重分类进损益的其他综合收益
  其他权益工具投资公允价值变动                      5,656,529              -

将重分类进损益的其他综合收益
  权益法下可转损益的其他综合收益          15       (2,004,706)    (4,655,831)
  可供出售金融资产公允价值变动            13                -    (76,002,428)
  外币财务报表折算差额                             12,154,989     30,619,141


归属于少数股东的其他综合收益的税后净额    42        6,214,353     19,274,288

综合收益总额                                      519,142,778    363,077,609
  其中:
    归属于母公司股东的综合收益总额                530,736,955    392,965,974
    归属于少数股东的综合收益总额                  (11,594,177)   (29,888,365)

每股收益                                  62
基本每股收益                                             0.10           0.08
稀释每股收益                                             0.10           0.08




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                                         12
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合并股东权益变动表
2019年度                                                                                                                                                             人民币元


2019年度

                                                                          归属于母公司股东权益
                                  股本        资本公积    其他综合收益              专项储备         盈余公积      未分配利润               小计    少数股东权益       股东权益合计

一、   上年年末余额       5,268,353,501   4,648,919,658    223,853,860             3,019,173     1,696,762,554   3,344,953,206    15,185,861,952    2,426,634,780     17,612,496,732
加:   会计政策变更                   -               -   (216,130,221)                    -                 -     119,821,864       (96,308,357)      (9,011,824)      (105,320,181)

二、   本年年初余额       5,268,353,501   4,648,919,658      7,723,639             3,019,173     1,696,762,554   3,464,775,070    15,089,553,595    2,417,622,956     17,507,176,551

三、   本年增减变动金额
(一)   综合收益总额                   -               -     15,806,812                     -                 -    514,930,143       530,736,955       (11,594,177)      519,142,778
(二)   股东投入和减少
         资本
       子公司吸收少数股
1        东投资                       -    185,934,674               -                     -                 -               -      185,934,674      622,315,326        808,250,000
(三)   利润分配
1      提取盈余公积                   -               -              -                     -       64,436,155      (64,436,155)                -                -                  -
2      对股东的分配                   -               -              -                     -                -     (263,417,675)     (263,417,675)        (973,150)      (264,390,825)
(四)   专项储备
1      本年提取                       -               -              -            71,228,319                 -               -        71,228,319        4,507,523         75,735,842
2      本年使用                       -               -              -           (70,631,854)                -               -       (70,631,854)      (4,246,047)       (74,877,901)

四、   本年年末余额       5,268,353,501   4,834,854,332     23,530,451             3,615,638     1,761,198,709   3,651,851,383    15,543,404,014    3,027,632,431     18,571,036,445




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合并股东权益变动表(续)
2019年度                                                                                                                                                                    人民币元


2018年度

                                                                                 归属于母公司股东权益
                                        股本        资本公积     其他综合收益              专项储备         盈余公积      未分配利润               小计    少数股东权益      股东权益总合计

一、   本年年初余额             4,390,294,584   5,526,978,575    273,892,978               1,914,832    1,618,543,971   3,199,681,426    15,011,306,366    1,817,314,295     16,828,620,661

二、   本年增减变动金额                                                                                                                              -
(一)   综合收益总额                         -               -     (50,039,118)                     -                -    443,005,092       392,965,974       (29,888,365)      363,077,609
(二)   股东投入和减少资本
1      子公司吸收少数股东投资               -               -               -                      -                -               -                 -     640,453,310        640,453,310
(三)   利润分配
1      提取盈余公积                         -               -               -                      -      78,218,583      (78,218,583)                -                -                  -
2      对股东的分配                         -               -               -                      -               -     (219,514,729)     (219,514,729)      (1,481,438)      (220,996,167)
(四)   股权权益内部结转
1      资本公积转增股本          878,058,917     (878,058,917)              -                      -                -               -                 -                -                  -
(五)   专项储备
1      本年提取                             -               -               -             40,081,847                -               -        40,081,847        4,422,690         44,504,537
2      本年使用                             -               -               -            (38,977,506)               -               -       (38,977,506)      (4,185,712)       (43,163,218)

三、   本年年末余额             5,268,353,501   4,648,919,658    223,853,860               3,019,173    1,696,762,554   3,344,953,206    15,185,861,952    2,426,634,780     17,612,496,732




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2019年度                                                               人民币元


                                         附注五          2019年            2018年

一、 经营活动产生的现金流量

     销售商品、提供劳务收到的现金                 23,025,755,641    20,116,019,149
     收到的税费返还                                1,271,698,523       327,889,433
     收到的其他与经营活动有关的现金       63         329,767,258       380,058,325

     经营活动现金流入小计                         24,627,221,422    20,823,966,907

     购买商品、接受劳务支付的现金                 19,942,201,097    17,045,009,084
     支付给职工以及为职工支付的现金                2,190,735,091     2,128,181,027
     支付的各项税费                                  296,562,379       399,974,649
     支付的其他与经营活动有关的现金       63         907,509,746       696,858,168

     经营活动现金流出小计                         23,337,008,313    20,270,022,928

     经营活动产生的现金流量净额          64(1)     1,290,213,109      553,943,979

二、 投资活动使用的现金流量

     收回投资收到的现金                              50,000,000                 -
     取得投资收益收到的现金                          73,626,236        65,672,231
     处置固定资产、无形资产和其他长期
       资产收回的现金净额                           283,066,093       367,198,136
     收到的其他与投资活动有关的现金       63        267,388,460       302,041,173

     投资活动现金流入小计                           674,080,789       734,911,540

     购建固定资产、无形资产和其他长期
       资产支付的现金                              1,735,742,239     3,105,409,114
     投资支付的现金                                  485,500,000       408,962,976

     投资活动现金流出小计                          2,221,242,239     3,514,372,090

     投资活动使用的现金流量净额                   (1,547,161,450)   (2,779,460,550)




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2019年度                                                               人民币元


                                         附注五          2019年            2018年

三、 筹资活动产生/(使用)的现金流量

     吸收投资收到的现金                             808,250,000       194,345,310
     其中:子公司吸收少数股东投资收到
             的现金                                  808,250,000       194,345,310
     取得借款所收到的现金                         31,773,610,203    34,277,959,026
     收到其他与筹资活动有关的现金         63         819,334,975     1,284,314,355

     筹资活动现金流入小计                         33,401,195,178    35,756,618,691

     偿还债务支付的现金                           29,962,425,560    33,134,286,292
     分配股利、利润或偿付利息支付的
       现金                                        2,053,070,224     1,828,486,604
     其中:子公司支付给少数股东的股
             利、利润                                    973,150         1,481,438
     支付其他与筹资活动有关的现金         63       1,243,765,574     1,202,299,585

     筹资活动现金流出小计                         33,259,261,358    36,165,072,481

     筹资活动产生/(使用)的现金流量
       净额                                         141,933,820       (408,453,790)

四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响                34,052,125       109,110,732

五、 现金及现金等价物净减少额                        (80,962,396)   (2,524,859,629)
     加:年初现金及现金等价物余额                  3,148,987,372     5,673,847,001

六、 年末现金及现金等价物余额            64(3)     3,068,024,976     3,148,987,372




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                                         16
上海振华重工(集团)股份有限公司
资产负债表
2019年12月31日                                                        人民币元


资产                                 附注十二   2019年12月31日    2018年12月31日

流动资产
  货币资金                                        2,009,711,462     2,459,295,919
  交易性金融资产                                    717,766,887                 -
  以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                              -       44,481,806
    益的金融资产
  应收票据                                           5,650,000        75,801,953
  应收账款                               1      11,188,977,446     7,136,766,887
  应收款项融资                                     372,373,708                 -
  预付款项                                       2,516,366,730     2,268,577,972
  其他应收款                             2       7,850,320,715    13,955,146,640
  存货                                           8,605,357,557     7,658,200,294
  已完工尚未结算款                               7,399,709,689     7,476,738,206
  一年内到期的非流动资产                            16,068,800        16,068,800
  其他流动资产                                     242,069,645       683,547,950

流动资产合计                                    40,924,372,639    41,774,626,427

非流动资产
  可供出售金融资产                                            -       145,157,462
  长期应收款                                        349,516,318       368,585,118
  长期股权投资                           3        8,748,485,729     8,636,018,724
  其他权益工具投资                                   61,981,268                 -
  投资性房地产                                      418,425,533       436,760,631
  固定资产                                        4,484,852,694     4,819,571,556
  在建工程                                          352,334,608       308,737,034
  无形资产                                        1,537,053,308     1,571,347,557
  递延所得税资产                                    461,638,248       510,532,925

非流动资产合计                                  16,414,287,706    16,796,711,007

资产总计                                        57,338,660,345    58,571,337,434




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                                         17
上海振华重工(集团)股份有限公司
资产负债表(续)
2019年12月31日                                                      人民币元


负债和所有者权益                              2019年12月31日    2018年12月31日

流动负债
  短期借款                                    16,511,846,099    12,958,295,349
  应付票据                                     4,115,677,123     2,533,542,476
  应付账款                                     4,097,874,390     6,326,807,559
  预收款项                                       490,409,652       370,660,873
  已结算尚未完工款                             2,053,025,876     2,390,332,471
  应付职工薪酬                                   312,443,598       294,662,685
  应交税费                                        24,536,759        22,636,402
  其他应付款                                   1,223,412,212     1,508,889,581
  一年内到期的非流动负债                       5,454,698,322     2,820,655,037

流动负债合计                                  34,283,924,031    29,226,482,433

非流动负债
  长期借款                                      6,446,433,319   12,922,319,986
  长期应付款                                                -      182,174,839
  预计负债                                        470,724,247      422,869,949
  递延收益                                        329,345,661      336,941,770
  其他非流动负债                                   21,272,925        9,783,043

非流动负债合计                                  7,267,776,152   13,874,089,587

负债总计                                      41,551,700,183    43,100,572,020

股东权益
  股本                                          5,268,353,501     5,268,353,501
  资本公积                                      4,914,468,683     4,914,468,683
  其他综合收益                                      8,348,107        71,258,509
  盈余公积                                      1,760,690,436     1,696,254,281
  未分配利润                                    3,835,099,435     3,520,430,440

股东权益合计                                  15,786,960,162    15,470,765,414

负债和所有者权益总计                          57,338,660,345    58,571,337,434




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                                         18
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利润表
2019年度                                                               人民币元


                                       附注十二          2019年            2018年

营业收入                                  4       25,040,304,430    19,386,688,004
减:营业成本                              4       22,072,761,466    16,282,345,726
    税金及附加                                        46,993,017        49,472,269
    销售费用                                          95,598,294        84,713,588
    管理费用                                         443,039,394       523,147,247
    研发费用                                         733,613,874       557,762,997
    财务费用                                       1,196,403,287     1,259,434,698
    其中:利息费用                                 1,287,736,007     1,282,879,956
          利息收入                                    25,417,765        32,752,024
加:其他收益                                          66,222,311        71,471,982
    投资收益                              5          107,761,737       101,099,249
    其中:对联营企业和合营企业的投资
             收益                                   106,972,779       100,431,517
    公允价值变动收益                                151,121,780        44,481,806
    信用减值损失                                    (16,036,863)                -
    资产减值(损失)/转回                           (59,200,823)       25,476,619
    资产处置收益                                      4,536,497        69,575,485

营业利润                                            706,299,737       941,916,620
加:营业外收入                                        5,369,991         4,014,476
减:营业外支出                                        6,293,977        72,568,075

利润总额                                            705,375,751       873,363,021
减:所得税费用                                       61,014,198        91,177,196

净利润                                              644,361,553       782,185,825
 持续经营净利润                                     644,361,553       782,185,825

其他综合收益的税后净额                                 4,035,024       (69,006,208)

不能重分类进损益的其他综合收益
  其他权益工具公允价值变动                             5,656,529                 -

将重分类进损益的其他综合收益
  权益法下可转损益的其他综合收益                      (2,004,706)       (4,655,831)
  可供出售金融资产公允价值变动                                 -       (65,270,999)
  外币财务报表折算差额                                   383,201           920,622

综合收益总额                                        648,396,577       713,179,617




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                                          19
上海振华重工(集团)股份有限公司
股东权益变动表
2019年度                                                                                                                           人民币元


2019年度

                                         股本       资本公积    其他综合收益      专项储备         盈余公积      未分配利润      股东权益合计


一、   上年年末余额            5,268,353,501    4,914,468,683     71,258,509              -    1,696,254,281   3,520,430,440    15,470,765,414
加:   会计政策变更                        -                -    (66,945,426)             -                -      (1,838,728)      (68,784,154)

二、   本年年初余额            5,268,353,501    4,914,468,683      4,313,083              -    1,696,254,281   3,518,591,712    15,401,981,260
三、   本年增减变动金额
(一)   综合收益总额                         -               -      4,035,024              -                -    644,361,553       648,396,577
(二)   利润分配
1      提取盈余公积                                                                              64,436,155      (64,436,155)                -
2      对所有者的分配                       -               -              -              -                     (263,417,675)     (263,417,675)
(三)   专项储备
1      本年提取                             -               -              -     43,399,676                -               -        43,399,676
2      本年使用                             -               -              -    (43,399,676)               -               -       (43,399,676)

四、   本年年末余额            5,268,353,501    4,914,468,683      8,348,107              -    1,760,690,436   3,835,099,435    15,786,960,162




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                                                                     20
上海振华重工(集团)股份有限公司
股东权益变动表(续)
2019年度                                                                                                                            人民币元


2018年度

                                         股本       资本公积     其他综合收益      专项储备         盈余公积      未分配利润      股东权益合计

一、   本年年初余额             4,390,294,584   5,792,527,600    140,264,717               -    1,618,035,698   3,035,977,927    14,977,100,526
二、   本年增减变动金额
(一)   综合收益总额                         -               -     (69,006,208)             -                -    782,185,825       713,179,617
(二)   利润分配
1      提取盈余公积                         -               -               -              -      78,218,583      (78,218,583)                -
2      对所有者的分配                       -               -               -              -               -     (219,514,729)     (219,514,729)
(三)   股东权益内部结转
1      资本公积转增股本           878,058,917    (878,058,917)              -              -                -               -                 -
(四)   专项储备
1      本年提取                             -               -               -     15,614,116                -               -        15,614,116
2      本年使用                             -               -               -    (15,614,116)               -               -       (15,614,116)

三、   本年年末余额             5,268,353,501   4,914,468,683      71,258,509              -    1,696,254,281   3,520,430,440    15,470,765,414




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                                                                     21
上海振华重工(集团)股份有限公司
现金流量表
2019年度                                                                  人民币元


                                         附注十二          2019年            2018年

一、 经营活动产生的现金流量

     销售商品、提供劳务收到的现金                   20,652,573,566    19,289,270,419
     收到的税费返还                                  1,240,029,186       291,302,010
     收到的其他与经营活动有关的现金                    311,770,463       377,616,135

     经营活动现金流入小计                           22,204,373,215    19,958,188,564

     购买商品、接受劳务支付的现金                   17,781,170,677    17,744,386,344
     支付给职工以及为职工支付的现金                  1,045,121,920     1,035,785,352
     支付的各项税费                                     74,252,976       100,888,209
     支付的其他与经营活动有关的现金                    694,695,689       438,838,219

     经营活动现金流出小计                           19,595,241,262    19,319,898,124

     经营活动产生的现金流量净额             6        2,609,131,953      638,290,440

二、 投资活动(使用)/产生的现金流量

     收回投资收到的现金                                   579,983       998,000,000
     取得投资收益收到的现金                            10,538,958        47,195,316
     处置固定资产、无形资产和其他长
       期资产收回的现金净额                            59,069,806       179,932,134
     收到的其他与投资活动有关的现金                     9,674,112        34,930,409

     投资活动现金流入小计                              79,862,859      1,260,057,859

     购建固定资产、无形资产和其他长
       期资产支付的现金                               121,396,662       135,206,982
     投资支付的现金                                   453,354,150       661,904,450

     投资活动现金流出小计                             574,750,812       797,111,432

     投资活动(使用)/产生的现金流量
       净额                                           (494,887,953)     462,946,427




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分



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上海振华重工(集团)股份有限公司
现金流量表(续)
2019 年度                                                                 人民币元


                                         附注十二          2019年            2018年

三、 筹资活动使用的现金流量

     取得借款所收到的现金                           23,196,312,114    29,304,939,364

     筹资活动现金流入小计                           23,196,312,114    29,304,939,364

     偿还债务支付的现金                             23,435,344,092    29,914,416,598
     分配股利、利润或偿付利息支付的
       现金                                          1,641,001,571     1,501,107,415
     支付其他与筹资活动有关的现金                      407,455,030       407,455,030

     筹资活动现金流出小计                           25,483,800,693    31,822,979,043

     筹资活动使用的现金流量净额                     (2,287,488,579)   (2,518,039,679)

四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响                  12,864,249        45,951,367

五、 现金及现金等价物净减少额                         (160,380,330)   (1,370,851,445)
     加:年初现金及现金等价物余额                    1,930,451,140     3,301,302,585

六、 年末现金及现金等价物余额               6        1,770,070,810     1,930,451,140




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分




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上海振华重工(集团)股份有限公司
财务报表附注
2019年度                                                   人民币元


一、 基本情况

上海振华重工(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)是由上海振华港
口机械有限公司(以下简称“振华公司”)于1997年9月8日改制成立的股份有
限公司。注册地及总部地址为中华人民共和国上海市。

经国务院证券委员会证委发字(1997)第42号文件批准,本公司于1997年7月15
日至7月17日向境外投资者发行了1亿股境内上市外资股(“B股”),并于
1997年8月5日在上海证券交易所挂牌上市交易。

经中国证券监督管理委员会证监发行字(2000)200号文批准,本公司于2000年
12月向境内投资者增资发行了88,000,000股人民币普通股(“A股”),并于
2000年12月21日在上海证券交易所挂牌上市交易。

经中国证券监督管理委员会证监发行字(2004)165号文批准,本公司于2004年
12月23日向境内投资者增资发行了114,280,000股A股。该增资发行的A股分批
于2004年12月31日及2005年1月31日在上海证券交易所挂牌上市交易。

经中国证券监督管理委员会证监发行字(2007)346号文批准,本公司于2007年
10月15日向境内投资者增资发行了125,515,000股A股。该增资发行的A股分批
于2007年10月23日及2008年1月23日在上海证券交易所挂牌上市交易。

经中国证券监督管理委员会证监许可(2009)71号文批准,本公司于2008年9月
22日向本公司控股股东中国交通建设股份有限公司(以下简称“中交股份”)
非公开发行了169,794,680股A股。该非公开发行的A股为有限售条件的流通
股。于2012年3月20日起,该等A股结束限售期,并在上海证券交易所挂牌上市
流通。

经过上述历次股票发行及过往年度的红股派发,截止2019年12月31日止,本公
司股数为5,268,353,501股,每股面值1元,股本共计5,268,353,501元。




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上海振华重工(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                   人民币元


一、 基本情况(续)

于2005年12月18日,中国路桥建设集团总公司与本公司原控股股东中国港湾建
设(集团)总公司经改制后合并成为中国交通建设(集团)有限公司(以下简
称“中交集团”)。根据国务院国资委2006年8月16日《关于中国交通建设集
团公司整体重组并境内外上市的批复》(国资改革[2006]1063号文)及2006年
9月30日《关于中国交通建设股份有限公司国有股权管理有关问题批复》(国
资产权[2006]1072号文)批准的中交集团重组方案,以及中国证券监督管理委
员会《关于同意中国交通建设股份有限公司公告路桥集团国际建设股份有限公
司、上海振华港口机械(集团)股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义
务的批复》(证监公司字[2006]227号),中交集团于2006年10月8日独家发起
设立中交股份,并将其所持本公司的股权投入设立的中交股份。重组完成之
后,中交股份即成为本公司的控股股东。

于2016年,公司取得统一社会信用代码91310000607206953D。

于2017年7月18日,中交股份董事会审议通过了《关于协议转让上海振华重工
(集团)股份有限公司部分股份暨关联交易的议案》,同意向中交集团及中交
集团(香港)控股有限公司(以下简称“中交香港”)转让所持本公司合计
1,316,649,346股股份,占本公司股份总数的29.990%,中交股份剩余持有本公
司16.239%的股权,股份转让于2017年12月27日完成过户登记手续。于股权转
让完成之日起,中交集团直接持有本公司552,686,146股A股股份(占本公司股
份总数的12.589%),通过中交香港间接持有本公司763,963,200股B股股份
(占本公司股份总数的17.401%),通过中交股份持有本公司712,951,703股A
股股份(占本公司股份总数的16.239%),成为本公司的控股股东。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事设计、建造、安装和承包大
型港口装卸系统和设备、海上重型装备、工程机械、工程船舶和大型金属结构
件及部件、配件;船舶修理;自产起重机租赁业务,销售公司自产产品;可用
整机运输专用船从事国际海运及钢结构工程专业承包。




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上海振华重工(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                     人民币元


一、 基本情况(续)

本财务报表业经本公司董事会于2020年3月31日决议批准。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化情况以及纳入合并范
围的主要子公司参见附注七、1。

二、 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修
订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准
则”)编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

截至2019年12月31日止,本集团的流动负债超过流动资产约人民币87亿元。于
编制本年度财务报表时,鉴于本集团已取得的银行授信额度、获取融资的记
录,与各大银行及金融机构建立的良好合作关系以及经营情况,本公司董事会
认为本集团可以继续获取足够的融资来源及经营性现金流量,以保证经营、偿
还到期债务以及资本性支出所需的资金。因此,本公司董事会确信本集团将会
持续经营,并以持续经营为基础编制本年度财务报表。

编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果
发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、 重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收
款项坏账准备的计提、存货计价方法、建造合同的核算、固定资产折旧、无形
资产摊销、投资性房地产的计量模式以及收入确认和计量等。

1.   遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于
2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。

2.   会计期间

本集团会计年度釆用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。




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财务报表附注(续)
2019年度                                                   人民币元


三、 重要会计政策及会计估计(续)

3.   记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外,均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自
行决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。

4.   企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非
暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并
方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进
行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值
(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公
积转入的余额,不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控
制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收
购日以公允价值计量。




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上海振华重工(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                   人民币元


三、 重要会计政策及会计估计(续)

4.   企业合并(续)

非同一控制下的企业合并(续)

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前
持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计
量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日
之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价
值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前
持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

5.   合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务
报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部
分,以及本公司所控制的结构化主体等)。

编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集
团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流
量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所
享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金
流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终
止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。




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财务报表附注(续)
2019年度                                                     人民币元


三、 重要会计政策及会计估计(续)

5.   合并财务报表(续)

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流
量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务
报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施
控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集
团重新评估是否控制被投资方。

6.   现金及现金等价物

现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是
指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险很小的投资。

7.   外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本
位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率
折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,
均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的
即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目
的性质计入当期损益或其他综合收益。




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财务报表附注(续)
2019年度                                                       人民币元


三、 重要会计政策及会计估计(续)

7.    外币业务和外币报表折算(续)

对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资
产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益
项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中
的收入和费用项目,采用交易发生当期的平均汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外
经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。境外子公司的现金流
量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目,在现金流量表中单独列报。

8.    金融工具(自2019年1月1日起适用)

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融
资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时
      将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金
      融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移
      也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金
      融资产的控制。




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财务报表附注(续)
2019年度                                                   人民币元


三、 重要会计政策及会计估计(续)

8.   金融工具(自2019年1月1日起适用)(续)

金融工具的确认和终止确认(续)

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果
现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取
代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确
认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖
金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或
交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金
融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的
应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,
按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计
入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。




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财务报表附注(续)
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三、 重要会计政策及会计估计(续)

8.   金融工具(自2019年1月1日起适用)(续)

金融资产分类和计量(续)

金融资产的后续计量取决于其分类:

以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规
定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减
值产生的利得或损失,均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本
部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合
收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变
动计入当期损益。




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2019年度                                                       人民币元


三、 重要会计政策及会计估计(续)

8.   金融工具(自2019年1月1日起适用)(续)

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计
入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含
属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照
公允价值进行后续计量,所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,
除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其
他公允价值变动计入当期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价
值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本集团将所有公允
价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

其他金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

8.   金融工具(自2019年1月1日起适用)(续)

金融资产分类和计量(续)

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项,本集团运用简化计量方法,按照相当于整
个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其
信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著
增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计
量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始
确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率
计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本
集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户
的信用风险特征,以账龄组合为基础评估应收账款的预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期
信用损失计量的假设等披露参见附注八、3。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团
直接减记该金融资产的账面余额。




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

8.   金融工具(自2019年1月1日起适用)(续)

衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具,包括以远期外汇合同以及外汇期权合同对汇率风险
进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,
并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资
产,公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期
损益。

金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表
内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

财务担保合同

财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行
方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时
按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定
的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊
销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确
认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确
认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分
别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

9.   金融工具(适用于 2018 年)

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融
资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时
      将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融
      资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没
      有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资
      产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果
现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取
代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确
认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖
金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或
交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

9.   金融工具(适用于 2018 年)(续)

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相
关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始
确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初
始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金
融资产,是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在
短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证
据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产,采用公允价值进行后
续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。




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9.   金融工具(适用于 2018 年)(续)

金融资产分类和计量(续)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融资产:

(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关
      利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价
      值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工
      具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混
      合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量
      的嵌入衍生工具的混合工具。

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

按照上述条件,本集团的这类金融资产主要包括远期外汇合同。

贷款和应收款项
贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍
生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计
量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。




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9.   金融工具(适用于 2018 年)(续)

金融资产分类和计量(续)

可供出售金融资产
可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以
及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进
行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费
用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出
售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认
或发生减值时,其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的
股利或利息收入,计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成
本计量。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交
易费用计入其初始确认金额,后续计量采用实际利率法,按照摊余成本进行后
续计量。

金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表
内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

财务担保合同

财务担保合同,是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按
照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价
值计量,不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财
务担保合同,在初始确认后,按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的
当前最佳估计数确定的金额,和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累
计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。




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9.   金融工具(适用于 2018 年)(续)

衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具,例如以远期外汇合同对汇率风险进行套期保值。衍
生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价
值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值
为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具,按成本
计量。

除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响
损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,
直接计入当期损益。

金融资产减值

本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金
融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指
金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,
且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据,包
括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本
金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组,以及公开的
数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。




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9.   金融工具(适用于 2018 年)(续)

金融资产减值(续)

以摊余成本计量的金融资产
发生减值时,将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量
(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值,按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利
率)折现确定,并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失
时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收
款项,如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团,
则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减
值,确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单
独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减
值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金
融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值
损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。




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9.   金融工具(适用于 2018 年)(续)

金融资产减值(续)

可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允价值
下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供
出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。

可供出售权益工具投资发生减值的客观证据,包括公允价值发生严重或非暂时
性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断,“非暂时性”根据
公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的,转出的
累计损失,为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回,减值之后发生
的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。

在确定何谓“严重”或“非暂时性”时,需要进行判断。本集团根据公允价值
低于成本的程度或期间长短,结合其他因素进行判断。

对于可供出售债务工具投资,其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的
方法评估。不过,转出的累计损失,为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入
损益的减值损失后的余额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流
量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以
转回,计入当期损益。




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

9.    金融工具(适用于 2018 年)(续)

金融资产减值(续)

以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确
认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确
认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确
认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分
别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价
值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金
额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。

10.   应收款项(适用于 2018 年)

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成
的应收账款,按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为
初始确认金额。




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10.     应收款项(适用于 2018 年)(续)

(a)     应收账款

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

对于单项金额重大的应收账款,单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集
团将无法按应收款项的原有条款收回款项时,计提坏账准备。

单项金额重大的判断标准为:应收非关联方款项的前五位。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为:根据应收账款的预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原
有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额进行计提。

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信
用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收
款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定信用风险组合的依据如下:

组合1        关联方应收账款
组合2        非关联方应收账款

按信用风险组合计提坏账准备的计提方法如下:

组合1        除存在客观证据表明本集团将无法按应收账款的原有条款收回款
             项外,不对应收关联方账款计提坏账准备
组合2        账龄分析法




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

10.    应收款项(适用于 2018 年)(续)

(a)    应收账款(续)

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款(续)

组合2中,采用账龄分析法的计提比例列示如下:

账龄                                                         计提比例

6个月以内                                                          -
7个月至12个月                                                     1%
1年至2年                                                         15%
2年至3年                                                         30%
3年至4年                                                         50%
4年至5年                                                         75%
5年以上                                                         100%

(b)    其他应收款

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

对于单项金额重大的其他应收款,单独进行减值测试。当存在客观证据表明本
集团将无法按其他应收款的原有条款收回款项时,计提坏账准备。

单项金额重大的判断标准为:应收非关联方款项的前五位。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为:根据其他应收款的预计未来
现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

10.     应收款项(适用于 2018 年)(续)

(b)     其他应收款(续)

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本集团将无法按其他应收款的
原有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为:根据其他应收款的预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额进行计提。

按组合计提坏账准备的其他应收款

对于单项金额不重大的其他应收款,与经单独测试后未减值的其他应收款一起
按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的
其他应收款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定信用风险组合的依据如下:

组合1              保证金(不含质量保证金)
组合2              员工个人借款、备用金
组合3              其他性质的其他应收款

按信用风险组合计提坏账准备的计提方法如下:

组合1              除存在客观证据表明本集团将无法按其他应收款的原有条款
                   收回款项外,不对保证金(不含质量保证金)计提坏账准备
组合2              除存在客观证据表明本集团将无法按其他应收款的原有条款
                   收回款项外,不对员工个人借款、备用金计提坏账准备
组合3              账龄分析法




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

10.    应收款项(适用于 2018 年)(续)

(b)    其他应收款(续)

按组合计提坏账准备的其他应收款(续)

组合3中,采用账龄分析法的计提比例列示如下:

账龄                                                        计提比例

6个月以内                                                          -
7个月至12个月                                                    1%
1年至2年                                                        15%
2年至3年                                                        30%
3年至4年                                                        50%
4年至5年                                                        75%
5年以上                                                        100%

11.    存货

存货包括原材料、外购零部件、在产品和库存商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装
物等,低值易耗品采用分次摊销法、包装物釆用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净
值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响
因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货
跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。

可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材
料按类别计提,在产品及库存商品按单个存货项目计提。




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12.   建造合同

对于为客户定制生产的大型港口设备、重型装备、钢结构产品及建设施工项目
等,由于其开工与完工日期通常分属于不同的会计年度,因此本集团采用建造
合同核算其收入和成本。

(a)   如果单项建造合同的结果能够可靠地估计,则根据该项合同完工进度按
      完工百分比法在资产负债表日确认该建造合同的收入与成本。建造合同
      的结果能够可靠估计,是指与合同相关的经济利益很可能流入本集团,
      实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;就固定造价合同而
      言,还需满足下列条件:合同总收入能够可靠地计量,且合同完工进度
      和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。合同总收入金额,包括
      合同规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。本集团
      以下列方法确定合同完工进度。

      (i)     对于大型港口设备,其完工进度按建造合同于期末达到的收入确
              认节点相应的完工百分比确定。本集团确立了下述三个收入确认
              节点:
              第一节点:主体钢结构制作完成并已竖立;
              第二节点:产品制造、安装及初步调试完成,产品出厂合格证明
              已出具,运输提单已取得,产品准备发运;
              第三节点:产品经购买方验收交付,并取得购买方出具的交机证
              书。
              本集团对于上一年度已完成的建造合同按产品类别进行分析,并
              按达到上述收入确认节点时的成本占实际总成本的比例,计算确
              定达到各收入确认节点时应确认的完工百分比,并将其作为当期
              到达各收入确认节点相应应确认的完工百分比。
      (ii)    对于重型装备及建设施工项目,其完工进度按累计发生的合同成
              本占合同预计总成本的比例确定。该累计发生的合同成本不包括
              就合同未来活动产生的相关成本。
      (iii)   对于钢结构制作,其完工进度按累计完成的加工吨数占预计加工
              总吨数的比例确定。
(b)   如果单项建造合同的结果不能可靠地估计,则区别下列情况处理:
      (i)     合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本加
              以确认,合同成本则在其发生的当期确认为合同费用。
      (ii)    合同成本不可能收回的,则在发生时立即确认为合同费用,不确
              认合同收入。



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三、 重要会计政策及会计估计(续)

12.   建造合同(续)

(c)   当合同预计总成本大于总收入时,则立即将预计损失确认为当期损益。

(d)   合同分期结算的价款,账列已结算价款,于建造合同结算完毕后与相关
      的累计已发生的成本及累计已确认的毛利进行冲转。于资产负债表日,
      累计已发生的成本及累计已确认的毛利之和大于累计已结算价款的差额
      列入流动资产中的已完工尚未结算款;反之,则列入流动负债中的已结
      算尚未完工款。

13.   长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业
合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价
账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之
前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损
益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的
则全额结转。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资
成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成
本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收
益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股
东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置
后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转;购
买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动
在改按成本法核算时全部转入留存收益(2019年起)或当期损益(2019年之
前)。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下
列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行
权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

13.   长期股权投资(续)

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中
采用成本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整
长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投
资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核
算。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投
资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长
期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投
资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会
计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的
比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额
确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业
务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相
应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的
账面价值并计入股东权益。




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

13.   长期股权投资(续)

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关
其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变
动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的
相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期损
益。

14.   投资性房地产

投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包
括已出租的土地使用权及已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果
与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性
房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残
值率对建筑物和土地使用权计提折旧和摊销。投资性房地产的预计使用寿命、
净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:

                 预计使用寿命   预计净残值率        年折旧(摊销)率

建筑物                   30年            0%                     3.3%
土地使用权       土地使用年限            0%         根据预计净残值及
                                                土地使用年限计算确定




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

14.   投资性房地产(续)

本集团至少于每年年度终了,对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和
折旧(摊销)方法进行复核,必要时进行调整。

投资性房地产的用途改为为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改
变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换
前的账面价值作为转换后的入账价值。

15.   固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计
量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定
资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损
益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税
费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他
支出。

除使用提取的安全生产费形成的之外,固定资产的折旧釆用年限平均法计提,
各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:

                       使用寿命       预计净残值率         年折旧率

房屋及建筑物               20-40年            0%           2.5%-5%
机器设备                    3-20年            0%          5%-33.3%
办公及电子设备               3-5年            0%         20%-33.3%
运输工具(除船舶外)           5年            0%               20%
船舶                       10-30年        5%/10%           3%-9.5%




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

15.   固定资产(续)

以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿
命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核,必要时进行调整。

16.   在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

17.   借款费用

借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本
化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当
长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和
投资性房地产等资产。

借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

(1)   资产支出已经发生;
(2)   借款费用已经发生;
(3)   为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
      经开始。




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

17.   借款费用(续)

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款
费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:

(1)   专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投
      资收益后的金额确定。

(2)   占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
      平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可
销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借
款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直
至资产的购建或者生产活动重新开始。

18.   无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计
量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的
无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允
价值计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产,按国有资产管理部门确
认的评估值作为入账价值。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命。无法预见其为
本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下:
                                                             使用寿命

土地使用权                                               土地使用年限
软件使用费                                                        5年
专有技术                                                         10年




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

18.   无形资产(续)

本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑
物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地
及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,
全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每
年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必
要时进行调整。

本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研
究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下
列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经
济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技
术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上
述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。

19.   资产减值

本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象
的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商
誉,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使
用状态的无形资产,也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;
难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。




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19.   资产减值(续)

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记
至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起
按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊
至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协
同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资
产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可
收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组
合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

20.   长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销,摊销期如下:

                                                             摊销期

经营租入固定资产改良                                   预计受益期间




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21.   职工薪酬

职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受
益人等的福利,也属于职工薪酬。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期
损益或相关资产成本。

离职后福利(设定提存计划)

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,还参加了企业年
金,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

22.   预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事
项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1)   该义务是本集团承担的现时义务;
(2)   该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
(3)   该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

23.   收入

收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条
件时予以确认。

(a)   对外销售的大型港口设备,海上重型装备、钢结构产品及工程建设施工
      项目按照完工百分比法确认收入,参见附注三、12。

(b)   船舶运输收入在航次完成时予以确认。

(c)   备品、备件等材料销售于发出时确认收入。

(d)   利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

(e)   经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。

(f)   建造和移交合同项下的活动通常包括建设及移交。对于本集团负责的提
      供建造项目的,于建设阶段,按照建造合同准则,当结果能够可靠地估
      计时,建造合同收入按应收取对价的公允价值计量,同时确认“长期应
      收款”,待收到业主支付的款项后,进行冲减。

24.   政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货
币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照
公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府
补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判
断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。




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24.   政府补助(续)

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为
递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发
生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损
益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

25.   所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与
直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用
或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算
的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的
账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计
提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

(1)   应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有
      以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合
      并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
      亏损。
(2)   对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该
      暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可
      能不会转回。




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25.    所得税(续)

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:

(1)   可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交
      易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)   对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时
      满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未
      来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
      得额。

本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规
定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债
表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记
递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延
所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资
产转回的限度内,确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得
税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得
税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所
得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

26.   租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之
外的均为经营租赁。

作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或
当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。

作为融资租赁承租人

融资租入的资产,于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为
长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用,在租赁期内各个期间采
用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。

售后租回

对于以融资为目的的售后租回交易,在资产出售及租赁交易相关联,且基本能
确定将在租赁期满回购资产的情况下,本集团将上述交易作为一个整体,即按
照抵押借款进行会计处理。


27.   利润分配

本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

28.   安全生产费

按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项
储备;使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接
冲减专项储备;形成固定资产的,归集所发生的支出,于达到预定可使用状态
时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

29.   公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公
允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,
假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不
存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主
要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用
市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经
济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生
经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体
而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输
入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第
二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

29.   公允价值计量(续)

每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产
和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

30.   重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债
的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来
源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

建造合同
本集团对于大型港口设备、重型装备、钢结构产品及建设施工项目采用建造合
同核算其收入及成本。本集团在项目进行过程中,基于建造合同实际成本的发
生情况及参考历史上同类产品的实际成本,对于建造合同的预计总成本进行持
续地复核及修订,使得该些合同的预计总成本近似于其最终实际成本。若未来
该些合同的实际总成本和预计总成本存在差异,则该差异将对于本集团在本年
度确认的成本产生影响。

同时,本集团管理层定期对建造合同进行减值测试。如果建造合同的预计总成
本超过合同总收入,则相应计提合同预计损失准备。上述由于持续复核及修订
带来的预计总成本的变动,可能会影响已完工未结算款/已结算未完工款的账面
价值,以及在估计变动期间的减值损失。




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

30.   重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性(续)

金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失
模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性
信息。在做出该等判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏
观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险预期变动。不同的估计可能
会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失
金额。

存货减值
本集团管理层及时判断存货的可变现净值,以此来估计存货跌价准备。如发生
任何事件或情况变动,显示该等存货未必可实现有关价值,则需要使用估计,
对存货计提跌价准备。若预期数字与原先估计数不同,有关差额则会影响存货
账面价值,以及在估计变动期间的减值损失。

除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可
收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允
价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生
了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协
议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确
定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来
现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资
产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计
时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰
当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、21。

非上市股权投资的公允价值
非上市的股权投资的估值,是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工
具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流
量、信用风险、波动和折现率,因此具有不确定性。




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

31.   会计政策和会计估计变更

会计政策变更

新金融工具准则
2017年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号—
—套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(统称“新金融
工具准则”)。本集团自2019年1月1日开始按照新金融工具准则进行会计处
理,根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首日执行新准则与现行准则的
差异追溯调整2019年年初未分配利润或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类
别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量
且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金
流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损
益,但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用
损失模型”,适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产,以及贷款承诺和财务担保合同。

本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现,管理上述应收票据
的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,因此本集团2019年
1月1日之后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产,列报为应收款项融资。

本集团于2019年1月1日之前将持有的上市公司股权投资分类为以公允价值计量
的可供出售金融资产。2019年1月1日起,本集团将该等股权投资分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列报为交易性金融资产。

本集团于2019年1月1日之前将出于战略目的、长期持有的非上市股权投资分类
为以成本计量的可供出售金融资产。于2019年1月1日起,本集团将该等持有的
股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报
为其他权益工具投资。




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

31.        会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

新金融工具准则(续)

在首次执行日,金融资产按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类
和计量结果对比如下:

本集团

                            修订前的金融工具确认计量准则                    修订后的金融工具确认计量准则
                                    计量类别             账面价值                   计量类别             账面价值

应收票据            摊余成本                         189,371,105    以公允价值计量且其               162,148,105
                      (贷款和应收款)                                变动计入其他综合收益
                                                                    摊余成本                          27,223,000

股权投资            以公允价值计量且其              1,171,539,394   以公允价值计量且其              1,171,539,394
                      变动计入其他综合收益                            变动计入当期损益
                      (可供出售类资产)                              (准则要求)

股权投资            以成本计量                         42,994,160   以公允价值计量且其                55,326,529
                      (可供出售类资产)                              变动计入其他综合收益
                                                                      (指定)

权益工具投资        以公允价值计量且其变动计            8,438,278   以公允价值计量且其变动计           8,438,278
                      入当期损益                                      入当期损益

衍生金融工具        以公允价值计量且其变动计           44,481,806   以公允价值计量且其变动计          44,481,806
                      入当期损益                                      入当期损益




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

31.        会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

在首次执行日,金融资产按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类
和计量结果对比如下:

本公司

                            修订前的金融工具确认计量准则                    修订后的金融工具确认计量准则
                                    计量类别             账面价值                   计量类别             账面价值

应收票据            摊余成本                           75,801,953   以公允价值计量且其                75,801,953
                      (贷款和应收款)                                变动计入其他综合收益

股权投资            以公允价值计量且其               102,163,302    以公允价值计量且其               102,163,302
                      变动计入其他综合收益                            变动计入当期损益
                      (可供出售类资产)                              (准则要求)

股权投资            以成本计量                         42,994,160   以公允价值计量且其                55,326,529
                      (可供出售类资产)                              变动计入其他综合收益
                                                                      (指定)

衍生金融工具        以公允价值计量且其变动计           44,481,806   以公允价值计量且其变动计          44,481,806
                      入当期损益                                      入当期损益




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

31.      会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

新金融工具准则(续)
在首次执行日,原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准
则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表:

                                  按原金融工具准则列                                         按新金融工具准则列
                                         示的账面价值                                               示的账面价值
                                      2018年12月31日               重分类       重新计量           2019年1月1日

以摊余成本计量的金融资产
应收票据
按原金融工具准则列示的余额               189,371,105
减:转出至以公允价值计量且其变
    动计入其他综合收益(新金融
    工具准则)                                                162,148,105
按新金融工具准则列示的余额                                                                           27,223,000

应收账款
按原金融工具准则列示的余额             5,032,548,741
重新计量:预期信用损失准备                                                   (111,908,301)
按新金融工具准则列示的余额                                                                        4,920,640,440

其他应收款
按原金融工具准则列示的余额             1,149,035,349
重新计量:预期信用损失准备                                                     (1,497,196)
按新金融工具准则列示的余额                                                                        1,147,538,153

可供出售金融资产
按原金融工具准则列示的余额             1,214,533,554
减:转出至以公允价值计量且其变
    动计入其他综合收益-权益工具
    (新金融工具准则)                                         42,994,160
减:转出至以公允价值计量且其变
    动计入当期损益(新金融工具
    准则)                                                   1,171,539,394
按新金融工具准则列示的余额                                                                                     -

总计                                   7,585,488,749         1,376,681,659   (113,405,497)        6,095,401,593




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2019年度                                                               人民币元


三、 重要会计政策及会计估计(续)

31.        会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

新金融工具准则(续)
在首次执行日,原金融资产减值准备2018年12月31日金额调整为按照修订后金
融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表:

计量类别                    按原金融工具准则计提      重新计量    按新金融工具准则计
                                        损失准备                          提损失准备

应收账款                           1,529,308,221   111,908,301         1,641,216,522
其他应收款                           234,115,521     1,497,196           235,612,717

                                   1,763,423,742   113,405,497         1,876,829,239


此外,本集团的重大联营公司中交融资租赁有限公司执行新金融工具准则,重
新计量的损失准备人民币51,750,784元,本集团按持股比例30%相应调整了年
初未分配利润人民币15,525,235元。

财务报表列报方式变更
根据财政部2019年颁布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通
知》(财会[2019]6号)要求和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的
通知》(财会[2019]16号),资产负债表中,“应收票据及应收账款”项目分拆为
“应收票据”及“应收账款”,“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付
账款”,本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润
和所有者权益无影响。此外,随本年新金融工具准则的执行,按照《关于修订
印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)要求,“其他
应收款”项目中的“应收利息”改为仅反映相关金融工具已到期可收取但于资
产负债表日尚未收到的利息,“其他应付款”项目中的“应付利息”改为仅反
映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息,参照新金融
工具准则的衔接规定不追溯调整比较数据。




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2019年度                                                                                 人民币元


三、 重要会计政策及会计估计(续)

31.     会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下:

本集团
                       会计政策变更前                 会计政策变更                      会计政策变更后
                                                                    其他财务报表
                        2018年末余额     新金融工具准则影响     列报方式变更影响         2019年初余额

以公允价值计量且
  其变动计入当期
  损益的金融资产           52,920,084           (52,920,084)                      -                  -
交易性金融资产                      -         1,224,459,478                       -      1,224,459,478
应收票据及应收账款      5,221,919,846          (162,148,105)         (5,059,771,741)                 -
应收票据                            -                     -              27,223,000         27,223,000
应收账款                            -          (111,908,301)          5,032,548,741      4,920,640,440
应收款项融资                        -           162,148,105                       -        162,148,105
其他应收款              1,149,035,349            (1,497,196)                      -      1,147,538,153
可供出售金融资产        1,214,533,554        (1,214,533,554)                      -                  -
其他权益工具                        -            55,326,529                       -         55,326,529
长期股权投资            2,775,801,760           (15,525,235)                      -      2,760,276,525
递延所得税资产            539,684,925            11,278,182                       -        550,963,107
应付票据及应付账款     (9,769,273,923)                    -           9,769,273,923                  -
应付票据                            -                     -          (2,732,404,222)    (2,732,404,222)
应付账款                            -                     -          (7,036,869,701)    (7,036,869,701)
其他综合收益             (223,853,860)          216,130,221                       -         (7,723,639)
未分配利润             (3,344,953,206)         (119,821,864)                      -     (3,464,775,070)
少数股东权益           (2,426,634,780)            9,011,824                       -     (2,417,622,956)


本公司
                       会计政策变更前                 会计政策变更                      会计政策变更后
                                                                    其他财务报表
                        2018年末余额     新金融工具准则影响     列报方式变更影响         2019年初余额


以公允价值计量且其变
  动计入当期损益的金
  融资产                   44,481,806           (44,481,806)                      -                  -
交易性金融资产                      -           146,645,109                       -        146,645,109
应收票据及应收账款      7,212,568,840           (75,801,953)         (7,136,766,887)                 -
应收账款                            -           (74,767,027)          7,136,766,887      7,061,999,860
应收款项融资                        -            75,801,953                       -         75,801,953
其他应收款             13,955,146,640              (222,894)                      -     13,954,923,746
可供出售金融资产          145,157,462          (145,157,462)                      -                  -
其他权益工具                        -            55,326,529                       -         55,326,529
长期股权投资            8,636,018,724           (15,525,235)                      -      8,620,493,489
递延所得税资产            510,532,925             9,398,632                       -        519,931,557
应付票据及应付账款     (8,860,350,035)                    -           8,860,350,035                  -
应付票据                            -                     -          (2,533,542,476)   (2,533,542,476)
应付账款                            -                     -          (6,326,807,559)    (6,326,807,559)
其他综合收益              (71,258,509)           66,945,426                       -         (4,313,083)
未分配利润             (3,520,430,440)            1,838,728                       -     (3,518,591,712)




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财务报表附注(续)
2019年度                                                                 人民币元


四、 税项

1.   主要税种及税率

增值税                – 本集团的产品销售业务适用增值税,其中内销产品
                         2019年4月1日之前应税收入按16%的税率计算销项
                         税,2019年4月1日起应税收入按13%的税率计算销
                         项税;外销产品采用“免、抵、退”办法,适用退
                         税 率 为 13% ( 2019 年 4 月 1 日 前 : 16% 、 15% 和
                         13%)。本集团船舶运输业务收入适用增值税,
                         2019年4月1日之前应税收入按10%的税率计算销项
                         税,2019年4月1日起应税收入按9%的税率计算销
                         项税;设备租赁收入适用增值税,2019年4月1日之
                         前应税收入按16%的税率计算销项税,2019年4月1
                         日起应税收入按13%的税率计算销项税;设备出售
                         收入适用增值税简易征收办法,税率减按2%征收;
                         本集团房屋租赁收入适用增值税简易征收办法,税
                         率为5%;“建设-移交”项目适用增值税,2019年4
                         月 1 日 之 前 应 税 收 入 按 10% 的 税 率 计 算 销 项 税 ,
                         2019 年4 月1 日起应税收入按 9% 的税率 计算销项
                         税。上述除了适用增值税简易征收办法以外的销项
                         税按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增
                         值税。

城巿维护建设税        – 按实际缴纳的流转税的7%及3%分别计缴。
  及教育费附加

企业所得税            – 本集团按照《中华人民共和国企业所得税法》(以
                         下简称“所得税法”)计算及缴纳企业所得税。根
                         据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火
                         [2016]32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》
                         (国科发火[2016]195号)有关规定,以及《关于公
                         布上海市2017年第二批高新技术企业认定名单的通
                         知》,本公司于2017年度获发《高新技术企业证
                         书》(证书编号:GR201831002345),该证书有
                         效期为3年。本公司本年实际适用的企业所得税税率
                         为15%(2018年度:15%)。




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财务报表附注(续)
2019年度                                                                 人民币元


四、 税项(续)

1.     主要税种及税率(续)

本公司及控股子公司适用的所得税率情况如下:

                                             注册地           2019年度    2018年度
                                                              适用税率    适用税率

本公司                                      上海市浦东新区        15%         15%
上海振华港机重工有限公司                    上海市崇明区          25%         25%
上海振华港口机械(香港)有限公司   (注 1) 香港                16.5%       16.5%
上海振华船运有限公司                        上海市浦东新区        25%         25%
南通振华重型装备制造有限公司                江苏省南通市          25%         25%
上海振华重工集团(南通)传动机械
                                   (注 2) 江苏省南通市          15%         15%
  有限公司
上海振华重工电气有限公司           (注 2) 上海市浦东新区        15%         15%
江阴振华港机钢结构制作有限公司              江苏省江阴市          25%         25%
上海振华重工钢结构有限公司         (注 3) 上海市浦东新区      已注销        25%
                                            上海市洋山
上海振华海洋工程服务有限公司                                      25%         25%
                                              保税港区
上海振华重工集团机械设备服务有限
                                             上海市浦东新区       25%         25%
  公司
上海振华重工港机通用装备有限公司             上海市浦东新区       25%         25%
上海港机重工有限公司                         上海市浦东新区       25%         25%
上海振华重工(集团)张家港港机有             江苏省金港镇港
                                                                  25%         25%
  限公司                                     区
上海振华重工启东海洋工程股份有限
                                             江苏省南通市         25%         25%
  公司
加华海运有限公司                   (注 1) 香港                16.5%       16.5%
振华普丰风能(香港)有限公司                香港                16.5%       16.5%
中交天和机械设备制造有限公司       (注 2) 江苏省常熟市          15%         15%
福建中交乾达重工有限公司           (注 3) 福建省福州市        已注销        25%
南京宁高新通道建设有限公司                  江苏省南京市          25%         25%




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2019年度                                                              人民币元


四、 税项(续)

1.     主要税种及税率(续)

本公司及控股子公司适用的所得税率情况如下:(续)

                                          注册地           2019年度    2018年度
                                                           适用税率    适用税率

中交投资开发启东有限公司                  江苏省南通市         25%         25%
中交溧阳城市投资建设有限公司              江苏省溧阳市         25%         25%
中交(淮安)建设发展有限公司              江苏省淮安市         25%         25%
中交镇江投资建设管理发展有限公司          江苏省镇江市         25%         25%
中交如东建设发展有限公司                  江苏省南通市         25%         25%
ZPMC Netherlands Coperatie U.A.           荷兰鹿特丹           20%         20%
ZPMC Netherlands B.V.                     荷兰鹿特丹           20%         20%
Verspannen B.V.                           荷兰鹿特丹           20%         20%
                                          西班牙洛斯瓦里
ZPMC Espana S.L.                                               28%         28%
                                            奥斯
ZPMC GmbH Hamburg                         德国汉堡          32.28%      32.28%
ZPMC Lanka Company (Private)
                                          斯里兰卡科伦坡    17.50%      17.50%
  Limited
ZPMC North America Inc.                   美国特拉华州         15%         15%
ZPMC Korea Co., Ltd.                      韩国釜山             20%         20%
                                          南非共和国夸祖
ZPMC Engineering Africa (Pty) Ltd.                             28%         28%
                                            鲁-纳塔尔省
ZPMC Engineering (India) Private          印度马哈拉施特
                                                               30%         30%
  Limited                                   拉邦
ZPMC Southeast Asia Holding Pte.
                                          新加坡               17%         17%
  Ltd.
ZPMC Engineering (Malaysia) Sdn.
                                          马来西亚             20%         20%
  Bhd.
                                          澳大利亚新南威
ZPMC Australia Company (Pty) Ltd.                              30%         30%
                                            尔士州
ZPMC Brazil Servio Portuários
                                          巴西里约热内卢       25%         25%
  LTDA
ZPMC Limited Liability Company            俄罗斯莫斯科         20%         20%




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2019年度                                                                人民币元


四、 税项(续)

1.     主要税种及税率(续)

本公司及控股子公司适用的所得税率情况如下:(续)


                                            注册地           2019年度    2018年度
                                                             适用税率    适用税率

ZPMC NA East Coast lnc.                     美国特拉华州         15%         15%
ZPMC Middle East FZE                        阿联酋迪拜            0%          0%
ZPMC UK LD                                  英国卡迪夫           20%         20%
Greenland Heavylift (Hong Kong)
                                 (注 1)   香港               16.5%       16.5%
  Limited
GPO Grace Limited                           马绍尔群岛            0%          0%
GPO Amethyst Limited                        马绍尔群岛            0%          0%
GPO Sapphire Limited                        马绍尔群岛            0%          0%
GPO Emerald Limited                         马绍尔群岛            0%          0%
GPO Heavylift Limited                       开曼群岛              0%          0%
GPO Heavylift AS                            挪威奥斯陆            0%          0%
GPO Heavylift Pte Ltd                       新加坡               17%         17%
ZPMC Latin America Holding
                                            巴拿马               25%         25%
  Corporation
Terminexus Co., Ltd.                        香港               16.5%       16.5%
中交永嘉投资建设有限公司                    浙江省温州市         25%         25%
中交振华绿建科技(宁波)有限公司            浙江省宁波市         25%         25%
上海振华重工宾馆有限公司                    上海市浦东新区       25%         25%
雄安振华有限公司                            河北省保定市         25%       不适用
振华重工海上福州建设有限公司                福建省福州市         25%       不适用
中交(东明)投资建设有限公司                山东省菏泽市         25%       不适用




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财务报表附注(续)
2019年度                                                          人民币元


四、 税项(续)

1.       主要税种及税率(续)

注 1:           上海振华港口机械(香港)有限公司、加华海运有限公司、
                 Greenland Heavylift (Hong Kong) Limited 为注册于中国香港的
                 有限责任公司,根据香港税务条例的规定,该等公司实际适用
                 利得税税率为 16.5%(2018 年度:16.5%)。

注 2:           上海振华重工集团(南通)传动机械有限公司于 2017 年获发
                 《髙新技术企业证书》(证书编号:GR201732001352),该
                 证书的有效期为 3 年。上海振华重工电气公司于 2017 年 11 月
                 被认定为高新技术企业,并获发《高新技术企业证书》(证书
                 编号:GR201831003143),该证书的有效期为 3 年。中交天
                 和机械设备制造有限公司于 2015 年 8 月被认定为高新技术企
                 业,并于 2018 年复审获发《髙新技术企业证书》(证书编号:
                 GR201832001451),该证书的有效期为 3 年。根据所得税法
                 第二十八条的有关规定,该等公司本年实际适用的企业所得税
                 税率为 15%(2018 年度:15%)。

注 3:           福建中交乾达重工有限公司及上海振华重工钢结构有限公司已
                 于 2018 年注销,注销前适用所得税税率为 25%。




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财务报表附注(续)
2019年度                                                          人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释

1.       货币资金

                                                  2019年            2018年

库存现金                                        1,469,655        1,569,455
银行存款                                    3,066,555,321    3,147,417,917
其他货币资金                                  242,272,475      548,351,336

                                            3,310,297,451    3,697,338,708

于2019年12月31日,其他货币资金包括受到限制的存款人民币242,272,475元
(2018年12月31日:人民币548,351,336元),系本集团境外项目收取并存放
于境外监管账户的专用款项及向银行申请开具信用证和银行保函所存入的保证
金款项。
于2019年12月31日,本集团存放于境外的货币资金为人民币888,185,684元
(2018年12月31日:人民币998,711,134元)。
于2019年12月31日,银行存款全部为银行活期存款。银行活期存款按照银行活
期存款利率取得利息收入。

2.       交易性金融资产

                                                                    2019年

以公允价值计量且其变动计入当期损益
  的金融资产
  权益工具投资                             (i)                   8,438,278
  上市公司股票投资                        (ii)               1,709,118,540
  衍生金融资产                            (iii)                 22,235,244

                                                             1,739,792,062

(i)     于2019年12月31日,本集团持有的交易性金融资产-权益工具投资系本公
        司收购Greenland Heavylift (Hong Kong) Limited 时获得的未来可随时以1
        美元购买其1%股权所对应的购买权的公允价值。
(ii)    于2019年12月31日,本集团持有的上市公司股票投资包括江西华伍制动
        器股份有限公司5.9%的股权,青岛港国际股份有限公司1.59%的股权,中
        国铁路通信信号股份有限公司1.40%的股权,中远海运控股股份有限公司
        0.91%的股权以及申万宏源集团股份有限公司0.001%的股权。。
(iii)   于2019年12月31日,本集团持有的交易性金融资产-衍生金融资产系本集
        团与银行间已签约但尚未到期的以人民币兑换欧元以及英镑的外汇期权合
        同。合同将于2020年3月6日至2020年7月16日期间内到期。以上外汇期权
        合同在年末的公允价值评估损益系根据交易银行确认的金额列示。


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财务报表附注(续)
2019年度                                                        人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

3.     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(仅适用2018年度)

                                                                  2018年

以公允价值计量且其变动计入当期损益
  的金融资产
  权益工具投资                           (i)                   8,438,278
  衍生金融资产                           (ii)                 44,481,806

                                                              52,920,084

(i)    于2018年12月31日,本公司持有的交易性金融资产-权益工具投资系本公
       司收购Greenland Heavylift (Hong Kong) Limited 时获得的未来可随时以
       1美元购买其1%股权所对应的购买权的公允价值。
(ii)   于2018年12月31日,本公司持有的交易性金融资产-衍生金融资产系本公
       司与银行间已签约但尚未到期的以卢布兑换美元的远期外汇合同,合同于
       2019年1月15日至2019年10月15日期间内到期。以上远期外汇合同在年
       末的公允价值评估损益系根据交易银行确认金额列示。

4.     应收票据

                                                  2019年          2018年

银行承兑汇票                                            -    162,148,105
商业承兑汇票                                    5,650,000     27,223,000

                                                5,650,000    189,371,105

其中,已质押的应收票据如下:

                                                                  2018年

银行承兑汇票                                                  31,522,267




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财务报表附注(续)
2019年度                                                       人民币元


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4.   应收票据(续)

于2018年12月31日,应收票据人民币31,522,267元已质押给银行作为开立新的银
行承兑汇票的质押担保。

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下:

                                                         2018年
                                                   终止确认     未终止确认

银行承兑汇票                                    364,908,608              -


5.   应收账款

应收账款的账龄分析如下:

                                              2019年              2018年

6个月以内                               3,063,448,478     2,820,815,043
7至12个月                                 677,893,786     1,156,520,162
1年至2年                                  723,009,434       617,093,331
2年至3年                                  449,964,072       546,723,258
3年至4年                                  469,520,662       215,731,038
4年至5年                                  193,784,143       106,965,760
5年以上                                 1,066,006,789     1,098,008,370
                                        6,643,627,364     6,561,856,962

减:应收账款坏账准备                    1,677,451,836     1,529,308,221

                                        4,966,175,528     5,032,548,741




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2019年度                                                                                          人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

5.       应收账款(续)

应收账款坏账准备的变动如下:

                   上年年末余额 会计政策变更        年初余额         本年计提       本年转回        本年末余额

2019年            1,529,308,221    111,908,301 1,641,216,522      206,632,546   (170,397,232)     1,677,451,836
2018年            1,335,401,780              - 1,335,401,780      395,007,065   (201,100,624)     1,529,308,221

                                                                         2019年
                                                       账面余额                          坏账准备
                                                         金额        比例(%)               金额 计提比例(%)

单项计提坏账准备                                 753,396,385              11        591,042,385             78
按信用风险特征组合计提坏账准备                 5,890,230,979              89      1,086,409,451             18

                                               6,643,627,364             100      1,677,451,836


                                                                         2018年
                                                       账面余额                          坏账准备
                                                         金额        比例(%)               金额 计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备                  588,585,831                9       440,054,331              75
按信用风险特征组合计提坏账准备
-关联方                                        1,400,155,614              21                 -               -
-非关联方                                      4,447,868,116              68       964,006,489              22

单项金额不重大但单独计提坏账准备                125,247,401                2       125,247,401             100

                                               6,561,856,962             100      1,529,308,221




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2019年度                                                             人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

5.     应收账款(续)

于2019年12月31日,单项计提坏账准备的应收账款情况如下:

                            账面余额       坏账准备     预期信用       计提理由
                                                        损失率%

应收账款1                324,708,000    162,354,000          50    对方资金短缺
应收账款2                182,958,900    182,958,900         100        合同纠纷
应收账款3                158,184,500    158,184,500         100    对方资金短缺
应收账款4                 27,904,870     27,904,870         100        合同纠纷
应收账款5                 26,911,147     26,911,147         100        合同纠纷
应收账款6                 10,748,869     10,748,869         100        合同纠纷
应收账款7                  7,815,500      7,815,500         100        合同纠纷
应收账款8                  7,463,174      7,463,174         100        合同纠纷
应收账款9                  3,582,135      3,582,135         100        合同纠纷
应收账款10                 2,224,013      2,224,013         100        合同纠纷
应收账款11                   895,277        895,277         100        合同纠纷

                         753,396,385    591,042,385


于2018年12月31日,单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下:

                            账面余额       坏账准备   计提比例%       计提理由

应收账款1                297,063,000    148,531,500          50        合同纠纷
应收账款2                183,703,331    183,703,331         100        合同纠纷
应收账款3                107,819,500    107,819,500         100    对方资金短缺

                         588,585,831    440,054,331




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2019年度                                                                                   人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

5.      应收账款(续)

于2018年12月31日,单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款情况如下:

                                  账面余额          坏账准备        计提比例%               计提理由

应收账款1                     50,365,000          50,365,000                   100      对方资金短缺
应收账款2                     27,452,868          27,452,868                   100          合同纠纷
应收账款3                     14,854,467          14,854,467                   100          合同纠纷
应收账款4                     10,792,605          10,792,605                   100          合同纠纷
应收账款5                      7,847,300           7,847,300                   100          合同纠纷
应收账款6                      7,342,286           7,342,286                   100          合同纠纷
应收账款7                      3,524,112           3,524,112                   100          合同纠纷
应收账款8                      2,187,988           2,187,988                   100          合同纠纷
应收账款9                        880,775             880,775                   100          合同纠纷

                            125,247,401         125,247,401


本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款(2018年:非关联方应收账
款)情况如下:

                               2019年                                          2018年
                  估计发生违约 预期信用        整个存续期
                    的账面余额 损失率(%)     预期信用损失          账面余额      比例(%)       坏账准备

6个月以内         3,055,684,559         2      74,664,884      1,801,135,202           -              -
7至12个月           669,859,386         2      16,367,846        879,500,972           1      8,795,010
1至2年              602,231,607        13      80,579,861        547,403,660          15     82,110,549
2至3年              449,964,072        20      89,520,636        333,225,101          30     99,967,530
3至4年              246,662,162        29      70,797,046        188,508,451          50     94,254,225
4至5年              175,572,099        68     119,983,513         76,862,217          75     57,646,662
5年以上             690,257,094        92     634,495,665        621,232,513         100    621,232,513

                  5,890,230,979              1,086,409,451     4,447,868,116                964,006,489




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2019年度                                                        人民币元


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5.    应收账款(续)

于2019年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:

                                        余额 坏账准备金额     占应收账款余
                                                              额总额比例%


余额前五名的应收账款总额       1,305,425,250   367,432,657             20

于2018年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:

                                        余额 坏账准备金额     占应收账款余
                                                              额总额比例%

余额前五名的应收账款总额       1,214,312,641   450,959,592             19

6.    应收款项融资

                                                                   2019年

银行承兑汇票                                                  406,408,604

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下:

                                                       2019年
                                                   终止确认 未终止确认

银行承兑汇票                                    738,496,754              -




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2019年度                                                                   人民币元


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7.     预付款项

预付款项的账龄分析如下:

                                   2019年                         2018年
                               账面余额       比例(%)         账面余额       比例(%)

1年以内                    603,532,662             64    1,438,324,530            86
1年至2年                   267,030,956             29      165,247,645            10
2年至3年                    54,362,644              6       36,491,651             2
3年以上                     10,952,515              1       41,123,889             2

                           935,878,777           100     1,681,187,715           100


于 2019 年 12 月 31 日 , 本 公 司 账 龄 超 过 一 年 的 预 付 款 项 金 额 为 人 民 币
332,346,115元(2018年12月31日:人民币242,863,185元),主要为预付进口
件采购款,因为所采购的进口件尚未到货,该款项尚未结清。

于2019年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下:

                                                          金额     占预付款项总额
                                                                           比例%

余额前五名的预付款项总额                          354,954,218                     38

于2018年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下:

                                                          金额     占预付款项总额
                                                                           比例%

余额前五名的预付款项总额                          784,431,874                     47




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2019年度                                                    人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

8.    其他应收款

                                              2019年          2018年

应收股利                                    1,072,390               -
其他应收款                              1,413,628,114   1,383,150,870
                                        1,414,700,504   1,383,150,870

减:坏账准备                             238,138,996     234,115,521

                                        1,176,561,508   1,149,035,349

应收股利

                                              2019年          2018年

中交南京交通工程管理有限公司                1,072,390               -

其他应收款

其他应收款的账龄分析如下:

                                              2019年          2018年

6个月以内                                 834,207,637     529,041,752
7至12个月                                  64,478,205     309,480,502
1年至2年                                  205,383,218     486,706,719
2年至3年                                  283,616,575      38,707,919
3年至4年                                   13,234,072         348,759
4年至5年                                      326,683       4,178,886
5年以上                                    12,381,724      14,686,333
小计                                    1,413,628,114   1,383,150,870

减:其他应收款坏账准备                   238,138,996     234,115,521

                                        1,175,489,118   1,149,035,349




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财务报表附注(续)
2019年度                                                                                 人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

8.         其他应收款(续)

其他应收款按性质分类如下:

                                                                  2019年                   2018年

应收未结算税金                                         375,987,305                     361,289,603
投标及履约保证金款项                                   291,599,548                     389,218,822
出口退税款项                                           214,352,290                      43,627,838
担保责任还款                                           164,124,678                     164,124,678
应收代第三方垫付款项                                    95,480,544                     108,068,254
产品现场服务暂借款                                      43,035,827                      58,832,432
海关保证金                                              38,241,878                      63,341,536
应收租赁款                                              33,434,668                      33,434,668
应收员工借款                                            23,557,060                      28,506,262
应收押金                                                 2,946,042                       5,345,585
其他                                                   130,868,274                     127,361,192

                                                     1,413,628,114               1,383,150,870

于2019年12月31日,其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信
用损失分别计提的坏账准备如下:

                                  第一阶段            第二阶段             第三阶段              合计
                                未来12个月          整个存续期           已发生信用
                              预期信用损失        预期信用损失         减值金融资产
                                                                    (整个存续期预期
                                                                           信用损失)

年初余额                                 -           9,597,790         226,014,927        235,612,717
本年计提                                 -             828,261           6,235,629          7,063,890
本年转回                                 -            (715,144)         (3,822,467)        (4,537,611)

年末余额                                 -           9,710,907         228,428,089        238,138,996




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财务报表附注(续)
2019年度                                                                                             人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

8.       其他应收款(续)

其他应收款坏账准备的变动如下:

                                   年初余额         本年计提        本年转回        本年核销             年末余额

2018年                       377,838,841           6,603,888     (150,327,208)                 -      234,115,521

                                                                       2018年
                                                    账面余额                                坏账准备
                                                    金额          比例(%)                   金额     计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备                218,557,893              16          209,985,645                96

按信用风险特征组合计提坏账准备
-保证金(不含质量保证金)                     457,905,944              33                       -              -
-员工个人借款、备用金                          87,338,694               6                       -              -
-其他                                         603,319,057              44               8,100,594              1

单项金额不重大但单独计提坏账准备               16,029,282                 1         16,029,282               100

                                          1,383,150,870               100          234,115,521


于2018年12月31日,单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款如下:
                                         账面余额              坏账准备        计提比例%               计提理由

其他应收款1                          164,124,678            164,124,678                 100         对方资金短缺
其他应收款2                           54,433,215             45,860,967                  84             合同纠纷

                                     218,557,893            209,985,645                   96


于2018年12月31日,本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下:

                                                         2018年
                                                       账面余额                                        坏账准备
                                                       金额                   比例(%)                      金额

6个月以内                                     592,643,053                          -                           -
7至12个月                                       1,630,497                          1                      16,306
1至2年                                            790,426                         15                     118,564
2至3年                                            110,592                         30                      33,178
3至4年                                            348,735                         50                     174,367
4至5年                                            150,304                         75                     112,729
5年以上                                         7,645,450                        100                   7,645,450

                                              603,319,057                                              8,100,594




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2019年度                                                                       人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

8.    其他应收款(续)

于2018年12月31日,单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款情况
如下:

                               账面余额          坏账准备     计提比例%          计提理由

其他应收款1                   4,214,642         4,214,642             100        对方破产
其他应收款2                   3,037,042         3,037,042             100        合同取消
其他应收款3                   1,692,765         1,692,765             100        合同取消
其他应收款4                   1,539,600         1,539,600             100        合同取消
其他应收款5                   1,170,282         1,170,282             100        合同取消
其他                          4,374,951         4,374,951             100        合同取消

                             16,029,282        16,029,282


于2019年12月31日,其他应收款金额前五名如下:

                  年末余额 占其他应收款余              性质           账龄 坏账准备年末余额
                           额合计数的比例
                                     (%)

其他应收款1    164,124,678                12   担保责任还款           2-3年    164,124,678
其他应收款2     75,500,000                 5     履约保证金     1-2年/2-3年              -
其他应收款3     54,433,215                 4       代垫款项           3-4年     52,096,596
其他应收款4     48,615,639                 3     履约保证金           2-3年              -
其他应收款5     37,741,878                 3     海关保证金        1年以内               -

               380,415,410                27                                   216,221,274


于2018年12月31日,其他应收款金额前五名如下:

                  年末余额 占其他应收款余              性质           账龄 坏账准备年末余额
                           额合计数的比例
                                     (%)

其他应收款1    176,800,000                13     履约保证金           1-2年              -
其他应收款2    164,124,678                12   担保责任还款           1-2年    164,124,678
其他应收款3     75,500,000                 5     履约保证金   1年以内/1-2年              -
其他应收款4     63,341,536                 5     海关保证金        1年以内               -
其他应收款5     54,433,215                 4       代垫款项           2-3年     45,860,967

               534,199,429                39                                   209,985,645




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2019年度                                                                                       人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

9.       存货

                                 2019年                                         2018年
                     账面余额     跌价准备        账面价值        账面余额        跌价准备         账面价值


原材料及外购零
  部件         3,370,311,931     76,456,971   3,293,854,960   2,834,989,507      98,418,559    2,736,570,948
在产品         5,907,300,381    644,261,453   5,263,038,928   7,141,481,861   1,082,734,687    6,058,747,174
库存商品           4,357,692              -       4,357,692       7,717,820               -        7,717,820

                9,281,970,004   720,718,424   8,561,251,580   9,984,189,188   1,181,153,246    8,803,035,942


本集团在产品主要系已在建造中但尚未签订销售订单的海上重型装备产品及在
制备件。

存货跌价准备变动如下:

2019年

                                                                         本年减少
                                       年初金额           本年计提       转回或转销               年末余额

原材料及外购零部件                   98,418,559          5,028,021        (26,989,609)          76,456,971
在产品                            1,082,734,687        162,242,348       (600,715,582)         644,261,453

                                  1,181,153,246        167,270,369       (627,705,191)         720,718,424


2018年

                                                                         本年减少
                                       年初金额           本年计提       转回或转销               年末余额

原材料及外购零部件                   78,519,214         55,128,654        (35,229,309)           98,418,559
在产品                            1,516,893,869         42,157,991       (476,317,173)        1,082,734,687
库存商品                             11,153,985                  -        (11,153,985)                    -

                                  1,606,567,068         97,286,645       (522,700,467)        1,181,153,246


存货跌价准备情况如下:

                                                       确定可变现净值                 本年转回或转销存货
                                                           的具体依据                     跌价准备的原因

原材料及外购零部件              产品价格下降导致原材料及外购零部件                    价值回升或对外出售
                                    可变现净值低于其账面价值的差额
在产品                          可变现净值低于在产品账面价值的差额                                价值回升




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2019年度                                                       人民币元


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10.   已完工尚未结算款/已结算尚未完工款

已完工尚未结算款

                                                2019年           2018年

累计已发生成本                          60,202,923,502    52,716,364,109
加:累计已确认毛利                       7,212,427,731     4,645,085,079
减:累计已结算价款                      54,922,301,010    45,104,303,070
    累计已确认的预计合同损失                58,891,599       202,565,726

                                        12,434,158,624    12,054,580,392

已结算尚未完工款

                                                2019年           2018年

累计已结算价款                          15,658,827,123    10,482,414,050
减:累计已确认毛利                         799,740,462       838,321,038
    累计已发生成本                      13,230,003,217     7,719,913,531
加:累计已确认的预计合同损失                50,867,435        65,381,406

                                          1,679,950,879    1,989,560,887




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2019年度                                                                    人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

10.      已完工尚未结算款/已结算尚未完工款(续)

预计合同损失

2019年                       年初余额          本年增加       本年减少        年末余额

已完工未结算              202,565,726        96,978,421    (240,652,548)    58,891,599
已结算未完工               65,381,406        52,327,602     (66,841,573)    50,867,435

                          267,947,132    149,306,023       (307,494,121)   109,759,034

2018年                       年初余额          本年增加       本年减少        年末余额

已完工未结算              167,373,950    211,730,653       (176,538,877)   202,565,726
已结算未完工              122,353,724     66,003,010       (122,975,328)    65,381,406

                          289,727,674    277,733,663       (299,514,205)   267,947,132


于2019年12月31日,尚在建造之中的建造合同的合同总金额(不含增值税)约
为人民币28,553,084,908元(2018年12月31日:人民币31,234,014,562元)。

已签订销售合同若未按合同约定履行义务之可能罚款总额:

                                                          2019年              2018年

银行已签发有效保函                             11,500,477,841        12,425,695,774
银行未签发保函                                  7,293,181,242         5,601,715,384

                                               18,793,659,083        18,027,411,158




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财务报表附注(续)
2019年度                                                              人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

11.    一年内到期的非流动资产

                                                 2019年                2018年

一年内到期的长期应收款(附注五、14)        1,313,203,581          894,638,424

12.    其他流动资产

                                                 2019年                2018年

待抵扣进项税额                             704,526,288         1,145,606,901
预缴所得税                                  15,657,286             6,869,538

                                           720,183,574         1,152,476,439

13.    可供出售金融资产(仅适用于2018年度)

                                                          2018年
                                               账面余额    减值准备      账面价值

可供出售权益工具
  按公允价值计量                           1,171,539,394          - 1,171,539,394
  按成本计量                                  72,994,160 30,000,000    42,994,160

                                           1,244,533,554 30,000,000 1,214,533,554


以公允价值计量的可供出售金融资产:

                                                                       2018年

可供出售权益工具成本                                              937,641,194
  累计计入其他综合收益的公允价值变动                              233,898,200

公允价值                                                       1,171,539,394




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财务报表附注(续)
2019年度                                                     人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

13.     可供出售金融资产(仅适用于2018年度)(续)

以公允价值计量的可供出售金融资产(续):

(i)     于2018年12月31日,本集团持有江西华伍制动器股份有限公司5.9%的股
        权,投资成本为人民币11,071,606元。

        该可供出售权益工具的公允价值根据深圳证券交易所年度最后一个交易
        日收盘价确定。截止2018年12月31日,本公司累计确认了可供出售权益
        工具人民币91,091,695元的收益,并计入其他综合收益。

(ii)    于2018年12月31日,本集团持有青岛港国际股份有限公司1.59%的股
        权,投资成本为人民币308,515,588元。

        该可供出售权益工具的公允价值根据香港联合交易所年度最后一个交易
        日收盘价确定。截止2018年12月31日,本公司累计确认了该可供出售权
        益工具人民币168,197,665元的收益,并计入其他综合收益。

(iii)   于2018年12月31日,本集团持有中国铁路通信信号股份有限公司1.40%
        的股权,投资成本为人民币617,854,000元。

        该可供出售权益工具的公允价值根据香港联合交易所年度最后一个交易
        日收盘价确定。截止2018年12月31日,本公司累计确认了该可供出售权
        益工具人民币26,080,952元的损失,并计入其他综合收益。

(iv)    于2018年12月31日,本集团持有申万宏源集团股份有限公司股权,投资
        成本为人民币200,000元,持股比例小于0.01%。

        该可供出售权益工具的公允价值根据深圳证券交易所年度最后一个交易
        日收盘价确定。截止2018年12月31日,本公司累计确认了该可供出售权
        益工具人民币689,792元的收益,并计入其他综合收益。




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财务报表附注(续)
2019年度                                                                                     人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

13.      可供出售金融资产(仅适用于2018年度)(续)

以公允价值计量的可供出售金融资产(续):

以成本计量的可供出售金融资产:

2018年

                                                          账面余额
                                            年初    本年增加 本年减少          年末    持股比例   本年现金
                                                                                           (%)        红利

21世纪科技投资有限公司               30,000,000           -         -   30,000,000         8.96          -
中交公路长大桥建设国家工程研究中心
  有限公司                           13,000,000           -         -   13,000,000          10           -
中交疏浚技术装备国家工程研究中心有
  限公司                              6,400,000           -         -    6,400,000          3.2          -
上海振华港机龙昌起重设备有限公司        800,000           -         -      800,000           10          -
上海振华港口机械(集团)沈阳电梯有限
  公司                                1,500,000           -         -    1,500,000          10           -
上海振华港机(集团)宁波传动机械有限
  公司                                1,296,000           -         -    1,296,000           10          -
湖南丰日电源电气股份有限公司         19,998,160           -         -   19,998,160         6.38          -
                                     72,994,160           -         -   72,994,160                       -

可供出售权益工具-减值准备

21世纪科技投资有限公司               (30,000,000)         -         -   (30,000,000)                     -

                                     42,994,160           -         -   42,994,160                       -


以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资,这些投
资没有活跃市场报价,其公允价值合理估计数的变动区间较大,且各种用于确
定公允价值估计数的概率不能合理地确定,因此其公允价值不能可靠计量。本
集团尚无处置这些投资的计划。




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2019年度                                                    人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

14.   长期应收款

                                              2019年          2018年

“建设-移交”项目应收款
    -本金                               6,140,109,748   5,742,499,069
    -应收利息                             349,937,720     273,527,110
分期收款的项目应收款                       50,884,533      66,953,334
                                        6,540,932,001   6,082,979,513

减:一年内到期的长期应收款
    (附注五、11)                      1,313,203,581    894,638,424

                                        5,227,728,420   5,188,341,089

于2019年12月31日,“建设-移交”项目应收款本金为本集团为“建设-移交”
项目投入资金,应收利息金额为按合同确认的融资回报。

于2019年12月31日,长期应收款人民币4,482,230,928元(2018年12月31日:
人民币3,850,867,673元)已质押给银行作为长期借款人民币1,420,127,942元
(2018年12月31日:长期借款人民币1,549,240,000元)的担保,请参见附注
五、35(ii)。

长期应收款的账龄分析如下:

                                              2019年          2018年

1年以内                                 1,189,304,357   1,660,580,813
1年至2年                                1,633,251,803   2,057,388,738
2年至3年                                1,996,302,110   1,829,854,335
3年以上                                 1,722,073,731     535,155,627
小计                                    6,540,932,001   6,082,979,513

减:一年内到期的长期应收款              1,313,203,581    894,638,424

                                        5,227,728,420   5,188,341,089




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财务报表附注(续)
2019年度                                                                                      人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

15.     长期股权投资

                                                                    2019年                          2018年

合营企业                                                      312,812,059                287,691,938
联营企业                                                    2,560,861,686              2,488,109,822

                                                            2,873,673,745              2,775,801,760

合营企业:

2019年

                                                       本年变动
                             年初余额   新增投资 减少投资 权益法下投     宣告发放现      年末余额    年末减值
                                                               资损益        金股利                      准备

江苏龙源振华海洋工程有限公
  司                       244,265,213         -        - 16,615,440              - 260,880,653              -
中交天和西安装备制造有限公
  司(iii)                   37,905,482         -        - (1,735,203)             -    36,170,279            -
ZPMC Mediterranean Liman
Makinalari Ticaret Anonim
  Sirketi                    4,774,543         -        - (1,039,354)             -     3,735,189            -
振华深德海上工程安装有限公
  司(iv)                             -         -        -            -            -             -            -
振华海洋能源(香港)有限公
  司(i)                              -         -        -            -            -             -            -
Cranetech Global Sdn.
  Bnd.(ii)                     746,700         -        -            -            -      746,700
中交南京交通工程管理有限公
  司(v)                              - 9,000,000        -    3,351,628   (1,072,390)   11,279,238            -

                          287,691,938 9,000,000         - 17,192,511     (1,072,390) 312,812,059             -




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2019年度                                                                                          人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

15.      长期股权投资(续)

合营企业(续):

2018年

                                                         本年变动
                                 年初余额     追加投资     减少投资   权益法下投       年末余额      年末减值
                                                                          资损益                         准备

江苏龙源振华海洋工程有限公
  司                          231,309,282            -            -   12,955,931    244,265,213             -
中交天和西安装备制造有限公
  司(iii)                      29,820,347   10,000,000            -   (1,914,865)    37,905,482             -
ZPMC Mediterranean Liman
  Makinalari Ticaret Anonim
  Sirketi                       3,775,146            -            -     999,397       4,774,543             -
振华深德海上工程安装有限公
  司(iv)                        2,976,740            -            -   (2,976,740)             -             -
振华海洋能源(香港)有限公
  司(i)                                 -            -            -            -              -             -
Cranetech Global Sdn.
  Bnd.(ii)                       629,241             -            -     117,459        746,700              -

                              268,510,756   10,000,000            -    9,181,182    287,691,938             -


(i)    于2014年5月5日,本公司之子公司与合作方共同投资成立振华海洋能源
       (香港)有限公司(以下简称“振华海洋能源”)。该公司注册资本为
       5,969,998美元,其中本公司之子公司出资3,044,699美元,持股比例为
       51%,公司主要经营船舶运输业务。根据该公司股东协议的相关规定,公
       司重大事务需得到不低于75%股份股东的表决同意。因此本集团对其不拥
       有控制权,而是与合作方共同控制该公司。

(ii)   于2015年7月30日,本公司之子公司与合作方共同投资设立Cranetech
       Global Sdn. Bhd.。该公司注册资本为马来西亚令吉1,000,000元,其中本
       公司之子公司出资马来西亚令吉499,999元,持股比例为49.99%,该公司
       主要经营备件销售业务。根据该公司股东协议的相关规定,公司重大事务
       须双方一致表决同意,因此本集团与合作方共同控制该公司。




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财务报表附注(续)
2019年度                                                      人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

15.     长期股权投资(续)

合营企业(续):

(iii)   于2017年5月5日,本公司之子公司与合作方共同投资设立中交天和西安
        装备制造有限公司。该公司注册资本为人民币3亿元,其中本公司之子公
        司出资人民币3,000,000元,持股比例为50%,该公司主要经营盾构机机
        械制造业务。根据该公司股东协议的相关规定,公司重大事务须双方一
        致表决同意,因此本集团与合作方共同控制该公司。

(iv)    于2017年11月22日,本公司以400,000美元出售原子公司振华深德海上
        工程安装有限公司20%股权。变更后该公司注册资本为2,000,000美元,
        持股比例为50%,该公司主要经营船舶运输业务。根据该公司股东协议
        的相关规定,公司重大事务须双方一致表决同意,因此本集团与合作方
        共同控制该公司。

(v)     于2016年8月,本公司之子公司与合作方投资设立中交南京交通工程管
        理有限公司,注册资本为人民币50,000,000元,持股比例为45%。本公
        司之子公司按认缴比例对中交南京交通工程管理有限公司注资人民币
        9,000,000元。根据该公司股东协议的相关规定,公司重大事务须双方一
        致表决同意,因此本集团与合作方共同控制该公司。




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财务报表附注(续)
2019年度                                                                                                                                   人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

15.         长期股权投资(续)

联营企业:

2019年
                                                                                               本年变动
                           上年年末余额       会计政策           年初余额   新增投资 权益法下投    其他综合收         宣告发放现金          年末余额 年末减
                                                  变更                                   资损益         益调整                股利                   值准备

中交融资租赁有限公司
(曾用名:中交建融租赁
     有限公司)(i)     1,721,445,354 (15,525,235)        1,705,920,119                - 89,222,324        310,435       (9,750,000)    1,785,702,878       -
中交地产宜兴有限公司     180,652,673           -           180,652,673                - 3,007,868               -                -       183,660,541       -
CCCC South American
    Regional Company                                                                                              )
    SARL (ii)            191,064,983           -              191,064,983             - (1,127,404)     (3,258,739               -       186,678,840       -
China Communications
  Construction USA
    Inc.(iii)             61,722,121           -               61,722,121             - (1,945,770)       943,598                -        60,719,949       -
中交海洋工程船舶技术研
  究中心有限公司          16,252,274           -               16,252,274             -      478,530             -               -        16,730,804       -
上海振华重工(集团)常州
  油漆有限公司            16,115,277           -               16,115,277             -    1,520,000             -               -        17,635,277       -
ZPMC Southeast Asia
  Pte. Ltd                 1,401,639           -                1,401,639             -      268,683             -               -         1,670,322       -
中交盐城建设发展有限
  公司(iv)               289,380,523           -              289,380,523             -      385,719             -               -       289,766,242       -
苏州创联电气传动有限
  公司                    10,074,978           -               10,074,978             -    1,866,429             -               -        11,941,407       -
上海海洋工程装备制造业
  创新中心有限公司(v)              -           -                        -   6,500,000       (144,574)            -               -         6,355,426       -

                           2,488,109,822 (15,525,235)    2,472,584,587      6,500,000 93,531,805        (2,004,706)     (9,750,000)    2,560,861,686       -




2018年
                                                                                本年变动
                                年初余额      新增/追加投资    权益法下投资损       其他综合收益调      宣告发放现金股利             年末余额   年末减值准备
                                                                           益                   整

中交融资租赁有限公司(i)     1,678,550,583                 -        87,246,932               647,839          (45,000,000)    1,721,445,354                 -
中交地产宜兴有限公司          178,099,707                 -         2,552,966                     -                    -       180,652,673                 -
CCCC South American
   Regional Company
    SARL (ii)                 96,195,387        99,912,976          3,288,529             (8,331,909)                    -     191,064,983                 -
China Communications
   Construction USA Inc.
    (iii)                     67,230,450                  -        (8,536,568)            3,028,239                      -      61,722,121                 -
中交海洋工程船舶技术研
  究中心有限公司              15,849,544                  -           402,730                      -                     -      16,252,274                 -
上海振华重工(集团)常州
  油漆有限公司                15,786,438                  -         1,191,077                      -            (862,238)       16,115,277                 -
ZPMC Southeast Asia
  Pte. Ltd                       247,656                  -         1,153,983                      -                     -       1,401,639                 -
中交盐城建设发展有限
  公司(iv)                                -    289,050,000            330,523                      -                     -     289,380,523                 -
苏州创联电气传动有限
  公司                                    -     10,000,000             74,978                      -                     -      10,074,978                 -

                            2,051,959,765      398,962,976         87,705,150             (4,655,831)        (45,862,238)    2,488,109,822                 -



(i)     于2016年5月31日,本公司与其他股东向中交融资租赁有限公司同比例增
        资人民币420,000,000元,该增资完成后,本公司对中交融资租赁有限公司
        的投资成本增加至人民币1,500,000,000元,本公司持股比例保持不变,仍
        为30%。




                                                                            98
上海振华重工(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                              人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

15.   长期股权投资(续)

联营企业(续):

(ii) 于 2016 年 12 月 15 日 , 本 公 司 出 资 16,480,000 美 元 ( 折 合 人 民 币
     114,321,760元)参股CCCC South American Regional Company SARL。
     该公司注册资本为103,000,000美元,本公司持股比例为16%,该公司主要
     经营港口建造业务。根据该公司公司章程的相关规定,本公司有权向该公
     司委派1名董事,可对该公司实施重大影响。于2018年10月31日,本公司
     向CCCC South American Regional Company SARL增资14,489,171美
     元,折合人民币99,912,976元,该增资完成后,本公司对CCCC South
     American Regional Company SARL的投资成本增加至人民币214,234,736
     元,本公司持股比例变为17%。

(iii) 于 2015 年 10 月 8 日 , 本 公 司 参 股 出 资 设 立 China Communications
      Construction USA Inc.。该公司注册资本为50,000,000美元,其中本公司
      出资12,000,000美元,折合人民币76,206,000元,持股比例为24%,该公
      司主要经营港口建造业务。

(iv) 于2018年10月16日,本公司参股出资设立中交盐城建设发展有限公司。该
     公司注册资本为人民币1,156,200,000元,其中本公司出资289,050,000
     元,持股比例为25%,该公司主要经营工程建设业务。

(v) 于2019年9月10日,本公司出资人民币6,500,000元参股上海海洋工程装备
    制造业创新中心有限公司。该公司注册资本为人民币72,500,000元,本公
    司持股比例为8.97%,该公司主要经营海洋工程技术开发业务。




                                      99
上海振华重工(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                                                人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

16.     其他权益工具投资(仅适用2019年)

                         成本       累计计入其他综     公允价值            本年股利收入             指定为以公允价值
                                    合收益的公允价                                                  计量且其变动计入
                                        值变动                                                      其他综合收益的原
                                                                                                          因
                                                                      本年终止确认 仍持有的权
                                                                        的权益工具   益工具

湖南丰日电源电气股份
  有限公司             19,998,160        4,350,529     24,348,689                -              - 战略投资,长期持有
中交公路长大桥建设国
  家工程研究中心有限
  公司                 13,000,000        4,649,136     17,649,136                -              - 战略投资,长期持有
中交疏浚技术装备国家
  工程研究中心有限
  公司                  6,400,000        2,605,378      9,005,378                -              - 战略投资,长期持有
上海振华港口机械
(集团)沈阳电梯有
  限公司                1,500,000        1,365,664      2,865,664                -              - 战略投资,长期持有
上海振华港机(集团)
  宁波传动机械有限
  公司                  1,296,000        5,945,610      7,241,610                -              - 战略投资,长期持有
上海振华港机龙昌起重
  设备有限公司           800,000            70,791          870,791              -              - 战略投资,长期持有
21世纪科技投资有限
  公司                 30,000,000      (30,000,000)               -              -              - 战略投资,长期持有

合计                   72,994,160      (11,012,892)    61,981,268                -              -




                                                      100
上海振华重工(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                       人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

17.        投资性房地产

采用成本模式进行后续计量:

2019年

                                    房屋建筑物    土地使用权          合计

原价
  年初及年末余额                   397,820,689   209,845,794   607,666,483

累计折旧和摊销
  年初余额                         110,093,612    60,812,240   170,905,852
  计提                              12,964,303     5,370,795    18,335,098

年末余额                           123,057,915    66,183,035   189,240,950

账面价值
  年末                             274,762,774   143,662,759   418,425,533

  年初                             287,727,077   149,033,554   436,760,631


2018年

                                    房屋建筑物    土地使用权          合计


原价
  年初及年末余额                   397,820,689   209,845,794   607,666,483

累计折旧和摊销
  年初余额                          97,115,184    55,487,576   152,602,760
  计提                              12,978,428     5,324,664    18,303,092

年末余额                           110,093,612    60,812,240   170,905,852

账面价值
  年末                             287,727,077   149,033,554   436,760,631

  年初                             300,705,505   154,358,218   455,063,723




                                   101
上海振华重工(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                                                      人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

18.          固定资产

2019年

                       房屋及建筑物        机器设备     办公及电子设备         运输工具               船舶              合计
                                                                           (除船舶外)

原价
  年初余额           11,666,113,438    8,134,429,365      257,492,955      265,571,677      11,123,157,720    31,446,765,155
  购置                    6,113,383      222,848,057       25,019,759        6,054,717         747,381,300     1,007,417,216
  在建工程及其他转入
    (注1)              78,745,281      304,777,449         1,132,595                -      2,787,417,629     3,172,072,954
  处置或报废           (181,654,286)    (231,168,045)      (12,856,990 )    (13,249,200 )     (715,398,559)   (1,154,327,080)
  汇率变动                        -                -                 -                -         51,543,620        51,543,620

  年末余额           11,569,317,816    8,430,886,826      270,788,319      258,377,194      13,994,101,710    34,523,471,865

累计折旧
  年初余额            3,787,393,562    5,410,248,288      198,187,739      182,976,636       3,213,226,900 12,792,033,125
  计提                  376,129,271      351,691,736       21,727,679       12,631,898         446,913,960  1,209,094,544
  处置或报废           (125,189,584)    (222,422,246)     (11,984,376 )    (11,316,395 )      (567,531,735)  (938,444,336)
  汇率变动                        -                -                -                -           5,821,233      5,821,233

  年末余额            4,038,333,249    5,539,517,778      207,931,042      184,292,139       3,098,430,358    13,068,504,566

账面价值
  年末                7,530,984,567    2,891,369,048       62,857,277       74,085,055      10,895,671,352    21,454,967,299

  年初                7,878,719,876    2,724,181,077       59,305,216       82,595,041       7,909,930,820    18,654,732,030



注1:本年其他转入主要为原计划用于销售的钻井平台和浮吊船舶,根据本公司管理层
的决议变更用途,转为自用。

2018年

                       房屋及建筑物        机器设备     办公及电子设备         运输工具               船舶              合计
                                                                           (除船舶外)

原价
  年初余额           11,675,835,741    7,061,236,685      248,048,072      274,791,263      10,251,529,286    29,511,441,047
  购置                    3,081,123       32,097,069       14,560,576        7,843,184         698,371,763       755,953,715
  在建工程转入          100,290,651    1,195,139,530          756,662                -         637,802,141     1,933,988,984
  非同一控制下企业
    合并                          -                -          144,128                -              -        144,128
  处置或报废           (113,094,077)    (154,043,919)      (6,016,483 )    (17,062,770 ) (507,983,782)  (798,201,031)
  汇率变动                        -                -                -                -     43,438,312     43,438,312
  年末余额           11,666,113,438    8,134,429,365      257,492,955      265,571,677 11,123,157,720 31,446,765,155

累计折旧
  年初余额            3,487,513,540    5,152,968,939      184,766,115      186,449,320       3,164,391,522 12,176,089,436
  计提                  375,689,195      402,382,995       18,622,519       13,590,086         467,117,212  1,277,402,007
  处置或报废            (75,809,173)    (145,103,646)      (5,200,895 )    (17,062,770 )      (413,261,783)  (656,438,267)
  汇率变动                                         -                -                -          (5,020,051)    (5,020,051)
  年末余额            3,787,393,562    5,410,248,288      198,187,739      182,976,636       3,213,226,900 12,792,033,125

账面价值
  年末                7,878,719,876    2,724,181,077       59,305,216       82,595,041       7,909,930,820    18,654,732,030
  年初                8,188,322,201    1,908,267,746       63,281,957       88,341,943       7,087,137,764    17,335,351,611




                                                          102
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2019年度                                                                 人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

18.    固定资产(续)

于2019年12月31日,下列固定资产作为借款抵押物:

                                                                  借款
                            原价          账面价值            性质             金额

机器设备            1,387,867,681     255,113,376     长期应付款          89,262,318
船舶                6,634,000,717   5,439,133,909     长期应付款       2,161,280,894

                    8,021,868,398   5,694,247,285                      2,250,543,212


于2018年12月31日,下列固定资产作为借款抵押物:

                            原价          账面价值            性质             金额

机器设备            1,398,297,681     329,796,189     长期应付款         258,565,211
船舶                5,847,522,360   4,940,559,588     长期应付款       2,420,668,918

                    7,245,820,041   5,270,355,777                      2,679,234,129


于2019年12月31日及2018年12月31日,经营性租出固定资产账面价值如下:

                                                     2019年                 2018年

机器设备                                      783,490,756              734,607,031
船舶                                        1,622,945,798            1,695,800,485

                                            2,406,436,554            2,430,407,516

于2019年12月31日,未办妥产权证书的固定资产如下:

                                              账面价值    未办妥产权证书原因

房屋及建筑物                               891,790,853         相关手续仍在办理




                                    103
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                                                              人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

19.       在建工程

                                               2019年                                                2018年
                                    账面余额   减值准备                账面价值          账面余额    减值准备             账面价值

南通基地基本建设              98,623,383                -        98,623,383           97,628,960              -         97,628,960
长兴基地基本建设              80,973,129                -        80,973,129           45,615,124              -         45,615,124
基地在建大型机械及工
  程设备                   4,052,729,743                -     4,052,729,743       2,815,026,280               -       2,815,026,280
办公楼及附属设施                  29,401                -            29,401          16,131,833               -          16,131,833
盾构机零部件项目              28,416,002                -        28,416,002          10,284,487               -          10,284,487
南汇基地基本建设               3,061,744                -         3,061,744           3,893,442               -           3,893,442
大型机械改造升级工程         116,656,486                -       116,656,486          61,888,166               -          61,888,166

                           4,380,489,888                -     4,380,489,888       3,050,468,292               -       3,050,468,292


重要在建工程2019年变动如下:

                            预算         年初余额           本年增加     本年转入固定资产      本年转入无形资产
                                                                                                                            年末余额
                                                                             (附注五、18)          (附注五、20)

南通基地基本建设    7,817,201,771      97,628,960     59,231,059               (58,236,636)                   -           98,623,383
长兴基地基本建设    8,678,930,500      45,615,124     47,326,206                (7,750,995)          (4,217,206)          80,973,129
基地在建大型机械
  及工程设备        9,995,547,158 2,815,026,280     1,503,381,406            (265,677,943)                        -    4,052,729,743
办公楼及附属设施       34,798,370    16,131,833        13,666,537             (29,768,969)                        -           29,401
盾构机零部件项目      140,796,531    10,284,487        18,759,512                (627,997)                        -       28,416,002
南汇基地基本建设      531,736,425     3,893,442         4,421,617              (5,253,315)                        -        3,061,744
大型机械改造升级
  工程              1,200,868,710      61,888,166     82,078,369               (27,310,049)                       -      116,656,486

                   28,399,879,465 3,050,468,292     1,728,864,706            (394,625,904)           (4,217,206)       4,380,489,888



重要在建工程2018年变动如下:

                            预算         年初余额           本年增加     本年转入固定资产      本年转入无形资产             年末余额
                                                                             (附注五、18)          (附注五、20)

南通基地基本建设    7,745,549,471      53,508,755     62,113,177               (17,992,972 )                  -           97,628,960
长兴基地基本建设    8,645,540,000      30,242,212     35,225,697               (18,888,804 )           (963,981 )         45,615,124
基地在建大型机械
  及工程设备        9,086,660,631 1,123,208,028     2,955,472,032           (1,263,653,780 )                      -    2,815,026,280
办公楼及附属设施       23,500,000             -        16,131,833                        -                        -       16,131,833
盾构机零部件项目      130,587,500    74,507,300         8,494,856              (72,717,669 )                      -       10,284,487
南汇基地基本建设      504,500,000     3,893,442           443,966                 (443,966 )                      -        3,893,442
大型机械改造升级
  工程               830,025,368      603,786,272     18,393,687             (560,291,793 )                       -       61,888,166

                   26,966,362,970 1,889,146,009     3,096,275,248           (1,933,988,984 )           (963,981 )      3,050,468,292




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2019年度                                                                                    人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

19.     在建工程(续)

重要在建工程2019年变动如下:

                   工程投入占预算   工程进度    利息资本化 其中:本年利息        本年利息       资金来源
                         的比例%      (注1)%      累计金额         资本化      资本化率%

南通基地基本建设              84         84               -              -              -       自有资金
                                                                                            自有资金及银
长兴基地基本建设              83         83     23,531,836               -              -         行借款
基地在建大型机械                                                                            自有资金及银
  及工程设备                  86         86    159,838,010     44,551,183           3.82          行借款
办公楼及附属设施              99         99              -              -              -        自有资金
                                                                                            自有资金及银
盾构机零部件项目              86         86      5,762,616               -              -         行借款
南汇基地基本建设              87         87              -               -              -       自有资金
大型机械改造升级
  工程                        67         67               -              -              -      自有资金

                                               189,132,462     44,551,183


重要在建工程2018年变动如下:

                   工程投入占预算   工程进度 利息资本化累计 其中:本年利息 本年利息资本化       资金来源
                         的比例%      (注1)%           金额         资本化           率%

南通基地基本建设              84         84               -              -              -       自有资金
                                                                                            自有资金及银
长兴基地基本建设              83         83     23,531,836               -              -         行借款
基地在建大型机械                                                                            自有资金及银
  及工程设备                  78         78    115,286,827     18,794,122            3.82         行借款
办公楼及附属设施              90         90              -              -               -       自有资金
                                                                                            自有资金及银
盾构机零部件项目              79         79       5,762,616              -              -         行借款
南汇基地基本建设              91         91               -              -              -       自有资金
大型机械改造升级
  工程                        87         87               -              -              -       自有资金

                                               144,581,279     18,794,122


注1:工程进度以预算及累计投入为基础进行估计。




                                                 105
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2019年度                                                          人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

20.      无形资产

2019年

                      土地使用权    软件使用费      专有技术            合计

原价
  年初余额          4,297,078,828   57,979,691    65,201,810   4,420,260,329
  在建工程转入                  -    4,217,206             -       4,217,206
  购置                          -   13,466,870        94,361      13,561,231
  出售及报废                    -      (44,156)            -         (44,156)

  年末余额          4,297,078,828   75,619,611    65,296,171   4,437,994,610

累计摊销
  年初余额           729,735,380    45,772,078    56,340,139    831,847,597
  计提                88,358,463     5,509,026     5,773,471     99,640,960
  转销                         -       (35,313)            -        (35,313)

  年末余额           818,093,843    51,245,791    62,113,610    931,453,244

账面价值
  年末              3,478,984,985   24,373,820     3,182,561   3,506,541,366

  年初              3,567,343,448   12,207,613     8,861,671   3,588,412,732




                                     106
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财务报表附注(续)
2019年度                                                        人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

20.      无形资产(续)

2018年

                     土地使用权    软件使用费     专有技术           合计

原价
  年初余额         4,297,078,828   55,046,834   65,201,810   4,417,327,472
  在建工程转入                 -      963,981            -         963,981
  购置                         -    1,968,876            -       1,968,876

  年末余额         4,297,078,828   57,979,691   65,201,810   4,420,260,329

累计摊销
  年初余额          642,231,145    42,451,672   49,479,047    734,161,864
  计提               87,504,235     3,320,406    6,861,092     97,685,733

  年末余额          729,735,380    45,772,078   56,340,139    831,847,597

账面价值
  年末             3,567,343,448   12,207,613    8,861,671   3,588,412,732

  年初             3,654,847,683   12,595,162   15,722,763   3,683,165,608


于2019年,本集团技术研发费共计人民币887,096,178元(2018年:人民币
672,614,073元)(参见附注五、50)。该等技术研发费均未资本化。于2019
年12月31日及2018年12月31日之无形资产未包括任何资本化的技术研发费。




                                    107
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

21.    商誉

2019年

                               年初余额         本年增加    本年减少      年末余额
                                                (注1)
上海振华重工启东海洋工程
  股份有限公司              149,212,956                 -          -   149,212,956
Verspannen B.V.               5,412,807                 -          -     5,412,807
Greenland Heavylift (Hong
  Kong) Limited             111,965,699         1,843,472          -   113,809,171

                            266,591,462         1,843,472          -   268,434,934


2018年

                               年初余额         本年增加    本年减少      年末余额

上海振华重工启东海洋工程
  股份有限公司              149,212,956                 -          -   149,212,956
Verspannen B.V.               5,412,807                 -          -     5,412,807
Greenland Heavylift (Hong
  Kong) Limited             110,562,702         1,402,997          -   111,965,699

                            265,188,465         1,402,997          -   266,591,462


注1:本年增加系外币报表折算差异导致。

于2019年12月31日,本集团未计提商誉减值准备。本集团在进行减值测试时,
将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组组合。

企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组以进行减值测试:
        重型装备资产组
        Greenland Heavylift (Hongkong) Limited (GHHL)半潜船运输资产组




                                          108
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2019年度                                                                             人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

21.     商誉(续)

重型装备资产组
重型装备资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算,采用现金
流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用估计增长率作出推算。

采用未来现金流量折现方法的主要假设:

预测期增长率                                                                12.50%-15.43%
永续增长率                                                                             3%
毛利率                                                                      17.43%-17.97%
折现率                                                                                11%

GHHL半潜船运输资产组
GHHL半潜船运输资产组组合的可收回金额是按照资产组的预计未来现金流量
的现值确定,其预计未来现金流量根据船舶使用寿命内预计能够取得的运输服
务合同收入为基础的现金流量预测来确定。

采用未来现金流量折现方法的主要假设:

预计能够取得的个性化定制的短途及长途
  运输服务合同数量                                                        3个/每年/每艘船舶
一般租船合同船舶利用率                                                                 65%
一般租船合同租船费率                                                       65,000美元/每天
折现率                                                                                 11%

商誉的账面金额分配至资产组的情况如下:

                         重型装备资产组         GHHL半潜船运输资产组              合计
                         2019年        2018年      2019年       2018年        2019年      2018年

商誉的账面金额       154,625,763 154,625,763    113,809,171 111,965,699   268,434,934 266,591,462


管理层所采用的永续增长率不超过行业的长期平均增长率。管理层根据历史经
验及对市场发展的预测确定预算毛利率,并采用能够反映相关资产组组合的特
定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。




                                            109
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                             人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

22.    长期待摊费用

2019年

                              年初余额      本年增加      本年摊销     其他减少       年末余额

经营租入固定资产改良支出     5,112,664               -   (3,668,028)             -   1,444,636


2018年

                              年初余额      本年增加      本年摊销     其他减少       年末余额

经营租入固定资产改良支出     7,764,501      1,654,070    (4,305,907)             -   5,112,664


23.    递延所得税资产/负债

未经抵销的递延所得税资产:

                                     2019年                               2018年
                         可抵扣暂时性差异 递延所得税资产      可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备                2,668,138,888      402,758,006       3,164,854,396       477,266,865
内部交易未实现利润             60,082,114       12,012,332         110,927,560        17,314,143
预计负债                      470,724,247       70,608,637         424,901,994        63,735,299
未支付的工资薪金               28,462,182        4,269,327          27,975,207         4,196,281
未支付的利息                   37,098,343        5,564,751          90,106,459        13,515,968
递延收益                       63,738,135        9,560,720          73,819,776        11,072,966
可抵扣亏损                    384,592,112       57,688,817                   -                 -
交易性金融负债公允价值
  变动                         7,312,741          1,096,911                  -                  -

                            3,720,148,762      563,559,501       3,892,585,392       587,101,522




                                            110
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                               人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

23.    递延所得税资产/负债(续)

未经抵销的递延所得税负债:

                                     2019年                                 2018年
                         应纳税暂时性差异 递延所得税负债        应纳税暂时性差异 递延所得税负债

固定资产折旧                 535,071,991        88,286,880          692,627,602        114,283,553
以公允价值计量且其变动
  计入当期损益的金融资
  产的公允价值变动                      -                   -        44,481,806          6,672,271
交易性金融资产公允价值
  变动                       373,507,095        57,055,388                     -                 -
可供出售金额资产公允价
  值变动                                -                   -       233,898,200         37,285,461
其他权益工具的公允价值
  变动                        18,987,108            2,848,066                  -                 -
非同一控制下企业合并产
  生的资产评估增值           126,855,063        19,028,259          143,843,959         21,576,594

                            1,054,421,257      167,218,593         1,114,851,567       179,817,879


递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示如下:

                                         2019年                               2018年
                                   抵销金额          抵销后余额         抵销金额        抵销后余额

递延所得税资产                   77,361,866         486,197,635       47,416,597       539,684,925

递延所得税负债                   77,361,866          89,856,727       47,416,597       132,401,282


未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和暂时性差异如下:

                                                                  2019年                  2018年

可抵扣暂时性差异                                         222,990,045             203,797,399
可抵扣亏损                                             1,671,758,752           1,627,279,485

                                                       1,894,748,797           1,831,076,884




                                              111
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                                                                 人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

23.        递延所得税资产/负债(续)

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期或转回:

                                                                                        2019年                            2018年

2019年                                                                                -                         304,056,031
2020年                                                                      368,426,916                         368,426,916
2021年                                                                       99,087,307                         105,576,931
2022年                                                                      252,840,194                         272,388,360
2023年                                                                      576,831,247                         576,831,247
2024年                                                                      374,573,088                                   -

                                                                          1,671,758,752                       1,627,279,485

24.        其他非流动资产

                                                                                        2019年                            2018年

预付购船款                                                                  132,563,749                         142,126,354
预付办公楼购置款                                                             28,773,538                          28,666,235

                                                                            161,337,287                         170,792,589

25.        资产减值准备

2019年
                                                                                                   本年减少
                               年初余额    会计政策变更   本年年初余额       本年计提            转回            转销         年末余额

坏账准备                   1,763,423,742   113,405,497    1,876,829,239   213,696,436    (174,934,843)              -     1,915,590,832
其中:应收账款             1,529,308,221   111,908,301    1,641,216,522   206,632,546    (170,397,232)              -     1,677,451,836
      其他应收款             234,115,521     1,497,196      235,612,717     7,063,890      (4,537,611)              -       238,138,996
预计合同损失                 267,947,132             -      267,947,132   149,306,023     (25,192,263)   (282,301,858)      109,759,034
存货跌价准备               1,181,153,246             -    1,181,153,246   167,270,369    (238,889,845)   (388,815,346)      720,718,424
可供出售金融资产减值准备      30,000,000   (30,000,000)               -             -               -               -                 -

                           3,242,524,120    83,405,497    3,325,929,617   530,272,828    (439,016,951)   (671,117,204)    2,746,068,290




                                                              112
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2019年度                                                                                 人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

25.     资产减值准备(续)

2018年

                                                                 本年减少
                               年初余额       本年计提           转回            转销        年末余额

坏账准备                   1,713,240,621   401,610,953   (351,427,832)              -    1,763,423,742
其中:应收账款             1,335,401,780   395,007,065   (201,100,624)              -    1,529,308,221
      其他应收款             377,838,841     6,603,888   (150,327,208)              -      234,115,521
预计合同损失                 289,727,674   277,733,663    (23,164,190)   (276,350,015)     267,947,132
存货跌价准备               1,606,567,068    97,286,645   (414,615,461)   (108,085,006)   1,181,153,246
可供出售金融资产减值准备      30,000,000             -              -               -       30,000,000

                           3,639,535,363   776,631,261   (789,207,483)   (384,435,021)   3,242,524,120


26.     短期借款

                                                                 2019年                     2018年

信用借款                                             20,638,025,709             15,295,290,287
保证借款(i)                                           1,363,293,671              1,259,397,200

                                                     22,001,319,380             16,554,687,487

于2019年12月31日,上述借款的年利率为2.7%至5.66%(2018年12月31日:
2.9%至5.87%)。

(i)    于 2019 年 12 月 31 日 , 银 行 保 证 借 款 195,420,669 美 元 , 折 合 人 民 币
       1,363,293,671 元(2018 年12 月 31 日: 163,500,000 美元,折合人民币
       1,122,133,200元)系本公司之子公司借入的银行借款,由本公司在银行
       提供的授信额度范围内开具的保函提供保证。

       于2019年12月31日,无由本公司之子公司提供连带责任还款保证的银行
       保证借款(2018年12月31日:20,000,000美元,折合人民币137,264,000
       元)。




                                              113
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2019年度                                                     人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

27.   交易性金融负债

                                                               2019年

以公允价值计量且其变动计入当期损益
  的金融负债
  衍生金融负债                                              7,312,741

于2019年12月31日,本公司持有的衍生金融负债系本公司与银行间已签约但尚
未到期的以人民币兑换欧元的远期外汇合同,合同将于2020年2月7日至2020年
3月6日期间内到期。以上远期外汇合同在年末的公允价值评估损益系根据交易
银行确认金额列示。

28.   应付票据

                                               2019年          2018年

银行承兑汇票                             3,420,945,451   2,732,404,222

29.   应付账款

                                               2019年          2018年

应付材料采购及产品制造款                 7,095,705,902   6,556,698,942
应付质保金                                 352,114,025     265,219,012
应付设备及船舶采购款                       361,370,347     132,468,294
应付基建款                                  55,685,497      77,821,238
应付港使费                                   4,502,594       4,662,215

                                         7,869,378,365   7,036,869,701




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2019年度                                                              人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

29.       应付账款(续)

应付账款账龄分析如下:

                                         2019年                  2018年
                                           金额   占总额           金额     占总额
                                                  比例%                     比例%

1年以内                         6,173,075,498        78    5,178,586,023       74
1年以上                         1,696,302,867        22    1,858,283,678       26

                                7,869,378,365       100    7,036,869,701      100


于2019年12月31日,账龄超过1年的应付账款主要为尚未进行最后清算的应付
国外进口件采购款。

30.       预收款项

                                                    2019年                 2018年

预收产品款                                   653,848,400          447,761,752
预收租赁款                                   169,139,586           46,982,622

                                             822,987,986          494,744,374

预收款项账龄分析如下:

                                         2019年                  2018年
                                           金额   占总额           金额     占总额
                                                  比例%                     比例%

1年以内                            728,030,570       88      436,464,764       88
1年以上                             94,957,416       12       58,279,610       12

                                   822,987,986      100      494,744,374      100


于 2019 年 12 月 31 日,账龄超过 1 年的预收款项主要为产品尚未结清的备品备
件销售款。




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

31.    应付职工薪酬

                                                     2019年                    2018年

短期薪酬                                       329,928,711                 309,129,844
离职后福利(设定提存计划)                          49,570                     982,483

                                               329,978,281                 310,112,327

短期薪酬如下:

2019年

                             年初余额        本年增加         本年减少          年末余额

工资、奖金、津贴和补贴   273,102,597     1,527,933,232   (1,507,309,211)     293,726,618
职工福利费                    34,988        64,266,078      (64,285,529)          15,537
社会保险费                   549,697       133,124,633     (133,643,741)          30,589
其中:医疗保险费             452,960       114,399,535     (114,826,701)          25,794
      工伤保险费              56,430         6,564,269       (6,618,581)           2,118
      生育保险费              40,307        12,160,829      (12,198,459)           2,677
住房公积金                   488,787       137,294,524     (137,762,772)          20,539
工会经费和职工教育经费    34,953,775        29,084,499      (27,902,846)      36,135,428
其他短期薪酬                       -        14,311,220      (14,311,220)               -

                         309,129,844     1,906,014,186   (1,885,215,319)     329,928,711


2018年

                             年初余额        本年增加         本年减少          年末余额

工资、奖金、津贴和补贴   237,081,631     1,504,565,034   (1,468,544,068)     273,102,597
职工福利费                         -        60,344,342      (60,309,354)          34,988
社会保险费                   554,452       121,121,387     (121,126,142)         549,697
其中:医疗保险费             445,494       103,465,704     (103,458,238)         452,960
      工伤保险费              69,338         7,133,651       (7,146,559)          56,430
      生育保险费              39,620        10,522,032      (10,521,345)          40,307
住房公积金                   479,386       124,837,764     (124,828,363)         488,787
工会经费和职工教育经费    34,541,033        31,831,526      (31,418,784)      34,953,775
其他短期薪酬                 110,358        10,562,699      (10,673,057)               -

                         272,766,860     1,853,262,752   (1,816,899,768)     309,129,844




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

31.    应付职工薪酬(续)

设定提存计划如下:

2019年

                            年初余额         本年增加       本年减少         年末余额

基本养老保险费              957,289      216,613,632     (217,522,781)         48,140
补充养老保险费                    -       87,850,814      (87,850,814)              -
失业保险费                   25,194        5,587,230       (5,610,994)          1,430

                            982,483      310,051,676     (310,984,589)         49,570


2018年

                            年初余额         本年增加        本年减少        年末余额

基本养老保险费              941,529      221,794,310     (221,778,550)        957,289
补充养老保险费                    -       81,248,762      (81,248,762)              -
失业保险费                   24,818        5,258,521       (5,258,145)         25,194

                            966,347      308,301,593     (308,285,457)        982,483


32.    应交税费

                                                        2019年               2018年

增值税                                           19,182,496               43,724,528
企业所得税                                       84,488,181               81,219,652
个人所得税                                       14,648,581                9,390,756
城市维护建设税                                      445,032                1,912,715
教育费附加                                          381,574                1,624,991
其他                                             25,360,878               27,092,039

                                                144,506,742              164,964,681




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33.   其他应付款

                                             2019年          2018年

应付利息                                           -    114,397,903
应付股利                                  31,701,965     31,701,965
其他应付款                               679,688,031    952,480,579

                                         711,389,996   1,098,580,447

应付利息

                                             2019年          2018年

借款利息                                           -    114,397,903

应付股利

                                             2019年          2018年

中交天津航道局有限公司                    25,079,494     25,079,494
中和物产株式会社                           6,269,873      6,269,873
香港振华工程有限公司                         346,005        346,005
澳门振华海湾工程有限公司                       6,593          6,593

                                          31,701,965     31,701,965

于2019年12月31日,账龄超过1年的应付股利人民币31,701,965元(2018年12
月31日:人民币31,701,965元)系因公司股东尚未要求本集团实际付款。




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33.       其他应付款(续)

其他应付款

                                                           2019年               2018年

工程押金及质保金                                    227,040,148           206,589,722
应付中交股份投资款(i)                               100,971,833           100,971,833
应付关联方款项                                       77,381,454           184,440,322
专项应付款                                           16,971,821           146,470,013
待退合同预收款                                                -           129,540,880
其他                                                257,322,775           184,467,809

                                                    679,688,031           952,480,579

(i)   本 集 团 于 2011 年 度 完 成 了 注 销 一 家 下 属 子 公 司 , 该 余 额 中 人 民 币
      25,971,833元为本集团应付归属于该子公司另一股东中交股份的投资清算
      款项;同时,本集团于2015年完成了中交股份下属子公司的同一控制下的
      企业收购,该余额中人民币75,000,000元为本集团应付中交股份的收购
      款。

其他应付款账龄分析如下:

                                       2019年                         2018年
                                        金额       比例%               金额       比例%

1年以内                          501,239,668          74        703,845,813          74
1年以上                          178,448,363          26        248,634,766          26

                                 679,688,031         100        952,480,579         100


于 2019 年 12 月 31 日,账龄超过 1 年的其他应付款主要为应付中交股份投资
款、应付向外包工程队收取的押金及质保金及应付关联方款项。




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34.    一年内到期的非流动负债

                                                2019年            2018年

一年内到期的长期借款(附注五、35)        6,533,318,585     3,258,154,392
一年内到期的长期应付款(附注五、36)        754,165,928       951,378,118

                                          7,287,484,513     4,209,532,510

35.    长期借款

                                                2019年            2018年

信用借款                                  9,837,007,595    14,274,414,371
保证借款(i)                               3,689,523,034     2,532,225,280
质押借款(ii)                              1,420,127,942     1,549,240,000

                                         14,946,658,571    18,355,879,651

减:一年内到期的长期借款
    信用借款                             (2,966,074,277)   (2,833,064,392)
    保证借款                             (3,219,523,034)                -
    质押借款                               (347,721,274)     (425,090,000)

                                         (6,533,318,585)   (3,258,154,392)

                                          8,413,339,986    15,097,725,259




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35.     长期借款(续)

于2019年12月31日,上述借款的年利率为2.95%至5.46%(2018年12月31
日:3.90%至5.13%)。

(i)   于 2019 年 12 月 31 日 , 银 行 保 证 借 款 美 元 50,518,682 元 , 折 合 人 民 币
      352,428,432 元 ( 2018 年 12 月 31 日 : 美 元 50,400,000 元 , 折 合 人 民 币
      345,905,280元),系由本公司之子公司上海振华港口机械(香港)有限公
      司借入的银行借款,由本公司提供担保,利息每季度支付一次,本金应于
      2020年8月13日到期偿还;

      于 2019 年 12 月 31 日 , 银 行 保 证 借 款 美 元 195,459,188 元 , 折 合 人 民 币
      1,363,562,387元(2018年12月31日:美元100,000,000元,折合人民币
      686,320,000元),系由本公司借入的银行借款,由本公司之子公司上海振
      华重工港机通用装备有限公司提供连带责任还款保证,利息每季度支付一
      次,本金应于2020年11月12日到期偿还;

      于2019年12月31日,银行保证借款人民币1,973,532,215元(2018年12月
      31日:人民币1,500,000,000元),系由本公司借入的银行借款,由本公司
      之子公司上海振华重工港机通用装备有限公司提供连带责任还款保证,利
      息每季度支付一次,其中人民币1,503,532,215元的本金应于2020年9月10
      日到期偿还,人民币470,000,000元应于2021年11月10日到期偿还。

(ii) 于 2019 年 12 月 31 日 , 多 笔 银 行 质 押 借 款 合 计 人 民 币 1,420,127,942 元
     (2018年12月31日:人民币1,549,240,000元)系本集团“建设-移交”项
     目长期应收账款作为质押(附注五、14)。利息每季度支付一次,本金将
     分别于2020年12月15日到2029年12月23日之间(2018年12月31日:本金
     应分别于2019年6月30日到2029年12月23日之间)到期偿还。




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2019年度                                                      人民币元


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36.    长期应付款

                                               2019年           2018年

售后租回融资款(i)                        2,250,543,212    2,679,234,129
“建设-移交”工程款(ii)                    139,682,457      131,402,483
工程质量保证金                             105,885,895      108,202,625

减:一年内到期售后租回融资款
      (附注五、34)                        (754,165,928)    (951,378,118)

                                         1,741,945,636    1,967,461,119

(i)    于2019年12月31日,长期应付款人民币2,250,543,212元(2018年12月
       31日:人民币2,679,234,129元)系由账面价值人民币5,439,133,909元
       (2018年12月31日:人民币4,940,559,588元)的船舶及账面价值人民币
       255,113,376元(2018年12月31日:人民币329,796,189元)的机械设备
       (附注五、18)向融资租赁公司以售后租回交易方式取得,到期日从
       2020年4月11日至2031年9月24日(2018年12月31日:2020年4月11日
       至2028年2月24日)。本集团根据合同条款每年向融资租赁公司按期支付
       售后租回融资款。本集团将上述一系列交易作为抵押借款进行会计处
       理。

(ii)   本集团与“建设-移交”项目工程建设施工方约定部分工程款项将在“建
       设-移交”项目完成全部竣工验收后的一定期限内向工程建设施工方进行
       支付。




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2019年度                                                                 人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

37.    预计负债

2019年

                         年初余额           本年增加       本年减少        年末余额

预估售后服务成本      434,362,487      289,062,867      (242,082,732)   481,342,622
产品质量保证            2,032,046          134,616        (2,166,662)             -
其他                    2,658,150                -                 -      2,658,150

                      439,052,683      289,197,483      (244,249,394)   484,000,772


2018年

                         年初余额           本年增加        本年减少       年末余额

预估售后服务成本      376,515,711      285,921,532      (228,074,756)   434,362,487
产品质量保证              514,462        1,561,231           (43,647)     2,032,046
诉讼赔偿               85,200,340                -       (85,200,340)             -
其他                    2,658,150                -                 -      2,658,150

                      464,888,663      287,482,763      (313,318,743)   439,052,683


38.    递延收益

2019年

                          年初余额           本年增加      本年减少        年末余额

政府补助               368,795,361         65,081,202    (73,219,850)   360,656,713
土地补偿款             100,500,859                  -     (2,434,993)    98,065,866

                       469,296,220         65,081,202    (75,654,843)   458,722,579


2018年

                          年初余额           本年增加       本年减少       年末余额

政府补助               376,238,268         96,133,365   (103,576,272)   368,795,361
土地补偿款             102,935,852                  -     (2,434,993)   100,500,859

                       479,174,120         96,133,365   (106,011,265)   469,296,220




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2019年度                                                                                   人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

38.      递延收益(续)

于2019年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:

                                      年初余额      本年新增     本年计入      其他变动         年末余额
                                                                 其他收益

起重铺管船研发项目                  92,500,000             -   (45,050,000)            -      47,450,000
自动化码头研发项目                  28,050,000     9,405,000             -             -      37,455,000
浮吊研发项目                        15,399,400             -    (2,740,400)            -      12,659,000
海洋工程装备智能制造综合标准化      17,000,000             -    (5,300,000)            -      11,700,000
深海钻井船及配套装备研究项目        14,860,000             -             -             -      14,860,000
无人驾驶技术穿心与智能群控系统
  项目                                       -     5,850,000             -             -       5,850,000
海上低成本超大承载能力起重机臂
  架结构及其试验台研究和示范项目             -    16,000,000             -             -      16,000,000
大气VOCs立体观测、溯源及近零排
  放关键技术研究与引用                       -     1,600,000             -             -       1,600,000
自动化集装箱装卸设备智能维护系
  统关键技术研发与应用                       -     3,280,000             -             -       3,280,000
下一代自动化集装箱码头智能作业
  平台架构设计与测试工具开发         6,410,000     4,800,000             -             -      11,210,000
自动化码头起重机箱体智能制造
  车间                              14,171,796             -             -             -      14,171,796
万吨半潜船研发项目                  13,066,667             -      (560,000)            -      12,506,667
运输就位系统研发项目                10,000,000             -             -             -      10,000,000
钻井平台研发项目                     9,390,000             -             -             -       9,390,000
大型水下作业机器人系统装备研制       8,533,000             -             -             -       8,533,000
海工领域制造过程优化研发项目         8,000,000             -             -             -       8,000,000
海洋工程定位系统研发项目             6,085,103             -    (1,612,218)            -       4,472,885
港口室外无轨导航重载项目                     -     4,070,000             -             -       4,070,000
自动导航运载车(AGV)智能运输
  系统                              16,800,000             -            -              -      16,800,000
大型深海起重铺管船研制及产业化       5,572,000             -            -              -       5,572,000
中交DCM船成果转化项目                  807,962             -     (807,962)             -               -
自升式平台中央控制系统               6,190,000             -            -              -       6,190,000
港口机械专用齿轴精加工智能生
  产线                               2,560,000             -             -             -       2,560,000
可伸缩式登船栈桥系统研制项目         4,448,300             -             -             -       4,448,300
集装箱堆场智能化设备                 1,245,000             -             -             -       1,245,000
海洋工程高端装备核心配套件产业
  链协同创新                         2,100,000             -             -             -       2,100,000
坐底式海上风电安装平台关键技术
  研究项目                          12,400,000             -             -             -      12,400,000
面向大型港机主结构智能化涂装系
  统研发及应用示范项目               8,000,000             -             -             -       8,000,000
其他                                65,206,133    20,076,202   (11,074,270)   (6,075,000)     68,133,065

                                   368,795,361    65,081,202   (67,144,850)   (6,075,000)    360,656,713




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2019年度                                                                                   人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

38.       递延收益(续)

于2018年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下 :

                                      年初余额     本年新增     本年计入      其他变动         年末余额
                                                                其他收益

起重铺管船研发项目                  92,500,000            -             -            -       92,500,000
海底管道铺设研发项目                41,300,500            -   (41,300,500)           -                -
自动化码头研发项目                  24,820,000    3,430,000             -     (200,000)      28,050,000
浮吊研发项目                        18,139,800            -    (2,740,400)           -       15,399,400
海洋工程装备智能制造综合标准化      17,000,000            -             -            -       17,000,000
深海钻井船及配套装备研究项目        14,860,000            -             -            -       14,860,000
钻井包研发项目                      14,410,000            -    (8,000,000)           -        6,410,000
自动化码头起重机箱体智能制造车间    14,171,796            -             -            -       14,171,796
万吨半潜船研发项目                  13,626,667            -      (560,000)           -       13,066,667
运输就位系统研发项目                10,000,000            -             -            -       10,000,000
钻井平台研发项目                     9,390,000            -             -            -        9,390,000
大型水下作业机器人系统装备研制       8,533,000            -             -            -        8,533,000
海工领域制造过程优化研发项目         8,000,000            -             -            -        8,000,000
海洋工程定位系统研发项目             7,697,321            -    (1,612,218)           -        6,085,103
自动导航运载车(AGV)智能运输
  系统                               6,000,000   10,800,000             -             -      16,800,000
大型深海起重铺管船研制及产业化       5,572,000            -             -             -       5,572,000
中交DCM船成果转化项目                4,031,250            -    (3,223,288)            -         807,962
自升式平台中央控制系统               3,810,000    2,380,000             -             -       6,190,000
港口机械专用齿轴精加工智能生产线     2,560,000            -             -             -       2,560,000
可伸缩式登船栈桥系统研制项目         2,160,300    2,288,000             -             -       4,448,300
集装箱堆场智能化设备                 1,445,000            -      (200,000)            -       1,245,000
智能型电差动牵引桥式起重机           1,122,900            -    (1,122,900)            -               -
海洋工程高端装备核心配套件产业链
  协同创新                                   -   18,900,000   (16,800,000)            -       2,100,000
坐底式海上风电安装平台关键技术研
  究项目                                     -   16,000,000    (3,600,000)            -      12,400,000
面向大型港机主结构智能化涂装系统
  研发及应用示范项目                         -    8,000,000             -             -       8,000,000
其他                                55,087,734   34,335,365   (16,741,963)   (7,475,003)     65,206,133

                                   376,238,268   96,133,365   (95,901,269)   (7,675,003)    368,795,361



上述政府补助均与收益相关。

本年其他变动为根据合作研发协议拨付给合作方的研发补助。

土地补偿款系本公司之子公司取得的土地补偿款。该补偿金额按土地使用期限
50年平均摊销。




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2019年度                                                                                            人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

39.      其他非流动负债
                                                                               2019年                  2018年


待转销项税                                                       376,626,821                    288,474,696

于资产负债表日,本集团“建设-移交”项目的部分建造合同收入及利息收入尚
未达到增值税纳税义务发生的时点。本集团按照《增值税会计处理规定》(根据
财会2016[22]号)的要求,将“应交税费—待转销项税额”等科目期末贷方余额
由资产负债表中的“应交税费”重分类至“其他非流动负债”项目列示。

40.      股本

2019年
                                                             本年增减变动
                          年初余额     发行新股     送股       公积金转增        其他        小计       年末余额

无限售条件股份
-人民币普通股        3,321,997,661            -          -                 -        -           -   3,321,997,661
-境内上市的外资股    1,946,355,840            -          -                 -        -           -   1,946,355,840

                     5,268,353,501            -          -                 -        -           -   5,268,353,501


2018年
                                                             本年增减变动
                    年初余额           发行新股     送股       公积金转增        其他        小计       年末余额

无限售条件股份
-人民币普通股        2,768,331,384            -          - 553,666,277              - 553,666,277   3,321,997,661
-境内上市的外资股    1,621,963,200            -          - 324,392,640              - 324,392,640   1,946,355,840

                     4,390,294,584            -          - 878,058,917              - 878,058,917   5,268,353,501


2018年股本增加系本公司实施了增资配股方案,以截至2017年12月31日总股本
为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增2股。

41.      资本公积

2019年
                                        年初余额             本年增加              本年减少           年末余额

股本溢价                        4,537,774,553                          -                    -   4,537,774,553
其他资本公积                                                                                -               -
-同一控制下企业合并                  (16,203,111)               -                           -     (16,203,111)
-收购子公司少数股东权益                 (711,345)               -                           -        (711,345)
-子公司吸收少数股东投资                        -      185,934,674                           -     185,934,674
-原制度资本公积转入                  128,059,561                -                           -     128,059,561

                                4,648,919,658         185,934,674                           -   4,834,854,332



                                                   126
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2019年度                                                                                                                       人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

41.         资本公积(续)

2018年

                                                     年初余额                    本年增加               本年减少                 年末余额

股本溢价                                       5,415,833,470                               -      (878,058,917) 4,537,774,553
其他资本公积
-同一控制下企业合并                             (16,203,111)                               -                       -      (16,203,111)
-收购子公司少数股东权益                            (711,345)                               -                       -         (711,345)
-原制度资本公积转入                             128,059,561                                -                       -      128,059,561

                                               5,526,978,575                               -      (878,058,917) 4,648,919,658


42.         其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额:
                                2018年1月1日      增减变动     2018年12月31日     会计政策变更    2019年1月1日      增减变动    2019年12月31日

不能重分类进损益的其他综合
   收益
-其他权益工具投资公允价值变动              -              -                 -      (19,517,486)    (19,517,486)    5,656,529       (13,860,957)

将重分类进损益的其他综合收益
-权益法下可转损益的其他综合
   收益                           (2,391,155)    (4,655,831)       (7,046,986)               -      (7,046,986)   (2,004,706)       (9,051,692)
-可供出售金融资产公允价值变动    272,615,163    (76,002,428)      196,612,735     (196,612,735)              -             -                 -
-外币报表折算差额                  3,668,970     30,619,141        34,288,111                -      34,288,111    12,154,989        46,443,100

                                 273,892,978    (50,039,118)      223,853,860     (216,130,221)      7,723,639    15,806,812        23,530,451




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2019年度                                                                                人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

42.     其他综合收益(续)

利润表中其他综合收益当期发生额:

2019年

                                 税前发生额     减:前期计   减:所得税   归属母公司    归属少数股
                                                入其他综合                                  东权益
                                                收益当期转
                                                    入损益

不能重分类进损益的其他综合收益
-其他权益工具投资公允价值变动     6,654,739              -     998,210     5,656,529             -

将重分类进损益的其他综合收益
-权益法下在被投资单位以后将重
   分类进损益的其他综合收益中享
   有的份额                     (2,004,706)              -            -   (2,004,706)            -
-外币报表折算差额               18,369,342               -            -   12,154,989     6,214,353

                                 23,019,375              -     998,210    15,806,812     6,214,353


2018年

                                 税前发生额     减:前期计   减:所得税   归属母公司    归属少数股
                                                入其他综合                                  东权益
                                                收益当期转
                                                    入损益

以后将重分类进损益的其他综合收

-权益法下在被投资单位以后将重
   分类进损益的其他综合收益中
   享有的份额                  (4,655,831)               -           -   (4,655,831)       -
-可供出售金融资产公允价值变动 (89,670,351)               - (13,667,923) (76,002,428)       -
-外币报表折算差额              49,893,429                -           - 30,619,141 19,274,288

                                 (44,432,753)            - (13,667,923) (50,039,118) 19,274,288




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

43. 专项储备

                            年初余额           本年增加     本年减少         年末余额

安全生产费                 3,019,173         71,228,319   (70,631,854)      3,615,638


根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关要求,从事大型机械制
造、建设工程施工等行业的企业需按照标准提取安全生产费。本年增加与减少
为本集团于本年度按照相关要求计提并使用的安全生产费。

44.    盈余公积

2019年

                      年初余额           本年增加          本年减少          年末余额

法定盈余公积      1,404,383,886        64,436,155                 -      1,468,820,041
任意盈余公积        292,378,668                 -                 -        292,378,668

                  1,696,762,554        64,436,155                 -      1,761,198,709


2018年

                      年初余额           本年增加          本年减少          年末余额

法定盈余公积      1,326,165,303        78,218,583                 -      1,404,383,886
任意盈余公积        292,378,668                 -                 -        292,378,668

                  1,618,543,971        78,218,583                 -      1,696,762,554


根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议,本公司按年度
净利润 10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以
上时,可不再提取。

法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。本公司于 2019 年度
提取法定盈余公积人民币 64,436,155 元(2018 年度:人民币 78,218,583 元)。




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2019年度                                                                     人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

45.    未分配利润

                                                         2019年               2018年

上年年末未分配利润                              3,344,953,206         3,199,681,426
加:会计政策变更                                  119,821,864                     -
调整后年初未分配利润                            3,464,775,070         3,199,681,426

归属于母公司股东的净利润                          514,930,143            443,005,092
减:提取法定盈余公积                               64,436,155             78,218,583
    分配普通股现金股利                            263,417,675            219,514,729

年末未分配利润                                  3,651,851,383         3,344,953,206

46.    营业收入及成本

                                   2019年                           2018年
                                 收入            成本             收入           成本

主营业务                24,212,854,752 20,419,043,031 21,581,514,086 17,940,075,501
其他业务                   382,733,131    171,488,291    230,875,558    142,210,251

                        24,595,587,883 20,590,531,322 21,812,389,644 18,082,285,752


主营业务收入及成本列示如下:

                                   2019年                           2018年
                         主营业务收入    主营业务成本     主营业务收入    主营业务成本

港口机械                16,458,563,164 13,240,912,286 14,983,974,898 11,405,896,707
重型装备                 1,491,597,749 1,218,182,031 2,746,107,406 2,608,895,653
“建设-移交”项目及工
  程建设施工             2,564,145,018   2,428,961,159   1,465,829,799   1,455,633,864
钢结构及相关收入         2,709,430,977   2,571,473,994   1,558,778,586   1,656,155,935
船舶运输及其他             989,117,844     959,513,561     826,823,397     813,493,342

                        24,212,854,752 20,419,043,031 21,581,514,086 17,940,075,501




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

46.    营业收入及成本(续)

其他业务收入及成本列示如下:

                                 2019年                             2018年
                       其他业务收入 其他业务成本          其他业务收入 其他业务成本

销售材料                 84,343,163         76,180,525      64,386,030     62,947,534
设备租赁及其他          298,389,968         95,307,766     166,489,528     79,262,717

                        382,733,131     171,488,291        230,875,558    142,210,251


47.    税金及附加

                                                         2019年              2018年

房产税                                            52,880,028              54,701,491
土地使用税                                        24,137,152              24,648,393
印花税                                            16,163,330              14,526,274
城市维护建设税                                     5,291,413               9,113,572
教育费附加                                         4,625,393               8,062,514
其他                                               4,931,365               5,227,750

                                                 108,028,681             116,279,994

48.    销售费用

                                                         2019年              2018年

职工薪酬                                          74,574,647              64,666,352
差旅费                                            20,877,895              23,270,054
销售服务费                                         6,112,880               3,448,859
展览费                                             6,028,717               8,541,412
广告宣传费                                         4,381,065               3,966,124
招投标费                                           2,028,918               2,087,276
办公费                                             1,854,211               2,186,270
其他                                               6,658,703               7,374,814

                                                 122,517,036             115,541,161




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

49.   管理费用

                                               2019年          2018年

职工薪酬                                  574,875,380     569,997,151
无形资产摊销                               98,274,728      97,685,733
差旅费                                     79,287,298      54,893,674
固定资产折旧                               78,096,567      72,047,391
办公费                                     66,065,944      75,138,588
聘请中介机构费                             26,042,989      62,799,747
管理保安费                                 23,138,964      21,796,844
咨询费                                     16,504,530      27,249,851
业务招待费                                 14,982,731      15,774,517
管理保洁费                                 14,822,114      15,449,059
保险费                                     13,347,013      16,063,873
信息化费用                                 12,571,622      28,395,805
维修费                                      6,151,691       5,696,924
其他                                       70,969,716      79,348,191

                                         1,095,131,287   1,142,337,348

50.   研发费用

                                               2019年          2018年

职工薪酬                                  422,157,374     393,654,871
加工费                                    173,591,786      30,312,011
折旧费                                    133,479,779     128,117,342
材料费                                     97,624,849      87,551,345
产品设计费                                  5,968,051       2,553,979
其他                                       54,274,339      30,424,525

                                          887,096,178     672,614,073




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

51.   财务费用

                                                2019年           2018年

利息支出                                  1,746,843,552    1,621,856,880
减:利息资本化金额                           44,551,183       18,794,122
减:利息收入                                331,452,183      332,607,896
汇兑损失                                     15,933,055      195,218,216
其他                                        109,813,173       56,591,735

                                          1,496,586,414    1,522,264,813

借款费用资本化金额已计入在建工程。

52.   其他收益

与日常活动相关的政府补助如下:

                                 2019年          2018年 与资产/收益相关

财政拨款                  68,173,798          92,341,144     与收益相关
科技补助                  17,850,797          17,289,568     与收益相关
土地补偿款                 2,434,993           2,434,993     与资产相关

                          88,459,588         112,065,705

53.   投资收益

                                                2019年           2018年

权益法核算的长期股权投资收益
  (附注五、15)                           110,724,316       96,886,332
交易性金融资产在持有期间取得的投资
  收益                                      63,766,921                 -
可供出售金融资产在持有期间取得的投
  资收益(附注五、13)                               -       19,144,647
处置交易性金融资产取得的投资收益               109,315                -

                                           174,600,552      116,030,979




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2019年度                                                   人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

54.   公允价值变动收益

                                             2019年          2018年

交易性金融资产(仅适用于2019年)
  其中:上市公司股票投资                 117,579,147               -
        衍生金融工具-远期外汇合同
          (附注五、3)                    (44,481,806)              -
        衍生金融工具-外汇期权合同
          (附注五、2)                     22,235,244               -
交易性金融负债(仅适用于2019年)
  其中:衍生金融工具-远期外汇合同
          (附注五、27)                    (7,312,741)              -
以公允价值计量且其变动计入当期损益
  的金融资产(仅适用于2018年)
  其中:衍生金融工具-远期外汇合同
          (附注五、3)                             -     44,481,806

                                          88,019,844     44,481,806

55.   信用减值损失

                                                             2019年

应收账款坏账损失(附注五、25)                           36,235,314
其他应收款坏账损失(附注五、25)                          2,526,279

                                                         38,761,593

56.   资产减值损失

                                             2019年          2018年

存货跌价转回(附注五、25)               (71,619,476)   (317,328,816)
坏账损失(附注五、25)                             -      50,183,121
预计合同亏损(附注五、25)               124,113,760     254,569,473

                                          52,494,284     (12,576,222)




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

57.    资产处置收益

                                                  2019年            2018年

固定资产处置收益                            49,091,913          155,557,716

58.    营业外收入

                                         2019年       2018年    计入2019年非
                                                                  经常性损益

与日常活动无关的政府补助              4,812,392     2,346,812      4,812,392
保险赔偿收入                             60,000       290,941         60,000
其他                                 11,590,318     9,464,527     11,590,318

                                     16,462,710    12,102,280     16,462,710


59.    营业外支出

                                         2019年       2018年    计入2019年非
                                                                  经常性损益

诉讼赔偿                             21,781,220    70,449,299     21,781,220
罚款支出                              5,535,000             -      5,535,000
滞纳金支出                            1,213,012     1,471,289      1,213,012
对外捐赠                                128,984       330,000        128,984
其他                                  1,545,282     4,574,736      1,545,282

                                     30,203,498    76,825,324     30,203,498




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

60.   费用按性质分类

本集团营业成本、销售费用、管理费用及研发费用按照性质分类的补充资料如
下:

                                                2019年           2018年

耗用的原材料和低值易耗品等               15,704,636,157   13,048,899,660
职工薪酬费用(附注五、31)                2,216,065,862    2,161,564,345
折旧摊销费用
(附注五、17、18、20、22)                1,330,738,630    1,397,696,739
外协费用                                  1,378,775,266    1,193,139,124
运输费用                                    589,854,221      627,384,537
现场安装费                                  257,412,249      383,631,253
售后成本                                    240,972,483      219,776,274
租赁费                                      218,357,687      185,422,528
能源费用                                    216,602,224      218,960,046
差旅费                                      100,165,193       78,163,728
办公费                                       67,920,155       77,324,858
聘请中介机构费                               26,042,989       62,799,747
业务招待费                                   14,982,731       15,774,517
信息化费用                                   12,571,622       28,395,805
招投标费用                                    2,028,918        2,087,276
其他费用                                    318,149,436      311,757,897

                                         22,695,275,823   20,012,778,334

61.   所得税费用

                                                2019年           2018年

当期所得税费用                              72,527,877      102,237,124
递延所得税费用                              21,222,707       40,976,324

                                            93,750,584      143,213,448




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

61.    所得税费用(续)

所得税费用与利润总额的关系列示如下:

                                                    2019年            2018年

利润总额                                        590,872,197       537,055,887

按适用税率计算的所得税费用(税率:15%)            88,630,830        80,558,383
某些子公司适用不同税率的影响                     19,167,841        23,403,438
归属于合营企业和联营企业的损益                  (16,608,647)      (14,532,950)
无须纳税的收益                                   (9,574,902)       (2,882,946)
不可抵扣的费用                                    3,223,573         4,068,352
以前年度汇算清缴调整                             (1,253,554)        7,088,786
利用以前年度可抵扣亏损                           (2,993,542)       (4,034,159)
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损       58,152,734        88,991,848
技术开发费加计扣除                              (44,993,749)      (39,447,304)

按本集团实际税率计算的所得税费用                 93,750,584       143,213,448


62.    每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通
股的加权平均数计算。

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下:

                                                   2019年            2018年
                                                     元/股             元/股

归属于母公司普通股股东的合并净利润             514,930,143       443,005,092
发行在外普通股的加权平均数                   5,268,353,501     5,268,353,501

基本每股收益                                          0.10              0.08

于2019年度及2018年度,本公司不存在具有稀释性的潜在普通股,因此稀释每
股收益等于基本每股收益。




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63.   现金流量表项目注释

                                             2019年        2018年

收到其他与经营活动有关的现金
收回的海关保证金                         215,598,140   134,438,167
政府补助及奖励收到的现金                  99,690,746   210,466,281
收回员工借款                               4,949,202     5,751,095
罚款收入收到的现金                         7,820,315     5,842,463
其他                                       1,708,855    23,560,319

                                         329,767,258   380,058,325

                                             2019年        2018年

支付其他与经营活动有关的现金
支付的海关保证金                         190,498,482   193,509,947
销售、管理及研发费用支出                 480,355,112   321,991,460
财务费用手续费                            72,827,220    36,673,878
支付合作单位研发补助                       6,075,000     7,675,003
其他                                     157,753,932   137,007,880

                                         907,509,746   696,858,168

                                             2019年        2018年

收到其他与投资活动有关的现金
利息收入                                 267,388,460   301,254,856
其他                                               -       786,317

                                         267,388,460   302,041,173




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

63.   现金流量表项目注释(续)

                                               2019年          2018年

收到的其他与筹资活动有关的现金
收回受限制的银行存款                      311,887,883     323,466,355
收到的第三方借款                          507,447,092     960,848,000

                                          819,334,975    1,284,314,355

                                               2019年          2018年

支付的其他与筹资活动有关的现金
存出受限制的银行存款                      265,853,823     311,887,883
内保外贷保函支出                           27,092,719      19,917,857
偿还的关联方借款                          864,135,544     803,092,390
偿还的第三方借款                           86,683,488      67,401,455

                                         1,243,765,574   1,202,299,585




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64.    现金流量表补充资料

(1)    现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量:

                                                    2019年            2018年

净利润                                          497,121,613       393,842,439
加:资产减值准备计提/(转回)                    52,494,284       (12,576,222)
    信用减值损失计提                             38,761,593                 -
    投资性房地产和固定资产折旧                1,227,429,642     1,295,705,099
    无形资产和长期待摊费用                      103,308,988       101,991,640
    处置固定资产、无形资产的收益净额            (49,091,913)     (155,557,716)
    公允价值变动收益                            (88,019,844)      (44,481,806)
    财务费用                                  1,547,048,645     1,489,952,919
    投资收益                                   (174,600,552)     (116,030,979)
    递延所得税资产的减少                         66,615,331        78,369,439
    递延所得税负债的减少                        (45,392,624)      (37,393,115)
    存货的增加                               (3,151,985,115)   (1,532,625,209 )
    建造合同款的(增加)/减少                  (531,000,142)      902,142,450
    经营性应收项目的减少/(增加)               440,854,132    (2,166,466,826 )
    经营性应付项目的增加                      1,356,072,606       355,967,525
    专项储备的增加                                  596,465         1,104,341

经营活动产生的现金流量净额                   1,290,213,109       553,943,979


不涉及现金的重大筹资活动:

                                                    2019年            2018年

少数股东以折价的工程物资注资                              -      446,108,000


票据背书转让:

                                                    2019年            2018年

销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书
  转让                                       3,777,188,521     3,079,584,191




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

64.    现金流量表补充资料(续)

(1)    现金流量表补充资料(续)

现金及现金等价物净变动:

                                                   2019年            2018年

现金的年末余额                               3,068,024,976    3,148,987,372
减:现金的年初余额                           3,148,987,372    5,673,847,001

现金及现金等价物净减少额                       (80,962,396)   (2,524,859,629 )


(2)    取得或处置子公司及其他营业单位信息

取得子公司的信息

                                                   2019年            2018年

取得子公司的价格                                         -           100,000
减:取得子公司持有的现金和现金等价物                     -           886,316

取得子公司收到的现金净额                                 -          (786,316)


(3)    现金及现金等价物

                                                   2019年            2018年

现金
其中:库存现金                                   1,469,655        1,569,455
可随时用于支付的银行存款                     3,066,555,321    3,147,417,917

年末现金及现金等价物余额                     3,068,024,976    3,148,987,372




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65.    所有权或使用权受到限制的资产

                                              2019年             2018年

货币资金(附注五、1)                   242,272,475         548,351,336           注1
固定资产(附注五、18)                5,694,247,285       5,270,355,777           注2
长期应收款(附注五、14)              4,482,230,928       3,850,867,673           注3

                                    10,418,750,688        9,669,574,786


注1: 于 2019 年 12 月 31 日 , 其 他 货 币 资 金 包 括 受 到 限 制 的 存 款 人 民 币
      242,272,475元(2018年12月31日:人民币548,351,336元),系本集团
      境外项目收取并存放于境外监管账户的专用款项及向银行申请开具信用
      证和银行保函所存入的保证金款项。

注2: 于2019年12月31日,账面价值为人民币5,439,133,909元(2018年12月
      31 日 : 人 民 币 4,940,559,588 元 ) 的 船 舶 和 账 面 价 值 为 人 民 币
      255,133,376元(2018年12月31日:人民币329,796,189元)的机器设备
      用于向融资租赁公司进行售后租回交易,融资期限为3至12年。

注3: 于2019年12月31日,账面价值为人民币4,482,230,928元(2018年12月
      31日:人民币3,850,867,673元)的“建设-移交”项目长期应收账款用
      于取得银行借款质押。




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上海振华重工(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                                 人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

66.     外币货币性项目

                               2019年                                       2018年
                       原币          汇率     折合人民币            原币          汇率     折合人民币
货币资金
美元             187,030,148      6.9762    1,304,759,718     230,480,643      6.8632    1,581,834,749
俄罗斯卢布     1,850,471,775      0.1126      208,363,122   4,727,787,201      0.0986      466,159,818
欧元              22,115,994      7.8155      172,847,551      49,058,155      7.8473      384,974,060
马来西亚令吉      11,680,886      1.6986       19,841,153               -           -                -
韩元           1,883,694,269      0.0060       11,302,166     157,390,367      0.0061          960,081
阿曼里亚尔           606,629     17.8220       10,811,342         606,629     17.4249       10,570,450
港币               6,566,844      0.8958        5,882,579      65,211,274      0.8762       57,138,118
澳元               1,063,372      4.8843        5,193,828       2,344,848      4.8250       11,313,892
英镑                 530,273      9.1501        4,852,051         846,677      8.6762        7,345,939
阿联酋迪拉姆       2,232,579      1.8716        4,178,495         997,605      1.8679        1,863,426
印度卢比          41,131,539      0.0976        4,014,438      33,893,781      0.0980        3,321,591
日元              58,950,895      0.0641        3,778,752     155,379,837      0.0619        9,618,012
巴西雷亚尔         1,736,079      1.7324        3,007,583       1,119,312      1.7742        1,985,883
新加坡元             423,818      5.1739        2,192,792       2,569,564      5.0062       12,863,751
斯里兰卡卢比       1,924,147      0.0378           72,733      10,851,278      0.0380          412,349
南非兰特              65,341      0.4943           32,298         183,062      0.4735           86,680
新西兰元                 625      4.6973            2,936             625      4.5954            2,872
加元                     272      5.3421            1,453             272      5.0381            1,370

                                            1,761,134,990                                2,550,453,041


                               2019年                                       2018年
                       原币          汇率     折合人民币            原币          汇率     折合人民币

应收账款
美元             199,858,740      6.9762    1,394,254,542     202,790,509      6.8632    1,391,791,821
欧元              51,214,638      7.8155      400,268,003      50,839,953      7.8473      398,956,363
新加坡元          16,774,617      5.1739       86,790,191      18,734,848      5.0062       93,790,396
加元               4,860,024      5.3421       25,962,734       4,860,024      5.0381       24,485,287
英镑               1,906,839      9.1501       17,447,768      12,015,844      8.6762      104,251,866
南非兰特          26,853,604      0.4943       13,273,736      29,070,672      0.4735       13,764,963
卡塔尔里亚尔       6,946,721      1.9102       13,269,626      20,257,390      1.8886       38,258,107
沙特里亚尔         6,132,449      1.8597       11,404,515       6,132,949      1.8287       11,215,324
韩元           1,619,097,005      0.0060        9,714,582   1,402,775,643      0.0061        8,556,931
斯里兰卡卢比     175,910,762      0.0378        6,649,427     110,102,442      0.0380        4,183,893
澳元                 946,057      4.8843        4,620,826         312,721      4.8250        1,508,879
印度卢比          12,547,995      0.0976        1,224,684       7,711,999      0.0980          755,776
俄罗斯卢布         7,704,734      0.1126          867,553   1,826,988,611      0.0986      180,141,077
港币                 857,920      0.8958          768,525         162,113      0.8762          142,043
巴西雷亚尔            26,188      1.7324           45,368           8,702      1.7742           15,439
马来西亚令吉               -      1.6986                -      18,313,728      1.6479       30,179,192

                                            1,986,562,080                                2,301,997,357




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财务报表附注(续)
2019年度                                                                             人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

66.     外币货币性项目(续)
                             2019年                                     2018年
                      原币         汇率     折合人民币           原币         汇率     折合人民币

其他应收款
俄罗斯卢布     434,924,316      0.1126      48,972,478     36,896,471      0.0986       3,637,992
美元             6,152,092      6.9762      42,918,224     30,261,426      6.8632     207,690,219
欧元             2,681,728      7.8155      20,959,045     12,115,656      7.8473      95,075,187
南非兰特        12,000,000      0.4943       5,931,600        387,503      0.4735         183,483
斯里兰卡卢比   147,386,227      0.0378       5,571,199     67,576,559      0.0380       2,567,909
澳元               371,983      4.8843       1,816,877        291,278      4.8250       1,405,416
印度卢比        10,674,702      0.0976       1,041,851      3,685,547      0.0980         361,184
港币               562,294      0.8958         503,703        562,294      0.8762         492,682
韩元            68,820,643      0.0060         412,924     55,130,445      0.0061         336,296
巴西雷亚尔         169,311      1.7324         293,314        150,590      1.7742         267,177
新加坡元                 -           -               -        339,137      5.0062       1,697,788
阿曼里亚尔               -           -               -          5,015     17.4249          87,386

                                           128,421,215                                313,802,719

                             2019年                                     2018年
                      原币         汇率     折合人民币           原币         汇率     折合人民币

应付账款
美元           145,950,807      6.9762    1,018,182,020   122,986,455      6.8632     844,080,638
欧元            33,271,115      7.8155      260,030,399    52,054,224      7.8473     408,485,112
新加坡元         5,664,134      5.1739       29,305,663     1,760,739      5.0062       8,814,612
日元           134,130,528      0.0641        8,597,767    16,534,523      0.0619       1,023,487
英镑               548,386      9.1501        5,017,787     1,032,925      8.6762       8,961,864
韩元           391,082,860      0.0060        2,346,497   310,011,525      0.0061       1,891,070
印度卢比        20,305,434      0.0976        1,981,810    13,157,480      0.0980       1,289,433
南非兰特         3,307,565      0.4943        1,634,929     4,894,947      0.4735       2,317,757
港币             1,124,619      0.8958        1,007,434     1,028,299      0.8762         900,996
澳元               186,345      4.8843          910,165        30,469      4.8250         147,013
巴西雷亚尔          58,509      1.7324          101,361        27,992      1.7742          49,663
加元                 7,259      5.3421           38,778        22,295      5.0381         112,324
俄罗斯卢布          22,478      0.1126            2,531         9,202      0.0986             907
斯里兰卡卢比             -           -                -     2,644,316      0.0380         100,484

                                          1,329,157,141                              1,278,175,360

                             2019年                                     2018年
                      原币         汇率     折合人民币           原币         汇率     折合人民币

其他应付款
美元            20,905,589      6.9762     145,841,570     25,833,699      6.8632     177,301,844
欧元             4,303,074      7.8155      33,630,675      2,937,497      7.8473      23,051,421
新加坡元           576,277      5.1739       2,981,600      1,131,844      5.0062       5,666,237
斯里兰卡卢比    70,614,854      0.0378       2,669,241     78,956,219      0.0380       3,000,336
巴西雷亚尔         371,496      1.7324         643,580        100,246      1.7742         177,856
俄罗斯卢布       3,926,708      0.1126         442,147     55,371,311      0.0986       5,459,611
韩元            25,539,452      0.0060         153,237      8,978,922      0.0061          54,771
港币                15,000      0.8958          13,437              -           -               -
澳元                   532      4.8843           2,598            972      4.8250           4,690
英镑                     -           -               -          2,776      8.6762          24,085

                                           186,378,085                                214,740,851




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财务报表附注(续)
2019年度                                                                                 人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

66.        外币货币性项目(续)

                                 2019年                                     2018年
                         原币          汇率     折合人民币           原币         汇率     折合人民币

短期借款
美元               261,118,082      6.9762    1,821,611,964   482,561,612      6.8632    3,311,916,855
欧元                73,125,397      7.8155      571,511,540   110,711,331      7.8473      868,785,028
日元             1,356,315,135      0.0641       86,939,800   102,474,480      0.0619        6,343,170
瑞士法郎            11,000,000      7.2028       79,230,800             -           -                -
英镑                 7,300,000      9.1501       66,795,730             -           -                -

                                              2,626,089,834                              4,187,045,053


                                 2019年                                     2018年
                         原币          汇率     折合人民币           原币         汇率     折合人民币

一年内到期的长
  期借款
美元              245,400,000       6.9762    1,711,959,480             -            -               -
欧元               22,770,000       7.8155      177,958,935             -            -               -

                                              1,889,918,415                                          -


                                 2019年                                     2018年
                         原币          汇率     折合人民币           原币         汇率     折合人民币

一年内到期的长
  期应付款
美元               79,252,111       6.9762     552,878,577     79,252,111      6.8632     543,923,088


                                 2019年                                     2018年
                         原币          汇率     折合人民币           原币         汇率     折合人民币

长期借款
美元                         -            -               -   150,400,000      6.8632    1,032,225,280
欧元                         -            -               -    22,770,000      7.8473      178,683,021

                                                          -                              1,210,908,301


                                 2019年                                     2018年
                         原币          汇率     折合人民币           原币         汇率     折合人民币

长期应付款
美元              214,501,666       6.9762    1,496,406,522   225,212,900      6.8632    1,545,681,175




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2019年度                                                   人民币元


六、 合并范围的变动

1.   其他原因的合并范围变动

本公司于2019年2月2日以现金人民币5,000,000元出资设立了全资子公司振华
重工海上福州建设有限公司。于2019年12月31日,本公司对该子公司的持股比
例为100%

本公司于2019年5月28日注册成立了全资子公司雄安振华有限公司。于2019年
12月31日,本公司对该子公司的持股比例为100%。

本公司于2019年10月24日与中交第三公路工程局有限公司共同出资设立了控股
子公司中交(东明)投资建设有限公司。于2019年12月31日,本集团对该子公
司的持股比例为70%。




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2019年度                                                                             人民币元


七、 在其他主体中的权益

1.      在子公司中的权益

本公司子公司的情况如下:

                                        主要经营地            注册地 业务性质   持股比例(%)      取得方式
                                                                                  直接    间接

上海振华港机重工有限公司               上海市崇明区 上海市崇明区 机械制造 94.76%             -   投资设立
上海振华港口机械(香港)有限公司               香港           香港 船舶运输  100%            -   投资设立
上海振华船运有限公司                 上海市浦东新区 上海市浦东新区 船舶运输 55.00%           -   投资设立
南通振华重型装备制造有限公司           江苏省南通市 江苏省南通市 机械制造 100.00%            -   投资设立
上海振华重工集团(南通)传动机                                     机械制造 50.75%           -   投资设立
                                       江苏省南通市 江苏省南通市
  械有限公司
上海振华重工电气有限公司                                             电气设备 100.00%      -     投资设立
                                     上海市浦东新区 上海市浦东新区
                                                                         研发
江阴振华港机钢结构制作有限公司         江苏省江阴市     江苏省江阴市 机械制造 75.00% 25.00%      投资设立
上海振华海洋工程服务有限公司             上海市洋山       上海市洋山 船舶运输 100.00%      -     投资设立
                                           保税港区         保税港区
上海振华重工集团机械设备服务                                         技术咨询 100.00%      -     投资设立
                                     上海市浦东新区   上海市浦东新区
  有限公司
ZPMC Netherlands Coperatie U.A.          荷兰鹿特丹       荷兰鹿特丹 贸易销售 100.00%         - 投资设立
ZPMC Netherlands B.V.                    荷兰鹿特丹       荷兰鹿特丹 贸易销售 100.00%         - 投资设立
Verspannen B.V.                                                      机械制造        - 100.00% 非同一控制
                                         荷兰鹿特丹       荷兰鹿特丹
                                                                                               下企业合并
ZPMC Espana S.L.                         西班牙洛斯       西班牙洛斯 贸易销售        - 100.00% 投资设立
                                           瓦里奥斯         瓦里奥斯
ZPMC GmbH Hamburg                          德国汉堡         德国汉堡 贸易销售 100.00%         - 投资设立
ZPMC Lanka Company (Private)                                         贸易销售 70.00%          - 投资设立
                                     斯里兰卡科伦坡   斯里兰卡科伦坡
  Limited
ZPMC North America Inc.                美国特拉华州 美国特拉华州 贸易销售 100.00%            -   投资设立
ZPMC Korea Co., Ltd.                        韩国釜山       韩国釜山 贸易销售 70.00%          -   投资设立
ZPMC Engineering Africa (Pty) Ltd.   南非共和国夸祖 南非共和国夸祖 贸易销售 100.00%          -   投资设立
                                         鲁-纳塔尔省    鲁-纳塔尔省
ZPMC Engineering (India) Private     印度马哈拉施特 印度马哈拉施特 贸易销售 100.00%          -   投资设立
  Limited                                       拉邦           拉邦




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2019年度                                                                          人民币元


七、 在其他主体中的权益(续)

1.      在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下:(续)

                                      主要经营地     注册地 业务性质   持股比例(%)      取得方式
                                                                         直接    间接

ZPMC Southeast Asia Holding               新加坡     新加坡 贸易销售 100.00%        -   投资设立
   Pte. Ltd.
ZPMC Engineering (Malaysia)             马来西亚   马来西亚 贸易销售        - 70.00%    投资设立
  Sdn. Bhd.
ZPMC Australia Company               澳大利亚新 澳大利亚新 贸易销售 100.00%         - 投资设立
  (Pty) Ltd.                         南威尔士州 南威尔士州
上海振华重工港机通用装备                 上海市     上海市 机械制造 100.00%         - 同一控制下
  有限公司                             浦东新区 浦东新区                              的企业合并
上海港机重工有限公司                     上海市     上海市 机械制造        - 74.02% 同一控制下
                                       浦东新区 浦东新区                              的企业合并
上海振华重工(集团)张家港               江苏省     江苏省 机械制造 90.00%          - 同一控制下
  港机有限公司                         张家港市 张家港市                              的企业合并
南京宁高新通道建设有限公司               江苏省     江苏省 工程施工 100.00%         - 投资设立
                                         南京市     南京市
上海振华重工启东海洋工程股份             江苏省     江苏省 机械制造 67.00%          - 非同一控制
  有限公司                               南通市     南通市                            的企业合并
加华海运有限公司                           香港       香港 船舶运输        - 70.00% 投资设立
振华普丰风能(香港)有限公司               香港       香港 船舶运输        - 51.00% 投资设立
ZPMC Brazil Servio Portuá           巴西里约热 巴西里约热 贸易销售 80.00%          - 投资设立
  rios LTDA                                内卢       内卢
ZPMC Limited Liability                   俄罗斯     俄罗斯 贸易销售 85.00%          - 投资设立
  Company                                莫斯科     莫斯科
ZPMC NA East Coast lnc.              弗吉尼亚州       美国 贸易销售        - 100.00% 投资设立
                                                  特拉华州
中交天和机械设备制造                     江苏省     江苏省 机械制造 32.51%          - 同一控制下
                             (注1)
  有限公司                               常熟市     常熟市                            的企业合并
中交投资开发启东有限公司                 江苏省     江苏省 工程施工 49.36%          - 投资设立
                             (注2)
                                         南通市     南通市
中交溧阳城市投资建设                     江苏省     江苏省 工程施工 48.00%          - 投资设立
                             (注3)
  有限公司                               溧阳市     溧阳市
ZPMC UK LD                           英国卡迪夫 英国卡迪夫 贸易销售 100.00%         - 投资设立
ZPMC Middle East Fze                 阿联酋迪拜 阿联酋迪拜 贸易销售 100.00%         - 投资设立
中交(淮安)建设发展                     江苏省     江苏省 工程施工       - 77.01% 投资设立
  有限公司                               淮安市     淮安市




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2019年度                                                                                人民币元


七、 在其他主体中的权益(续)

1.      在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下:(续)

                                       主要经营地      注册地 业务性质     持股比例(%)       取得方式
                                                                             直接    间接

中交镇江投资建设管理发展                   江苏省      江苏省   工程施工 70.00%         -    投资设立
  有限公司                                 镇江市      镇江市
中交永嘉投资建设有限公司                   浙江省      浙江省   工程施工 80.00%         -    投资设立
                                           温州市      温州市
中交振华绿建科技(宁波)                   浙江省      浙江省   工程施工 40.00%         -    投资设立
                             (注4)
  有限公司                                 宁波市      宁波市
上海振华重工宾馆有限公司                   上海市      上海市   酒店餐饮       - 100.00% 非同一控制下
                                         浦东新区    浦东新区                                企业合并
中交如东建设发展有限公司                   江苏省      江苏省   工程施工 13.96% 52.54%       投资设立
                                           如东市      如东市
ZPMC Latin America Holding                 巴拿马      巴拿马   贸易销售 100.00%        -    投资设立
  Corporation
Terminexus Co., Ltd.                     香港       香港        技术咨询        - 100.00%     投资设立
Greenland Heavylift (Hong                香港       香港        船舶运输        - 50.00% 非同一控制下
  Kong) Limited            (注5)
                                                                                              企业合并
GPO Grace Limited                  马绍尔群岛 马绍尔群岛        船舶运输        - 100.00% 非同一控制下
                                                                                              企业合并
GPO Amethyst Limited                   马绍尔群岛 马绍尔群岛    船舶运输        - 100.00% 非同一控制下
                                                                                              企业合并
GPO Sapphire Limited                   马绍尔群岛 马绍尔群岛    船舶运输        - 100.00% 非同一控制下
                                                                                              企业合并
GPO Emerald Limited                    马绍尔群岛 马绍尔群岛    船舶运输        - 100.00% 非同一控制下
                                                                                              企业合并
GPO Heavylift Limited                    开曼群岛    开曼群岛   船舶运输        - 60.00% 非同一控制下
                                                                                              企业合并
GPO Heavylift AS                       挪威奥斯陆 挪威奥斯陆    船舶运输        - 60.00% 非同一控制
GPO Heavylift Pte Ltd                      新加坡     新加坡    船舶运输        - 100.00% 非同一控制下
                                                                                              企业合并
雄安振华有限公司                           河北省      河北省   智能服务 100.00%         -    投资设立
                                           保定市      保定市
振华重工海上福州建设                       福建省      福建省 海工建设 100.00%          -    投资设立
  有限公司                                 福州市      福州市
                                           山东省      山东省 工程施工 70.00%           -    投资设立
中交(东明)投资建设有限公司
                                           菏泽市      菏泽市




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2019年度                                                    人民币元


七、 在其他主体中的权益(续)

1.   在子公司中的权益(续)

注1:本集团通过对中交天和机械设备制造有限公司章程的修订、董事会的改组
以及与中交天和机械设备制造有限公司的股东方之一的中交股份签署了一致行
动人协议,取得该公司累计55.98%的股东会及80%的董事会的表决权,根据该
公司公司章程的规定本集团取得该公司的控制权,从而将该公司纳入本集团合
并范围。

注2:本集团通过与中交天津航道局有限公司签署的一致行动人协议,取得该公
司累计95%的股东会及100%的董事会的表决权。根据该公司公司章程的规定本
集团取得该公司的控制权,从而将该公司纳入本集团合并范围。

注3:本集团通过与中交上海航道局有限公司、中交华东投资有限公司签署的一
致行动人协议,取得该公司累计76%的股东会及71%的董事会的表决权。根据
该公司公司章程的规定本集团取得该公司的控制权,从而将该公司纳入本集团
合并范围。

注4:本集团通过与中交公路规划设计院有限公司、中交装备制造海洋重工事业
部签署的一致行动人协议,取得该公司累计50%的股东会表决权及60%的董事
会的表决权。根据该公司公司章程,本集团取得该公司的控制权,从而将该公
司纳入本集团合并范围。

注5:依据收购协议,本集团在该公司董事会四席中占有包括董事长在内的两
席。根据该公司公司章程的规定,董事长在董事会的表决陷入僵局时享有超级
投票权。此外,本集团拥有未来随时以1美元购买该公司1%股权的权利。因
此,本集团实质上对其拥有控制权,故将该公司纳入本集团财务报表合并范
围。




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2019年度                                                                                                             人民币元


七、 在其他主体中的权益(续)

1.        在子公司中的权益(续)

存在重要少数股东权益的子公司如下:

2019 年

                        少数股东持股 少数股东投入 会计政策变       归属少数股东 向少数股东支       少数股东提取       年末累计少数
                              比例%          资本         更               损益       付股利           专项储备           股东权益

中交天和机械设备制造
  有限公司                    67.49             -   (6,011,469 )    48,481,428                 -        53,477         684,876,399
上海振华重工集团(南
通)传动机械有限公司          49.25   614,065,326             -               -                -                 -     614,065,326
中交镇江投资建设管理
   发展有限公司               30.00             -             -     14,514,024                 -                 -     350,277,452
Greenland Heavylift
  (Hong Kong) Limited         50.00             -             -      (2,667,244)      (973,150)                  -     292,355,846


2018 年

                          少数股东持股比 少数股东投入资 归属少数股东损      向少数股东支付     少数股东提取专        年末累计少数股
                                    例%              本             益                股利             项储备                东权益

中交天和机械设备制造
  有限公司                        67.49                -     39,565,707            (635,573)             (413)         642,352,963
中交镇江投资建设管理
  发展有限公司                    30.00                -     15,949,306                   -                 -          335,763,428
Greenland Heavylift
  (Hong Kong) Limited             50.00                -     (12,996,502)                 -                 -          295,996,240




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财务报表附注(续)
2019年度                                                                                                      人民币元


七、 在其他主体中的权益(续)

1.        在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下(续):

下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵
销前的金额:

                                                                 2019年
                          流动资产      非流动资产         资产合计         流动负债         非流动负债              负债合计

中交天和机械设备制
  造有限公司          2,245,394,111   2,871,131,414   5,116,525,525   (3,456,472,738)       (645,270,749)      (4,101,743,487)
中交镇江投资建设管
  理发展有限公司       377,510,693     853,738,541    1,231,249,234       (63,657,726)                   -        (63,657,726)
Greenland Heavylift
(Hong Kong) Limited    105,658,741    2,139,263,095   2,244,921,836     (429,544,507)     (1,233,274,882)      (1,662,819,389)
上海振华重工集团
(南通)传动机械
  有限公司            1,061,226,741    393,323,378    1,454,550,119     (207,716,971)                    -       (207,716,971)


                                                                           2019年
                                               营业收入                净利润            综合收益总额        经营活动现金流量

中交天和机械设备制造有限公司              1,163,944,626           71,810,934              71,810,934               55,406,683
中交镇江投资建设管理发展有限公司                      -           48,380,079              48,380,079             (256,615,368)
Greenland Heavylift (Hong Kong)
  Limited                                   245,078,363           (16,628,814 )            (7,122,338)             95,869,438
上海振华重工集团(南通)传动机械
  有限公司                                  650,913,183           47,393,360              47,393,360               14,617,991


                                                                 2018年
                          流动资产      非流动资产         资产合计         流动负债         非流动负债              负债合计

中交天和机械设备制
  造有限公司          2,683,768,533   2,250,708,205   4,934,476,738   (3,405,276,767)       (577,400,904)      (3,982,677,671)
中交镇江投资建设管
  理发展有限公司       114,313,970    1,045,638,449   1,159,952,419       (40,740,990)                   -        (40,740,990)
Greenland Heavylift
(Hong Kong) Limited     60,153,796    1,436,258,433   1,496,412,229       (87,059,172)      (818,181,971)        (905,241,143)


                                                                           2018年
                                               营业收入                净利润            综合收益总额        经营活动现金流量

中交天和机械设备制造有限公司              1,230,112,617           58,624,548              58,624,548              (61,417,339)
中交镇江投资建设管理发展有限公司                      -           53,164,353              53,164,353             (102,681,078)
Greenland Heavylift (Hong Kong)
  Limited                                   106,628,409           (60,006,966 )           (49,950,762)            (72,567,613)




                                                          152
上海振华重工(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                                     人民币元


七、 在其他主体中的权益(续)

2.         在合营企业和联营企业中的权益

                               主要经营地   注册地          业务性质          注册资本        持股比例         会计处理
                                                                                            直接    间接

合营企业

江苏龙源振华海洋工程                                                         260,000,000
  有限公司                           江苏    江苏南通        海洋工程施工       人民币元      50%          -     权益法
ZPMC Mediterranean Liman           土耳其
  Makinalari Ticaret Anonim        伊斯坦   土耳其伊斯                             50,000
  Sirketi                            布尔       坦布尔   港口设备技术服务     土耳其里拉      50%          -     权益法
振华海洋能源(香港)有限公司                                                     5,969,99
  (注1)                            香港        香港           船舶运输             美元         -   51%        权益法
                                     马来                                       1,000,000
Cranetech Global Sdn.Bhd.            西亚    马来西亚    港口设备技术服务   马来西亚令吉          - 49.99%       权益法
振华深德海上工程安装                                                            2,000,000
  有限公司                           香港        香港           船舶运输             美元         -   50%        权益法
中交天和西安装备制造                                                        300,000,000
  有限公司                           陕西    陕西西安           机械制造         人民币元         -   50%        权益法
中交南京交通工程管理                                                          50,000,000
  有限公司                           南京        中国           工程管理         人民币元     45%          -     权益法

联营企业

中交海洋工程船舶技术研究中心                                                  60,000,000
  有限公司                           上海    上海浦东    船舶技术开发咨询       人民币元      25%          -     权益法
                                                                             900,000,000
中交地产宜兴有限公司                 江苏    江苏无锡         房地产开发        人民币元      20%          -     权益法
上海振华重工(集团)常州油漆                                                   3,000,000
  有限公司                           江苏    江苏常州       经营油漆制造        人民币元      20%          -     权益法

                                                                            5,000,000,000
中交融资租赁有限公司                 上海    上海浦东           融资租赁         人民币元     30%          -     权益法

                                                                          1,156,200,000
中交盐城建设发展有限公司             江苏    江苏盐城       工程项目建设       人民币元       25%          -     权益法
                                                                             50,000,000
苏州创联电气传动有限公司             江苏    江苏苏州        电气设备制造      人民币元       20%          -     权益法
China Communications                                     港口、航道、公路    50,000,000
   Construction USA Inc.             美国        美国          和桥梁建设          美元       24%          -     权益法
CCCC South American
    Regional Company SARL                                港口、航道、公路    179,988,158
    (注2)                          美国        美国          和桥梁建设           美元      17%          -     权益法
ZPMC Southeast Asia                                                              787,760
  Pte.Ltd.                         新加坡      新加坡           贸易销售            美元          -   40%        权益法
上海海洋工程装备制造业创新                                                    72,500,000
  中心有限公司(注3)                上海        中国    海洋工程技术开发       人民币元     8.97%         -     权益法




                                                 153
上海振华重工(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                 人民币元


七、 在其他主体中的权益(续)

2.     在合营企业和联营企业中的权益(续)

注1:于2014年5月5日,本公司之子公司与合作方共同投资成立振华海洋能源
     (香港)有限公司。该公司注册资本为5,969,998美元,其中本公司之子
     公司出资3,044,699美元,持股比例为51%,公司主要经营船舶运输业
     务。根据该公司股东协议的相关规定,公司重大事务需得到不低于75%
     股份股东的表决同意。因此本集团对其不拥有控制权,而是与合作方共
     同控制该公司。

注 2 : 于 2016 年 12 月 15 日 , 本 公 司 出 资 16,480,000 美 元 ( 折 合 人 民 币
       114,321,760 元 ) 参 股 CCCC South American Regional Company
       SARL。截至2019年12月31日,该公司注册资本为179,988,158美元,本
       公司持股比例为17%,该公司主要经营港口建造业务。根据该公司的公
       司章程相关规定,本公司有权向该公司委派1名董事,可对该公司实施重
       大影响。

注3: 于2019年9月10日,本公司出资人民币6,500,000元参股上海海洋工程装
      备制造业创新中心有限公司。该公司注册资本为人民币72,500,000元,
      本公司持股比例为8.97%,该公司主要经营海洋工程技术开发业务。根
      据该公司的公司章程相关规定,本公司有权向该公司委派1名董事,可对
      该公司实施重大影响。

重要联营企业的主要财务信息:

联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债
的公允价值以及统一会计政策的影响。

中交融资租赁有限公司                                   2019年                2018年

流动资产                                        19,939,324,543       16,819,852,506
非流动资产                                      21,339,769,559       14,386,974,050

资产合计                                        41,279,094,102       31,206,826,556

流动负债                                       (21,496,787,586)     (14,391,112,371)
非流动负债                                     (11,265,256,085)      (9,282,803,916 )

负债合计                                       (32,762,043,671)     (23,673,916,287)

少数股东权益                                     2,564,707,504        1,794,759,090
归属于母公司的股东权益                           5,952,342,927        5,738,151,179

按持股比例享有的净资产份额                       1,785,702,878        1,721,445,354

对联营企业投资的账面价值                         1,785,702,878        1,721,445,354


                                       154
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财务报表附注(续)
2019年度                                                      人民币元


七、 在其他主体中的权益(续)

2.   在合营企业和联营企业中的权益(续)

中交融资租赁有限公司                           2019年           2018年

营业收入                                 2,052,054,187    1,693,357,297
财务费用-利息收入                           18,917,032       14,581,320
财务费用-利息支出                           51,051,246       11,983,472
所得税费用                                 126,731,537      114,094,285
净利润                                     386,156,164      351,695,926
其他综合收益的税后净额                       1,034,782        2,159,463
综合收益总额                               387,190,946      353,855,387
归属于母公司的综合收益总额                 298,442,527      292,982,568
分配的股利                                  32,500,000      150,000,000

不重要的合营企业和联营企业的汇总信息:

合营企业

                                               2019年           2018年

投资账面价值合计                          312,812,059      287,691,938
下列各项按持股比例计算的合计数
  净利润                                   17,192,511        9,181,182
  其他综合收益                                      -                -

综合收益总额                               17,192,511        9,181,182


联营企业

                                               2019年           2018年

投资账面价值合计                          775,158,808      766,664,468
下列各项按持股比例计算的合计数
  净利润                                     4,309,481          458,218
  其他综合收益                              (2,315,141)      (5,303,670)

综合收益总额                                1,994,340        (4,845,452)




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财务报表附注(续)
2019年度                                                                                  人民币元


八、 与金融工具相关的风险

1.     金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:

2019年

金融资产

                     以公允价值计量           以摊余成本         以公允价值计量
                   且其变动计入当期             计量的             且其变动计入
                     损益的金融资产             金融资产           其他综合收益                  合计
                       准则要求     指定                         准则要求       指定
货币资金                       -        -     3,310,297,451              -          -    3,310,297,451
交易性金融资产   1,739,792,062          -                 -              -          -    1,739,792,062
应收票据                       -        -         5,650,000              -          -        5,650,000
应收款项融资                   -        -                 -   406,408,604           -      406,408,604
应收账款                       -        -     4,966,175,528              -          -    4,966,175,528
其他应收款                     -        -       546,907,645              -          -      546,907,645
一年内到期的非
  流动资产                    -           -   1,313,203,581             -           -    1,313,203,581
其他权益工具
  投资                        -           -               -             - 61,981,268        61,981,268
长期应收款                    -           -   5,227,728,420             -          -     5,227,728,420

                 1,739,792,062            - 15,369,962,625 406,408,604 61,981,268 17,578,144,559


金融负债

                                  以公允价值计量且其变动               以摊余成本
                                  计入当期损益的金融负债           计量的金融负债                合计
                                        准则要求         指定
短期借款                                        -            -     22,001,319,380       22,001,319,380
交易性金融负债                        7,312,741              -                  -            7,312,741
应付票据                                        -            -      3,420,945,451        3,420,945,451
应付账款                                        -            -      7,869,378,365        7,869,378,365
其他应付款                                      -            -        694,418,175          694,418,175
一年内到期的非流动负债                          -            -      7,287,484,513        7,287,484,513
长期借款                                        -            -      8,413,339,986        8,413,339,986
长期应付款                                      -            -      1,741,945,636        1,741,945,636

                                      7,312,741               -    51,428,831,506       51,436,144,247




                                                  156
上海振华重工(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                           人民币元


八、 与金融工具相关的风险(续)

1.     金融工具分类(续)

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:(续)

2018年

金融资产

                         公允价值计量且其变 贷款和应收款项    可供出售金融资产            合计
                         动计入当期损益的金
                                     融资产

货币资金                                 -    3,697,338,708                  -    3,697,338,708
以公允价值计量且其变动
  计入当损益的金融资产          52,920,084                -                  -       52,920,084
应收票据及应收账款                       -    5,221,919,846                  -    5,221,919,846
其他应收款                               -      680,776,372                  -      680,776,372
一年内到期的非流动资产                   -      894,638,424                  -      894,638,424
可供出售金融资产                         -                -      1,214,533,554    1,214,533,554
长期应收款                               -    5,188,341,089                  -    5,188,341,089

                                52,920,084 15,683,014,439        1,214,533,554 16,950,468,077


金融负债
                                                                                  其他金融负债


短期借款                                                                         16,554,687,487
应付票据及应付账款                                                                9,769,273,923
其他应付款                                                                          952,110,434
一年内到期的非流动负债                                                            4,209,532,510
长期借款                                                                         15,097,725,259
长期应付款                                                                        1,967,461,119

                                                                                 48,550,790,732




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2019年度                                                    人民币元


八、 与金融工具相关的风险(续)

2.   金融资产转移

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2019年12月31日,本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票
的账面价值为人民币738,496,754元(2018年12月31日:人民币364,908,608
元)。于2019年12月31日,其到期日为1至12个月,根据《票据法》相关规
定,若承兑银行拒绝付款的,其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。
本集团认为,本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬,因此,整体终止确
认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入的最大损失和未折现
现金流量等于其账面价值。本集团认为,继续涉入公允价值并不重大。

2019年度,本集团于上述金融资产转移日未确认利得或损失(2018年度:
无)。本集团无因已整体终止确认但继续涉入金融资产当年度和累计确认的收
益或费用。应收银行承兑汇票背书在本年度大致均衡发生。

3.   金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风
险及市场风险(包括汇率风险和利率风险)。本集团的主要金融工具包括货币
资金、股权投资、借款、应收票据、应收账款、应收款项融资、长期应收款、
应付票据及应付账款等。

本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本集团财
务业绩的潜在不利影响。




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2019年度                                                    人民币元


八、 与金融工具相关的风险(续)

3.   金融工具风险(续)

信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于应收票据、应收
款项融资、应收账款、其他应收款和长期应收款等。

本集团其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产及其他权益投资工具,这
些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面
金额。

本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易。信用风险集中按照客户/交
易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款及长期应收款客户
群广泛地分散于不同的部门和行业中,因此在本集团内部不存在重大信用风险
集中。本集团对应收账款及其他应收款余额未持有任何担保物或其他信用增
级,而对部分长期应收款余额持有担保物或其他信用增级。

由于货币资金、应收银行承兑汇票和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥
有较高信用评级的银行,这些金融工具信用风险较低。

此外,对于应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款和长期应收款,
本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于
信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

2019年

信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须
付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团
历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单
项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融
工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。




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2019年度                                                    人民币元


八、 与金融工具相关的风险(续)

3.    金融工具风险(续)

信用风险(续)

2019年(续)

信用风险显著增加判断标准(续)

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本集团认为金融工具的信用风险已
发生显著增加:

(1) 定量标准主要为报告日逾期超过一定天数;

(2) 定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工
具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务
人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

(1) 发行方或债务人发生重大财务困难;
(2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何
    其他情况下都不会做出的让步;
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
(6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识
别的事件所致。




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2019年度                                                     人民币元


八、 与金融工具相关的风险(续)

3.     金融工具风险(续)

信用风险(续)

2019年(续)

预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资
产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计
量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统
计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别)的定量分析及前瞻性信息,
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下:

(1)   违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿
      付义务的可能性。本集团的违约概率以信贷损失模型结果为基础进行调整,
      加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率;
(2)   违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交
      易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也
      有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来 12
      个月内或整个存续期为基准进行计算;
(3)   违约风险敞口是指,在未来 12 个月或在整个剩余存续期中,在违约发生
      时,本集团应被偿付的金额。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通
过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键
经济指标。

这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响,对不同的业务类型有所不同。
本集团在此过程中参考了权威预测值,根据其结果,对这些经济指标进行预测,
并确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。




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八、 与金融工具相关的风险(续)

3.        金融工具风险(续)

信用风险(续)

2019 年(续)

本集团金融资产的最大风险敞口及年末按照信用风险等级的分类如下:

                         12个月预期信用损失            整个生命周期预期信用损失
                                   第一阶段        第二阶段        第三阶段     简易方法                       合计

货币资金                      3,310,297,451               -        &ensp