旭光电子:北京市天元律师事务所关于成都旭光电子股份有限公司第一期员工持股计划变更的法律意见

   北京市天元律师事务所

关于成都旭光电子股份有限公司

 第一期员工持股计划变更的

           法律意见




    北京市天元律师事务所

     北京市西城区丰盛胡同 28 号

        太平洋保险大厦 10 层

           邮编:100032
                关于成都旭光电子股份有限公司
                   第一期员工持股计划变更的
                               法律意见

                                                 京天股字(2019)第 390-1 号


致:成都旭光电子股份有限公司


    根据北京市天元律师事务所(以下简称“本所”)与成都旭光电子股份有限
公司(以下简称“公司”或“旭光电子”)签订的《专项法律顾问协议》,本所
担任本次公司第一期员工持股计划(以下简称“本期员工持股计划”或“本计划”)
的专项法律顾问并出具法律意见。

    本所及经办律师依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》
(以下简称“《证券法》”)、《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意
见》(以下简称“《指导意见》”)、《上海证券交易所上市公司员工持股计划
信息披露工作指引》(以下简称“《信息披露指引》”)、《律师事务所从事证
券法律业务管理办法》、《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》等规定
及本法律意见出具日以前已经发生或者存在的事实,按照律师行业公认的业务标
准、道德规范和勤勉尽责精神,出具本法律意见。

    为出具本法律意见,本所律师特作如下声明:

    1.本所及经办律师依据《证券法》、《律师事务所从事证券法律业务管理
办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》等规定及本法律意见出
具日以前已经发生或者存在的事实,严格履行了法定职责,遵循了勤勉尽责和诚
实信用原则,进行了充分的核查验证,保证本法律意见所认定的事实真实、准确、
完整,所发表的结论性意见合法、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏,并承担相应法律责任。

    2.本所律师已按照依法制定的业务规则,采用了书面审查、查询、计算、
复核等方法,勤勉尽责,审慎履行了核查和验证义务。
    3.本所律师在出具法律意见时,对与法律相关的业务事项已履行法律专业
人士特别的注意义务,对其他业务事项已履行普通人一般的注意义务。

    4.本所律师对从国家机关、具有管理公共事务职能的组织、会计师事务所、
资产评估机构、资信评级机构、公证机构等公共机构直接取得的文件,对与法律
相关的业务事项履行法律专业人士特别的注意义务,对其他业务事务在履行普通
人一般的注意义务后作为出具法律意见的依据;对于不是从公共机构直接取得的
文书,经核查和验证后作为出具法律意见的依据。

    5.本所同意将本法律意见作为公司本次员工持股计划变更所必备法律文件,
随其他材料一同上报或公告,并依法承担相应的法律责任。

    6.本法律意见仅供公司为本次员工持股计划之目的使用,未经本所书面同
意,不得用作任何其他目的。
                                   正文

一、本次变更的批准和授权

    (一)已取得的批准和授权

    根据公司的相关公告文件,截至本法律意见出具之日,公司就拟对本计划进
行变更事项(以下简称“本次变更”)已经取得的批准和授权如下:

    1.2020年12月23日,公司召开第一期员工持股计划第二次持有人会议,经
出席持有人会议的持有人所持三分之二以上份额同意,会议审议通过了《关于调
整<公司第一期员工持股计划存续期锁定期及业绩考核指标的议案>》(以下简
称“《调整第一期员工持股计划的议案》”)。

    2.2020年12月24日,公司召开第九届董事会第二十一次会议,审议通过了
《调整第一期员工持股计划的议案》,同意本次变更,参与本次员工持股计划的
董事回避了表决。

    3.2020年12月24日,公司独立董事对本次变更相关事项发表了独立意见,
认为公司本次对《成都旭光电子股份有限公司第一期员工持股计划(草案)》及
其摘要和(以下简称“《第一期员工持股计划(草案)》及其摘要”)等相关文
件中的存续期、锁定期及业绩考核指标的调整,是根据实际情况确定和采取的措
施,能够更有效地将公司利益、股东利益和员工利益结合在一起,有利于留住并
激发公司管理层及各层级员工的工作热情,更有利于促进公司整体长远发展,不
存在损害公司及全体股东利益的情形。此次调整事项审核程序合法合规,独立董
事一致同意将该议案提交股东大会。

    4.2020年12月24日,公司召开第九届监事会第十四次次会议,对公司本次
变更相关事项发表审核意见如下:公司本次对《第一期员工持股计划(草案)》
及其摘要等相关文件中的存续期、锁定期及业绩考核指标的修订,是根据实际情
况确定和采取的措施,能够更有效地将公司利益、股东利益和员工利益结合在一
起,有利于留住并激发公司管理层及各级优秀员工的工作热情,更有利于促进公
司整体长远发展,不存在损害公司及全体股东利益的情形。因监事吴志强、田志
强均参与第一期员工持股计划,需在审议《调整第一期员工持股计划的议案》时
回避表决,而关联监事回避表决后,非关联监事人数不足公司监事会人数的半数,
监事会无法对本议案形成决议,因此,监事会将该议案直接提交公司股东大会审
议。

       综上所述,本所律师认为,截至本法律意见出具之日,公司本次变更已按照
《指导意见》的规定履行了现阶段必要的法律程序。

       (二)尚需履行的法律程序

       旭光电子尚需召开股东大会对本次变更事项进行审议;股东大会作出决议时
须经出席会议的非关联股东所持表决权的过半数通过,关联股东应回避表决。

二、本次变更的内容

       根据公司第九届董事会第二十一次会议审议通过的《调整第一期员工持股计
划 的 议 案 》 以 及 公 司 2020 年 12 月 25 日 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站
(http://www.sse.com.cn/)、巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)等指定媒
体上公告的《成都旭光电子股份有限公司第一期员工持股计划(修订稿)》及其
摘要(以下简称“《第一期员工持股计划(修订稿)》及其摘要”)、《成都旭
光电子股份有限公司第一期员工持股计划管理办法》(以下简称“《第一期员工
持股计划管理办法(修订稿)》”),本次员工持股计划主要变更情况如下:

       (一)存续期、锁定期变更

       1.存续期变更

       修订前:

       “(一)员工持股计划的存续期

       本员工持股计划的存续期为48个月,自本员工持股计划草案经公司股东大会
审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算。本
员工持股计划在存续期届满时如未展期则自行终止。”

       修订后:

       “(一)员工持股计划的存续期
    本员工持股计划的存续期为60个月,自本员工持股计划草案经公司股东大会
审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算。本
员工持股计划在存续期届满时如未展期则自行终止。”

    2.锁定期变更

    修订前:

    “(二)员工持股计划所涉及的标的股票的锁定期和业绩考核

    1.本员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票,
自本员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的股票
过户至本员工持股计划名下之日起12个月后分三期解锁,每期解锁间隔为12个
月,具体如下:

    第一批解锁时点:为自本员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司
公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满12个月,解锁股份
数为本员工持股计划总数的40%。

    第二批解锁时点:为自本员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司
公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满24个月,解锁股份
数为本员工持股计划总数的30%。

    第三批解锁时点:为自本员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司
公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满36个月,解锁股份
数为本员工持股计划总数的30%。”

    修订后:

    “(二)员工持股计划所涉及的标的股票的锁定期和业绩考核

    1.本员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票,
自本员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的股票
过户至本员工持股计划名下之日起12个月后分三期解锁,第一期解锁间隔为12
个月,第二期间隔为24个月,第三期解锁间隔为12个月,具体如下:

    第一批解锁时点:为自本员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司
公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满12个月,解锁股份
数为本员工持股计划总数的40%。

       第二批解锁时点:为自本员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司
公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满36个月,解锁股份
数为本员工持股计划总数的30%。

       第三批解锁时点:为自本员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司
公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满48个月,解锁股份
数为本员工持股计划总数的30%。”

       (二)业绩考核指标

       修订前:

       “(二)员工持股计划所涉及的标的股票的锁定期和业绩考核

       2.业绩考核

       员工持股计划的考核年度为2019-2021三个会计年度,每个会计年度考核一
次,各年度业绩考核目标如下表所示:

   解锁期                                  业绩考核目标

第一批解锁期      以2016年-2018年净利润平均值为基数,2019年净利润增长率不低于40%

第二批解锁期      以2016年-2018年净利润平均值为基数,2020年净利润增长率不低于60%

第三批解锁期      以2016年-2018年净利润平均值为基数,2021年净利润增长率不低于80%


   注:以上业绩考核基数及三个考核期的净利润指标,均以剔除与员工持股计划相关的股

份支付费用影响后,归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据。


       (1)若公司业绩考核达标,则出售当期股票所获得的资金归全体持有人所
有。

       (2)若公司业绩考核不达标,员工持股计划在锁定期届满后出售其持有的
该期标的股票,所获得的资金归属于公司,公司以该资金额为限返还持有人原始
出资及同期银行存款利息之和。”
       修订后:

       “(二)员工持股计划所涉及的标的股票的锁定期和业绩考核

       2.业绩考核

       员工持股计划的考核年度为2019年、2021年、2022年三个会计年度,每个会
计年度考核一次,各年度业绩考核目标如下表所示:

   解锁期                                  业绩考核目标

第一批解锁期      以2016年-2018年净利润平均值为基数,2019年净利润增长率不低于40%

第二批解锁期                       2021年净利润不低于5,700万元

第三批解锁期                       2022年净利润不低于7,180万元


   注:以上业绩考核基数及三个考核期的净利润指标,均以剔除与员工持股计划相关的股

份支付费用影响后,归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据。


       (1)若公司业绩考核达标,则出售当期股票所获得的资金归全体持有人所
有。

       (2)若公司业绩考核不达标,员工持股计划在锁定期届满后出售其持有的
该期标的股票,所获得的资金归属于公司,公司以该资金额为限返还持有人原始
出资及同期银行存款利息之和。”

       (三)其他主要更新内容

       修订前:

       “十一、员工持股计划的会计处理

       ……

       假设本员工持股计划于2019年6月完成全部标的股票过户(拟认购的股票份
额全部认购完毕),共1,879.3267万股,锁定期满,本员工持股计划按照前款约
定的比例出售所持标的股票,经初步测算,公司应确认总费用预计为3,504.94万
元,该费用由公司在锁定期内,按每次解除限售比例分摊,计入相关费用和资本
公积,则2019年至2022年员工持股计划费用摊销情况测算如下:

                                                                           单位:万元

          合计             2019年              2020年          2021年       2022年


     3,504.94             1,139.11             1,577.22        613.37       175.25


   说明:上述对公司经营成果的影响最终结果将以会计师事务所出具的年度审计报告为

准。”

    修订后:

    “十一、员工持股计划的会计处理

    ……

    本员工持股计划于2019年8月19日完成全部标的股票过户,共15,281,000股,
锁定期满,本员工持股计划按照前款约定的比例出售所持标的股票,经初步测算,
公司应确认总费用预计为2,389.95万元,该费用由公司在锁定期内,按每次解除
限售比例分摊,计入相关费用和资本公积,则2019年至2023年员工持股计划费用
摊销情况测算如下:

                                                                           单位:万元

   合计          2019 年            2020 年          2021 年     2022 年     2023 年

 2,389.95        647.28             1,030.67         298.74       273.85      139.41


   说明:上述对公司经营成果的影响最终结果将以会计师事务所出具的年度审计报告为

准。”

    除以上内容进行调整更新外,公司第一期员工持股计划其余内容不变。

    经核查,本所律师认为,本计划上述变更内容符合《指导意见》等法律法规
的相关规定。

三、本期员工持股计划变更的信息披露

    (一)已履行的信息披露义务
    旭光电子于 2020 年 12 月 25 日在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.
cn/)、巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)等指定媒体上公告了《第一期员
工持股计划(修订稿)》及其摘要、《第一期员工持股计划管理办法(修订稿)》、
《成都旭光电子股份有限公司关于调整第一期员工持股计划存续期锁定期及业
绩考核指标的公告》、《成都旭光电子股份有限公司第九届董事会第二十一次会
议决议公告》、《成都旭光电子股份有限公司独立董事关于第九届董事会第二十
一次会议相关事项的独立意见》和《成都旭光电子股份有限公司第九届监事会第
十四次会议决议公告》。

    基于上述,本所律师认为,截至本法律意见出具之日,公司本次变更已经按
照相关法律法规的规定履行了现阶段所必要的信息披露义务。

    (二)尚需履行的信息披露义务

    根据《指导意见》和《信息披露指引》的规定,旭光电子就本次变更尚需按
照相关法律、法规及规范性文件的相应规定履行相应的信息披露义务,包括但不
限于:

    1.在召开审议本次变更事项的股东大会前公告本法律意见;

    2.及时公告审议本次变更事项的股东大会决议。

四、结论性意见

    综上所述,本所律师认为,截至本法律意见出具之日,公司本次员工持股计
划变更事项已履行了必要的法律程序和信息披露义务,符合有关法律、法规及规
范性文件的规定;公司尚需召开股东大会对本次变更事项进行审议,并在股东大
会召开之前公告本法律意见、及时公告审议本次变更事项的股东大会决议;公司
本次员工持股计划变更的内容符合《指导意见》等相关法律法规的相关规定,本
次员工持股计划的变更合法、有效。

    本法律意见正本一式贰份,各份具有同等法律效力。

    (本页以下无正文)

关闭窗口