国旅联合关于会计政策变更的公告

证券代码:600358           证券简称:国旅联合      公告编号:2019-临 051


                   国旅联合股份有限公司
                   关于会计政策变更的公告
    本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,对公告的虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏负个别或连带责任。


    一、会计政策变更概述

    财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24
号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(上述四项准则
以下统称“新金融工具准则”)。

    财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表
格式的通知》(财会[2019]6 号)(以下简称“财务报表格式”),执行企业会计准
则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制 2019 年度中期财务报表和年
度财务报表及以后期间的财务报表。

    本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式,对会
计政策相关内容进行调整。

    二、会计政策变更的具体情况及对公司的影响

    (一)新金融工具准则

    新金融工具准则将金融资产划分为三个类别:(1)以摊余成本计量的金融资
产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下,金融资产的分
类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。
新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款
项及可供出售金融资产三个分类类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替
代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。



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       采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。

       本公司根据新金融工具准则的规定,除某些特定情形外,对金融工具的分类
和计量(含减值)进行追溯调整,将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施
行日(即 2019 年 1 月 1 日)的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益
或其他综合收益。

       本公司执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资
产负债表各项目的影响汇总如下:

                                                                      (单位:人民币 元)
                                     会计政策变更         新金融工具准           会计政策变更
       合并资产负债表项
                                前 2018 年 12 月 31           则            后 2019 年 1 月 1 日
           目
                                      日余额                影响金额               余额
  应收账款                            93,511,060.35           -382,149.31          93,128,911.04
              流动资产合
                                     495,090,128.04           -382,149.31         494,707,978.73

         可供出售金融资
                                     122,079,118.14       -122,079,118.14

         其他权益工具投
                                                           122,079,118.14         122,079,118.14

              资产总计               754,564,430.33           -382,149.31         754,182,281.02

  未分配利润                        -406,910,213.62           -194,896.15        -407,105,109.77
      归属于母公司所
有者权益(或股东权益)               453,567,494.22           -194,896.15         453,372,598.07
合计
         少数股东权益                 90,206,702.50           -187,253.16          90,019,449.34
          所有者权益
                                     543,774,196.72           -382,149.31         543,392,047.41
(或股东权益)合计
          负债和所有
者权益(或股东权益)总               754,564,430.33           -382,149.31         754,182,281.02


                                     会计政策变更         新金融工具准           会计政策变更
       母 公 司 资 产负 债 表
                                前 2018 年 12 月 31           则            后 2019 年 1 月 1 日
项目
                                      日余额                影响金额               余额
         可供出售金融资
                                      71,145,215.02        -71,145,215.02

         其他权益工具投
                                                            71,145,215.02          71,145,215.02


       (二)执行财务报表格式的影响

                                                      2
    根据财务报表格式的要求,除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外,
本公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个
项目,将“应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个
项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表,该会计政策变更对合并及公司净利
润和股东权益无影响。

三、公司董事会、独立董事和监事会对本次会计政策变更的意见

    公司董事会对本次会计政策变更的意见:公司本次会计政策变更是根据财政
部发布的相关规定进行合理变更,符合相关要求,同意本次会计政策变更事项。

    公司独立董事黄新建、张旺霞对本次会计政策变更的意见:公司本次会计政
策变更是根据财政部发布和修订的相关规定进行合理调整,符合相关规定,不存
在损害公司及公司股东的合法权益,特别是中小股东利益的情形。本次会计政策
变更,能够客观、公允地反应公司财务状况和经营成果,为投资者提供更可靠、
更准确的会计信息,本次会计政策变更的审议和表决程序符合相关法律、法规和
《公司章程》的相关规定,同意本次会计政策变更事项。

    公司监事会对本次会计政策变更的意见:公司本次会计政策变更是根据财政
部发布的相关规定进行合理变更,符合相关要求,同意本次会计政策变更事项。


    特此公告。




                                                     国旅联合股份有限公司
                                                           2019年8月29日




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