盘江股份:2019年度内控审计报告

贵州盘江精煤股份有限公司

       内控审计报告
     大信审字 ⒓⑿0]第 ⒛-00003号




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                                内部控制审计报告


                                                                    大信审字 [2⑿ 0]第 ⒛ llO003号




贲州盘 江 棺煤股份有 限公司全体股 东 ∶

    按照 《企业 内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了贵州

盘江精煤股份有限公司 (以 下简称贵公司”0I9年 12月 3I日 的财务报告内部控制的有效性。



     -、 企 业 对 内部 控 制 的责 任

    按照 《企业 内部控制基本规范》、《企业 内部控制应用指引》、《企业 内部控制评价指引》的

规定 ,建 立健全和有效实施 内部控制 ,并 评价其有效性是企业董事会的责任。



     二 、注册会计师 的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报眚内部控制的有效性发表审计意见,并

对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


                                                                                                         〃
    三、内部控制的固有局限性                                                                             、
                                                                                                         }
    内部控制具有固有局限性 ,存 在不能防止和发现错报的可能性 。此外 ,由 于情况的变化可                    之

能导致 内部控制变得不恰当 ,或 对控制政策和程序避循的程度降低 ,根 据内部控制审计结果推
                                                                                                     `
                                                                                  ·
测未来内部控制的有效性具有一定风险 。



    四 .财 务 报 告 内部 控 制 审计 意 见

    我们认为 ,贵 公司按照 《企业 内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效

的财务报告内部控制 。




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        大信会计师卒务所                 ω           c AcCmn洳 沁,LLP
        北京市海淀区知苦印 号   "VVlOE
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(此 页无正文 )




                                                                     中国注册会计师   :




                                                                     中国注册会计师       g




                                                                            二O二 O年 四月十 日




                                         2
公司代码 :GOOB%                                                              公司简称 :盘 江股份



                             贵州盘江精煤股份有限公司
                             20"年 度 内部控制评价报 告

贵州盘江棺煤股份有限公司全体股东   :


                                                                                  (以 下简称企业内部
    根据 《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求
控制规范体系 ),结 合本公司 (以 下简称公司 )内 部控制制度和评价办法
                                                                        ,在 内部控制 日常监督和专项
                                           (内 部控制评价报告基准 日)的 内部控制有效性进行了评价 。
监督的基础上 ,我 们对公司⒛ 19年 12月 3I日


一 。亘 要 声 明

    按照企业内部控制规范体系的规定,建 立健全和有效实施内部控制
                                                                  ,评 价其有 效性 ,并 如实披露内
                                                                       进行监督 。经理层负责组织
部控制评价报告是公司董事会 的责任 。监事会对董事会建立和实施内部控制
                                                                      理人员保证本报告 内容不存
领导企业内部控制的 日常运行 。公司董事会 、监事会及董事 、监事、高级管
                                                              、准确性和完整性承担个别及连带法
在任何虚假记载 、误导性陈述或重大遗漏 ,并 对报告内容的真实性
律责任 。
                                                                         及相关信启、真实完整 ,提
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规 、资产安全、财务报告
                                                                  性 ,故 仅能为实现上述 目标提供
高经营效率和效果 ,促 进实现发展战略 。由于内部控制存在 的固有局限
                                                                       策和程序遵循的程度降低
合理保证。此外 ,由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或 对控制政
                                                                                                   ,




                                                   —定的风险 。
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有


二 。内部拄 制 评 价 结 论

1.公 司于内部拄制评价报告基准 日,是 否存在财务报告内部控制重大缺陷
                                                                                                            ″
     □是 √否                                                                                                        ‘
                                                                                                                                、

2,财 务报告内部控制评价结论                                                                            `
                                                                                                       冖




    √有效 □无效                                                                                                          勹

                                                                    基准 日,不 存在财务报告内
    根据公司财务报告 内部控制重大缺陷的认定情况 ,于 内部控制评价报告
                                                                                                                           .
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                                                            和相关规定的要求在所有重大方面保
部控制重大缺陷,董 事会认为 ,公 司己按照企业内部控制规范体系                                                      △

持了有效的财务报眚内部控制 。
                                                                                                                                     `
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3.是 否发现非财务报告内部拄制重大缺陷
     □是 √否
                                                    ,于 内部控制评价报眚基准 日,公 司未发现非财务
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况
报告内部控制重大缺陷 。

                                                                                      价结论的因素
 4.自 内部控制评价报告基准 日至内部控制评价报告发出 日之间影响内部控制有 效性评
      □适用 √不适用
     自内部控制评价报告基准 日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
 的因素 。
 5.内 部拄制审计 意见是否与公司对财务报告内部拄制有效性的评价结论一致
           √是 □否


 6.内 部控制审计报眚对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部拄制评价报眚披露一致
           √是 □否


 三 。内部 控 制 评 价 工 作 情 况
 (一 )。      内部控制评价范围

       公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 、业务和事项以及高风险领域。
 1.纳 入评价范围的主要单位包括 :公 司本部及所属二级单位        (分 公司 )和 全资、控股子公司。



2.纳 入评价范围的单位 占比       g




                                     指布示                                           占比 (%)
纳入评价范围单位 的资产总额 占公司合并财务报表 资产总额之 比                            I00%
纳入评价范围单位 的营业收入合计 占公司合并财务报表 营业收入总额之 比                    I00%


3.纳 入评 价范 围的主要业务和事项包括         :




       公司组织架构 、发展战略 、社会责任 、人力资源 、资产管理 、采购业务 、资金活动 、销售业务、工
程项 目、财务报告 、全 面预算 、合 同管理 、信息系统 、关联方管理 、子公司管理等 。

珏.重 点关注 的高风险领域主要包括 ε

    安全生产风险、环境保护风险 、市场风险 、投资风险 、财务风险、应收账款风 险 、关联交易风险、
法律风险等 。

5.上 述纳入评价 范 围的单位 、业 务和事项 以及 高风 险领域涵盖 了公司经营眢理 的主要方面 ,是 否存
      在重大遗漏

□是 √否

6.是 否存在法定豁免
      □是 √否


7.其 他说 明事项
      无
(二   ),     内部控制评价工作 依据及 内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业 内部控制规范体系要求 ,结 合 《公司内部控制评价办法 》《公司内部控制手册》及配
套的内部控制制度 ,,组 织开展 内部控制评价工作 。
1.内 部控制缺 陷具体 认定标准是否与 以前年度存在调整
      □是 √否
                                                                   —                  ,结 合公司规
     公司董事会根据 企业 内部控制 规范体系对 重大缺 陷 、重要缺陷和 般缺 陷的认 定要求
                                                                                           ,研 究确
模 、行业特征 、风险偏好和 风险承受度等 因素 ,区 分财务报告 内部控制和非财务报告 内部控制
                                                                        。
定 了适用于本 公司的内部控制 缺陷具体认定标 准 ,并 与 以前年度保持 一致

2.财 务报告 内部控制缺 陷认定标准
      公司确定的财 务报告 内部控制 缺陷评价 的定量标准 如下         :



                                                                                           —股缺 陷定量标准
      指标 名称          重大缺陷定量标准           重要缺陷定量标 准
      潜在错报            错报 ≥营 业收入总额 的 30/o   营业收入总额 的 1%≤ 错报      错报 <营 业收入总额 的 I%
                                                         (营 业收入总额 的 SO/o
                          错报 ≥ 资产总额 的 1%         资产 总额 的 0,矾 ≤错报
                                                                                    (   错报 (资 产总额 的 0蹦
                                                         资产 总额的 1%


说明   :





       公司确 定的财务报 告 内部控制缺陷评价 的定性标 准如下        :




                                                                                             中的重大错 报 。
                          单独缺 陷或 连 同其他 缺陷导致 不能及时防 止或发现并纠 正财务报 告
                            (】 )控 制环境无 效;




                            (2)董 事 、监事和高级管理人员舞弊行为           ;




                            ω )外 部审计 发现 当期财务报告存在 重大错报 ,公 司在 运行过程 中未能发
                                                                                                     现该错

                          报   ;




                           (4)己 经发现并报 告给管理层 的重大缺陷在合理 的时间后 未加 以改 正         ;




                           (5)公 司审计委 员会对 内部控 制 的监督无 效          :




                           (6)其 他可能严重影响报表使用者 正确判断的缺陷 。
                                                                                         ,财 务报告 中虽然 未达 到
                          单独缺陷或连 同其他缺陷 导致不能 及时防止或发现并纠 正
                          和超过重要性 水平 ,仍 应 引起管 理层重视 的错报 ∴
                          不柯成 重大缺 陷或 重要缺陷的其他 内部魍


说明       :






3.非 财务报 眚 内部控 制缺 陷认 定标准
           公司确定的非财务报告 内部控制缺陷评价的定量标准如下
                                                                        :




                             重大缺陷定量标准             重要缺陷定量标准
                                                                                           产 损 失 金 额 1O00
                         直接 财 产 损 失 金 额 5000 直 接 财 产 损 失 金 额 5000 直 接 财
                                                                         (含 I000 万元 以下受到 省级 (含 省
                         万元 以上对 公司造成 较大 万元一 I00O万 元
                                                                                  级 )以 下政府 部 门处 罚但
                         负面影 响并 以公眚 形式对 万元 )受 到 国家政府 部 门
                                                                                                            。
                         外披露 。                   处罚但 未对 公司造成负 面 未对 公司造成 负面 影响
                                                         影响 。


 说明          :




 无
            公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下         :




                             (1)违 犯国家法律 、法规或规范性文件   :



                             (2)重 大决策程序违规 ;




                             (3)制 度缺失可能导致系统性失效  ;



                             (4)重 大或重要缺陷不能得到整改  :



                             (5)其 他对公司影响重大的情形 。
                            一个或多个缺陷的组合·其严重程度低于重大缺陷,但 仍有可能导致企业偏离控制
                            目标 .
                            除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

 说明      :




 无
  (三 )。         内邯拄制缺陷认定及芷改带况
 1.财 务报告内部拄制缺陷认定及芷改估况
 1.1。         亘大缺 陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
 □是 √否

 I。 2。       亘要缺陷

     报眚期内公司是否存在财务报告 内部控制重要缺陷
 □是 √否

 1.3,一 胜缺陷
           无
 1.4。         经过上述芷 改,于 内部拄制评价报告垂准 日,公 司是否存在未完成芷改的财务报告内邯拄制亘大
               缺陷
□是 √否

1.5。          经过上述芷改,于 内部拄制评价报告垂谁 日,公 司是否存在未完成上 改的财务报告内邯拄制亘要
               缺陷
□是 √否

2.非 财务报告内部拄制缺陷认定及芷改估况
2.1。       亘大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

2.2。       亘≡缺 陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3。    一般缺陷

        无
2,4,经 过上述拄改 ,于 内部拄制评价报告基准 日,公 司是否发现未完成芷改的非财务报 告内部拄制亘
         大缺陷

□是 √否

2,5,经 过上述芷改,于 内邯拄制评价报告基准 日,公 司是否发现未完成芷改的非财务报告内部拄制亘
         要缺陷

□是 √否

四 。其 他 内部拄 制 相 关 亘 大 事 项 说 明
1.上 一年度内部拄制缺陷芷改估况
□适用 √不适用

2,本 年度内部拄制运行情况及下-年度改进方向
        □适用 √不适用


3.其 他重大事项说明
        □适用 √不适用




                                       董事长 (已 经董事会授权 ):



                                                                                                〓
                                                                                                凵
                                                                                                ∨


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                                                                                                ∴
                                                                                                ‘

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