天润乳业:新疆天润乳业股份有限公司对外捐赠管理办法

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             对外捐赠管理办法

                    第一章 总 则
    第一条 为进一步规范新疆天润乳业股份有限公司(以
下简称“公司”)对外捐赠行为,加强公司对外捐赠事项的
管理,在充分维护股东、 债权人及职工权益的基础上,更
好地履行公司社会责任和公民义务,根据《中华人民共和国
公司法》《中华人民共和国公益事业捐赠法》等法律、法规、
规范性文件及《新疆天润乳业股份有限公司章程》(以下简
称“《公司章程》”)的有关规定,结合公司实际情况,制
定本办法。
    第二条 本办法所称对外捐赠,是指公司自愿无偿将其
有处分权的合法财产赠予合法的受赠人,用于与生产经营活
动无关的救助灾害、救济贫困、环境保护及教育等公益性、
救济性公益事业的行为。
               第二章 对外捐赠的原则
    第三条 为了回报社会,履行社会责任,响应国家共同
富裕的号召,塑造友善的社会风尚,培养良好的社会道德,
推进社会主义精神文明建设,公司应该本着权责清晰、载体
明确、量力而行、诚实守信的原则实施对外捐赠行为。
    (一)权责清晰。用于对外捐赠的资产应当权属清晰、
权责明确,应为公司及所属企业有权处分的合法财产,包括
现金资产和实物资产等;不具处分权的财产或不合格产品不
得用于对外捐赠。公司及所属企业是捐赠行为的主体,经营

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者或者其它职工不得将公司及所属企业拥有的资产以个人
名义对外捐赠。
    (二)载体明确。除国家有特殊规定的捐赠项目之外,
对外捐赠应当通过依法成立的接受捐赠的慈善机构、其他公
益性机构或政府部门进行。自治区及兵团、十二师党委、政
府组织的捐赠,应按要求认真组织实施。对于有关社会机构、
团体的摊派性捐赠,应当依法拒绝。
    (三)量力而行。对外捐赠应当充分考虑公司及所属企
业经营规模、盈利能力、负债水平、现金流量等财务能力,
在年度捐赠预算内合理确定对外捐赠支出规模和支出标准。
资不抵债、经营亏损或者捐赠行为影响正常生产经营的企
业,除特殊情况外,一般不得安排对外捐赠支出。
    (四)诚实守信。按照内部程序审议决定并已经向社会
公众或者受赠对象承诺的捐赠,必须诚实履行。严禁发生各
类虚假捐赠等有损公司及所属企业形象或可能带来风险的
行为。
    第四条 公司以其拥有处分权的合法财产做出的任何对
外捐赠行为,均应当以公司的名义进行。公司经营者或者其
他职工不得将公司拥有的财产以个人或其他企业、机构名义
对外捐赠;公司对外捐赠应当要求受赠人落实公司的捐赠用
途和意愿。
    第五条 公司应当在力所能及的范围内,积极参加社会
公益活动,如公司已经发生亏损或者由于对外捐赠将导致亏
损的,不得对外捐赠,但经济动员、应急救灾及其他特殊情
况除外。


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       第六条 公司按照相关决策权限审议决定并已经向社会
公众或者受赠对象承诺的捐赠,必须诚实履行。
       第七条 捐赠应当遵守法律法规,不得违背社会公德,
不得损害公共利益和其他公民的合法权益。
           第三章 对外捐赠的范围、类型和受益人
       第八条 公司可以用于对外捐赠的财产包括现金资产和
非现金资产,非现金资产包括库存商品、固定资产及其他物
资等企业合法拥有且可处分的各类合法资产。
       第九条 公司一般可以按照以下类型进行对外捐赠:
    (一)救济性捐赠,指为救助灾害、救济贫困、扶助残
疾人等困难的社会群体和个人提供的用于生产、生活救济、
救助的各类捐赠活动,具体包括:
    1.向遭受自然灾害的社会群体、企事业单位或个人的捐
赠;
    2.向国家确认的“老、少、边、穷”等地区的捐赠;
    3.向慈善协会、红十字会、残疾人联合会、青少年基金
会等社会公益组织和团体提供的捐赠;
    4.向困难的社会弱势群体和个人提供的捐赠。
    (二)公益性捐赠,指各类社会公益目的捐赠活动,包
括:
    1.为促进教育、科学、文化、卫生、体育等事业发展的
捐赠;
    2.为环境保护、社会公共设施建设的捐赠。




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    (三)其他捐赠,即除上述捐赠以外,公司出于弘扬人
道主义、促进社会发展与进步的目的或者符合公司价值观而
进行的其他社会公益及福利事业的捐赠。
    第十条 对外捐赠的受益人应当为公益性社会团体和公
益性非营利事业单位、政府部门、社会弱势群体或者个人等。
其中,公益性社会团体是指依法成立的,以发展公益事业为
宗旨的基金会、慈善组织等社会团体;公益性非营利事业单
位是指依法成立的,从事公益事业的不以营利为目的的教育
机构、科学研究机构、医疗卫生机构、社会公共文化机构、
社会公共体育机构和社会福利机构等。
           第四章 对外捐赠的决策程序和规则
    第十一条 公司发生的对外捐赠,包括现金捐赠和非现
金资产捐赠(以市场价格计算其价值),具体按如下标准审
议执行:
    (一)单笔金额 30 万元以下的对外捐赠,由经总经理
办公会审议、董事长审批通过后实施;
    (二)单笔金额 30 万元(含)至 200 万元以内的对外
捐赠,经公司总经理办公会审议、党委会批准后实施;
    (三)单笔金额 200 万元(含)至 500 万元以内的对外
捐赠,经公司董事会审议通过后实施。
    (四)单笔金额 500 万元及以上的对外捐赠,经公司股
东大会审议通过后实施。
               第五章 对外捐赠监督管理
    第十二条 公司行政管理部、党群管理部作为对外捐赠的
职能管理部门,牵头组织企业管理部、证券投资部、财务管


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理部、内部审计部对外捐赠事项审核后,按照审议执行权限
相应履行公司总经理办公会、党委会、董事会、股东大会审
议程序。
       第十三条 公司经批准的对外捐赠事项,由经办部门负
责对外捐赠的对接、跟踪、落实,财务部建立备查账簿登记,
按照国家财税法律法规进行账务处理,证券投资部按相关规
定对外公告(如需)。
       第十四条 对外捐赠完成后,公司可通过社会责任报告、
信息发布会、报刊、网络、广播、电视等方式,及时公布对
外捐赠信息,涉及国家秘密和企业商业秘密的信息除外。对
外公布的信息要包括捐赠支出情况、受赠对象情况、捐赠途
径、捐赠项目实施效果、捐赠监督检查情况等。
       第十五条 公司通过纪检监察、内部审计开展对外捐赠
的监督检查工作,对过程中存在营私舞弊、滥用职权、转移
国有资产等违法违规行为的,予以问责并依法处理。
       第十六条 公司行政管理部负责本单位及权属企业对外
捐赠情况收集,对相关文件材料进行整理、归档、保管工作。
文件材料归档范围包括但不限于对外捐赠相关请示及批复、
会议纪要、相关外部机构发文及其他审批文件,移交证明材
料。
                      第六章       附 则
       第十七条 本办法未尽事宜依照国家有关法律、法规、
规范性文件以及《公司章程》的规定执行。本制度与日后国
家颁布的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》抵触时,



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按照国家有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的
规定执行。
    第十八条 严格捐赠审批程序。加强对外捐赠的审批管
理,严格内部决策程序,规范审批流程。特别紧急特殊的情
况可由本单位领导审批后,报公司总经理和董事长审批后先
执行,并同步履行相关程序。未经公司批准不得自行对外实
施捐赠行为。
     第十九条 对外捐赠,需由经办单位(部门)提出捐赠
申请,捐赠申请应包括:捐赠事由、捐赠对象、捐赠途径、
捐赠方式、捐赠责任人、捐赠物资构成及其数量、金额等。
公司对外捐赠原则上应通过公益性社会团体或者县级以上
人民政府及其部门进行捐赠,且取得省级以上(含省级)财政
部门印制并加盖接受捐赠单位印章的公益性捐赠证书、票据,
或加盖接受捐赠单位印章的《非税收入一般缴款书》收据联,
方可按规定进行税前扣除。
   第二十条 审批材料:对外捐赠请示《对外捐赠审批单》;
董事会、总经理办公会决议(如有)。
   第二十一条 本办法自公司董事会审议通过之日起生效,
修改时亦同。
    第二十二条 本办法适用于公司及下属的全资子公司、
控股子公司,由公司董事会负责解释和修订。




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                                       2022 年 7 月 25 日

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附件:
                天润乳业对外捐赠审批单
编号:TRJZ 第   号                         申请日期:

受捐单位                          联系人及电话

申请部门                          部门负责人

捐赠日期                          经办人

捐赠对象               捐赠途径                    捐赠方式

捐赠财产构成           捐赠数量                    捐赠金额




捐赠事由




总经理批示




董事长批示




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