风神股份2019年年度审计部工作报告

                            风神轮胎股份有限公司
                      2019年年度审计部工作报告

      2019 年,风神轮胎股份有限公司(以下简称“公司”)审计部在公司董事会

的领导和管理层的支持下,紧紧围绕“转型升级、以质取胜”工作主题,以突出

问题导向、落实内控、完善制度、提升流程为抓手,充分发挥审计工作在公司管

理中的内部监督作用,较好的完成了各项工作任务,为公司做好经营风险防范,

促进健康、持续发展做出了努力。

     一、2019 年重点工作完成情况

      (一)内部控制

      完成 2018 年度内部控制自评和风险控制评价、监督应收账款的日常管理及风

险防范情况。

      1、组织公司各部门梳理关键业务流程,完成年度内部控制自评和风险控制评

价工作,并对缺陷事项进行整改。

      根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引要求, 对照公司《内部控制手

册》的具体内容,组织公司各部门对 2018 年关键业务流程进行了梳理和评价,并

对问题事项进行了整改,形成内控评价报告,并配合事务所完成年度内部控制审

计工作。

      2、加强应收账款的监控,降低企业经营风险。

      每月参加内、外销应收账款分析会,及时监控超信用期欠款客户的回款措施

及落实情况,重点关注年末未结清客户的欠款回收及责任落实、考核评价及等,
并与财务部共同修订了《周转金管理规定》,有效地降低了资金回收风险。

      (二)内部审计

      2019 年,进行专项审计 8 项,共发现问题 54 项,提出整改建议 74 条,涉及

金额 15,074 万元,审减金额 124 万元。
序                                             发现   提出   涉及金   审减
                     审计项目                                                备注
号                                             问题   建议     额     金额
1    配套市场流程管控专项审计                   7      18    1,106     26

2    内外销营销费专项审计                       9      20     303

3    2019 年 RE 市场周转金使用及担保专项审计    9      12    9,470
4   维修市场出库流程专项审计              5      9     470

5   重点区域产成品运输费用专项审计        6      8     175

6   焦作基地运费结算审计调查              7      4     231     2
                                                                     中介机构审
7   太原基地离任总经理经济责任审计        5                          计,审计部监
                                                                     督后续整改
8   业务接待费用专项审计                  6      3    3,319    96

                     合计                 54     74   15,074   124

    重点工作项目:

    1、配套市场流程管控专项审计

    通过对配套市场管控全流程,包括合同签订、发货管理、发票开具、应收账

款管理、三包胎管理进行审计,重点审计有签约服务商的配套客户管理,此项审

计范围为 2018 年度,涉及金额 1,106 余万元,审减金额 25.53 万元,发现问题 7

项,提出整改建议 18 条,达到加强公司内部控制,规范业务流程,规避法律风险,

保证公司资产安全的目的。

    2、业务接待费用专项审计

    本次审计按照中国化工集团有限公司《关于开展公务接待专项监督检查的通

知》要求,重点关注了公司 2013 年 1 月至 2019 年 6 月间业务招待费用入账的合

理合规性,以及制度流程是否健全等,共发现问题 6 项,提出整改建议 3 项。

    3、2019 年维修市场周转金使用及担保专项审计

    重点查阅了周转金客户的担保资质、周转金月度、季度考核、评价以及回收

等方面的资料,对周转金管理制度制订的健全性及执行的有效性,流程管控的规

范性进行了审计,发现问题 9 项,提出整改建议 12 项,达到规范业务流程,保证

公司资产安全的目的。

    (三)协同核查

    2019 年,审计部继续加强同纪检和法务的工作协同,以纪检线索为导向,审

计项目同时跟进,审核敏感业务流程,规避管理风险。法务工作提前介入,参与

审计和纪检的过程审核,协同办公效应进一步增强。共开展协同核查 7 项,有效

地发现了存在的问题,并督促相关部门及时整改。
    重点核查项目:
    1、协同客户服务部、仓储物流部、财务部,完成了两起客户违反销售合同情

形的核查,提出 8 条整改建议,同时督促相关部门出台了《内部业务规范的通知》,

后续跟踪其整改落实情况。

    2、协同法务部、采购部,对国内天然胶采购供应商的资质进行审核并做出了

评价,15 家境内注册贸易商,通过 13 家,淘汰 2 家。

    3、协同仓储物流部、售后服务部、品质保障部,对调换胎管控进行了审计调

查,发现过程管理问题 5 项,提出整改建议并监控其整改落实情况。

    4、督导采购部进行《市场礼品类供应商资质审核》,利用“企查查”对促销

品及商务礼品 16 家供应商的经营范围、注册资本、股东名册、登记机关等进行了

审查,未查出明显问题。

    5、太原基地三包理赔专项审核

    本次审计重点关注太原基地 2018 年理赔标准的执行、理赔流程的规范性及理

赔系统的应用等,以及三包理赔账务处理流程规范性等问题,共发现问题 9 项,

提出建议 6 项,并对后续整改进行了监督。

    (四)完善内控制度

    2019 年,针对审计、审查发现的问题,与相关部门共同制订、修订、完善了

相关制度流程 10 项,如《关于对敏感岗位员工廉洁风险管控专项治理的通知》、

《业务招待费管理办法》、《差旅费等相关费用的管理办法》、《周转金管理规

定》、《“三重一大”事项决策制度实施办法》、《预付账款管理办法》、《职

务消费管理办法》、《外事工作管理办法》、《内部业务规范的通知》、《采购

管理条例》等,为规避企业经营风险提供了制度保障。

   二、2020 年重点工作安排

    2020 年,审计工作将继续围绕公司“转型升级、以质取胜”年度工作主题,

以风险管控导向为原则,把公司运营中的风险控制关键点作为审计点,不断提高

内审工作质量和水平。另外,通过开展专项审计和审查工作,监控公司管理制度

的健全性以及制度执行的有效性,达到加强公司内部控制,规范业务流程,保证

公司资产安全的目的,为公司实现发展目标保驾护航。

    (一)2020 年审计项目计划表
 序号                      审计项目                         时间安排
   1   2019 年度三包理赔及复检管理工作审核                2020 年 3 月

   2   模具维修费用的专项审计                             2020 年 4 月

   3   应付账款制度、流程执行的审计核查                   2020 年 5 月

   4   业务接待费、内外销营销费用等项目整改情况的核查     2020 年 6 月-7 月

   5   备用金清欠情况审计检查                             2020 年 8 月

    (二)管理抓手

    1、审计项目整改效果验证—“回头看”

    重点审查上年度专项审计的后续整改中需修订完善的制度、流程是否落实,

执行是否到位,例如《预付账款管理办法》、《周转金管理规定》、《风神轮胎

股份有限公司职务消费管理办法》等。

    2、关键业务的专项审计

    充分发挥审计、法务、纪检和财务的协同作用,从不同渠道获得相关信息,

及时发现制度、流程、关键业务节点可能存在的问题和漏洞,力争“关口”前移,

做好风险防控工作。

    3、开展内控自评,识别风险点

    组织公司各部门梳理关键业务流程,完成年度内部控制自评和风险控制评价

工作,识别风险点,并对缺陷事项进行整改。




                                                    风神轮胎股份有限公司董事会

                                                               2020 年 3 月 20 日

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