中化国际:中化国际备考审阅报告

中化国际(控股)股份有限公司


经审阅备考合并财务报表


2019年度及2020年1-9月
 中化国际(控股)股份有限公司




                                目   录


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一、 审阅报告                             1    -   2


二、 备考合并财务报表

     备考合并资产负债表                   3    -   5
     备考合并利润表                       6    -   7
     备考合并财务报表附注                 8    -   136
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备考合并财务报表附注(续)
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一、   基本情况

中化国际(控股)股份有限公司(原名为中化国际贸易股份有限公司,以下简
称“本公司”) 是由中国中化集团有限公司(原名为中国化工进出口总公司,
以下简称“中化集团”)作为主要发起人,并联合中国粮油食品进出口(集团)
有限公司、北京燕山石油化工集团有限公司、中国石油销售总公司、上海石油
化工股份有限公司及浙江中大集团股份有限公司五家公司,以发起方式设立。
本公司于 1998 年 12 月 14 日在国家工商局注册登记。于 1999 年 12 月 21 日在
上海证券交易所向社会公众发行人民币普通股上市交易。本公司注册地址和总
部地址为中国(上海)自由贸易试验区长清北路 233 号 12 层,现法定代表人为
刘红生。

本公司及子公司(以下简称“本集团”)的主要经营业务范围:化工原料、精
细化工、农用化工、塑料、橡胶制品等的进出口内销贸易,农药与橡胶助剂等
的制造、加工及销售,天然橡胶的种植、加工及销售等。其中,中化国际业务
经营范围:自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公
司经营的进口商品以外的其它商品及技术的进出口业务;进料加工和“三来一
补”业务;对销贸易和转口贸易;饲料、棉、麻、土畜产品、纺织品、服装、
日用百货、纸浆、纸制品、五金交电、家用电器、化工、化工材料、矿产品、
石油制品(成品油除外)、润滑脂、煤炭、钢材、橡胶及橡胶制品、建筑材料、
黑色金属材料、机械、电子设备、汽车(小轿车除外)、摩托车及零配件的销
售(国家有专营专项规定的除外);橡胶作物种植;仓储服务;项目投资;粮
油及其制品的批发;化肥、农膜、农药等农资产品的经营,以及与上述业务相
关的咨询服务、技术交流、技术开发(涉及行政许可的凭许可证经营)。中化
国际下属子公司主要从事化工品进出口、内销贸易,天然橡胶种植、加工及销
售,农药与橡胶助剂等的制造、加工及销售等。

本公司的母公司为中国中化股份有限公司,最终控股公司为中化集团。

本备考合并财务报表已经本公司董事会于 2021 年 2 月 5 日批准报出。




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 二、   重大资产重组基本情况

 1.     交易概述

 本公司拟以人民币759,662.01万元的现金购买先正达集团股份有限公司(以下
 简称“先正达集团”)持有的江苏扬农化工集团有限公司(以下简称“扬农集
 团”)39.88%股权(以下简称“资产购买交易”),同时扬农集团拟向先正达
 集团以人民币1,022,213.49万元出售其直接持有的江苏扬农化工股份有限公司
 (以下简称“扬农化工”)36.17%股份,先正达集团以现金支付交易对价(以
 下简称“资产出售交易”)。上述资产购买交易与资产出售交易(以下合并简
 称“重大资产重组交易”)互为前提条件。

 本次重大资产重组交易前,本公司持有扬农集团40.00%股权,为扬农集团的控
 股股东,同时扬农集团直接持有扬农化工36.17%股份,为扬农化工的控股股
 东。本次交易完成后,本公司将合计持有扬农集团79.88%股权,同时扬农集团
 不再直接持有扬农化工股份,扬农化工的控股股东将变更为先正达集团。

 2.     资产出售交易

(1)   标的公司基本情况

 扬农化工经江苏省人民政府苏政复[1999]135 号文批准,由江苏扬农化工集团有
 限公司等七家发起人共同发起设立。扬农化工成立于 1999 年 12 月 10 日,在江
 苏省工商行政管理局注册登记,成立时的股本总额为人民币 7,000 万元,企业
 法人营业执照号为 3200001104683。

 2016 年 4 月 19 日,扬农化工与扬州市工商行政管理局办理“三证合一、一照一
 码”业务,更换营业执照号为统一社会信用代码 91321000714092832H。

 扬农化工经营范围:农药的制造、加工(按批准证书、生产许可证经营)。精
 细化工产品的制造、加工,精细化产品、农药的技术开发、应用服务,自营和
 代理各类商品及技术的进出口。




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 二、   重大资产重组基本情况(续)

 2.     资产出售交易(续)

(2)   交易标的评估值及交易作价

 双方同意,在本次交易中,先正达集团应向扬农集团支付的扬农化工交易价款
 总金额为人民币 1,022,213.49 万元,对应的每股价格不低于:(i)提示性公
 告日前 30 个交易日的扬农化工股票每日加权平均价格的算术平均值以及扬农化
 工最近一个会计年度经审计的每股净资产值二者之中的较高者,且不低于(ii)
 《股份转让协议》签署日前一交易日扬农化工股票的大宗交易价格范围的下限
 (即《股份转让协议》签署日前一日扬农化工股票收盘价格的 90%)。

 3.     资产收购交易

(1) 标的公司基本情况

 扬农集团前身为扬州农药厂,始建于 1958 年。经扬州市国有资产管理委员会扬
 国资委发[2001]1 号文件和扬州市改制脱困领导小组办公室扬改办[2001]002 号
 文件批复,扬农集团于 2003 年 1 月 12 日由国有独资公司改制为股份有限责任
 公司。

 扬农集团成立后,股本及股权结构历经多次变更。截至 2020 年 9 月 30 日,中
 化国际(控股)股份有限公司、先正达集团股份有限公司、江苏金茂化工医药
 集团有限公司及自然人股东分别持有扬农集团 40.00%、39.88%、20.00%和 0.12%
 的股权。

 扬农集团经营范围:农药、有机化学品、无机化学品、工业机械设备、蒸汽、
 交流电的制造、加工、销售、焊接气瓶检验(经有核准权的质量技术监督部门
 核准后方可经营);自营和代理各类商品和技术的进出口(国家限定企业经营
 或禁止进出口的商品的技术除外);进料加工和三来一补业务。

(2) 交易标的评估值及交易作价

 根据中通诚资产评估有限公司出具的先正达集团股份有限公司拟转让股权所涉
 及江苏扬农化工集团有限公司股东全部权益价值评估项目中通评报字〔2020〕
 12317 号资产评估报告,以 2020 年 9 月 30 日为基准日,对扬农集团分别采用资
 产基础法和收益法进行整体评估,并最终选择收益法作为评估结论,扬农集团
 100%股权评估价值为 1,904,701.11 万元。经友好协商,交易双方确认扬农集团
 39.88%股权的交易价格为人民币 759,662.01 万元。


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三、   合并财务报表的编制基础

1.     备考合并财务报表的编制基础

根据中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司重大资产重组管理办法》
(2016年修订)及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——
上市公司重大资产重组(2018年修订)》的规定,本公司为本次重大资产重组
之目的,编制本备考合并财务报表,包括2019年12月31日和2020年9月30日的备
考合并资产负债表,2019年度和2020年1-9月的备考合并利润表以及备考合并财
务报表附注。

本备考合并财务报表系假设本次重大资产重组交易于报告期初(即2019年1月1
日)已经完成,并按照本次重大资产重组完成后的股权架构编制。其中中化国
际2019年度的合并财务报表经过德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)审
计,出具了德师报(审)字(20)第P02862号审计报告。编制备考合并财务报表
时,假设于2019年1日1日,本公司下属子公司扬农集团已完成出售其持有的共
计扬农化工36.17%的股权,即本集团不再包括扬农化工及其下属子公司,同时
假设本公司已完成购买先正达集团持有的扬农集团39.88%的股权,即本公司持
有扬农集团79.88%的股权。

编制本备考合并财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。
持有待售的处置组,按照账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低列
报。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

我们提醒备考合并财务报表使用者中化国际(控股)股份有限公司管理层编制
备考合并财务报表是为了上市公司重大资产重组的目的。因此备考合并财务报
表可能不适于其他目的。本报告仅供中化国际(控股)股份有限公司为上市公
司重大资产重组目的使用,不适用于任何其他用途。




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三、   合并财务报表的编制基础(续)

2.     备考合并财务报表的编制方法

(1)本备考合并财务报表以持续经营假设为基础,按照附注四所述的会计政策
及会计估计编制,这些会计政策是根据《企业会计准则》制定的;

(2)鉴于备考合并财务报表编制的目的仅供中化国际(控股)股份有限公司为
向上海证券交易所报送重大资产重组之申报材料时使用,因此本公司仅编制备
考合并资产负债表和备考合并利润表,未编制备考合并现金流量表和备考合并
股东权益变动表;同时本备考合并财务报表仅列示有限备考合并注释,未披露
与金融工具相关的风险、公允价值的披露、分部报告等相关信息;为简化处
理,本备考合并资产负债表的股东权益按“归属于母公司股东的权益”和“少
数股东权益”列报,不再细分“股本”、“资本公积”、“盈余公积”和“未
分配利润”等明细项目;

(3)本备考合并财务报表假设本公司下属子公司扬农集团于报告期初已经完成
出售扬农化工36.17%股权的交易,本公司与先正达集团协议确定的交易价款为
人民币1,022,213.49万元,本备考合并财务报表将该应收交易款确认为“其他
非流动资产”,对该应收交易款项不计提坏账准备。上述交易价款根据扬农化
工交易发出提示性公告之日前 30 个交易日的扬农化工股票每日加权平均价格
的算术平均值以及扬农化工最近一个会计年度经审计的每股净资产值二者之中
的较高者确定。在编制本备考合并财务报表时,未考虑本次重组的中介费用以
及可能产生的各种税项,包括企业所得税、增值税及附加税金等;

(4)本备考合并财务报表假设本公司于报告期初已经完成资产收购交易(扬农
集团39.88%股权),根据中通诚资产评估有限公司出具的中通评报字〔2020〕
12317号资产评估报告和关于江苏扬农化工集团有限公司股权转让之股权转让协
议,本公司与先正达集团确定本次资产收购交易扬农集团39.88%股权的交易价
款为人民币759,662.01万元。因本公司通过集团资金池对各级成员单位现金实
行集中管理,本次资产出售交易和资产收购交易将通过资金池的方式统一安排
资金的收取和支付。因此本备考合并报表将该应付交易款人民币759,662.01元
抵减上述“其他非流动资产”余额。公司未考虑其他涉及的税金;

(5)本备考合并财务报表对于本次报告期间扬农化工的利润分配,假设在2019
年1月1日前已经宣告,列示在“归属于母公司的权益”;




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三、   合并财务报表的编制基础(续)

2.     备考合并财务报表的编制方法(续)

(6)2019年9月30日,本公司将持有的中化作物保护品有限公司(以下简称
“中化作物”)及沈阳中化农药化工研发有限公司(以下简称“沈阳中化”)
各自100%股权转让给扬农化工。扬农集团为本公司之子公司,本公司持有其
39.995%的股权。而扬农化工为扬农集团之子公司,扬农集团对其持股比例为
36.17%。此次交易完成后,本公司对中化作物和沈阳中化的有效持股比例由原
直接持股100%变为通过扬农化工间接持股14.47%。

在编制本次备考合并利润表时,假设2019年1月1日至2020年9月30日期间本公司
已经不再合并扬农化工在该期间的经营成果,包括不再合并扬农化工自2019年
10月1日至2020年9月30日合并的中化作物和沈阳中化的经营成果。但中化作物
和沈阳中化于2019年1月1日至2019年9月30日期间实现的经营成果依旧包含在本
次备考合并利润表中,且100%归属于本公司所有。同时在编制本次备考合并财
务报表时,将中化作物和沈阳中化股权转让与扬农化工时产生的对本备考口径
集团权益的影响,计入“归属于母公司的权益”列示。


四、   重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应
收账款信用损失准备的计提、固定资产折旧、无形资产摊销、生产性生物资产
摊销、收入确认等。

1.     会计期间

本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

2.     记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外,均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自
行决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

3.     企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非
暂时性的,为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并,在合并日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合
并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进
行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值
(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公
积转入的余额,不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控
制下企业合并。非同一控制下企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控
制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买
方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收
购日以公允价值计量。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

3.     企业合并(续)

非同一控制下企业合并(续)

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前
持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计
量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日
之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价
值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前
持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。


4.     合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务
报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部
分,以及本公司所控制的结构化主体等)。

编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度/期间和会计政策。
对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策,已按照本公司的会计政策调
整一致。已由子公司按照本公司的会计政策另行编制财务报表供合并之用。本
集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金
流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所
享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

4.     合并财务报表(续)

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流
量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终
止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量
自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报
表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控
制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集
团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易。


5.     合营安排分类及共同经营

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资
产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净
资产享有权利的合营安排。

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目:确认单独所持有的资
产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份
额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以
及按其份额确认共同经营发生的费用。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

6.     现金及现金等价物

现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是
指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险很小的投资。

7.     外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本
位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率
折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,
均计入当期损益。但对作为境外经营净投资套期组成部分的外币货币性项目,
该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置时,该累计差额才被确认为当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折
算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公
允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入
当期损益或其他综合收益。

对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资
产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益
项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表
中的收入和费用项目,采用交易发生当月平均汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外
经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。




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8.     金融工具

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融
资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时
      将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了
      金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有
      转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对
      该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果
现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取
代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确
认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖
金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或
交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金
融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所
有受影响的相关金融资产进行重分类。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

8.     金融工具(续)

金融资产分类和计量(续)

金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的
应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,
按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计
入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类:

以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规
定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减
值产生的利得或损失,均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量
为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产
生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为
当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损
益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本
部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合
收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

8.     金融工具(续)

金融资产分类和计量(续)

金融资产的后续计量取决于其分类:(续)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,除与套期会计有
关外,所有公允价值变动计入当期损益。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计
入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含
属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照
公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期
损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公
允价值进行后续计量,除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入
其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益;如果由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错
配,本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当
期损益。

其他金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

8.     金融工具(续)

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资及财务担保合同进行减值处理并
确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项,本集团运用简化计量方法,按照相当于整
个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同,本集团在每个资产
负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初
始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信
用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果
信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本
集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面
余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶
段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按
照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险
的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户
的信用风险特征,以账龄组合为基础评估相关金融工具的预期信用损失。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团
直接减记该金融资产的账面余额。

金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表
内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

8.     金融工具(续)

财务担保合同

财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行
方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时
按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定
的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊
销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具,例如以外汇远期合同、商品远期合同,分别对汇率
风险、商品价格风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的
公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金
融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期
损益。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确
认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确
认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分
别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价
值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金
额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

9.     存货

存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、在途物资、低值易耗品、委
托加工物资。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括包装物等,包装物
采用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净
值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响
因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货
跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。

可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材
料按单个存货项目计提,产成品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销
售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开
计量的存货,合并计提存货跌价准备。

10.    持有待售的非流动资产或处置组

主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分
为持有待售类别。同时满足下列条件的,划分为持有待售类别:根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;出售极可能发
生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将
在一年内完成(有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售
的,已经获得批准)。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权
的,无论出售后是否保留部分权益性投资,满足持有待售划分条件的,在个别
财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子
公司所有资产和负债划分为持有待售类别。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

10.    持有待售的非流动资产或处置组(续)

持有待售的非流动资产或处置组其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净
额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为
资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的
非流动资产或处置组中的非流动资产,不计提折旧或摊销。

11.    长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合
并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账
面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前
的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损
益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的
则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作
为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,以购买日
之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始
投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权
益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他
综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其
中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额
结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下
列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行
权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

11.    长期股权投资(续)

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中
采用成本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整
长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投
资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核
算。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投
资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长
期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投
资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会
计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的
比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额
确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业
务的除外。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业
的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,还应扣除按原剩
余期限直线摊销的股权投资借方差额,确认投资损益。按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。本集团负有承担额外
损失义务的,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。对于被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整
长期股权投资的账面价值并计入股东权益。



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四、   重要会计政策及会计估计(续)

11.    长期股权投资(续)

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关
其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变
动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的
相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期损
益。

12.    投资性房地产

投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包
括已出租的土地使用权、已出租的房屋建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果
与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性
房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土
地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利
益时,终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的差额计入当期损益。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

13.    固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计
量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定
资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损
益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税
费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他
支出。

除使用提取的安全生产费及维简费形成的之外,固定资产的折旧采用年限平均
法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:

                               使用寿命 预计净残值率 %       年折旧率 %


房屋及建筑物                   10-50年             0-5       1.90-10.00
机器设备                        1-15年             0-5      6.33-100.00
运输工具                        4-25年             0-5       3.80-25.00
其他设备                        1-25年             0-5      3.80-100.00


以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿
命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核,必要时进行调整。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

14.    在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

15.    借款费用

借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本
化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当
长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

(1) 资产支出已经发生;
(2) 借款费用已经发生;
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
      经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款
费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:

(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投
      资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
      平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

15.    借款费用(续)

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可
销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借
款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直
至资产的购建或者生产活动重新开始。

16.    生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,
包括经济林。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的生产性生物
资产的成本,为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产
的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提
折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下:

                               使用寿命 预计净残值率 %       年折旧率 %


海外橡胶林                        30年               0             3.33

生产性生物资产的使用寿命和预计净残值率根据对类似性质及功能的生产性生
物资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础确定。

本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。




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17.    无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计
量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的
无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允
价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为
本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的
无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均
摊销。使用寿命不确定的无形资产,包括喀麦隆土地使用权,未约定年限的商
标使用权以及非专利技术,不予摊销。

各项无形资产的使用寿命如下:

类别                                                        使用寿命

除喀麦隆土地使用权以外的土地使用权                           20-70年
专有技术                                                      2-20年
未约定年限的商标使用权以外的商标使用权及产品登记证           10-20年
客户关系                                                        20年
软件及其他                                                    3-10年

本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑
物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地
及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,
全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每
年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必
要时进行调整。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

17.    无形资产(续)

对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测
试。此类无形资产不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有
证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会
计处理。

本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研
究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下
列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经
济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技
术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上
述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。

18.    资产减值

本集团对除存货、按成本模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产、
持有待售资产外的资产减值,按以下方法确定:

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象
的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减
值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;
难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

18.    资产减值(续)

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记
至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起
按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊
至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协
同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资
产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可
收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组
合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

19.    长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销,摊销期如下:

类别                                                          摊销期


设备及场地租赁费                                              5-50年
房屋装修费                                                       5年
维护修理费                                                     3-5年
其他                                                          3-11年

20.    职工薪酬

职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份
支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退
福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人
等的福利,也属于职工薪酬。



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四、   重要会计政策及会计估计(续)

20.    职工薪酬(续)

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期
损益或相关资产成本。

离职后福利(设定提存计划)

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,还参加了企业年
金,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

离职后福利(设定受益计划)

本集团运作一项设定受益退休金计划,该计划要求向独立管理的基金缴存费
用。该计划未注入资金,设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利
单位法。

设定受益退休金计划引起的重新计量,包括精算利得或损失,资产上限影响的
变动(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额)和计划资产回报
(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额),均在资产负债表中立
即确认,并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益,后续期间不转回至
损益。

在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:修改设定受益计划时;本
集团确认相关重组费用或辞退福利时。

利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润
表的营业成本、管理费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的如下变动:
服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失;利息净额,
包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

20.    职工薪酬(续)

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。

21.    预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事
项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1) 该义务是本集团承担的现时义务;
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

22.    股份支付

股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算
的股份支付,是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算
的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值
计量。授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相
应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等
待期内每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照
授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公
积,权益工具的公允价值采用近期交易价格确定,参见附注十。

对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付,不确
认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的,无论是否
满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条
件,即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外,增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有
利的变更,均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益
工具进行处理。

23.    其他权益工具

本集团发行的永续债到期后本集团有权不限次数展期,对于永续债票面利息,
本集团有权递延支付,本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产,分类为
权益工具。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

24.    与客户之间的合同产生的收入(自2020年1月1日起适用)

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务
的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通
常在综合考虑了下列因素的基础上,以客户接受商品时点确认收入:取得商品
的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权
的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

可变对价

本集团部分与客户之间的合同存在销售返利(提前完工奖励或其他根据客户实
际情况罗列)的安排,形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额
确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定
性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

应付客户对价

对于应付客户对价,本集团将该应付客户对价冲减交易价格,并在确认相关收
入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,除非该应付
对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售,本集团在客户取得相关商品控制权时,按照因
向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将
退还的金额确认为预计负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,
扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认
为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述
资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,本集团重新估计未来销售退回
情况,并对上述资产和负债进行重新计量。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

24.    与客户之间的合同产生的收入(自2020年1月1日起适用)(续)

重大融资成分

对于合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,使用将合同对价的名义金额折现
为商品或服务现销价格的折现率,将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之
间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品或服务控
制权与客户支付价款间隔未超过一年的,本集团未考虑合同中存在的重大融资
成分。

质保义务

根据合同约定、法律规定等,本集团为所销售的商品提供质量保证。

主要责任人/代理人

对于本集团自第三方取得商品控制权后,再转让给客户,或自第三方取得商品
控制权后,通过提供重大的服务将采购的商品与其他商品整合成某组合产出转
让给客户,本集团有权自主决定所交易商品或服务的价格,即本集团在向客户
转让商品前能够控制该商品,因此本集团是主要责任人,按照已收或应收对价
总额确认收入。否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的
金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方
的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

25.    收入(仅适用2019年度)

商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠
地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

提供劳务收入

在提供劳务收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,交
易的完工程度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量
时,确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的
比例确定。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能
够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为
当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

26.    合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务,如企业
在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

27.    与合同成本有关的资产(自2020年1月1日起适用)

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动
性,分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为
一项资产。

本集团为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则
的规范范围的,且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

(1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材
      料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同
      而发生的其他成本;
(2) 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;
(3) 该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行
摊销,计入当期损益。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

27.    与合同成本有关的资产(自2020年1月1日起适用)(续)

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项差额的,本集团将超出部分
计提减值准备,并确认为资产减值损失:

(1)企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得(1)减(2)的差额高于该资产账面
价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资
产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

28.    政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货
币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照
公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府
补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判
断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为
递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发
生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损
益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

29.    所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与
直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用
或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算
的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的
账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计
提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且
      交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同
      时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见
      的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
      纳税所得额。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:

(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有
      以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合
      并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
      亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该
      暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可
      能不会转回。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

29.    所得税(续)

本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规
定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债
表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记
递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延
所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资
产转回的限度内,确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得
税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得
税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得
税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

30.    租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之
外的均为经营租赁。

作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或
当期损益,初始直接费用在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,初始直接
费用在实际发生时计入当期损益。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

30.    租赁(续)

作为融资租赁承租人

融资租入的资产,于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为
长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用,在租赁期内各个期间采
用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。

新冠肺炎疫情引发的租金减让

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本集团与交易对手方就现有租赁合同达成的
租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本集团对所有租赁采
用简化方法:

(1) 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变;
(2) 减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额;
(3) 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

作为承租人
对于经营租赁,本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资
产成本或费用。发生租金减免的,本集团将减免的租金作为或有租金,在减免
期间计入损益;延期支付租金的,本集团在原支付期间将应支付的租金确认为
应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

对于融资租赁,本集团继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认
为当期融资费用,继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折
旧,对于发生的租金减免,本集团将减免的租金作为或有租金,在达成减让协
议等解除原租金支付义务时,计入当期损益,并相应调整长期应付款,按照减
让前折现率折现计入当期损益的,调整未确认融资费用;延期支付租金的,本
集团在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。

作为出租人

对于经营租赁,本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁
收入;发生租金减免的,本集团将减免的租金作为或有租金,在减免期间冲减
租赁收入;延期收取租金的,本集团在原收取期间将应收取的租金确认为应收
款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。


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四、   重要会计政策及会计估计(续)

31.    套期会计

就套期会计方法而言,本集团的套期分类为:

(1) 公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除汇
       率风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
(2) 现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动
       源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风
       险,或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。
(3)境外经营净投资套期。

在套期关系开始时,本集团对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、
风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套
期项目,被套期风险的性质,以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效
性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套
期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续
评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分
的展期或替换不作为已到期或合同终止处理),或因风险管理目标发生变化,
导致套期关系不再满足风险管理目标,或者该套期不再满足套期会计方法的其
他条件时,本集团终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的,但指定该套期关系
的风险管理目标没有改变的,本集团对套期关系进行再平衡。

满足套期会计方法条件的,按如下方法进行处理:

公允价值套期

套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的,套期工具产生
的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损
失,计入当期损益,如果被套期项目是指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的非交易性权益工具投资,因套期风险敞口形成利得或损失,计入
其他综合收益,同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

31.    套期会计(续)

就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面
价值所作的调整,在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损
益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期
项目终止根据套期风险而产生的公允价值变动而进行的调整。被套期项目为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,按照同样的方式对累积
已确认的套期利得或损失进行摊销,并计入当期损益,但不调整金融资产账面
价值。如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引
起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损
益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分,直接确认为其他综合收益,属于
套期无效的部分,计入当期损益。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债,或非金融资产或
非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时,则原在其他综合
收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金
额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间,如预期
销售发生时,将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出,计入当期损
益。

本集团对现金流量套期终止运用套期会计时,如果被套期的未来现金流量预期
仍然会发生的,则以前计入其他综合收益的金额不转出,直至预期交易实际发
生或确定承诺履行;如果被套期的未来现金流量预期不再发生的,则累计现金
流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。

境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其
处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为套期有效的部分
计入其他综合收益,而套期无效的部分确认为当期损益。处置境外经营时,计
入其他综合收益的累计利得或损失转出,计入当期损益。



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四、   重要会计政策及会计估计(续)

32.    回购股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。除股份支付之外,
发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具,作为权益的变动处理

33.    利润分配

本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。

34.    安全生产费

按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项
储备;使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接
冲减专项储备;形成固定资产的,归集所发生的支出,于达到预定可使用状态
时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

35.    公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公
允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,
假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不
存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主
要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用
市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经
济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生
经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下,才使用不可观察输入值。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

35.    公允价值计量(续)

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体
而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输
入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第
二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产
和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

本集团以市场风险和信用风险的净敞口为基础管理金融资产和金融负债,因此
以计量日市场参与者在当前市场条件下有序交易中出售净多头(即资产)或者
转移净空头(即负债)的价格为基础,计量该金融资产和金融负债组合的公允
价值。

36.    重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债
的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金
额具有重大影响的判断:

经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为,根据租赁合同的条款,
本集团保留了这些房地产所有权上的全部重大风险和报酬,因此作为经营租赁
处理。

投资性房地产与自用房地产的划分
本集团将拥有产权、以经营租赁方式出租的以赚取租金收益为目的而持有的房
地产划分为投资性房地产,除此以外的房地产划分为自用房地产。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

36.    重大会计判断和估计(续)

判断(续)

喀麦隆土地使用权及非专利技术的使用寿命
本集团拥有的位于喀麦隆的土地使用权包括系由喀麦隆政府授予、以 50 年作为
标准使用年限并可在使用年限终止前以名义价值获得展期。鉴于对橡胶林的持
续投入与扩建,本集团管理层预计该土地使用权在现有标准使用年限终止时发
生无法延展的可能性极低,故该部分土地使用权使用年限为永久年限,不进行
摊销。

本集团拥有的非专利技术系橡胶生产流程技术,该技术的寿命期限取决于市场
对橡胶产品的需求期限,本集团管理层认为橡胶产品的市场需求出现终止的可
能性极低,故将该技术的使用寿命设定为不确定,不进行摊销。

永续债
2018 年 12 月 18 日,本公司第七届董事会第二十六次会议审议同意公司公开发
行总额不超过人民币 20 亿元(含 20 亿元)可续期公司债券的方案。2019 年
1 月 3 日,本公司 2019 年第一次临时股东大会审议同意公司公开发行总额不超
过人民币 20 亿元(含 20 亿元)可续期公司债券的方案。2019 年 11 月 25
日,经中国证券监督管理委员会“证监许可[2019] 2476 号”文核准,本公司获
准向合格投资者公开发行面值总额不超过 20 亿元的公司债券,采用分期发行方
式。“中化国际(控股)股份有限公司公开发行 2019 年可续期公司债券(第
一期)”债券发行工作已于 2019 年 12 月 16 日结束,债券票面金额为 100 元,
按面值平价发行。实际发行规模 13 亿元,最终票面利率为人民币 3.80%。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

36.    重大会计判断和估计(续)

判断(续)

永续债(续)

根据债券募集说明书关于债券期限及赎回权的规定,在每个周期期末本公司有
权选择将该已发行的债券期限延长 1 个周期,或选择在该周期期末到期全额兑
付该债券。同时,对于债券的利息,于每个付息日本公司可自行选择将当期利
息以及已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何
递延支付利息次数的限制。因此,本公司并未承担包括交付现金或其他金融资
产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义
务。根据募集说明书中利率跳升的规定,该债券只有一次利率跳升且跳升幅度
有限,其最高票息预计不会超过同期同行业同类型工具平均的利率水平。因此
管理层认为该债券的利率跳升条款不构成交付现金或其他金融资产的间接义务。
根据募集说明书中偿付顺序的规定,该债券在破产清算时的清偿顺序劣后于本
公司普通债务,管理层认为该条款不会导致债券持有人对公司承担交付现金或
其他金融资产合同义务的预期。综上,管理层认为该债券满足分类为权益工具
的条件,因此将其划分为权益工具。

业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式,在判断
业务模式时,本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的
方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬
的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时,本集团需要对金融资产
到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

36.    重大会计判断和估计(续)

判断(续)

合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断
合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对
货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著
差异、对包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前还款特征的公允价值是
否非常小等。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来
源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失
模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性
信息。在做出这些判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏
观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可
能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损
失金额。

应收账款预期信用损失准备
除债务人发生严重财务困难的应收账款以外,本集团采用减值矩阵确定剩余应
收账款的预期信用损失准备。本集团基于内部风险评估和相关应收款项的历史
实际损失情况,认为处于同一账龄期间的同类业务的应收款项具有类似的风险
特征。减值矩阵基于考虑不同账龄期间的应收款项的历史信用损失经验而确
定。同时管理层结合当前市场状况和前瞻性信息对历史损失率进行调整。报告
期内,本集团已重新评估历史可观察的账龄变化并考虑了前瞻性信息的变化。
应收款项预期信用损失准备的金额将随本集团的估计而发生变化。

存货可变现净值
存货可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求
管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影
响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被
改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。



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四、   重要会计政策及会计估计(续)

36.    重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性(续)

除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其
存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存
在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价
值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的
现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公
平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项
资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的
现值。

投资性房地产、固定资产、达到可使用状态的生产性生物资产及使用寿命确定
的无形资产等资产的折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产、达到可使用状态的生产性生物资产及使用
寿命确定的无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团
就上述长期资产分别厘定可使用年限和残值,该估计是根据对类似性质及功能
的上述长期资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础,并可能因技术革
新、自然因素及行业竞争而有重大改变。当上述长期资产预计可使用年限和残
值少于先前估计,本集团将提高折旧率,从而影响估计变更期间的损益。

商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资
产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计
时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰
当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注六、21。

开发支出
确定资本化的金额时,管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的
折现率以及预计受益期间的假设。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

36.    重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性(续)

递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未
利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计
未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递
延所得税资产的金额。

37.    会计政策和会计估计变更

会计政策变更

新收入准则

2017年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》(简称“新收
入准则”)。本集团自2020年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处
理,根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首日执行新准则与现行准则的
差异追溯调整本报告期期初留存收益。

新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根
据新收入准则,确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模
式,收入的金额应当反映主体因向客户转让这些商品或服务而预计有权获得的
对价金额。同时,新收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行的判断和
估计也做出了规范。本集团仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数
进行调整,对2020年1月1日之前或发生的合同变更,本集团采用简化处理方
法,对所有合同根据合同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义
务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

37.    会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

新收入准则(续)

执行新收入准则对2020年度财务报表的影响如下:

合并资产负债表

2020年9月30日

                                  报表数        假设按原准则                影响

预收账款                      310,089.70      933,673,946.54    (933,363,856.84)
合同负债                  819,305,261.71                   -      819,305,261.71
其他流动负债              114,058,595.13                   -      114,058,595.13

                          933,673,946.54      933,673,946.54                   -


合并利润表

2020年1-9月

                                  报表数        假设按原准则                影响

营业成本               27,719,002,845.36   27,370,046,897.25      348,955,948.11
销售费用                  343,408,562.51      692,364,510.62    (348,955,948.11)

                       28,062,411,407.87   28,062,411,407.87                   -




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四、   重要会计政策及会计估计(续)

37.    会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
根据《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》,可以对新冠肺炎疫情相关
租金减让根据该规定选择采用简化方法。作为出租人,本集团对于2020年1月1
日起发生的所有租赁的相关租金减让,采用了该会计处理规定中的简化方法
( 参 见 附 注 四 、 30 ) , 相 关 租 金 减 让 减 少 本 年 利 润 的 金 额 为 人 民 币
6,318,814.93元。


五、   税项

1.     主要税种及税率

类别                      计税依据                                 税率

增值税                    应税产品销售收入                         注1
城巿维护建设税            实际缴纳流转税                           1%、5%或7%
教育费附加                实际缴纳流转税                           3%
地方教育费附加            实际缴纳流转税                           2%
房产税                    自用房产:按照房产原值扣除               自用房产:1.2%
                          10%-30%后的余值计征;                    出租房产:12%
                          出租房产:按租金收入计征
企业所得税                应纳税所得额                             注2




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五、   税项(续)

1.     主要税种及税率(续)

注 1:根据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号《关于深化增值税
改革有关政策的公告》,自 2019 年 4 月 1 日起,纳税人发生增值税应税销售行
为或者进口货物,原适用 16%和 10%税率的,税率分别调整为 13%、9%;纳税人
购进农产品,原适用 10%扣除率的,扣除率调整为 9%;原适用 16%税率且出口退
税率为 16%的出口货物,出口退税率调整至 13%。原适用 10%税率且出口退税率
为 10%的出口货物、跨境应税行为,出口退税率调整至 9%。本公司及中国大陆
子公司增值税税率为 6%-16%,实行简易计税办法的征收率为 3%和 5%。

新加坡境内子公司的增值税税率为 7%;菲律宾境内子公司的增值税税率为 12%;
西班牙境内子公司的增值税税率为 21%。

注 2:本公司企业所得税税率为 25%。本集团各子公司按照各自应纳税所得额根
据各自适用所得税税率计提缴纳企业所得税。本集团之海外子公司按所在地税
法规定计缴企业所得税。

根据 2007 年 3 月 16 日发布的《中华人民共和国企业所得税法》规定,本集团
内符合条件的高新技术企业如下:
江苏扬农化工集团有限公司(“扬农集团”)于 2017 年度取得高新技术企业证
书(证书编号 GR201732002280),自 2017 年起至 2019 年适用高新技术企业 15%
的优惠税率。2020 年,扬农集团再次通过高新技术企业认定,自 2020 年至 2022
年享受 15%的企业所得税优惠税率。

本集团控股公司江苏扬农锦湖化工有限公司(以下简称“扬农锦湖”)于 2017
年度取得高新技术企业证书,自 2017 年起至 2019 年适用高新技术企业 15%的优
惠税率。2020 年,扬农锦湖再次通过高新技术企业认定,自 2020 年至 2022 年
享受 15%的企业所得税优惠税率。




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五、   税项(续)

1.     主要税种及税率(续)

上 海 中 化 科 技 有 限 公 司 于 2018 年 度 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号
GR201831003499),自 2018 年起至 2020 年适用高新技术企业 15%的优惠税率。

江 苏 瑞 祥 化 工 有 限 公 司 于 2016 年 度 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号
GR201632008826),自 2016 年起至 2018 年适用高新技术企业 15%的优惠税率,
于 2019 年度取得高新技术企业证书(证书编号 GR201932001806),自 2019 年
起至 2021 年继续适用高新技术企业 15%的优惠税率。

宁夏瑞泰科技股份有限公司于 2019 年度取得高新技术企业证书(证书编号
GR201964000009),自 2019 年起至 2021 年适用高新技术企业 15%的优惠税率
(2018 年:25%)。

宁夏中化锂电池材料有限公司享受西部大开发税收优惠政策,在 2020 年底前减
按 15%所得税税率缴纳企业所得税,同时自首次取得收入的第一年(即本年)起,
享受企业所得税地方留存部分(40%)三年内免征,四到六年减半征收的优惠政
策(2018 年:25%)。

除上述子公司外,本集团其他中国大陆子公司适用的所得税税率均为 25%。

中国香港子公司的企业所得税税率为 16.5%;新加坡境内子公司的企业所得税税
率为 17%;菲律宾境内子公司的企业所得税税率为 30%;西班牙境内子公司的企
业所得税税率为 25%。




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2019年度及2020年1-9月                                      单位:人民币元


六、   合并财务报表主要项目注释

1.     货币资金

                                           2020年9月30日    2019年12月31日

库存现金                                   35,223,362.34      36,139,679.63
银行存款                                6,059,184,081.02   5,222,882,678.89
其他货币资金                            1,781,136,565.63     400,114,652.56

                                        7,875,544,008.99   5,659,137,011.08
其中:对使用有限制的货币资金总额        1,307,027,238.92     374,161,696.27

于2020年9月30日,本集团存放于境外的货币资金为人民币766,681,119.87元
(2019年12月31日:人民币1,041,331,588.00元)。

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分
为7天至3个月不等,依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利
率取得利息收入。

其中受限制货币资金的情况如下:
                                           2020年9月30日    2019年12月31日

票据保证金                                323,159,284.23    207,539,480.87
信用证保证金                               74,383,603.00     52,545,710.50
股权收购履约金(注1)                      88,382,939.00    111,382,113.79
结构性存款                                750,847,158.00                 -
其他                                       70,254,254.69      2,694,391.11

                                        1,307,027,238.92    374,161,696.27

注 1:截至 2020 年 9 月 30 日,本集团子公司扬农集团代自然人股东收取的股权
收购款存放于专门账户,计人民币 88,382,939.00 元(2019 年 12 月 31 日:人
民币 111,382,113.79 元)。




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六、   合并财务报表主要项目注释(续)

2.     交易性金融资产

                                        2020年9月30日    2019年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
结构性存款                              150,000,000.00                -




3.     衍生金融资产/负债

衍生金融资产:
                                        2020年9月30日    2019年12月31日

商品期货                                 2,192,054.49      3,999,316.99
远期外汇买卖合约                           362,545.75     66,695,447.93

                                         2,554,600.24     70,694,764.92

衍生金融负债:
                                        2020年9月30日    2019年12月31日

商品期货                                 9,682,147.12      4,023,593.11
远期外汇买卖合约                        51,631,672.28     21,138,851.76

                                        61,313,819.40     25,162,444.87




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六、          合并财务报表主要项目注释(续)

4.            应收账款

应收账款信用期通常为1个月,主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计
息。

应收账款的账龄分析如下:
                                                                                              2020年9月30日                              2019年12月31日

1年以内                                                                                 4,079,674,985.78                          3,055,329,039.22
1年至2年                                                                                   47,873,935.90                             78,861,418.94
2年至3年                                                                                   41,417,502.34                                566,165.80
3年以上                                                                                    35,031,700.74                             41,674,691.88
                                                                                        4,203,998,124.76                          3,176,431,315.84
减:应收账款信用损失准备                                                                   63,414,373.51                             58,085,549.37

                                                                                        4,140,583,751.25                          3,118,345,766.47

按信用损失准备计提方法分类披露:

                                              2020年9月30日                                                              2019年12月31日
                        账面余额                  信用损失准备                  账面价值          账面余额                     信用损失准备                  账面价值
                            金额      比例             金额 预期信用                                    金额      比例             金额 预期信用
                                    (%)                      损失率                                           (%)                      损失率
                                                                 (%)                                                                       (%)

单项计提坏账准备    41,086,500.95    0.98    41,086,500.95     100.00                  -       39,966,947.66     1.26    39,966,947.66     100.00                   -
按信用风险特征组
  合计提坏账准备 4,162,911,623.81   99.02    22,327,872.56       0.54    4,140,583,751.25   3,136,464,368.18   98.74     18,118,601.71       0.58    3,118,345,766.47
其中:
贸易企业组合     2,143,016,853.72   50.98     7,726,554.90       0.36    2,135,290,298.82   1,318,948,090.16   41.52      6,146,271.61       0.47    1,312,801,818.55
制造企业组合     2,019,894,770.09   48.04    14,601,317.66       0.72    2,005,293,452.43   1,817,516,278.02   57.22     11,972,330.10       0.66    1,805,543,947.92

                 4,203,998,124.76 100.00     63,414,373.51       1.51    4,140,583,751.25   3,176,431,315.84   100.00    58,085,549.37       1.83    3,118,345,766.47




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六、     合并财务报表主要项目注释(续)

4.       应收账款(续)

单项计提坏账准备的应收账款情况如下:

2020 年 9 月 30 日

               账面余额        坏账准备   预期信用损失率                     计提理由

客户一    12,224,348.99   12,224,348.99           100.00   管理层判断收回的可能性很低
客户二    11,075,969.61   11,075,969.61           100.00   管理层判断收回的可能性很低
客户三     5,595,336.81    5,595,336.81           100.00   管理层判断收回的可能性很低
客户四     3,753,486.18    3,753,486.18           100.00   管理层判断收回的可能性很低
客户五     2,274,141.06    2,274,141.06           100.00   管理层判断收回的可能性很低
其他       6,163,218.30    6,163,218.30           100.00   管理层判断收回的可能性很低


          41,086,500.95   41,086,500.95


2019 年 12 月 31 日

               账面余额        坏账准备   预期信用损失率                     计提理由

客户一    12,224,348.99   12,224,348.99           100.00   管理层判断收回的可能性很低
客户二    11,075,969.61   11,075,969.61           100.00   管理层判断收回的可能性很低
客户三     3,753,486.18    3,753,486.18           100.00   管理层判断收回的可能性很低
客户四     2,274,141.06    2,274,141.06           100.00   管理层判断收回的可能性很低
客户五     2,259,768.68    2,259,768.68           100.00   管理层判断收回的可能性很低
其他       8,379,233.14    8,379,233.14           100.00   管理层判断收回的可能性很低

          39,966,947.66   39,966,947.66




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六、   合并财务报表主要项目注释(续)

4.     应收账款(续)

按信用损失准备计提方法分类披露

按组合计提信用损失准备

贸易企业组合

                                            2020年9月30日
                            估计发生违约            预期信用         整个存续期
                              的账面余额        损失率(%)        预期信用损失

0-180天                 2,059,171,665.90               0.04          842,826.25
181-365天                  46,147,072.70               2.28        1,052,224.58
1年以上                    37,698,115.12              15.47        5,831,504.07

                        2,143,016,853.72               0.36        7,726,554.90



                                            2019年12月31日
                            估计发生违约            预期信用         整个存续期
                              的账面余额        损失率(%)        预期信用损失

0-180天                 1,239,676,554.48               0.09         1,087,036.88
181-365天                  33,244,056.43               2.30           764,369.74
1年以上                    46,027,479.25               9.33         4,294,864.99



                        1,318,948,090.16               0.47         6,146,271.61




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六、            合并财务报表主要项目注释(续)

4.              应收账款(续)

按组合计提信用损失准备(续)

制造企业组合

                                                                                              2020年9月30日
                                                         估计发生违约                                 预期信用                             整个存续期
                                                           的账面余额                             损失率(%)                            预期信用损失

1年以内                                           1,973,726,781.27                                         0.50                         9,807,665.51
1-2年                                                43,778,001.21                                         6.78                         2,970,029.43
2-3年                                                 1,161,714.51                                        51.25                           595,349.62
3年以上                                               1,228,273.10                                       100.00                         1,228,273.10

                                                  2,019,894,770.09                                           0.72                       14,601,317.66




                                                                                          2019年12月31日
                                                         估计发生违约                             预期信用                                 整个存续期
                                                           的账面余额                         损失率(%)                                预期信用损失

1年以内                                           1,782,408,428.31                                         0.41                          7,262,177.47
1-2年                                                32,833,939.67                                         7.50                          2,463,548.74
2-3年                                                   566,165.80                                        95.18                            538,859.65
3年以上                                               1,707,744.24                                       100.00                          1,707,744.24

                                                  1,817,516,278.02                                           0.66                       11,972,330.10


信用损失准备的变动如下:

                                                                                     本期变动金额
                                                                                                                       本期外币报表折
     类别          上期末余额   会计政策变更       期初余额           计提       收回或转回             转销或核销                                期末余额
                                                                                                                               算差额

2020年9月30日   58,085,549.37              -   58,085,549.37 14,302,188.99   (2,056,304.98)       (6,971,174.57)        54,114.70        63,414,373.51
2019年          58,767,275.44   6,168,431.69   64,935,707.13 8,232,668.19    (9,733,264.81)       (6,980,258.59)     1,630,697.45        58,085,549.37




2020 年 1-9 月,本集团核销的应收账款金额为人民币 6,971,174.57 元(2019
年:人民币 6,980,258.59 元)。该些应收账款账龄基本在 3 年以上,预计无法
收回,因此予以核销。




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2019年度及2020年1-9月                                             单位:人民币元


六、   合并财务报表主要项目注释(续)

4.     应收账款(续)

于 2020 年 9 月 30 日 , 本 集 团 应 收 账 款 前 五 名 单 位 合 计 余 额 为 人 民 币
519,958,846.94 元(2019 年 12 月 31 日:人民币 185,145,182.31 元),占应
收账款总额的比例为 12.37%(2019 年 12 月 31 日:5.83%),无坏账准备计提。
(2019 年 12 月 31 日:无坏账准备计提)。

本期末本集团受限制的应收账款情况参见附注六、57。

5.     应收款项融资

                                               2020年9月30日       2019年12月31日

银行承兑汇票                                 1,989,291,728.48    2,344,076,909.21

本集团持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高,信用风险并不重大,未
计提减值准备。

截至 2020 年 9 月 30 日,本集团已背书或已贴现而未到期的银行承兑汇票为人
民币 1,050,237,349.82 元(2019 年 12 月 31 日:人民币 1,809,084,307.85 元)。

截至 2020 年 9 月 30 日,根据票据承兑银行的信用情况,本集团认为上述已背
书或已贴现而未到期的银行承兑汇票中,人民币 846,400,440.52 元(2019 年 12
月 31 日:人民币 1,287,523,903.09 元)的银行承兑汇票相关主要风险已转移
至被背书人或贴现行,因此本集团终止确认该些银行承兑汇票。

截至 2020 年 9 月 30 日,根据票据承兑银行的信用情况,本集团认为上述已背
书或已贴现而未到期的银行承兑汇票中, 人民币 203,836,909.30 元(2019 年
12 月 31 日:人民币 521,560,404.76 元)的银行承兑汇票相关主要风险仍由本
集团承担,本集团继续全额确认该部分应收票据的账面金额,并全额确认与之
相对应的应付账款或短期借款。

截至 2020 年 9 月 30 日,本集团已质押的应收票据情况参见附注六、57。




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6.     预付款项

预付款项的账龄分析如下:

                             2020年9月30日                    2019年12月31日
                                                  比例                            比例
                               账面余额                           账面余额
                                                (%)                           (%)

1年以内               1,318,783,632.13          99.36     838,939,726.79        96.65
1年至2年                  5,099,327.04           0.38      26,473,596.08         3.05
2年至3年                  1,213,650.10           0.09         840,313.62         0.10
3年以上                   2,273,046.44           0.17       1,748,299.44         0.20

                      1,327,369,655.71         100.00     868,001,935.93       100.00

于 2020 年 9 月 30 日,本集团账龄超过 1 年的预付款项系尚未结算的预付货款。

于 2020 年 9 月 30 日 , 本 集 团 预 付 款 项 前 五 名 单 位 合 计 金 额 为 人 民 币
420,739,264.79元(2019年12月31日:人民币373,016,996.60元),占预付款
项总额的比例为31.70%(2019年12月31日:42.97%)。

7.     其他应收款

                                                  2020年9月30日      2019年12月31日


应收利息                                             953,945.58          745,205.48
其他应收款                                     1,070,828,567.44      868,699,864.72

                                               1,071,782,513.02      869,445,070.20




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六、   合并财务报表主要项目注释(续)

7.     其他应收款(续)

应收利息
                                         2020年9月30日     2019年12月31日

定期存款                                     953,945.58         745,205.48

                                             953,945.58         745,205.48

其他应收款

其他应收款的账龄分析如下:
                                           2020年9月30日     2019年12月31日

1年以内                                 1,029,253,425.49     831,038,969.85
1年至2年                                   28,599,616.07      20,659,289.08
2年至3年                                    8,017,540.60      13,030,147.49
3年以上                                   256,359,010.70     259,351,210.38
                                        1,322,229,592.86   1,124,079,616.80
减:其他应收款坏账准备                    251,401,025.42     255,379,752.08

                                        1,070,828,567.44    868,699,864.72




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六、   合并财务报表主要项目注释(续)

7.     其他应收款(续)

其他应收款(续)

其他应收款按性质分类如下:

                                                2020年9月30日         2019年12月31日

代垫及往来款                                    83,149,587.72         115,846,841.56
保证金及押金                                   336,679,669.14         177,401,723.55
应收退税款                                     361,539,098.14         459,424,303.76
其他                                           289,460,212.44         116,026,995.85

                                             1,070,828,567.44         868,699,864.72

其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏
账准备的变动如下:
2020 年 1-9 月

                       第一阶段          第二阶段         第三阶段              合计
                 未来12个月预期    整个存续期预期   已发生信用减值
                       信用损失          信用损失         金融资产
                                                    (整个存续期预
                                                      期信用损失)

期初余额                      -                 -   255,379,752.08     255,379,752.08
期初余额在本期
--转入第二阶段               -                 -                -                -
--转入第三阶段               -                 -                -                -
--转回第二阶段               -                 -                -                -
--转回第一阶段               -                 -                -                -
本期计提         29,904,213.86      7,160,074.89 (36,356,253.14)      708,035.61
本期转回                     -                 -                -                -
本期转销                     -                 -                -                -
本期核销                     -                 -                -                -
其他变动          (231,729.62)         (20.52) (4,455,012.13) (4,686,762.27)

期末余额         29,672,484.24      7,160,054.37    214,568,486.81     251,401,025.42




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7.     其他应收款(续)

其他应收款(续)

其他应收款按性质分类如下:(续)

2019 年
                       第一阶段         第二阶段          第三阶段              合计
                 未来12个月预期   整个存续期预期    已发生信用减值
                       信用损失         信用损失          金融资产
                                                    (整个存续期预
                                                      期信用损失)


年初余额                      -                -    304,849,084.24     304,849,084.24
年初余额在本年
--转入第二阶段                -                -                 -                 -
--转入第三阶段                -                -                 -                 -
--转回第二阶段                -                -                 -                 -
--转回第一阶段                -                -                 -                 -
本年计提                      -                -   (50,631,555.92) (50,631,555.92)
本年转回                      -                -      2,250,000.00      2,250,000.00
本年转销                      -                -                 -                 -
本年核销                      -                -                 -                 -
其他变动                      -                -      3,412,223.76      3,412,223.76

年末余额                     -                -     255,379,752.08     255,379,752.08




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7.         其他应收款(续)

于2020年9月30日,其他应收款金额前五名如下:

                                                           占其他应收
               性与本公司关                                           信用损失准备
单位名称                             期末余额       账龄   账款总额的
               质        系                                               期末余额
                                                           比例(%)


客户一             第三方       36,190,534.49    3年以内        2.74             -
客户二             第三方       25,091,861.87    1年以内        1.90             -
客户三             第三方       22,382,575.08    3年以上        1.69 22,382,575.08
客户四             第三方       22,374,037.79    1年以内        1.69             -
客户五             第三方       18,818,768.92    1年以内        1.42             -


                               124,857,778.15                   9.44             -




于2019年12月31日,其他应收款金额前五名如下:

                                                        占其他应收
               性与本公司                                           信用损失准备
单位名称                            年末余额       账龄 账款总额的
               质    关系                                               年末余额
                                                          比例(%)

客户一             第三方      34,867,337.60    1年以内        3.10             -
客户二             第三方      31,535,846.51    1年以内        2.81             -
客户三             第三方      22,382,575.08    3年以上        1.99 22,382,575.08
客户四             第三方      22,361,100.38    1年以内        1.99             -
客户五             第三方      21,549,712.71    1年以内        1.92             -

                              132,696,572.28                  11.81 22,382,575.08




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2019年度及2020年1-9月                                                                                                 单位:人民币元


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8.             存货

                                                 2020年9月30日                                                    2019年12月31日
                                 账面余额        跌价准备/减值准备              账面价值           账面余额     跌价准备/减值准备           账面价值


原材料                   1,184,178,410.73             3,726,170.04      1,180,452,240.69     998,379,501.87          4,245,911.79     994,133,590.08
在产品                      49,034,919.45                        -         49,034,919.45     238,867,810.08                    -      238,867,810.08
库存商品                 3,829,910,492.70            51,825,868.40      3,778,084,624.30   3,128,975,089.19         54,441,938.94   3,074,533,150.25
周转材料                         1,703.54                        -              1,703.54       1,579,919.92                    -        1,579,919.92
在途物资                   196,605,622.71                        -        196,605,622.71      11,266,242.91                    -       11,266,242.91
低值易耗品                   7,537,358.79                        -          7,537,358.79     186,963,864.23                    -      186,963,864.23
委托代销产品                   485,117.43                        -            485,117.43                  -                    -                   -
委托加工物资                   920,780.73                        -            920,780.73         356,672.11                    -          356,672.11


                         5,268,674,406.08            55,552,038.44      5,213,122,367.64   4,566,389,100.31         58,687,850.73   4,507,701,249.58




存货跌价准备变动如下:

2020 年 9 月 30 日

                           期初余额               本期计提                                 本期减少                                      期末余额
                                                                              转回               转销          外币折算差异

原材料                 4,245,911.79           3,097,179.49        2,159,558.41           1,836,339.98          (378,977.15)        3,726,170.04
库存商品              54,441,938.94         183,511,677.37       11,785,106.33         173,179,942.57          1,162,699.01         51,825,868.40

                      58,687,850.73         186,608,856.86       13,944,664.74         175,016,282.55             783,721.86        55,552,038.44


2019 年
                           年初余额               本年计提                                 本年减少                                      年末余额
                                                                              转回               转销          外币折算差异

原材料              2,850,100.90              2,933,836.98             876,618.78          862,304.12           (200,896.81)       4,245,911.79
库存商品          122,372,474.32            106,777,163.36           1,512,557.51      180,932,852.70         (7,737,711.47)      54,441,938.94
周转材料            1,327,896.60                         -                      -        1,327,896.60                      -                    -

                  126,550,471.82            109,711,000.34           2,389,176.29      183,123,053.42         (7,938,608.28)      58,687,850.73


本年/期末本集团受限制的存货情况参见附注六、57。




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中化国际(控股)股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
2019年度及2020年1-9月                                              单位:人民币元


六、    合并财务报表主要项目注释(续)

9.      持有待售资产

2020 年 9 月 30 日
                            账面价值        公允价值    预计处置费用       预计处置时间

持有待售投资性房地产   30,518,141.99   31,262,486.92              -              2021年

                       30,518,141.99   31,262,486.92              -


2019 年 12 月 31 日
                            账面价值         公允价值    预计处置费用      预计处置时间

持有待售投资性房地产   32,560,101.97    33,623,867.83                  -         2021年

                       32,560,101.97    33,623,867.83                  -


本集团之子公司 Halcyon Agri Corporation Limited 拟出售其位于印度尼西亚
的办公室,并已收到购买方支付的定金,该交易预计于未来 12 个月内完成。

10.     一年内到期的非流动资产

                                               2020年9月30日           2019年12月31日

定期存款                                     200,000,000.00                               -
定期存款利息                                   7,938,918.03                               -

                                             207,938,918.03                               -




                                       70
中化国际(控股)股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
2019年度及2020年1-9月                                                                    单位:人民币元


六、       合并财务报表主要项目注释(续)

11.        其他流动资产

                                                              2020年9月30日                2019年12月31日

理财产品                                                       3,794,173.60                3,757,261.40
预缴所得税                                                    41,335,467.34               10,202,335.10
待抵扣进项税                                                 450,684,578.31              350,324,624.93
待认证进项税                                                              -                    1,575.93
资金拆借(注)                                                            -            2,316,012,190.07
其他                                                          12,954,975.62                1,870,575.35

                                                             508,769,194.87            2,682,168,562.78

注:本集团提供资金拆借的对象为大型上市公司的子公司,信用风险并不重大,
未计提减值准备。

12.        长期应收款

                                   2020年9月30日                                    2019年12月31日
                        账面余额       减值准备          账面价值       账面余额           减值准备       账面价值

长期股权处置款    382,040,241.05              -    382,040,241.05   23,895,054.25                 -   23,895,054.25
其他                           -              -                 -      300,000.00                 -      300,000.00

                  382,040,241.05              -    382,040,241.05   24,195,054.25                 -   24,195,054.25



于 2020 年 9 月 30 日,本集团的长期应收款主要系 Halcyon Agri Corporation
Ltd 出售 SIAT 的股权应收款人民币 3.82 亿元,贷款期限为 5 年,年利率为 10%-
11%。




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中化国际(控股)股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
2019年度及2020年1-9月                                                                                                                                         单位:人民币元

六、     合并财务报表主要项目注释(续)

13.      长期股权投资

2020 年 9 月 30 日
                                                                                      本年变动
                                                                     权益法下                               其他      宣告现金                                      减值准备年末余
                        年初余额         追加投资    减少投资                             其他减少                                   汇率变动           年末余额
                                                                     投资损益                           权益变动          股利                                                  额

联营企业
南京银鞍岭秀新材
料产业基金合伙企
                                    260,000,000.00                                                                                                 260,000,000.00
业(有限合伙)(
注1)
南京银鞍岭英新能
源产业投资基金(   198,213,133.67                               (2,296,698.48)                                                                   195,916,435.19
注2)
山西亚鑫煤焦化有
                   106,937,624.93                               14,064,871.01                                                                      121,002,495.94
限公司
中化(浙江)膜产
业发展有限公司公                    39,000,000.00                (572,366.76)                                                                    38,427,633.24
司(注3)
瑞固新能(上海)
材料科技有限公司    9,047,486.83                                 (164,590.29)                                                                     8,882,896.54
(注4)
东莞中化华美塑料
                    8,030,890.37                                   431,304.09                                                     (202,263.96)    8,259,930.50      3,165,697.98
有限公司
Feltex Co.,Ltd      7,220,743.74                                 1,320,252.89                                                     (571,667.78)    7,969,328.85
宁夏瑞筑置业有限
                   25,307,822.64                                                   (14,800,000.09 )              5,550,000.00                     4,957,822.55
公司
上海银鞍股份投资
                    3,582,928.02                                 (334,635.67)                                                                     3,248,292.35
管理有限公司
PT Sarana Sumsel
                       15,055.46                                                                                                   (1,390.62)        13,664.84
Ventura
江苏扬农锦湖化工
                   191,380,812.93                                               (191,380,812.93 )
有限公司(注5)

                   549,736,498.59   299,000,000.00              12,448,136.79 (206,180,813.02 )                  5,550,000.00   (775,322.36)   648,678,500.00     3,165,697.98




                                                                                           72
 中化国际(控股)股份有限公司
 备考合并财务报表附注(续)
 2019年度及2020年1-9月                                                                     单位:人民币元


 六、      合并财务报表主要项目注释(续)

 13.       长期股权投资(续)

 2019 年

                                                                                     本年变动
                                                                       权益法下                            其他        宣告现金                                    减值准备年末余
                          年初余额         追加投资    减少投资                        其他减少                                       汇率变动         年末余额
                                                                       投资损益                        权益变动            股利                                                额

联营企业
南京银鞍岭英新能源
产业投资基金(注2                 -   200,000,000.00          -   (1,786,866.33)              -              -               -              -   198,213,133.67                -


江苏扬农锦湖化工有
                   178,159,199.08                  -          -   23,221,613.85                 -              -   10,000,000.00              -   191,380,812.93                -
限公司(注5)

山西亚鑫煤焦化有限
                   111,182,394.03                  -          -   23,402,859.34                 -   1,215,860.84   29,500,817.41    637,328.13    106,937,624.93                -
公司
宁夏瑞筑置业有限公
                    22,231,350.57                  -          -    3,076,472.07                 -              -               -              -   25,307,822.64                 -

瑞固新能(上海)材
料科技有限公司(注              -      9,000,000.00           -       47,486.83                 -              -               -              -    9,047,486.83                 -
4)
东莞中化华美塑料有
                     7,434,525.51                  -          -      468,400.78                 -              -               -    127,964.08     8,030,890.37      3,242,910.22
限公司
Feltex Co.,Ltd       8,169,850.34                  -          -   (1,735,506.63)              -              -               -    786,400.03     7,220,743.74                 -
上海银鞍股份投资管
                     4,125,000.00                  -          -    (542,071.98)               -              -               -                   3,582,928.02                 -
理有限公司
PT Sarana Sumsel
                        14,218.36                  -          -                                 -              -               -         837.10       15,055.46                 -
Ventura

                     331,316,537.89   209,000,000.00          -   46,152,387.93                 -   1,215,860.84   39,500,817.41   1,552,529.34   549,736,498.59     3,242,910.22




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中化国际(控股)股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
2019年度及2020年1-9月                                    单位:人民币元


六、   合并财务报表主要项目注释(续)

13.    长期股权投资(续)

注 1: 南京银鞍岭秀新材料产业基金合伙企业(有限合伙)是由本公司、上海
惠宬企业管理有限公司、海门南黄海建设发展有限公司及上海银鞍股权投资管
理有限公司于 2020 年 6 月 23 日共同设立的有限合伙企业,本公司出资额人民
币 260,000,000 元,持股比例 49.06%。

注 2: 南京银鞍岭英新能源产业投资基金合伙企业(有限合伙)是由本公司、
南京浦口开发区高科技投资有限公司及上海银鞍股权投资管理有限公司于 2019
年 4 月 28 日共同设立的有限合伙企业,本公司出资额人民币 200,000,000.00
元,持股比例 48.19%。

注 3: 中化(浙江)膜产业发展有限公司是由本公司、宁波弘鞍成股权投资基
金合伙企业(有限合伙)、象山县滨海投资有限公司及宁波城建投资控股有限
公 司 于 2020 年 4 月 9 日共同设立的有限公司,本公司认缴出资人民币
195,000,000 元,持股比例 39.00%,截止 2020 年 9 月 30 日实际出资人民币
39,000,000.00 元。

注 4: 瑞固新能(上海)材料科技有限公司是由本公司之子公司上海瞻元新材
料科技有限公司与上海三瑞高分子材料股份有限公司及上海瑞固新能企业管理
中心(有限合伙)于 2019 年 2 月 1 日共同设立的有限责任公司,本公司出资额
人民币 9,000,000.00 元,持股比例 20.00%。

注 5: 江苏扬农锦湖化工有限公司通过章程修正案变更董事会构成,根据变更
后的公司章程,于 2020 年 1 月 1 日,董事会由六名董事组成,其中江苏瑞祥化
工有限公司可对江苏扬农锦湖化工有限公司委派四名董事,进而形成控制权。
自 2020 年 1 月 1 日起,江苏扬农锦湖化工有限公司由联营公司转为合并范围内
子公司。详见附注七、合并范围的变动。




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中化国际(控股)股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
2019年度及2020年1-9月                                                        单位:人民币元


六、    合并财务报表主要项目注释(续)

14.     其他权益工具投资

                                                        2020年9月30日          2019年12月31日

中国光大银行股份有限公司                               100,662,751.67          168,916,575.74
扬州福源化工科技有限公司                               126,269,991.18          121,566,004.66
江苏银行股份有限公司                                    62,909,194.56           74,911,606.68
湖南中启洞鉴私募股权投资合伙企业(有
  限合伙)                                              36,000,000.00           18,000,000.00
万通投资控股股份有限公司                                 2,540,000.00            2,540,000.00
YT rubber                                                1,080,596.74            1,164,000.00
AJF Star Capital Fund                                      107,078.48              156,241.09
其他                                                     5,500,000.00            5,500,000.00

                                                       335,069,612.63          392,754,428.17

本集团其他权益工具投资包括购入上市公司股票及其他企业的权益。本集团按
资产负债表日前最后一个交易日之收盘价或评估价值确认其公允价值。

非交易性权益工具投资的情况

                               本期确认的股利             累计利得     指定为以公允价值计量且其变
项目
                                         收入             (损失)       动计入其他综合收益的原因

中国光大银行股份有限公司         9,748,341.30    (89,553,422.74)       长期持有且不以交易为目的
扬州福源化工科技有限公司         1,568,718.00      123,236,919.00        长期持有且不以交易为目的
江苏银行股份有限公司             2,876,440.15       54,749,194.56        长期持有且不以交易为目的
湖南中启洞鉴私募股权投资合伙
  企业(有限合伙)                 141,213.12                    -       长期持有且不以交易为目的
万通投资控股股份有限公司                    -                    -       长期持有且不以交易为目的
YT rubber                                   -         (83,403.26)      长期持有且不以交易为目的
AJF Star Capital Fund                       -         (169,545.16)     长期持有且不以交易为目的
其他                                        -                    -       长期持有且不以交易为目的

                               14,334,712.57         88,179,742.40




                                                75
中化国际(控股)股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
2019年度及2020年1-9月                                                   单位:人民币元


六、       合并财务报表主要项目注释(续)

15.        投资性房地产

采用成本模式进行后续计量:

2020 年 9 月 30 日
                            房屋及建筑物                土地使用权                   合计

原价
  期初余额                424,780,683.58            393,913,207.73         818,693,891.31

  本期增加                (4,319,741.96 )        (22,040,007.47 )     (26,359,749.43 )
    固定资产转入            1,863,424.00                         -           1,863,424.00
    汇率变动              (6,183,165.96 )        (22,040,007.47 )     (28,223,173.43 )

  期末余额                420,460,941.62            371,873,200.26         792,334,141.88

累计折旧和摊销
  期初余额                148,278,618.60             33,791,471.06         182,070,089.66

  本期增加                  6,049,437.49              2,813,553.67            8,862,991.16
    计提                    9,468,492.41              2,813,553.67           12,282,046.08
    固定资产转入              258,837.03                         -              258,837.03
    汇率变动              (3,677,891.95 )                      -         (3,677,891.95 )

  期末余额                154,328,056.09             36,605,024.73         190,933,080.82

账面价值
  期末                    266,132,885.53            335,268,175.53         601,401,061.06


  期初                    276,502,064.98            360,121,736.67         636,623,801.65




                                              76
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2019年度及2020年1-9月                                                单位:人民币元


六、       合并财务报表主要项目注释(续)

15.        投资性房地产(续)

2019年
                             房屋及建筑物               土地使用权                合计

原价
  年初余额                 257,338,009.58           223,248,599.87      480,586,609.45

  本年增加                 209,189,470.90           170,664,607.86      379,854,078.76
    固定资产转入           190,693,767.78                        -      190,693,767.78
    无形资产转入                        -           153,943,508.75      153,943,508.75
    汇率变动                18,495,703.12            16,721,099.11       35,216,802.23

  本年减少                (41,746,796.90 )                     -     (41,746,796.90 )
    处置或报废            (41,746,796.90 )                     -     (41,746,796.90 )

  年末余额                 424,780,683.58           393,913,207.73      818,693,891.31

累计折旧和摊销
  年初余额                 124,996,332.34             8,349,239.48      133,345,571.82

  本年增加                  32,468,981.19            25,442,231.58       57,911,212.77
    计提                    13,001,749.05             3,877,418.11       16,879,167.16
    固定资产转入             9,558,084.79                        -        9,558,084.79
    无形资产转入                        -            21,564,813.47       21,564,813.47
    汇率变动                 9,909,147.35                        -        9,909,147.35

  本年减少                 (9,186,694.93 )                     -      (9,186,694.93 )
    处置或报废             (9,186,694.93 )                     -      (9,186,694.93 )

  年末余额                 148,278,618.60            33,791,471.06      182,070,089.66

账面价值
  年末                     276,502,064.98           360,121,736.67      636,623,801.65


  年初                     132,341,677.24           214,899,360.39      347,241,037.63




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2019年度及2020年1-9月                                                                               单位:人民币元


六、        合并财务报表主要项目注释(续)

16.         固定资产

固定资产

2020 年 9 月 30 日
                             房屋及建筑物               机器设备             运输工具              其他设备                    合计

原价
  期初余额               3,103,771,898.56       3,683,215,125.85        355,455,712.10     1,414,618,891.86        8,557,061,628.37
  购置                         27,575,812.67        114,768,583.53        20,313,009.23       26,556,498.65          189,213,904.08
  在建工程转入               614,656,225.74     1,026,142,590.94               5,884.96       25,013,265.36        1,665,817,967.00
  非同一控制下企业合并        64,971,038.00         132,188,600.00           655,395.00        1,367,487.00          199,182,520.00
  处置或报废             (198,860,177.97)     (802,863,178.38)      (7,607,882.24)    (32,805,280.78)    (1,042,136,519.37)
  转出至投资性房地产         (1,863,424.00)                    -                    -                   -          (1,863,424.00)
  汇率变动                 (62,819,151.11)      (30,537,024.64)   (21,853,032.69)     (16,948,448.24)      (132,157,656.68)

 期末余额                3,547,432,221.89       4,122,914,697.30       346,969,086.36      1,417,802,413.85        9,435,118,419.40

累计折旧
  期初余额                   822,057,887.79       978,331,518.29       229,262,127.05         872,184,483.65       2,901,836,016.78
  计提                       121,046,908.51       457,975,360.16        31,898,528.09           39,677,957.39         650,598,754.15
  处置或报废             (148,810,351.91)     (703,388,115.15)     (7,221,947.75)     (29,752,962.79)      (889,173,377.60)
  转出至投资性房地产           (258,837.02)                  -                    -                       -           (258,837.02)
  汇率变动                 (55,831,227.16)      (5,731,314.42)     (6,036,462.52)       (1,634,555.45)      (69,233,559.55)

 期末余额                  738,204,380.21         727,187,448.88       247,902,244.87        880,474,922.80        2,593,768,996.76

减值准备
  期初余额                   5,250,942.05          43,176,526.72                    -                     -           48,427,468.77
  处置或报废                            -        (11,398,308.54)                  -                     -         (11,398,308.54)
  汇率变动                      24,147.95                      -                    -                     -               24,147.95

 期末余额                    5,275,090.00          31,778,218.18                    -                     -           37,053,308.18

账面价值
  期末                   2,803,952,751.68       3,363,949,030.24        99,066,841.49        537,327,491.05        6,804,296,114.46

 期初                    2,276,463,068.72       2,661,707,080.84       126,193,585.05        542,434,408.21        5,606,798,142.82




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2019年度及2020年1-9月                                                                            单位:人民币元


六、        合并财务报表主要项目注释(续)

16.         固定资产(续)

固定资产(续)

2019年
                          房屋及建筑物             机器设备            运输工具              其他设备                 合计

原价
  年初余额             3,159,035,945.15     3,365,120,240.64     356,885,874.98        996,971,216.75     7,878,013,277.52
  购置                    48,036,477.69       152,298,496.58      11,240,512.12         60,976,328.56       272,551,814.95
  在建工程转入            10,348,560.77       167,909,699.36          31,871.58        363,755,129.26       542,045,260.97
  非同一控制下企业合     108,457,533.30       216,138,183.90                  -         15,187,640.41       339,783,357.61

  处置或报废           (42,851,159.20)    (218,706,387.93)   (16,232,005.40)    (25,509,674.94)   (303,299,227.47 )
  转出至投资性房地产   (190,693,767.78)                  -                   -                    -     (190,693,767.78 )
  汇率变动                11,438,308.63           454,893.30        3,529,458.82         3,238,251.82        18,660,912.57


 年末余额              3,103,771,898.56     3,683,215,125.85     355,455,712.10      1,414,618,891.86     8,557,061,628.37
                                                                                                    .
累计折旧
  年初余额               725,175,387.41       971,122,088.01       223,232,843.27       592,480,310.52    2,512,010,629.21
  计提                   129,488,508.72       217,416,502.82        19,421,872.67       290,929,293.61      657,256,177.82
  处置或报废           (28,043,177.17)    (210,542,137.16)   (14,267,661.22)    (12,236,322.44)   (265,089,297.99 )
  转出至投资性房地产     (9,558,084.79)                  -                    -                    -      (9,558,084.79 )
汇率变动                   4,995,253.62           335,064.62           875,072.33         1,011,201.96        7,216,592.53


 年末余额               822,057,887.79       978,331,518.29      229,262,127.05        872,184,483.65     2,901,836,016.78


减值准备
  年初余额                5,094,690.58         11,328,968.57                   -                    -         16,423,659.15
  计提                               -         39,646,097.17                   -                    -         39,646,097.17
  处置或报废                         -       (7,798,539.02)                  -                    -       (7,798,539.02 )
  汇率变动                  156,251.47                     -                   -                    -            156,251.47

 年末余额                 5,250,942.05        43,176,526.72                    -                    -        48,427,468.77


账面价值
  年末                 2,276,463,068.72     2,661,707,080.84     126,193,585.05        542,434,408.21     5,606,798,142.82


 年初                  2,428,765,867.16     2,382,669,184.06     133,653,031.71        404,490,906.23     5,349,578,989.16




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2019年度及2020年1-9月                                              单位:人民币元


六、     合并财务报表主要项目注释(续)

16.      固定资产(续)

固定资产(续)

暂时闲置的固定资产如下:

2020年1-9月

                          原价       累计折旧    减值准备      账面价值       备注

房屋及建筑物      5,223,988.90   2,052,289.68          -    3,171,699.22
机器设备          8,591,377.46   8,277,941.01          -      313,436.45
办公设备             78,192.00      75,720.21          -        2,471.79

                 13,893,558.36   10,405,950.90         -    3,487,607.46


2019年

                          原价        累计折旧   减值准备       账面价值      备注

房屋及建筑物      5,223,988.90    1,952,376.27          -   3,271,612.63
机器设备          8,591,377.46    8,276,040.94          -     315,336.52
办公设备             78,192.00       75,720.21          -       2,471.79

                 13,893,558.36   10,304,137.42          -   3,589,420.94




截至 2020 年 9 月 30 日止,本集团受限制的固定资产情况参见附注六、57。




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2019年度及2020年1-9月                                                                                             单位:人民币元


六、          合并财务报表主要项目注释(续)

17.           在建工程

                                                                                     2020年9月30日                  2019年12月31日

在建工程                                                                      4,185,523,538.98                 3,205,444,431.55
工程物资                                                                        196,790,644.99                   195,679,377.94

                                                                              4,382,314,183.97                 3,401,123,809.49

在建工程
                                                     2020年9月30日                                           2019年12月31日
                                          账面余额          减值准备           账面价值          账面余额          减值准备          账面价值

非轮胎业务种植园项目               182,241,375.88                 -      182,241,375.88     145,179,391.04               -      145,179,391.04
芳纶项目                           830,156,021.74                 -      830,156,021.74     103,241,493.11               -      103,241,493.11
淮安骏盛一期项目工程               608,028,786.20                 -      608,028,786.20     621,048,674.66               -      621,048,674.66
年产10000吨NCM正极材料二期项目     464,939,051.67                 -      464,939,051.67     453,899,491.02               -      453,899,491.02
圣奥化学Legend项目                 312,202,034.87                 -      312,202,034.87     240,764,943.62               -      240,764,943.62
高纯氯气项目                       145,470,543.74                 -      145,470,543.74      53,182,567.10               -       53,182,567.10
C3一期公辅项目                     144,354,033.01                 -      144,354,033.01                  -               -                   -
宁波膜科技在建工程                 137,131,707.09                 -      137,131,707.09      18,762,356.64               -       18,762,356.64
第一套24万吨/年双酚A(BPA)项目    111,748,256.75                 -      111,748,256.75                  -               -                   -
集中供热项目                        97,952,502.00                 -       97,952,502.00      18,869,091.63               -       18,869,091.63
瑞恒新建连云港项目                  95,465,933.00                 -       95,465,933.00   1,010,795,423.75               -    1,010,795,423.75
苯并三氮唑/甲基苯并三氮唑项目       79,884,770.71                 -       79,884,770.71      19,798,592.41               -       19,798,592.41
光汽改扩建项目                      45,646,034.48                 -       45,646,034.48      40,385,091.14               -       40,385,091.14
ABS改性项目                         38,763,113.58                 -       38,763,113.58      44,710,070.37               -       44,710,070.37
年产15000T/a MIBK新建项目           31,209,030.61                 -       31,209,030.61         674,785.71               -          674,785.71
国际轮胎加工业务设备项目            29,234,078.81                 -       29,234,078.81      31,695,213.71               -       31,695,213.71
IS不溶硫扩建项目                    26,376,046.55     25,032,496.55        1,343,550.00      26,376,046.55   25,032,496.55        1,343,550.00
中国轮胎加工业务设备项目             2,742,382.09                 -        2,742,382.09      20,949,330.57               -       20,949,330.57
年产1万吨BTA、TTA项目                           -                 -                          26,468,710.18               -       26,468,710.18
二氯苯切片项目                                  -                 -                          13,126,526.35               -       13,126,526.35
其他                               827,010,332.75                 -     827,010,332.75      340,549,128.54               -      340,549,128.54

                                  4,210,556,035.53    25,032,496.55    4,185,523,538.98   3,230,476,928.10   25,032,496.55    3,205,444,431.55




                                                                       81
中化国际(控股)股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
2019年度及2020年1-9月                                                                                                                    单位:人民币元


六、                 合并财务报表主要项目注释(续)

17.                  在建工程(续)

在建工程(续)

重要在建工程2020年1-9月变动如下:
                                                                                                                                                              工程投入占预算比例
                                 预算            期初余额           本期增加   本期转入固定资产         其他减少              期末余额             资金来源
                                                                                                                                                                            (%)

瑞恒新建连云港项目
                      2,448,925,087.09   1,010,795,423.75    481,277,520.10    1,396,607,010.85                -        95,465,933.00    一般借款及自有资金                69.59
(注)
C3一期公辅项目        2,034,934,958.54                  -    144,354,033.01                   -                -       144,354,033.01              自有资金                 7.09
第一套24万吨/年双
                      1,577,930,806.91                  -    111,748,256.75                   -                -        111,748,256.75             自有资金                 7.08
酚A(BPA)项目
非轮胎业务种植园项
                      1,295,173,387.20     145,179,391.04     34,855,854.00                   -   (2,206,130.84 )     182,241,375.88             自有资金                 9.69

芳纶项目              1,253,140,700.00     103,241,493.11     726,914,528.63                  -                -        830,156,021.74             自有资金                91.30
淮安骏盛一期项目工
                        810,898,949.16     621,048,674.66                  -      13,019,888.46                -        608,028,786.20             自有资金                75.36

年产10000吨NCM正极
                        652,100,000.00     453,899,491.02     79,299,560.65       68,260,000.00                -        464,939,051.67             自有资金                92.00
材料二期项目
宁波膜科技在建工程      634,000,000.00     18,762,356.64      118,369,350.45                  -                -        137,131,707.09             自有资金                14.85
圣奥化学Legend项目      519,724,420.00     240,764,943.62     71,437,091.25                   -                -        312,202,034.87             自有资金                59.75
集中供热项目            228,900,000.00     18,869,091.63      79,083,410.37                   -                -        97,952,502.00              自有资金                59.71
高纯氯气项目            207,110,000.00     53,182,567.10      92,287,976.64                   -                -        145,470,543.74             自有资金                70.24
苯并三氮唑/甲基苯
                        113,900,000.00     19,798,592.41      60,086,178.30                   -                -        79,884,770.71              自有资金                70.14
并三氮唑项目
年产15000T/a MIBK
                        95,000,000.00         674,785.71      30,534,244.90                   -                -        31,209,030.61              自有资金                32.85
新建项目
ABS改性项目             65,344,764.79      44,710,070.37                   -       6,889,964.18     (943,007.39 )     38,763,113.58              自有资金               100.00
国际轮胎加工业务设
                        60,148,796.40      31,695,213.71      26,750,391.46       29,785,113.19     (573,586.83 )     29,234,078.81              自有资金                87.47
备项目
二氯苯切片项目          57,916,414.90      13,126,526.35      38,560,673.65       51,687,200.00                -                     -             自有资金                91.58
年产1万吨BTA、TTA
                        52,650,000.00      26,468,710.18                   -      26,468,710.18                                      -             自有资金                50.27
项目
光汽改扩建项目          47,780,200.00      40,385,091.14        5,260,943.34                  -                -        45,646,034.48              自有资金                87.71
中国轮胎加工业务设
                        40,078,269.00      20,949,330.57                   -      18,392,168.84     (185,220.36 )       2,742,382.09             自有资金                69.00
备项目


                                         2,863,551,753.01   2,100,820,013.50   1,611,110,055.70   (3,907,945.42)    3,357,169,656.23




                                                                                    82
中化国际(控股)股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
2019年度及2020年1-9月                                                                                                              单位:人民币元


六、             合并财务报表主要项目注释(续)

17.              在建工程(续)

在建工程(续)

重要在建工程2019年变动如下:

                                                                                                                                                        工程投入
                             预算          年初余额               本年增加     本年转入固定资产           其他减少             年末余额     资金来源    占预算比
                                                                                                                                                          例(%)

瑞恒新建连云港                                                                                                                             一般借款及
                  2,448,925,087.09    317,094,185.20         693,701,238.55                     -                -      1,010,795,423.75                   52.23
项目(注)                                                                                                                                   自有资金
淮安骏盛一期项
                   810,898,949.16     157,001,336.47         468,346,752.58        4,299,414.39                  -       621,048,674.66     自有资金       75.36
目工程
年产10000吨NCM
正极材料二期项     652,100,000.00     137,855,145.28         316,044,345.74                     -                -       453,899,491.02     自有资金       70.00

圣奥化学Legend
                   519,724,420.00                 -          240,764,943.62                     -                -       240,764,943.62     自有资金       46.00
项目
非轮胎业务种植
                  1,295,173,387.20     65,622,419.29          93,367,148.20       14,825,729.55     (1,015,553.10 )    145,179,391.04     自有资金        7.00
园项目
芳纶项目          1,253,140,700.00     17,842,723.36          85,398,769.75                     -                -       103,241,493.11     自有资金       44.00
高纯氯气项目       207,110,000.00                  -          53,182,567.10                   -                  -         53,182,567.10    自有资金       25.68
ABS改性项目         65,344,764.79                  -          67,599,112.71       22,603,701.75         285,340.59         44,710,070.37    自有资金      100.00
光汽改扩建项目      47,780,200.00      10,373,752.71          30,011,338.43                   -                  -         40,385,091.14    自有资金       84.52
国际轮胎加工业
                    60,148,796.40      33,963,906.37          26,063,680.39       29,494,731.45     (1,162,358.40 )      31,695,213.71    自有资金       43.00
务设备项目
年产1万吨BTA、
                    52,650,000.00                 -           26,468,710.18                     -                -         26,468,710.18    自有资金       50.27
TTA项目
中国轮胎加工业
                    40,078,269.00      11,583,871.94          28,841,431.21       19,475,972.58                  -         20,949,330.57    自有资金       69.00
务设备项目
苯并三氮唑/甲
基苯并三氮唑项      14,000,000.00                 -           19,798,592.41                     -                -         19,798,592.41    自有资金      100.00

宁波膜科技在建
                   634,000,000.00                 -           18,762,356.64                     -                -         18,762,356.64    自有资金        3.00
工程
集中供热项目       228,900,000.00       1,699,088.18          18,078,652.54          908,649.09                  -         18,869,091.63    自有资金        8.00
二氯苯切片项目      57,916,414.90                  -          13,126,526.35                   -                  -         13,126,526.35    自有资金       25.00
环氧副产物减量
                    65,000,000.00      51,194,999.64          13,805,000.36       65,000,000.00                  -                    -     自有资金      100.00
化项目
优嘉二期工程      1,980,000,000.00     23,641,147.47          44,222,832.21       67,863,979.68                  -                    -     自有资金      100.00
二氯苯装置技术
                    27,910,000.00      23,301,884.41           2,777,115.55       26,078,999.96                  -                    -     自有资金      100.00
改造项目

                                      851,174,460.32       2,260,361,114.52      250,551,178.45     (1,892,570.91)    2,862,876,967.30



注 : 截 至 2020 年 9 月 30 日 , 该 项 目 的 余 额 中 包 含 资 本 化 利 息 人 民 币
18,129,301.18 元,资本化率为 3.48%(2019 年:人民币 12,460,771.65 元,资
本化率为 4.45%)。

工程物资
                                                  2020年9月30日                                                            2019年12月31日
                                     账面余额           减值准备                     账面价值                   账面余额           减值准备             账面价值

工程材料                      214,603,277.20           17,812,632.21          196,790,644.99             195,679,377.94                      -    195,679,377.94




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2019年度及2020年1-9月                                       单位:人民币元


六、   合并财务报表主要项目注释(续)

18.    生产性生物资产

                                      2020年9月30日          2019年12月31日
                                林业(海外橡胶林)       林业(海外橡胶林)
原价
  年/期初余额                     2,094,763,622.62        1,835,369,153.48
  本期新增                          113,994,850.69          236,547,088.15
  汇率变动                           17,351,166.43           22,847,380.99

  年/期末余额                     2,226,109,639.74        2,094,763,622.62

累计折旧和摊销
  年/期初余额                       329,337,948.86          305,013,878.04
  计提                               16,378,574.57           19,474,936.87
  汇率变动                            3,066,104.16            4,849,133.95

  年/期末余额                       348,782,627.59          329,337,948.86

减值准备
  年/期初余额                           1,976,346.40          1,972,815.12
  汇率变动                               (98,101.77)            3,531.28

  年/期末余额                           1,878,244.63          1,976,346.40

账面价值
  年/期末                         1,875,448,767.52        1,763,449,327.36

  年/期初                         1,763,449,327.36        1,528,382,460.32

海外橡胶林系本集团所持有的位于喀麦隆、马来西亚和科特迪瓦的橡胶林,占
地面积 122,964 公顷。截至 2020 年 9 月 30 日,海外橡胶林账面净值为人民币
1,544,530,528 元(2019 年 12 月 31 日:人民币 1,509,122,364.88 元) 的橡
胶林尚未达到可使用状态,其余已经达到预定可使用状态的橡胶林鉴于其市场
价值和公允价值无法可靠计量,因此海外橡胶林按照历史成本确认账面价值,
已经达到预定可使用状态的橡胶林以每年 3.33%比例进行摊销。

2020 年 1-9 月,资本化利息金额为人民币 26,512,550.13 元,资本化率为 6%-
7.15%(2019 年:人民币 77,331,177.00 元,资本化率为 3.81%-7.15%)。


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2019年度及2020年1-9月                                                                                                         单位:人民币元


六、          合并财务报表主要项目注释(续)

19.           无形资产

2020 年 9 月 30 日
                                                                商标使用权及产品
                     土地使用权(注1)            专有技术        登记证(注2)         非专利技术(注3)         客户关系        软件及其他                 合计

原价
  期初余额            2,827,079,755.72      984,831,575.00       209,488,395.56            79,096,300.00     283,436,667.23   167,101,898.88     4,551,034,592.39
  购置                   40,710,911.91                   -         5,439,970.27                        -         331,960.02     18,555,042.35       65,037,884.55
  本期在建工程转入                   -                   -                    -                        -                  -      6,107,660.18        6,107,660.18
  购买子公司而增加        8,911,300.00       74,862,100.00                    -                        -                  -                 -       83,773,400.00
  处置                 (33,424,397.55)                 -         (356,235.82)                      -                  -   (1,463,507.53)    (35,244,140.90)
  汇率变动             (65,605,220.79)        525,599.80         2,442,173.48             (249,149.99)     4,410,556.13      1,191,245.26     (57,284,796.11)

  期末余额           2,777,672,349.29      1,060,219,274.80      217,014,303.49            78,847,150.01     288,179,183.38   191,492,339.14     4,613,424,600.11

累计摊销
  期初余额             163,114,501.84       311,927,900.40        82,556,904.23                        -      34,457,393.36    87,204,811.05       679,261,510.88
  计提                  34,106,030.38        44,845,759.51        14,760,171.70                        -      20,599,783.98    22,843,856.69       137,155,602.26
  处置                 (6,487,275.74)                  -         (113,291.89)                      -                  -     (295,311.77)     (6,895,879.40)
  汇率变动             (7,133,483.98)         201,044.34           222,684.20                        -         592,434.70        35,704.68       (6,081,616.06)

  期末余额             183,599,772.50       356,974,704.25        97,426,468.24                        -      55,649,612.04   109,789,060.65      803,439,617.68

账面价值
  期末               2,594,072,576.79       703,244,570.55       119,587,835.25            78,847,150.01     232,529,571.34    81,703,278.49     3,809,984,982.43

  期初                2,663,965,253.88      672,903,674.60       126,931,491.33            79,096,300.00     248,979,273.87    79,897,087.83     3,871,773,081.51



2019年
                                                                商标使用权及产品
                     土地使用权(注1)             专有技术       登记证(注2)         非专利技术(注3)         客户关系        软件及其他                 合计

原价
  年初余额            2,529,428,247.23      768,932,445.61       100,660,893.57            78,926,800.00      39,068,580.00   153,142,979.00     3,670,159,945.41
  购置                   453,650,210.83     120,000,000.00                    -                        -                  -     8,696,830.96        582,347,041.79
  购买子公司而增加        36,843,073.50      96,074,493.90       108,889,134.80                        -     240,660,996.40     4,699,402.92        487,167,101.52
  处置                 (80,711,812.57)                 -                    -                        -                  -   (3,074,573.00)    (83,786,385.57)
  转出至投资性房地
      产              (153,943,508.75)                  -                   -                        -                 -                 -     (153,943,508.75)
  购买日的调整(注
      4)                            -       (2,498,200.00)                 -                        -                  -                -       (2,498,200.00)
  汇率变动               41,813,545.48         2,322,835.49         (61,632.81)             169,500.00       3,707,090.83     3,637,259.00         51,588,597.99

  年末余额            2,827,079,755.72       984,831,575.00      209,488,395.56            79,096,300.00     283,436,667.23   167,101,898.88     4,551,034,592.39

累计摊销
  年初余额               214,140,853.09      260,014,689.81       61,945,505.40                        -       5,220,831.50     72,751,903.45       614,073,783.25
  计提                    38,736,704.17       51,833,688.22       20,521,269.58                        -      28,861,876.58     16,445,889.98       156,399,428.53
  处置                 (71,730,705.39)                  -                   -                        -                  -   (2,852,475.27)    (74,583,180.66)
  转出至投资性房地
      产               (21,564,813.47)                 -                    -                        -                  -                -      (21,564,813.47)
  汇率变动                3,532,463.44           79,522.37            90,129.25                        -         374,685.28       859,492.89         4,936,293.23

  年末余额              163,114,501.84       311,927,900.40       82,556,904.23                        -      34,457,393.36    87,204,811.05       679,261,510.88

账面价值
  年末                2,663,965,253.88       672,903,674.60      126,931,491.33            79,096,300.00     248,979,273.87    79,897,087.83     3,871,773,081.51

  年初                2,315,287,394.14       508,917,755.80       38,715,388.17            78,926,800.00      33,847,748.50    80,391,075.55     3,056,086,162.16




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六、   合并财务报表主要项目注释(续)

19.    无形资产(续)

注 1:土地使用权中位于喀麦隆的土地使用权系由喀麦隆政府授予、以 50 年作
为标准使用年限并可在使用年限终止前以名义价值获得展期。鉴于对橡胶林的
持续投入与扩建,本集团预计该土地使用权在现有标准使用年限终止时发生无
法延展的可能性极低,故该部分土地使用权使用期限为永久年限,不进行摊销。
当有确凿证据表明该土地使用权无法延展,本集团将估计相关土地的预计可使
用年限并按照使用寿命有限的无形资产摊销政策进行摊销。

注 2:商标使用权中人民币 4,687,505.77 元的商标使用权在授权合同中未约定
年限。本集团至少每年一次对该商标使用权进行减值测试,不进行摊销。于
2020 年 9 月 30 日,本集团认为该项商标使用权不存在减值的情况。

注 3:本集团拥有的非专利技术系橡胶生产流程技术,该技术的寿命期限取决于
市场对橡胶产品的需求期限,本集团认为橡胶产品的市场需求出现终止的可能
性极低,故将该技术的使用寿命设定为不确定,不进行摊销,至少每年一次进
行减值测试。于 2020 年 9 月 30 日,本集团认为该项非专利技术不存在减值的
情况。

注 4:本集团于于 2019 年对上年收购山东华鸿化工有限公司形成的收购对价分
摊金额进行了调整。其中无形资产原值减少人民币 2,498,200.00 元,商誉增加
金额为人民币 1,873,650.00 元,递延所得税负债减少人民币 624,550.00 元。

截至 2020 年 9 月 30 日止,本集团受限制的无形资产情况参见附注六、57。




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六、     合并财务报表主要项目注释(续)

20.      开发支出

2020 年 9 月 30 日
                                      期初余额           本期增加          汇率变动        期末余额

模组开发项目                     17,490,493.94      11,486,615.69              -      28,977,109.63
ABS项目                           4,548,857.50       6,880,721.58     149,065.53      11,578,644.61
RO膜项目                          3,438,327.96       2,880,463.75              -       6,318,791.71
其他                              2,786,920.78       2,087,305.05              -       4,874,225.83

                                 28,264,600.18      23,335,106.07     149,065.53      51,748,771.78


2019 年
                                      年初余额           本年增加          汇率变动        年末余额

模组开发项目                                -       17,490,493.94              -      17,490,493.94
ABS项目                                     -        4,492,150.29      56,707.21       4,548,857.50
RO膜项目                                    -        3,438,327.96              -       3,438,327.96
其他                                        -        2,786,920.78              -       2,786,920.78

                                            -       28,207,892.97      56,707.21      28,264,600.18


21.      商誉

于 2020 年 9 月 30 日,各资产组的商誉的账面价值及相关减值准备如下:

      资产组名称或形成商誉的事
                                                 成本           减值准备                  净额
      项

      天然橡胶资产组              3,109,443,647.06        695,911,331.80      2,413,532,315.26
      聚合物添加剂资产组          1,491,192,312.03                    -       1,491,192,312.03
      ABS 资产组                    512,518,509.67                    -         512,518,509.67
      扬农资产组                    159,924,678.90                    -         159,924,678.90
      骏盛资产组                     18,045,054.69                    -          18,045,054.69

                                  5,291,124,202.35         695,911,331.80      4,595,212,870.55




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2019年度及2020年1-9月                                                                       单位:人民币元


六、 合并财务报表主要项目注释(续)

21. 商誉(续)

于 2019 年 12 月 31 日,各资产组的商誉的账面价值及相关减值准备如下:

     资产组名称或形成商誉的事
                                                  成本                  减值准备                          净额
     项

     天然橡胶资产组                  3,183,947,431.87          711,547,582.27            2,472,399,849.60
     聚合物添加剂资产组              1,491,192,312.03                      -             1,491,192,312.03
     ABS 资产组                        501,332,057.91                      -               501,332,057.91
     扬农资产组                        148,459,186.80                      -               148,459,186.80
     骏盛资产组                         18,045,054.69                      -                18,045,054.69

                                     5,342,976,043.30           711,547,582.27            4,631,428,461.03




2020 年 9 月 30 日,各资产组的商誉的原值如下:

                                   期初余额                     本期增加                                  期末余额
                                                               购买日后对商
                                               企业合并形成    誉价值的调整    汇率变动的影响

天然橡胶资产组(注1)       3,183,947,431.87               -               -   (74,503,784.81)   3,109,443,647.06
聚合物添加剂资产组(注2)   1,491,192,312.03               -               -                 -     1,491,192,312.03
扬农资产组(注3)             148,459,186.80   11,465,492.10               -                 -       159,924,678.90
骏盛资产组(注4)              18,045,054.69               -               -                 -        18,045,054.69
ABS资产组(注5)              501,332,057.91               -               -     11,186,451.76       512,518,509.67

                            5,342,976,043.30   11,465,492.10               -   (63,317,333.05)   5,291,124,202.35




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六、      合并财务报表主要项目注释(续)

21.       商誉(续)

2019 年 12 月 31 日,各资产组的商誉的原值如下:

                                    年初余额                     本年增加                              年末余额
                                                                购买日后对商
                                                企业合并形成    誉价值的调整   汇率变动的影响

天然橡胶资产组(注1)       3,139,370,443.10                -              -   44,576,988.77    3,183,947,431.87
聚合物添加剂资产组(注2)   1,489,318,662.03                -   1,873,650.00               -    1,491,192,312.03
扬农资产组(注3)             148,459,186.80                -              -               -      148,459,186.80
骏盛资产组(注4)              18,045,054.69                -              -               -       18,045,054.69
ABS资产组(注5)                           -   492,992,500.39              -    8,339,557.52      501,332,057.91

                            4,795,193,346.62   492,992,500.39   1,873,650.00   52,916,546.29    5,342,976,043.30




注 1:天然橡胶资产组商誉系由本集团以往年度非同一控制下收购 Halcyon Agri
Corporation Limited、Corrie Maccoll Pte. Ltd.、Teck Bee Hang Co., Ltd.、
ITCA、 Euroma Rubber Industries Sendirian Berhad、Kelvin Terminals B.V.
(原"RCMA Terminals B.V.")/Centrotrade Hatyai Co., Ltd.(原"RCMA
(Hatyai)Limited")、PT Pulau Bintan Djaya 及 PT Sumber Alam/PT Sumber
Djantin 而形成。

注 2:聚合物添加剂资产组商誉系以往年度由集团非同一控制下收购子公司圣奥
化学科技有限公司(“圣奥化学”)、圣奥化学非同一控制下收购安徽圣奥化
学科技有限公司、菏泽润和化工有限公司以及山东华鸿化工有限公司的合并成
本超过合并取得的被收购方可辨认净资产公允价值而形成。

注 3:扬农资产组商誉包括由本集团于 2015 年非同一控制下收购江苏扬农化工
集团有限公司而形成,以及 2020 年非同一控制下获得对江苏扬农锦湖化工有限
公司的控制权而形成,详见附注七、1。

注 4:骏盛资产组商誉系由本集团于 2018 年非同一控制下收购淮安骏盛新能源
科技有限公司(“淮安骏盛”)的合并成本超过合并取得的淮安骏盛可辨认净
资产公允价值份额而形成。

注 5 : ABS 资 产 组 新 增 商 誉 系 由 本 集 团 之 子 公 司 Sinochem Plastics
(Spain),S.L.非同一控制下收购 Elix Polymers, S.L.的合并成本超过合并取
得的 Elix Polymers, S.L.可辨认净资产公允价值份额而形成。




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六、      合并财务报表主要项目注释(续)

21.       商誉(续)

商誉减值准备

2020 年 9 月 30 日,各资产组的商誉的相关减值准备如下:

                                 期初余额           本期增加                             期末余额
                                                 计提             汇率变动影响


天然橡胶资产组             711,547,582.27           -          (15,636,250.47)   695,911,331.80
聚合物添加剂资产组                      -           -                        -                  -
扬农资产组                              -           -                        -                  -
骏盛资产组                              -           -                        -                  -
ABS资产组                               -           -                        -                  -

                           711,547,582.27           -          (15,636,250.47)   695,911,331.80



2019年12月31日,各资产组的商誉的相关减值准备如下:

                                 年初余额           本年增加                             年末余额
                                                 计提             汇率变动影响


天然橡胶资产组             700,021,984.26           -            11,525,598.01     711,547,582.27
聚合物添加剂资产组                      -           -                        -                  -
扬农资产组                              -           -                        -                  -
骏盛资产组                              -           -                        -                  -
ABS资产组                               -           -                        -                  -

                           700,021,984.26           -            11,525,598.01     711,547,582.27



天然橡胶资产组以前年度发生减值的主要因素是由于天然橡胶市场需求低迷,
国际橡胶价格下跌,包含商誉的相关资产组的预计未来现金流量的现值低于其
账面价值。

截止 2020 年 9 月 30 日,管理层未对商誉进行减值测试。公司 2019 年计算资产
组的可收回金额的关键假设及其依据如下:




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六、   合并财务报表主要项目注释(续)

21.    商誉(续)

天然橡胶资产组

天然橡胶资产组的可回收金额按照预计未来现金流量的现值确定,2019 年年末
经第三方评估机构中通诚资产评估有限公司的评估确定。未来现金流量基于管
理层批准五年期的财务预算确定。在预计未来现金流量的现值时使用的关键假
设为:基于该资产组过去的业绩和对市场发展的预期估计预计的销售收入增长
率(2020 年至 2024 年:4%至 26%,2024 年以后:0)以及折现率(约 11.44%)。

管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致天然橡胶资产组的账面价
值合计超过其可收回金额。
聚合物添加剂资产组

聚合物添加剂资产组 2019 年末的可回收金额按照预计未来现金流量的现值确定。
未来现金流量基于管理层批准的 5 年期的财务预算基础上预测来确定。在预计
未来现金流量的现值时使用的关键假设为:基于该资产组过去的业绩和对市场
发展的预期估计预计的销售收入增长率(2020 年至 2024 年:-15%至 41%,2024
年以后:3%)以及折现率(约 15%)。

管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致聚合物添加剂资产组的账
面价值合计低于其可收回金额。

扬农资产组

扬农资产组 2019 年末的可回收金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现
金流量基于管理层批准的 5 年期的财务预算确定。在预计未来现金流量的现值
时使用的关键假设为:基于该资产组过去的业绩和对市场发展的预期估计预计
的销售收入增长率(2020 年至 2024 年:-2%至 35%,2024 年以后:3%)以及折
现率(约 14.5%)。

管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致扬农资产组的账面价值合
计低于其可收回金额。




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六、       合并财务报表主要项目注释(续)

21.        商誉(续)

ABS 资产组

ABS 资产组 2019 年末可回收金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金
流量基于管理层批准的 5 年期的财务预算确定。在预计未来现金流量的现值时
使用的关键假设为:基于该资产组过去的业绩和对市场发展的预期估计预计的
销售收入增长率(2020 年至 2024 年:1%至 12%,2024 年以后:2%)以及折现
率(12%)。

管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致 ABS 资产组的账面价值合
计超过其可收回金额。

22.        长期待摊费用

2020 年 9 月 30 日
                              期初余额        本期增加        本期摊销    汇率变动影响         期末余额

设备及场地租赁费          11,312,380.85      638,879.57   2,060,576.86       317,204.52    10,207,888.08
房屋装修费                19,010,172.40        8,609.17   2,929,746.14     (19,509.11)   16,069,526.32
维护修理费                 1,365,757.13    1,951,519.87   1,030,039.61                -     2,287,237.39
其他                       3,323,359.31   10,093,325.51   3,137,818.33                -    10,278,866.49

                          35,011,669.69   12,692,334.12   9,158,180.94      297,695.41     38,843,518.28



2019年
                              年初余额        本年增加        本年摊销    汇率变动影响         年末余额

设备及场地租赁费          11,683,003.91    1,299,781.15    1,307,609.04   (362,795.17)   11,312,380.85
房屋装修费                20,411,208.26    2,256,538.13    3,667,181.73       9,607.74     19,010,172.40
维护修理费                10,836,102.44   11,274,709.74   20,745,055.05              -      1,365,757.13
其他                       2,151,521.11    4,946,112.29    3,774,274.09              -      3,323,359.31

                          45,081,835.72   19,777,141.31   29,494,119.91   (353,187.43)   35,011,669.69




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2019年度及2020年1-9月                                                             单位:人民币元


六、      合并财务报表主要项目注释(续)

23.       递延所得税资产/负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债:

                                           2020年9月30日                         2019年12月31日
                               可抵扣暂时性差异       递延所得税资产   可抵扣暂时性差异      递延所得税资产

递延所得税资产
资产减值准备                     139,753,598.64       34,938,037.44      166,785,278.51       39,625,096.29
信用损失准备                      51,185,347.02       10,642,377.47       49,347,908.95        9,381,699.89
可抵扣亏损                     1,464,817,938.67      307,000,358.76    1,424,387,382.09      280,192,848.96
预提费用                          95,957,850.76       23,989,462.69      143,486,201.79       35,871,550.46
递延收益                           2,585,009.04          646,252.26        2,585,009.04          646,252.26
固定资产折旧税会差异              35,102,882.29        8,951,782.27       36,563,706.76        9,283,597.82
未实现内部收益                    56,842,547.97       14,210,636.99       37,863,331.84        9,465,832.96
无形资产摊销税会差异                  12,713.90            3,178.47           12,713.90            3,178.47
其他                              33,015,886.70        7,786,426.51       41,208,490.36        9,390,761.49

                               1,879,273,774.99      408,168,512.86    1,902,240,023.24      393,860,818.60


                                           2020年9月30日                         2019年12月31日
                               应纳税暂时性差异       递延所得税负债   应纳税暂时性差异      递延所得税负债

递延所得税负债
衍生金融工具的估值                 2,554,600.24          434,565.01       70,694,764.92       12,025,940.66
其他权益工具投资公允价值变动      95,297,882.42        8,544,060.25       89,986,655.63        3,181,476.93
不同税率子公司未分配利润         622,226,885.87       35,286,989.14      765,323,356.75       77,783,993.69
长期资产评估增值               2,215,973,251.01      553,993,312.74    2,413,675,358.44      599,495,872.87
固定资产折旧税会差异             144,012,282.11       26,791,721.72      257,441,284.66       47,893,798.75
其他                              11,930,073.03        2,600,484.06       11,185,130.03        2,460,028.45

                               3,091,994,974.68      627,651,132.92    3,608,306,550.43      742,841,111.35



递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:

                                       2020年9月30日                           2019年12月31日
                                     抵销金额     抵销后余额                 抵销金额      抵销后余额

递延所得税资产                    380,697.52       407,787,815.34      39,309,080.22      354,551,738.38

递延所得税负债                    380,697.52       627,270,435.40      39,309,080.22      703,532,031.13




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2019年度及2020年1-9月                                      单位:人民币元


六、   合并财务报表主要项目注释(续)

23.    递延所得税资产/负债(续)

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下:

                                           2020年9月30日    2019年12月31日

可抵扣暂时性差异                          103,359,215.44     92,668,692.40
可抵扣亏年损                              803,078,567.67    713,462,703.26

                                          906,437,783.11    806,131,395.66

24.    其他非流动资产

                                           2020年9月30日    2019年12月31日

预付长期资产款项                          240,473,387.95     515,106,686.29
一年期以上的定期存款(注1)               200,082,222.22     203,229,058.72
子公司股权处置款(注2)                 2,625,514,754.00   2,625,514,754.00

                                        3,066,070,364.17   3,343,850,499.01

注 1:本集团其他非流动资产之一年期以上的定期存款所存放的金融机构信用评
级较高,信用风险并不重大,未计提减值准备。

注 2:其他非流动资产股权处置款系江苏扬农化工集团有限公司因出售江苏扬农
化工股份有限公司 36.17%股权给先正达集团股份有限公司对应的应收款,并抵
减了中化国际(控股)股份有限公司收购先正达集团股份有限公司持有的江苏
扬农化工集团 39.88%所应支付的款项后以净额列示在其他非流动资产。




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2019年度及2020年1-9月                                      单位:人民币元


六、   合并财务报表主要项目注释(续)

25.    短期借款

                                          2020年9月30日     2019年12月31日

质押借款(注1)                            30,000,000.00     509,136,441.27
抵押借款(注2)                           836,493,626.83     815,064,553.88
信用借款                                6,317,561,404.73   3,498,338,513.82
押汇借款                                  373,191,155.67      11,194,179.34

                                        7,557,246,187.23   4,833,733,688.31

于 2020 年 9 月 30 日,上述借款利率为 0.55%至 9.25%(2019 年 12 月 31 日:
0.57%至 9.25%)。

注 1:于 2020 年 9 月 30 日,本集团以应收票据向银行质押取得短期借款人民币
30,000,000.00 元(2019 年 12 月 31 日:人民币 509,136,441.27 元)。

注 2:于 2020 年 9 月 30 日,与该部分抵押借款相关的受限制资产情况参见附注
六、57。

于 2020 年 9 月 30 日,本集团无已逾期未偿还的短期借款。

26.    应付票据

                                          2020年9月30日     2019年12月31日

商业承兑汇票                               64,852,042.92     110,653,729.66
银行承兑汇票                            1,064,330,976.68   1,032,773,508.64

                                        1,129,183,019.60   1,143,427,238.30

于2020年9月30日,本集团无到期未付的应付票据(2019年12月31日:无)。




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2019年度及2020年1-9月                                       单位:人民币元


六、   合并财务报表主要项目注释(续)

27.    应付账款

应付账款不计息,并通常在2个月内清偿。

                                           2020年9月30日       2019年12月31日

商品采购款                               2,823,232,686.30   2,507,358,758.16
劳务服务费                                  29,919,656.08      26,274,291.30
工程项目款                                 778,220,989.66     468,800,576.19

                                         3,631,373,332.04   3,002,433,625.65

于 2020 年 9 月 30 日,本集团无账龄超过 1 年的重要应付账款(2019 年 12 月 31
日:无)。

28.    预收款项

                                           2020年9月30日     2019年12月31日

预收货款                                               -     446,568,658.22
预收租赁款                                    310,089.70         389,120.27

                                              310,089.70     446,957,778.49

于 2020 年 9 月 30 日,本集团无账龄超过 1 年的重要预收款项。

29.    合同负债

                                                               2020年9月30日

销售及其他服务预收款项                                       819,305,261.71

                                                             819,305,261.71

于 2020 年 9 月 30 日,本集团无账面价值发生重大变动的合同负债。




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2019年度及2020年1-9月                                                        单位:人民币元


六、      合并财务报表主要项目注释(续)

30.       应付职工薪酬

2020年1-9月
                                 期初余额            本期增加           本期减少         期末余额

短期薪酬                     229,187,006.61    1,750,104,780.89   1,788,949,184.82   190,342,602.68
离职后福利(设定提存计划)     5,731,077.77       67,018,689.73      70,054,247.73     2,695,519.77
辞退福利                         497,779.97        3,752,989.32       4,250,769.29                -

                             235,415,864.35    1,820,876,459.94   1,863,254,201.84   193,038,122.45


2019年
                                   年初余额            本年增加           本年减少         年末余额

短期薪酬                     181,769,847.21    2,369,561,430.96   2,322,144,271.56   229,187,006.61
离职后福利(设定提存计划)     4,616,709.80      153,218,784.87     152,104,416.90     5,731,077.77
辞退福利                         494,550.00        3,199,437.54       3,196,207.57       497,779.97

                             186,881,107.01    2,525,979,653.37   2,477,444,896.03   235,415,864.35



短期薪酬如下:

2020年1-9月
                                   期初余额            本期增加           本期减少         期末余额

工资、奖金、津贴和补贴       210,129,238.56    1,426,304,506.05   1,468,861,633.05   167,572,111.56
职工福利费                     6,622,431.74      114,273,871.31     113,250,745.62     7,645,557.43
社会保险费                     2,714,152.36       66,774,440.19      66,629,352.00     2,859,240.55
其中:医疗保险费               1,132,743.18       63,588,109.26      63,441,088.94     1,279,763.50
      工伤保险费                   2,036.12        1,253,938.66       1,255,974.78                -
      生育保险费                   7,953.20          891,009.17         890,162.98         8,799.39
      其他                     1,571,419.86        1,041,383.10       1,042,125.30     1,570,677.66
住房公积金                       811,503.06       80,421,007.57      80,490,527.57       741,983.06
工会经费和职工教育经费         8,909,680.89       16,126,268.59      14,438,754.15    10,597,195.33
其他短期薪酬                              -       46,204,687.18      45,278,172.43       926,514.75

                             229,187,006.61    1,750,104,780.89   1,788,949,184.82   190,342,602.68


2019年
                                   年初余额            本年增加           本年减少         年末余额

工资、奖金、津贴和补贴       160,992,902.82    1,930,617,870.71   1,881,481,534.97   210,129,238.56
职工福利费                     6,788,480.37      146,891,161.35     147,057,209.98     6,622,431.74
社会保险费                       133,705.81       99,342,771.97      96,762,325.42     2,714,152.36
其中:医疗保险费                 117,320.04       88,643,157.19      87,627,734.05     1,132,743.18
      工伤保险费                      58.15        3,673,474.20       3,671,496.23         2,036.12
      生育保险费                     134.02        4,986,992.71       4,979,173.53         7,953.20
      其他                        16,193.60        2,039,147.87         483,921.61     1,571,419.86
住房公积金                       859,632.14       88,715,116.49      88,763,245.57       811,503.06
工会经费和职工教育经费        12,614,646.29       29,533,628.51      33,238,593.91     8,909,680.89
其他短期薪酬                     380,479.78       74,460,881.93      74,841,361.71                -

                             181,769,847.21    2,369,561,430.96   2,322,144,271.56   229,187,006.61




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2019年度及2020年1-9月                                                    单位:人民币元


六、     财务报表主要项目注释(续)

30.      应付职工薪酬(续)

设定提存计划如下:

2020年1-9月
                                 期初余额          本期增加         本期减少       期末余额

基本养老保险费                2,433,315.67    38,838,788.25    39,146,386.36    2,125,717.56
失业保险费                        3,976.60     1,015,709.76     1,019,686.36               -
企业年金缴费                  3,293,785.50    27,164,191.72    29,888,175.01      569,802.21

                              5,731,077.77    67,018,689.73    70,054,247.73    2,695,519.77


2019年
                                  年初余额          本年增加         本年减少       年末余额

基本养老保险费                2,640,297.42    110,421,848.28   110,628,830.03   2,433,315.67
失业保险费                       10,723.07      3,589,530.00     3,596,276.47       3,976.60
企业年金缴费                  1,965,689.31     39,207,406.59    37,879,310.40   3,293,785.50

                              4,616,709.80    153,218,784.87   152,104,416.90   5,731,077.77




本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,
本集团分别按员工基本工资的 14%-20%、0.48%-0.8%每月向该等计划缴存费用。
此外,本集团为员工提供企业年金福利,本集团按照工资、奖金和若干津贴的
4%-5%向经政府部门批准的企业年金管理机构每月缴存费用。除上述每月缴存费
用外,本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或
相关资产的成本。




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六、   合并财务报表主要项目注释(续)

31.    应交税费

                                          2020年9月30日     2019年12月31日

增值税                                    57,375,017.30     113,110,705.26
企业所得税                               128,765,194.07     398,479,130.12
个人所得税                                 3,455,664.12      12,379,517.54
城市维护建设税                             1,486,308.07       4,958,016.03
教育费附加                                 1,264,382.32       3,700,367.58
其他                                      38,191,714.93      38,200,068.34

                                         230,538,280.81     570,827,804.87

32.    其他应付款

                                           2020年9月30日     2019年12月31日

应付股利                                  146,156,113.93     146,156,113.93
其他应付款                              1,422,682,740.32   1,118,076,918.12

                                        1,568,838,854.25   1,264,233,032.05

应付股利
                                          2020年9月30日     2019年12月31日

子公司少数股东                           146,156,113.93     146,156,113.93




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2019年度及2020年1-9月                                        单位:人民币元


六、   合并财务报表主要项目注释(续)

32.    其他应付款(续)

其他应付款
                                            2020年9月30日    2019年12月31日

应付运费及杂费                             80,120,635.01      73,347,358.28
押金及保证金                               96,618,083.12      53,612,099.09
预提费用及暂估工程款                      849,617,484.75     603,991,409.22
限制性股票预收款                          168,238,400.00                  -
股权分红款                                 88,382,939.28     111,382,113.79
暂收款                                                 -     151,162,826.42
其他                                      139,705,198.16     124,581,111.32

                                         1,422,682,740.32   1,118,076,918.12

本 2020 年 9 月 30 日,应付利息中无逾期借款产生的利息费用(2019 年 12 月
31 日:无)。

33.    一年内到期的非流动负债

                                           2020年9月30日     2019年12月31日

一年内到期的长期借款                       738,387,234.53     361,392,052.94
一年内到期的应付债券                     2,498,826,259.56      81,531,661.43

                                         3,237,213,494.09     442,923,714.37




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2019年度及2020年1-9月                                       单位:人民币元


六、   合并财务报表主要项目注释(续)

34.    其他流动负债

                                           2020年9月30日      2019年12月31日

超短期融资券SCP008                       1,000,163,934.43                  -
待转销销项税                               114,058,595.13                  -

                                         1,114,222,529.56                  -

超短期融资券 SCP008 系本集团公开发行的平安银行人民币 10 亿元的超短融债
券,于 2020 年 9 月 27 日发行,2020 年 10 月 23 日到期,年利率为 1.5%。

35.    长期借款

                                            2020年9月30日    2019年12月31日

信用借款                                 4,149,499,708.95   4,018,741,988.65
抵押借款(注)                             407,931,512.86     584,541,981.13

                                         4,557,431,221.81   4,603,283,969.78

于 2020 年 9 月 30 日,本集团长期借款的年利率为从 1.35% 至 9.25% (2019 年
12 月 31 日:1.35% 至 9.25%)。

于 2020 年 9 月 30 日,本集团无到期未偿还的长期借款(2019 年 12 月 31 日:
无)。

注:于 2020 年 9 月 30 日,与该部分抵押借款相关的受限制资产情况参见附注
六、57。

36.    应付债券

                                           2020年9月30日     2019年12月31日

16中化01                                                -   2,497,684,368.17
Senior Unsecured Notes                   2,047,093,531.37   2,081,344,892.36

                                         2,047,093,531.37   4,579,029,260.53



                                   101
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2019年度及2020年1-9月                                                                                                                                                                                         单位:人民币元


六、          合并财务报表主要项目注释(续)

36.           应付债券(续)

应付债券的增减变动:

2020 年 1-9 月
                                        面值     发行日期    债券期限          发行金额              期初余额          按面值计提利息              溢折价摊销               本期偿还             汇率变动      转入一年内到期的              期末余额
                                                                                                                                                                                                                     非流动负债

16中化01                     2,500,000,000.00   2016-06-07       5年    2,500,000,000.00      2,497,684,368.17          67,687,500.00             1,141,891.39       (67,687,500.00)                  -     (2,498,826,259.56)                  -
Senior Unsecured Notes   美元 300,000,000.00    2017-07-25       5年    2,096,760,000.00      2,081,344,892.36          49,196,640.62             3,148,245.93       (36,637,921.87)    (49,958,325.67)                    -     2,047,093,531.37

                                                                        4,596,760,000.00      4,579,029,260.53         116,884,140.62             4,290,137.32      (104,325,421.87)    (49,958,325.67)   (2,498,826,259.56)   2,047,093,531.37



2019 年
                                        面值     发行日期    债券期限              发行金额                 年初余额             按面值计提利息                   溢折价摊销                    本年偿还                  汇率变动          年末余额

16中化01                     2,500,000,000.00   2016-06-07       5年       2,500,000,000.00         2,496,980,743.90              90,250,000.00                    703,624.27            (90,250,000.00)                       -   2,497,684,368.17
Senior Unsecured Notes   美元 300,000,000.00    2017-07-25       5年       2,096,760,000.00         2,043,605,717.11              64,635,000.00                  4,043,996.91            (64,635,000.00)           33,695,178.34   2,081,344,892.36

                                                                           4,596,760,000.00         4,540,586,461.01             154,885,000.00                  4,747,621.18            (154,885,000.00)          33,695,178.34   4,579,029,260.53




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2019年度及2020年1-9月                                                              单位:人民币元


六、     合并财务报表主要项目注释(续)

37.      长期应付款

                                                           2020年9月30日            2019年12月31日

长期应付款                                                    409,934.03                682,809.53
专项应付款                                                 75,154,277.15            342,208,529.36

                                                           75,564,211.18            342,891,338.89

专项应付款

2020年9月30日
                         期初余额         本期增加           本期减少          期末余额         形成原因

搬迁补偿款(注)   281,775,957.93                -     232,454,252.00     49,321,705.93   政策性搬迁补偿
其他                60,432,571.43    73,551,699.88     108,151,700.09     25,832,571.22

                   342,208,529.36    73,551,699.88     340,605,952.09     75,154,277.15



2019年
                        年初余额         本年增加          本年减少          年末余额          形成原因

搬迁补偿款(注)    26,054,615.89   305,000,000.00     49,278,657.96    281,775,957.93    政策性搬迁补偿
其他                   832,571.43    60,000,000.00        400,000.00     60,432,571.43

                    26,887,187.32   365,000,000.00     49,678,657.96    342,208,529.36


注:因扬州市整体城市规划建设需要,本集团位于江苏省扬州市广陵区文峰路
39 号宝塔湾厂区内的国有土地及建筑物被列入政府动拆迁范围。2013 年 10 月
15 日,扬州市政府、中化集团和本集团签署了三方战略合作协议,扬州市政府
对本集团上述搬迁予以补偿,本集团于收到搬迁补偿款时计入长期应付款。

38.      长期应付职工薪酬

                                                           2020年9月30日            2019年12月31日

离职后福利-设定受益计划净负债                            173,208,819.24             168,134,691.15




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2019年度及2020年1-9月                                     单位:人民币元


六、   合并财务报表主要项目注释(续)

38.    长期应付职工薪酬(续)

本集团为其在印度尼西亚、泰国、喀麦隆及科特迪瓦所有符合条件的员工运作
一项未注入资金的设定受益计划。在该计划下,员工有权享受达到退休年龄55
岁时的最终薪酬15%的退休福利。

设定受益计划义务现值:
                                          2020年9月30日    2019年12月31日

年/期初余额                              168,134,691.15    128,453,720.64
购买子公司增加                                        -     10,253,318.97
计入当期损益的设定收益成本
  当期服务成本                            14,300,968.60     30,920,630.79
  过去服务成本                                        -        438,407.59
  结算利得                                            -      7,923,795.34
  利息净额                                   238,299.87      8,026,582.67
计入其他综合收益的设定收益成本
  精算利得或损失                           3,673,824.86    (7,479,765.09)
其他变动
  已支付的福利                          (10,476,730.88) (19,571,680.00)
  折算差额                                (2,662,234.36)   9,169,680.24

                                         173,208,819.24    168,134,691.15

设定受益计划净负债:
                                          2020年9月30日    2019年12月31日

年/期初余额                             168,134,691.15    128,453,720.64
购买子公司增加                                        -     10,253,318.97
计入当期损益的设定收益成本                14,539,268.47     47,309,416.39
计入其他综合收益的设定收益成本             3,673,824.86     (7,479,765.09)
其他变动                                (13,138,965.24) (10,401,999.76)

                                         173,208,819.24    168,134,691.15

本集团为印度尼西亚、泰国、喀麦隆及科特迪瓦的职工提供补充退休福利计
划。截至2020年9月30日,本集团符合此项计划资格的员工共13,269人。



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2019年度及2020年1-9月                                             单位:人民币元


六、   合并财务报表主要项目注释(续)

38.    长期应付职工薪酬(续)

本集团并未向该项设定受益计划注入资金,根据该计划,符合条件的员工有权
在达到退休年龄55岁后,根据其最终薪酬的15%作为退休后按年收取的款项。

上述设定受益计划由独立精算师进行计算,设定受益计划使本集团面临精算风
险,这些风险主要包括:

1)债券收益率的波动风险:政府债券收益率的下降将导致设定受益计划义务现
值增加。
2)通货膨胀风险:该计划的计算与通货膨胀率挂钩,更高的通货膨胀率将导致
更高的负债。

于2020年9月30日,本集团设定受益计划平均受益义务期间为18.1年(2019年12
月31日:18.1年)。

本 集 团 预 计 将 在 2020 年 1-9 月 为 设 定 受 益 计 划 支 付 的 金 额 为 人 民 币
12,258,180.00元。

在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为折现率以及工资增长
率,于2020年9月30日,管理层采用同2019年一致的假设。2019年折现率与工资
增长率分别为8.19%以及5.00%-9.00%。其他假设,诸如死亡率,伤残率和自愿
离职率等对设定受益计划的影响不重大。




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2019年度及2020年1-9月                                                                                               单位:人民币元


六、          合并财务报表主要项目注释(续)

39.           预计负债

                                     期初余额                本期增加                  本期减少                  期末余额               形成原因

土地恢复原状义务             119,326,733.56            3,590,220.28                             -      122,916,953.84           土地恢复原状义务


土地恢复原状义务系本集团 2019 年并购的子公司 Elix Polymers, S.L.位于西
班牙的工厂在所在区域土地使用期间到期时需承担土地恢复原状义务而预计将
要发生的费用的最佳估计数。

40.           递延收益

2020年9月30日
                                                期初余额                     本期增加                       本期减少                   期末余额

政府补助                                   60,950,155.79               9,712,119.32                 (3,542,541.95)              67,119,733.16



2019年

                                                年初余额                     本年增加                       本年减少                   年末余额

政府补助                                   53,132,316.17               56,143,666.58             (48,325,826.96)                60,950,155.79



于2020年9月30日,涉及政府补助的负债项目如下:


                               期初余额       本期新增补助金额    本期计入其他收益金      因汇率变动而影响的                期末余额   与资产/收益相
                                                                                  额                    金额                                      关

锂电项目技术改造专项补贴   31,221,000.04                     -         (2,601,749.97)                    -         28,619,250.07        与资产相关
财政专项拨款                5,642,615.66                     -           (590,432.84)                    -          5,052,182.82        与资产相关
工厂拆迁补偿款              4,739,249.21          1,277,254.64           (137,753.55)          (41,946.26)        5,836,804.04        与资产相关
大干围围墙电房重建补偿      2,418,342.40                     -           (108,905.59)                    -          2,309,436.81        与资产相关
山东圣奥拆迁补偿款          6,413,032.94                     -                      -                      -          6,413,032.94        与资产相关
自治区重大科技专项补贴      4,600,000.00                     -                      -                      -          4,600,000.00        与资产相关
废气治理项目奖                         -          2,480,000.00                      -                      -          2,480,000.00        与资产相关
外经贸专项补助                         -          4,020,000.00                      -                      -          4,020,000.00        与资产相关
其他                        5,915,915.54          1,976,810.94           (103,700.00)                    -          7,789,026.48        与资产相关

                           60,950,155.79          9,754,065.58         (3,542,541.95)          (41,946.26)       67,119,733.16




于2019年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:

                               年初余额       本年新增补助金额    本年计入其他收益金      因汇率变动而影响的                年末余额   与资产/收益相
                                                                                  额                    金额                                      关

锂电项目技术改造专项补贴   34,690,000.00                     -         (3,468,999.96)                     -        31,221,000.04        与资产相关
财政专项拨款                6,259,775.16                     -           (636,691.56)             19,532.06         5,642,615.66        与资产相关
工厂拆迁补偿款              4,912,889.89                     -           (179,136.12)              5,495.44         4,739,249.21        与资产相关
大干围围墙电房重建补偿      2,563,549.86                     -           (145,207.46)                     -         2,418,342.40        与资产相关
山东圣奥拆迁补偿款                     -         50,000,000.00       (43,586,967.06)                      -         6,413,032.94        与资产相关
自治区重大科技专项补贴                 -          4,600,000.00                      -                       -         4,600,000.00        与资产相关
其他                        4,706,101.26          1,518,639.08           (308,824.80)                     -         5,915,915.54        与资产相关

                           53,132,316.17         56,118,639.08       (48,325,826.96)              25,027.50        60,950,155.79




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2019年度及2020年1-9月                                                             单位:人民币元


六、       合并财务报表主要项目注释(续)

41.        其他非流动负债

                                                         2020年9月30日             2019年12月31日

少数股东借款(注1)                                     277,960,852.58             271,750,796.63
专项借款(注2)                                          50,000,000.00              50,000,000.00
长期代扣代缴税                                           22,643,078.08              27,013,127.46
其他                                                     58,097,842.32              57,449,397.90

                                                        408,701,772.98             406,213,321.99

注 1:2019 年,本公司之子公司 Sinochem Plastics (Spain), S.L.向少数股
东 Seth Holdings Corporation Limited 取得借款 34,770,750.00 欧元(折合
人民币 271,750,796.63 元)。

注 2:2019 年,本公司之子公司中化(宁波)润沃膜科技有限公司 2019 年从象
山经济开发区投资有限公司借入用于科研的免息借款,借款期限为 3 年。

42.        营业收入及成本

                                         2020年1-9月                                2019年
                                         收入                成本                 收入                成本

主营业务                    30,188,560,776.88    27,665,186,359.59   48,342,356,318.36   43,592,994,708.35
其他业务                       119,167,904.77        53,816,485.77      306,645,408.20      256,244,874.41

                            30,307,728,681.65    27,719,002,845.36   48,649,001,726.56   43,849,239,582.76



营业收入列示如下:
                                                       2020年1-9月                             2019年

销售商品                                 29,858,936,835.02                   47,729,692,325.14
提供劳务                                    312,007,005.49                      683,793,871.04
租赁收入                                     36,929,028.65                       54,928,992.21
其他                                         99,855,812.49                      180,586,538.17

                                         30,307,728,681.65                   48,649,001,726.56




                                                107
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2019年度及2020年1-9月                                     单位:人民币元


六、   合并财务报表主要项目注释(续)

43.    税金及附加

                                          2020年1-9月             2019年

城市维护建设税                           9,665,535.13      22,603,893.48
教育费附加                               6,847,344.72      18,107,561.90
资源税                                   1,319,952.40       2,029,723.70
房产税                                  17,352,149.29      22,775,063.34
土地使用税                               8,826,266.34      16,638,677.98
车船税                                      44,396.72          81,780.17
印花税                                  11,229,510.67      21,017,983.45
泰国橡胶林开采税费                      36,275,987.19      45,669,656.39
其他税费                                 4,153,613.49      15,361,489.71

                                        95,714,755.95     164,285,830.12

44.    销售费用

                                           2020年1-9月            2019年

工资薪酬                                198,211,762.53    333,052,998.09
运输包装费                                           -    475,553,733.62
港杂代理费                               21,591,902.71     27,241,938.76
包干费                                               -     50,622,370.90
仓储运杂费                               48,759,715.35     82,279,267.59
折旧费                                    1,523,722.68      2,614,226.71
其他                                     73,321,459.24    223,555,998.18

                                        343,408,562.51   1,194,920,533.85




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45.    管理费用

                                            2020年1-9月             2019年

工资薪酬                                 651,226,107.51     935,268,558.94
无形资产摊销                             133,495,602.26     154,373,516.78
折旧费                                   112,100,611.85     126,467,878.04
咨询费                                    85,626,429.53      99,203,360.22
差旅费                                    17,156,869.25      68,509,950.57
租赁费                                    47,047,288.52      67,880,667.91
办公费                                    26,234,579.35      36,935,059.63
修理费                                    16,396,928.80      44,081,225.99
保险费                                    18,684,210.94      24,264,749.38
其他                                     201,908,059.71     247,806,014.00

                                        1,309,876,687.72   1,804,790,981.46

46.    研发费用

                                            2020年1-9月             2019年

工资薪酬                                 137,475,157.27     185,227,914.45
直接材料                                 122,432,033.98     135,872,870.12
折旧费                                    46,817,644.35      47,294,171.10
水电能源费                                 9,800,924.74      21,752,554.85
试验费                                     4,452,453.78       6,563,393.93
委托费                                    45,096,589.82      32,256,935.07
租赁费                                     9,578,072.85       8,558,485.05
其他                                       8,325,846.40      19,207,324.44

                                         383,978,723.19     456,733,649.01




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六、   合并财务报表主要项目注释(续)

47.    财务费用

                                             2020年1-9月            2019年

利息支出                                   476,940,210.27    801,413,361.26
减:利息收入                               148,541,175.35    223,688,471.02
减:利息资本化金额                          57,098,090.63     89,791,948.65
汇兑损益                                 (28,384,960.00) (73,502,534.02)
其他                                        22,597,826.10     47,861,175.02

                                          265,513,810.39    462,291,582.59

48.    其他收益

                                             2020年1-9月            2019年

与日常活动相关的政府补助                  177,191,943.01    132,270,162.33

与日常活动相关的政府补助如下:

                           2020年1-9月            2019年   与资产/收益相关

企业发展扶持资金        45,389,625.78      43,228,259.00        与收益相关
递延收益摊销             3,542,541.95      48,325,826.96        与资产相关
地方性财政补助          17,921,211.31      20,308,716.01        与收益相关
政府拆迁补助            25,802,630.00                  -        与收益相关
铁路线拆迁补助          64,600,000.00                  -        与收益相关
其他                    19,935,933.97      20,407,360.36        与收益相关

                       177,191,943.01     132,270,162.33




                                  110
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六、   合并财务报表主要项目注释(续)

49.    投资收益

                                            2020年1-9月             2019年

权益法核算的长期股权投资收益              12,448,136.79      46,152,387.93
非同一控制下企业合并按公允价值重新
计量长期股权投资                          70,827,851.00                  -
其他权益工具投资在持有期间取得的股
  利收入                                  14,334,712.57      14,580,223.64
处置衍生金融资产取得的投资收益            82,060,863.42      17,666,261.65
处置交易性金融资产取得的投资收益          12,052,048.09     123,309,011.18
其他                                                  -       3,120,031.16

                                         191,723,611.87     204,827,915.56

50.    公允价值变动收益

                                            2020年1-9月             2019年

交易性金融资产                                        -       (665,007.36)
衍生金融资产                            (73,275,604.54) (14,928,263.54)
衍生金融负债                               4,178,958.31     (6,154,254.16)

                                        (69,096,646.23) (21,747,525.06)

51.    信用减值损失

                                            2020年1-9月             2019年

应收账款坏账损失                        (12,245,884.01)     1,500,596.62
其他应收款坏账损失                         (708,035.61)    52,881,555.92

                                        (12,953,919.62)    54,382,152.54




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52.    资产减值损失

                                                2020年1-9月                2019年

存货跌价准备                              (172,664,192.12) (107,321,824.05)
在建工程减值准备                          (17,812,632.21)                 -
固定资产减值准备                                         -   (39,646,097.17)

                                          (190,476,824.33) (146,967,921.22)

53.    资产处置收益

                                                2020年1-9月               2019年

固定资产处置损益                           18,529,165.56      (10,617,131.02)
无形资产处置收益                                       -           339,974.73

                                           18,529,165.56      (10,277,156.29)

54.    营业外收入

                                                                     计入2020年1-9
                                  2020年1-9月           2019年     月非经常性损益


非流动资产处置利得合计           3,890,394.75      2,245,381.74      3,890,394.75
政府补助(附注六、37)         232,454,252.00     49,278,657.96    232,454,252.00
对外索赔收入                     1,576,857.57      6,335,584.28      1,576,857.57
其他                            34,195,893.14     15,045,609.45     34,195,893.14


                               272,117,397.46     72,905,233.43    272,117,397.46




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55.    营业外支出

                                                                  计入2020年1-9
                                  2020年1-9月           2019年    月非经常性损益


非流动资产毁损报废损失           1,513,194.11     24,501,504.52     1,513,194.11
对外理赔支出                         2,919.23        314,217.95         2,919.23
对外捐赠                           962,675.57      1,178,285.53       962,675.57
罚没支出                           276,338.81        126,883.52       276,338.81
搬迁支出(附注六、37)         232,454,252.00     49,278,657.96   232,454,252.00
其他                               601,038.01      1,494,249.26       601,038.01


                               235,810,417.73     76,893,798.74   235,810,417.73


56.    所得税费用

                                                2020年1-9月              2019年

当期所得税费用                              198,916,794.60     338,371,048.18
递延所得税费用                            (147,561,369.16) (114,440,528.38)


                                            51,355,425.44         223,930,519.80




                                    113
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2019年度及2020年1-9月                                       单位:人民币元


六、   合并财务报表主要项目注释(续)

56.    所得税费用(续)

所得税费用与利润总额的关系列示如下:
                                            2020年1-9月             2019年

利润总额                                 341,457,606.52      925,238,629.32

按法定税率计算的所得税费用(注)           85,364,401.63     231,309,657.33
某些子公司适用不同税率的影响             (36,988,047.53) 103,644,979.32
对以前期间当期所得税的调整               (34,693,894.42) (39,536,886.27)
非应税收入的影响                         (23,841,050.50) (20,601,741.72)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响           32,340,685.51      47,614,121.51
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
  亏损的影响                             (1,059,922.50)    (3,706,486.78)
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
  性差异或可抵扣亏损的影响                30,233,253.25     (94,793,123.59)

按本集团实际税率计算的所得税费用          51,355,425.44      223,930,519.80

注:   本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。
       源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区
       域的现行法律、解释公告和惯例,按照适用税率计算。




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六、   合并财务报表主要项目注释(续)

57.    所有权或使用权受到限制的资产

                          2020年9月30日     2019年12月31日

货币资金                1,307,027,238.92    374,161,696.27     [注1]
应收款项融资              182,114,983.55     23,424,566.50     [注2]
应收账款                  236,415,466.28    731,583,593.20     [注3]
存货                      782,709,680.11    929,230,633.42     [注4]
固定资产                  433,247,717.00    529,692,382.76     [注5]
无形资产                   96,049,535.96     97,555,539.00     [注6]

合计                    3,037,564,621.82   2,685,648,411.15

注1: 于2020年9月30日,本集团所有权或使用权受到限制的货币资金余额为
      人民币1,307,027,238.92元(2019年12月31日:人民币374,161,696.27
      元),参见附注六、1。

注2: 于2020年9月30日,本集团质押的银行承兑汇票人民币182,114,983.55
      元(2019年12月31日:人民币23,424,566.50元)。

注3: 于2020年9月30日,账面价值为人民币236,415,466.28元(2019年12月
      31日:人民币731,583,593.20元)应收账款用于取得银行借款质押。

注4: 于2020年9月30日,账面价值为人民币782,709,680.11元(2019年12月
      31日:人民币929,230,633.42元)存货用于取得银行借款质押。

注5: 于2020年9月30日,账面价值为人民币433,247,717.00元(2019年12月
      31日:人民币529,692,382.76元)固定资产用于取得银行借款质押。

注6: 于2020年9月30日,账面价值为人民币96,049,535.96元(2019年12月31
      日:人民币97,555,539.00元)无形资产用于取得银行借款质押。




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七、 合并范围的变动

1.   非同一控制下企业合并

(1) 江苏扬农锦湖化工有限公司(简称“扬农锦湖”)召开董事会,董事会
      全体成员一致决议通过变更扬农锦湖的董事会成员组成结构和部分决议
      事项的表决程序,并决定对扬农锦湖公司的章程做出修改。依据决议,
      公司章程修正案自2020年1月1日起生效。依据修正后的公司章程,扬农
      锦湖董事会成员由六名董事组成,江苏瑞祥化工有限公司委派四名,扬
      农锦湖另一方股东委派两名董事。基于修正后公司章程的相关规定以及
      董事席位安排,江苏瑞祥取得了扬农锦湖的控制权。

     本次合并构成非同一控制下企业合并。变更后,扬农锦湖从本集团合营
     公司变更为本公司子公司实际控制的公司,纳入本集团合并范围。

     江苏扬农锦湖化工有限公司的可辨认资产和负债于评估日的公允价值和
     账面价值如下:

                                                    合并日
                                                  公允价值         账面价值
     资产
     货币资金                               111,985,573.00   111,985,573.00
     应收款项                               303,440,639.00   303,440,639.00
     存货                                    83,898,266.00    80,473,462.00
     固定资产                               199,182,520.00   140,174,978.00
     无形资产                                83,773,400.00     6,707,098.00
     其他资产                               293,529,046.00   293,349,601.00
     资产总额                             1,075,809,444.00   936,131,351.00

     负债
     借款                                   133,000,000.00   133,000,000.00
     递延所得税负债                          20,951,715.00                -
     应付款项                               206,310,925.00   206,310,925.00
     其他负债                               210,440,490.00   210,440,490.00
     负债总额                               570,703,130.00   549,751,415.00

     净资产                                 505,106,314.00   386,379,936.00

     少数股东权益                           303,366,852.19   232,059,789.56

     取得归属于母公司的净资产               201,739,461.81   154,320,146.44

     商誉                                    11,465,492.10

     收购成本                               213,204,954.32




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七、 合并范围的变动(续)

1.        非同一控制下企业合并(续)

          上述可辨认资产、负债的公允价值以市场法、收益法及成本法为基础确
          定。

八、      在其他主体中的权益

1.        在子公司中的权益

本公司子公司的情况如下:

                                             主要经营地           注册地       业务性质      持股比例(%)
                                                                                             直接          间接

通过设立或投资等方式取得的子公司
上海中化科技有限公司                           中国上海         中国上海     化学品贸易     100.00            -
青岛中化闻创贸易有限公司                       中国青岛         中国青岛     化学品贸易     100.00            -
                                                                           农业科学研究
上海瞻元新材料科技有限公司                     中国上海         中国上海                    100.00            -
                                                                                 及试验
Sinochem International(Overseas)Pte Ltd        新加坡           新加坡     进出口贸易     100.00            -
                                                                           化工产品进出
中化国际(香港)化工投资有限公司               中国香港         中国香港                    100.00            -
                                                                                 口贸易
宁夏中化锂电池材料有限公司                     中国宁夏         中国宁夏     锂电池生产      94.00            -
中化连云港产业园管理有限公司                   中国江苏         中国江苏       园区管理     100.00            -
中化(宁波)润沃膜科技有限公司                 中国浙江         中国浙江         膜生产      70.00            -
中化膜技术有限公司                             中国上海         中国上海       产品贸易     100.00            -
中化绿能科技(上海)有限公司                   中国上海         中国上海       技术服务     100.00            -
河北中化锂电科技有限公司                       中国河北         中国河北     锂电池贸易      90.00            -
Sinorgchem Industrial Company Limited          中国香港         中国香港     进出口贸易          -       100.00
Sinochem International Development Pte Ltd       新加坡           新加坡     进出口贸易          -       100.00
Sinochem    International     Crop    Care
                                                 新加坡           新加坡    进出口贸易           -       100.00
(Overseas)Pte Ltd(注)
Sinochem Plastics(Spain)S.L.                   西班牙           西班牙       产品贸易          -        97.30
中化连云港石化仓储有限公司                     中国江苏         中国江苏           仓储          -       100.00
中化连云港石化码头有限公司                     中国江苏         中国江苏           仓储          -        65.00
中化国际聚合物(连云港)有限公司               中国江苏         中国江苏       产品贸易     100.00            -

非同一控制下企业合并取得的子公司
淮安骏盛新能源科技有限公司                     中国江苏         中国江苏     锂电池生产      96.07            -
                                                                             天然橡胶种
Halcyon Agri Corporation Limited                 新加坡           新加坡   植、加工和销          -        54.99
                                                                                     售
                                                                           橡胶防老剂生
圣奥化学科技有限公司                           中国江苏         中国江苏                         -        60.98
                                                                                     产
Elix Polymers S.L.                               西班牙           西班牙     化学品生产          -        97.30
江苏扬农锦湖化工有限公司                       中国江苏         中国江苏     化学品生产          -        39.94




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八、      在其他主体中的权益(续)

1.        在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下:(续)

                                       主要经营地           注册地       业务性质      持股比例(%)
                                                                                       直接          间接

同一控制下企业合并取得的子公司
中化塑料有限公司                         中国北京         中国北京     化学品贸易     100.00            -
中化健康产业发展有限公司                 中国山东         中国山东     化学品贸易     100.00            -
江苏扬农化工集团有限公司                 中国扬州         中国扬州     化学品生产      79.88            -
中化日本有限公司                             日本             日本     进出口贸易          -       100.00
                                                                     化工产品进出
中化香港化工国际有限公司                 中国香港         中国香港                         -       100.00
                                                                           口贸易
中化作物保护品有限公司                   中国上海         中国上海       产品贸易          -       100.00
中化农化有限公司(注)                   中国上海         中国上海       产品贸易          -       100.00
中化农化香港有限公司(注)               中国香港         中国香港     化学品贸易          -       100.00
中化广东有限公司                         中国北京         中国北京     化学品贸易          -       100.00
中化(青岛保税港区)国际贸易有限公司     中国山东         中国山东     化学品贸易          -       100.00
中化医药有限公司                         中国江苏         中国江苏     化学品贸易          -       100.00
                                                                     房地产开发经
上海德寰置业有限公司                     中国上海         中国上海                    100.00            -
                                                                               营



注:根据本财务报表附注三所述编制基础,本备考合并财务报告涵盖中化作物
保护品有限公司及下述子公司 2019 年 1-9 月的经营成果,因此中化作物保护品
有限公司及下属子公司在 2019 年 1-9 月期间作为本集团下属子公司。




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2019年度及2020年1-9月                                                                                 单位:人民币元


八、        在其他主体中的权益(续)

2.          在合营企业和联营企业中的权益

                                           主要经营地       注册地            业务性质         持股比例(%)              会计处理
                                                                                               直接          间接
联营企业
山西亚鑫煤焦化有限公司                       中国山西     中国山西                生产            -           25.00         权益法
Feltex Co., Ltd                                  泰国         泰国                生产            -           45.00         权益法
宁夏瑞筑置业有限公司                         中国宁夏     中国宁夏      房地产开发经营            -           37.00         权益法
东莞中化华美塑料有限公司                     中国广东     中国广东        塑料制品制造            -           29.17         权益法
PT Sarana Sumsel Ventura                   印度尼西亚   印度尼西亚                生产            -           33.00         权益法
瑞固新能(上海)材料科技有限公司             中国上海     中国上海                研发            -           20.00         权益法
上海银鞍股权投资管理有限公司                 中国上海     中国上海            股权投资        27.50               -         权益法
南京银鞍岭英新能源产业投资基金               中国江苏     中国江苏            股权投资        48.19               -         权益法
中化(浙江)膜产业发展有限公司               中国浙江     中国浙江                生产        39.00               -         权益法
南京银鞍岭秀新材料产业基金合伙企业(有限
                                             中国江苏     中国江苏            股权投资            -           36.94         权益法
合伙)



下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息:

                                                                              2020年1-9月                             2019年

联营企业:
投资账面价值合计                                                        645,512,802.02                 546,493,588.37
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润                                                                  12,448,136.79                  46,152,387.93
--综合收益总额                                                            12,448,136.79                  46,152,387.93

九、        关联方关系及其交易

1.          母公司

                               注册地                        业务性质             注册资本   对本公司持股        对本公司表决权
                                                                                                 比例(%)             比例(%)


                                           石油、化肥、种子、塑料、金
中国中化股份有限公司         中国北京          融、酒店、房地产开发等       人民币398亿元             54.28               54.28



本公司的最终控制方为中化集团。

2.          子公司

子公司详见附注八、1。

3.          合营企业和联营企业

合营企业和联营企业详见附注八、2。



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备考合并财务报表附注(续)
2019年度及2020年1-9月                              单位:人民币元


九、   关联方关系及其交易(续)

4.     其他关联方
                                                        关联方关系

中国金茂(集团)有限公司                          同受中化集团控制
中国对外经济贸易信托有限公司                      同受中化集团控制
中化近代环保化工(西安)有限公司                  同受中化集团控制
河北中化鑫宝化工科技有限公司                      同受中化集团控制
中化信息技术有限公司                              同受中化集团控制
Sinochem Trading(Singapore)Pte Ltd.(中化贸
  易(新加坡)有限公司                            同受中化集团控制
中化天津有限公司                                  同受中化集团控制
中化河北有限公司                                  同受中化集团控制
太仓中化环保化工有限公司                          同受中化集团控制
浙江省天正设计工程有限公司                      受中化集团重大影响
扬州中化化雨环保有限公司                          同受中化集团控制
中化蓝天集团有限公司                              同受中化集团控制
中化集团财务有限责任公司                          同受中化集团控制
中化国际物业酒店管理有限公司                      同受中化集团控制
上海昌化实业有限公司                              同受中化集团控制
中化金茂物业管理(北京)有限公司                  同受中化集团控制
浙江蓝天环保高科技股份有限公司                    同受中化集团控制
浙江化工院科技有限公司                            同受中化集团控制
中化泉州石化有限公司                              同受中化集团控制
河北中化滏恒股份有限公司                          同受中化集团控制
中化能源科技有限公司                              同受中化集团控制
中化石油上海有限公司                              同受中化集团控制
沈阳化工研究院有限公司                            同受中化集团控制
浙江省化工研究院有限公司                          同受中化集团控制
中化蓝天集团贸易有限公司                          同受中化集团控制
中化环境控股有限公司青岛分公司                    同受中化集团控制
Sinochem International Crop Care (Overseas)
                                                              其他
Pte. Ltd
沈阳中化农药化工研发有限公司                                  其他




                                  120
中化国际(控股)股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
2019年度及2020年1-9月                           单位:人民币元


九、   关联方关系及其交易(续)

4.     其他关联方(续)

                                                     关联方关系

浙江禾田化工有限公司                           同受中化集团控制
中化商务有限公司                               同受中化集团控制
中化聚缘企业管理(北京)有限公司               同受中化集团控制
中化资产管理(上海)有限公司                   同受中化集团控制
中化资产管理有限公司                           同受中化集团控制
金茂(上海)物业服务有限公司                   同受中化集团控制
中化蓝天氟材料有限公司                         同受中化集团控制
宜章弘源化工有限责任公司                       同受中化集团控制
沈阳沈化院测试技术有限公司                     同受中化集团控制
上海沈化院科技有限公司                         同受中化集团控制
江苏扬农化工股份有限公司                                   其他
中化作物保护品有限公司                                     其他
沈阳化工研究院设计工程有限公司                 同受中化集团控制
大连中化诚信仓储有限公司                       同受中化集团控制
中化保险经纪(北京)有限责任公司               同受中化集团控制
湖北中化东方肥料有限公司(注2)                            其他
聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限公司               同受中化集团控制
聊城鲁西双氧水新材料科技有限公司               同受中化集团控制
聊城鲁西氯甲烷化工有限公司                     同受中化集团控制
中化能源股份有限公司                           同受中化集团控制
沈阳化工研究院(南通)化工科技发展有限公司                 其他
江苏优士化学有限公司                                       其他
江苏优嘉植物保护有限公司                                   其他
Sinochem India Company Private Limited                     其他
沈阳科创化学品有限公司                                     其他
南通江山农药化工股份有限公司(注1)          受中化集团重大影响
中化吉林长山化工有限公司(注2)                            其他
中化香港(集团)有限公司                       同受中化集团控制
中化浙江化工有限公司                           同受中化集团控制




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备考合并财务报表附注(续)
2019年度及2020年1-9月                                     单位:人民币元


九、   关联方关系及其交易(续)

4.     其他关联方(续)

注1:2018年11月16日,南通江山农药化工股份有限公司收到中国证券登记结算
有限责任公司出具的《过户登记确认书》,确认中化国际(控股)股份有限公
司协议转让给四川省乐山市福华作物保护科技投资有限公司的该公司
86,684,127股股份(占公司总股本的29.19%)已经完成证券过户登记手续。根
据《上海证券交易所股票上市规则》,过去12个月内,曾经具有关联关系的法
人或自然人仍应视为关联方,因此在2019年11月16日以前,江山股份及其子公
司江苏江盛国际贸易有限公司仍被认定为本公司的关联方。

注2:以上公司已于2020年划转至中国化工集团有限公司。

5.     本集团与关联方的主要交易

(1) 关联方商品和劳务交易

向关联方销售商品和提供劳务

                                         2020 年 1-9 月          2019 年

江苏扬农化工股份有限公司                390,936,649.41    733,611,997.12
江苏优士化学有限公司                    205,079,138.77    309,871,907.82
中化河北有限公司                         31,566,858.99     42,530,779.39
江苏优嘉植物保护有限公司                 19,556,401.61     44,264,159.70
Sinochem India Company
                                         3,555,071.52         143,087.16
Private Limited
沈阳科创化学品有限公司                   1,339,687.09       2,109,262.24
中化泉州石化有限公司                     1,302,286.63      26,673,185.61
扬州中化化雨环保有限公司                   579,469.92         326,476.11
中化农化有限公司                           550,413.76         123,359.71
中化作物保护品有限公司                     522,021.59         252,730.52




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2019年度及2020年1-9月                                      单位:人民币元


九、   关联方关系及其交易(续)

5.     本集团与关联方的主要交易(续)

(1) 关联方商品和劳务交易(续)

向关联方销售商品和提供劳务(续)

                                          2020 年 1-9 月            2019 年

沈阳中化农药化工研发有限公司                322,127.24                    -
Sinochem International Crop
                                            211,017.93                    -
Care (Overseas) Pte. Ltd
中化石油上海有限公司                        162,016.48         3,826,001.27
中化环境控股有限公司青岛分公司               93,451.33                    -
河北中化鑫宝化工科技有限公司                 61,320.75            11,415.93
沈阳化工研究院有限公司                        1,572.64                    -
江苏扬农锦湖化工有限公司                             -       696,553,456.00
南通江山农药化工股份有限公司                         -         2,563,791.00
东莞中化华美塑料有限公司                             -        36,996,603.26
金茂(上海)物业服务有限公司                         -             3,326.52

                                         655,839,505.66    1,899,861,539.36




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2019年度及2020年1-9月                                      单位:人民币元


九、   关联方关系及其交易(续)

5.     本集团与关联方的主要交易(续)

 (1)关联方商品和劳务交易(续)

自关联方购买商品和接受劳务

                                             2020年1-9月            2019年

中化河北有限公司                         1,526,795,898.15 2,296,786,344.89
山西亚鑫煤焦化有限公司                     144,976,747.31   165,861,012.61
浙江省天正设计工程有限公司                 154,721,558.00   152,808,016.74
江苏扬农化工股份有限公司                    20,511,085.00    25,970,186.87
沈阳化工研究院设计工程有限公司              16,149,279.93    11,195,299.39
中化吉林长山化工有限公司                     8,798,138.06                -
中化信息技术有限公司                         7,975,646.71    12,729,155.66
中化蓝天氟材料有限公司                       7,233,578.64     4,236,705.87
河北中化鑫宝化工科技有限公司                 6,757,718.26     2,123,893.80
扬州中化化雨环保有限公司                     6,004,762.14     6,924,186.32
河北中化滏恒股份有限公司                     1,871,308.00       278,761.06
中化商务有限公司                             1,295,994.00                -
沈阳化工研究院有限公司                       1,107,547.17     1,534,056.60
金茂(上海)物业服务有限公司                   703,028.56     1,449,835.65
中化能源科技有限公司                           188,679.24        94,339.62
上海昌化实业有限公司                           183,339.24       162,203.10
大连中化诚信仓储有限公司                        63,518.86       257,071.97
中化天津有限公司                                16,053.09        13,342.47
东莞中化华美塑料有限公司                                -    12,536,057.56
中化国际物业酒店管理有限公司                            -     6,186,552.30
太仓中化环保化工有限公司                                -     1,973,726.55
中化近代环保化工(西安)有限公司                        -     1,005,872.26
中化聚缘企业管理(北京)有限公司                        -       823,140.02
中化金茂物业管理(北京)有限公司                        -       730,231.57
浙江省化工研究院有限公司                                -       339,622.64

                                         1,905,353,880.36 2,706,019,615.52




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备考合并财务报表附注(续)
2019年度及2020年1-9月                                                              单位:人民币元


九、      关联方关系及其交易(续)

5.        本集团与关联方的主要交易(续)

(2) 关联方租赁

作为出租人
                                      租赁资产种类                2020年1-9月                    2019年


中化作物保护品有限公司                办公场所                   5,666,480.10              1,190,599.03
中化农化有限公司                      办公场所                   2,815,540.92                934,139.46
中化石油上海有限公司                  办公场所                   2,649,947.58              3,525,117.81
江苏扬农化工股份有限公司              办公场所                     754,000.02              1,005,300.00
中化保险经纪(北京)有限
  责任公司
                                      机器设备                         29,294.85                        -
中化集团财务有限责任公司              机器设备                         22,569.00                        -

作为承租人
                                       租赁资产种类               2020年1-9月                     2019年

中化国际物业酒店管理有限
                                                 办公楼         6,806,300.00               8,530,966.66
  公司
中化香港(集团)有限公司                         办公楼         2,278,300.00               3,020,068.26



(3) 关联方担保

接受关联方担保

2019年
                                                                                             担保是否履行完
                                      担保金额            担保起始日         担保到期日                  毕

中国中化股份有限公司             50,000,000.00       2017年7月21日         2019年7月21日                 是
中国中化股份有限公司             50,000,000.00       2017年7月21日         2019年7月21日                 是
中国中化股份有限公司            200,000,000.00      2017年12月28日         2019年7月28日                 是
中国中化股份有限公司          1,200,000,000.00        2017年7月1日          2019年7月1日                 是
中国中化股份有限公司            100,000,000.00        2017年7月1日          2019年7月1日                 是
中国中化股份有限公司            300,000,000.00        2018年1月4日          2019年1月4日                 是
中国中化股份有限公司            200,000,000.00        2017年7月1日          2019年7月1日                 是



公司 2020 年 1-9 月未接受关联方担保。




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中化国际(控股)股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
2019年度及2020年1-9月                                           单位:人民币元


九、   关联方关系及其交易(续)

5.     本集团与关联方的主要交易(续)

(4) 关联方资金拆借

资金拆入

2020年1-9月

                        币种             拆借金额          起始日           到期日

财务公司                 美元         182,880.00     2020年7月27日   2020年10月25日
财务公司                 美元         261,360.00     2020年9月18日   2020年12月17日
财务公司                 美元         204,435.00     2020年8月14日   2020年11月12日
财务公司                 美元         336,600.00     2020年8月20日   2020年11月18日
财务公司                 美元         323,840.00     2020年8月27日   2020年11月25日
财务公司                 美元         323,840.00     2020年8月27日   2020年11月25日
财务公司                 美元         313,267.50      2020年9月7日    2020年12月6日
财务公司                 美元         211,575.00     2020年9月23日   2020年12月22日
财务公司               人民币       1,214,005.00     2020年1月21日   2030年11月11日
财务公司               人民币       1,522,990.17     2020年1月21日   2030年11月11日
财务公司               人民币       1,632,400.00     2020年1月15日   2030年11月11日
财务公司                 美元         237,737.50      2020年8月7日    2020年11月5日
财务公司               人民币       2,233,227.86     2019年12月6日   2030年11月11日
财务公司               人民币       2,800,000.00     2020年1月14日   2030年11月11日
财务公司               人民币       8,000,000.00      2020年1月8日   2030年11月11日
财务公司               人民币      18,055,839.86     2020年1月19日   2030年11月11日
财务公司               人民币      23,047,310.06    2019年11月28日   2030年11月11日
财务公司               人民币      27,591,187.32     2020年1月21日   2030年11月11日
财务公司               人民币     263,798,570.60     2020年1月21日   2030年11月11日
财务公司               人民币       4,360,459.10    2019年12月11日   2030年11月11日
中化集团               人民币      44,760,000.00    2019年12月31日   2022年12月31日
中化集团               人民币      57,180,000.00     2020年6月30日   2020年12月31日
中化集团               人民币     300,000,000.00    2017年11月20日   2020年11月20日
中化集团               人民币     300,000,000.00    2018年10月22日   2021年10月22日




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备考合并财务报表附注(续)
2019年度及2020年1-9月                                             单位:人民币元


九、     关联方关系及其交易(续)

5.       本集团与关联方的主要交易(续)

 (4)关联方资金拆借(续)

资金拆入(续)

2019年

                         币种              拆借金额          起始日           到期日

财务公司                人民币       35,501,750.22      2019年4月3日     2019年7月2日
财务公司                人民币        2,225,546.63     2019年4月23日    2019年7月22日
财务公司                人民币        1,752,532.90     2019年4月24日    2019年7月23日
财务公司                人民币        4,355,809.92     2019年4月26日    2019年7月25日
财务公司                人民币        2,233,227.86     2019年12月6日   2030年11月11日
财务公司                人民币        2,485,968.86      2019年6月6日     2019年9月4日
财务公司                人民币        4,360,459.10    2019年12月11日   2030年11月11日
财务公司                人民币       23,547,310.06    2019年11月28日   2030年11月11日
中化集团                人民币       44,760,000.00    2019年12月31日   2022年12月31日
中化集团                人民币       57,180,000.00     2017年1月23日    2020年1月23日
中化集团                人民币      300,000,000.00    2017年11月20日   2020年11月20日
中化集团                人民币      300,000,000.00    2018年10月22日   2020年10月22日


(5) 其他关联方交易

                          注释                 2020年1-9月                   2019年

投资收益                  注1                13,525,914.64       195,000.00
利息支出                  注2                10,713,989.56    15,876,481.14
利息收入                  注3                 1,222,479.31    22,764,031.60
购买理财产品              注4               500,000,000.00 4,677,600,000.00
关键管理人员薪酬                             18,098,700.00    20,620,000.00




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2019年度及2020年1-9月                                      单位:人民币元


九、   关联方关系及其交易(续)

5.     本集团与关联方的主要交易(续)

(5) 其他关联方交易(续)

注 1:2020 年 1-9 月,本集团向中国对外经济贸易信托有限公司申购的集合资
金信托计划产生的投资收益为人民币 13,525,914.64 元(2019 年度:无)。
2019 年度,本集团向中化集团财务有限责任公司产生的投资收益为人民币
195,000.00 元。

注 2:2020 年 1-9 月,本集团支付中化集团财务有限责任公司的利息支出为人
民币 9,999,306.31 元(2019 年度:人民币 7,303,534.45 元)。2020 年 1-9 月,
本集团支付中化集团财务有限责任公司的利息支出为人民币 714,683.25 元
(2019 年度:人民币 8,572,946.69 元)。

注 3:2020 年 1-9 月,本集团存放在中化集团财务有限责任公司的存款取得利
息收入人民币 1,222,479.31 元(2019 年度:人民币 22,764,031.60 元)。

注 4:2020 年 1-9 月,本集团向中国对外经济贸易信托有限公司申购的为期一
年的集合资金信托计划人民币 500,000,000.00 元,期末均已到期,无余额。
(2019 年度:申购人民币 4,677,600,000.00 元,年末均已到期,无余额)。




                                   128
中化国际(控股)股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
2019年度及2020年1-9月                                                                单位:人民币元


九、      关联方关系及其交易(续)

6.        关联方应收款项余额

(1) 应收账款
                                                2020年9月30日                     2019年12月31日
                                              账面余额        坏账准备          账面余额         坏账准备


江苏扬农化工股份有限公司                 125,107,323.00               -     62,647,877.96               -

江苏优士化学有限公司                      29,097,212.00               -     47,401,741.52               -
中化河北有限公司                          20,746,315.88               -     12,633,507.53               -
Sinochem India Company Private Limited     3,701,691.20               -                 -               -
中化泉州石化有限公司                       2,013,484.53               -      2,946,582.43               -
湖北中化东方肥料有限公司                     672,920.00               -                 -               -
中化资产管理(上海)有限公司                 197,961.23               -                 -               -
江苏优嘉植物保护有限公司                     125,021.00               -                 -               -
中化集团财务有限责任公司                      13,541.40               -                 -               -
沈阳化工研究院有限公司                        17,574.99               -                 -               -
江苏扬农锦湖化工有限公司                              -               -     79,964,419.55               -
东莞中化华美塑料有限公司                              -               -      8,924,602.50               -
河北中化鑫宝化工科技有限公司                          -               -         12,900.00               -
金茂(上海)物业服务有限公司                          -               -            534.30               -

                                         181,693,045.23               -    214,532,165.79               -


(2) 预付款项
                                                  2020年9月30日                    2019年12月31日
                                                账面余额        坏账准备         账面余额         坏账准备

中化河北有限公司                          212,684,717.74              -    139,561,952.91               -
中化资产管理有限公司                        1,785,714.29              -                 -               -
聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限公司            1,286,082.56              -                 -               -
沈阳化工研究院有限公司                      1,200,965.30              -                 -               -
聊城鲁西双氧水新材料科技有限公司              310,953.33              -                 -               -
沈阳沈化院测试技术有限公司                    122,000.00              -                 -               -
聊城鲁西氯甲烷化工有限公司                     91,384.83              -                 -               -
中化金茂物业管理(北京)有限公司               82,210.00              -         44,424.88               -
中化吉林长山化工有限公司                       52,502.08              -                 -               -
中化聚缘企业管理(北京)有限公司               43,233.43              -                 -               -
中化商务有限公司                                       -              -     11,703,222.00               -
沈阳化工研究院设计工程有限公司                         -              -      6,850,000.00               -
浙江省天正设计工程有限公司                             -              -      5,312,888.32               -

                                          217,659,763.56              -    163,472,488.11               -




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2019年度及2020年1-9月                                                     单位:人民币元


九、     关联方关系及其交易(续)

6.       关联方应收款项余额(续)

(3) 其他应收款
                                          2020年9月30日                 2019年12月31日
                                        账面余额        坏账准备      账面余额         坏账准备

沈阳科创化学品有限公司               1,199,440.00             -       3,324.69               -
沈阳化工研究院(南通)化工科技发展
有限公司                               392,740.00             -      467,740.00              -
中化作物保护品有限公司                   2,930.00             -        5,200.00              -
中化农化有限公司                         1,600.00             -      246,080.00              -
中化河北有限公司                                -             -    1,854,733.94              -
中化国际物业酒店管理有限公司                    -             -    2,953,423.35              -
沈阳化工研究院有限公司                          -             -       96,811.18              -
太仓中化环保化工有限公司                        -             -       48,000.00              -
沈阳化工研究院设计工程有限公司                  -             -      132,783.25              -
中国金茂(集团)有限公司                        -             -      640,709.23              -
浙江蓝天环保高科技股份有限公司                  -             -       13,275.00              -
宜章弘源化工有限责任公司                        -             -       48,000.00              -
中化蓝天氟材料有限公司                          -             -       51,600.00              -
中化金茂物业管理(北京)有限公司                -             -      395,149.10              -
中化近代环保化工(西安)有限公司                -             -       48,000.00              -
中化蓝天集团贸易有限公司                        -             -      100,400.00              -
中化蓝天集团有限公司                            -             -        3,550.00              -
中国中化集团有限公司                            -             -       52,173.86              -

                                     1,596,710.00             -    7,160,953.60              -




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2019年度及2020年1-9月                                   单位:人民币元


九、   关联方关系及其交易(续)

7.     关联方应付款项余额

                                        2020年9月30日   2019年12月31日

应付票据
中化蓝天集团贸易有限公司                 5,940,330.00                -

应付账款
沈阳化工研究院设计工程有限公司           6,689,501.24    12,407,164.50
扬州中化化雨环保有限公司                   777,375.00       691,416.00
河北中化鑫宝化工科技有限公司               659,980.41                -
中化商务有限公司                           500,929.86                -
沈阳化工研究院有限公司                     388,000.00                -
中化蓝天氟材料有限公司                     183,533.37     4,303,936.42
中化信息技术有限公司                       135,000.00                -
中化资产管理(上海)有限公司                75,000.00                -
中国中化股份有限公司                        24,441.40                -
中化蓝天集团贸易有限公司                            -     6,483,096.43
浙江省天正设计工程有限公司                          -     3,958,500.00
东莞中化华美塑料有限公司                            -       456,488.75

                                         9,433,761.28    28,300,602.10

应付利息
中国中化集团有限公司                                -    11,109,530.25

应付股利
中化浙江化工有限公司                    94,730,348.00    94,730,348.00




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2019年度及2020年1-9月                                    单位:人民币元


九、   关联方关系及其交易(续)

7.     关联方应付款项余额(续)

                                         2020年9月30日   2019年12月31日

预收款项
扬州中化化雨环保有限公司                    49,031.00        118,582.00
沈阳中化农药化工研发有限公司                26,320.00                 -
中化作物保护品有限公司                       2,787.50                 -
江苏扬农锦湖化工有限公司                            -        131,715.00
江苏扬农化工股份有限公司                            -        122,145.00

                                            78,138.50        372,442.00

其他应付款
沈阳化工研究院有限公司                     132,783.25                 -
中化商务有限公司                            42,370.00                 -
中国中化集团有限公司                                -     44,760,000.00
中化集团财务有限责任公司                            -        167,458.57
沈阳化工研究院有限公司                              -        132,783.24
中化蓝天集团有限公司                                -        104,726.68
中国中化股份有限公司                                -         14,559.60
中化金茂物业管理(北京)有限公司                    -          3,504.00
中化作物保护品有限公司                              -            800.00
中化石油上海有限公司                                -            600.00
中化河北有限公司                                    -            300.00

                                           175,153.25     45,184,732.09

应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。




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2019年度及2020年1-9月                                                   单位:人民币元


九、    关联方关系及其交易(续)

8.      存放关联方的货币资金

                                                    2020年9月30日         2019年12月31日

财务公司                                           534,197,859.26      3,245,520,089.37

十、 股份支付

1.     股份支付计划总体情况

2020年1月22日,公司第八届董事会第二次会议审议通过了《关于调整2019年限制
性股票激励计划激励对象名单的议案》《关于向激励对象首次授予限制性股票的议
案》,同意公司以2020年1月22日为本次激励计划的授予日,并同意按照本次激励
计划中的规定向符合条件的257名激励对象授予5,324万股限制性股票。2020年3月5
日 , 安 永 华明 会 计 师事 务 所 ( 特殊 普 通 合伙 ) 出 具 安永 华 明 ( 2020 ) 验 字 第
60943059_I01号《验资报告》,经审验,截至2020年2月26日,公司已收到257名激
励对象缴纳的募集股款168,238,400.00元,其中计入股本人民币53,240,000.00
元,计入资本公积(股本溢价)人民币114,998,400元。所有募集股款均以人民币
现金形式投入。首次授予完成后,公司总股本变更为人民币276,115.6472万股。根
据限制性股票计划的规定,限制性股票授予日起2年为禁售期。在禁售期内,激励
对象根据本计划获授的限制性股票将被锁定,不得转让。禁售期满次日后的3年为
解锁期,解锁期内任一年度,若达到限制性股票的解锁条件,激励对象可以申请对
其通过本方案所持限制性股票以匀速解锁的比例(即解锁期内按照每年三分之一的
比例解锁)进行解锁并依法转让。对于未达到某一年度解锁条件的,相应未解锁的
限制性股票,由本公司按照授予价格购回。

根据授予方案的规定,公司授予股权激励计划的激励对象共计257人,授予股票数
量合计53,240,000.00股,授予价格为人民币3.16元/每股,激励对象共计缴付限制
性股票认购款人民币168,238,400.00元。本公司就对限制性股票的回购义务全额确
认一项负债并作收购库存股处理。截止2020年9月30日,授予的53,240,000.00股股
票已经完成股份授予的全部过户手续。




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2019年度及2020年1-9月                                         单位:人民币元


十、 股份支付(续)

1.     股份支付计划总体情况(续)

因原激励对象于皓、刘洪金、周海明已与公司解除劳动合同,不符合激励条件,因
此,公司董事会决定对以上3位持有的尚未解锁的限制性股570,000股全部进行回购
注销。本次回购注销股票占首次获授限制性股票总数的1.07%,占目前公司总股本
的0.02%。2020年8月27日,公司第八届董事会第七次会议和第八届监事会第四次会
议审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的
议案》,同意公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的570,000股限制
性股票。回购成本为人民币1,719,300.00元,本公司分别减少股本与资本公积人民
币570,000.00元与人民币1,140,000.00元,减少库存股人民币1,710,000.00元。

2.     概况

                                             2020年9月30日      2019年12月31日

授予的各项权益工具总额                       53,240,000.00                  -
失效的各项权益工具总额                          570,000.00                  -


其中,以权益结算的股份支付如下:
                                             2020年9月30日      2019年12月31日

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额   136,967,362.50                 -
以权益结算的股份支付确认的费用总额            23,359,050.00                 -


于2020年1月,本公司根据股权激励计划向激励对象授予53,240,000.00股限制
性股票,授予价格为每股人民币3.16元。2020年1-9 月,本集团确认相关的费
用人民币23,359,050.00元。

3.     授予日权益工具公允价值的确定方法

本公司所发行的权益性工具在授予日的公允价值是基于授予日本公司股票的市
场价值,结合授予股份的条款和条件,作出估计。




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2019年度及2020年1-9月                              单位:人民币元


十一、承诺及或有事项

1.    重要承诺事项

                                     2020年1-9月           2019年

已签约但未拨备
  购建长期资产承诺              697,623,798.69     419,803,863.01

                                697,623,798.69     419,803,863.01

2.    经营租赁承诺

                                     2020年1-9月           2019年

不可撤销经营租赁之最低租赁付
  款额
资产负债表日后第1年              20,932,340.95      35,389,663.35
资产负债表日后第2年              21,193,031.20      35,441,136.82
资产负债表日后第3年              21,962,572.50      27,908,758.28
以后年度                         15,756,771.16      26,309,373.07

                                 79,844,715.81     125,048,931.52




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2019年度及2020年1-9月                                 单位:人民币元


十二、资产负债表日后事项

根据本公司2020年10月31日公示的《关于筹划重大资产重组的提示性公告》,
正在筹划有关子公司江苏扬农化工集团有限公司和江苏扬农化工股份有限公司
的重大资产重组事项。于2020年11月6日,本公司第八届董事会召开第十次会
议,批准江苏扬农化工集团有限公司和江苏扬农化工股份有限公司的重大资产
购买暨关联交易的议案,本公司拟以支付现金的方式购买先正达集团股份有限
公司持有的江苏扬农化工集团有限公司39.88%股权,同时扬农集团拟向先正达
集团出售其直接持有的江苏扬农化工股份有限公司36.17%股份,先正达集团以
现金支付前述交易对价。资产购买交易与资产出售交易互为前提条件。




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