ST康美2019年半年度报告

                         2019 年半年度报告



公司代码:600518                             公司简称:ST康美




                   康美药业股份有限公司
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                                       重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。



二、 公司全体董事出席董事会会议。



三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人马兴田、主管会计工作负责人许冬瑾及会计机构负责人(会计主管人员)庄义清
     声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案




六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请
投资者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况




八、     是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?


九、     重大风险提示
     公司已在本报告中详细描述可能存在的风险,敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”之二
“其他披露事项”中(二)“可能面对的风险”。


十、 其他

√适用 □不适用
    公司于2019年8月16日收到中国证券监督管理委员会《行政处罚及市场禁入事先告知书》(
以下简称“《事前告知书》”),但截至目前尚未收到中国证监会最终的行政处罚决定书,公司
将根据中国证监会最终的行政处罚决定书确定的相关事实做相应的财务数据调整并履行信息披露
义务。

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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要 ..................................................................................................................... 7
第四节     经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 11
第五节     重要事项........................................................................................................................... 21
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 34
第七节     优先股相关情况 ............................................................................................................... 37
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 39
第九节     公司债券相关情况 ........................................................................................................... 41
第十节     财务报告........................................................................................................................... 45
第十一节   备查文件目录 ................................................................................................................. 179




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                                  第一节           释义
 在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
 常用词语释义
 中国证监会                          指        中国证券监督管理委员会
 上交所                              指        上海证券交易所
 本公司、公司或康美药业              指        康美药业股份有限公司
 控股股东或康美实业                  指        康美实业投资控股有限公司
 实际控制人                          指        马兴田
 报告期                              指        2019 年 1-6 月
 元、万元、亿元                      指        人民币元、万元、亿元。




                      第二节      公司简介和主要财务指标
 一、 公司信息
 公司的中文名称                        康美药业股份有限公司
 公司的中文简称                        康美药业
 公司的外文名称                        Kangmei Pharmaceutical Co., Ltd
 公司的外文名称缩写                    KMYY
 公司的法定代表人                      马兴田



 二、 联系人和联系方式
                                       董事会秘书                证券事务代表
 姓名                                唐煦(代行)                    段小霞
 联系地址                    深圳市福田区下梅林泰科路3号 深圳市福田区下梅林泰科路3号
 电话                                0755-33187777               0755-33187777
 传真                                0755-86275777               0755-86275777
 电子信箱                      kangmei@kangmei.com.cn      kangmei@kangmei.com.cn



 三、 基本情况变更简介
 公司注册地址                          广东省普宁市揭神路东侧
 公司注册地址的邮政编码                515300
 公司办公地址                          深圳市福田区下梅林泰科路3号
 公司办公地址的邮政编码                518000
 公司网址                              http://www.kangmei.com.cn
 电子信箱                              kangmei@kangmei.com.cn
 报告期内变更情况查询索引              报告期内未变更


 四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称               上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
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  公司半年度报告备置地点                          公司董事会秘书处
  报告期内变更情况查询索引                        报告期内未变更



   五、 公司股票简况
          股票种类        股票上市交易所       股票简称            股票代码       变更前股票简称
            A股           上海证券交易所        ST康美             600518             康美药业
            债券          上海证券交易所       15康美债            122354
            债券          上海证券交易所       18康美01            143730
            债券          上海证券交易所       18康美04            143842
          优先股          上海证券交易所        康美优1            360006



   六、 其他有关资料
   □适用 √不适用

   七、 公司主要会计数据和财务指标
   (一) 主要会计数据
                                                                          单位:元   币种:人民币

                                                                                     本报告期比上
                                                本报告期
               主要会计数据                                          上年同期          年同期增减
                                              (1-6月)
                                                                                           (%)
   营业收入                                 8,132,672,829.63     9,607,583,761.59            -15.35
   归属于上市公司股东的净利润                  85,500,106.22       488,554,747.13            -82.50
   归属于上市公司股东的扣除非经常
                                                7,260,326.00       465,931,964.41           -98.44
   性损益的净利润
   经营活动产生的现金流量净额               2,196,433,102.83    -4,497,605,548.53          148.84
                                                                                     本报告期末比
                                              本报告期末             上年度末        上年度末增减
                                                                                         (%)
   归属于上市公司股东的净资产              27,976,571,016.76    28,194,949,523.88            -0.77
   总资产                                  72,200,934,582.87    74,627,937,566.57            -3.25



   (二)      主要财务指标

                                                      本报告期                  本报告期比上年同期增
                     主要财务指标                                   上年同期
                                                      (1-6月)                        减(%)
基本每股收益(元/股)                                     0.017       0.099                    -82.83
稀释每股收益(元/股)                                     0.017       0.098                    -82.65
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)                 0.001       0.094                    -98.94
加权平均净资产收益率(%)                                   0.34        1.90    减少1.56个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)               0.03        1.81    减少 1.78 个百分点

   公司主要会计数据和财务指标的说明
   □适用 √不适用
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                     非经常性损益项目                          金额        附注(如适用)
非流动资产处置损益                                            -804,569.69 处置非流动资产
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 100,698,298.17             政府补助
府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准

债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
                                                                             其他营业外收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         -2,459,204.02
                                                                                 和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
                                                                             少数股东权益影
少数股东权益影响额                                           -1,851,929.90
                                                                                   响额
所得税影响额                                                -17,342,814.34     所得税影响额
                           合计                              78,239,780.22


十、 其他
□适用 √不适用

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                            第三节      公司业务概要



一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    报告期内公司从事的主要业务、经营模式未发生重大变化。
(一)主要业务
    公司以中药饮片生产、销售为核心,通过实施中医药全产业链一体化运营模式,业务体系涵
盖上游的道地中药材种植与资源整合,中游的中药材专业市场经营,中药饮片、中成药制剂、保
健食品、化学药品及医疗器械的生产与销售,现代医药物流系统,下游的集医疗机构资源、智慧
药房、OTC零售、连锁药店、直销、医药电商、移动医疗等于一体的全方位多层次营销网络。公
司作为目前国内中医药产业领域业务链条较完整、医疗健康资源较丰富、整合能力较强的企业之
一,已形成较完整的大健康产业版图布局和产业体系的基本构建。
    公司主要生产和经营产品为中药饮片、西药、保健食品及食品、中成药、医疗器械等。
(二)经营模式
    1、采购模式
    (1)中药材采购模式
    公司药材采购部门统一负责中药饮片原材料的采购。每年年初,公司的药材采购部门根据中
药饮片的年度生产计划、存货消耗状况和合理周转期,核定各类物资的合理库存定额,综合考虑
各种药材市场供求和价格变化,编制年度存货采购资金计划。年内公司按计划采购,并且按照库
存情况,综合考虑各种药材市场供求和价格变化,进行灵活机动、科学合理的采购。在采购环节
,公司主要采用货物验收合格后付款的结算方式。
    采购渠道方面,包括产地直接采购和市场化采购。产地直接采购是指公司直接到中药材的产
地,与药材生产商或农户进行采购;市场化采购是指公司在中药材专业市场进行采购。
    公司的供应商主要分为产地供应商和贸易商,供应商的选择方面,公司质量控制部门根据药
材产地、质量标准及药材采购部门提供的基本情况,经对供货方质量保证体系、产品质量、供货
价格等多因素比较,与药材采购部门共同确定供货厂家。公司在日常管理中依照“按时、按质、
按量”的原则对药材供应商进行考核,并在年终实行综合评价末位淘汰制,通过多年筛选后基本
形成了较为稳定的供应商。公司为了保障部分药材的稳定供应自建种植基地,有助于公司平抑部
分原料的价格波动,公司积极推动良种选育、繁育、使用等中药材规范化生产“源头工程”,从
源头上保证了药材质量。
    (2)药品贸易、医疗器械采购模式
    公司在药品贸易、医疗器械采购工作中执行预算与计划管理,严格执行市场化的定价策略。
在医疗器械和药品的采购过程中,公司需要事先对供应商的资质进行审核,采购部门根据公司每

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月的生产和销售计划,结合仓库库存情况,及时做好采购预算计划,报公司批准后采取招标采购
和合同采购等形式进行。财务管理部门根据预算计划监督和核查采购执行情况。
    (3)西药生产原材料采购模式
    首先,对原材料供应商的资质进行严格审查,确保原材料来源的合法性;其次,对供应商提
供的原材料样品进行检验,并做稳定性考察,确保原材料采购质量符合要求。采购部门根据生产
需求计划及时安排组织采购,并通过招标采购,对不同供应商的投标价进行对比,选择性价比最
高的产品,确保原材料采购价格合理,降低成本。
    2、生产模式
    公司生产实行以销定产的计划管理模式,执行内部计划管理工作流程。
    销售部门根据市场销售情况及成品库存情况于当月底编制好下月需货计划,参考标准为上年
同期销售情况以及近三个月的平均销售量。需货计划上报公司批准后下达给生产部门。生产部门
接需货计划结合生产实际情况,合理安排物料供应,制定生产计划并组织执行。
    3、销售模式
    目前公司的销售模式主要根据产品及业务分类采用医院直营、商业批发、智慧药房、连锁药
店配送、医药电商、直销以及物业租售等全方位多层次销售模式。
(三)行业情况及公司所处的行业地位
    根据中国证监会网站显示的上市公司行业分类结果,公司所处行业为医药制造业。
    1、医药行业发展概况
    医药卫生体制改革方面,随着国家医疗体制改革的进一步深化,我国医药行业格局正进行着
深度调整,目前已进入全新的变革发展阶段。2019年1月17日,国家发布“4+7”药品集采试点方
案,为深化医药卫生体制改革,完善药品价格形成机制,对国家组织药品集中采购和使用试点工
作作出部署,选择北京、天津等11个城市开展试点工作。3月5日,国家医保局下发《关于国家组
织药品集中采购和使用试点医保配套措施的意见》,其中不仅明确医保支付标准调整方向,且试
点地区公立医院的集采动作也将接受地区医保局的考核。
    中药材质量监管方面,以信息技术倒逼药材源头治理,实现来源可查、去向可追、责任可究
,将进一步提升中药材质量安全。2019年6月,七部委联合发布《关于协同推进肉菜中药材等重
要产品信息化追溯体系建设的意见》(以下简称“《意见》”)。根据《意见》工作指导,各相
关部门继续推动将生产经营企业建立信息化可追溯制度要求纳入各领域专门立法中,合理确定通
用性标准和专用性标准,建设中药材质量追溯体系,对重要产品追溯实行动态目录管理,建立统
计监测和年报制度等。
    医疗器械需求方面,近几年来,随着社会消费水平的提高以及医疗保健意识的增强,医疗器
械产品的需求增长,医疗器械行业保持稳步增长;另一方面,医疗器械的流通渠道和价格将进一
步规范,随着国家对药品流通及价格整顿的基本落实,医疗器械也开始了相关两票制等试点,去


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除销售渠道中的不必要环节,从而使医疗器械产业发展形成良性循环,进而提升医疗器械的质量
需求。
       2、行业的周期性、区域性和季节性特征
     公司主营业务属于医药行业,不具有明显的周期性。公司的中药饮片涉及到中药材采购,由
于药材品种不同,适合其生长的环境、生长周期和存储周期差别较大,因此中药饮片部分品种呈
现一定的区域性和季节性特征,化学药品生产和医疗器械业务则不存在明显的区域性和季节性特
征。
       3、公司所处的行业地位
     公司是目前国内中医药产业中业务链条较完整、医疗健康资源较丰富、整合能力较强的企业
之一,中医药全产业链一体化运营模式和业务体系已经形成。中药板块是公司目前营业收入占比
最高的业务板块,该板块业务主要是中药饮片,公司市场地位如下:
     目前公司的中药饮片业务在行业中处于领先地位。公司拥有国内中药饮片国家地方联合工程
研究中心、中药饮片标准重点研究室,拥有广东省中药标准化技术委员会、广东省中药饮片工程
技术研究开发中心、广东省中药饮片企业重点实验室、广东中药产业技术创新联盟等中药产业公
共服务和技术创新支撑平台;建成国家企业技术中心、企业博士后科研工作站,拥有多项发明专
利、外观设计和软件著作权;公司承担多个国家科技支撑计划项目,率先提出并实施中药饮片小
包装和色标管理,参与多项国家和省级饮片炮制和质量标准、中药材等级分类标准制订,是国家
技术创新示范企业和中药饮片唯一的智能制造试点示范企业。目前公司在广东、北京、吉林、四
川、安徽等地建有11个饮片生产基地,公司中药饮片系列产品种类齐全,目前可生产1,000多个
种类,超过20,000个品规。公司坚持以智慧药房为抓手,着重中药饮片生产质量及效率,提升中
药饮片行业竞争力,实现智慧药房全国结构性覆盖。


二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
     1、全产业链优势
     公司通过实施中医药全产业链一体化运营模式,业务体系涵盖上游的道地中药材种植与资源
整合,中游的中药材专业市场经营,中药饮片、中成药制剂、保健食品、化学药品的生产与销售
,现代医药物流系统,下游的集医疗机构资源、智慧药房、智慧药柜、OTC零售、连锁药店、直
销、医药电商、移动医疗等多种方式于一体的全方位多层次营销网络,中医药全产业链一体化运
营模式和业务体系已形成,产业资源优势突出,为后续的行业资源整合和嫁接奠定了坚实的基础

     2、品牌优势


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    公司积极融入“一带一路”倡议、“健康中国”、“中医药振兴发展”和“脱贫攻坚”等国
家战略,不忘初心,牢记使命,全面聚焦主业、发展实业、瘦身健体,固本强基,坚守中医药产
业发展道路。2019年,公司成立22周年,始终以“成为中国最受尊敬的公众公司”为愿景,秉承
“心怀苍生,大爱无疆”的核心价值观,不断加大品牌建设力度,提高品牌资产积累,凝聚品牌
价值优势。2019年,公司连续第七年上榜《财富》中国500强,荣获“揭阳市重点培植民营骨干
企业”等多项荣誉,公司及旗下分子公司获得认定的国家高新技术企业达到9家,旗下2家检测中
心通过国家认可委CNAS认证,1家检测中心通过CMA检验检测机构资质认定认证。
    3、网络优势
    多年来,公司与全国范围的 2,000 余家医疗机构以及约 20 万家连锁药店建立了深度业务合作
关系,市场营销布局全国;大力推进电子商务建设,开设全国“实体市场与虚拟市场”相结合的
综合型医药贸易服务平台——康美药业中药材大宗交易平台,发布康美中国中药材价格指数;公
司先后被国家中医药管理局、广东省卫计委批准为信息化医疗服务平台试点单位和网络医院,设
置网络医院、康美医药网、康美中药网、康美健康商城等电子商务平台。公司在全国多个城市设
立了分(子)公司和办事处,形成了集医院销售、OTC、西药批发与配送、零售、连锁药店、直销、
电子商务等多种方式于一体的立体销售体系。其中,中药材市场全国布局,仓储配送体系覆盖全
国,公司拥有安徽亳州中药城、普宁中药城、西宁(康美)国际中药城等,正在建设甘肃陇西、
广西玉林等中药材市场,实现了全国主要区域的布局。根据产业整合发展战略的需要,运用互联
网思维,完善物流网络布局,整合中药生产基地、中药材市场、中药网、电商等网络资源、服务
平台及信息化建设资源,结合配套建设全国性仓储和运输物流网络,建立了各种服务主体与消费
者直接多元交互的规模化、一体化现代医药大流通体系,初步形成具有康美特色的计划集成体系,
达成了 99%的全国供应满足率。
    4、技术优势
    公司依托国家企业技术中心、中药饮片国家地方联合工程研究中心、国家人参加工技术研发
专业中心、中药饮片标准重点研究室、博士后工作站、广东省博士工作站、广东省中药标准化技
术委员会、广东省中药饮片工程技术研究开发中心、广东省中药饮片企业重点实验室、中国-加
拿大中药新药筛选国际合作基地(广东)等20多个国家级、省部级研发平台进行中医药研究与成
果转化工作;与中国中医科学院、北京大学、大连理工大学、广州中医药大学、加拿大多伦多大
学等国内外医药领域顶尖高校科研院所建立长期稳定的交流合作关系,组建了由中国中医科学院
陈可冀院士,中国工程院王众托、王永炎、石学敏、张伯礼等院士、金世元、禤国维、周岱翰等
多位医药界权威专家组成的专家委员会,形成强大的外围技术支撑组织;公司承担多个国家科技
支撑计划项目,率先提出并实施中药饮片小包装和色标管理,参与多项国家和省级饮片炮制和质
量标准、中药材等级分类标准的制订,是国家技术创新示范企业、国家智能制造试点示范企业。
公司完成国家药典委动物药的炮制规范研究,牵头制定并发布的《智慧中药房》标准获深圳市推


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广实施,主动承担西洋参等20种中药饮片国家标准化项目建设,与吉林省药检所合作,深入开展
“红参炮制工艺技术标准”研究。
    报告期内,公司承担的中华中医药学会14种中药材商品规格等级团体标准获得发布,21项道
地药材标准团体标准获公示征求意见,《智慧中药房质量管理规范》获四川省市场监督管理局20
19年度地方标准制修订项目立项。在中药种植技术研究方面,与广东省农科院、中医药大学等权
威研发机构及科研院校合作开展南药种植产业的研发创新,子公司康美(惠来)中药材种植有限
公司联合广东省农科院开展南药机械化种植技术的研究和示范,申请“良种良法设施农业示范基
地项目”入库2019年省级乡村振兴战略专项,康美新开河吉林药业有限公司对非林地边条参栽培
研究,研发出高产、优质的适合非林地边条人参栽培方法,集安大地参业规范质量体系,获批农
产品质量安全全程控制技术体系(GAP)试点企业。公司智慧药房项目“智慧药房医疗服务模式
关键技术创新研究与推广应用”获评广东省2018年度优秀科技成果项目。作为国家知识产权优势
企业,公司现拥有发明专利、实用新型专利、外观设计专利、软件著作权等知识产权达593项,
子公司康美健康云服务有限公司通过国家知识产权贯标体系认证。
    报告期内,公司旗下子公司康美(北京)药物研究院有限公司、广东康美通信息服务有限公
司、康美滕王阁(四川)制药有限公司、康美中药材数据信息服务有限公司、康美华大基因技术
有限公司、康美健康云服务有限公司、广东恒祥药业有限公司、广东康合慢病防治研究中心有限
公司等8家公司均入库科技型中小企业,康美药业(昆明)种质资源有限公司获云南省质量技术
监督局有机产品认证企业。




                       第四节 经营情况的讨论与分析
一、    经营情况的讨论与分析

    2019年上半年,结合复杂多变的外部环境,公司加强公司治理、内部控制建设,提高风险防
范意识,根据行业、市场的变化趋势,审慎评估新增投资项目,围绕“发展实业、聚焦主业、瘦
身健体、固本强基”的发展思想,将各项资源集中助力公司核心业务中药饮片的发展,进一步聚
焦核心业务,全面提升公司在中药饮片全产业链的核心竞争力。
    报告期内,公司实现营业总收入813,267.28万元,比上年同期减少15.35%,实现利润总额14
,838.43万元,比上年同期减少74.91%,归属于上市公司股东的净利润8,550.01万元,比上年同期
减少82.50%。
    报告期内,公司主要工作如下:
聚焦主业,固本强基
    2019年上半年,公司通过加速智慧药房业务在重点城市的布局和市场拓展,进一步提升中药
饮片的市场占有率,报告期内,智慧药房新增江门、织金、泸州等城市的落地实施;公司通过上

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游中药材种植业务的投入,拓宽种植区域和品种,从源头保证药品品质,报告期内,公司已开展
130余种中药材的种植工作;公司通过优化业务结构,开展业务评估并处置非核心业务,聚焦中
医药产业,报告期内,公司出售广发基金股权等非主营业务资产;公司通过开展公司治理、内部
控制的深入自查,为公司业务开展提供内生推动力,报告期内,公司开展组织架构变革,制定业
务单元战略和职能战略,全面开展业务流程的梳理优化工作。
    公司将进一步以中药饮片为核心,以智慧药房为抓手,实现由传统型中医药制造企业向精准
服务型中医药大健康企业转型升级。未来三年内,公司的智慧药房业务将加速全国结构性覆盖,
并结合“智慧+”大健康平台、医院销售、OTC、零售、连锁药店、电子商务等实现立体型、服务
型的多渠道营销网络,大力发展并树立C端市场品牌。


智慧药房O2O平台
    公司通过对“智慧药房”的实践,搭建了典型的O2O移动医疗模式,利用互联网技术、现代
物流技术、传统中药制剂配制技术、中医人工智能、工业智造4.0改造传统就医用药流程,秉承
“从自然天造,到用心制造”的理念,一方面线上通过直接连接医院HIS系统实现患者处方的实
时流转和采集,另一方面线下通过“康美城市中央药房”为患者提供中药饮片和中西成药审方、
调剂、中药煎煮、膏方等传统制剂个性化加工、送药上门、药事咨询等,打造智慧中药制剂配制
中心,切入患者就医用药的全流程,不仅为患者带来便捷,更确保了疗效,提高用药安全性,从
而构筑以患者为中心,以疗效为保障的“移动医疗+城市中央药房”智慧医疗商业模式。
    目前,公司已签约包括广东省中医院、深圳市中医院、成都中医药大学附属医院、昆明市中
医院、重庆市中医院、中国中医科学院广安门医院等大型综合医院在内的数百家医疗机构,并在
全国范围内大量对接基层社康医疗机构,为社区人群提供优质中药药事服务,助力基层中医药服
务建设,整体反响良好。与此同时,智慧药房还积极拓展线上医疗机构,与国内数十家活跃线上
医疗平台合作,实现移动医疗闭环。另外,智慧药房不断优化用户体验,开发智能审方平台,上
线康美药品溯源体系打通药品全流程溯源的最终环节,实现药品全产业链可追溯,并已试行中药
调剂自动化,研究规划煎药自动化,进一步提升自动化运营水平。
    未来公司将加大“智慧药房”的资金投入,全面快速推进“智慧药房”在广州、深圳、北京
、上海、成都、普宁、昆明、重庆、贵阳、江门、织金的落地实施,同时积极启动泰州、南充、
厦门、梅河口、临沂、泸州、潍坊等更多城市中央药房的搭建,逐步形成城市群中央药房,保持
先发优势,快速形成公司在移动医疗服务领域的领先地位。以“智慧药房”为最核心的数据入口
,通过医疗机构、连锁药店、社区等(B端)进一步向消费者(C端)延伸,树立公司在C端的品
牌形象,同时,全面积累医疗机构、社区、医生、消费者、药材、疾病信息,为大数据开发提供
充足的数据源,支撑公司研发中心、商业保险等更好的运作。
    2017年12月8日,国家中医药管理局发布《关于推进中医药健康服务与互联网融合发展的指
导意见》(国中医药规财发〔2017〕30号),该《意见》提出,探索和推广“智慧药房”建设,

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提供包括中药饮片、配方颗粒、中药煎煮、膏方制作、药品配送、用药咨询等药事服务。公司首
创并运营三年多的“智慧药房”模式,得到国家主管部门认可,相关标准写入国家中医药管理局
文件,将在全国推广应用。
    2017 年 12 月 26 日,深圳市市场监督管理局发布深圳市标准化指导性技术文件《智慧中药房》
(编号:SZDB/Z 283-2017),该文件由深圳市卫生和计划生育委员会提出并归口,由康美药业牵
头起草,以标准化理论与方法规范智慧中药房的工作,拥有自主知识产权授权专利 12 件,软件著
作权 3 件,另有 10 多件专利申请已被受理。
    2018年1月28日,国家中医药管理局授予康美智慧药房“‘互联网+’中医药健康服务(智慧
药房)标准化研究基地”。
    2018年4月28日,国务院办公厅印发《关于促进“互联网+医疗健康”发展的意见》国办发〔
2018〕26号,明确提出推广“智慧中药房”,提高中药饮片、成方制剂等药事服务水平。
    2018年6月14日,广东省政府办公厅正式印发《广东省促进“互联网+医疗健康”发展行动计
划(20182020年)》粤府办〔2018〕22号,明确指出“推广智慧药房,鼓励医院处方外配、信息共
享,改造传统药品保障流程,为患者提供‘一站式’药事服务。”
    2018年7月12日,国家卫生健康委员会、国家中医药管理局联合发布《关于深入开展“互联
网+医疗健康”便民惠民活动的通知》国卫规划发〔2018〕22号,要求在全行业开展“互联网+医
疗健康”便民惠民活动,并明确鼓励有条件的医疗机构推进“智慧药房”建设,实现处方系统与
药房配方系统无缝对接。
    2018年11月26日,国家卫生健康委、国家中医药管理局联合发布《关于加快药学服务高质量
发展的意见》国卫医发〔2018〕45号,《意见》指出探索推进医院“智慧药房”。充分利用信息
化手段,实现处方系统与药房配药系统无缝对接,缩短患者取药等候时间。


科研开发平台
    报告期内,公司承担的广东省科技厅项目“组建研究开发院试点”通过验收,国家重点研发
计划“中医药现代化研究”重点专项课题 2 项,分别是 “4.3.3-10 种传统特色炮制方法的传承、
工艺技术创新与工业转化研究”和 “4.1.1-名贵南药沉香大品种开发关键技术突破与产业化应用”
的子课题任务,已分别启动执行。国家“重大新药创制”科技重大专项项目 2 项,均组织阶段性
进展会议,进一步推进研究;国家发改委新兴产业重大工程包暨国家中医药管理局中药标准化项
目进入总结验收阶段;2 个化学药品种注册申报审评意见的答复、新增完成 1 个仿制药一致性评
价(药学和人体生物等效性试验研究);在审评审批中的保健食品项目累计共 27 个。
    康美华大基因技术有限公司(与深圳华大基因股份有限公司合作设立合资公司)开展中医药
现代化、基因组学、基础医学等研究,加快中医药产品开发、中医药疗效评价、中药标准化、中
药作用机制及中医理论的物质基础等方向的研究建设,推动中医药产业的提升与发展。报告期内
,合资公司大力推进科研平台建设及高层次专业人才团队组建,围绕中药多组学及肠道微生态领

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域开展基础及应用研究;初步探讨特征基因序列在中药品种鉴定中的应用,形成一系列与研究领
域相关的知识产权研究成果;初步构建中国人群肠道菌群宏基因组数据库,自主开发肠道菌群基
因检测产品、以及药食同源及益生菌精准干预产品,目前已经建成SPF小鼠动物平台,未来将推
进更多与中医药及健康管理相关的研究项目。


运营管理平台
    报告期内,公司围绕“发展实业、聚焦主业、瘦身健体、固本强基”的发展思想,以中药饮
片为核心,以智慧药房为抓手,推动公司业务优化整合,加强内部管理整改。经过对经营管理现
状的调查和深入研究分析,有计划地开展了组织架构变革,成立了八大事业部,重构总部七大职
能中心,提升公司的组织管理效率;战略管理体系不断完善,通过梳理公司总体战略目标,制定
了业务单元战略和职能战略,明确各事业部的战略定位,有效支撑总体战略的落地实施;持续优
化业务结构,开展业务评估并处置非主营业务,聚焦中医药产业,核心业务稳步发展;管理体系
不断优化,全面开展业务流程的梳理优化工作,提升业务运行效率,同时以风险控制为导向,进
一步明确财务管理、人力资源管理、采购管理以及合同管理的责权体系,完善决策机制和监督管
理体系;完善制度建设工作,重点加强资金管理、存货管理等方面的管控措施,确保重大经营活
动风险可控。
    报告期内,公司加强人力资源管理,根据发展战略及业务需求,深入推行绩效考核和问责机
制,实施“优奖劣汰”的人才管理导向,激活员工活力与创造力,优化公司人力资源结构;同时
,继续提升培训管理水平,利用“康美学院”的优质资源,结合线上线下两种培训形式,满足了
干部队伍和核心骨干的培训需求,提升员工满意度。
    报告期内,公司继续深化组织绩效考核体系,加强与各事业部的业务沟通,强化经营过程管
理,进一步完善运营报表管理体系,提高了经营数据管理与分析能力,实时跟进公司各项业务开
展情况,促使业务绩效提升以及组织整体效能的加强,保证公司战略目标实现。
    报告期内,公司根据管理要求,加强信息化建设,强化公司信息系统规划与管理,完善公司
基础信息应用。建立运营决策支持系统,确保业务经营数据传递的有效性、准确性和及时性,通
过信息化管控手段,提升管理层重大决策的数据支持,提高决策效率,确保各单位的重点业务均
得到有效监管。


品牌文化建设平台
    报告期内,公司持续以核心价值体系推动文化传播,持续不断丰富与完善品牌文化建设平台
,不断优化升级品牌形象,以多元化、全方位的形式弘扬中医药文化,彰显品牌影响力,获得社
会的认同。
    公司致力于打造“传承中药国粹,坚持品质为先”的行业领军品牌,与广东卫视联合摄制大
型人文地理纪录片《秘境神草》第二季,深入全国范围内多个中药道地原产区,为消费者发掘、

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科普中药背后的故事;在深圳几大社区举办“秘境神草健康中国行”活动,携养生美食、健康
义诊向居民倡导积极乐观的生活方式,关怀大众身体健康;与广东卫视一起走进华南理工大学和
南方医科大学等高校,宣传中医药传统文化,为学生展示中药之美、践行传承之责;独家冠名广
东卫视和山西卫视联合摄制的大型创新性中国经典音乐竞演节目《国乐大典》第二季,以国乐和
中药两大中国传统文化瑰宝的相融相汇,响应国家发展中医药的指导方针。
    积极参加2019西鼎会、2019全国药店周暨中国医药创新发展大会,向行业内外展示康美中医
药全产业链、C端核心产品与服务,传递康美品牌理念,提升公司品牌的行业影响力。


中药材种植管理平台
    公司结合中医药全产业链发展需求,实施中药材规范化种植,全面拓宽种植区域和品种,推
进常用品种植基地的建设,并实地考察对规范化种植品种进行及时防病、合理施肥,实施科学的
田间管理,最大程度保留品种的有效成分与功效,使产品质量、药用价值含量均达到或超过国家
标准。公司通过自建种植基地、成立专业种植公司,保障部分药材的稳定供应,有助于平抑部分
原料的价格波动,同时从源头上保证了药材质量。
    人参种植方面,公司充分发挥企业在技术、资金、产业带动能力等方面的自身优势,在与科
研单位合作研发的基础上,吸取国内外先进的人参种植技术,结合当地的生产实际,采取“公司
+农户+科技服务”的基地建设模式,开创了中国大面积农田栽参的先河,改变传统的伐林栽参模
式,是国内人参种植面积较大的企业。报告期内,集安大地参业有限公司已完成土地流转3.5万
亩,人参种植面积2.5万亩,新增可种植土地4000亩,人参种植工作顺利开展,人参采挖工作准
备中。经国家相关部门检测,集安大地参业有限公司种植的鲜参农药残留、重金属符合国家标准
,有效成分检测值高于中国药典标准。
    其他中药材种植方面,公司采用“企业+合作社+农户+基层党组织”的模式,积极开展中药
材规范化种植基地建设,提高中药材质量和产量,帮助当地农民提高经济收入。报告期内,康美
药业(昆明)种质资源有限公司通过引领当地合作社带领当地农户,在联合基层党组织共同参与的
扶贫模式下,对各个基地进行统一规划、统一耕种、统一技术、统一种苗、统一收购、分户管理
,保障公司中药材种植工作顺利、高效的开展。报告期内,公司已经种植三七、党参、黄芩、黄
芪、当归、丹参、黄精、天门冬、白及、重楼、天麻、款冬花、乌拉尔甘草、苦参、射干、贝母
、麦冬、肉桂、佛手、葛根、百部、白花蛇舌草、石斛等130多个品种。


(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                       单位:元 币种:人民币
科目                                 本期数                上年同期数       变动比例(%)
营业收入                         8,132,672,829.63        9,607,583,761.59           -15.35
营业成本                         5,501,458,693.12        6,869,801,163.78           -19.92
销售费用                           666,696,131.00          495,555,435.75            34.54
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管理费用                                586,084,814.28              604,253,462.49                      -3.01
财务费用                              1,090,710,787.67              816,081,741.21                      33.65
研发费用                                 47,950,669.78               63,288,949.90                     -24.24
经营活动产生的现金流量净额            2,196,433,102.83           -4,497,605,548.53                     148.84
投资活动产生的现金流量净额              -19,465,314.19           -2,665,408,336.49                      99.27
筹资活动产生的现金流量净额           -3,535,451,408.60            6,684,263,139.07                    -152.89

营业收入变动原因说明:主要系报告期公司聚焦主业,调整经营策略,收入同比减少所致。
营业成本变动原因说明:系报告期公司营业收入下降,营业成本相应下降所致。
销售费用变动原因说明:主要系报告期公司加大对主业板块投入,开拓销售渠道,费用同比增加所
致。
管理费用变动原因说明:主要系报告期公司瘦身健体,精简机构,严控费用所致。
财务费用变动原因说明:主要系报告期公司银行借款的利息支出增加所致。
研发费用变动原因说明:主要系报告期公司研发项目的投入和费用较上年同期减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期公司支付的货款同比减少以及加大回
款的力度所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期公司购建固定资产、无形资产较上年同
期减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期公司银行借款和发行债券同比减少所
致。

2      其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用

(2) 其他
√适用 □不适用

                                            主营业务分行业情况

                                                                        营业收入   营业成本
                                                            毛利率
       分行业      营业收入           营业成本                          比上年增   比上年增     毛利率比上年增减
                                                            (%)
                                                                        减(%)    减(%)

医药             6,012,185,096.75   3,970,960,806.94            33.95     -26.07     -32.01   增加 5.77 个百分点
保健食品及食品     620,850,844.89     531,945,011.25            14.32       1.32       3.49   减少 1.80 个百分点
其他             1,433,683,813.28     990,909,826.61            30.88      82.49      95.85   减少 4.72 个百分点
                                            主营业务分产品情况

                                                                        营业收入   营业成本
                                                            毛利率
       分产品      营业收入           营业成本                          比上年增   比上年增     毛利率比上年增减
                                                            (%)
                                                                        减(%)    减(%)

中药             1,438,848,824.72     806,081,121.81            43.98     -29.25     -47.55   增加 19.55 个百分点
西药             2,801,579,699.45   1,913,768,875.19            31.69     -38.96     -39.55   增加 0.67 个百分点
医疗器械         1,771,756,572.58   1,251,110,809.94            29.39      17.43       9.95   增加 4.81 个百分点
食品及保健食品     620,850,844.89     531,945,011.25            14.32       1.32       3.49   减少 1.80 个百分点
物业租售及其他   1,433,683,813.28     990,909,826.61            30.88      82.49      95.85   减少 4.72 个百分点
                                            主营业务分地区情况

                                                                        营业收入   营业成本
                                                            毛利率
       分地区      营业收入           营业成本                          比上年增   比上年增     毛利率比上年增减
                                                            (%)
                                                                        减(%)    减(%)

华北地区           969,258,471.83     784,282,719.52            19.08     -35.81     -28.60   减少 8.18 个百分点

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   华东地区           1,326,033,797.59          783,064,881.09          40.95      -32.40     -51.80     增加 23.77 个百分点
   华南地区           5,303,315,405.76        3,584,338,026.30          32.41       -4.52      -5.56     增加 0.75 个百分点
   西南地区               468,112,079.74        342,130,017.89          26.91       -7.26       0.01     减少 5.32 个百分点




   (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
   √适用 □不适用

                   科目                                 本期数                  上年同期数                变动比例(%)
   其他收益                                           94,969,298.17               22,462,630.67                   322.79
   投资收益                                           58,579,731.43               23,287,416.26                   151.55
   营业外支出                                          8,229,418.82                4,377,395.30                    88.00
   其他收益变动原因说明:系报告期公司计入的政府补助同比增加所致。
   投资收益变动原因说明:系报告期公司以权益法核算的长期股权投资收益增加所致。
   营业外支出变动原因说明:系报告期捐赠的支出较上年同期增加所致。



   (三) 资产、负债情况分析
   √适用 □不适用
   1.      资产及负债状况
                                                                                                                 单位:元
                                           本期期末                         上期期末    本期期末金
                                           数占总资                         数占总资    额较上期期
    项目名称          本期期末数                          上期期末数                                           情况说明
                                           产的比例                         产的比例    末变动比例
                                             (%)                            (%)       (%)
                                                                                                       变动的原因主要系报告期公
货币资金             478,381,487.99            0.66      1,839,201,190.32       2.46        -73.99     司因偿还到期债务,银行存款
                                                                                                       余额减少所致。
                                                                                                       变动的原因主要系报告期公
应收票据               78,307,638.10           0.11        180,643,333.94       0.24        -56.65
                                                                                                       司加强应收票据结算所致。
                                                                                                       变动的原因主要系报告期公
开发支出               63,744,973.82           0.09         37,437,362.56       0.05         70.27     司自主研发的健康医疗系列
                                                                                                       软件增加所致。
                                                                                                       变动的原因主要系报告期公
其他非流动资产       305,440,734.02            0.42        442,738,116.54       0.59        -31.01
                                                                                                       司预付设备款减少所致。
                                                                                                       变动的原因主要系报告期公
短期借款           15,230,000,000.00          21.09     11,576,570,400.00       15.51        31.56     司增加银行借款补充经营业
                                                                                                       务所致。
                                                                                                       变动的原因主要系报告期公
应付票据               53,024,874.51           0.07         82,505,057.69       0.11        -35.73     司部分银行承兑汇票到期所
                                                                                                       致。
                                                                                                       变动的原因主要系报告期公
预收款项             725,995,230.06            1.01      1,572,425,130.58       2.11        -53.83
                                                                                                       司预收的购房款减少所致。
                                                                                                       变动的原因主要系报告期公
应付股利             344,372,680.20            0.48                     -           -            -     司应付 2018 年分配股利所
                                                                                                       致。
                                                                                                       变动的原因主要系报告期公
其他流动负债         750,000,000.00            1.04      6,750,000,000.00       9.04        -88.89
                                                                                                       司短期融资券到期偿还所致。
                                                                                                       变动的原因系报告期公司权
                                                                                                       益法下在被投资单位的其他
其他综合收益           -1,651,893.50          -0.00         -2,790,045.57       -0.00        40.79
                                                                                                       综合收益中享有的收益增加
                                                                                                       所致。


   其他说明
   无
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2.   截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
     详见“第十节财务报告 七、78所有权或使用权受到限制的资产”。

3.   其他说明
□适用 √不适用

(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用


                          占该公司
                                                       期末投资额      期初投资额     变动金额
     所持对象名称         持股比例    主要业务
                                                         (元)          (元)       (元)
                            (%)
                                     批发预包装
                                     食品、技术
人保康美(北京)健康
                            55.000   开发、项目       16,500,000.00   16,500,000.00
科技股份有限公司
                                     投资、咨询
                                     服务
                                     基金设立、
广发基金管理有限公司         9.458   基金业务管       76,560,000.00   76,560,000.00
                                     理



(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
    为保证公司资金聚焦主业,坚持以中药饮片为核心,带动公司优质发展,公司以不超过人民
币 139,000.00 万元向广发证券股份有限公司出售公司持有的广发基金管理有限公司 9.458%的股
权,详见公司于 2019 年 1 月 30 日披露的《康美药业股份有限公司关于转让参股公司股权的公告》。
     截止本报告日,股权出售事宜尚处于中国证监会审核中。


(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
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公司名      公司类   所处行     主要产品
                                               注册资本           净资产              总资产            营业收入          营业利润          净利润
  称          型       业         或服务

上海康
                     医药及
美医药
            子公司   医疗器     批发贸易     530,000,000.00     583,952,332.35    2,969,324,082.22   1,674,900,661.46   -16,552,070.84   -12,493,220.66
咨询有
                     械批发
限公司
上海美               食品、饮
峰食品               料及烟
            子公司              食品批发     25,000,000.00       46,403,953.91      410,029,099.04     475,238,452.03    3,018,935.35     1,791,043.03
有限公               草制品
司                   批发
上海金
                     农副食
像食品
            子公司   品加工     食品加工     65,000,000.00       80,341,143.65      309,477,960.55     354,879,790.84    2,758,149.42     2,198,968.64
有限公
                     业

广东康
                     医药及
美新澳
            子公司   医疗器     批发贸易     50,000,000.00      131,758,430.18      628,472,987.95     626,937,234.67   26,403,466.89    19,777,631.22
医药有
                     械批发
限公司
康美中
                     房地产     中药材市
药城(普
            子公司   开发经     场开发与     500,000,000.00   1,647,321,686.71    2,490,110,329.88   1,234,539,047.69   267,113,052.71   202,626,814.35
宁)有限
                     营         管理
公司
康美(怀
                     医药及
集)医药
            子公司   医疗器     批发贸易     10,000,000.00       28,099,621.26      528,922,181.24     177,962,927.89   -8,466,792.00    -4,676,095.32
有限公
                     械批发

康美时
                     食品、饮
代 ( 广
                     料及烟
东)发展     子公司              健康产品     10,000,000.00       10,269,240.55      164,018,584.70      29,305,788.39   -9,623,167.49    -10,308,860.22
                     草制品
有限公
                     批发

康美(亳
州)华佗             房地产     中药材市
国际中      子公司   开发经     场开发与     360,461,800.00     720,604,038.54    3,450,826,958.28      55,886,339.38   -1,917,076.28    -5,044,959.75
药城有               营         管理
限公司
成都康
美药业               中药饮
            子公司              中药饮片     100,000,000.00     171,688,014.61      603,335,696.96     204,331,597.40   22,419,249.72    18,611,760.51
有限公               片加工

广东康
                     医药及
美药业
            子公司   医疗器     批发贸易     50,000,000.00      149,615,367.96      183,574,654.18     109,661,821.44    2,871,867.24     2,169,354.04
有限公
                     械批发

广东恒
祥药业               中药饮
            子公司              中药饮片     20,000,000.00       60,734,765.46       85,042,149.58      74,495,687.35      -24,683.81      -621,975.52
有限公               片加工

广发基
                                基金设立、
金管理      参股公   基金管
                                基金业务     126,880,000.00   6,431,016,257.34    8,273,361,687.30     275,344,816.78   145,494,127.29   113,323,043.56
有限公      司       理服务
                                管理

人保康
                                批发预包
美(北
                     医药及     装食品、技
京)健康    参股公
                     医疗器     术开发、项   30,000,000.00       -1,524,701.71          718,247.20          3,158.35       -90,154.88       -86,855.88
科技股      司
                     械批发     目投资、咨
份有限
                                询服务
公司




           (七) 公司控制的结构化主体情况
           □适用 √不适用

           二、      其他披露事项

           (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
                的警示及说明
           □适用 √不适用


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(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
    1、政策性风险
    国家政策对医药企业具有强制性约束力,随着医药卫生改革的持续深入,药品招标采购、仿
制药一致性评价、两票制、药品集中采购、GMP认证与飞行检查、放开中药配方颗粒的试点生产
限制、医保控费、环保等政策深刻地影响着国内医药企业的未来发展,将有可能对公司造成一定
的影响。
    公司将积极跟踪和研究国家医药政策的变化趋势,进一步加强内部控制,严格按照GMP、GSP
规范进行生产经营,提高质量管理,从种植、采购、生产、运输、销售以及诊疗服务等各个环节
严格把关,以快速地响应国家政策和市场需求的变化。
    2、市场竞争加剧的风险
    公司的主营业务涵盖中药饮片、药品生产销售、保健品及保健食品、中药材市场经营、医药
电商和医疗服务等业务。
    目前,中药饮片行业集中度较低,一方面,随着国家加大对中医药产业的支持,中药饮片业
务具有良好的市场潜力和发展前景,另一方面,近年来对中药饮片行业的监管愈趋严格,部分规
模较小或不符合监管要求的行业内企业将逐步被淘汰,行业集中度有望得以提高,在行业的变革
过程中,公司亦势必面临相当的市场竞争。
    公司保健品及保健食品业务规模随着公司销售模式优势、下游渠道优势的逐步释放而在近年
来取得了持续快速增长,保健品及保健食品行业市场容量巨大且市场处于上升通道,为公司带来
良好的发展机遇,但行业内来自国际品牌以及大量新进资本的竞争压力较大,且由于产品品类较
多,部分细分市场竞争日益激烈,因此,公司保健品和保健食品未来的持续发展势必面临较为激
烈的市场竞争。
    公司在医疗服务领域的布局,一方面符合公司战略方向发展要求,另一方面也正迎合了国家
鼓励民营资本进入医疗服务领域的政策导向,但由于目前医疗服务业务尚处于成长期,品牌影响
力和社会认可度有待进一步提升,将直接面临来自公立医院、其他品牌医院及医疗服务机构的竞
争。
    3、中药材价格波动的风险
    中药饮片为公司主要业务板块,中药饮片对中药材的需求量较大。而受市场供求、种植面积
增减、产量丰欠、气候变化、自然灾害、人为炒作等多个因素影响,近年来部分中药材价格存在
一定的波动。
    公司通过多年的战略布局和积累,形成了对上游道地中药材供应核心资源的掌握,并在全国
范围内重点区域不断布局和完善中药材专业市场,搭建了“康美e药谷”线上中药材大宗交易电
商平台,从而形成对中药材的上流供应、中游流通、下游需求市场的快速反应,最大可能地减少



                                         20 / 179
                                           2019 年半年度报告


和规避中药材价格波动对公司业务的不利影响,但如果未来对部分中药材的价格走势研判失误,
可能会给公司中药饮片业务带来一定的不利影响。
       4、诉讼风险
       2019年8月17日,公司披露了《康美药业关于收到中国证券监督管理委员会<行政处罚及市场
禁入事先告知书>的公告》。截止本报告日,公司立案调查事项尚未收到中国证监会的结案通知
书,若公司最终受到中国证监会行政处罚,公司可能将面临投资者诉讼索赔的风险。公司将通过
多种途径妥善处理投资者诉讼事宜。


(三) 其他披露事项
□适用 √不适用




                                      第五节 重要事项
一、        股东大会情况简介

                                                   决议刊登的指定网站的查
        会议届次                召开日期                                          决议刊登的披露日期
                                                            询索引
                                                   上 海 证 券 交 易 所 网
2018 年年度股东大会       2019 年 6 月 28 日                                          2019 年 6 月 29 日
                                                   站 http://www.sse.com.cn


股东大会情况说明
□适用 √不适用

二、        利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                               否
每 10 股送红股数(股)                                                                                     -
每 10 股派息数(元)(含税)                                                                                 -
每 10 股转增数(股)                                                                                       -
                       利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用

三、        承诺事项履行情况

(一)    公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
        期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                        如未能及   如未能
                                                                        是否   是否
                                                                                        时履行应   及时履
                 承诺    承诺              承诺              承诺时间   有履   及时
 承诺背景                                                                               说明未完   行应说
                 类型      方              内容                及期限   行期   严格
                                                                                        成履行的   明下一
                                                                          限   履行
                                                                                        具体原因   步计划

                                                  21 / 179
                                       2019 年半年度报告


                               其自身及其可控制的
                               企业在公司上市期间
                                                       2001年2
             解决同业   康美   ,不直接或间接地从
                                                       月22日起     否   是
             竞争       实业   事与公司主营业务构
                                                       长期有效
                               成竞争的相同或相似
与股改相关                     的业务。
的承诺                         本人及本人可控制的
                               企业在公司上市期间
                                                       2001年2
             解决同业   康美   ,不直接或间接地从
                                                       月22日起     否   是
             竞争       实业   事与公司主营业务构
                                                       长期有效
                               成竞争的相同或相似
                               的业务。




收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺




与重大资产
重组相关的
承诺
与首次公开
发行相关的
承诺
                               当 公 司出现预计不能
                               按 期 偿付债券本息或
                               者 到 期未能按期偿付
                               债券本息时,公司将至
                               少采取如下措施:1、
                               不向股东分配利润;2、   2015 年 1
与再融资相              康 美
             其他              暂缓重大对外投资、收    月 27 日起   是   是
关的承诺                药业
                               购 兼 并等资本性支出    7 年内
                               项目的实施;3、调减
                               或 停 发董事和高级管
                               理人员的工资和奖金;
                               4、主要责任人不得调
                               离。
                               公司的控股股东、实际
                               控 制 人根据中国证监
                        控 股 会相关规定,对公司填
                        股东、 补 回 报措施能够得到
                                                       2016 年 1
             其他       实 际 切 实 履行作出如下承                  是   是
                                                       月 20 日
                        控 制 诺:“本公司/本人承
                        人     诺 不 越权干预公司经
                               营管理活动,不侵占公
与再融资相                     司利益。”
关的承诺                       公司董事、高级管理人
                               员 根 据中国证监会相
                               关规定,对公司填补回
                        董事、
                               报 措 施能够得到切实
                        高 级                          2016 年 1
             其他              履 行 作出如下承诺:                 是   是
                        管 理                          月 20 日
                               “1、本人承诺不无偿
                        人员
                               或 以 不公平条件向其
                               他 单 位或者个人输送
                               利益,也不采用其他方
                                            22 / 179
                                          2019 年半年度报告


                                 式损害公司利益。2、
                                 本 人 承诺对本人的职
                                 务消费行为进行约束。
                                 3、本人承诺不动用公
                                 司 资 产从事与履行职
                                 责无关的投资、消费活
                                 动。4、本人承诺由董
                                 事 会 或薪酬委员会制
                                 定 的 薪酬制度与公司
                                 填 补 回报措施的执行
                                 情况相挂钩。5、本人
                                 承 诺 如公司拟实施股
                                 权激励,拟公布的公司
                                 股 权 激励的行权条件
                                 与 公 司填补回报措施
                                 的执行情况相挂钩。”
                                 通 过 认购公司本次非
                                                          2016 年 6
                                 公 开 发行股票所取得
                        控 股                             月 27 日起
             股份限售            的公司股份,在本次发                  是   否
                        股                                至 36 个月
                                 行结束之日起的 36 个
                                                          内
                                 月内不得转让。
                        员 工
                        持 股
                        计 划
                        参 与
                                 自《附条件生效的非公
                        人 许
                                 开发行股份认购协议》     2015 年 12
                        冬瑾、
                                 签 署 后至本次非公开     月 9 日起
                        邱 锡
                                 发 行 认购股份的锁定     至非公开
             股份限售   伟、李                                         是   是
                                 期内,本人不会转让或     发行认购
                        建华、
                                 以 其 他方式处置本人     股份的锁
                        林 国
                                 所 持 有的资产管理计     定期内
                        雄、韩
                                 划份额。
                        中伟、
                        庄 义
                        清、王
                        敏
                                 如 公 司预计不能按期
                                 支付本息时,将制定并     2018 年 7
                        康 美
             其他                采 取 多种偿债保障措     月 20 日起   是   是
                        药业
                                 施,切实保障债券持有     3年
                                 人利益。
                                 如 公 司预计不能按期
                        康 美    支付本息时,将制定并     2018 年 10
             其他       药业     采 取 多种偿债保障措     月 9 日起    是   是
                                 施,切实保障债券持有     5 年内
                                 人利益。
与股权激励
相关的承诺
其他对公司
中小股东所
作承诺
                                 本次发行摊薄即期回
                                 报的,发行人董事会
                                                          2014年5
                                 按照国务院和中国证
                                                          月16日至
                        康美     监会有关规定作出的
其他承诺     其他                                         偿还优先     是   是
                        药业     关于承诺并兑现填补
                                                          股本息为
                                 回报的具体措施:由
                                                          止。
                                 于优先股股东按照约
                                 定股息率优先于普通
                                               23 / 179
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                              股股东获得利润分配
                              ,在不考虑募集资金
                              财务回报的情况下会
                              造成归属于普通股股
                              东净利润的减少,将
                              导致归属于公司普通
                              股股东的每股收益及
                              加权平均净资产收益
                              率均有所下降。本公
                              司将通过有效运用本
                              次募集资金,提升整
                              体实力、进一步推进
                              中医药全产业链的发
                              展、加大人才引进和
                              完善公司治理、加强
                              平台建设和业务拓展
                              等措施,从而提高销
                              售收入,增厚未来收
                              益,增强可持续发展
                              能力,以填补股东即
                              期回报下降的影响。
                              具体如下:1、整体实
                              力迅速增强,为未来
                              做大做强奠定基础;2
                              、加大人才引进和完
                              善公司治理,为企业
                              发展提供人才保障和
                              制度保障;3、加强平
                              台建设和业务拓展,
                              确保公司盈利能力的
                              提升。基于以上措施
                              ,在公司不存在重大
                              突发事件导致后续经
                              营受到重大实质性影
                              响的情况下,本次优
                              先股的股息率水平将
                              不高于公司的净资产
                              收益率,且本次优先
                              股募集的资金还将用
                              于偿还公司现有的负
                              债,并在一定程度上
                              满足公司中医药全产
                              业链的项目投建,发
                              行优先股募集资金预
                              计所产生的效益将可
                              覆盖其股息成本

                              本次增持行为发生之
                       许冬   日起12个月内不减持
其他承诺      其他                                          是   是
                       瑾     其所持有的公司股份
                              。



四、       聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用

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审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
√适用 □不适用
    公司聘请的广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)为公司出具了保留意见的审计报告。
    1、形成保留意见的基础如下:
    (1)中国证券监督管理委员立案调查事项
    2018 年 12 月 28 日,康美药业收到中国证券监督管理委员会下达的《调查通知书》(编号:
粤证调查通字 180199 号),因公司涉嫌信息披露违法违规,根据《中华人民共和国证券法》的
有关规定,中国证券监督管理委员决定对公司立案调查。由于该立案调查尚未有结论性意见或决
定,我们无法确定立案调查结果对康美药业 2018 年度财务报表整体的影响程度。
    (2)关联方资金往来
    康美药业 2018 年 12 月 31 日其他应收款余额中包括公司自查的向关联方提供资金余额
887,904.76 万元,坏账准备为 0.00 元。我们虽然实施了分析、检查、函证等审计程序,仍未能
获取充分、适当的审计证据,导致我们无法确定康美药业在财务报表中对关联方提供资金发生额
及余额的准确性,以及对关联方资金往来的可回收性作出合理估计。
    (3)公司下属子公司部分在建工程项目存在财务资料不完整
    康美药业下属子公司部分在建工程项目建设实施过程中,存在部分工程项目财务管理不规范,
财务资料不齐全等情况,截止 2018 年 12 月 31 日,通过自查已补计入上述工程款金额为 360,540.68
万元,(其中:固定资产 118,880.78 万元;投资性房地产 201,547.48 万元;在建工程 40,112.42
万元)。工程项目相关财务资料收集不充分,我们无法实施恰当的审计程序,以获取充分、有效
的审计证据证明该等交易的完整性和准确性及对财务报表列报的影响。
     2、报告期内非标意见所涉及事项的进展情况说明
    (1)2019 年 8 月 16 日,公司及相关当事人收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》
(以下简称“《事前告知书》”),详见公司于 2019 年 8 月 17 日披露的 《康美药业关于收到中
国证券监督管理委员会<行政处罚及市场禁入事先告知书>的公告》。
    (2)截止 2018 年 12 月 31 日,关联方非经营性资金往来的余额为 88.79 亿元;2019 年 1 月
-6 月,关联方非经营性资金往来减少 2.13 亿元,截止 2019 年 6 月 30 日,关联方非经营性资金
往来的余额为 86.66 亿元。
    (3)截至目前尚未收到中国证监会最终的行政处罚决定书,公司将根据中国证监会最终的
行政处罚决定书确定的相关事实做相应的财务数据调整并履行信息披露义务。



                                          25 / 179
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五、       破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、       重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、       上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改
       情况

√适用 □不适用
    2018年12月28日,康美药业股份有限公司(以下简称“公司”)收到中国证券监督管理委员
会(以下简称“证监会”)《调查通知书》(编号:粤证调查通字180199号):“因你公司涉嫌
信息披露违法违规,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,我会决定对你公司立案调查,
请予以配合。”详见公司于2018年12月29日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
、《证券日报》及上海证券交易所网站披露的《康美药业关于收到中国证券监督管理委员会立案
调查通知书的公告》。
       2019 年 8 月 16 日,公司及相关当事人收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》(处
罚字〔2019〕119 号),详见公司于 2019 年 8 月 17 日披露的 《康美药业关于收到中国证券监督
管理委员会<行政处罚及市场禁入事先告知书>的公告》。
       根据《中华人民共和国行政处罚法》第三十二条、第四十二条及《中国证券监督管理委员会
行政处罚听证规则》相关规定,就证监会拟对公司及相关当事人实施的行政处罚及市场禁入,公
司及相关当事人享有陈述、申辩和要求听证的权利。公司及相关当事人提出的事实、理由和证据
,经证监会复核成立的,证监会将予以采纳。如果公司及相关当事人放弃陈述、申辩和听证的权
利,证监会将按照上述事实、理由和依据作出正式的行政处罚及市场禁入决定。
       截止本报告日,公司及相关当事人未收到证监会正式的行政处罚及市场禁入决定。

八、       报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用
    报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、亦不存在所负数额较
大的债务到期未清偿等情况。

九、       公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)    相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
                事项概述                                        查询索引
2019年4月8日,公司第八届董事会2019年度      详见 2019 年 4 月 9 日披露在《中国证券报》、《上
第二次临时会议审议通过了《关于第一期限      海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海
制性股票激励计划第二次股票解锁暨上市的      证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)的相
议案》。                                    关公告。

                                           26 / 179
                                      2019 年半年度报告


  (二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
  股权激励情况
  □适用 √不适用
  其他说明
  □适用 √不适用

  员工持股计划情况
  √适用 □不适用
      2015年12月10日,公司第七届董事会2015年度第三次临时会议审议通过《关于<康美药业股
  份有限公司2015年度员工持股计划(草案)(非公开发行方式认购)>及摘要的议案》。许冬瑾、邱
  锡伟、李建华、林国雄、韩中伟、庄义清、王敏7人认购本次员工持股计划10,000.00万元。
      2016年4月22日,公司收到中国证监会《关于核准康美药业股份有限公司非公开发行股票的
  批复》(证监许可[2016]349号)。
      2016年6月22日,许冬瑾、邱锡伟、李建华、林国雄、韩中伟、庄义清、王敏7人通过广发证
  券资产管理(广东)有限公司(广发原驰康美药业1号定向资产管理计划)完成本次员工持股计
  划的认购。
      2016年6月27日,本次认购发行新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办
  理完毕登记托管和股份限售手续。


  其他激励措施
  □适用 √不适用

  十、     重大关联交易

  (一) 与日常经营相关的关联交易
  1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
  □适用 √不适用
  2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
  √适用 □不适用
      2019年4月28日,公司第八届董事会第二次会议和第八届监事会第二次会议审议通过了《关
  于2018年度日常关联交易执行情况及2019年度日常关联交易预计的预案》,公司对2019日常关联
  交易预计金额和类别进行了预计(详见《康美药业关于2018年度日常关联交易执行情况及2019年
  度日常关联交易预计的公告》)。报告期内,公司与日常经营相关的关联交易情况如下表:

  (1) 采购商品/接受劳务情况表                                             单位:元
                                                          预计总金额        实际发生额
                  关联方                 关联交易内容
                                                           (含税)         (含税)
   康美优品米业有限公司                     农产品        50,000,000.00       167,530.03
   深圳市康美优品食品营销有限公司           农产品         1,000,000.00       212,682.92
   康美医院                               体检及其他       1,000,000.00

  (2)出售商品/提供劳务情况表
                                                            预计总金额        实际发生额
               关联方                     关联交易内容
                                                              (含税)        (含税)
康美医院                             西药、中药、器械       90,000,000.00    41,268,881.85
康美医院                             管理费、信息服务费     30,000,000.00    14,155,143.12

                                           27 / 179
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人保康美(北京)健康科技股份有限公司   西药、中药、器械         5,000,000.00       6,979.66
梅河口市中心医院                     西药、中药、器械       200,000,000.00 101,551,069.70
梅河口市中心医院                     管理费、信息服务费     100,000,000.00 59,816,558.73
开原市中心医院                       服务费                  30,000,000.00   9,402,387.92
康美实业投资控股有限公司             西药、食品、保健品等     5,000,000.00
康美健康小镇投资(通城)有限公司     中药、食品               1,000,000.00      40,748.93
康美健康小镇投资(丽江)有限公司     食品                     1,000,000.00
康美健康小镇投资(昆明)有限公司     中药、食品               1,000,000.00       6,381.17
匠星实业有限公司                     房屋租赁                 6,000,000.00
康美臻品餐饮管理服务有限公司         中药                                          698.85
康美健康小镇投资有限公司             中药                                           63.72



  3、 临时公告未披露的事项
  □适用 √不适用
  (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
  1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
  □适用 √不适用
  2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
  □适用 √不适用

  3、 临时公告未披露的事项
  □适用 √不适用

  4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
  □适用 √不适用

  (三) 共同对外投资的重大关联交易
  1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
  □适用 √不适用
  2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
  □适用 √不适用
  3、 临时公告未披露的事项
  □适用 √不适用



  (四) 关联债权债务往来
  1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
  □适用 √不适用
  2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
  □适用 √不适用
  3、 临时公告未披露的事项
  □适用 √不适用


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                                  2019 年半年度报告


(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用

(六) 其他
□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1    托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用

2    担保情况
□适用 √不适用
3    其他重大合同
□适用 √不适用

十二、 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用
1.   精准扶贫规划
√适用 □不适用
    康美药业秉承“心怀苍生、大爱无疆”的核心价值观,以产业扶贫、健康扶贫和社会扶贫等
为主要方向,积极投身精准扶贫和公益慈善事业。公司于2008年成立康美扶贫福利会,将企业服
务社会公共事业纳入规范化轨道,为公司更好开展精准扶贫工作提供了有力的组织保障。


2.   报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
    康美药业始终以改善民生、奉献社会为己任,充分发挥自身特长和资源优势,综合运用产业
扶贫、健康扶贫、社会扶贫等多种方式,积极履行社会责任,发展公益和慈善,推进精准扶贫建
设,坚定走精准扶贫之路。通过深入贯彻“企业+合作社+农户+基层党组织”的理念,推进中药
材产业精准扶贫;坚持打造公益项目“青禾行动”,为孤贫儿童送去温暖;不定期前往贫困山区
开展扶贫慰问捐赠、义诊活动等一系列公益行动,为精准扶贫、乡村振兴做出积极贡献。


3.   精准扶贫成效
√适用□不适用
                                                           单位:万元 币种:人民币
                    指    标                               数量及开展情况
一、总体情况                                                              6,864.93
其中:1.资金                                                              6,846.94
      2.物资折款                                                             17.99
      3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                    24,166
二、分项投入
    1.产业发展脱贫

                                       29 / 179
                                   2019 年半年度报告


                                                   √   农林产业扶贫
                                                   □   旅游扶贫
                                                   □   电商扶贫
其中:1.1 产业扶贫项目类型
                                                   □   资产收益扶贫
                                                   √   科技扶贫
                                                   □   其他
      1.2 产业扶贫项目个数(个)                                                     17
      1.3 产业扶贫项目投入金额                                                 5,749.08
      1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                       18,652
    2.转移就业脱贫
其中:2.1 职业技能培训投入金额                                                      150
      2.2 职业技能培训人数(人/次)                                               1,200
      2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数(人)                                    2,916
    3.易地搬迁脱贫
其中:3.1 帮助搬迁户就业人数(人)                                                  50
    4.教育脱贫
      4.1 资助贫困学生人数(人)                                                  3,526
      4.2 改善贫困地区教育资源投入金额                                               10
    5.健康扶贫
其中:5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额                                          139.75
    6.生态保护扶贫
                                                   √   开展生态保护与建设
                                                   □   建立生态保护补偿方式
其中:6.1 项目名称
                                                   □   设立生态公益岗位
                                                   □   其他
      6.2 投入金额                                                                  20
    7.兜底保障
其中:7.1 帮助“三留守”人员投入金额                                                 10
      7.2 帮助“三留守”人员数(人)                                                 10
      7.3 帮助贫困残疾人投入金额                                                  10.37
      7.4 帮助贫困残疾人数(人)                                                     23
    8.社会扶贫
      8.1 定点扶贫工作投入金额                                                      649
      8.2 扶贫公益基金                                                               10
    9.其他项目
其中:9.1.项目个数(个)                                                              9
      9.2.投入金额                                                                98.74
      9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                        2,598
三、所获奖项(内容、级别)
康美药业中药材种植扶贫获评“广东省脱贫攻坚突出贡献集体”
康美药业精准扶贫工作剪影荣获云南省“奋斗杯”脱贫攻坚农民手机摄影大赛二等奖



4.   履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
√适用 □不适用
     1月28日,康美药业获揭阳市大学生发展基金会“五周年慈善典范大奖”。
     2月2日,康美药业开展新春慰问贫困户活动。

                                        30 / 179
                                      2019 年半年度报告


      2月3日,康美药业获普宁市2018年度“光荣纳税户”特别贡献奖。
      7月3日,辽宁省开原市遭受龙卷风夹冰雹突袭,造成人员伤亡、房屋损坏、电力通讯不同程
度受损。灾害发生后第一时间,康美开原市中心医院迅速反应并开通绿色急救通道。


5.    后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
      康美药业将继续秉承“心怀苍生、大爱无疆”的核心价值观,积极响应国家“精准扶贫”的
号召,依托公司大健康服务产业体系和中医药全产业链优势,不断增强企业践行精准扶贫的责任
感和使命感,积极开展产业扶贫、健康扶贫、社会扶贫工作,进一步推进公司大健康产业和中药
种植基地地区发展,带动农户脱贫致富;进一步培养中医药人才、规范中医药发展,努力为贫困
人群普及中医药服务;进一步利用企业自身力量开展扶老济困,助残助学活动,与社会各界共享
发展成果,为实现共同富裕、实现“中国梦”履行大型民族药企应有的社会责任与时代担当。


十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
    报告期内,公司未发生环境污染事故,未收到环境保护行政处罚。
      公司下属子公司康美保宁(四川)制药有限公司被列为四川省《水环境重点排污单位名录》
,相应的环境信息如下:

     单位名称      康美保宁(四川)制药有限公司       组织机构代码   915113817208906466

                  口服葡萄糖系列、颗粒剂、硬胶囊剂、片剂、散剂、糖浆剂、酊剂、丸剂、煎膏
     主营业务
                  剂产品的生产经营和销售等工作。

     产品和规模   主要产品:葡萄糖粉剂495.36吨/年、乐脉丸18.32吨/年。

                      康美保宁(四川)制药有限公司所属中成药生产行业,位于四川省阆中市康
                  美大道8号,主要染物类别:污水,被四川省列为2018年水环境重点排污单位。

                      公司积极推行绿色生产,在生产过程中做好节能降耗和环境友好,把循环经
     环保情况     济和可持续发展理念落实到每个工序中,推行清洁生产。切实关注社会生态文明,
                  履行环境保护责任。报告期内,公司认真执行国家《中华人民共和国固体废物污
                  染环境防治法》、《中国人民共和国环境保护法》、《企业事业单位环境信息公
                  开办法》(环境保护部令第31号)等环保方面的法律法规,环保手续齐全,严格
                  执行各类环境排放标准。报告期内未发生违规排污行为。


1.    排污信息
√适用 □不适用
                                           31 / 179
                                       2019 年半年度报告




                                                                                  2019
                                     排放限值                      总量指标
                 主要污染物                         实际排放浓度              上半年排放量
                                     (mg/L)                      (t/a)
                                                                                  (t)
           化学需氧量(CODCr)         100              35.72        5.44        0.676
废水信息        氨氮(NH3-N)           8               1.43         0.87        0.025
           总量指标:依据2016年4月5日颁发的《排污许可证》编号“川环许R40046”。
           执行标准:《提取类制药工业水污染物排放标准》(GB21905-2008)标准限值。
           排放口数量及排放方式:康美药业阆中生产基地污水站污水排放口一个,编号WS-LZ00
           19,间歇有规律(8h/d)排放。



2.    防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用

                             康美药业阆中生产基地污染治理设施
     设施名称       投运日期             处理工艺             设计处理能力      运行情况
                                                                       3
 污水处理系统       2016年4月    混凝沉淀+水解酸化+UASB+好氧       480m /d        正常



3.    建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用

          项目名称              竣工环境保护验收批复文号或验收日期
康美药业阆中医药产业基地(一
                             2016年3月21日通过竣工环境保护验收(南市环验[2016]3号)
        期)建设项目
    滕王阁车间搬迁改造项目   2017年10月10日通过竣工验收(阆环验【2017】93号)



4.    突发环境事件应急预案
√适用 □不适用

                      应急预案名称                                       备案号
  《康美保宁(四川)制药有限公司突发环境事件应急预案》              511381-2017-072-L



5.    环境自行监测方案
√适用 □不适用
    公司制定了自行监测方案并定期开展自行监测工作。

6.    其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
                                             32 / 179
                                     2019 年半年度报告


    公司严格遵守环境法律、法规及适用的其它要求,制订了《环境保护管理制度》,对公司环
境方针、环境保护管理、环境因素识别与评价控制、水体污染控制、废气噪声污染控制、固体废
物、应急准备和响应控制等环保要求进行管理,严格执行了企业生产经营特点的环境方针、发展
战略以及其他与环境保护相关的要求。
    1、加强管理机构与制度建设,进一步提升基础管理水平。公司下属各企业设有环保管理机
构和管理人员,形成了覆盖全公司的环保管理网络,制定环保管理制度,并严格落实,确保环保
各项工作扎实开展。
    2、完善各项污染治理设施建设。公司所属各单位建有完善的污染防治设施,对废水、废气
、噪声等污染进行全面治理,对危险废物进行了合法合规处置。
    3、强化ISO14001环境管理体系认证和清洁生产审核工作。通过认证和审核工作,推行全过
程控制污染物排放,实现源头减污,有效降低末端治理的压力,提升污染治理水平。
    4、公司建立了完善的环保风险应急机制,制定了《突发环境污染事件应急预案》,确保事
件发生时能够迅速、有序、高效地进行应急处置。


(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
    中华人民共和国财政部于近年颁布以下企业会计准则修订:
    1.《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量(修订)》、《企业会计准则第 23 号——
金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第 24 号——套期会计(修订)》及《企业会计准则第 37
号——金融工具列报(修订)》(以下简称“新金融工具准则”)
    2.《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6 号)本公司根据
上述准则及通知规定的起始日开始执行,详细内容请参见财务报表附注中“重要会计政策和会计
估计的变更”说明。


(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用

(三) 其他
√适用 □不适用


                                          33 / 179
                                        2019 年半年度报告


       公司于 2019 年 8 月 16 日收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》以下简称“《事
前告知书》”),其中,《事前告知书》涉及可能影响 2019 年 6 月 30 日应披露的期末资产负债
表数据的内容如下:
       1、康美药业在《2018 年年度报告》中将前期未纳入报表的亳州华佗国际中药城、普宁中药
城、普宁中药城中医馆、亳州新世界、甘肃陇西中药城、玉林中药产业园等 6 个工程项目纳入表
内,分别调增固定资产 11.89 亿元,调增在建工程 4.01 亿元,调增投资性房地产 20.15 亿元,合
计调增资产总额 36.05 亿元。经查,《2018 年年度报告》调整纳入表内的 6 个工程项目不满足会
计确认和计量条件,虚增固定资产 11.89 亿元,虚增在建工程 4.01 亿元,虚增投资性房地产 20.15
亿元。
       2、《2016 年年度报告》虚增营业收入 89.99 亿元,多计利息收入 1.51 亿元,虚增营业利润
6.56 亿元,占合并利润表当期披露利润总额的 16.44%。《2017 年年度报告》 虚增营业收入 100.32
亿元,多计利息收入 2.28 亿元,虚增营业利润 12.51 亿元,占合并利润表当期披露利润总额的
25.91%。《2018 年年度报告》虚增营业收入 16.13 亿元,虚增营业利润 1.65 亿元,占合并利润
表当期披露利润总额的 12.11%。
       3、2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日,康美药业在未经过决策审批或授权程序的情况下,
累计向控股股东及其关联方提供非经营性资金 11,619,130,802.74 元用于购买股票、替控股股东
及其关联方偿还融资本息、垫付解质押款或支付收购溢价款等用途。
       截至目前尚未收到中国证监会最终的行政处罚决定书,公司将根据中国证监会最终的行政处
罚决定书确定的相关事实做相应的财务数据调整并履行信息披露义务。




                          第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况

(一)    股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)
□适用 √不适用




                                             34 / 179
                                                  2019 年半年度报告


      4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
      □适用 √不适用

      (二)     限售股份变动情况
      √适用 □不适用
                                                                                                           单位: 股
                                                         报告期增
                                          报告期解除                    报告期末限售                     解除限售日
         股东名称          期初限售股数                  加限售股                         限售原因
                                            限售股数                        股数                             期
                                                             数
                                                                                                         三年内分三
                                                                                       根据限制性
                                                                                                         次解锁,具
      公司限制性股票         40,565,000    5,595,000                0     34,970,000   股票激励计
                                                                                                         体解锁时间
                                                                                       划约定
                                                                                                         另行公告。
                                                                                                         具体解锁时
      康美实业投资控                                                                   非公开发行
                            209,424,083            0                0    209,424,083                     间另行公告
      股有限公司                                                                       股票
                                                                                                         。
      华安未来资产-
      民生银行-深圳                                                                                     具体解锁时
                                                                                       非公开发行
      市前海重明万方        163,612,565            0                0    163,612,565                     间另行公告
                                                                                       股票
      股权投资有限公                                                                                     。
      司
      天津市鲲鹏融创                                                                                     具体解锁时
                                                                                       非公开发行
      企业管理咨询有         98,167,539            0                0     98,167,539                     间另行公告
                                                                                       股票
      限公司                                                                                             。
      浙江天堂硅谷资
      产管理集团有限                                                                                     具体解锁时
                                                                                       非公开发行
      公司-天堂硅谷         52,356,020            0                0     52,356,020                     间另行公告
                                                                                       股票
      康赋资产管理计                                                                                     。
      划
      康美药业股份有                                                                                     具体解锁时
                                                                                       非公开发行
      限公司-第1期           6,544,502            0                0      6,544,502                     间另行公告
                                                                                       股票
      员工持股计划                                                                                       。
      合计                  570,669,709    5,595,000                0    565,074,709                 /         /



      二、 股东情况

      (一)     股东总数:
      截止报告期末普通股股东总数(户)                                                                        254,368
      截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                                                8

      (二)     截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                                            单位:股
                                                前十名股东持股情况
                                                            持有有限售               质押或冻结情况
    股东名称        报告期内增                                                                                    股东
                                   期末持股数量   比例(%)   条件股份数                           数量
    (全称)            减                                                       股份状态                         性质
                                                                量

康美实业投资控股
                    -8,313,859    1,628,702,199     32.75      209,424,083         质押        1,625,361,627      其他
有限公司
五矿国际信托有限
公司-五矿信托-
                              0     231,901,482        4.66                        未知                           其他
优质精选上市公司
投资单一资金信托

                                                         35 / 179
                                                      2019 年半年度报告


华安未来资产-民
生银行-深圳市前
                               0        163,612,565      3.29    163,612,565        未知                       其他
海重明万方股权投
资有限公司
中国证券金融股份
                               0        148,719,122      2.99                       未知                       其他
有限公司
常州燕泽永惠投资
                               0        136,326,284      2.74                       未知                       其他
中心(有限合伙)
天津市鲲鹏融创企
业管理咨询有限公               0         98,167,539      1.97     98,167,539        未知                       其他

                                                                                                               境内
许冬瑾                         0         97,803,700      1.97                       质押          94,714,700   自然
                                                                                                               人
普宁市金信典当行
                               0         93,114,716      1.87                       质押          93,114,700   其他
有限公司
普宁市国际信息咨
                               0         93,114,700      1.87                       质押          93,114,700   其他
询服务有限公司
                                                                                                               境内
许燕君                         0         69,836,056      1.40                       质押          69,836,056   自然
                                                                                                               人
                                              前十名无限售条件股东持股情况
                                                                                          股份种类及数量
            股东名称                       持有无限售条件流通股的数量
                                                                                    种类              数量
康美实业投资控股有限公司                                        1,419,278,116   人民币普通股          1,419,278,116
五矿国际信托有限公司-五矿信
托-优质精选上市公司投资单一                                      231,901,482   人民币普通股            231,901,482
资金信托
中国证券金融股份有限公司                                          148,719,122   人民币普通股            148,719,122
常州燕泽永惠投资中心(有限合
                                                                  136,326,284   人民币普通股            136,326,284
伙)
许冬瑾                                                             97,803,700   人民币普通股             97,803,700
普宁市金信典当行有限公司                                           93,114,716   人民币普通股             93,114,716
普宁市国际信息咨询服务有限公
                                                                   93,114,700   人民币普通股             93,114,700

许燕君                                                             69,836,056   人民币普通股             69,836,056
华夏基金-农业银行-华夏中证
                                                                   53,226,122   人民币普通股             53,226,122
金融资产管理计划
大成基金-农业银行-大成中证
                                                                   51,837,947   人民币普通股             51,837,947
金融资产管理计划
                                       上述股东中康美实业投资控股有限公司的控股股东为马兴田,与许冬瑾存在关联关
                                   系。普宁市金信典当行有限公司的控股股东为马兴田,与康美实业投资控股有限公司、
                                   许冬瑾存在关联关系。普宁市国际信息咨询服务有限公司的控股股东为许冬瑾,与康美
上述股东关联关系或一致行动的
                                   实业投资控股有限公司、普宁市金信典当行有限公司存在关联关系。除此之外,本公司
说明
                                   未知其他流通股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
                                   办法》规定的一致行动人情况。本公司未知其他流通股股东和前十名股东之间是否存在
                                   关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人情况。
表决权恢复的优先股股东及持股
                                   无
数量的说明


         前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
         √适用 □不适用
                                                                                                       单位:股
                                                                        有限售条件股份可上市交易情况
                                                        持有的有限
序                                                                                          新增可上
                   有限售条件股东名称                   售条件股份                                       限售条件
号                                                                        可上市交易时间    市交易股
                                                            数量
                                                                                              份数量

                                                           36 / 179
                                                 2019 年半年度报告


                                                                                                自发行结束之
                                                                 具体解锁时间另行公
1     康美实业投资控股有限公司                     209,424,083                              0   日起36个月内
                                                                 告
                                                                                                不得转让。
                                                                                                自发行结束之
      华安未来资产-民生银行-深圳市前海重明万                  具体解锁时间另行公
2                                                 163,612,565                                0 日起36个月内
      方股权投资有限公司                                        告
                                                                                                不得转让。
                                                                                                自发行结束之
                                                                具体解锁时间另行公
3     天津市鲲鹏融创企业管理咨询有限公司            98,167,539                               0 日起36个月内
                                                                告
                                                                                                不得转让。
                                                                                                自发行结束之
      浙江天堂硅谷资产管理集团有限公司-天堂硅                  具体解锁时间另行公
4                                                   52,356,020                               0 日起36个月内
      谷康赋资产管理计划                                        告
                                                                                                不得转让。
                                                                                                自发行结束之
                                                                具体解锁时间另行公
5     康美药业股份有限公司-第1期员工持股计划        6,544,502                               0 日起36个月内
                                                                告
                                                                                                不得转让。
                                                                                                三年内分三次
                                                                2017年8月1日解锁30
                                                                                                解锁,具体解
6     邱锡伟                                           220,000 %;2019年4月15日解     165,000
                                                                                                锁时间另行公
                                                                锁30%。
                                                                                                告。
                                                                                                三年内分三次
                                                                2017年8月1日解锁30
                                                                                                解锁,具体解
7     李建华                                           220,000 %;2019年4月15日解     165,000
                                                                                                锁时间另行公
                                                                锁30%。
                                                                                                告。
                                                                                                三年内分三次
                                                                2017年8月1日解锁30
                                                                                                解锁,具体解
8     林国雄                                           220,000 %;2019年4月15日解     165,000
                                                                                                锁时间另行公
                                                                锁30%。
                                                                                                告。
                                                                                                三年内分三次
                                                                2017年8月1日解锁30
                                                                                                解锁,具体解
9     韩中伟                                           220,000 %;2019年4月15日解     165,000
                                                                                                锁时间另行公
                                                                锁30%。
                                                                                                告。
                                                                                                三年内分三次
                                                                2017年8月1日解锁30
                                                                                                解锁,具体解
10    李石                                             120,000 %;2019年4月15日解       90,000
                                                                                                锁时间另行公
                                                                锁30%。
                                                                                                告。
                                                      康美实业投资控股有限公司和康美药业股份有限公司-第1期员
                                                  工持股计划里面的持有人许冬瑾女士存在关联关系。
                                                      除此之外,本公司未知其他流通股东之间是否存在关联关系或
上述股东关联关系或一致行动的说明                  属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
                                                  人情况。本公司未知其他流通股股东和前十名股东之间是否存在关
                                                  联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
                                                  一致行动人情况。




      (三)     战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
      □适用 √不适用
      三、 控股股东或实际控制人变更情况

      □适用 √不适用
                                       第七节 优先股相关情况
      √适用 □不适用



                                                      37 / 179
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 一、     报告期内优先股发行与上市情况

                                                                                                    单位:股
                                                票面                                                     终止
优先股     优先股                     发行价                                                获准上市交
                       发行日期                 股息    发行数量              上市日期                   上市
  代码     简称                       格(元)                                                  易数量
                                              率(%)                                                      日期
360006 康美优 1 2014-12-04            100.00    7.50 30,000,000           2014-12-30        30,000,000
募集资金使用进展及变更情况            募集资金已使用完毕。
 (一) 优先股股东总数
 截至报告期末优先股股东总数(户)                                                                          8

 (二) 截止报告期末前十名优先股股东情况表
                                                                                                  单位: 股
                                        前十名优先股股东持股情况
                           报告期内                                             质押或冻结情况
                                                                     所持股
 股东名称(全称)            股份增减    期末持股数量      比例(%)                                  股东性质
                                                                     份类别                  数
                             变动                                               股份状态
                                                                                             量
 博时基金-工商银行-博
 时-工行-灵活配置 5 号
                                  0        9,000,000         30.00                   未知              其他
 特定多个客户资产管理计
 划
 华商基金-邮储银行-中
 国邮政储蓄银行股份有限           0        6,000,000         20.00                   未知              其他
 公司
 交银施罗德资管-交通银
 行-交通银行股份有限公           0        6,000,000         20.00                   未知              其他
 司
 永安财产保险股份有限公
                                  0        3,000,000         10.00                   未知              其他
 司-传统保险产品
 广东逸信基金管理有限公
                                  0        2,000,000          6.67                   未知              其他
 司-逸信康富美 2 号基金
 广东逸信基金管理有限公
                                  0        1,937,000          6.46                   未知              其他
 司-逸信康富美 1 号基金
 广东逸信基金管理有限公
                                  0        1,257,500          4.19                   未知              其他
 司-逸信康富美 3 号基金
 复星保德信人寿保险有限
                                  0            805,500        2.69                   未知              其他
 公司-非分红险
                                                             公司优先股股东广东逸信基金管理有限公司-逸
                                                         信康富美1号基金和广东逸信基金管理有限公司-逸
                                                         信康富美2号基金、广东逸信基金管理有限公司-逸
                                                         信康富美3号基金为一致行动人,永安财产保险股份
 前十名优先股股东之间,上述股东与前十名普通股股东之
                                                         有限公司-传统保险产品和复星保德信人寿保险有限
 间存在关联关系或属于一致行动人的说明
                                                         公司-非分红险为一致行动人。
                                                             本公司未知其他优先股股东之间、上述优先股股
                                                         东与前10名普通股股东之间存在关联关系或一致行动
                                                         关系。


 (三) 其他情况说明
 □适用 √不适用




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         二、    报告期内公司进行优先股的回购、转换事项

         (一) 回购情况
         □适用 √不适用



         (二) 转换情况
         □适用 √不适用



         三、    报告期内存在优先股表决权恢复的,公司应当披露相关表决权的恢复、行使情况

         □适用 √不适用



         四、    公司对优先股采取的会计政策及理由

         √适用 □不适用
             根据财政部颁发的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 37
         号—金融工具列报》和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》的规定,本公司认为
         本次发行优先股的条款符合作为权益工具核算的要求,因此本次发行的优先股作为权益工具核算。


         五、    其他

         □适用 √不适用


                             第八节   董事、监事、高级管理人员情况
         一、    持股变动情况

         (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
         √适用 □不适用
                                                                                           单位:股
                                                                         报告期内
 姓名                      职务             期初持股数      期末持股数   股份增减        增减变动原因
                                                                           变动量
马兴田     董事                              1,000,000       1,000,000            0
许冬瑾     董事                             97,803,700      97,803,700            0
邱锡伟     原董事                              727,200         892,200     165,000    股权激励第二次解锁
马汉耀     董事                                 90,000         180,000       90,000   股权激励第二次解锁
林大浩     董事                                 90,000         180,000       90,000   股权激励第二次解锁
李石       董事                                120,000         240,000     120,000    股权激励第二次解锁
江镇平     独立董事                                  0               0            0
郭崇慧     独立董事                                  0               0            0
张平       独立董事                                  0               0            0
罗家谦     监事                                      0               0            0
李定安     监事                                      0               0            0
马焕洲     监事                                      0               0            0
                                                 39 / 179
                                            2019 年半年度报告


林国雄     高管                                595,000          760,000   165,000   股权激励第二次解锁
李建华     高管                                727,000          892,000   165,000   股权激励第二次解锁
韩中伟     高管                                165,000          330,000   165,000   股权激励第二次解锁
温少生     高管                                130,000          130,000         0
王敏       高管                                380,000          470,000    90,000   股权激励第二次解锁
庄义清     高管                                235,000          340,000   105,000   股权激励第二次解锁
唐煦       高管                                105,000          150,000    45,000   股权激励第二次解锁
陈磊       高管                                175,000          250,000    75,000   股权激励第二次解锁

         其它情况说明
         □适用 √不适用

         (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
         □适用 √不适用
         二、     公司董事、监事、高级管理人员变动情况

         √适用 □不适用
                    姓名                       担任的职务                     变动情形
         温少生                      副总经理                                   聘任
         陈磊                        总经理助理                                 聘任
         唐煦                        总经理助理                                 聘任
         邱锡伟                      董事、副总经理、董事会秘书                 离任

         公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
         √适用 □不适用
             1、2019年1月28日,经公司第八届董事会2019年度第一次临时会议审议,同意聘任温少生先
         生为公司副总经理,同意聘任陈磊先生、唐煦先生为公司总经理助理,任期自本次董事会会议审
         议通过之日起至第八届董事会届满之日止,相关内容详见2019年1月30日披露的《康美药业关于
         聘任公司副总经理的公告》和《康美药业关于聘任公司总经理助理的公告》。
             2、2019年4月30日,公司披露了《康美药业关于董事、副总经理兼董事会秘书辞职及指定高
         级管理人员代行董事会秘书职责的公告》,公司董事、副总经理兼董事会秘书邱锡伟先生因个人
         原因,申请辞去公司董事、副总经理、董事会秘书、董事会审计委员会委员职务,辞职后,邱锡
         伟先生不再担任公司任何职务。


         三、     其他说明

         □适用 √不适用




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                                     第九节       公司债券相关情况
       √适用 □不适用
       一、     公司债券基本情况
                                                                                   单位:亿元 币种:人民币
                                                                         债券    利率                         交易场
     债券名称          简称       代码       发行日            到期日                       还本付息方式
                                                                         余额    (%)                           所
                                                                                         利息每年支付一次,   上海证
康美药业股份有限公
                     15康美债    122354    2015-01-27       2022-01-27   24.00    5.33   最后一期利息随本金   券交易
司2015年公司债券
                                                                                         一起支付。           所
康美药业股份有限公
司面向合格投资者公                                                                       利息每年支付一次,   上海证
                                           2018-07-19
开发行2018年公司债   18康美01    143730                     2021-07-20   15.00    6.80   最后一期利息随本金   券交易
                                           2018-07-20
券(第一期)(品种                                                                       一起支付。           所
一)
康美药业股份有限公
司面向合格投资者公                         2018-09-28                                    利息每年支付一次,   上海证
开发行 2018          18康美04    143842    2018-10-08       2023-10-09   20.00    6.80   最后一期利息随本金   券交易
年公司债券(第二期                         2018-10-09                                    一起支付。           所
)(品种二)

       公司债券付息兑付情况
       √适用 □不适用
       1、2019 年 1 月 28 日,公司支付了“15 康美债”自 2018 年 1 月 27 日至 2019 年 1 月 26 日期间的
       利息。
       2、2019 年 7 月 22 日,公司支付了“18 康美 01”自 2018 年 7 月 20 日至 2019 年 7 月 19 日期间
       的利息。

       公司债券其他情况的说明
       □适用 √不适用

       二、     公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

                                名称          广发证券股份有限公司
                                办公地址      广东省广州市天河区马场路26号广发证券大厦42楼
          债券受托管理人
                                联系人        林焕荣、李贤兵;林焕伟、肖晋;李青蔚、陈光
                                联系电话      020-6633 8888
                                名称          中诚信证券评估有限公司
           资信评级机构
                                办公地址      上海市青浦区新业路 599 号 1 幢 968 室

       其他说明:
       □适用 √不适用

       三、     公司债券募集资金使用情况
       √适用 □不适用
           1、“15康美债”募集资金实际使用情况
           募集资金24.00亿元,扣除发行费用后,全部用于补充营运资金。
           2、“18康美01” 募集资金实际使用情况



                                                        41 / 179
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    本次发行的募集资金在扣除发行费用后,拟用于偿还公司各类金融机构借款及公司已发行的
债务融资产品,补充流动资金及法律法规允许的其他用途。
    3、“18康美04” 募集资金实际使用情况
    本次发行的募集资金在扣除发行费用后,拟用于偿还公司各类金融机构借款及公司已发行的
债务融资产品,补充流动资金及法律法规允许的其他用途。


四、    公司债券评级情况
√适用 □不适用
    1、2019 年 1 月 10 日,中诚信证券评估有限公司(以下简称“中诚信证评”)出具了《中诚
信证券评估有限公司关于将康美药业股份有限公司主体及债项信用等级列入信用评级观察名单的
公告》(信评委公告[2019]009 号)。中诚信证评将公司的主体信用等级(AAA 级),以及“15 康美
债”、“18 康美 01”和“18 康美 04”的债项信用等级(AAA 级)列入信用评级观察名单。
    2、2019 年 2 月 12 日,中诚信证评出具了《中诚信证评关于下调康美药业股份有限公司主体
及债项信用等级并将其继续列入信用评级观察名单的公告》(信评委公告[2019]026 号)。中诚
信证评将公司的主体信用等级由 AAA 下调至 AA+,将“15 康美债”、“18 康美 01”和“18 康美
04”的债项信用等级由 AAA 下调至 AA+,并将公司主体及上述债项信用等级继续列入信用评级观
察名单。
    3、2019 年 5 月 21 日,中诚信证评出具了《中诚信证评关于下调康美药业股份有限公司主体
及债项信用等级并将其列入可能降级的信用评级观察名单的公告》(信评委公告[2019]084 号)。
中诚信证评将公司的主体信用等级由 AA+下调至 A,将“15 康美债”、“18 康美 01”和“18 康美
04”的债项信用等级由 AA+下调至 A,并将公司主体及上述债项信用等级列入可能降级的信用评级
观察名单。
    4、2019 年 6 月 28 日,中诚信证评出具了《康美药业股份有限公司 2015 年公司债券跟踪评
级报告(2019)》和《康美药业股份有限公司面向合格投资者公开发行 2018 年公司债券(第一期、
第二期)跟踪评级报告(2019)》,中诚信评估维持公司主体信用等级为 A,维持公司债项信用等
级为 A,并继续将公司主体及上述债券信用等级列入可能降级的信用评级观察名单。



五、    报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用 □不适用
    公司“15 康美债”、“18 康美 01”和“18 康美 04”均为无担保债券,均无外部增信措施。
    公司将根据“15 康美债”、“18 康美 01”和“18 康美 04”本息未来到期支付安排,制定年度、
月度资金运用计划,合理调度分配资金,保证按期支付到期利息和本金。本次公司债券偿债的资
金来源主要为公司经营活动产生的现金流。




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六、     公司债券持有人会议召开情况
√适用 □不适用
    报告期内,未召开公司债券持有人会议。



七、     公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
    公司“15 康美债”、“18 康美 01”和“18 康美 04”债券自发行至今,债券的受托管理人未发
生变动。在债券存续期内,受托管理人对发行人履行募集说明书以及《债券受托管理人协议》约
定义务的情况进行了持续的跟踪和监督,并按照约定义务向债券持有人披露了受托管理事务报告。


八、     截至报告期末和上年末(或本报告期和上年同期)下列会计数据和财务指标
√适用 □不适用
                                                                          单位:元   币种:人民币
                                                       本报告期末比上
       主要指标        本报告期末       上年度末                                变动原因
                                                       年度末增减(%)
流动比率                      2.18           2.08                  4.81
速动比率                      0.75           0.77                -2.60
资产负债率(%)              61.11          62.08                -0.97
贷款偿还率(%)            100.00          100.00
                       本报告期                        本报告期比上年
                                        上年同期                                变动原因
                       (1-6 月)                        同期增减(%)
                                                                          变动的原因主要系本
EBITDA 利息保障倍数             1.47          2.12              -30.66
                                                                          期财务费用增加所致。
利息偿付率(%)               100.00       100.00



九、     关于逾期债项的说明
□适用 √不适用

十、     公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
√适用 □不适用
1、2019 年 2 月 12 日,公司兑付了 2018 年第三期超短期融资券的本金和利息。
2、2019 年 3 月 26 日,公司兑付了 2018 年第一期短期融资券的本金和利息。
3、2019 年 4 月 22 日,公司兑付了 2018 年第二期短期融资券的本金和利息。

十一、 公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
    本公司在各大银行等金融机构的资信情况良好,与国内主要商业银行一直保持长期合作伙伴
关系,截至2019年6月30日,公司合并口径获得银行给予的授信总额度合计为230.83亿元,其中
已使用授信额度156.68亿元,公司可以在上述授信总额度内开展融资,以支持业务的发展。


十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用 □不适用
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   报告期内公司报未出现违反公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况。

十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
√适用 □不适用
    报告期内,公司的主体信用等级由 AAA 下调至 A,“15 康美债”、“18 康美 01”和“18 康
美 04”的债项信用等级由 AAA 下调至 A,公司主体及上述债项信用等级列入可能降级的信用评级
观察名单。详见公司 2019 年 2 月 13 日和 2019 年 5 月 22 日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)
披露的《康美药业关于评级机构下调公司主体信用等级及债项信用等级并将其列入信用评级观察
名单的公告》和《康美药业关于评级机构下调公司主体及债项信用等级并将公司列入可能降级的
信用评级观察名单的公告》。公司债券评级下调对公司的偿债能力不存在重大影响。




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                                    第十节       财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用

二、财务报表
                                        合并资产负债表
                                        2019 年 6 月 30 日
编制单位: 康美药业股份有限公司
                                                                             单位:元    币种:人民币
                      项目                         附注      2019 年 6 月 30 日   2018 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                                       七、1          478,381,487.99     1,839,201,190.32
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                       七、4           78,307,638.10       180,643,333.94
  应收账款                                       七、5        5,839,750,683.25     6,318,314,928.75
  应收款项融资
  预付款项                                       七、7        1,265,083,938.70     1,264,127,768.16
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                     七、8        9,319,579,056.26     9,228,373,561.04
  其中:应收利息
        应收股利
  买入返售金融资产
  存货                                           七、9       33,953,255,214.88    34,209,621,065.03
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                   七、12         976,378,840.98     1,200,692,800.48
    流动资产合计                                             51,910,736,860.16    54,240,974,647.72
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  可供出售金融资产                                                                       1,114,426.94
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                   七、16         610,668,087.38         555,462,606.61
  其他权益工具投资                               七、17           1,114,426.94
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                                   七、19       4,136,038,281.34     4,169,523,939.38
  固定资产                                       七、20       8,763,637,868.54     8,950,247,894.15
  在建工程                                       七、21       3,167,467,633.19     2,987,222,911.41
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                                       七、25       2,082,204,946.67     2,097,529,662.30
  开发支出                                       七、26          63,744,973.82        37,437,362.56
  商誉                                           七、27         561,123,998.11       568,846,334.41
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  长期待摊费用                                   七、28        232,258,586.14      242,975,607.71
  递延所得税资产                                 七、29        366,498,186.56      333,864,056.84
  其他非流动资产                                 七、30        305,440,734.02      442,738,116.54
    非流动资产合计                                          20,290,197,722.71   20,386,962,918.85
      资产总计                                              72,200,934,582.87   74,627,937,566.57
流动负债:
  短期借款                                       七、31     15,230,000,000.00   11,576,570,400.00
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                       七、34         53,024,874.51       82,505,057.69
  应付账款                                       七、35      3,406,591,407.64    3,077,957,126.72
  预收款项                                       七、36        725,995,230.06    1,572,425,130.58
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                                   七、37        103,621,664.99      105,895,676.03
  应交税费                                       七、38        516,860,505.09      400,632,869.79
  其他应付款                                     七、39      3,034,193,820.27    2,470,507,405.65
  其中:应付利息                                               667,172,555.74      785,721,737.46
        应付股利                                               344,372,680.20
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                                   七、42        750,000,000.00    6,750,000,000.00
    流动负债合计                                            23,820,287,502.56   26,036,493,666.46
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款                                       七、43        690,000,000.00      690,000,000.00
  应付债券                                       七、44     16,792,605,318.55   16,773,414,382.15
  其中:优先股
          永续债
  租赁负债
  长期应付款                                     七、46      1,800,000,000.00    1,800,000,000.00
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                       七、49      1,020,569,609.60    1,027,289,818.83
  递延所得税负债                                 七、29            698,112.33          714,410.43
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                          20,303,873,040.48   20,291,418,611.41
      负债合计                                              44,124,160,543.04   46,327,912,277.87
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                             七、51      4,973,861,675.00    4,973,861,675.00
  其他权益工具                                   七、52      2,967,700,000.00    2,967,700,000.00
  其中:优先股                                               2,967,700,000.00    2,967,700,000.00
          永续债
  资本公积                                       七、53     11,649,985,101.00   11,649,935,101.00
  减:库存股                                     七、54        343,597,900.15      383,210,500.15
  其他综合收益                                   七、55         -1,651,893.50       -2,790,045.57
  专项储备
  盈余公积                                       七、57      1,611,014,692.47    1,611,321,377.68

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  一般风险准备
  未分配利润                                     七、58       7,119,259,341.94     7,378,131,915.92
  归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计                   27,976,571,016.76    28,194,949,523.88
  少数股东权益                                                  100,203,023.07       105,075,764.82
    所有者权益(或股东权益)合计                             28,076,774,039.83    28,300,025,288.70
      负债和所有者权益(或股东权益)总计                     72,200,934,582.87    74,627,937,566.57



法定代表人:马兴田           主管会计工作负责人:许冬瑾                会计机构负责人:庄义清




                                       母公司资产负债表
                                        2019 年 6 月 30 日
编制单位:康美药业股份有限公司
                                                                             单位:元    币种:人民币
                     项目                          附注      2019 年 6 月 30 日   2018 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                                                      170,261,818.03         708,971,099.52
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                       42,921,297.13        81,516,908.59
  应收账款                                       十七、1      5,065,904,802.10     4,753,986,572.12
  应收款项融资
  预付款项                                                      726,903,090.82       854,461,745.62
  其他应收款                                     十七、2     20,990,447,972.78    21,108,773,977.99
  其中:应收利息
        应收股利
  存货                                                       29,636,698,502.59    29,101,326,499.16
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                  445,691,966.17       657,959,645.20
    流动资产合计                                             57,078,829,449.62    57,266,996,448.20
非流动资产:
  债权投资
  可供出售金融资产                                                                       1,000,000.00
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                   十七、3      6,114,213,019.75     6,076,351,319.98
  其他权益工具投资                                                1,000,000.00
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                                                    4,454,106,271.88     4,577,024,209.09
  在建工程                                                        5,172,599.62         5,172,599.62
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                                                      611,500,509.33         605,947,146.97
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                                  137,758,017.71         132,798,292.87
  递延所得税资产                                                 77,284,597.38          69,711,727.68
                                             47 / 179
                                        2019 年半年度报告


  其他非流动资产                                                74,510,250.15       93,564,445.80
    非流动资产合计                                          11,475,545,265.82   11,561,569,742.01
      资产总计                                              68,554,374,715.44   68,828,566,190.21
流动负债:
  短期借款                                                  15,133,000,000.00   11,572,570,400.00
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                                      35,000,000.00       65,000,000.00
  应付账款                                                   2,298,388,436.05    1,346,397,518.76
  预收款项                                                     141,147,945.26      115,727,184.05
  应付职工薪酬                                                  26,191,706.70       31,669,514.68
  应交税费                                                     106,145,032.05       93,407,086.95
  其他应付款                                                 5,030,634,324.35    3,636,372,950.68
  其中:应付利息                                               666,888,083.51      785,408,818.02
        应付股利                                               344,372,680.20
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                                                 750,000,000.00    6,750,000,000.00
    流动负债合计                                            23,520,507,444.41   23,611,144,655.12
非流动负债:
  长期借款                                                     500,000,000.00      500,000,000.00
  应付债券                                                  16,792,605,318.55   16,773,414,382.15
  其中:优先股
          永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                                     163,403,412.89      166,467,412.05
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                          17,456,008,731.44   17,439,881,794.20
      负债合计                                              40,976,516,175.85   41,051,026,449.32
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                                         4,973,861,675.00    4,973,861,675.00
  其他权益工具                                               2,967,700,000.00    2,967,700,000.00
  其中:优先股                                               2,967,700,000.00    2,967,700,000.00
          永续债
  资本公积                                                  11,736,430,472.79   11,736,430,472.79
  减:库存股                                                   343,597,900.15      383,210,500.15
  其他综合收益                                                  -1,665,441.50       -1,572,986.29
  专项储备
  盈余公积                                                   1,611,321,377.68    1,611,321,377.68
  未分配利润                                                 6,633,808,355.77    6,873,009,701.86
    所有者权益(或股东权益)合计                            27,577,858,539.59   27,777,539,740.89
      负债和所有者权益(或股东权益)总计                    68,554,374,715.44   68,828,566,190.21



法定代表人:马兴田           主管会计工作负责人:许冬瑾               会计机构负责人:庄义清



                                           合并利润表
                                         2019 年 1—6 月
                                             48 / 179
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                               项目                                         附注    2019 年半年度      2018 年半年度
一、营业总收入                                                                     8,132,672,829.63   9,607,583,761.59
其中:营业收入                                                          七、59     8,132,672,829.63   9,607,583,761.59
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                                     8,026,798,124.72   8,974,220,688.70
其中:营业成本                                                          七、59     5,501,458,693.12   6,869,801,163.78
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                                        七、60       133,897,028.87       125,239,935.57
      销售费用                                                          七、61       666,696,131.00       495,555,435.75
      管理费用                                                          七、62       586,084,814.28       604,253,462.49
      研发费用                                                          七、63        47,950,669.78        63,288,949.90
      财务费用                                                          七、64     1,090,710,787.67       816,081,741.21
      其中:利息费用                                                               1,112,697,314.07       797,750,019.67
              利息收入                                                                 2,754,045.94        12,297,447.99
  加:其他收益                                                          七、65        94,969,298.17        22,462,630.67
      投资收益(损失以“-”号填列)                                    七、66        58,579,731.43        23,287,416.26
      其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                            55,297,935.98        23,287,416.26
            以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
      净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
      公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
      信用减值损失(损失以“-”号填列)                                 七、69      -112,759,807.22       -93,195,588.10
      资产减值损失(损失以“-”号填列)                                 七、70          -744,811.75        -4,085,759.43
      资产处置收益(损失以“-”号填列)                                七、71          -156,956.84          -204,598.49
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                   145,762,158.70       581,627,173.80
  加:营业外收入                                                        七、72        10,851,601.95        14,104,217.73
  减:营业外支出                                                        七、73         8,229,418.82         4,377,395.30
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                               148,384,341.83       591,353,996.23
  减:所得税费用                                                        七、74        66,567,612.21       115,151,590.46
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                    81,816,729.62       476,202,405.77
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                          81,816,729.62       476,202,405.77
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
  (二)按所有权归属分类
    1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)                                 85,500,106.22       488,554,747.13
    2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)                                             -3,683,376.60       -12,352,341.36
六、其他综合收益的税后净额                                                             1,138,152.07           131,783.58
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                             1,138,152.07           131,783.58
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益
      1.重新计量设定受益计划变动额
      2.权益法下不能转损益的其他综合收益
      3.其他权益工具投资公允价值变动
      4.企业自身信用风险公允价值变动
    (二)将重分类进损益的其他综合收益                                                 1,138,152.07           131,783.58
      1.权益法下可转损益的其他综合收益                                                   -92,455.21           -39,231.90
      2.其他债权投资公允价值变动
      3.可供出售金融资产公允价值变动损益

                                                                 49 / 179
                                                            2019 年半年度报告


        4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
        5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
        6.其他债权投资信用减值准备
        7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
        8.外币财务报表折算差额                                                         1,230,607.28           171,015.48
        9.其他
    归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
  七、综合收益总额                                                                    82,954,881.69       476,334,189.35
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                                  86,638,258.29       488,686,530.71
    归属于少数股东的综合收益总额                                                      -3,683,376.60       -12,352,341.36
  八、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)                                                                 0.017                0.099
    (二)稀释每股收益(元/股)                                                                 0.017                0.098


  本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元, 上期被合并方实
  现的净利润为: 0.00 元。


  法定代表人:马兴田                        主管会计工作负责人:许冬瑾                     会计机构负责人:庄义清



                                                              母公司利润表
                                                             2019 年 1—6 月
                                                                                                单位:元    币种:人民币
                              项目                                         附注     2019 年半年度      2018 年半年度
一、营业收入                                                             十七、4   5,247,196,954.93   6,620,260,305.41
  减:营业成本                                                           十七、4   3,588,737,678.45   4,679,423,008.72
      税金及附加                                                                      16,123,770.56      44,234,117.21
      销售费用                                                                       220,278,377.34     194,596,826.04
      管理费用                                                                       261,983,423.08     283,521,001.08
      研发费用                                                                        32,080,149.43      42,454,616.07
      财务费用                                                                     1,087,151,992.48     820,310,941.34
      其中:利息费用                                                               1,109,877,121.84     797,603,847.65
              利息收入                                                                   818,947.49       6,842,159.40
  加:其他收益                                                                        57,384,141.81      11,765,799.16
      投资收益(损失以“-”号填列)                                     十七、5      55,297,935.98      23,287,416.26
      其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                            55,297,935.98      23,287,416.26
            以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
      净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
      公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
      信用减值损失(损失以“-”号填列)                                              -50,485,798.04       -31,650,211.94
      资产减值损失(损失以“-”号填列)                                                                    -4,085,759.43
      资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                   103,037,843.34       555,037,039.00
  加:营业外收入                                                                       7,557,164.37            10,837.84
  减:营业外支出                                                                       5,531,744.17         3,190,583.03
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                               105,063,263.54       551,857,293.81
    减:所得税费用                                                                      -108,070.57        66,654,198.65
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                   105,171,334.11       485,203,095.16
  (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                       105,171,334.11       485,203,095.16
  (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额                                                               -92,455.21           -39,231.90
  (一)不能重分类进损益的其他综合收益
    1.重新计量设定受益计划变动额
    2.权益法下不能转损益的其他综合收益
                                                                    50 / 179
                                                   2019 年半年度报告


     3.其他权益工具投资公允价值变动
     4.企业自身信用风险公允价值变动
   (二)将重分类进损益的其他综合收益                                           -92,455.21          -39,231.90
     1.权益法下可转损益的其他综合收益                                           -92,455.21          -39,231.90
     2.其他债权投资公允价值变动
     3.可供出售金融资产公允价值变动损益
     4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
     5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
     6.其他债权投资信用减值准备
     7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
     8.外币财务报表折算差额
     9.其他
 六、综合收益总额                                                           105,078,878.90      485,163,863.26
 七、每股收益:
     (一)基本每股收益(元/股)                                                       0.021               0.098
     (二)稀释每股收益(元/股)                                                       0.021               0.098



   法定代表人:马兴田                主管会计工作负责人:许冬瑾                    会计机构负责人:庄义清




                                                   合并现金流量表
                                                    2019 年 1—6 月
                                                                                    单位:元    币种:人民币
                          项目                                      附注      2019年半年度        2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                               7,796,410,698.55   10,401,707,958.75
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                                     七、76      597,991,360.73      383,733,779.62
    经营活动现金流入小计                                                     8,394,402,059.28   10,785,441,738.37
  购买商品、接受劳务支付的现金                                               4,727,288,262.15    9,390,334,224.92
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  为交易目的而持有的金融资产净增加额
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                                               501,668,052.26      467,026,359.68
  支付的各项税费                                                               317,381,304.22    1,247,661,475.87
  支付其他与经营活动有关的现金                                     七、76      651,631,337.82    4,178,025,226.43
    经营活动现金流出小计                                                     6,197,968,956.45   15,283,047,286.90
      经营活动产生的现金流量净额                                             2,196,433,102.83   -4,497,605,548.53
二、投资活动产生的现金流量:
                                                        51 / 179
                                           2019 年半年度报告


  收回投资收到的现金                                                    234,000,000.00
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                        447,722.54             765,395.91
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                                234,447,722.54             765,395.91
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                        253,913,036.73       2,625,687,083.31
  投资支付的现金
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                                        40,486,649.09
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                                253,913,036.73       2,666,173,732.40
      投资活动产生的现金流量净额                                        -19,465,314.19      -2,665,408,336.49
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                                        865,000.00           1,500,000.00
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                                  5,830,000,000.00      10,247,040,000.00
  发行债券收到的现金                                                                        14,000,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金                             七、76           920,000.00             700,000.00
    筹资活动现金流入小计                                              5,831,785,000.00      24,249,240,000.00
  偿还债务支付的现金                                                  8,151,040,000.00      16,671,646,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                  1,207,552,488.60         827,904,891.35
  其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                             七、76         8,643,920.00          65,425,969.58
    筹资活动现金流出小计                                              9,367,236,408.60      17,564,976,860.93
      筹资活动产生的现金流量净额                                     -3,535,451,408.60       6,684,263,139.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                        793,701.33             -59,055.03
五、现金及现金等价物净增加额                                         -1,357,689,918.63        -478,809,800.98
  加:期初现金及现金等价物余额                                        1,767,114,256.38       4,118,439,122.56
六、期末现金及现金等价物余额                                            409,424,337.75       3,639,629,321.58



   法定代表人:马兴田           主管会计工作负责人:许冬瑾                 会计机构负责人:庄义清



                                          母公司现金流量表
                                            2019 年 1—6 月
                                                                                单位:元      币种:人民币
                          项目                             附注      2019年半年度          2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                      4,617,548,079.71      8,065,017,673.14
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                                      2,726,285,241.79      1,657,482,486.71
    经营活动现金流入小计                                            7,343,833,321.50      9,722,500,159.85
  购买商品、接受劳务支付的现金                                      2,683,463,328.99      7,260,443,530.02
  支付给职工以及为职工支付的现金                                      178,762,912.65        184,779,472.31
  支付的各项税费                                                      116,343,410.81        907,922,256.64
  支付其他与经营活动有关的现金                                      1,424,393,842.34      4,699,696,720.72
    经营活动现金流出小计                                            4,402,963,494.79     13,052,841,979.69
  经营活动产生的现金流量净额                                        2,940,869,826.71     -3,330,341,819.84
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                                  234,000,000.00
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
                                                52 / 179
                                           2019 年半年度报告


  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                          234,000,000.00
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                   73,429,684.55    2,152,508,604.30
  投资支付的现金                                                    9,756,219.00      644,381,992.94
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                           83,185,903.55    2,796,890,597.24
      投资活动产生的现金流量净额                                  150,814,096.45   -2,796,890,597.24
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                            5,733,000,000.00   10,247,040,000.00
  发行债券收到的现金                                                               14,000,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金                                                         27,248,500.00
    筹资活动现金流入小计                                        5,733,000,000.00   24,274,288,500.00
  偿还债务支付的现金                                            8,147,040,000.00   16,665,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                            1,206,169,150.34      794,790,941.69
  支付其他与筹资活动有关的现金                                      5,618,553.99      105,551,699.60
    筹资活动现金流出小计                                        9,358,827,704.33   17,565,342,641.29
      筹资活动产生的现金流量净额                               -3,625,827,704.33    6,708,945,858.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                     -534,143,781.17      581,713,441.63
  加:期初现金及现金等价物余额                                    694,155,599.20      699,277,321.34
六、期末现金及现金等价物余额                                      160,011,818.03    1,280,990,762.97



   法定代表人:马兴田           主管会计工作负责人:许冬瑾               会计机构负责人:庄义清




                                                   53 / 179
                                                                                                           2019 年半年度报告




                                                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                                                           2019 年 1—6 月
                                                                                                                                                                                          单位:元       币种:人民币
                                                                                                                                   2019 年半年度

                                                                                                 归属于母公司所有者权益


                                             其他权益工具                                                                                            一
      项目                                                                                                                   专                      般                                               少数股东权益      所有者权益合计
                    实收资本 (或股                          永                                                               项                      风                      其
                                                                         资本公积          减:库存股        其他综合收益            盈余公积               未分配利润                 小计
                                                                 其                                                                                                          他
                          本)              优先股           续                                                               储                      险
                                                                 他                                                          备                      准
                                                            债
                                                                                                                                                     备
一、上年期末余额    4,973,861,675.00   2,967,700,000.00               11,649,935,101.00   383,210,500.15     -2,790,045.57        1,611,321,377.68        7,378,131,915.92        28,194,949,523.88   105,075,764.82   28,300,025,288.70
加:会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企
业合并
     其他
二、本年期初余额    4,973,861,675.00   2,967,700,000.00               11,649,935,101.00   383,210,500.15     -2,790,045.57        1,611,321,377.68        7,378,131,915.92        28,194,949,523.88   105,075,764.82   28,300,025,288.70
三、本期增减变动
金额(减少以                                                                  50,000.00   -39,612,600.00      1,138,152.07             -306,685.21         -258,872,573.98          -218,378,507.12    -4,872,741.75     -223,251,248.87
“-”号填列)
(一)综合收益总
                                                                                                              1,138,152.07                                   85,500,106.22            86,638,258.29    -3,683,376.60       82,954,881.69

(二)所有者投入
                                                                                          -39,612,600.00                                                                              39,612,600.00                        39,612,600.00
和减少资本
1.所有者投入的普
通股
2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他                                                                                   -39,612,600.00                                                                              39,612,600.00                        39,612,600.00
(三)利润分配                                                                                                                                             -344,372,680.20          -344,372,680.20                      -344,372,680.20
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准

3.对所有者(或股
                                                                                                                                                           -119,372,680.20          -119,372,680.20                      -119,372,680.20
东)的分配
4.其他                                                                                                                                                    -225,000,000.00          -225,000,000.00                      -225,000,000.00
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增资

                                                                                                                54 / 179
                                                                                                               2019 年半年度报告




 本(或股本)
 2.盈余公积转增资
 本(或股本)
 3.盈余公积弥补亏
 损
 4.设定受益计划变
 动额结转留存收益
 5.其他综合收益结
 转留存收益
 6.其他
 (五)专项储备
 1.本期提取
 2.本期使用
 (六)其他                                                                       50,000.00                                                     -306,685.21                                        -256,685.21    -1,189,365.15       -1,446,050.36
 四、本期期末余额     4,973,861,675.00    2,967,700,000.00                11,649,985,101.00   343,597,900.15     -1,651,893.50             1,611,014,692.47         7,119,259,341.94         27,976,571,016.76   100,203,023.07   28,076,774,039.83




                                                                                                                                 2018 年半年度

                                                                                                     归属于母公司所有者权益


                                                                                                                                                               一
                                                 其他权益工具
       项目                                                                                                                          专                        般
                                                                                                                                                                                                                  少数股东权益      所有者权益合计
                                                                                                                                     项                        风                       其
                      实收资本(或股本)                          永            资本公积          减:库存股       其他综合收益                    盈余公积              未分配利润                  小计
                                                                     其                                                                                                                 他
                                               优先股           续                                                                   储                        险
                                                                     他
                                                                债                                                                   备                        准
                                                                                                                                                               备
一、上年期末余额       4,974,253,675.00   2,967,700,000.00                11,613,604,048.12   385,985,860.15     -4,349,636.76              1,520,517,092.62         7,727,605,196.17        28,413,344,515.00   102,014,252.29   28,515,358,767.29
加:会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业
合并
     其他
二、本年期初余额       4,974,253,675.00   2,967,700,000.00                11,613,604,048.12   385,985,860.15     -4,349,636.76              1,520,517,092.62         7,727,605,196.17        28,413,344,515.00   102,014,252.29   28,515,358,767.29
三、本期增减变动金
额(减少以“-”号          -392,000.00                                       89,458,939.55    -2,775,360.00        131,783.58                                        -905,302,746.50          -813,328,663.37    -3,887,592.68     -817,216,256.05
填列)
(一)综合收益总额                                                                                                  131,783.58                                         488,554,747.13           488,686,530.71   -12,352,341.36      476,334,189.35
(二)所有者投入和
                            -392,000.00                                       89,458,939.55    -2,775,360.00                                                                                     91,842,299.55     1,500,000.00       93,342,299.55
减少资本
1.所有者投入的普通
                                                                                                                                                                                                                   1,500,000.00        1,500,000.00

2.其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入所有         -392,000.00                                       89,458,939.55    -2,775,360.00                                                                                     91,842,299.55                        91,842,299.55

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者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                                     -1,393,857,493.63          -1,393,857,493.63                         -1,393,857,493.63
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)
                                                                                                                                                                   -1,168,857,493.63          -1,168,857,493.63                         -1,168,857,493.63
的分配
4.其他                                                                                                                                                              -225,000,000.00              -225,000,000.00                         -225,000,000.00
(四)所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资本
(或股本)
2.盈余公积转增资本
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动
额结转留存收益
5.其他综合收益结转
留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他                                                                                                                                                                                                               6,964,748.68        6,964,748.68
四、本期期末余额        4,973,861,675.00   2,967,700,000.00                11,703,062,987.67    383,210,500.15     -4,217,853.18       1,520,517,092.62             6,822,302,449.67          27,600,015,851.63         98,126,659.61   27,698,142,511.24




                法定代表人:马兴田                                                             主管会计工作负责人:许冬瑾                                                                         会计机构负责人:庄义清



                                                                                                        母公司所有者权益变动表
                                                                                                                 2019 年 1—6 月
                                                                                                                                                                                                       单位:元           币种:人民币
                                                                                                                                          2019 年半年度
                                                                                                                                                                           专
                                                                                      其他权益工具
                            项目                                                                                                                                           项
                                                       实收资本 (或股本)                                             资本公积         减:库存股          其他综合收益                 盈余公积            未分配利润           所有者权益合计
                                                                                                 永续    其                                                                储
                                                                                 优先股
                                                                                                 债      他                                                                备
         一、上年期末余额                               4,973,861,675.00    2,967,700,000.00                      11,736,430,472.79   383,210,500.15      -1,572,986.29          1,611,321,377.68       6,873,009,701.86        27,777,539,740.89
         加:会计政策变更
             前期差错更正
             其他
         二、本年期初余额                               4,973,861,675.00    2,967,700,000.00                      11,736,430,472.79   383,210,500.15      -1,572,986.29          1,611,321,377.68       6,873,009,701.86        27,777,539,740.89
         三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                   -39,612,600.00         -92,455.21                                  -239,201,346.09          -199,681,201.30
                                                                                                                      56 / 179
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(一)综合收益总额                                                                                                                        -92,455.21                              105,171,334.11       105,078,878.90
(二)所有者投入和减少资本                                                                                          -39,612,600.00                                                                      39,612,600.00
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他                                                                                                             -39,612,600.00                                                                      39,612,600.00
(三)利润分配                                                                                                                                                                   -344,372,680.20      -344,372,680.20
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                      -119,372,680.20      -119,372,680.20
3.其他                                                                                                                                                                          -225,000,000.00      -225,000,000.00
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                             4,973,861,675.00   2,967,700,000.00                11,736,430,472.79   343,597,900.15      -1,665,441.50        1,611,321,377.68   6,633,808,355.77    27,577,858,539.59




                                                                                                                        2018 年半年度
                                                                                                                                                        专
                                                                         其他权益工具
                    项目                     实收资本 (或股                                                                                             项
                                                                                                   资本公积         减:库存股          其他综合收益            盈余公积           未分配利润        所有者权益合计
                                                   本)                             永续   其                                                            储
                                                                    优先股
                                                                                   债     他                                                            备
一、上年期末余额                             4,974,253,675.00   2,967,700,000.00                11,696,773,753.22   385,985,860.15      -2,916,783.81        1,520,517,092.62    7,449,628,630.00   28,219,970,506.88
加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额                             4,974,253,675.00   2,967,700,000.00                11,696,773,753.22   385,985,860.15      -2,916,783.81        1,520,517,092.62    7,449,628,630.00   28,219,970,506.88
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)        -392,000.00                                       88,098,331.50    -2,775,360.00         -39,231.90                             -908,654,398.47     -818,211,938.87
(一)综合收益总额                                                                                                                         -39,231.90                              485,203,095.16      485,163,863.26
(二)所有者投入和减少资本                        -392,000.00                                       88,098,331.50   -2,775,360.00                                                                       90,481,691.50
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额                   -392,000.00                                       88,098,331.50   -2,775,360.00                                                                       90,481,691.50
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                                                  -1,393,857,493.63   -1,393,857,493.63
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                     -1,168,857,493.63   -1,168,857,493.63
3.其他                                                                                                                                                                           -225,000,000.00     -225,000,000.00
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
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2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                    4,973,861,675.00   2,967,700,000.00         11,784,872,084.72   383,210,500.15   -2,956,015.71   1,520,517,092.62   6,540,974,231.53   27,401,758,568.01




      法定代表人:马兴田                                        主管会计工作负责人:许冬瑾                                                       会计机构负责人:庄义清




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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用

(1)公司概况

     康美药业股份有限公司(以下简称“康美药业”)于 1997 年 6 月 9 日经广东省人民政府粤办
函[1997]346 号文、广东省经济体制改革委员会粤体改[1997]077 文批准由普宁市康美实业有限公
司(已更名为“康美实业投资控股有限公司”)、普宁市国际信息咨询服务有限公司、普宁市金
信典当行有限公司 3 家法人企业和许燕君、许冬瑾 2 位自然人共同发起设立,并于 1997 年 6 月
18 日在广东省工商行政管理局取得企业法人营业执照,注册号为 4400001007149,注册资本为人
民币 52,800,000.00 元。

     2001 年 2 月,经中国证券监督管理委员会(证监发行字[2001]17 号)核准,公司向社会公开
发行股票 7,080 万股,每股面值 1 元。公司于 2001 年 2 月 26 日在上海证券交易所上市。

     经多次工商变更,截止 2019 年 06 月 30 日,公司注册股本总数为 4,973,861,675 股,注册资
本为人民币 4,973,861,675 元,企业统一社会信用代码为 91445200231131526C,法定代表人为马
兴田。

(2)企业注册地、组织形式和总部地址

     企业注册地:广东省普宁市流沙揭神路东侧。

     组织形式:公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定,设置了股东大会、董事会、监事
会、总经理等组织机构,股东大会是公司的最高权力机构;董事会负责执行股东大会决议及公司
日常管理经营的决策,并向股东大会负责;总经理负责公司的日常经营管理事务。

     总部地址:深圳市福田区下梅林泰科路。

(3)企业的业务性质和主要经营活动

     本公司为药品生产及经营企业,主营业务:从事中药饮片、化学药品、保健食品等的生产与
销售,以及外购产品的销售和中药材贸易等。

     经营范围:生产:中药饮片(净制、切制、醋制、酒制、盐制、炒、煅、蒸、煮、炖、燀、制
炭、炙制、制霜、水飞、含毒性饮片、直接口服饮片)、中药提取、中药配方颗粒、颗粒剂、片剂、
硬胶囊剂(均含头孢菌素、青霉素类)、原料药(甲磺酸多沙唑嗪、盐酸丙哌维林、泛酸钙、吉法酯、
盐酸坦洛新、雷贝拉唑钠)、食品;批发:中药材、中药饮片、中成药、化学原料药、化学药制剂、
抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品、生物制品(含体外诊断试剂、除疫苗)、第二类精神药品(制
剂)、医疗用毒性药品(西药)、蛋白同化制剂、肽类激素、麻醉药品和第一类精神药品(区域性批
发);保健食品生产、销售;批发兼零售:预包装食品、散装食品(干果,坚果,烘焙食品,糖果

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蜜饯,罐头,烹调佐料,腌制品,酒精饮料,非酒精饮料)(以上各项具体按本公司有效许可证经
营);销售:电子产品,五金、交电,金属材料(不含金、银),建筑材料,百货,工艺美术品(不
含金、银饰品),针、纺织品、化妆品、消毒剂、卫生产品、计生用品、农副产品;食品销售管理;
房地产投资,猪、鱼、鸡、鹅、鸭饲养,水果种植;自营和代理除国家组织统一联合经营的 16
种出口商品和国家实行核定、准予公司经营的 14 种进口商品以外的其他商品及技术的进出口(按
省外经贸委粤外经贸进字[97]339 号文经营);医疗器械(凭有效医疗器械经营企业许可证经营),
医疗用毒性药品(中药材);信息服务业务(仅限互联网信息服务业务,按经营许可证许可项目经营);
在经核准的区域内直销经核准的产品(具体区域和产品以商务部直销行业管理网站公布的为准)、
普通货运、商务信息咨询服务;会议展览服务;仓储服务;自有房产租赁(依法须经批准的项目,
经相关部门批准后方可开展经营活动)。

(4)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

     本财务报告业经公司董事会于 2019 年 8 月 27 日批准对外报出。

2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用

     本期纳入合并财务报表范围的公司共计 155 家。本期新增纳入合并范围的公司共计 3 家,为
新设公司;减少纳入合并范围的公司共计 2 家。

     本期合并财务报表范围及其变化具体情况详见本财务报表附注“八、合并范围的变更”和“九、
在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础
1.     编制基础

     公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报
表。

2.     持续经营
√适用 □不适用

     公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。



五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用

     公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、存货跌价计提、投资性房地产摊销、

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固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策
和会计估计。

1.   遵循企业会计准则的声明

     公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公
司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.   会计期间

     自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

3.   营业周期
√适用 □不适用

     本公司营业周期为 12 个月。

4.   记账本位币

     公司以人民币作为记账本位币。

5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用

     (1)同一控制下的企业合并

     对于同一控制下的企业合并,公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日最终控制方
合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

     (2)非同一控制下的企业合并

     对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的
企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计
入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用

     公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。编制合并报表时,

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在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的股东权益中不属于
母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

     子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

     对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该公
司合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量
纳入合并财务报表。

7.     合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用

     (1)合营安排的分类

     本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;
通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且
符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
① 合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

     ② 合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

     ③ 其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支
持。

     (2)共同经营会计处理方法

     本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理:

     ① 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

     ② 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

     ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

     ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

     ⑤ 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

     本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出
售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售

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的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确
认该损失。

     本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。

     本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。

8.     现金及现金等价物的确定标准

     公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定,对持有时间短(一般不超过 3 个月)、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,确认为现金等价物。

9.     外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用

     (1)外币交易

     对发生的非本位币经济业务,公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折
合为本位币记账;月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行
调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-
汇兑损益”计入当期损益;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本
化的原则进行处理。

     (2)外币财务报表的折算方法

     资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为
人民币金额;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,均按发生时的国家外汇市场汇率中间价
折算为人民币金额;“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折
算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额,作为“外币报表折算差额” 在合并
资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。

     利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币
金额;所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目
的金额列示;“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。

     外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。
汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。


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10. 金融工具
√适用 □不适用

    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成
为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

     (1) 金融资产

     (a) 分类和计量

    公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:①
以摊余成本计量的金融资产;②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;③以公
允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

     金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资 产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认
金额。 因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,
公司按 照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

    债务工具

    公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种方
式进行计量:

    以摊余成本计量:

    公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现
金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金
金 额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产
主 要包括货币资金、其他应收款和债权投资等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的
债 权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其
他流动资产。

    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:

    公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动
计 入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损
益。 此类金融资产列示为其他债权投资,自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,
列示 为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动
资产。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益:

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    公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。在初始确认时,公司 为
了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。


    权益工具

    公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入
当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动
金 融资产。

    此外,公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

    (b) 减值

    公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资、合同资产和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

    公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发
生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率
加 权金额,确认预期信用损失。

    于每个资产负债表日,公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金
融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,公司按照未来 12 个月内的预期信 用
损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第
二阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经
发生信用减值的,处于第三阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,公司假设其信用风险自初始确认后并未
显著增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

    公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备
的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提
减 值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

    对于应收票据及应收账款和合同资产,无论是否存在重大融资成分,公司均按照整个存续期
的预期信用损失计量损失准备。

    当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征将应收
款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

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    组合 1 应收金融理财产品款

    组合 2 其他应收款项

    对于划分为组合的其他应收款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济
状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用
损失。

    公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具,公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

       (c) 终止确认

    金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金
融资产已转移,虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是
放弃了对该金融资产控制。

    其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
允 价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的
对价 以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。

    (2) 金融负债

    金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。

    公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款、
借款及长期应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用
实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自
资产 负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负
债。

    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,公司终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

    (3) 金融工具的公允价值确定

    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其 他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负
债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行 的情况下,使用不可观察输入值。
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11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用

    对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试,
确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据,本公司依据信用
风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

                应收票据组合 1                                 商业承兑汇票

                应收票据组合 2                                 银行承兑汇票


    对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济
状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。




12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用

    对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入
当期损益。

    本公司将该应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信
息,包括前瞻性信息,对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下:

              账龄               应收账款计提比例(%)             其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)
信用期以内                                             1.00                         5.00
信用期-1 年                                            5.00                         5.00
1-2 年                                                30.00                       30.00
2-3 年                                                50.00                       50.00
3 年以上                                               80.00                       80.00

    如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账
准备并确认预期信用损失。

13. 应收款项融资
□适用 √不适用



                                        67 / 179
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14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用

    公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基
于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

                                                                       计提损失准备的
  组合名称                         确定组合的依据
                                                                           计提方法
普通业务组合     本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征                账龄分析法
内部业务组合     本组合为合并报表范围内关联方业务形成的其他应收款      不计提损失准备

    组合中,采用账龄分析法计提损失准备的预期损失计提比例同应收账款计量方法。

15. 存货
√适用 □不适用

    -存货的分类

    存货分为原材料、在产品、库存商品、自制半成品、周转材料、消耗性生物资产、开发成本、
开发产品。

    -消耗性生物资产

    本公司消耗性生物资产主要是自行种植的人参、林下参等,公司将收获的人参、林下参之前
所发生的与种植和收割人参直接相关的支出以及应分摊的间接费用均计入消耗性生物资产的成本,
在消耗性生物资产收获或出售时,按其账面价值并采用加权平均法结转成本。

    -发出存货的计价方法

    购入原材料按实际成本入账,发出原材料的成本采用加权平均法核算;入库产成品按实际生
产成本核算,发出产成品采用加权平均法核算。

    土地开发成本的核算方法:按受让土地使用权实际支付的金额计入开发成本,开发产品竣工
时再按建筑面积平均分摊。

    公共配套费用的核算方法:按实际支付费用金额计入开发成本,完工时,摊销转入住宅等可
售物业的成本,但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施,单独记入“固定资产”。

    为开发物业借入的资金所发生的利息等借款费用,在开发产品没有完工交付前,计入开发成
本。

    -开发产品是指已建成待出售的物业。

    开发成本是指尚未建成、待出售的物业。包括土地开发成本、房屋开发成本、配套设施开发
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成本等。

    -存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    确定可变现净值的依据:产成品和用于出售的材料等直接用于出售的,以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额,确定其可变现净值;同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,则
分别确定其可变现净值。

    存货跌价准备的计提方法:期末在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损,全部或
部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,按单个存货项目的可变
现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等,如果用其生产的产成
品的可变现净值高于成本,则该材料仍然按成本计量,如果材料价格的下降表明产成品的可变现
净值低于成本,则该材料按可变现净值计量。

    -存货的盘存制度

    存货盘存制度采用永续盘存制,每月对产成品、半成品及在产品进行全面盘点,年中及年终
对所有存货进行全面盘点,盘点结果如与账面记录不符,根椐管理权限报经批准后,在年中及年
终结账前处理完毕,计入当期损益。

    -低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品的摊销方法:低值易耗品使用期限在一年以下的采用一次摊销法。

    包装物的摊销方法:包装物采用一次摊销法摊销。



16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用



17. 持有待售资产
√适用 □不适用

    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;


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       (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预

计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已

经获得批准。

    确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价
格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。



18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用



21. 长期股权投资
√适用 □不适用

       (1)长期股权投资的分类

       公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。

       (2)投资成本的确定

       ① 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非

现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收

益。

       公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表和合

并财务报表中,将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成

本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本,与长期股权投资初

始投资成本之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。




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    ② 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始

投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财

务报表和合并财务报表进行相关会计处理:A、在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方

的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前

持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入

当期投资收益。B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在

购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前

持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资

收益。

    ③ 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作

为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;发行权
益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;通过非货币性资

产交换(该项交换具有商业实质)取得的长期股权投资,其投资成本以该项投资的公允价值和应

支付的相关税费作为换入资产的成本;通过债务重组取得的长期股权投资,债权人将享有股份的

公允价值确认为对债务人的投资。

    (3)后续计量及损益确认方法

    对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对具有共同控制、重大影响的

长期股权投资,采用权益法核算。

    (4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。

    重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。

    (5)减值测试方法及减值准备计提方法

    详见本财务报表附注三-31。

    (6)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响

的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同

控制某项安排,该安排即属于合营安排。


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     合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,

将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的

净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并

按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

     重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有

事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中

派有代表;② 参与被投资单位财务和经营政策制定过程;③ 与被投资单位之间发生重要交易;

④ 向被投资单位派出管理人员;⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。

22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法


     投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的

建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能

够可靠计量时,公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

     一般情况下,公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量,按照固定资产或

无形资产的会计政策,计提折旧或进行摊销。投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法详

见本财务报表附注三-21。如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取

得的,则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的,不对
投资性房地产计提折旧或进行摊销,并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账

面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

     公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按照固定资产或无形资产核算的相关规定

计提折旧或摊销,投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:

类      别                   预计使用年限              残值率(%)   年折旧率(%)

房屋建筑物                   20 年-35 年                   5           4.75-2.71

土地使用权                   30 年-40 年                   -           3.33-2.50




23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用

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    同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计

量条件的,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形

资产。

(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别           折旧方法      折旧年限(年)        残值率           年折旧率
房屋及建筑物         平均年限法      20 年-35 年           5             4.75-2.71
机器设备             平均年限法       5 年-14 年           5            19.00-6.79
其他设备             平均年限法       5 年-10 年           5            19.00-9.50
运输设备             平均年限法       5 年-10 年           5            19.00-9.50




(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用

    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:① 租

赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;② 公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行

使选择权时该资产的公允价值;③ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;④ 租赁开始日的最

低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。

    (4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    详见本财务报表附注五-31。

    (5)固定资产分类

    房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。

    (6)固定资产计价

    ① 外购及自行建造的固定资产按实际成本计价,购建成本由该项资产达到预定可使用状态

前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产,按照各项固定资产公

允价值比例对总成本进行分配,分别确定各项固定资产的成本。

    ② 投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定

价值不公允的除外。

    ③ 通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的固定资产,其成本以该项固定

资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。


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    ④ 以债务重组取得的固定资产,对接受的固定资产按其公允价值入账。

24. 在建工程
√适用 □不适用

    (1)在建工程的类别:公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工

程等。

    (2)在建工程的计量:在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使

用状态前所发生的必要支出构成,包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的

利息支出、汇兑损益等。

    (3)在建工程结转为固定资产的时点:在建工程按各项工程所发生的实际支出核算,在达

到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工

决算手续的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计

的价值转入固定资产,并计提固定资产的折旧,待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。

购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及

专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

售状态之前根据其发生额予以资本化。

    (4)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

    详见本财务报表附注五-31。

25. 借款费用
√适用 □不适用

    (1)借款费用资本化的确认原则

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额

等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,

计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    借款费用同时满足下列条件的才能开始资本化:① 资产支出已经发生,资产支出包括为购

建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的

支出;② 借款费用已经发生;③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生

产活动已经开始。

    (2)借款费用资本化期间




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    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,

借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用

时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体

完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

    (3)暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

    (4)借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规

定确定:

    ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的

利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收

益后的金额确定。

    ② 购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

26. 生物资产
□适用 √不适用

27. 油气资产
□适用 √不适用

28. 使用权资产
□适用 √不适用



29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用

    (1)无形资产的计量

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    无形资产按取得时实际成本计价,其中购入的无形资产的成本,按使该项资产达到预定用途

所发生的实际支出计价;内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段

的支出,能够符合资本化条件的,确认为无形资产成本;投资者投入的无形资产,应当按照投资

合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外;接受债务人以非现金资产抵

偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,按换入无形资产的公允价值入账;

非货币性交易投入的无形资产,以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本;

接受捐赠的无形资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计

价;捐赠方没有提供有关凭据的,如果同类或类似无形资产存在活跃市场的,按同类或类似无形

资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费,作为实际成本;如果同类或类似无形资产

不存在活跃市场的,按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值,作为实际成本。

    无形资产期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。

    (2)无形资产的摊销

    使用寿命有限的无形资产,在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销;无法预见无形资产为

公司带来未来经济利益的期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产

不摊销。

    (3)无形资产减值准备的确认标准、计提方法

    详见本财务报表附注五-21。


(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用

    1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而

发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设

计,以生产出新的或具有实质性改进的产品发生的支出。

    2、开发阶段支出符合资本化的具体标准

    开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:①完成该无形资产以

使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形

资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存


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在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,

以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支

出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。


30. 商誉

    商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得

日或购买日的公允价值份额的差额。

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含

在长期股权投资的账面价值中。

    在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值

根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。


31. 长期资产减值
√适用 □不适用
(1)适用范围

    资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产(不含以公允价值模式计量的投资性房地产)、

固定资产、在建工程、工程物资;无形资产(包括资本化的开发支出)、资产组和资产组组合、

商誉等。

    (2)可能发生减值资产的认定

    在资产负债表日,公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和

使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。存在下列迹象的,

表明资产可能发生了减值:

    ① 资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

② 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大

变化,从而对公司产生不利影响。③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影

响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。④ 有证据表

明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处

置。⑥ 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现

金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。⑦ 其他表明资产可

能已经发生减值的迹象。

    (3)资产可收回金额的计量
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    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后

的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    (4)资产减值损失的确定

    可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记

至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余

使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认,

在以后会计期间不再转回。

    (5)资产组的认定及减值处理

    有迹象表明一项资产可能发生减值的,公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以

对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资产组或

者资产组组合的,该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额),

确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再

根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他

各项资产的账面价值。

    (6)商誉减值

    公司因企业合并所形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉

的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将

其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益

的资产组或者资产组组合,且不大于公司确定的报告分部。

    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资

产组组合存在减值迹象的,应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可

收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组

组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面

价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确

认商誉的减值损失,并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。


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32. 长期待摊费用
√适用 □不适用

    长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费

用,以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。



33. 合同负债
合同负债的确认方法
□适用 √不适用



34. 职工薪酬

    职工薪酬的范围

    职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子

女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用

    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供

服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中

非货币性福利按公允价值计量。


(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用

    离职后福利,是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各

种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划

和设定受益计划。① 设定提存计划:公司向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承担进一步支

付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等,在职工为其提供服务的会计期间,

将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。② 设定受

益计划:除设定提存计划以外的离职后福利计划。


(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用


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    辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿

接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生

的职工薪酬负债,并计入当期损益:① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提

供的辞退福利时。② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。


(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用

    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计

处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。


35. 预计负债
√适用 □不适用

    公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产

或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。

    (1)预计负债的确认标准

    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:① 该义务是本公司

承担的现时义务;② 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;③ 该义务的金额能够可靠地

计量。

    (2)预计负债的计量方法

    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最

佳估计数分别以下情况处理:① 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发

生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定;② 所需支出

不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不

相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及

多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到

时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。




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36. 租赁负债
□适用 √不适用



37. 股份支付
√适用 □不适用

    股份支付,是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。按结算方式的不同,股份支付可以分为以权益结算的股份支付和以现金结
算的股份支付。

    -以权益结算的股份支付

    (1) 初始确认与计量

    可立即行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,应当在授予日,即股份支付协议获得
批准的日期,按照 Black-Scholes 定价模型确定授予日限制性股票的公允价值计入相关成本或费
用,相应增加资本公积。

    等待行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,应当
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照 Black-Scholes 定价模型确定授予日限制性股
票的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    (2) 后续计量

    在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,应当进行调整,
并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日,企业根据实际行权的权益工具数量,
计算确定应转入股本的金额,将其转入股本。

    -以现金结算的股份支付

    (3) 初始确认与计量

    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入

相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现

金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,应当以对可行权情况的最佳估计为基础,

按照企业承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    (4) 后续计量

    在资产负债表日,后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,应当进行

调整,并在可行权日调整至实际可行权水平。企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以

及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

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38. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用

       本公司根据所发行的优先股的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融资产、金融负债和

权益工具的定义,在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益

工具。

       本公司对于其发行的同时包含权益成分和负债成分的优先股,按照与含权益成分的可转换工

具相同的会计政策进行处理。本公司对于其发行的不包含权益成分的优先股,按照与不含权益成

分的其他可转换工具相同的会计政策进行处理。

       本公司对于其发行的应归类为权益工具的优先股,按照实际收到的金额,计入权益。存续期

间分派股利或利息的,作为利润分配处理。依照合同条款约定赎回优先股的,按赎回价格冲减权

益。

39. 收入
√适用 □不适用

    (1)销售商品:在下列条件均能满足时予以收入确认:①已将商品所有权上的主要风险和报

酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施

控制;③与交易相关的经济利益很可能流入公司;④相关的收入和已发生或将发生的成本能够可

靠地计量。

    -销售药品:本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,本公司既没有保留

通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,相关的经济利益很可

能流入公司,并且相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    -物业销售:物业销售在房产完工并验收、签定了销售合同、取得了买方付款证明并交付使

用时确认物业销售收入的实现。买方接到书面交房通知,无正当理由拒绝接受的,于书面交房通

知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。

    (2)提供劳务:在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得索取价款的

证据时,确认劳务收入;跨年度完成的,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,

按照完工百分比法确认提供劳务收入;在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分

别下列情况处理:

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认收入,并按相同金

额结转成本;


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    ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认

提供劳务收入。

    (3)让渡资产使用权收入:利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算;

使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。



40. 合同成本
□适用 √不适用



41. 政府补助
√适用 □不适用

    政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入

的资本。

    公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中:

    (1)政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按

公允价值计量,如公允价值不能可靠取得,则按名义金额计量。

    (2)与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政

府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名

义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关

费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于

补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

    (3)与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费

用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

    本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

    ① 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,

       本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率

       计算相关借款费用。

    ② 财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

    已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:(1)

初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;(2)存在相关递延收益的,冲减相关

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递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;(3)属于其他情况的,直接计入当期损益。


42. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用

    (1)所得税的核算方法

    所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日,公司按照可抵扣暂时性

差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;按照应纳税

暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

    (2)递延所得税资产的确认

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用

来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递

延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

    ① 该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。② 对

于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相

应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵

扣暂时性差异的应纳税所得额。

    (3)递延所得税负债的确认

    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交

易中产生的:

    ① 商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是

企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;② 对于与子公司、合营企

业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差

异在可预见的未来很可能不会转回。

    (4)递延所得税资产的减值

    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原

确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应

减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值

可以恢复。
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43. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用

    ① 公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计

入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应

由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用

在租赁期内分摊,计入当期费用。

    ② 公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确

认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则

予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了

应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的

租金费用在租赁期内分配。


(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用

    ① 融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确

认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费

用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

    ② 融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额

确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相

关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。



44. 终止经营

    终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编

制财务报表时能够单独区分的组成部分:

    (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;

    (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;


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         (3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。


  45. 其他重要的会计政策和会计估计
  □适用 √不适用

  46. 重要会计政策和会计估计的变更
  (1).重要会计政策变更
  √适用 □不适用
        会计政策变更的内容和原因                 审批程序       备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
       财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
                                                            2019 年财务报表受影响的报表的项目:对
(财会【2017】7 号)、《企业会计准则第 23
                                                            “可供出售金融资产”调整为“其他权益工
号——金融资产转移》(财会【2017】8 号)、 统一执行
                                                            具投资”。本次公司会计政策变更仅对财务
《企业会计准则第 24 号——套期会计》(财          国家会计
                                                            报表格式和部分科目列示产生影响,不会对
会【2017】9 号)及《企业会计准则第 37 号          政策变更
                                                            公司财务状况、经营成果及现金流量产生影
——金融工具列报》(财会【2017】14 号),
                                                            响。
并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施
行。

                                                            2019 年财务报表受影响的报表的项目:1、
                                                            原列报项目“应收票据及应收账款”拆分为
                                                            “应收票据”和“应收账款”。

                                                            2、原列报项目“应付票据及应付账款” 项
       根据财政部 2019 年 4 月 30 日发布的《关
                                                            目拆分为“应付票据”和“应付账款”两
于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格
                                                 统一执行   个项目。
式的通知》(财会[2019]6 号)要求,公司对
                                                 国家会计   3、原列报项目“资产减值损失”分别计入
财务报表格式及部分科目列报进行调整,并
                                                 政策变更   “资产减值损失(损失以“-”号填列)”
采用追溯调整法对可比会计期间的比较数据
                                                            项目和“信用减值损失(损失以“-”号填
作相应调整。
                                                            列)”项目。

                                                            本次公司会计政策变更仅对财务报表格式
                                                            和部分科目列示产生影响,不会对公司财务
                                                            状况、经营成果及现金流量产生影响。
  其他说明:

         1)新金融工具准则变更对财务报表的影响:


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          按照新金融工具准则及《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会

     〔2019〕 号)要求,对首次执行新金融工具准则当期的财务报表的本期数或期末数按照附件 2 的

     报表项目列报,对可比会计期间未调整的比较数据按照附件 1 的报表项目列报,在附注中披露首

     次执行新金融工具准则对当年年初财务报表相关项目的影响金额及调整信息。详见“以下(3).

     首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情

     况”。

          2)《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)对财务

     报表格式及部分项目列报内容进行了调整,公司按照该文件对本期财务报表进行编制,并对可比

     同期报表进行了追溯调整。对可比期间财务报表项目的影响:

           资产负债表项目                         变更前             会计政策变更的影响               变更后

 应收票据及应收账款                      6,498,958,262.69             -6,498,958,262.69
 应收票据                                                                180,643,333.94        180,643,333.94
 应收账款                                                              6,318,314,928.75      6,318,314,928.75
 应付票据及应付账款                      3,160,462,184.41             -3,160,462,184.41
 应付票据                                                                 82,505,057.69         82,505,057.69
 应付账款                                                              3,077,957,126.72      3,077,957,126.72
              利润表项目                          变更前             会计政策变更的影响               变更后
 资产减值损失                                97,281,347.53                 97,281,347.53
 信用减值损失(损失以“-”号填列)                                        -93,195,588.10           -93,195,588.10
 资产减值损失(损失以“-”号填列)                                         -4,085,759.43            -4,085,759.43




     (2).重要会计估计变更
     □适用 √不适用

     (3).首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
         目情况
     √适用 □不适用
                                                 合并资产负债表
                                                                                   单位:元         币种:人民币
                      项目                              2018 年 12 月 31 日    2019 年 1 月 1 日          调整数
流动资产:
  货币资金                                                 1,839,201,190.32     1,839,201,190.32
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                   180,643,333.94       180,643,333.94
  应收账款                                                 6,318,314,928.75     6,318,314,928.75
  应收款项融资
                                                      87 / 179
                                                 2019 年半年度报告


  预付款项                                                1,264,127,768.16       1,264,127,768.16
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                              9,228,373,561.04       9,228,373,561.04
  其中:应收利息
         应收股利
  买入返售金融资产
  存货                                                   34,209,621,065.03      34,209,621,065.03
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                            1,200,692,800.48       1,200,692,800.48
    流动资产合计                                         54,240,974,647.72      54,240,974,647.72
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  可供出售金融资产                                               1,114,426.94                        1,114,426.94
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                               555,462,606.61        555,462,606.61
  其他权益工具投资                                                                   1,114,426.94   -1,114,426.94
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                                            4,169,523,939.38       4,169,523,939.38
  固定资产                                                8,950,247,894.15       8,950,247,894.15
  在建工程                                                2,987,222,911.41       2,987,222,911.41
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                                                2,097,529,662.30       2,097,529,662.30
  开发支出                                                   37,437,362.56          37,437,362.56
  商誉                                                      568,846,334.41         568,846,334.41
  长期待摊费用                                              242,975,607.71         242,975,607.71
  递延所得税资产                                            333,864,056.84         333,864,056.84
  其他非流动资产                                            442,738,116.54         442,738,116.54
    非流动资产合计                                       20,386,962,918.85      20,386,962,918.85
       资产总计                                          74,627,937,566.57      74,627,937,566.57
流动负债:
  短期借款                                               11,576,570,400.00      11,576,570,400.00
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                                   82,505,057.69          82,505,057.69
  应付账款                                                3,077,957,126.72       3,077,957,126.72
  预收款项                                                1,572,425,130.58       1,572,425,130.58
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                                              105,895,676.03         105,895,676.03
  应交税费                                                  400,632,869.79         400,632,869.79
  其他应付款                                              2,470,507,405.65       2,470,507,405.65
  其中:应付利息                                            785,721,737.46         785,721,737.46
         应付股利

                                                      88 / 179
                                             2019 年半年度报告


  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                                        6,750,000,000.00      6,750,000,000.00
    流动负债合计                                     26,036,493,666.46     26,036,493,666.46
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款                                              690,000,000.00        690,000,000.00
  应付债券                                           16,773,414,382.15     16,773,414,382.15
  其中:优先股
          永续债
  租赁负债
  长期应付款                                          1,800,000,000.00      1,800,000,000.00
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                            1,027,289,818.83      1,027,289,818.83
  递延所得税负债                                            714,410.43            714,410.43
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                   20,291,418,611.41     20,291,418,611.41
      负债合计                                       46,327,912,277.87     46,327,912,277.87
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                                  4,973,861,675.00      4,973,861,675.00
  其他权益工具                                        2,967,700,000.00      2,967,700,000.00
  其中:优先股                                        2,967,700,000.00      2,967,700,000.00
          永续债
  资本公积                                           11,649,935,101.00     11,649,935,101.00
  减:库存股                                            383,210,500.15        383,210,500.15
  其他综合收益                                           -2,790,045.57         -2,790,045.57
  专项储备
  盈余公积                                            1,611,321,377.68      1,611,321,377.68
  一般风险准备
  未分配利润                                          7,378,131,915.92      7,378,131,915.92
  归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计           28,194,949,523.88     28,194,949,523.88
  少数股东权益                                          105,075,764.82        105,075,764.82
    所有者权益(或股东权益)合计                     28,300,025,288.70     28,300,025,288.70
      负债和所有者权益(或股东权益)总计             74,627,937,566.57     74,627,937,566.57


     各项目调整情况的说明:
     □适用 √不适用

                                             母公司资产负债表
                                                                               单位:元       币种:人民币
                       项目                        2018 年 12 月 31 日   2019 年 1 月 1 日        调整数
 流动资产:
   货币资金                                             708,971,099.52      708,971,099.52
   交易性金融资产
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
   衍生金融资产
   应收票据                                             81,516,908.59       81,516,908.59
   应收账款                                          4,753,986,572.12    4,753,986,572.12
   应收款项融资
   预付款项                                            854,461,745.62       854,461,745.62
   其他应收款                                       21,108,773,977.99    21,108,773,977.99
   其中:应收利息
         应收股利
                                                  89 / 179
                                            2019 年半年度报告


  存货                                             29,101,326,499.16       29,101,326,499.16
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                        657,959,645.20          657,959,645.20
    流动资产合计                                   57,266,996,448.20       57,266,996,448.20
非流动资产:
  债权投资
  可供出售金融资产                                          1,000,000.00                       1,000,000.00
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                      6,076,351,319.98        6,076,351,319.98
  其他权益工具投资                                                              1,000,000.00   -1,000,000.00
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                                          4,577,024,209.09        4,577,024,209.09
  在建工程                                              5,172,599.62            5,172,599.62
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                                             605,947,146.97         605,947,146.97
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                        132,798,292.87          132,798,292.87
  递延所得税资产                                       69,711,727.68           69,711,727.68
  其他非流动资产                                       93,564,445.80           93,564,445.80
    非流动资产合计                                 11,561,569,742.01       11,561,569,742.01
       资产总计                                    68,828,566,190.21       68,828,566,190.21
流动负债:
  短期借款                                         11,572,570,400.00       11,572,570,400.00
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                             65,000,000.00           65,000,000.00
  应付账款                                          1,346,397,518.76        1,346,397,518.76
  预收款项                                            115,727,184.05          115,727,184.05
  应付职工薪酬                                         31,669,514.68           31,669,514.68
  应交税费                                             93,407,086.95           93,407,086.95
  其他应付款                                        3,636,372,950.68        3,636,372,950.68
  其中:应付利息                                      785,408,818.02          785,408,818.02
         应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                                      6,750,000,000.00        6,750,000,000.00
    流动负债合计                                   23,611,144,655.12       23,611,144,655.12
非流动负债:
  长期借款                                            500,000,000.00          500,000,000.00
  应付债券                                         16,773,414,382.15       16,773,414,382.15
  其中:优先股
           永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                             166,467,412.05         166,467,412.05
  递延所得税负债

                                                 90 / 179
                                           2019 年半年度报告


  其他非流动负债
    非流动负债合计                                17,439,881,794.20     17,439,881,794.20
      负债合计                                    41,051,026,449.32     41,051,026,449.32
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                               4,973,861,675.00      4,973,861,675.00
  其他权益工具                                     2,967,700,000.00      2,967,700,000.00
  其中:优先股                                     2,967,700,000.00      2,967,700,000.00
          永续债
  资本公积                                        11,736,430,472.79     11,736,430,472.79
  减:库存股                                         383,210,500.15        383,210,500.15
  其他综合收益                                        -1,572,986.29         -1,572,986.29
  专项储备
  盈余公积                                         1,611,321,377.68      1,611,321,377.68
  未分配利润                                       6,873,009,701.86      6,873,009,701.86
    所有者权益(或股东权益)合计                  27,777,539,740.89     27,777,539,740.89
      负债和所有者权益(或股东权益)总计          68,828,566,190.21     68,828,566,190.21


   各项目调整情况的说明:
   □适用 √不适用

   (4).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
   □适用 √不适用



   六、税项
   1.   主要税种及税率
    主要税种及税率情况
    √适用 □不适用
         税种                   计税依据                                      税率
  增值税              销售额                               3%、5%、6%、9%、10%、11%、13%、16%、17%
  城市维护建设税      应交流转税额                         1%、5%、7%
  教育费附加          应交流转税额                         3%
  地方教育附加        应交流转税额                         1%、2%
  土地增值税          按转让房地产所取得的增值额           按超率累进税率 30%-60%
  企业所得税          应纳税所得额                         0%、15%、16.5%、20%、25%、26.5%

   存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
   √适用 □不适用
                   纳税主体名称                                       所得税税率(%)
   康美药业股份有限公司                                                                        15
   康美智慧药房连锁(广东)有限公司                                                            25
   广东康美药物研究院有限公司                                                                  25
   广东康美物流有限公司                                                                        25
   广东康美药业有限公司                                                                        25
   广东康美支付有限公司                                                                        25
   广东康美通信息服务有限公司                                                                  15
   康美(普宁)中药材专业市场物业管理有限公司                                                  25
   康美时代(广东)发展有限公司                                                                25
   康美中药城(普宁)有限公司                                                                  25
   康美(广东)中药材交易中心有限公司                                                          25
                                                91 / 179
                                  2019 年半年度报告


深圳市康美人生医药连锁有限公司                        25
深圳前海康美国际供应链管理有限公司                    25
康美(深圳)电子商务有限公司                          25
成都康美药业有限公司                                  25
成都康美药业生产有限公司                              15
康美药业(四川)有限公司                              25
康美滕王阁(四川)制药有限公司                        25
康美保宁(四川)制药有限公司                          25
康美新开河(吉林)药业有限公司                        15
集安大地参业有限公司                                   -
通化康美大地参业有限公司                               -
荣成康美大地参业有限公司                               -
吉林新开河食品有限公司                                25
康美(通化)药业有限公司                              25
康美(本溪)药业有限公司                              25
上海美峰食品有限公司                                  25
上海金像食品有限公司                                  25
上海康美医药咨询有限公司                              25
上海康美药业有限公司                                  25
上海德大堂国药有限公司                                25
上海德碧实业有限公司                                  25
浙江省土副保健品有限公司                              25
康美(北京)药业有限公司                              25
北京康美制药有限公司                                  15
康美(北京)药物研究院有限公司                        15
北京康美益康来药业有限公司                            25
康美(亳州)世纪国药有限公司                           -
康美(亳州)世纪国药中药有限公司                      25
康美(亳州)华佗国际中药城有限公司                    25
康美(亳州)华佗国际中药城商业有限公司                25
康美药业(文山)药材种植管理有限公司                  25
康美中药城(玉林)有限公司                            25
康美甘肃西部中药城有限公司                            25
康美中药城(青海)有限公司                            25
康美中药城(玉树)有限公司                            25
康美大药房连锁有限公司                                25
康美健康产业投资有限公司                              25
康美(普宁)医院投资管理有限公司                      25
深圳市麦金利实业有限公司                              15
新华康美健康智库股份有限公司                          25
康美健康云服务有限公司                                15
康美(玉林)中药产业园有限公司                        25
上海康峰药业有限公司                                  25
康美(亳州)华佗国际中药城文化传媒有限公司            25
青海康美中药城物业管理有限公司                        25
广州康美中医医疗服务有限公司                          25
康美(怀集)医药有限公司                              25
广东康美新澳医药有限公司                              25
                                       92 / 179
                                  2019 年半年度报告


康美中药材数据信息服务有限公司                           25
康美(深圳)医药有限公司                                 25
康美药业(香港)有限公司                              16.50
梅河口康美大地肥业有限公司                               25
梅河口康美大地参业有限公司                                -
康美医院投资管理有限公司                                 25
康美医院管理(吉林)有限公司                             25
梅河口市爱民医院管理有限公司                             25
康美医院管理(亳州)有限公司                             25
亳州市新世界商贸有限公司                                 25
康美健康管理服务(深圳)有限公司                         25
深圳康美星河丹堤中医馆有限公司                           25
亳州康美供应链有限公司                                   25
陇西康美供应链有限公司                                   25
康美商业保理有限公司                                     25
广州康美医药投资有限公司                                 25
四川康美智慧药房有限公司                                 25
广州康美万博中医门诊部有限公司                           25
江门市康美药房有限公司                                   25
广东恒祥药业有限公司                                     15
广东恒祥医药有限公司                                     25
康美健康云服务(成都)有限公司                           25
成都青羊康美健康云诊所有限公司                           25
康美(梅河口)医药有限公司                               25
康美建投(广东)大健康产业基金(有限合伙)               25
康美大健康产业投资(吉林)有限公司                       25
康美大健康咨询服务(吉林)有限公司                       25
康美养老产业投资(吉林)有限公司                         25
广东康合慢病防治研究中心有限公司                         25
康美华大基因技术有限公司                                 25
KANGMEI(TORONTO)HEALTH TECHNOLOGY CO.,LTD
                                                      26.50
(康美(多伦多)健康科技有限责任公司)
KANGMEI PHARMACEUTICAL INNOVATION   CORP.
                                                      26.50
(康美药物创新合资公司)
重庆瑞泰医药有限公司                                    25
康美智慧药房(云南)有限公司                            25
康美智慧药房服务(昆明)有限公司                        25
福建康美众博实业有限公司                                25
包头市华盈医疗器械有限公司                              20
山西俞宏康健贸易有限公司                                25
广州康美并持医疗科技发展有限公司                        25
海南易景新医药科技有限公司                              25
沈阳必惠商贸有限公司                                    25
康美智慧药房(北京)有限公司                            20
康美(亳州)中药城质量检测有限公司                      25
康美药业(昆明)种质资源有限公司                        25
云南润益生物科技有限公司                                25
康美大健康产业有限公司                                  25
                                       93 / 179
                                     2019 年半年度报告


开原市中心医院有限公司                                   25
江苏威联瑞医疗器械有限公司                               25
广东华源世特天德医药有限公司                             25
康美(惠来)中药材种植有限公司                           20
康美创新中医药科技(珠海)有限公司                       25
智慧康美(怀集)便民大药房有限公司                       20
江门市康澳贸易有限公司                                   20
珠海市新澳康美便民药房有限公司                           20
康美(云浮)南药产业有限公司                             20
广东康美冠贤医药有限公司                                 25
深圳康美弘德中医门诊部                                   25
康美智慧药房连锁(深圳)有限公司                         25
康美智慧药房连锁(贵州)有限公司                         25
康美智慧药房有限公司                                     20
深圳丰泽中医诊所                                         20
广州康合上医门诊部有限公司                               25
康美智慧医药科技(深圳)有限公司                         25
康美(通辽)医院管理有限公司                             25
康美医院管理(通城)有限公司                             25
康美医院投资(吉林)有限公司                             25
康美医院投资(柳河)有限公司                             25
上海康美药业南京有限公司                                 25
上海德大堂药店有限公司                                   20
上海伯恩医疗器械有限公司                                 25
河南拙健医疗器械有限公司                                 20
重庆弈立昌承科技有限公司                                 20
福建康美智链医疗器械有限公司                             25
山东康美迈圣医疗器械有限公司                             25
四川康美康医疗科技有限公司                               20
上海康美合璞医药科技有限公司                             25
鞍山康美医疗器械有限公司                                 20
康美泰邦(北京)医疗器械有限公司                         25
安徽康美创领医疗科技有限公司                             25
凯利泰瑞特医疗科技(湖北)有限公司                       25
广东康美睿志医疗科技有限公司                             25
浙江泰裕康医疗器械有限公司                               25
康美医院投资(通城)有限公司                             25
康美(咸宁)医药有限公司                                 20
亳州康美中药材种植有限公司                               20
康美(通辽)蒙中药材种植有限公司                         20
康美(通辽)医院投资有限公司                             25
康美药业(贵州)有限公司                                 25
孟连康美药材种植有限公司                                 20
昆明七优药业有限公司                                     25
云南泽熙药业有限公司                                     25
康美医院管理(柳河)有限公司                               25
青岛华东润国际商贸有限公司                               25
成都康华天启科技有限公司                                 25
                                          94 / 179
                                       2019 年半年度报告


海南康茂健康管理有限公司                                                                25
广州越秀区康颐卫生服务护理站有限公司                                                    25



2.     税收优惠
√适用 □不适用

       1、本公司于 2017 年 11 月 9 日已取得高新技术企业证书,证书编号:GR201744002882,有效

期 3 年。2019 年 1-6 月企业所得税执行 15%的税率政策。

       2、公司的子公司广东康美通信息服务有限公司,于 2018 年 11 月 28 日已取得高新技术企业

证书,证书编号:GR201844005630,有效期 3 年,2019 年 1-6 月企业所得税执行 15%的税率政策。

       3、公司的子公司成都康美药业生产有限公司,根据《国家税务总局公告 2012 年第 12 号》,

符合西部大开发税收优惠政策的相关规定,2019 年 1-6 月企业所得税执行减按 15%税率政策。

       4、公司的子公司康美新开河(吉林)药业有限公司,于 2016 年 11 月 1 日已取得高新技术企

业证书,证书编号:GR201622000132,有效期 3 年,2019 年 1-6 月企业所得税执行 15%的税率政

策。

       5、公司的子公司集安大地参业有限公司、通化康美大地参业有限公司、荣成康美大地参业有

限公司和梅河口康美大地参业有限公司主要经营人参种植业,康美(亳州)世纪国药有限公司主

要经营农产品初加工。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企

业所得税实施条例》第八十六条的相关规定,符合企业所得税减免税优惠条件。2019 年 1-6 月企

业所得税执行 0%的税率政策。

       6、公司的子公司深圳市麦金利实业有限公司,于 2016 年 11 月 21 日已取得高新技术企业证

书,证书编号:GR201644201616,有效期 3 年,2019 年 1-6 月企业所得税执行 15%的税率政策。

       7、公司的子公司北京康美制药有限公司,于 2018 年 11 月 30 日已取得高新技术企业证书,

证书编号: GR201811006679,有效期 3 年,2019 年 1-6 月企业所得税执行 15%的税率政策。

       8、公司的子公司康美健康云服务有限公司,于 2018 年 10 月 16 日,已取得高新技术企业证

书,证书编号: GR201844201084,有效期 3 年,2019 年 1-6 月企业所得税执行 15%的税率政策。

       9、公司的子公司康美(北京)药物研究院有限公司,于 2016 年 12 月 22 日已取得高新技术

企业证书,证书编号:GR201611001690,有效期 3 年,2019 年 1-6 月企业所得税执行 15%的税率

政策。

       10、公司的子公司广东恒祥药业有限公司,于 2016 年 12 月 9 日已取得高新技术企业证书,

证书编号:GR201644005039,有效期 3 年,2019 年 1-6 月企业所得税执行 15%的税率政策。


                                            95 / 179
                                    2019 年半年度报告



     11、公司的子公司包头市华盈医疗器械有限公司、康美智慧药房(北京)有限公司、康美(惠

 来)中药材种植有限公司、智慧康美(怀集)便民大药房有限公司、江门市康澳贸易有限公司、

 珠海市新澳康美便民药房有限公司、康美(云浮)南药产业有限公司、深圳丰泽中医诊所、上海

 德大堂药店有限公司、河南拙健医疗器械有限公司、重庆弈立昌承科技有限公司、康美(咸宁)

 医药有限公司、亳州康美中药材种植有限公司、康美(通辽)蒙中药材种植有限公司、孟连康美

 药材种植有限公司、四川康美康医疗科技有限公司、鞍山康美医疗器械有限公司、康美智慧药房

 有限公司,符合小型微利企业认定标准,年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 50%计入

 应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。



 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
 √适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                    项目                      期末余额               期初余额
 库存现金                                        2,943,086.92              4,770,576.69
 银行存款                                     396,512,721.92           1,755,681,041.84
 其他货币资金                                   78,925,679.15             78,749,571.79
 合计                                         478,381,487.99           1,839,201,190.32
       其中:存放在境外的款项总额                7,456,520.88              5,974,584.78

 其他说明:

     截至 2019 年 06 月 30 日,货币资金所有权受到限制的情况见“本附注七、79 所有权或使用

 权受到限制的资产”。

 2、 交易性金融资产
 □适用 √不适用



 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用



 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
            项目                        期末余额                     期初余额
银行承兑票据                                  68,213,691.32              109,699,897.33
商业承兑票据                                  10,093,946.78               70,943,436.61
            合计                              78,307,638.10              180,643,333.94


                                         96 / 179
                                            2019 年半年度报告




       (2). 期末公司已质押的应收票据
       □适用 √不适用
       (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
       √适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                 项目                     期末终止确认金额           期末未终止确认金额
       银行承兑票据                               355,589,101.12
       商业承兑票据                                 1,754,352.00
                 合计                             357,343,453.12

       (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
       □适用 √不适用
       (5). 按坏账计提方法分类披露
       □适用 √不适用
       (6). 坏账准备的情况
       □适用 √不适用



       (7). 本期实际核销的应收票据情况
       □适用 √不适用


       其他说明:
       □适用 √不适用

       5、 应收账款
       (1). 按账龄披露
       √适用 □不适用
                                                                       单位:元      币种:人民币
                            账龄                                   期末余额
       1 年以内
       其中:1 年以内分项
       信用期内                                                              3,063,194,120.08
       信用期-1 年                                                           2,251,973,176.18
       1 年以内小计                                                          5,315,167,296.26
       1至2年                                                                  654,485,329.80
       2至3年                                                                  367,645,647.58
       3 年以上                                                                132,759,355.29
                            合计                                             6,470,057,628.93



       (2). 按坏账计提方法分类披露
       √适用 □不适用
                                                                     单位:元       币种:人民币
类别                           期末余额                                  期初余额


                                                 97 / 179
                                                           2019 年半年度报告


                  账面余额             坏账准备                                 账面余额                 坏账准备
                                                               账面                                                                账面
                             比例                 计提比                                   比例                     计提比
                 金额                 金额                     价值            金额                     金额                       价值
                             (%)                  例(%)                                    (%)                      例(%)
按单项计提
               3,502,193.54 0.05 3,502,193.54 100.00                       4,138,526.49     0.06     4,138,526.49 100.00
坏账准备
其中:
单项金额重
大并单独计
               3,502,193.54 0.05 3,502,193.54 100.00                       3,502,193.54     0.05     3,502,193.54 100.00
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准                                                                   636,332.95     0.01       636,332.95 100.00
备的应收账

按组合计提
           6,466,555,435.39 99.95 626,804,752.14 9.69 5,839,750,683.25 6,876,296,413.42    99.94 557,981,484.67       8.11 6,318,314,928.75
坏账准备
其中:
按信用风险
特征组合计
           6,466,555,435.39 99.95 626,804,752.14 9.69 5,839,750,683.25 6,876,296,413.42    99.94 557,981,484.67       8.11 6,318,314,928.75
提坏账准备
的应收账款
    合计   6,470,057,628.93 / 630,306,945.68     /    5,839,750,683.25 6,880,434,939.91      /     562,120,011.16     /      6,318,314,928.75




       按单项计提坏账准备:
       √适用 □不适用
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                                   期末余额
                        名称                                                               计提比例
                                                       账面余额              坏账准备                 计提理由
                                                                                             (%)
       上海世纪联华超市发展有限公司                 3,502,193.54           3,502,193.54      100.00 回款可能性低
                   合计                             3,502,193.54           3,502,193.54      100.00       /

       按单项计提坏账准备的说明:
       □适用 √不适用

       按组合计提坏账准备:
       √适用 □不适用
       组合计提项目:账龄分析组合
                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                            期末余额
                 名称
                                          应收账款                          坏账准备            计提比例(%)
       信用期内                         3,063,194,120.08                      30,631,941.20                  1.00
       信用期-1 年                      2,251,973,176.18                    112,598,658.81                   5.00
       1至2年                             654,485,329.80                    196,345,598.94                 30.00
       2至3年                             367,645,647.58                    183,822,823.79                 50.00
       3 年以上                           129,257,161.75                    103,405,729.40                 80.00
               合计                     6,466,555,435.39                    626,804,752.14                   9.69

       按组合计提坏账的确认标准及说明:
       √适用 □不适用

             相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。


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如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                             单位:元     币种:人民币
                                                           本期变动金额
        类别              期初余额                                                          期末余额
                                              计提           收回或转回   转销或核销
按单项计提坏账准备        4,138,526.49                                      636,332.95      3,502,193.54
按组合计提坏账准备      557,981,484.67    76,002,016.77                   7,178,749.30    626,804,752.14
        合计            562,120,011.16    76,002,016.77                   7,815,082.25    630,306,945.68


其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用



(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                              单位:元    币种:人民币
                  项目                                                    核销金额
实际核销的应收账款                                                                          232,105.10

其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用




(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用

     本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 1,228,009,224.23 元,占应

收 账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 18.98% , 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额 为

232,775,225.48 元。


(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用

其他说明:
√适用 □不适用

     截至 2019 年 06 月 30 日,应收账款中应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位

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或其他关联方款项见“本附注十二、6 关联方应收应付款项”。


6、 应收款项融资
□适用 √不适用



7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                               期末余额                                   期初余额
    账龄
                       金额                 比例(%)                金额            比例(%)
1 年以内           1,029,492,017.31               81.38       1,139,344,794.87             90.13
1至2年               194,854,877.63               15.40          87,696,724.72              6.94
2至3年                17,841,789.46                 1.41         19,565,444.30              1.55
3 年以上              22,895,254.30                 1.81         17,520,804.27              1.38
    合计           1,265,083,938.70              100.00       1,264,127,768.16           100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

    截至 2019 年 06 月 30 日,账龄超过一年的预付款项为 276,441,921.39 元(2018 年 12 月 31

日:165,632,973.29 元),主要为预付技术转让款项。由于项目尚未完工,该等款项尚未结清。


(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用

    本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 277,793,153.78 元,占预付账

款期末余额合计数的比例为 21.27%。

其他说明
√适用 □不适用
期末单项个别计提预付款项坏账准备计提明细如下:
                                                          占总额
   名称             期末余额          计提坏账            的比例              计提事由
                                                          (%)
                                                                     经评估项目研发进度不理想,存
景天苷注射                                                           在研发成果不能得到预期目标
                  27,350,000.00     27,350,000.00             2.09
剂项目款                                                             的风险,且该研发款项回收可能
                                                                     性不大。

                                                                     经评估项目研发进度不理想,存
毒热平注射                                                           在研发成果不能得到预期目标
                  13,500,000.00     13,500,000.00             1.03
剂项目款                                                             的风险,且该研发款项回收可能
                                                                     性不大。

   合计           40,850,000.00     40,850,000.00             3.12

                                              100 / 179
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8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
             项目                         期末余额                    期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                 9,319,579,056.26          9,228,373,561.04
             合计                          9,319,579,056.26          9,228,373,561.04

其他说明:
□适用 √不适用

应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用


其他说明:
□适用 √不适用

应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用


其他说明:
□适用 √不适用

其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
                                                                单位:元   币种:人民币
                     账龄                                     期末余额
1 年以内
其中:1 年以内分项
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1 年以内                                                                             561,718,247.66
1 年以内小计                                                                         561,718,247.66
1至2年                                                                               163,205,058.26
2至3年                                                                                 8,153,803.40
3 年以上                                                                               8,843,365.37
                         合计                                                        741,920,474.69



(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
          款项性质                        期末账面余额                    期初账面余额
应收第三方款项                                  739,920,474.69                  402,606,427.14
应收合营公司款项                                  2,000,000.00                    2,000,000.00
应收其他关联公司款项                          8,665,857,604.94                8,879,055,494.94
            合计                              9,407,778,079.63                9,283,661,922.08



(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:元      币种:人民币
                                      第一阶段        第二阶段          第三阶段
                                                    整个存续期预    整个存续期预期
             坏账准备               未来12个月预                                           合计
                                                    期信用损失(未   信用损失(已发
                                      期信用损失
                                                    发生信用减值)     生信用减值)
2019年1月1日余额                    55,288,361.04                                      55,288,361.04
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                            35,732,656.16                                      35,732,656.16
本期转回                               141,513.21                                         141,513.21
本期转销
本期核销                            2,680,480.62                                        2,680,480.62
其他变动
2019年6月30日余额                   88,199,023.37                                      88,199,023.37


对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用

(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                        单位:元       币种:人民币
                                                    本期变动金额
      类别               期初余额                                                        期末余额
                                         计提         收回或转回     转销或核销
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
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                                        2019 年半年度报告


 其他应收款
 按信用风险特征组
 合计提坏账准备的   55,288,361.04     35,732,656.16     141,513.21     2,680,480.62   88,199,023.37
 其他应收款
 单项金额不重大但
 单独计提坏账准备
 的其他应收款
       合计         55,288,361.04     35,732,656.16     141,513.21     2,680,480.62   88,199,023.37


 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
 □适用 √不适用

 (8). 本期实际核销的其他应收款情况
 □适用 √不适用



 (9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
 √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                         占其他应收
单位名                                                                   款期末余额     坏账准备
               款项的性质              期末余额              账龄
  称                                                                     合计数的比     期末余额
                                                                             例(%)
第一名   应收其他关联公司款项       5,277,547,604.94        1 年以内            56.10
第二名   应收其他关联公司款项       3,291,310,000.00        1 年以内            34.98
第二名   应收其他关联公司款项          97,000,000.00        1 年以内             1.03
第三名   应收第三方款项               249,800,000.00        1 年以内             2.66 12,490,000.00
第四名   应收第三方款项               147,968,000.00        1 年以内             1.57 7,398,400.00
第五名   应收第三方款项                33,777,777.78        1 年以内             0.36 1,688,888.89
  合计             /                9,097,403,382.72            /               96.70 21,577,288.89



 (10). 涉及政府补助的应收款项
 □适用 √不适用



 (11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
 □适用 √不适用

 (12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
 □适用 √不适用

 其他说明:
 □适用 √不适用

 9、 存货
 (1). 存货分类
 √适用 □不适用

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                                                                                                   单位:元      币种:人民币
                                                          期末余额                                             期初余额
             项目
                                       账面余额            跌价准备        账面价值          账面余额          跌价准备          账面价值
原材料                                 234,850,839.36    11,168,880.72    223,681,958.64    253,185,111.90   11,168,880.72      242,016,231.18
在产品                                 144,322,300.06     1,588,946.53    142,733,353.53    125,750,802.86    1,588,946.53      124,161,856.33
库存商品                            27,190,456,055.30    40,938,889.84 27,149,517,165.46 26,645,686,258.97   40,194,078.09   26,605,492,180.88
周转材料                                 39,146,079.23                     39,146,079.23     26,450,552.49                       26,450,552.49
消耗性生物资产                       3,822,780,374.36     2,973,155.04 3,819,807,219.32 3,793,956,325.36     2,973,155.04     3,790,983,170.32
建造合同形成的已完工未结算资产
自制半成品                               2,174,497.19                       2,174,497.19      1,233,625.94                        1,233,625.94
开发成本                             1,226,260,780.35                   1,226,260,780.35 1,187,339,392.04                     1,187,339,392.04
开发产品                             1,349,934,161.16                   1,349,934,161.16 2,231,944,055.85                     2,231,944,055.85
              合计                  34,009,925,087.01    56,669,872.13 33,953,255,214.88 34,265,546,125.41   55,925,060.38   34,209,621,065.03




           (2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
           √适用 □不适用
                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                            本期增加金额                  本期减少金额
              项目                 期初余额                                                                   期末余额
                                                          计提        其他            转回或转销    其他
       原材料                    11,168,880.72                                                             11,168,880.72
       在产品                     1,588,946.53                                                              1,588,946.53
       库存商品                  40,194,078.09       744,811.75                                            40,938,889.84
       消耗性生物资产             2,973,155.04                                                              2,973,155.04
             合计                55,925,060.38       744,811.75                                            56,669,872.13


            存货跌价准备(续):


           存货种类                      确定可变现净值的具体依据                     本期转回或转销存货跌价准备的原因

           原材料                     预计售价减预计成本及销售费用                             生产耗用并对外销售

           在产品                     预计售价减预计成本及销售费用                             生产耗用并对外销售

           库存商品                          预计售价减销售费用                                     对外销售

           消耗性生物资产             预计售价减预计成本及销售费用


           (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
           □适用 √不适用



           (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
           □适用 √不适用
           其他说明:
           √适用 □不适用

           (5)开发成本

               项目        预计完工时间            期初余额             本期增加            本期减少               期末余额



                                                                   104 / 179
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   项目          预计完工时间       期初余额            本期增加         本期减少           期末余额

                 第一期已完工
康美(亳州) 第二期已完工
华佗国际中   第三期及物流         372,691,863.90       9,197,535.62         454,868.71    381,434,530.81
药城项目
             园预计2019年
                 底完工

    甘肃         第一期已完工
定西中药材
                 第二期已完工
现代仓储物                         96,718,369.85                          3,305,007.17     93,413,362.68
流及交易中       剩余部分为待
心工程项目         开发土地

                 第一期已完工
青海国际中         第二期预计
                                  532,679,702.61     28,985,611.58                        561,665,314.19
药城项目         2019年6月完
                       工

青海玉树虫
草交易市场       预计2019年10
                                  153,592,858.41       2,601,555.51                       156,194,413.92
及加工中心         月底完工
项目

中国-东盟
康美玉林中
药材(香料)
                                   31,656,597.27                                           31,656,597.27
交易中心及
现代物流仓
储项目

普宁中药材
市场配套管                                             1,896,561.48                         1,896,561.48
理用房

   合计                         1,187,339,392.04     42,681,264.19        3,759,875.88   1,226,260,780.35



       (6)开发产品

          项目                   期初余额             本期增加          本期减少           期末余额

康美(亳州)华佗国际
                                107,265,902.85        3,142,595.62     12,259,247.47       98,149,251.00
中药城项目

甘肃定西中药材现代仓
储物流及交易中心工程            310,706,982.36                                            310,706,982.36
项目

青海国际中药城项目              731,436,632.57                          2,452,560.00      728,984,072.57

普宁中药材专业市场工
                            1,025,669,441.89                          852,194,381.60      173,475,060.29
程项目




                                                   105 / 179
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         项目               期初余额           本期增加         本期减少         期末余额

 康美医院管理服务中心
                           56,865,096.18                       18,246,301.24     38,618,794.94
 及配套后勤保障楼

         合计            2,231,944,055.85      3,142,595.62   885,152,490.31   1,349,934,161.16




     (7)消耗性生物资产主要系公司购买吉林林下参种植基地款及所发生的相关种植费用,子公

 司集安大地参业种植园下参所发生的相关种植费用。

     (8)开发成本主要系康美(亳州)华佗国际中药城项目第三期、青海国际中药城项目第二期、

 甘肃定西中药材现代仓储物流及交易中心工程项目第二期、青海玉树虫草交易市场及加工中心项

 目、中国-东盟康美玉林中药材(香料)交易中心及现代物流仓储项目等开发所发生的相关成本。

     (9)报告期期末根据存货可变现净值低于其账面价值的情况计提存货跌价准备 744,811.75

 元。

     (10)截至 2019 年 06 月 30 日,存货不存在用于债务担保、抵押等所有权受到限制的情况。



 10、 持有待售资产
 □适用 √不适用



 11、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用



 12、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                            期末余额                       期初余额
预售房款预缴税金                                  13,178,051.74                  8,083,725.66
留抵增值税                                      852,173,771.19                 767,993,898.47
预缴所得税                                           951,865.68                239,298,207.45
一年内到期的应收保理款                          110,075,152.37                 185,316,968.90
              合计                              976,378,840.98               1,200,692,800.48

 其他说明:
 无




                                            106 / 179
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  13、 债权投资
  (1).债权投资情况
  □适用 √不适用

  (2).期末重要的债权投资
  □适用 √不适用
  (3).减值准备计提情况
  □适用 √不适用



  14、 其他债权投资
  (1).其他债权投资情况
  □适用 √不适用

  (2).期末重要的其他债权投资
  □适用 √不适用

  (3).减值准备计提情况
  □适用 √不适用


  其他说明:
  □适用 √不适用

  15、 长期应收款
  (1) 长期应收款情况
  □适用 √不适用
  (2) 坏账准备计提情况
  □适用 √不适用




  (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
  □适用 √不适用

  (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
  □适用 √不适用

  其他说明:
  □适用 √不适用

  16、 长期股权投资
  √适用 □不适用
                                                                                         单位:元     币种:人民币
             期初                                       本期增减变动                                     期末    减值
被投资单位
             余额      追加   减少   权益法下确认的     其他综合收     其他   宣告发放    计提   其      余额    准备

                                                      107 / 179
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                                     投资    投资          投资损益        益调整      权益   现金股利     减值   他                    期末
                                                                                       变动     或利润     准备                         余额
一、合营企业
人保康美(北京)
健康科技股份有
限公司
小计
二、联营企业
广发基金管理有
                   555,462,606.61                      55,297,935.98      -92,455.21                                   610,668,087.38
限公司
小计               555,462,606.61                      55,297,935.98      -92,455.21                                   610,668,087.38
      合计         555,462,606.61                      55,297,935.98      -92,455.21                                   610,668,087.38



    其他说明
    无

    17、 其他权益工具投资
    (1).其他权益工具投资情况
    √适用 □不适用
                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                  项目                                                      期末余额                             期初余额
    宁波药材股份有限公司
    深圳健安保救援服务有限公司                                                        114,426.94                         114,426.94
    北京中研百草检测认证有限公司                                                    1,000,000.00                       1,000,000.00
                  合计                                                              1,114,426.94                       1,114,426.94



    (2).非交易性权益工具投资的情况
    √适用 □不适用
                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                                         指定为以公
                                    本期确                                         其他综合收益转        允价值计量 其他综合收
                                                    累计
              项目                  认的股                     累计损失            入留存收益的金        且其变动计 益转入留存
                                                    利得
                                    利收入                                               额              入其他综合 收益的原因
                                                                                                         收益的原因
    宁波药材股份有
    限公司
    深圳健安保救援
    服务有限公司
    北京中研百草检
    测认证有限公司


    其他说明:
    □适用 √不适用

    18、 其他非流动金融资产
    □适用 √不适用

    19、 投资性房地产
    投资性房地产计量模式


                                                                       108 / 179
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(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                  单位:元    币种:人民币
                 项目                房屋、建筑物        土地使用权              合计
一、账面原值
   1.期初余额                        4,156,177,035.65    151,485,007.87      4,307,662,043.52
   2.本期增加金额
   (1)外购
   (2)存货\固定资产\在建工程转入
   (3)企业合并增加
   3.本期减少金额
   (1)处置
   (2)其他转出
    4.期末余额                       4,156,177,035.65    151,485,007.87      4,307,662,043.52
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额                         128,481,691.26      9,656,412.88       138,138,104.14
    2.本期增加金额                      31,410,382.36      2,075,275.68        33,485,658.04
   (1)计提或摊销                      31,410,382.36      2,075,275.68        33,485,658.04
   (2)固定资产转入
   (3)企业合并增加
    3.本期减少金额
   (1)处置
   (2)其他转出
    4.期末余额                         159,892,073.62     11,731,688.56       171,623,762.18
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
   (1)计提
    3、本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
   1.期末账面价值                    3,996,284,962.03    139,753,319.31      4,136,038,281.34
   2.期初账面价值                    4,027,695,344.39    141,828,594.99      4,169,523,939.38


(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
             项目                          账面价值                未办妥产权证书原因
普宁康莱酒店                                 255,895,524.80    正在办理登记手续过程中
亳州中药城酒店                               231,616,476.28    正在办理登记手续过程中
陇西中药城一期物流仓库                       217,245,097.24    正在办理登记手续过程中
陇西中药城二期物流仓库                       197,928,354.22    正在办理登记手续过程中
甘肃中药城博览园酒店                         198,111,025.32    正在办理登记手续过程中
青海中药城康莱酒店                             26,610,272.73   正在办理登记手续过程中

其他说明
□适用 √不适用

                                          109 / 179
                                                     2019 年半年度报告




          20、 固定资产
          项目列示
          √适用 □不适用
                                                                                          单位:元 币种:人民币
                         项目                                期末余额                           期初余额
          固定资产                                           8,763,637,868.54                   8,950,247,894.15
          固定资产清理
                         合计                                8,763,637,868.54                   8,950,247,894.15

          其他说明:
          无

          固定资产
          (1). 固定资产情况
          √适用 □不适用
                                                  单位:元   币种:人民币
              项目              房屋及建筑物          机器设备            运输工具           其他设备             合计
一、账面原值:
    1.期初余额                 7,843,617,575.16     2,886,272,498.76     190,478,694.65     504,756,858.63   11,425,125,627.20
    2.本期增加金额                 5,992,793.85        19,793,257.45       2,986,307.16      25,163,048.66       53,935,407.12
       (1)购置                   4,059,914.21        19,736,347.50       2,986,307.16      25,163,048.66       51,991,876.82
       (2)在建工程转入           1,932,879.64            56,909.95                                              1,943,530.30
       (3)企业合并增加
       (4)存货转入
      3.本期减少金额                                    1,274,828.87       5,589,074.17       5,218,637.87       12,082,540.91
       (1)处置或报废                                  1,274,828.87       2,433,583.98       1,592,050.73        5,300,463.58
       (2)处置子公司转出                                                 3,155,490.19       3,626,587.14        6,782,077.33
       (3)转入投资性房地产
    4.期末余额                 7,849,610,369.01     2,904,790,927.34     187,875,927.64     524,701,269.42   11,466,978,493.41
二、累计折旧
    1.期初余额                   989,401,817.56     1,084,251,341.25     114,008,620.76     281,315,473.89   2,468,977,253.46
    2.本期增加金额               107,204,681.88        93,988,145.67       8,920,807.47      27,278,257.66     237,391,892.68
       (1)计提                 107,204,681.88        93,988,145.67       8,920,807.47      27,278,257.66     237,391,892.68
       (2)投资性房地产转入
       (3)企业合并增加
    3.本期减少金额                                        823,561.16       4,468,393.04       3,637,046.66        8,929,000.86
       (1)处置或报废                                    823,561.16       2,053,645.02         829,738.39        3,706,944.57
       (2)处置子公司转出                                                 2,414,748.02       2,807,308.27        5,222,056.29
       (3)转入投资性房地产
    4.期末余额                 1,096,606,499.44     1,177,415,925.76     118,461,035.19     304,956,684.89   2,697,440,145.28
三、减值准备
    1.期初余额                                          4,804,927.77          12,234.98       1,083,316.84        5,900,479.59
    2.本期增加金额
       (1)计提
    3.本期减少金额
       (1)处置或报废
    4.期末余额                                          4,804,927.77          12,234.98       1,083,316.84        5,900,479.59
四、账面价值
    1.期末账面价值             6,753,003,869.57     1,722,570,073.81      69,402,657.47     218,661,267.69   8,763,637,868.54
    2.期初账面价值             6,854,215,757.60     1,797,216,229.74      76,457,838.91     222,358,067.90   8,950,247,894.15

                                                          110 / 179
                                    2019 年半年度报告




(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                        账面价值             未办妥产权证书的原因
康美普宁中药城 22 号楼                     570,062,785.67    正在办理登记手续过程中
亳州中药饮片厂生产基地                     147,592,891.39    正在办理登记手续过程中
青海中药城交易中心                         174,849,517.70    正在办理登记手续过程中
深圳人才住房                                  6,164,391.62   正在办理登记手续过程中
甘肃中药城博览园                           413,115,581.87    正在办理登记手续过程中
梅河口康美大地肥业有机肥厂                  33,473,761.96    正在办理登记手续过程中




其他说明:
√适用 □不适用

    截至 2019 年 06 月 30 日,公司无暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产以及
通过经营租赁租出的固定资产。

    截至 2019 年 06 月 30 日,固定资产不存在用于债务担保、抵押等所有权受到限制的情况。



固定资产清理
□适用 √不适用



21、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
               项目                      期末余额                       期初余额
在建工程                                 3,167,467,633.19               2,987,222,911.41
工程物资
               合计                       3,167,467,633.19              2,987,222,911.41

其他说明:




                                        111 / 179
                                                                               2019 年半年度报告


          在建工程
          (1). 在建工程情况
          √适用 □不适用
                                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                   期末余额                                                       期初余额
                  项目                                               减值                                                           减值
                                               账面余额                                 账面价值                      账面余额             账面价值
                                                                     准备                                                           准备
     北京康美制药有限公司
                                494,181.36                                                    494,181.36                   477,028.89                              477,028.89
     中药生产基地二期项目
     新开河人参食品精深加
                             32,175,079.65                                             32,175,079.65                  34,477,206.10                           34,477,206.10
     工产业化项目
     中国-东盟康美玉林中
                            446,687,207.00                                           446,687,207.00                 442,331,013.60                          442,331,013.60
     药产业园
     康美(亳州)世纪国药
                            226,162,855.50                                           226,162,855.50                 227,741,282.15                          227,741,282.15
     有限公司项目二期工程
     康美梅河口医疗健康中
                          1,716,054,757.43                                        1,716,054,757.43 1,591,842,848.54                                      1,591,842,848.54
     心医疗园区项目
     康美梅河口医疗健康中
                            191,136,364.77                                           191,136,364.77                 177,922,939.77                          177,922,939.77
     心教学园区项目
     康美梅河口医疗健康中
                            312,680,124.73                                           312,680,124.73                 299,144,600.64                          299,144,600.64
     心医养园区项目
     康美梅河口医疗健康中
     心医药产业和医药物流    83,889,951.60                                             83,889,951.60                  82,523,802.93                           82,523,802.93
     园区项目
     康美华南总部            90,097,255.43                                             90,097,255.43                  72,873,084.33                           72,873,084.33
     零星工程                39,666,660.07                                             39,666,660.07                  29,468,821.43                           29,468,821.43
     待安装调试设备                          28,423,195.65                             28,423,195.65                  28,420,283.03                           28,420,283.03
                  合计                      3,167,467,633.19                       3,167,467,633.19 2,987,222,911.41                                     2,987,222,911.41




          (2). 重要在建工程项目本期变动情况
          √适用 □不适用
                                                                                                                                    单位:元            币种:人民币
                                                                                                                              工程
                                                                                                                                                                         本期
                                                                                                                              累计
                                                                                                                                                                         利息
                                                  期初                         本期转入固定    本期其他减          期末       投入 工程 利息资本化累计 其中:本期利息
       项目名称              预算数                            本期增加金额                                                                                              资本   资金来源
                                                  余额                           资产金额        少金额            余额       占预 进度     金额         资本化金额
                                                                                                                                                                         化率
                                                                                                                              算比
                                                                                                                                                                         (%)
                                                                                                                              例(%)
北京康美制药有限公司中
                           35,000,000.00          477,028.89       17,152.47                                       494,181.36 77.91 83.98                                        自筹
药生产基地二期项目
新开河人参食品精深加工
                           37,000,000.00       34,477,206.10                                   2,302,126.45     32,175,079.65 93.18 93.18                                        自筹
产业化项目
中国-东盟康美玉林中药
                          880,000,000.00      442,331,013.60    4,356,193.40                                   446,687,207.00 50.76 50.76                                        自筹
产业园
康美(亳州)世纪国药有
                          250,000,000.00      227,741,282.15                                   1,578,426.65    226,162,855.50 91.17 91.17                                        自筹
限公司项目二期工程
康美梅河口医疗健康中心                                                                                                                                                           自筹及借
                         2,100,000,000.00    1,591,842,848.54 124,211,908.89                                  1,716,054,757.43 81.72 81.72 137,091,945.21 26,363,835.62 0.21
医疗园区项目                                                                                                                                                                     款
康美梅河口医疗健康中心
                          255,749,009.00      177,922,939.77   13,213,425.00                                   191,136,364.77 74.74 74.74                                        自筹
教学园区项目
康美梅河口医疗健康中心
                          563,109,910.00      299,144,600.64   13,535,524.09                                   312,680,124.73 55.53 55.53                                        自筹
医养园区项目
康美梅河口医疗健康中心
医药产业和医药物流园区    126,191,351.00       82,523,802.93    1,366,148.67                                    83,889,951.60 66.48 66.48                                        自筹
项目
                                                                                                                                                                                 自筹及借
康美华南总部              800,000,000.00       72,873,084.33   17,224,171.10                                    90,097,255.43 11.26 11.26    8,050,563.89   5,148,947.22 0.30
                                                                                                                                                                                 款
零星工程                                        29,468,821.43 26,912,853.95    1,989,789.59   14,725,225.72    39,666,660.07                                                     自筹
待安装调试设备                                  28,420,283.03       2,912.62                                   28,423,195.65                                                     自筹
          合计           5,047,050,270.00    2,987,222,911.41 200,840,290.19   1,989,789.59   18,605,778.82 3,167,467,633.19 /       /      145,142,509.10 31,512,782.84 /       /




                                                                                     112 / 179
                                          2019 年半年度报告


     (3). 本期计提在建工程减值准备情况
     □适用 √不适用
     其他说明
     √适用 □不适用

          截至 2019 年 06 月 30 日,在建工程不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。

     工程物资
     □适用 √不适用



     22、 生产性生物资产
     (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
     □适用√不适用
     (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
     □适用 √不适用
     其他说明
     □适用 √不适用

     23、 油气资产
     □适用 √不适用



     24、 使用权资产
     □适用 √不适用



     25、 无形资产
     (1). 无形资产情况
     √适用 □不适用
                                                                            单位:元      币种:人民币
               项目               土地使用权               专利权         非专利技术             合计
一、账面原值
    1.期初余额                  2,193,761,850.05       42,091,851.91     179,966,898.40      2,415,820,600.36
    2.本期增加金额                 17,574,500.00                           1,628,453.12        19,202,953.12
      (1)购置                      17,574,500.00                           1,628,453.12        19,202,953.12
      (2)内部研发
      (3)企业合并增加
      (4)存货转入
    3.本期减少金额                                          333,287.38        78,862.08            412,149.46
      (1)处置                                               333,287.38        78,862.08            412,149.46
      (2)处置子公司转出
      (3)转入存货-开发成本
      (4)其他减少
  4.期末余额                    2,211,336,350.05       41,758,564.53     181,516,489.44      2,434,611,404.02
二、累计摊销

                                               113 / 179
                                                 2019 年半年度报告


    1.期初余额                           234,218,280.66       22,928,918.70         61,143,738.70       318,290,938.06
    2.本期增加金额                        24,427,791.94          1,426,636.98        8,261,090.37        34,115,519.29
      (1)计提                             24,427,791.94          1,426,636.98        8,261,090.37        34,115,519.29
    3.本期减少金额
      (1)处置
      (2)处置子公司转出
      (3)转入存货-开发成本
    4.期末余额                           258,646,072.60       24,355,555.68         69,404,829.07       352,406,457.35
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      (1)计提
    3.本期减少金额
      (1)处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值                     1,952,690,277.45       17,403,008.85        112,111,660.37      2,082,204,946.67
    2.期初账面价值                     1,959,543,569.39       19,162,933.21        118,823,159.70      2,097,529,662.30


     本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%

     (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
     □适用 √不适用
     其他说明:
     √适用 □不适用

          截至 2019 年 06 月 30 日,公司无未办妥产权证书的土地使用权。

          截至 2019 年 06 月 30 日,无形资产受到限制的情况见本附注七、79“所有权或使用权受到限

     制的资产”。



     26、 开发支出
     √适用 □不适用
                                                                                      单位:元      币种:人民币
                                                    本期增加金额                      本期减少金额
                                期初                                                                          期末
         项目                                                                   确认为无形 转入当期损
                                余额          内部开发支出         其他                                       余额
                                                                                    资产           益
康美健康云网络医疗软件        4,202,478.38       619,233.14                                               4,821,711.52
康美健康云掌上医院软件          123,876.96                                                                  123,876.96
医院信息系统(HIS)项目      12,695,046.76     2,999,601.80                                              15,694,648.56
康美健康云智慧养老健康
                              6,693,995.43     1,716,317.88                                               8,410,313.31
管理平台
社保慢病智能监管系统          1,377,364.54     1,065,365.91                                               2,442,730.45
导诊服务平台                  1,590,862.82       957,805.74                                               2,548,668.56
医养云设备管理系统              497,299.45     1,150,797.83                                               1,648,097.28
O2O 医疗服务平台                 76,256.88       175,034.75                                                 251,291.63
智能(AI)健康管理服务平        1,128,404.80       187,171.22                                               1,315,576.02

                                                     114 / 179
                                                  2019 年半年度报告



智能导医导诊(人工智能)
                                 655,072.54       845,221.54                                         1,500,294.08
系统
智能体检报告分析服务平
                                 853,285.31     1,301,976.96                                         2,155,262.27

康美健康云健康服务平台
                               3,597,792.69     1,650,421.87                                         5,248,214.56
后台管理系统
慢病防治医疗云平台建设         3,824,509.48     2,423,536.41                                         6,248,045.89
康美健享家小程序开发              82,524.28                                                             82,524.28
社区 H5 项目开发                  38,592.24                                                             38,592.24
康美 360 管理软件(IOS 版)                     2,229,991.50                                         2,229,991.50
康美 360 管理软件
                                                2,220,254.52                                         2,220,254.52
(Android 版)
康美六位一体数据可视化
                                                2,250,753.65                                         2,250,753.65
平台
康美医养云+软件(安卓版)                       2,120,621.33                                         2,120,621.33
医养项目管理系统                                   92,233.01                                            92,233.01
康美通互联网支付系统                            3,224,351.52                          923,699.42     2,300,652.10
新产品开发储备项目-开
                                                      620.10                                               620.10
发的防脱产品
           合计               37,437,362.56    27,231,310.68                          923,699.42    63,744,973.82


      其他说明:
      无

      27、 商誉
      (1). 商誉账面原值
      √适用 □不适用
                                                                                单位:元      币种:人民币
                                                       本期增加            本期减少
  被投资单位名称或形成
                                期初余额        企业合并形                                          期末余额
        商誉的事项                                                其他   处置          其他
                                                    成的
 康美新开河 收 购原新开
                               43,698,949.24                                                       43,698,949.24
 河净资产形成
 收购上海美峰股权形成          10,574,310.23                                                       10,574,310.23
 收购上海金像股权形成           6,649,277.79                                                       6,649,277.79
 收购上海托 德 电子股权
                               16,127,509.96                                                       16,127,509.96
 形成
 收购亳州世纪国药(含中
                               83,759,178.66                                                       83,759,178.66
 药公司)股权形成
 收购集安大 地 参业股权
                                  588,219.52                                                         588,219.52
 形成
 收购浙江土副股权形成           8,200,000.00                                                       8,200,000.00
 收购三合汇阳股权形成           3,343,797.03                                                       3,343,797.03
 上海康美医 药 咨询收购
                               50,648,365.97                                                       50,648,365.97
 原中绿实业股权形成
 收购麦金利 股 权股权形
                               64,340,716.68                                                       64,340,716.68
 成
 收购广州唐皇股权形成              59,944.92                                                          59,944.92
 上海康美医 药 咨询收购
                               16,744,440.15                                                       16,744,440.15
 原上海金藤股权形成
 收购梅河口 市 爱民医院
                              102,548,725.75                                                     102,548,725.75
 管理有限公司股权形成
                                                      115 / 179
                                            2019 年半年度报告


收购深圳市 日 曼医药有
                            11,993,074.85                                                11,993,074.85
限公司股权形成
收购广东新 澳 医药有限
                            36,909,405.61                                                36,909,405.61
公司股权形成
收购开原市 中 心医院有
                            14,472,807.88                                                14,472,807.88
限公司股权形成
收购重庆瑞 泰 医药有限
                             2,920,951.14                                                 2,920,951.14
公司股权形成
收购云南润 益 生物科技
                             6,655,578.73                                                 6,655,578.73
有限公司股权形成
收购广东康 美 诺泽药业
                             3,645,227.30                       3,645,227.30
有限公司股权形成
收购广东恒 祥 药业有限
                            68,847,251.90                                                68,847,251.90
公司股权形成
收购昆明七 优 药业有限
                               273,110.28                                                  273,110.28
公司股权形成