长电科技外汇套期保值业务管理办法

              江苏长电科技股份有限公司
              外汇套期保值业务管理办法


                      第一章        总 则


第一条   为了规范江苏长电科技股份有限公司(以下简称“公司”或
         “本公司”)的外汇套期保值业务,有效防范公司业务经营的
         外汇风险,根据《公司章程》及《上海证券交易所上市公司内
         部控制指引》等规定,结合公司经营业务实际情况,特制定本
         办法。
第二条   本办法所称外汇套期保值业务品种具体包括:美元对韩元、美
         元对人民币的套期保值及利率互换等业务。
第三条   本办法适用于公司及所属境内外子公司的外汇套期保值业务。


            第二章    外汇套期保值业务的原则要求


第四条   公司外汇套期保值业务均以正常生产经营活动为基础,以具体
         业务事项为依托,以规避和防范汇率风险为目的。绝不开展单
         纯以盈利为目的的外汇套期保值业务,不得进行以投机为目的
         的交易。
第五条   公司进行外汇套期保值交易的金额必须具体业务事项所需财务
         收支的金额相匹配,交割期间需与公司外汇业务项目及预测的
         收支款项时间相匹配。
第六条   公司必须以其法律实体名义设立外汇套期保值交易账户,严禁
         使用他人账户进行外汇套期保值业务。
第七条   公司进行外汇套期保值业务,只允许与经公司所在地国家相关
         监管机构批准、具有外汇套期保值业务经营资格的金融机构进
         行交易,不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。
第八条   所属境内外子公司应按本办法的规定,结合所在国外汇监管要



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             求制定《外汇套期保值管理办法》,上报公司总部资金处审核,
             公司首席财务长审批。


                第三章    外汇套期保值业务的审批权限


第九条       公司董事会或股东大会、董事会授权代表为公司外汇套期保值
             业务的决策人,未经授权,其他任何部门或个人无权做出进行
             外汇套期保值业务的决定。
第十条       公司董事会授权首席财务长负责审批总部资金处及子公司开展
             外汇套期保值业务及风险监管,并负责签署相关协议及文件。
             在出现重大风险或可能出现重大风险时,应及时向公司董事会
             秘书报告,并向董事会或股东大会提交分析报告和解决方案。
第十一条     所属子公司拟开展外汇保值业务,应由其财务部门编制业务计
             划申请,经子公司财务总监与总经理(总裁)批准,报总部资
             金处审核,由公司首席财务长按照其权限进行审批。
第十二条     公司开展外汇套期保值业务单次交易额或连续十二个月内累计
             交易总额超过公司最近一期经审计净资产10%(不含10%)的,须
             经公司董事会审议通过后实施;超过30%由股东大会审议实施。
             未达董事会审议标准时董事会授权公司首席财务长审批。
第十三条     公司董事会在做出相关决议后两个交易日内按照中国证监会及
             上海证券交易所的相关规定履行信息披露义务。


           第四章   外汇套期保值业务管理职责及内部操作流程


第十四条     总部资金处是公司外汇套期保值业务日常经办部门,负责公司
             总部外汇套期保值业务方案制定、资金筹集、业务操作及日常
             联系与管理工作,并负责子公司外汇套期保值业务方案的审核、
             日常业务操作监管。
第十五条     财务处如实反映和严格监督外汇套期外汇业务。必须做到手续
             完备、内容真实、数字准确、帐目清楚。
第十六条     内部审计处为外汇套期保值业务的监督部门。负责审查和监督


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           外汇套期保值业务的实际运作情况,包括资金使用情况、盈亏
           情况、会计核算情况、办法执行情况、信息披露情况。
第十七条   外汇套期保值业务操作流程为:
    (一) 资金处负责外汇套期保值业务的具体操作,通过外汇市场调查、
           对外汇汇率、利率的走势进行研究和分析,对拟进行外汇交易
           的汇率、利率水平、外汇金额、交割期限等进行分析,提出外
           汇套期保值操作方案;
    (二) 资金处应当综合公司的外汇套期保值需求,根据汇率、利率的
           变动趋势以及各金融机构报价信息,提出外汇套期保值申请,
           经首席财务长批准后实施;
    (三) 资金处严格按经批准方案进行交易操作,与合作金融机构签订
           合同并进行相关业务操作;
    (四) 资金处应对每笔外汇套期保值进行登记,检查交易记录,及时
           跟踪交易变动状态,妥善安排交割资金,严格控制交割违约风
           险的发生
    (五) 内部审计处对公司外汇套期保值业务进行监督和审计,负责审
           查外汇套期保值业务的审批情况、实际操作情况、资金使用情
           况及收益情况等。
    (六) 公司销售业务部门、采购业务部门是外汇套期保值业务基础业
           务协作部门,负责准确及时提供与未来外汇收支相关的基础业
           务信息和资料。


                  第五章      信息保密与隔离措施


第十八条   参与公司外汇套期保值业务的所有人员须遵守公司的保密制度,
           未经允许,不得泄露与公司外汇套期保值业务有关的外汇套期保
           值业务方案、交易情况、结算情况、资金状况等任何信息。
第十九条   公司外汇套期保值业务操作环节相互独立,相关人员相互独立,
           并由公司内部审计处负责监督。




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              第六章     内部风险报告制度及风险处理程序


第二十条     在外汇套期保值业务开展过程中,公司资金处应按照公司与金
             融机构签署的协议中约定的要求和公司实际业务情况,及时与
             金融机构进行结算。
第二十一条   当汇率发生剧烈波动时,公司资金处应及时进行分析,提出应
             对方案, 并及时上报公司首席财务长、首席执行长、董事会秘
             书及董事长。
第二十二条   当公司外汇套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风险,
             资金处应保证按照已获批准的应对方案要求实施具体操作,并
             随时跟踪业务进展情况;内部审计处应认真履行监督职能,发
             现违规情况立即向董事长及公司董事会审计委员会报告,并抄
             送公司董事会秘书。


                第七章      外汇套期保值业务的信息披露


第二十三条   公司应按照中国证监会及上海证券交易所的有关规定,披露公
             司开展外汇套期保值业务的相关信息。
第二十四条   当公司为进行外汇套期保值而指定的外汇套期保值业务品种的
             公允价值变动与被套期外汇的公允价值变动相抵消后,年度累
             计亏损金额达到或超过3,500万元人民币,公司应在 2 个交易
             日内向交易所报告并进行信息披露。
第二十五条   对外汇套期保值业务计划、交易资料、交割资料等业务档案由
             资金处负责保管,保管期限至少 10 年。对外汇套期保值业务
             交易协议、授权文件等原始档案由资金处负责保管,保管期限
             至少 15 年。


                            第八章       附 则


第二十六条   本办法未尽事宜,按照国家有关法律、法规、规范性文件的规
             定执行。本办法如与日后颁布的有关法律、法规、规范性文件


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             的规定相抵触的,应按有关法律、法规、规范性文件的规定执
             行。公司应根据法规文件的调整及业务的实际需要,由董事会
             及时修订、完善本办法,确保管理办法能够符合法规文件要求、
             适应实际运作及风险控制的需要。
第二十七条   本办法自公司董事会审议通过后生效并施行。
第二十八条   本办法由公司董事会及总部资金处负责解释。




                                              江苏长电科技股份有限公司
                                                二〇一九年八月二十八日




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