用友网络2019年半年度报告

                           2019 年半年度报告



公司代码:600588                               公司简称:用友网络




                   用友网络科技股份有限公司
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                                      重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人王文京、主管会计工作负责人章培林及会计机构负责人(会计主管人员)孙淑嫔
     声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案




六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者
注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况




八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况


九、   重大风险提示
公司可能面对的风险及应对措施已在本报告的第四节“一、经营情况的讨论与分析”的“(四)
可能面对的风险及应对措施”中予以了详细描述,敬请查阅相关内容。

十、 其他

□适用 √不适用




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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节     公司业务概要 ..................................................................................................................... 8
第四节     经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 15
第五节     重要事项........................................................................................................................... 22
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 28
第七节     优先股相关情况 ............................................................................................................... 31
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 31
第九节     公司债券相关情况 ........................................................................................................... 34
第十节     财务报告........................................................................................................................... 34
第十一节   备查文件目录 ................................................................................................................. 182




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                                  第一节          释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
ERP                       指          “ 企 业 资 源 计 划 ” ( Enterprise Resources
                                      Planning)的英文缩写,是一种企业应用软件系统。
HRM                       指          “人力资源管理”(Human Resources Management)
                                      的英文缩写,是一种企业应用软件系统。
OA                        指          “办公自动化”(Office Automation)的英文缩写,
                                      是一种企业应用软件系统。
用友 ERP-NC               指          NC 是“新世纪”(New Century)的英文缩写,公
                                      司推出的面向大型客户的企业应用软件系列产品名
                                      称。
用友 ERP-U8               指          公司推出的面向中型客户的企业应用软件系列产品
                                      名称。
畅捷通系列产品            指          公司推出的面向小微型客户的企业应用软件系列产
                                      品名称。
CRM                       指          “客户关系管理软件”(Customer Relationship
                                      Management)的英文缩写,是一种企业应用软件系
                                      统。
PLM                       指          “产品数据管理”(Product Data Management)的
                                      英文缩写,是一种以产品为核心,对产品相关的数
                                      据、过程、资源一体化集成管理的系统。
iUAP                      指          是公司开发的面向大中型企业的企业互联网开放平
                                      台。
SaaS                      指          “软件作为服务”(Software as a Service)的英
                                      文缩写,是云计算模式下的应用软件服务。
PaaS                      指          “平台作为服务”(Platform as a Service)的英
                                      文缩写,是云计算模式下的平台软件服务。
BaaS                      指          “业务作为服务”( Business as a Service)的
                                      英文缩写,是为客户提供市场、销售、采购、仓储、
                                      人事、会计、资金等数字化的业务流程及增值服务。
DaaS                      指          “数据作为服务”(Data as a Service)的英文缩
                                      写,是以数据为对象,以数据加工、数据建模、数
                                      据挖掘、机器学习等技术为工具,为客户提供各类
                                      精准的信息,实现数据驱动客户业务发展。
ABU                       指          Account Business Unit 的英文缩写,是针对公司
                                      级原型项目、战略项目建立的专属、独立的客户经
                                      营组织。
SPS                       指          Standard Product Support 的英文缩写,是公司
                                      标准产品支持服务。
用友 NC Cloud             指          NC Cloud 是面向成长型集团企业和大型集团企业的
                                      云 ERP 产品。
用友 U8 Cloud             指          U8 Cloud 是面向创新型、成长型企业的新一代云 ERP
                                      产品。




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                        第二节     公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                        用友网络科技股份有限公司
公司的中文简称                        用友网络
公司的外文名称                        YONYOU NETWORK TECHNOLOGY        CO.,LTD.
公司的外文名称缩写                    yonyou
公司的法定代表人                      王文京


二、 联系人和联系方式
                                      董事会秘书                       证券事务代表
姓名                          欧阳青                         马一杰
联系地址                      北京市海淀区北清路68号         北京市海淀区北清路 68 号
电话                          010-62436838                   010-62439399
传真                          010-62436639                   010-62436639
电子信箱                      ir@yonyou.com                  ir@yonyou.com

三、 基本情况变更简介
公司注册地址                          北京市海淀区北清路 68 号
公司注册地址的邮政编码                100094
公司办公地址                          北京市海淀区北清路 68 号
公司办公地址的邮政编码                100094
公司网址                              http://www.yonyou.com
电子信箱                              ir@yonyou.com
报告期内变更情况查询索引              无


四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称           《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《
                                     证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 http://www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点               公司证券与投资者关系部
报告期内变更情况查询索引             无


五、 公司股票简况
      股票种类        股票上市交易所   股票简称             股票代码        变更前股票简称
A股                 上海证券交易所 用友网络             600588            用友软件


六、 其他有关资料
□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                   单位:元   币种:人民币

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                                        本报告期                              本报告期比上年
          主要会计数据                                          上年同期
                                      (1-6月)                                同期增减(%)
营业收入                              3,313,006,831        3,005,703,090                 10.2
营业利润                                594,432,866          294,039,630                102.2
利润总额                                595,524,586          297,047,841                100.5
归属于上市公司股东的净利润              482,379,589          123,656,504                290.1
归属于上市公司股东的扣除非经常性        264,296,562          103,616,172                155.1
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额              -321,855,084            -36,282,414           不适用
                                                                              本报告期末比上
                                       本报告期末               上年度末
                                                                              年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产            6,264,373,010        6,570,697,503                -4.7
总资产                               15,058,850,024       15,220,896,594                -1.1

(二)    主要财务指标

                                      本报告期                          本报告期比上年同期
         主要财务指标                                    上年同期
                                    (1-6月)                                增减(%)
基本每股收益(元/股)                      0.19                 0.05                   280.0
稀释每股收益(元/股)                      0.19                 0.05                   280.0
加权平均净资产收益率(%)                   7.24                 2.17     增加5.07个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净              3.97                 1.82     增加 2.15 个百分点
资产收益率(%)
每股经营活动产生的现金流量净额               -0.13              -0.01                 不适用
(元/股)
归属于上市公司股东的每股净资产                2.52               2.35                    7.2
(元/股)
资产负债率( %)                              51.5               51.4      增加0.1个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
注:基本每股收益、每股经营活动产生的现金流量净额以报告期加权平均股本为基数计算,本报
告期加权平均股数为 2,475,415,224 股,追溯调整后上年同期的加权平均股数为 2,446,601,073
股;归属于上市公司股东的每股净资产以报告期末总股数为基数计算,本报告期末总股数为
2,486,134,575 股,追溯调整后上年同期期末总股数为 2,469,472,325 股。

八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
      非经常性损益项目                    金额                          附注(如适用)
非流动资产处置损益                                    111,872
越权审批,或无正式批准文件,
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但                         27,808,466
与公司正常经营业务密切相
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关,符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损

因不可抗力因素,如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准

债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损

与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的                    69,046,944
有效套期保值业务外,持有交
易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负
债产生的公允价值变动损益,
以及处置交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
单独进行减值测试的应收款
项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外                    -1,819,837
收入和支出
处置长期股权投资取得的投资                140,300,332
收益
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其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额                                   -17,364,750
合计                                           218,083,027



十、 其他
□适用 √不适用


                             第三节      公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
(一)公司主营业务和经营模式
    公司在 3.0 战略的新时期,形成了以用友企业云服务为核心,云服务、软件、金融服务融合
发展的新战略布局。公司基于移动互联网、云计算、大数据、人工智能、物联网、区块链等新一
代企业计算技术,定位社会化商业应用基础设施和企业服务产业共享平台,推动中国数字经济与
智慧社会的进步与发展。
1、云服务业务
    公司的云服务业务面向数字化转型和数字化原生企业与公共组织,提供数字化、智能化的企
业与公共组织服务。用友企业云服务作为中国领先的企业云服务平台和生态,为众多行业的企业
提供公共能力和领域服务,使其能力聚焦,快速创新,并通过聚合企业云服务,构建强大生态,
一站式服务客户,带动生态伙伴发展,推动企业服务产业的整体发展。




    公司的云服务经营模式为向客户提供企业互联网服务,收入包括:运营服务收入、应用服务
收入、平台服务收入、信息和数据服务收入、平台交易收入(含分成)、推广第三方厂商应用服
务获得的分润收入以及其他增值服务收入。
(1)云平台


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    用友 iuap 云平台聚焦 PaaS,支撑 SaaS(软件应用服务)、DaaS(数据服务)、BaaS(业务
运营服务),适配主流 IaaS,遵循开放、开源、生态的发展原则,基于公司 30 年来在不同规模、
不同领域、不同行业、不同业务及组织模式的沉淀积累,提供企业与公共组织业务创新所需的开
发、集成、运行、运维、运营、基础数据及应用服务,帮助开发者快速构建面向特定领域或行业
的企业与公共组织服务。
(2)领域云
    营销云致力于为国内大中型企业的营销数字化转型提供相关的云服务,产品包括面向 B2C 管
理的 U 会员和友零售,面向企业 B2B 管理的渠道云、U 订货和 CRM 云。经营模式为向客户提供企
业互联网数字营销、移动 CRM 以及网上经销商平台服务,获得运营服务收入、应用服务收入、信
息和数据服务收入、推广第三方厂商应用服务获得的分润收入以及其他增值服务收入。
    协同云通过连接企业员工、产业链伙伴及社会化用户,帮助企业在云服务时代,打破沟通壁
垒,提升协同工作效率,实现社交化沟通与分享,激发组织活力。协同云的核心产品友空间是专
为企业及组织打造的社交化协同办公平台,提供统一门户、协同办公、社交沟通、业务协同四大
领域的解决方案,帮助企业在云服务时代提升协同工作效率,激发组织活力。构建以人为中心的
工作门户,提供统一应用中心和一站式服务平台;聚焦企业核心办公应用,将多样化的沟通方式
融合到业务中,使团队协作更高效;连接 NC、U9、U8+、用友领域及行业云服务等用友生态业务,
实现不同系统间的紧密融合。经营模式为客户购买服务的产品租用费用、运营服务费用等为主;
少量合作第三方分润收入。
    人力云业务包括友人才、薪福社等产品。用友新一代人力资源云服务平台—友人才产品包括
核心人力、员工服务、共享服务、人才管理等核心应用领域,以全员参与、端到端流程、智能化、
开放连接为主要特点,致力于提升人力资源运营效率和员工体验,为组织赋能。薪福社依托 SaaS
业务系统,为企业提供社会化用工人员的费用、酬劳、福利等结算和涉税业务的专业外包服务。
为企业客户及个人带来准确高效、合规的一体化解决方案。
    采购云是企业互联网采购服务平台,旨在帮助企业进行采购决策和高效协同。友云采提供云
采超市、工业品超市、供应商门户协同三个交易场景服务,为办公用品、MRO 工业品、BOM 原材料
不同品类采购提供一站式服务。友云采立足采购方的企业互联网采购服务平台,构建全球供应商
网络资源库,帮助企业实现全球采购、阳光采购,构建数字商业新生态。
    财务云基于前沿的云计算、大数据、人工智能等技术,基于社会化商业这一新的商业范式,
为企业提供以实时会计、智能财务、精准税务为核心的财务服务,帮助企业建立起具有连接、融
合、实时、智能新特性的财务云平台,引领企业财务数字化转型,创造财务新价值。智能报账服
务—友报账为企业提供专业化的报账服务和连接服务,面向企业全员应用,并整合社会资源,为
企业员工提供端到端的一站式互联网服务,打通从申请、审批、交易、报账、支付、核算、报告
所有环节。实时会计服务为企业提供自动实时的多核算目的多会计主体的会计核算、报表与分析
等的数据服务,融合各领域和各行业的业务云,形成云端的业财自动化融合,满足企业当下管理
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会计转型的需要。税务服务为企业提供以销项管理、进项管理、纳税申报为核心的增值税服务,
为企业提供经营过程中所有涉税环节的解决方案及全税种管理、税务风险监控与税收筹划。电子
会计档案为企业档案管理全过程提供信息化支撑,从收单、制单到归档,再到存储以及档案的利
用,助力企业会计档案的无纸化、高效率。
(3)云 ERP
    NC Cloud 目标客户群是从成长型集团企业到大型企业集团,全面应用最新混合云技术架构,
支持公有云、专属云、私有云的灵活部署模式。NC Cloud 帮助大型企业建立数字化商业创新平台,
实现业务创新、管理变革、金融嵌入的全面数字化。同时,借助开放互联,全面融合智能云服务,
打造数字企业新平台,重塑企业新技术、新商业的核心竞争力。NC Cloud 包括了数字营销与新零
售、数字化工厂与智能制造、数字采购与供应链协同、财务共享与企业绩效管理、智慧税务与电
子发票、人才管理、企业社交智慧协同等十八大企业数字化创新产品,并提供覆盖十四大行业的
最佳实践解决方案。
    U8 Cloud 主要面向需要云 ERP 企业管理软件的创新型、成长型企业,采用互联网新技术,支
持公有云、混合云、专属云的部署,融合了交易、服务、管理于一体的整体解决方案。U8 Cloud
是公司新一代的云 ERP 产品,通过云模式、低成本、快速部署、即租即用帮助企业免除硬软件投
入并快速搭建企业管理架构。
(4)行业云
    精智用友工业互联网平台。该平台在用友云服务平台基础上,融合了物联网、工业智能等当
代最新技术,核心是为工业企业提供设计云、制造云、服务云、分析云、营销云、采购云、财务
云、人力云、协同云、金融云以及第三方 SaaS 服务,以开放的生态体系,帮助工业企业实现敏经
营、轻管理、易金融、简 IT。
    其它行业云还包括汽车云、金融云、建筑云、财政云、教育云等。
(5)畅捷通云
    畅捷通全面打通小微企业的人、财、货、客管理,整合财务管理、进销存管理、客户收支管
理、协同办公等应用,覆盖企业从找客户、跑客户到服务客户的生意全过程,为小微企业提供社
交化、个性化、服务化、小量化的生意管理支持,为中国小微企业提供以财务服务为核心的平台
服务、应用服务、数据服务、金融服务,主要云服务产品包括好会计、好生意、易代账、工作圈
等产品。
    畅捷通好会计作为专业、智能、便捷、安全的互联网财务应用服务,实现了 PC 端、移动端、
微信端三端同步,以及语音记账、短信记账、微信分享等功能;在业内率先实现“票-财-税”的
数据打通,实现发票的一键取票导入,发票税负测算及部分城市的一键报税;畅捷通好生意是向
小微企业提供的进销存应用服务,针对小微企业用互联网方式管理生意的趋势,解决企业采购、
销售、库存的管理问题;畅捷通易代账企业版上线了一键报税、员工绩效管理、经营分析、票据
管理、合同管理等新功能,优化了代账公司运营流程,大幅提高其工作效率。
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    T+Cloud 采用先进的 SaaS 模式,通过 PC/手机端随时随地管理财务、进销存、批量订货、生
产管理、多门店经营等企业常见需求,轻松打通企业管理“人财货客”全链条。
(6)云市场
    用友云市场是专业的企业云服务市场,致力于满足企业客户一站式购买企业服务和一体化应
用需求。用友云市场设有云平台服务、企业应用服务、行业云、云解决方案等共 11 大类。用友云
市场通过融合创新,与生态伙伴共同赋能中国企业。
2、软件业务




(1)面向大型企业的解决方案与专业服务业务
    公司面向集团等大型企业的解决方案与专业服务业务主要是面向大型企业提供 ERP 套件、行
业解决方案、技术和应用平台和专业服务,产品主要包括 NC 产品线、U9 产品线、PLM 产品线。其
中 NC 产品线为业务重点,NC 作为大型企业的工作平台、运营平台、管理平台、生意平台,聚焦
企业的核心业务,包括:财务与共享服务、人力资源管理、数字营销与 O2O、智能制造、商业分
析业务等,帮助企业实现管理转型升级。该业务经营模式是为客户提供软件和专业服务,收入来
源包括软件许可、产品支持与运维服务、咨询实施服务、客户化开发等。
(2)面向中型企业的软件产品与解决方案业务
    公司面向中型企业的产品与解决方案业务主要是面向中型企业提供 ERP 套件、解决方案,主
要产品为 U8+产品线,包括智能制造、O2O 多渠道营销、业务管控、供应链、财务核算、全面移动
应用以及人力资源等领域。该业务经营模式是为客户提供标准产品及解决方案,采用全分销销售
模式,收入主要为标准产品许可、产品支持与运维服务收入。
(3)面向小微企业的软件包业务
    公司面向小微企业的软件包业务主要是面向小微企业提供软件包和产品支持服务,该业务主
要是由公司控股子公司畅捷通信息技术股份有限公司(下称“畅捷通公司”)提供。畅捷通公司
聚焦小微企业财务及管理服务,面向不同成长阶段的小微企业提供专业的会计核算及进销存等管



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理软件。畅捷通公司采用标准化产品分销销售模式,收入主要为标准产品许可、产品支持与运维
服务收入。
(4)面向行业和领域的解决方案与专业服务业务
    公司面向政府客户的业务由北京用友政务软件股份有限公司(下称“用友政务公司”)负责
经营。用友政务公司聚焦政府客户,以标准化的产品为交付基础,以定制化的解决方案为价值点,
以专业化的服务持续经营,并将经营范围从以财政为核心,扩充到与财政有关的相关业务。用友
政务公司的主要产品包括财政一体化管理软件、政府财务管理软件、社保基金管理软件、服务产
品等。用友政务公司为政府客户提供标准产品和解决方案、专业服务、运营服务等。用友政务公
司收入主要包括标准产品许可收入、支持与运维服务收入、咨询实施收入等。
    公司面向汽车行业的业务由用友汽车信息科技(上海)股份有限公司(下称“用友汽车公司”)
负责经营。用友汽车公司专注于汽车营销与后市场,为汽车主机厂、工程机械厂家和相关经销商、
服务商提供业务流程专业咨询服务和 DMS、CRM 等核心应用系统全套解决方案。用友汽车公司收入
主要是产品许可收入、产品支持与运维服务收入、咨询实施收入等。
    公司面向教育行业的业务由新道科技股份有限公司(下称“新道科技公司”)负责经营。新
道科技公司为院校提供商科实践教学解决方案以及创新创业教育解决方案,收入主要包括标准产
品许可收入、产品支持与运维服务收入、咨询实施收入以及其他增值服务收入。
    公司面向烟草行业的业务由厦门用友烟草软件有限责任公司(下称“用友烟草公司”)负责
经营。用友烟草公司主要聚焦烟草行业,主要产品有烟草行业统一会计核算软件、烟草行业预算
管理系统、烟草行业资金管理系统、烟草行业资产管理系统、烟草行业财务管控平台及行业定制
化需求开发与服务等,提供的解决方案包括烟草企业 ERP 解决方案和烟草行业财务管理解决方案、
烟草行业财务管控平台解决方案,收入主要包括软件产品许可收入、实施服务收入、产品支持与
运维服务收入。
    公司面向金融行业的业务由用友金融信息技术股份有限公司(下称“用友金融公司”)负责
经营。用友金融公司以业务咨询与信息技术手段相结合,为金融企业提供咨询、软件、行业解决
方案与专业服务。产品涵盖金融企业经营管理、业务交易、营销服务、商业分析等领域。用友金
融公司的收费模式以标准软件+项目交付+运维服务为主,还有平台+应用+运营模式。
    公司面向电信运营商和广电行业客户的业务由用友广信网络科技有限公司(下称“用友广信
公司”)负责经营。用友广信公司服务电信运营商和广电企业互联网化,真正打通客户上下游垂
直一体化生态链。核心业务是“网购式”报账平台、“B2B 电子商务”平台、“电子采购”平台、
稽核管理系统等。用友广信公司的收入主要包括软件许可、咨询实施和定制开发收入、产品支持
与运维服务收入、运营服务收入等。
3、金融服务业务概要
    金融服务业务主要包括面向企业的支付服务业务和互联网投融资信息服务业务。
(1)企业支付服务业务
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    公司控股子公司北京畅捷通支付技术有限公司(下称“畅捷支付公司”)面向企业级市场,
致力创新金融服务并将其融入到企业业务场景中, 为企业及公共组织客户提供方便、快捷与低成
本的支付服务。畅捷支付主要提供包括聚合支付、POS 收单、网银支付、快捷支付、扫码支付、
代收/代付、鉴权等多种服务。
(2)互联网投融资信息服务业务
    公司控股子公司深圳前海用友力合金融服务有限公司(下称“友金所”)致力于提供专业的
全流程金融信息服务,打造安全、便捷、丰富的互联网投融资信息服务平台。借助股东单位的客
户与渠道资源、技术支持、管理经验等,依托专业银行专家管理团队,为客户提供安全、便捷、
稳健的互联网投融资信息服务。
(二)行业情况
    2019 年,中国经济尚处在转型升级的关键阶段,软件与信息技术服务业作为中国经济转型升
级的新动力,已经成为国家战略性新兴产业的重要组成部分,产业规模稳步增长,其中云计算、
大数据、人工智能等新一代信息技术已经逐步渗透到经济和社会生活的各个行业和领域,并呈现
加速的趋势,行业加速发展的时期已经到来。
    伴随企业日益强烈的转型升级需求,越来越多的企业希望借助云原生等新一代信息技术实现
数字化转型。行业面临数字化、国产化的历史发展机遇,企业的信息化趋势稳健增长,数字化需
求加速增长,软件与信息技术服务行业呈现加速创新、加快迭代、群体突破的新格局和数据驱动、
平台支撑、服务增值、智能主导的重要特征。


二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用

三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    报告期内,公司核心竞争力主要体现在下述几个方面:
(一) 产品优势
   公司基于移动互联网、云计算、大数据、人工智能、物联网、区块链等新一代企业计算技术
和客户导向、员工能动、全球资源、数据驱动、智能运营、实时企业等互联网时代商业范式,形
成了以“云服务、软件、金融”为三大核心业务的新一代企业服务,业务领域从之前的企业管理扩
展到业务运营和企业金融,服务层级从企业级走向社会级,形成了以客户为中心的综合型、融合
化、生态式的企业数字化平台和企业服务产业的共享平台与生态,公司已经全面进入3.0发展时期。
    用友企业云服务以“数字企业、智能服务”为核心理念,包含PaaS、SaaS、BaaS、DaaS等多
类云服务业务,平台包括技术中台、业务中台和数据中台,领域包括数字营销、数字采购、智能
制造、智能财务、人力资源和协同办公、等领域云服务,提供面向数字化商业的社会级企业服务,
为企业业务创新、管理变革、金融嵌入提供生态化服务平台。用友云荣获2018年中国国际软件博
览会金奖,用友的产品技术达到中国领先水平,用友云服务作为社会化商业应用基础设施和企业
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服务产业的共享平台,也获得业界充分认可。
    公司持续专注在企业和公共组织信息化领域的创新和发展,在客户与伙伴基础、专业团队和
领域经验等方面有着深厚的积淀。基于更加理解中国企业的优势,公司通过技术换代、产品创新
和模式转型已经构建了全新的企业服务产品体系。公司积极推进公司内部云服务平台和各产品之
间、云服务与软件及金融服务之间的融合,以及公共服务平台的共享, 赋能整个生态,致力于成
为全球领先的企业与公共组织云服务、软件、金融服务提供商。
    另外,公司在财政、汽车、金融、电信与广电、烟草、教育、建筑、餐饮等行业的云服务、
产品与解决方案居国内领先水平。
(二) 研发优势
    公司在中国多地设有研发机构,由总部研发中心(用友北京产业园)、南京制造业研发中心、
重庆PLM研发中心、上海汽车行业应用研发中心、厦门烟草行业研发中心、深圳电子行业应用开发
中心、全球技术服务中心(用友南昌产业园)等在内的中国最大的企业管理软件、云服务与金融
服务研发体系。公司拥有业界领先的研发人员组织和研发管理平台。公司的研发与支持服务团队
是一支基础扎实、实践经验丰富、专业合理的人才队伍,专业化的员工队伍是业务顺利开展的重
要保证。
(三) 品牌及市场优势
    公司专注企业服务30年,在企业服务领域拥有深厚的积淀,是全球领先的企业云服务提供商,
在营销、采购、制造、财务、人力资源、社交与协同办公、企业金融等企业云服务领域快速发展。
现在,公司形成了以用友企业云服务为核心,云服务、软件、金融服务融合发展的新战略布局,
服务企业的业务、金融和IT三位一体的创新发展,为企业与公共组织提供数字化、智能化服务,
构建中国领先的企业服务生态。
    公司连续多年被评定为国家“规划布局内重点软件企业”。公司董事长王文京入选中央统战
部、全国工商联评选的“改革开放40年百名杰出民营企业家”,被中国企业家杂志评为“影响改
革开放进程的企业领袖”。报告期内,公司入选中国互联网协会、工业和信息化部信息中心联合
发布2018中国互联网企业百强榜,位列榜单第21位。据赛迪顾问发布的《2017-2018年中国云计算
市场研究年度报告》显示,用友云2017年中国公有云SaaS市场占有率第一,据赛迪顾问发布的
《2017-2018年中国企业级应用软件市场研究年度报告》显示,用友2017年中国企业级应用软件市
场占有率第一。公司在赛迪网顾问主办的2018中国IT市场年会上荣获“2017-2018中国企业云服务
市场年度成长最快企业”、“2017-2018中国企业互联网服务市场占有率第一”等16项大奖。用友
云平台荣获中国软件行业协会颁发的“2018创新云服务平台”奖,友云采产品荣获2018年中国国
际软件博览会优秀产品奖。
    新的时期,用友将引领企业服务产业的商业范式变革,基于创想与新一代信息技术,通过用
友企业云服务为企业提供全新服务,支持企业业务创新,管理变革、金融嵌入与IT升级,带动企
业IT产业的新发展,推进商业和社会进步。
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(四)营销服务网络优势
    公司拥有中国管理软件业最大的营销服务网络。公司中高端客户业务营销服务网络遍布全国,
拥有近百家分支机构开展客户营销、销售、服务业务,为国内大中型企业提供及时快捷的本土化
贴身服务。公司设置了海外客户事业本部,在多个地区和国家设立了营销服务机构,以拓展海外
中高端业务。公司面向小微企业客户的业务目前已拥有近2000家渠道合作伙伴,遍布全国各地。
公司首创的“全程服务模式”,根据客户在不同阶段所遇到的信息化管理问题,提供针对性地专业
服务,包括经营诊断、在线服务、远程服务、现场服务、用户培训等客户定制化服务。公司行业
业务在政务、汽车、金融、烟草、医疗、教育、广电和电信、能源、建筑等行业和领域已具有非
常成熟的营销服务生态链。
(五)公司客户基础优势
    经过多年的经营,公司形成了庞大的客户基础,用户粘度高。公司将凭借这些优势,通过企
业互联网服务逐渐形成企业服务生态圈,实现用友三大业务的协同发展。用友为中国及亚太地区
众多企业与机构提供软件、云服务和金融服务,其中中国500强企业超过60%与用友建立合作关系。
在用友发展的3.0阶段,用友将与合作伙伴持续合作,合力构建中国最强大的数字化商业应用基础
设施服务,共同打造中国领先的企业服务生态,服务超过千万家中国企业数字化、智能化,共同
赢在企业数字化时代。

                            第四节         经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析


(一)公司总体业务经营情况回顾

    报告期内,公司实现营业收入 3,313,006,831 元,同比增加 307,303,741 元,增长 10.2%,
实现了主营业务收入稳定增长。归属于上市公司股东的净利润为 482,379,589 元,同比增加
358,723,085 元 , 增 长 290.1% ; 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 为
264,296,562 元,同比增加 160,680,390 元,增长 155.1%;归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益和股权激励成本的净利润为 319,676,445 元,同比增加 92,069,010 元,增长 40.5%,经营效
益大幅改善。
    报告期内,公司云服务业务(不含金融类云服务业务)实现收入 471,814,247 元,同比增长
114.6%,继续保持高速增长;软件业务实现收入 2,248,156,624 元,同比增长 5.0%,实现稳定增
长;支付服务业务实现收入 200,028,501 元,同比增长 321.6%,继续保持高速增长;互联网投融
资信息服务业务在继续坚持稳健经营,控制适度规模的方针指引下,实现收入 369,150,508 元,
同比下降 36.5%。报告期内,公司云服务业务收入(不含金融类云服务业务收入)按照企业规模
分类,小微企业云服务业务实现收入 4,527 万元,增长 142.3%;大中型企业云服务业务实现收入
42,654 万元,增长 112%。按照业务形态分类,SaaS 业务实现收入 28,566 万元,同比增长 133.6%;

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BaaS 业务实现收入 11,324 万元,同比增长 146.1%;PaaS 业务实现收入 6877 万元,同比增长 39.5%;
DaaS 业务实现收入 414 万元,同比增长 78.3%。公司各类云服务业务收入继续保持高速增长,均
衡发展,充分展现了公司云服务业务综合型、融合化、生态式的优势,较好地满足了客户多样性
需求。
    报告期内,公司其他云服务业务数据及指标也表现优良。截至报告期末,公司云服务业务的
企业客户数为 493.17 万家,其中累计付费企业客户数为 43.01 万家, 较 2019 年一季度末增长 13.2%
(较 2018 年半年度末增长 48.0%);公司企业客户续约率和客单价稳步提高,其中私有云与混合
云客单价大幅提高;公司云服务业务(不含金融类云服务业务)预收账款 43,996 万元,比年初增
长 46%,云服务业务预收账款增长高、增速加快一定程度上会影响公司当期收入增长,但有利于
公司业务转型,长期发展,价值提升;公司云服务业务收入占比持续提高。公司云服务业务发展
强劲,向云服务业务转型获得基本成功。


(二)公司各项业务发展情况

    报告期内,公司继续坚定执行用友 3.0 战略,抓住企业数字化、国产化的市场机会,聚焦数
字化主航道、主战场,围绕用友企业云服务核心业务,加强核心产品与技术研发与客户运营体系
升级,采取扁平化、一体化运作模式,凝聚组织合力,大力拓展企业服务市场,积极推进了各项
业务发展。
    报告期内,公司发布了用友云平台 iuap V3.5.6,支撑了公司各类企业云服务的融合发展;
加快了用友云平台 iuap5.0 的研发。发布了年度重要产品用友 NC Cloud 1903,实现了全行业产
品支持,并支持大型企业私有云、混合云和公有云等多种部署模式;加快了用友 NC Cloud 1909
的研发,支持了 NC Cloud 的高增长。发布了用友 U8 Cloud V2.6,在智能财务、制度合规、生态
融合、移动应用和简化交付等方面加快了迭代升级;发布了用友 U8 15.1,融合了友报账、税务
云、电子票据等,集成了服务机器人;加快了用友面向成长型企业的云 ERP 套件的研发。快速迭
代了面向小微企业的畅捷通好会计、好生意、T+Cloud 等云产品。继续加强了财务、人力、协同、
营销、采购、制造等领域云的研发,提升了领域云的性能和竞争力。发布了多个基于用友 NC Cloud
的行业混合云解决方案,加快了行业云业务深度发展。加强了薪税、采购等运营服务业务。公司
还加强了用友企业云运维服务业务,应用总数、微服务总数、API 总数、服务器总数、日均调用
总数等呈现快速增长。
    报告期内,公司进一步加强了客户经营体系升级工作。围绕客户运营和业绩增长,公司在各
经营机构中加强了组织裂变,提升了组织绩效;加强了数字化用友和中台赋能,完善了用友 NC
Cloud 等产品的营销工具、营销培训、样板案例、实施方法论、实施工具等,有效地支持了各经
营机构打单活动,并实现了用友企业云服务业务的高速增长;积极开展了“鲲鹏计划”、“云鹰
行动”、“战狼行动”等市场专项活动,通过公司商业伙伴大会、用友企业云新品发布会等市场


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活动,加强了市场传播,提高了市场对公司作为企业服务领导厂商的认知,拉动了公司云服务业
务的高增长。
    报告期内,公司重视并加强了生态战略建设。公司重点加强了与华为、中国电信、中国工商
银行等战略合作伙伴的业务合作,制定了专项计划,并积极落地,取得了阶段性成果;公司云市
场入驻生态伙伴稳步增长,入驻伙伴突破 4000 家,入驻产品及服务突破 6200 款,进一步巩固了
公司作为企业服务领导厂商地位;公司联合中国软协及华为、中国电科普华、上海兆芯、龙芯中
科、360 企业安全等国内知名厂商,共同发起组建了“企业数字化自主可控服务联盟”,积极推
动了企业数字化、国产化工作。
    报告期内,公司企业支付业务升级了核心平台系统,推出了多个行业应用支付解决方案;通
过严控业务风险,主动适应监管政策变化,全面提升了企业支付综合服务能力。公司互联网投融
资信息服务业务按照金融监管部门规定,继续坚持稳健经营,控制适度规模,积极落实“三降”
要求,业务稳定,风险可控。

    报告期内,公司加强了人才队伍和文化建设,积极引进人才,同时加强员工业绩末位管理,
提升了人才竞争力,改进了组织绩效。截止报告期末,公司员工总数为16,359人,比本报告期初
增长了1.74%。


(三)公司下半年工作计划

    下半年,公司将继续执行用友 3.0 战略,抢抓企业数字化、国产化的历史性大机遇,加大投
入,加快发展,积极扎实推进各项经营计划,全面实现 2019 年度公司各项经营任务和目标。
    1、加大投入,加快产品发展,提升核心竞争力
    公司将加大研发投入,重点加大对用友面向成长型企业的云 ERP 套件、云平台、财务云、制
造云的研发投入,继续积极引进优秀研发人才,同时要发挥攻坚克难的研发精神,抢抓机遇,研
发先行,全面支撑用友企业云服务业务发展。3 季度,公司将推出用友面向成长型企业的新一代
云 ERP 套件、用友公有云平台 iuap5.0、用友 NC Cloud 1909 等新产品,并加快加速用友企业云
服务产品的融合发展。公司将继续积极强化产品运营,改进产品管理,不断激发研发组织活力,
实现产品突破创新,促进业务快速发展、业绩高速增长。
    2、强化军种主建,落地中台赋能,提升战斗力
    公司将加强数字化用友及中台赋能体系建设,公司各业务 BG 要积极承担起军种主建的核心职
责,做好产品、解决方案创新、营销工具、营销培训、样板案例、实施方法论、实施工具等工作,
主动赋能面向客户及伙伴的一线业务经营机构及人员,提升组织及人员的专业能力和战斗力,提
高人均单产及人均效益。
    3、加速转型,强化生态,实现云服务业务翻倍增长
    公司将继续加强市场推广,结合公司 2019 全球企业服务大会、云服务新产品发布、各类专业
峰会及巡展等活动,加强传播,提高市场认知。抢抓国产化的历史性机遇,全力落实有关专项行
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动计划,完成典型样板用户建设,加快加速数字化系统替代。继续加快畅捷通、政务、薪福社、
红火台等公司的运营服务业务发展,加强与华为等战略合作伙伴的工作推进,加速生态合作建设,
实现公司云服务业务翻倍增长。
    4、加快升级客户经营体系,提升客户满意度
    公司将适应新时期客户要求全面升级与落实客户经营体系,从客户经营到客户运营,实现一
线客户经营组织不断裂变,总部中台积极主动赋能,公司经营与管理全在线运营,持续满足客户
要求,帮助客户成功,与伙伴共赢、员工共同发展,并实现公司收入持续增长、效益提升。
    5、加强人才引进,优化人才布局,提升组织效能
    公司将围绕用友企业云服务业务发展,加大投入,加强人才引进,特别是研发与解决方案关
键岗位人才的引进。公司将进一步加强人力资源队伍自身建设,提升人力资源管理水平;同时,
继续改进职能部门工作作风,精简冗员,提升组织效能。


(四)可能面对的风险及应对措施

    1、公司可能面对的风险
      (1)数字化阶段同业厂商增多,企业服务产业竞争加剧。
      (2)受经济形势因素影响导致部分企业 IT 支出放缓。
      (3)互联网金融业务发展风险控制。
    2、公司应对措施
    公司应对风险的措施详见本节“一、经营情况的讨论与分析”的“(三)下半年工作计划”。

二、其他经营情况分析

(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                  单位:元 币种:人民币
科目                               本期数            上年同期数        变动比例(%)
营业收入                           3,313,006,831       3,005,703,090             10.2
营业成本                           1,126,448,420         934,640,953             20.5
销售费用                              584,161,462        596,651,632             -2.1
管理费用                              539,906,471        570,583,756             -5.4
财务费用                               56,984,064         59,078,027             -3.5
研发费用                             739,692,423        589,193,711              25.5
经营活动产生的现金流量净额           -321,855,084        -36,282,414           不适用
投资活动产生的现金流量净额           -950,562,734       -290,187,853           不适用
筹资活动产生的现金流量净额            -49,008,517       -151,056,005           不适用
营业收入变动原因说明:软件业务保持稳定增长,云服务业务实现快速增长。
营业成本变动原因说明:主要由于人员费用增长所致。
销售费用变动原因说明:主要由于人员费用下降所致。
管理费用变动原因说明:主要由于人员费用下降所致。
财务费用变动原因说明:主要由于主要由于利息支出减少所致。
研发费用变动原因说明:主要由于报告期内加大对产品的研发投入所致。

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经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要由于报告期支付职工和为职工支付的现金增长
所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要由于报告期公司购买交易性金融资产增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要由于报告期内公司偿还借款减少、支付股利增加
及股票回购综合导致。
2    其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用

(2) 其他
□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.   资产及负债状况
                                                                                   单位:元
项目名称      本期期末数     本期期      上期期末数       上期期   本期期        情况说明
                             末数占                       末数占   末金额
                             总资产                       总资产   较上期
                             的比例                       的比例   期末变
                             (%)                        (%)    动比例
                                                                    (%)
交易性金    1,221,635,881     8.11             0            0      100.00    主要系年初公司执行
  融资产                                                                     新金融工具准则的重
                                                                             分类以及当期理财产
                                                                               品增加所致。
其他应收     529,411,754      3.52       393,441,377      2.58      34.56    主要由于应收增值税
    款                                                                       退税及押金及保证金
                                                                               增加所致。
其他流动     119,129,678      0.79       823,208,213      5.41     -85.53    主要系年初公司执行
  资产                                                                       新金融工具准则重分
                                                                             类,当期应付客户备
                                                                             付金减少及摊余成本
                                                                             计量的理财到期所
                                                                                   致。
其他非流     931,572,507      6.19             0          0.00     100.00    主要系年初公司执行
动金融资                                                                     新金融工具准则影响
    产                                                                       及当期新增投资所
                                                                                   致。
可供出售          0           0.00       677,081,266      4.45     -100.00   主要系年初公司执行
金融资产                                                                     新金融工具准则影
                                                                                   响。
在建工程          0           0.00       446,130,020      2.93     -100.00   主要系公司在建工程
                                                                             达到可使用状态转固
                                                                                 所致。
                                           19 / 182
                                        2019 年半年度报告


短期借款     4,330,976,000      28.76      3,156,404,0      20.74    37.21      主要系本期借款增加
                                               00                                   所致。
应付职工        496,600,570      3.30      1,160,402,5      7.62    -57.20      主要由于报告期内支
  薪酬                                         69                               付员工工资及奖金所
                                                                                      致。
应交税费        180,842,107      1.20      315,521,063      2.07    -42.68      主要由于报告期内支
                                                                                付上年税金所致。
一年内到         90,000,000      0.60      157,441,377      1.03    -42.84      主要系部分长期借款
期的非流                                                                          本年归还所致。
  动负债
长期借款         90,000,000      0.60      171,666,664      1.13    -47.57      主要系部分长期借款
                                                                                本年归还所致。
 库存股         514,204,879      3.41      55,787,910       0.37    821.71      主要由于报告期内回
                                                                                  购股票所致。
其他说明:
无。

2.   截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用

      利润表项目                        期末账面价值                         变动原因
货币资金                                            27,439,950                     履约保证金
固定资产                                          619,016,810                取得银行借款抵押
无形资产                                            30,790,486               取得银行借款抵押
合计                                              677,247,246                                /



3.   其他说明
□适用 √不适用

(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用

                                                                                对当期利润的
      项目名称          本报告期末          上年末             当期变动
                                                                                  影响金额
 交易性金融资产        1,221,635,881                    0      1,221,635,881       11,543,083

                                             20 / 182
                                       2019 年半年度报告


 其他非流动金融资
                         931,572,507                      0      931,572,507     31,648,519
 产
 可供出售金融资产                  0         167,713,557        -167,713,557
 套期工具                   -968,641           9,549,542        -10,518,183    -10,518,183
         合计          2,152,239,747         177,263,099      1,974,976,648     32,673,419


(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用

公 司     注 册 资本    主 要     公司直      主 营 业务      总 资 产(元)   净 利 润
名称     (元)          产 品     接持股      收 入(元)                      ( 净 亏损)
                        或 服     比    例                                     (元)
                        务        (%)
北 京    140,999,277    计 算        77.49      351,617,253    1,222,940,509   109,422,487
用 友                   机软 /
政 务                   硬件、
软 件                   技术咨
股 份                   询
有 限
公司
用 友    102,000,000    计 算       80.39       217,430,633      519,534,205    43,527,007
汽 车                   机软件
信 息                   / 系统
科 技                   集成 /
( 上                   咨 询
海)股                  行业
份 有
限 公

用 友    102,000,000    计 算       78.43       100,031,380      266,666,821   -26,295,400
金 融                   机软 /
信 息                   硬件 /
技 术                   网 络、
有 限                   技 术
公司                    咨 询
                        及 电
                        子行业
用 友    218,409,000    计 算       57.42        78,632,541      528,287,068    15,449,423
新 道                   机软件
科 技                   / 管理
股 份                   培训
有 限
公司
畅 捷    217,181,666    计 算       71.84       262,418,714    1,627,639,660    91,887,174
通 信                   机软 /
息 技                   硬件 /
                                               21 / 182
                                     2019 年半年度报告


术 股                  耗 材、
份 有                  电 子
限公                   行业




(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
报告期内公司可能面对的风险详见本报告第四节“一、经营情况的讨论与分析”中“(四)可能
面对的风险及应对措施”。

(三) 其他披露事项
□适用 √不适用


                                  第五节       重要事项
一、股东大会情况简介

                                               决议刊登的指定网站的
        会议届次             召开日期                                 决议刊登的披露日期
                                                     查询索引
2018 年度股东大会      2019/4/8                www.sse.com.cn         2019/4/9

股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司召开了 1 次年度股东大会。公司股东大会的召集、召开等相关程序符合《公司章
程》及《股东大会议事规则》的相关规定,确保了股东尤其是中小股东的合法权益。

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                               否
每 10 股送红股数(股)
每 10 股派息数(元)(含税)
每 10 股转增数(股)
                       利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明





                                           22 / 182
                                     2019 年半年度报告


三、承诺事项履行情况

(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
□适用 √不适用

四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

五、破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
    公司于 2018 年 12 月 29 日披露了《公司关于注销已回购的股权激励股份的公告》,公司于
2019 年 1 月 2 日合计注销了 350,859 股限制性股票。本次注销完成后,公司总股本变为
1,917,481,933 股。



                                          23 / 182
                                    2019 年半年度报告


     公司于 2019 年 1 月 2 日召开了第七届董事会第三十次会议,审议通过了《公司关于以集中竞
价交易方式回购股份的议案》。公司拟回购股份用于公司后期骨干员工股权激励。截至 2019 年 7
月 2 日,公司回购时间已到期,实际回购公司股份 19,186,721 股,占公司总股本的 1%。
     公司于 2019 年 3 月 15 日召开了第七届董事会第三十二次会议,审议通过了《公司关于作废
部分已授出股票期权及回购注销部分已授出限制性股票的议案》。公司董事会决定作废原股权激
励对象张清华等 52 人已获授但未获准行权的股票期权共计 881,466 份,及回购注销已获授但尚未
解锁的限制性股票共计 437,334 股。
     公司于 2019 年 5 月 15 日披露《公司关于注销已回购的股权激励股份的公告》,公司合计注
销了 643,000 股限制性股票。本次回购注销完成后,公司总股本变为 2,486,134,575 股。

员工持股计划情况
□适用 √不适用

其他激励措施
□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                  事项概述                                    查询索引
发起设立用友薪福社云科技有限公司                临 2019-042
收购用友能源科技有限公司部分股权                临 2019-043
关于转让北京用友审计软件有限公司部分股权        临 2019-044

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
                                         24 / 182
                                      2019 年半年度报告


3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用

(六) 其他
□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用

2   担保情况
√适用 □不适用
                                                                     单位: 元 币种: 人民币
                           公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
         担保                担保
         方与                发生                    担保是                              关
                                   担保                                    是否存 是否为
担保     上市   被担   担保 日期           担保 担保 否已经 担保是 担保逾                联
                                   起始                                    在反担 关联方
  方     公司   保方   金额 (协议        到期日 类型 履行完 否逾期 期金额                关
                                     日                                      保   担保
         的关                签署                      毕                                系
         系                  日)



报告期内担保发生额合计(不包括对子公司
的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子
公司的担保)
                                  公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                  180,000,000
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                               180,000,000
                           公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                 180,000,000

担保总额占公司净资产的比例(%)                                                         2.87%
其中:
                                           25 / 182
                                     2019 年半年度报告


为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明


3   其他重大合同
□适用 √不适用

十二、 上市公司扶贫工作情况

□适用 √不适用

十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司坚持国产化、依法经营的发展道路,秉承“立足长远,持续创新,均衡发展,高
绩效,阳光经营,履行社会责任”的发展方针,自成立伊始便关注企业的社会价值,关注人本主
义、人文精神,逐步落实并切实承担公司应尽的社会责任。公司以提升企业价值、与利益相关者
共赢为己任,以弘扬人文关怀、无私奉献社会为使命,以倡议环保行动、筑造绿色企业为目标。
报告期内,公司在用友产业园(北京)建设与运营过程中,应用高科技、环保、智能园区的理念,
对原生态环境进行了充分的保护,同时采用了地源热泵、冰蓄冷、雨水回收、节能砌块、太阳能
景观灯、新能源充电桩等大量节能、节水的环保新技术和新材料。这些新材料和新技术的尝试与
应用,对园区内环境保护起到了显著的作用,推动了园区循环经济应用建设,节约能源,减少了
大量废气、废水的排放,实现了园区“低碳”生活。目前用友产业园(北京)已评为北京市循环
经济示范园。 公司动员全员环保、节能,严格遵守环保节能相关法律法规,取得了良好成效。

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
财务报表列报方式变更
                                          26 / 182
                                    2019 年半年度报告


根据《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6 号)要求,资产负
债表中,“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”,“应付票据及应付
账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”;利润表中,“研发费用”项目除反映进行研究
与开发过程中发生的费用化支出外,还包括了原在“管理费用”项目中列示的自行开发无形资产
的摊销;“递延收益”项目中摊销期限只剩一年或不足一年的,或预计在一年内(含一年)进行
摊销的部分,仍在该项目中填列,不转入“一年内到期的非流动负债”项目。本集团相应追溯调
整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
2017 年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计
准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业会计准则
第 37 号——金融工具列报》(统称“新金融工具准则”)。本集团自 2019 年 1 月 1 日开始按照新
修订的上述准则进行会计处理,根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首日执行新准则与现
行准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益。

新金融工具准则:
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑
自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量
且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,适用
于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,以及贷
款承诺和财务担保合同。
在首次执行日,金融资产按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如
下:
                       原金融工具准则                       新金融工具准则
            列报项目     计量类别       账面价值 列报项目 计量类别           账面价值
套期工具 其他流动资产 公允价值        9,549,542   衍生金融 公允价值       9,549,542
                                                      资产
应收票据      应收票据   摊余成本    115,302,348 应收票据 摊余成本 115,009,862
应收账款      应收账款   摊余成本 1,389,930,74 应收账款 摊余成本 1,323,414,467
                                          9
其他应收 其他应收款      摊余成本    390,482,683 其他应收 摊余成本 392,017,159
    款                                                款
股权投资 可供出售金融 以成本计       509,367,709 其他非流 以公允价 677,037,200
                资产         量                   动金融资 值计量且
                                                      产      其变动计
                                                              入当期损
                                                                  益
股权投资 可供出售金融 以公允价       167,713,557 其他非流 以公允价 167,713,557
                资产     值计量且                 动金融资 值计量且
                         其变动计                     产      其变动计
                         入其他综                             入当期损
                           合收益                                 益
理财产品 其他流动资产 以成本计       411,143,000 交易性金 以公允价 421,886,644
                             量                     融资产    值计量且
                                                              其变动计
                                                              入当期损
                                                                  益



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(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用

(三) 其他
□适用 √不适用
                         第六节           普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况

(一)   股份变动情况表
1、 股份变动情况表
                                                                                                 单位:股
                  本次变动前                   本次变动增减(+,-)                      本次变动后
                  数量      比例     发   送 公积金转      其他              小计          数量      比例
                            (%)      行   股     股                                                  (%)
                                     新
                                     股
一、有限售条    26,684,771    1.39            4,534,478     -11,569,773    -7,035,295    19,649,476    0.79
件股份
1、国家持股
2、国有法人持

3、其他内资持   26,684,771    1.39            4,534,478     -11,569,773    -7,035,295    19,649,476    0.79

其中:境内非            70      0                                                                70    0.00
国有法人持股
境内自然人持    26,684,701    1.39            4,534,478     -11,569,773    -7,035,295    19,649,406    0.79

4、外资持股
其中:境外法
人持股
       境外自
然人持股
二、无限售条    1,891,148,0   98.6           564,761,16     10,575,914     575,337,078   2,466,485,0   99.21
件流通股份               21      1                    4                                           99
1、人民币普通   1,891,148,0   98.6           564,761,16     10,575,914     575,337,078   2,466,485,0   99.21
股                       21      1                    4                                           99
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数    1,917,832,7    100           569,295,64         -993,859   568,301,783   2,486,134,5   100.0
                         92                           2                                           75

2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
    公司于 2018 年 12 月 29 日披露了《公司关于注销已回购的股权激励股份的公告》,公司于
2019 年 1 月 2 日合计注销了 350,859 股限制性股票。本次回购注销完成后,公司总股本变为
1,917,481,933 股。
    2019 年 4 月 8 日公司 2018 年年度股东大会审议通过了《公司 2018 年度利润分配方案》和《公
司 2018 年度资本公积金转增股本方案》,公司向全体股东每 10 股派发现金股利 2.5 元(含税),
向全体股东每 10 股转增 3 股。以上权益分派方案已实施完毕。本次权益分派共计转增股份
569,295,642 股,本次分配后总股本变为 2,486,777,575 股。
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                                       2019 年半年度报告


    公司于 2019 年 5 月 15 日披露《公司关于注销已回购的股权激励股份的公告》,公司合计注
销了 643,000 股限制性股票。本次回购注销完成后,公司总股本变为 2,486,134,575 股。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)
√适用 □不适用
    公司于 2019 年 8 月 5 日解锁限制性股票 8,930,125 股, 解锁后总股本不变。在归属于母公
司股东的净利润不变的情况下,以调整后的股数重新计算的公司基本每股收益相应摊薄。

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用

(二)   限售股份变动情况
√适用 □不适用
    公司于 2018 年 12 月 29 日披露了《公司关于注销已回购的股权激励股份的公告》,公司于
2019 年 1 月 2 日合计注销了 350,859 股限制性股票。本次回购注销完成后,公司总股本变为
1,917,481,933 股。
    公司于 2019 年 5 月 15 日披露《公司关于注销已回购的股权激励股份的公告》,公司合计注
销了 643,000 股限制性股票。本次回购注销完成后,公司总股本变为 2,486,134,575 股。

二、 股东情况

(一)   股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                           75378
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                                 0

(二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                       单位:股
                                    前十名股东持股情况
                                                    持有         质押或冻结情况
                                                    有限                 数量
股东名称                      期末持股数    比例    售条                              股东性
             报告期内增减                                      股份
(全称)                          量         (%)    件股                                质
                                                               状态
                                                    份数
                                                      量
北京用友        545,066,053   708,585,869                0     质押   344,284,896     境内非
科技有限                                    28.50                                     国有法
公司                                                                                      人
上海用友        231,993,654   301,591,750                  0     无               0   境内非
科技咨询                                    12.13                                     国有法
有限公司                                                                                  人
上海益倍        87,069,500    105,074,089      4.2         0     无               0   境内非
管理咨询                                         3                                    国有法
有限公司                                                                                  人




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                                   2019 年半年度报告


北京用友      76,118,938    98,954,620    3.98         0   质押    73,482,000    境内非
企业管理                                                                         国有法
研究所有                                                                             人
限公司

葛卫东        71,400,000    92,690,000    3.73         0     无              0   境内自
                                                                                   然人
共青城优      52,660,000    64,458,000    2.59         0   质押     6,500,000    境内非
富投资管                                                                         国有法
理合伙企                                                                             人
业(有限
合伙)

中国证券      36,265,668    47,145,368    1.90         0     无              0     其他
金融股份
有限公司

香港中央      17,578,525    45,419,721    1.83         0     无              0     其他
结算有限
公司

于桂珍        20,891,520    29,915,145    1.20         0     无              0   境内自
                                                                                   然人
刘世运        22,170,000    28,821,000    1.16         0     无              0   境内自
                                                                                   然人
                            前十名无限售条件股东持股情况
                                                                   股份种类及数量
         股东名称          持有无限售条件流通股的数量
                                                               种类            数量
北京用友科技有限公司                       708,585,869     人民币普通        708,585,869
                                                               股
上海用友科技咨询有限公                     301,591,750     人民币普通        301,591,750
司                                                             股
上海益倍管理咨询有限公                     105,074,089     人民币普通        105,074,089
司                                                             股
北京用友企业管理研究所                       98,954,620    人民币普通         98,954,620
有限公司                                                       股
葛卫东                                       92,690,000    人民币普通         92,690,000
                                                               股
共青城优富投资管理合伙                       64,458,000    人民币普通         64,458,000
企业(有限合伙)                                               股
中国证券金融股份有限公                       47,145,368    人民币普通         47,145,368
司                                                             股
香港中央结算有限公司                         45,419,721    人民币普通         45,419,721
                                                               股
于桂珍                                       29,915,145    人民币普通         29,915,145
                                                               股
刘世运                                       28,821,000    人民币普通         28,821,000
                                                               股



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                                       2019 年半年度报告


上述股东关联关系或一致       北京用友科技有限公司(简称“用友科技”)、上海用友科技咨询
行动的说明                   有限公司(简称“用友咨询”)和北京用友企业管理研究所有限公
                             司(简称“用友研究所”)因受相同控股股东控制而存在关联关
                             系,上海益倍管理咨询有限公司(简称“上海益倍”) 执行董事与
                             共青城优富投资管理合伙企业(有限合伙)(简称“共青城优富”)
                             执行事务合伙人因同时担任用友咨询与用友研究所的董事而分别
                             与用友咨询和用友研究所形成关联关系。上海益倍与共青城优富
                             因受不同控股股东控制而不存在关联关系,与用友科技因受不同
                             控股股东控制也不存在关联关系。上述五家股东与其他股东之间
                             不存在关联关系。本公司不了解其他股东之间是否存在关联关系
                             或是否是一致行动人。
表决权恢复的优先股股东       无。
及持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用

(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用


                              第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用


                    第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
                                                                                            单位:股
                                                                    报告期内股份     增减变动原
       姓名         职务        期初持股数        期末持股数
                                                                      增减变动量         因
王文京          董事                      0                     0                0
郭新平          董事                      0                     0                0
吴政平          董事              1,105,000             1,436,500         331,500    资本公积转
                                                                                     增股本
陈强兵          董事                780,466             1,014,607        234,141     资本公积转
                                                                                     增股本
黄锦辉          独立董事                  0                     0              0
于扬            独立董事                  0                     0              0
张为国          独立董事                  0                     0              0
许建钢          监事                287,698               374,007       86,309.4     资本公积转
                                                                                     增股本
章珂            监事                         0                  0               0
                                             31 / 182
                                     2019 年半年度报告


高志勇        监事                       0                   0         0
谢志华        高管                 652,290             847,976   195,686   资本公积转
                                                                           增股本
章培林        高管               1,176,179           1,529,032   352,853   资本公积转
                                                                           增股本
欧阳青        高管               1,105,533           1,437,194   331,661   资本公积转
                                                                           增股本
王健          高管                 280,285             364,370    84,085   资本公积转
                                                                           增股本
徐洋          高管                 273,002             354,902    81,900   资本公积转
                                                                           增股本
左骏          高管                 305,762             397,490    91,728   资本公积转
                                                                           增股本
任志刚        高管                 375,693             488,400   112,707   资本公积转
                                                                           增股本
杜宇          高管                 210,600             273,780    63,180   资本公积转
                                                                           增股本
牛立伟        高管                       0                   0         0
孙淑嫔        高管                  60,261             109,407    49,146   二级市场买
                                                                           卖及资本公
                                                                           积转增股本
其它情况说明
√适用 □不适用
注:
1、公司董事会于 2019 年 1 月 2 日收到公司董事长、总裁王文京先生提交的书面辞职函,申请辞去
所担任的公司总裁职务,其辞职申请自辞职函送达公司董事会之日起生效。王文京先生辞去公司
总裁职务后,仍继续担任公司董事长及董事会下设的相关专门委员会委员。
2、公司于 2019 年 1 月 2 日召开了第七届董事会第三十次会议,提名陈强兵先生为公司第七届董
事会董事候选人。2019 年 4 月 8 日,公司 2018 年年度股东大会选举陈强兵先生为公司第七届董
事会董事。任期自 2019 年 4 月 8 日起至公司 2019 年年度股东大会选举出新一届董事会之日止。
3、公司于 2019 年 1 月 2 日召开了第七届董事会第三十次会议,聘任陈强兵先生为公司总裁。任
期自本次董事会审议通过之日起至公司 2019 年年度股东大会选举出新一届董事会之日止。
4、公司于 2019 年 1 月 23 日召开了第七届董事会第三十一次会议。聘任牛立伟先生为公司高级副
总裁;聘任孙淑嫔女士为公司高级副总裁。上述被聘任人员的任期至公司 2019 年年度股东大会选
举出新一届董事会聘任公司高级管理人员之日止。严绍业先生、张纪雄先生、胡彬先生、徐宝东
先生、杨晓柏先生不再担任公司高级副总裁,其工作另有安排。
5、公司董事会于 2019 年 4 月 3 日收到公司独立董事王贵亚先生的辞职报告,王贵亚先生因个人
原因辞去公司第七届董事会独立董事职务及董事会下设的相关专门委员会委员,其辞职报告自
2019 年 4 月 3 日起生效。
6、2019 年 4 月 8 日公司 2018 年年度股东大会审议通过了《公司 2018 年度利润分配方案》和《公
司 2018 年度资本公积金转增股本方案》,公司向全体股东每 10 股派发现金股利 2.5 元(含税),
向全体股东每 10 股转增 3 股。以上权益分派方案已实施完毕。本次权益分派共计转增股份
569,295,642 股,本次分配后总股本变为 2,486,777,575 股。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用
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           姓名                      担任的职务                    变动情形
王文京                      总裁                         离任
陈强兵                      董事                         选举
陈强兵                      总裁                         聘任
王贵亚                      独立董事                     离任
孙淑嫔                      高级副总裁                   聘任
牛立伟                      高级副总裁                   聘任
严绍业                      高级副总裁                   离任
张纪雄                      高级副总裁                   离任
胡彬                        高级副总裁                   离任
徐宝东                      高级副总裁                   离任
杨晓柏                      高级副总裁                   离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
参见上文“一、持股变动情况”中 “(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变
动情况”。

三、其他说明

□适用 √不适用




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                         第九节         公司债券相关情况
□适用 √不适用
                              第十节            财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用

二、财务报表
                                     合并资产负债表
                                     2019 年 6 月 30 日
编制单位: 用友网络科技股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
                项目                      附注       2019 年 6 月 30 日   2018 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                              七、1             4,440,702,448       5,530,811,375
  结算备付金                                                          -                   -
  拆出资金                                                            -                   -
  交易性金融资产                        七、2             1,221,635,881                   -
  以公允价值计量且其变动计入当期损                                    -                   -
益的金融资产
  衍生金融资产                                                        -                   -
  应收票据                              七、4                87,418,428         115,302,348
  应收账款                              七、5             1,292,507,917       1,389,930,749
  应收款项融资                                                        -                   -
  预付款项                              七、7                75,414,603          65,643,720
  应收保费                                                            -                   -
  应收分保账款                                                        -                   -
  应收分保合同准备金                                                  -                   -
  其他应收款                            七、8               529,411,754         393,441,377
  其中:应收利息                        七、8                 9,132,193           2,958,695
        应收股利                                                      -                   -
  买入返售金融资产                                                    -                   -
  存货                                  七、9                22,923,009          21,767,989
  合同资产                                                            -                   -
  持有待售资产                                                        -                   -
  一年内到期的非流动资产                                              -                   -
  其他流动资产                          七、13              119,129,678         823,208,213
    流动资产合计                                          7,789,143,718       8,340,105,771
非流动资产:
  发放贷款和垫款                                                      -                   -
  债权投资                                                            -                   -
  可供出售金融资产                                                    -         677,081,266
  其他债权投资                                                        -                   -
  持有至到期投资                                                      -                   -
  长期应收款                                                          -                   -
  长期股权投资                          七、17            1,728,249,818       1,702,892,459
                                          34 / 182
                                     2019 年半年度报告


  其他权益工具投资                                                    -                -
  其他非流动金融资产                   七、19               931,572,507                -
  投资性房地产                                                        -                -
  固定资产                             七、21             2,674,069,386    2,073,150,867
  在建工程                             七、22                         -      446,130,020
  生产性生物资产                                                      -                -
  油气资产                                                            -                -
  使用权资产                                                          -                -
  无形资产                             七、26               815,583,417      875,919,137
  开发支出                             七、27                40,190,352       41,091,121
  商誉                                 七、28               925,021,513      925,021,513
  长期待摊费用                         七、29                20,558,489       25,628,708
  递延所得税资产                       七、30               134,460,824      113,875,732
  其他非流动资产                                                      -                -
    非流动资产合计                                        7,269,706,306    6,880,790,823
       资产总计                                          15,058,850,024   15,220,896,594
流动负债:
  短期借款                             七、32            4,330,976,000    3,156,404,000
  向中央银行借款                                                     -                -
  拆入资金                                                           -                -
  交易性金融负债                                                     -                -
  以公允价值计量且其变动计入当期损                                   -                -
益的金融负债
  衍生金融负债                         七、34                  968,641                -
  应付票据                                                           -                -
  应付账款                             七、36              460,055,944      455,622,484
  预收款项                             七、37            1,134,583,957    1,079,683,098
  卖出回购金融资产款                                                 -                -
  吸收存款及同业存放                                                 -                -
  代理买卖证券款                                                     -                -
  代理承销证券款                                                     -                -
  应付职工薪酬                         七、38              496,600,570    1,160,402,569
  应交税费                             七、39              180,842,107      315,521,063
  其他应付款                           七、40              741,545,831      840,741,172
  其中:应付利息                                                     -                -
         应付股利                      七、40               32,625,183                -
  应付手续费及佣金                                                   -                -
  应付分保账款                                                       -                -
  合同负债                                                           -                -
  持有待售负债                                                       -                -
  一年内到期的非流动负债               七、43               90,000,000      157,441,377
  其他流动负债                         七、44              139,670,469      182,312,101
    流动负债合计                                         7,575,243,519    7,348,127,864
非流动负债:
  保险合同准备金                                                     -                -
  长期借款                             七、45               90,000,000      171,666,664
  应付债券                                                           -                -
  其中:优先股                                                       -                -
                                          35 / 182
                                     2019 年半年度报告


         永续债                                                       -                   -
  租赁负债                                                            -                   -
  长期应付款                                                          -                   -
  长期应付职工薪酬                                                    -                   -
  预计负债                                                            -                   -
  递延收益                              七、51               51,258,179          31,456,778
  递延所得税负债                        七、30               37,366,049          17,682,143
  其他非流动负债                                                      -                   -
     非流动负债合计                                         178,624,228         220,805,585
       负债合计                                           7,753,867,747       7,568,933,449
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                    七、53            2,486,134,575       1,917,832,792
  其他权益工具                                                        -                   -
  其中:优先股                                                        -                   -
         永续债                                                       -                   -
  资本公积                              七、55            1,597,293,138       2,120,758,790
  减:库存股                            七、56              514,204,879          55,787,910
  其他综合收益                          七、57                3,945,749         -25,234,857
  专项储备                                                            -                   -
  盈余公积                              七、59              831,983,441         827,153,655
  一般风险准备                                                        -                   -
  未分配利润                            七、60            1,859,220,986       1,785,975,033
  归属于母公司所有者权益(或股东权
                                                          6,264,373,010       6,570,697,503
益)合计
  少数股东权益                                            1,040,609,267       1,081,265,642
     所有者权益(或股东权益)合计                         7,304,982,277       7,651,963,145
       负债和所有者权益(或股东权益)
                                                          15,058,850,024     15,220,896,594
总计

法定代表人:王文京 主管会计工作负责人:章培林 会计机构负责人:孙淑嫔



                                     母公司资产负债表
                                     2019 年 6 月 30 日
编制单位:用友网络科技股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
                项目                      附注       2019 年 6 月 30 日   2018 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                                                 1,513,086,724      1,762,980,607
  交易性金融资产                                              94,799,330                  -
  以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                                       -                   -
益的金融资产
  衍生金融资产                                                         -                  -
  应收票据                                                    58,261,630         89,998,500
  应收账款                              十七、1              523,004,112        606,199,417
  应收款项融资                                                         -                  -
  预付款项                                                    27,578,543         16,724,897
  其他应收款                            十七、2            1,618,742,114        922,376,813
                                          36 / 182
                                     2019 年半年度报告


  其中:应收利息                                                     -                -
         应收股利                      十七、2             199,136,438                -
  存货                                                       7,784,847        7,782,625
  合同资产                                                           -                -
  持有待售资产                                                       -                -
  一年内到期的非流动资产                                             -                -
  其他流动资产                                             279,246,695      250,536,934
    流动资产合计                                         4,122,503,995    3,656,599,793
非流动资产:
  债权投资                                                            -                -
  可供出售金融资产                                                    -      585,401,962
  其他债权投资                                                        -                -
  持有至到期投资                                                      -                -
  长期应收款                                                          -                -
  长期股权投资                         十七、3            4,675,523,737    4,610,304,544
  其他权益工具投资                                                    -                -
  其他非流动金融资产                                        759,852,123                -
  投资性房地产                                                        -                -
  固定资产                                                1,664,772,077    1,648,380,701
  在建工程                                                            -                -
  生产性生物资产                                                      -                -
  油气资产                                                            -                -
  使用权资产                                                          -                -
  无形资产                                                  471,435,709      506,269,673
  开发支出                                                   10,093,002                -
  商誉                                                       96,914,448       96,914,448
  长期待摊费用                                                4,902,896        6,112,786
  递延所得税资产                                             51,725,762       48,397,636
  其他非流动资产                                                      -                -
    非流动资产合计                                        7,735,219,754    7,501,781,750
       资产总计                                          11,857,723,749   11,158,381,543
流动负债:
  短期借款                                               4,542,500,872    3,399,927,278
  交易性金融负债                                                     -
  以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                                     -                -
益的金融负债
  衍生金融负债                                                 968,641                -
  应付票据                                                           -                -
  应付账款                                                 128,097,198      171,967,237
  预收款项                                                 471,250,467      429,741,602
  合同负债                                                           -                -
  应付职工薪酬                                             160,572,057      485,835,578
  应交税费                                                 100,308,039      117,402,749
  其他应付款                                               761,712,893      441,749,100
  其中:应付利息                                                     -                -
         应付股利                                                    -                -
  持有待售负债                                                       -                -
  一年内到期的非流动负债                                             -       81,621,227
                                          37 / 182
                                   2019 年半年度报告


  其他流动负债                                             78,708,117          91,170,839
     流动负债合计                                       6,244,118,284       5,219,415,610
非流动负债:
  长期借款                                                          -          36,666,664
  应付债券                                                          -                   -
  其中:优先股                                                      -                   -
         永续债                                                     -                   -
  租赁负债                                                          -                   -
  长期应付款                                                        -                   -
  长期应付职工薪酬                                                  -                   -
  预计负债                                                          -                   -
  递延收益                                                 44,150,000          25,000,000
  递延所得税负债                                           23,372,495           4,156,055
  其他非流动负债                                                    -                   -
     非流动负债合计                                        67,522,495          65,822,719
       负债合计                                         6,311,640,779       5,285,238,329
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                                    2,486,134,575       1,917,832,792
  其他权益工具                                                      -                   -
  其中:优先股                                                      -                   -
         永续债                                                     -                   -
  资本公积                                              1,094,341,296       1,619,007,491
  减:库存股                                              514,204,879          55,787,910
  其他综合收益                                                188,747         -49,462,234
  专项储备                                                          -                   -
  盈余公积                                                831,983,441         827,153,655
  未分配利润                                            1,647,639,790       1,614,399,420
     所有者权益(或股东权益)合计                       5,546,082,970       5,873,143,214
       负债和所有者权益(或股东权益)
                                                       11,857,723,749      11,158,381,543
总计

法定代表人:王文京 主管会计工作负责人:章培林 会计机构负责人:孙淑嫔




                                        合并利润表
                                    2019 年 1—6 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                      附注         2019 年半年度      2018 年半年度
一、营业总收入                                           3,313,006,831      3,005,703,090
其中:营业收入                          七、61           3,313,006,831      3,005,703,090
      利息收入                                                       -                  -
      已赚保费                                                       -                  -
      手续费及佣金收入                                               -                  -
二、营业总成本                                           3,097,637,951      2,796,831,232
其中:营业成本                          七、61           1,126,448,420        934,640,953
      利息支出                                                       -                  -
      手续费及佣金支出                                               -                  -
                                          38 / 182
                                    2019 年半年度报告


       退保金                                                     -             -
       赔付支出净额                                               -             -
       提取保险合同准备金净额                                     -             -
       保单红利支出                                               -             -
       分保费用                                                   -             -
       税金及附加                        七、62          50,445,111    46,683,153
       销售费用                          七、63         584,161,462   596,651,632
       管理费用                          七、64         539,906,471   570,583,756
       研发费用                          七、65         739,692,423   589,193,711
       财务费用                          七、66          56,984,064    59,078,027
       其中:利息费用                    七、66          86,959,910    90,490,030
              利息收入                   七、66          32,777,877    32,740,131
  加:其他收益                           七、67         215,774,740   192,610,998
       投资收益(损失以“-”号填列)    七、68         169,690,511    18,775,559
       其中:对联营企业和合营企业的投
                                         七、68           2,742,845    -2,629,877
资收益
             以摊余成本计量的金融资产
                                                                  -              -
终止确认收益(损失以“-”号填列)
       汇兑收益(损失以“-”号填列)                             -              -
       净敞口套期收益(损失以“-”号
                                                                  -              -
填列)
       公允价值变动收益(损失以“-”
                                         七、70         43,191,602               -
号填列)
       信用减值损失(损失以“-”号填
                                         七、71         -48,831,384              -
列)
       资产减值损失(损失以“-”号填
                                         七、72           -873,355    -126,478,585
列)
       资产处置收益(损失以“-”号填
                                         七、73             111,872       259,800
列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                      594,432,866   294,039,630
  加:营业外收入                         七、74           3,776,528     5,767,293
  减:营业外支出                         七、75           2,684,808     2,759,082
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                  595,524,586   297,047,841
  减:所得税费用                         七、76          35,700,010    72,355,406
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                      559,824,576   224,692,435
  (一)按经营持续性分类
     1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                                        559,824,576   224,692,435
号填列)
     2.终止经营净利润(净亏损以“-”
                                                                  -              -
号填列)
  (二)按所有权归属分类
     1.归属于母公司股东的净利润(净亏
                                                        482,379,589   123,656,504
损以“-”号填列)
     2.少数股东损益(净亏损以“-”号
                                                        77,444,987    101,035,931
填列)
六、其他综合收益的税后净额               七、77           -862,661    -51,677,250
  归属母公司所有者的其他综合收益的
                                         七、77           -481,523    -50,818,916
税后净额
     (一)不能重分类进损益的其他综合                             -              -
                                          39 / 182
                                      2019 年半年度报告


收益
       1.重新计量设定受益计划变动额                                     -                  -
       2.权益法下不能转损益的其他综
                                                                        -                  -
合收益
       3.其他权益工具投资公允价值变
                                                                        -                  -

       4.企业自身信用风险公允价值变
                                                                        -                  -

     (二)将重分类进损益的其他综合收
                                          七、77                 -481,523        -50,818,916

       1.权益法下可转损益的其他综合
                                          七、77                  188,747                  -
收益
       2.其他债权投资公允价值变动                                       -                  -
       3.可供出售金融资产公允价值变       七、77
                                                                        -        -43,995,913
动损益
       4.金融资产重分类计入其他综合
                                                                        -                  -
收益的金额
       5.持有至到期投资重分类为可供
                                                                        -                  -
出售金融资产损益
       6.其他债权投资信用减值准备                                       -                  -
       7.现金流量套期储备(现金流量套
                                          七、77                        -         -1,261,406
期损益的有效部分)
       8.外币财务报表折算差额             七、77                 -670,270         -5,561,597
       9.其他                                                           -                  -
  归属于少数股东的其他综合收益的税
                                                                 -381,138           -858,334
后净额
七、综合收益总额                                              558,961,915        173,015,185
  归属于母公司所有者的综合收益总额                            481,898,066         72,837,588
  归属于少数股东的综合收益总额                                 77,063,849        100,177,597
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                          0.19               0.05
  (二)稀释每股收益(元/股)                                          0.19               0.05

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现
的净利润为: 0 元。
法定代表人:王文京 主管会计工作负责人:章培林 会计机构负责人:孙淑嫔



                                        母公司利润表
                                        2019 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
                项目                        附注          2019 年半年度      2018 年半年度
一、营业收入                              十七、4           1,258,267,434      1,111,011,583
  减:营业成本                            十七、4             328,234,771        283,501,676
      税金及附加                                               32,025,405         27,703,737
      销售费用                                                200,193,472        178,169,162
      管理费用                                                256,780,758        301,875,740
      研发费用                                                347,071,391        258,255,089
      财务费用                                                 85,747,839         88,669,351
                                            40 / 182
                                   2019 年半年度报告


       其中:利息费用                                   90,832,323    93,996,611
             利息收入                                    7,814,070     7,122,758
   加:其他收益                                        124,078,623   119,590,831
       投资收益(损失以“-”号填列) 十七、5          351,242,727   337,363,681
       其中:对联营企业和合营企业的投
                                                         6,722,591     6,804,131
资收益
             以摊余成本计量的金融资产
                                                                 -            -
终止确认收益(损失以“-”号填列)
       净敞口套期收益(损失以“-”号
                                                                 -            -
填列)
       公允价值变动收益(损失以“-”
                                                       24,875,311             -
号填列)
       信用减值损失(损失以“-”号填
                                                       -30,465,614            -
列)
       资产减值损失(损失以“-”号填
                                                                 -   -34,781,535
列)
       资产处置收益(损失以“-”号填
                                                           61,113        221,745
列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                     478,005,958   395,231,550
   加:营业外收入                                          928,782       668,460
   减:营业外支出                                          201,351       643,093
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                 478,733,389   395,256,917
     减:所得税费用                                        827,381       116,345
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                     477,906,008   395,140,572
   (一)持续经营净利润(净亏损以
                                                       477,906,008   395,140,572
“-”号填列)
   (二)终止经营净利润(净亏损以“-”
                                                                 -            -
号填列)
五、其他综合收益的税后净额                                       -            -
   (一)不能重分类进损益的其他综合收
                                                                 -            -

     1.重新计量设定受益计划变动额                                -            -
     2.权益法下不能转损益的其他综合
                                                                 -            -
收益
     3.其他权益工具投资公允价值变动                              -            -
     4.企业自身信用风险公允价值变动                              -            -
   (二)将重分类进损益的其他综合收益                            -            -
     1.权益法下可转损益的其他综合收
                                                                 -            -

     2.其他债权投资公允价值变动                                  -            -
     3.可供出售金融资产公允价值变动
                                                                 -            -
损益
     4.金融资产重分类计入其他综合收
                                                                 -            -
益的金额
     5.持有至到期投资重分类为可供出
                                                                 -            -
售金融资产损益
     6.其他债权投资信用减值准备                                  -            -
     7.现金流量套期储备(现金流量套期
                                                                 -            -
损益的有效部分)

                                        41 / 182
                                    2019 年半年度报告


    8.外币财务报表折算差额                                                -                  -
    9.其他                                                                -                  -
六、综合收益总额                                                          -                  -
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)                                        0.19                 0.16
    (二)稀释每股收益(元/股)                                        0.19                 0.16

法定代表人:王文京 主管会计工作负责人:章培林 会计机构负责人:孙淑嫔




                                    合并现金流量表
                                        2019 年 1—6 月
                                                                         单位:元 币种:人民币
                 项目                       附注          2019年半年度           2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现金                            3,509,341,565         3,123,801,148
   客户存款和同业存放款项净增加额
   向中央银行借款净增加额
   向其他金融机构拆入资金净增加额
   收到原保险合同保费取得的现金
   收到再保险业务现金净额
   保户储金及投资款净增加额
   收取利息、手续费及佣金的现金
   拆入资金净增加额
   回购业务资金净增加额
   代理买卖证券收到的现金净额
   收到的税费返还                                            143,882,430           109,364,179
   收到其他与经营活动有关的现金           七、78             198,198,343           142,856,805
     经营活动现金流入小计                                  3,851,422,338         3,376,022,132
   购买商品、接受劳务支付的现金                              535,383,533           435,175,057
   客户贷款及垫款净增加额
   存放中央银行和同业款项净增加额
   支付原保险合同赔付款项的现金
   为交易目的而持有的金融资产净增加

   拆出资金净增加额
   支付利息、手续费及佣金的现金
   支付保单红利的现金
   支付给职工以及为职工支付的现金                          2,381,918,814         1,840,231,299
   支付的各项税费                                            584,657,478           650,427,934
   支付其他与经营活动有关的现金           七、78             671,317,597           486,470,256
     经营活动现金流出小计                                  4,173,277,422         3,412,304,546
       经营活动产生的现金流量净额                           -321,855,084           -36,282,414
二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金                                      1,272,500,844         1,492,405,420
   取得投资收益收到的现金                                    161,646,822             3,235,294
   处置固定资产、无形资产和其他长期资                            107,155               668,337

                                            42 / 182
                                  2019 年半年度报告


产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现
                                                                -                  -
金净额
  收到其他与投资活动有关的现金       七、78            15,318,818         51,763,492
     投资活动现金流入小计                           1,449,573,639      1,548,072,543
  购建固定资产、无形资产和其他长期资
                                                      131,156,222        215,641,430
产支付的现金
  投资支付的现金                                    2,268,980,151      1,572,845,966
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现
                                                                -        49,773,000
金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                  -                  -
     投资活动现金流出小计                           2,400,136,373      1,838,260,396
       投资活动产生的现金流量净额                    -950,562,734       -290,187,853
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                    9,000,000            699,800
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的
                                                        9,000,000                  -
现金
  取得借款收到的现金                                3,331,000,000      3,117,060,000
  发行债券收到的现金                                            -                  -
  收到其他与筹资活动有关的现金                                  -                  -
     筹资活动现金流入小计                           3,340,000,000      3,117,759,800
  偿还债务支付的现金                                2,267,197,891      2,868,905,734
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                  650,675,921        399,910,071
  其中:子公司支付给少数股东的股利、
                                                       91,279,928        96,786,402
利润
  支付其他与筹资活动有关的现金       七、78           471,134,705                  -
     筹资活动现金流出小计                           3,389,008,517      3,268,815,805
       筹资活动产生的现金流量净额                     -49,008,517       -151,056,005
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                       50,442            195,858
五、现金及现金等价物净增加额         七、78       -1,321,375,893        -477,330,414
  加:期初现金及现金等价物余额       七、78         4,849,879,509      3,416,062,876
六、期末现金及现金等价物余额         七、78         3,528,503,616      2,938,732,462
法定代表人:王文京 主管会计工作负责人:章培林 会计机构负责人:孙淑嫔




                                       43 / 182
                                   2019 年半年度报告




                                  母公司现金流量表
                                       2019 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
                 项目                      附注          2019年半年度        2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                            1,310,662,332       1,085,736,058
  收到的税费返还                                             84,884,209          59,328,692
  收到其他与经营活动有关的现金                              171,116,483         137,230,290
    经营活动现金流入小计                                  1,566,663,024       1,282,295,040
  购买商品、接受劳务支付的现金                              108,831,128          99,462,890
  支付给职工以及为职工支付的现金                          1,101,586,614         799,880,456
  支付的各项税费                                            222,327,129         248,996,783
  支付其他与经营活动有关的现金                              250,119,034         140,232,042
    经营活动现金流出小计                                  1,682,863,905       1,288,572,171
  经营活动产生的现金流量净额                               -116,200,881          -6,277,131
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                          5,500,504         160,639,575
  取得投资收益收到的现金                                    139,152,938         329,424,350
  处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                                        -           485,848
产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现
                                                                        -                 -
金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                                2,426,128           7,115,262
    投资活动现金流入小计                                    147,079,570         497,665,035
  购建固定资产、无形资产和其他长期资
                                                             72,133,335          68,795,879
产支付的现金
  投资支付的现金                                            155,300,000         394,200,009
  取得子公司及其他营业单位支付的现
                                                                        -        44,372,000
金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                               51,246,662         143,653,179
    投资活动现金流出小计                                    278,679,997         651,021,067
       投资活动产生的现金流量净额                          -131,600,427        -153,356,032
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                      3,441,229,199       3,174,302,962
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                  3,441,229,199       3,174,302,962
  偿还债务支付的现金                                      2,382,132,024       3,196,587,854
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                        565,245,358         313,180,545
  支付其他与筹资活动有关的现金                              471,134,705                   -
    筹资活动现金流出小计                                  3,418,512,087       3,509,768,399
       筹资活动产生的现金流量净额                            22,717,112        -335,465,437
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                               -225,084,196        -495,098,600
  加:期初现金及现金等价物余额                            1,723,227,308       1,907,528,623
六、期末现金及现金等价物余额                              1,498,143,112       1,412,430,023

                                           44 / 182
                                  2019 年半年度报告




法定代表人:王文京 主管会计工作负责人:章培林 会计机构负责人:孙淑嫔




                                       45 / 182
                                                                                              2019 年半年度报告




                                                                                           合并所有者权益变动表
                                                                                               2019 年 1—6 月
                                                                                                                                                                       单位:元     币种:人民币
                                                                                                                           2019 年半年度

                                                                                           归属于母公司所有者权益

         项目                               其他权益工具                                                       专                                                                                 所有者权益合
                                                                                                                                    一般                                          少数股东权益
                           实收资本 (或股                                                      其他综合收      项                                            其                                         计
                                            优    永           资本公积       减:库存股                             盈余公积       风险    未分配利润               小计
                                本)                     其                                         益          储                                            他
                                            先    续                                                                                准备
                                                        他                                                     备
                                            股    债
一、上年期末余额            1,917,832,792     -     -    -   2,120,758,790    55,787,910      -25,234,857       -   827,153,655        -   1,785,975,033      -   6,570,697,503   1,081,265,642   7,651,963,145
加:会计政策变更                        -     -     -    -               -             -       29,662,129       -     4,829,786        -      65,279,400      -      99,771,315      -4,063,410      95,707,905
     前期差错更正                       -     -     -    -               -             -                -       -             -        -               -      -               -               -               -
     同一控制下企业合并                 -     -     -    -               -             -                -       -             -        -               -      -               -               -               -
     其他                               -     -     -    -               -             -                -       -             -        -               -      -               -               -               -
二、本年期初余额            1,917,832,792     -     -    -   2,120,758,790    55,787,910        4,427,272       -   831,983,441        -   1,851,254,433      -   6,670,468,818   1,077,202,232   7,747,671,050
三、本期增减变动金额(减
                              568,301,783    -     -     -    -523,465,652    458,416,969        -481,523       -               -      -       7,966,553      -    -406,095,808     -36,592,965    -442,688,773
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                      -    -     -     -                -            -         -481,523       -               -      -     482,379,589      -     481,898,066     77,063,849      558,961,915
(二)所有者投入和减少
                                 -993,859    -     -     -      45,829,990    458,416,969               -       -               -      -                 -    -    -413,580,838     12,752,324     -400,828,514
资本
1.所有者投入的普通股                   -    -     -     -                -            -                -       -               -      -                 -    -              -               -               -
2.其他权益工具持有者投
                                        -    -     -     -                -            -                -       -               -      -                 -    -              -               -               -
入资本
3.股份支付计入所有者权
                                        -    -     -     -      56,277,999             -                -       -               -      -                 -    -     56,277,999        1,069,045     57,347,044
益的金额
4.其他                          -993,859    -     -     -     -10,448,009    458,416,969               -       -               -      -               -      -    -469,858,837      11,683,279    -458,175,558
(三)利润分配                          -    -     -     -               -              -               -       -               -      -    -474,413,036      -    -474,413,036    -126,409,138    -600,822,174
1.提取盈余公积                         -    -     -     -               -              -               -       -               -      -               -      -               -               -               -
2.提取一般风险准备                     -    -     -     -               -              -               -       -               -      -               -      -               -               -               -
3.对所有者(或股东)的
                                        -    -     -     -                -            -                -       -               -      -    -474,413,036      -    -474,413,036    -126,409,138    -600,822,174
分配
4.其他                                 -    -     -     -                -            -                -       -               -      -                 -    -              -               -               -
(四)所有者权益内部结
                              569,295,642    -     -     -    -569,295,642             -                -       -               -      -                 -    -              -               -               -

1.资本公积转增资本(或
                              569,295,642    -     -     -    -569,295,642             -                -       -               -      -                 -    -              -               -               -
股本)
                                                                                                    46 / 182
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2.盈余公积转增资本(或
                                       -    -     -    -                 -            -              -     -                   -      -                -       -               -               -               -
股本)
3.盈余公积弥补亏损                    -    -     -    -                 -            -              -     -                   -      -                -       -               -               -               -
4.设定受益计划变动额结
                                       -    -     -    -                 -            -              -     -                   -      -                -       -               -               -               -
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
                                       -    -     -    -                 -            -              -     -                   -      -                -       -               -               -               -
收益
6.其他                                -    -     -    -                -              -             -     -                -         -                -       -               -               -               -
(五)专项储备                         -    -     -    -                -              -             -     -                -         -                -       -               -               -               -
1.本期提取                            -    -     -    -                -              -             -     -                -         -                -       -               -               -               -
2.本期使用                            -    -     -    -                -              -             -     -                -         -                -       -               -               -               -
(六)其他                             -    -     -    -                -              -             -     -                -         -                -       -               -               -               -
四、本期期末余额           2,486,134,575    -     -    -    1,597,293,138    514,204,879     3,945,749     -      831,983,441         -    1,859,220,986       -   6,264,373,010   1,040,609,267   7,304,982,277


                                                                                                                2018 年半年度

                                                                                       归属于母公司所有者权益

         项目                              其他权益工具                                                    专                                                                                      所有者权益合
                                                                                                                                    一般                                           少数股东权益
                           实收资本(或股                                                    其他综合收     项                                                 其                                         计
                                           优    永           资本公积       减:库存股                             盈余公积        风险     未分配利润                小计
                                本)                    其                                       益         储                                                 他
                                           先    续                                                                                 准备
                                                       他                                                  备
                                           股    债
一、上年期末余额           1,464,217,811     -     -    -   2,219,017,521    102,196,291    47,946,567      -      725,148,306         -   1,495,033,934       -   5,849,167,848    891,861,128    6,741,028,976
加:会计政策变更                       -     -     -    -               -              -             -      -                -         -               -       -               -              -                -
     前期差错更正                      -     -     -    -               -              -             -      -                -         -               -       -               -              -                -
     同一控制下企业合并                -     -     -    -               -              -             -      -                -         -               -       -               -              -                -
     其他                              -     -     -    -               -              -             -      -                -         -               -       -               -              -                -
二、本年期初余额           1,464,217,811     -     -    -   2,219,017,521    102,196,291    47,946,567      -      725,148,306         -   1,495,033,934       -   5,849,167,848    891,861,128    6,741,028,976
三、本期增减变动金额(减
                             435,376,285    -     -     -    -345,680,859    -15,462,372   -50,818,916      -                   -      -     -95,527,430       -     -41,188,548     11,194,102      -29,994,446
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                     -    -     -     -                -             -   -50,818,916      -                   -      -     123,656,504       -      72,837,588    100,177,597      173,015,185
(二)所有者投入和减少
                              -2,991,583    -     -     -      92,687,009    -15,462,372             -      -                   -      -                  -    -     105,157,798      7,802,907      112,960,705
资本
1.所有者投入的普通股                  -    -     -     -                -             -             -      -                   -      -                  -    -               -              -                -
2.其他权益工具持有者投
                                       -    -     -     -                -             -             -      -                   -      -                  -    -               -              -                -
入资本
3.股份支付计入所有者权
                                       -    -     -     -     118,815,067              -             -      -                   -      -                  -    -     118,815,067      9,127,681      127,942,748
益的金额
4.其他                       -2,991,583    -     -     -     -26,128,058    -15,462,372             -      -                   -      -                  -    -     -13,657,269     -1,324,774      -14,982,043

                                                                                                47 / 182
                                                                                                        2019 年半年度报告




(三)利润分配                        -     -         -         -                    -            -                 -      -               -     -        -219,183,934      -     -219,183,934   -96,786,402    -315,970,336
1.提取盈余公积                       -     -         -         -                    -            -                 -      -               -     -                   -      -                -             -               -
2.提取一般风险准备                   -     -                   -                                 -                 -      -               -     -                   -      -                -             -               -
3.对所有者(或股东)的
                                      -     -         -         -                    -            -                 -      -               -     -        -219,183,934      -     -219,183,934   -96,786,402    -315,970,336
分配
4.其他                               -     -         -         -                    -            -                 -      -               -     -                  -       -                -            -                -
(四)所有者权益内部结
                            438,367,868     -         -         -         -438,367,868            -                 -      -               -     -                  -       -                -            -                -

1.资本公积转增资本(或
                            438,367,868     -         -         -         -438,367,868            -                 -      -               -     -                  -       -                -            -                -
股本)
2.盈余公积转增资本(或
                                      -     -         -         -                    -            -                 -      -               -     -                  -       -                -            -                -
股本)
3.盈余公积弥补亏损                   -     -         -         -                    -            -                 -      -               -     -                  -       -                -            -                -
4.设定受益计划变动额结
                                      -     -         -         -                    -            -                 -      -               -     -                  -       -                -            -                -
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
                                      -     -         -         -                    -            -                 -      -               -     -                  -       -                -            -                -
收益
6.其他                               -     -         -         -                    -             -               -       -              -      -                -         -                -             -               -
(五)专项储备                        -     -         -         -                    -             -               -       -              -      -                -         -                -             -               -
1.本期提取                           -     -         -         -                    -             -               -       -              -      -                -         -                -             -               -
2.本期使用                           -     -         -         -                    -             -               -       -              -      -                -         -                -             -               -
(六)其他                            -     -         -         -                    -             -               -       -              -      -                -         -                -             -               -
四、本期期末余额          1,899,594,096     -         -         -        1,873,336,662    86,733,919      -2,872,349       -    725,148,306      -    1,399,506,504         -    5,807,979,300   903,055,230   6,711,034,530


          法定代表人:王文京 主管会计工作负责人:章培林 会计机构负责人:孙淑嫔



                                                                                                 母公司所有者权益变动表
                                                                                                        2019 年 1—6 月
                                                                                                                                                                                       单位:元   币种:人民币
                                                                                                                           2019 年半年度
                                                其他权益工具
         项目             实收资本 (或股        优        永
                                                                    其         资本公积          减:库存股              其他综合收益          专项储备              盈余公积            未分配利润      所有者权益合计
                                本)             先        续
                                                                    他
                                                股        债
一、上年期末余额            1,917,832,792         -         -        -        1,619,007,491            55,787,910           -49,462,234                      -           827,153,655     1,614,399,420     5,873,143,214
加:会计政策变更                        -         -         -        -                    -                     -            49,462,234                      -             4,829,786        29,747,398        84,039,418
                                                                                                              48 / 182
                                                                         2019 年半年度报告




     前期差错更正                      -   -   -   -               -            -                    -    -             -               -               -
     其他                              -   -   -   -               -            -                    -    -             -               -               -
二、本年期初余额           1,917,832,792   -   -   -   1,619,007,491   55,787,910                    -    -   831,983,441   1,644,146,818   5,957,182,632
三、本期增减变动金额(减
                             568,301,783   -   -   -    -524,666,195   458,416,969             188,747    -            -        3,492,972    -411,099,662
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                     -   -   -   -               -             -             188,747    -            -      477,906,008     478,094,755
(二)所有者投入和减少
                                -993,859   -   -   -      44,629,447   458,416,969                   -    -            -                -    -414,781,381
资本
1.所有者投入的普通股                  -   -   -   -               -             -                   -    -            -                -               -
2.其他权益工具持有者投
                                       -   -   -   -               -             -                   -    -            -                -               -
入资本
3.股份支付计入所有者权
                                       -   -   -   -      54,295,636             -                   -    -            -                -      54,295,636
益的金额
4.其他                         -993,859   -   -   -      -9,666,189   458,416,969                   -    -            -                -    -469,077,017
(三)利润分配                         -   -   -   -               -             -                   -    -            -     -474,413,036    -474,413,036
1.提取盈余公积                        -   -   -   -               -             -                   -    -            -                -               -
2.对所有者(或股东)的
                                       -   -   -   -               -             -                   -    -            -     -474,413,036    -474,413,036
分配
3.其他                                -   -   -   -               -             -                   -    -            -                -               -
(四)所有者权益内部结
                             569,295,642   -   -   -    -569,295,642             -                   -    -            -                -               -

1.资本公积转增资本(或
                             569,295,642   -   -   -    -569,295,642             -                   -    -            -                -               -
股本)
2.盈余公积转增资本(或
                                       -   -   -   -               -             -                   -    -            -                -               -
股本)
3.盈余公积弥补亏损                    -   -   -   -               -             -                   -    -            -                -               -
4.设定受益计划变动额结
                                       -   -   -   -               -             -                   -    -            -                -               -
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
                                       -   -   -   -               -             -                   -    -            -                -               -
收益
6.其他                                -   -   -   -               -             -                   -    -             -               -               -
(五)专项储备                         -   -   -   -               -             -                   -    -             -               -               -
1.本期提取                            -   -   -   -               -             -                   -    -             -               -               -
2.本期使用                            -   -   -   -               -             -                   -    -             -               -               -
(六)其他                             -   -   -   -               -             -                   -    -             -               -               -
四、本期期末余额           2,486,134,575   -   -   -   1,094,341,296   514,204,879             188,747    -   831,983,441   1,647,639,790   5,546,082,970



         项目                                                                             2018 年半年度

                                                                               49 / 182
                                                                                     2019 年半年度报告




                                                其他权益工具
                           实收资本 (或股       优    永
                                                            其   资本公积        减:库存股              其他综合收益       专项储备       盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
                                 本)            先    续
                                                            他
                                                股    债
一、上年期末余额             1,464,217,811        -     -    -   1,688,282,407     102,196,291                          -              -    725,148,306   1,255,553,046      5,031,005,279
加:会计政策变更                         -        -     -    -               -               -                          -              -              -               -                  -
     前期差错更正                        -        -     -    -               -               -                          -              -              -               -                  -
     其他                                -        -     -    -               -               -                          -              -              -               -                  -
二、本年期初余额             1,464,217,811        -     -    -   1,688,282,407     102,196,291                          -              -    725,148,306   1,255,553,046      5,031,005,279
三、本期增减变动金额(减
                               435,376,285       -     -     -    -359,311,703     -15,462,372              -52,706,434                -              -     175,956,638        214,777,158
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                          -    -     -     -               -                 -            -52,706,434                -              -     395,140,572        342,434,138
(二)所有者投入和减少
                                -2,991,583       -     -     -      79,056,165     -15,462,372                          -              -              -                -        91,526,954
资本
1.所有者投入的普通股                       -    -     -     -               -                 -                        -              -              -                -                    -
2.其他权益工具持有者投
                                            -    -     -     -               -                 -                        -              -              -                -                    -
入资本
3.股份支付计入所有者权
                                            -    -     -     -      91,526,954                 -                        -              -              -                -        91,526,954
益的金额
4.其他                         -2,991,583       -     -     -     -12,470,789     -15,462,372                          -              -              -               -                  -
(三)利润分配                           -       -     -     -               -               -                          -              -              -    -219,183,934       -219,183,934
1.提取盈余公积                          -       -     -     -               -               -                          -              -              -               -                  -
2.对所有者(或股东)的
                                            -    -     -     -               -                 -                        -              -              -    -219,183,934       -219,183,934
分配
3.其他                                     -    -     -     -               -                 -                        -              -              -                -                    -
(四)所有者权益内部结
                               438,367,868       -     -     -    -438,367,868                 -                        -              -              -                -                    -

1.资本公积转增资本(或
                               438,367,868       -     -     -    -438,367,868                 -                        -              -              -                -                    -
股本)
2.盈余公积转增资本(或
                                            -    -     -     -               -                 -                        -              -              -                -                    -
股本)
3.盈余公积弥补亏损                         -    -     -     -               -                 -                        -              -              -                -                    -
4.设定受益计划变动额结
                                            -    -     -     -               -                 -                        -              -              -                -                    -
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
                                            -    -     -     -               -                 -                        -              -              -                -                    -
收益
6.其他                                     -    -     -     -               -                 -                        -              -              -                -                    -
(五)专项储备                              -    -     -     -               -                 -                        -              -              -                -                    -
1.本期提取                                 -    -     -     -               -                 -                        -              -              -                -                    -
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2.本期使用                        -   -   -   -               -            -                  -   -             -               -               -
(六)其他                         -   -   -   -               -            -                  -   -             -               -               -
四、本期期末余额       1,899,594,096   -   -   -   1,328,970,704   86,733,919        -52,706,434   -   725,148,306   1,431,509,684   5,245,782,437




          法定代表人:王文京 主管会计工作负责人:章培林 会计机构负责人:孙淑嫔




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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
用友网络科技股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》(以下简称
“公司法”)于 1999 年 12 月 6 日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的股份有限公司。
根据 2015 年 1 月 9 日召开的 2015 年第一次临时股东大会通过的决议,公司名称由“用友软件股
份有限公司”变更为“用友网络科技股份有限公司”。2015 年 1 月 26 日,相关工商变更手续已
办理完毕。本公司所发行的人民币普通股 A 股股票已在上海证券交易所上市。本公司统一社会信
用代码为 91110000600001760P。

本公司及子公司(统称“本集团”)主要经营活动为:零售图书;第一类增值电信业务中的因特网
数据中心业务;第二类增值电信业务中的呼叫中心业务、因特网接入服务业务、信息服务业务(不
含固定网电话信息服务和互联网信息服务)(增值电信业务经营许可证有效期至 2020 年 7 月 7 日);
互联网信息服务(不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械,含电子公告服务)(电信与
信息服务业务许可证有效期至 2020 年 4 月 16 日);电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、
技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训;销售打印纸和计算机耗材;物业管理;企业管理咨
询;数据库服务;销售电子计算机软硬件及外部设备;设计、制作、代理、发布广告;自营和代
理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外;出租办公用
房。

本集团的母公司和最终母公司为于中国成立的北京用友科技有限公司(以下简称“用友科技”)。

本财务报表业经公司董事会于 2019 年 8 月 16 日决议批准。根据本公司章程,本财务报表将提交
股东大会审议。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化情况参见附注六。

2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。

四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2.   持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的
计提、研发费用资本化条件、收入确认和计量及除金融资产之外的非流动资产的减值、递延所得
税资产的确认、固定资产的折旧政策、无形资产的可使用寿命和无形资产摊销等方面。




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1.   遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.   营业周期
√适用 □不适用
本公司以一年(12 个月)作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。

5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的
其他企业为被购买方。购买日是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。

支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后
续计量。合并成本支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之
和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值及购买日之前持有的被购买方的股权
的公允价值的计量进行复核。

复核后合并成本支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。



6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司截至 2019 年 6 月 30 日止
年度的财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体。

根据中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)关于修订印发《企业会计准则第 14 号——收入》
(财会〔2017〕22 号)的通知,本集团之子公司畅捷通信息技术股份有限公司(以下简称“畅捷通”),
作为在境外上市并采用国际财务报告准则编制财务报表的企业,自 2018 年 1 月 1 日起适用修订后
收入准则(以下简称“新收入准则”)。

除以上事项外,编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团
内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵消。
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子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其
余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得
控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买
日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并
后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控
制被投资方。

7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用

8.   现金及现金等价物的确定标准
现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时,采用交易发生当期平均汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产
负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目
折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易
发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用
公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他
综合收益。

对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产
和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他
项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境
外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

10. 金融工具
√适用 □不适用
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行的金融工具政策如下:

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

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金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即
从其账户和资产负债表内予以转销:

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流
量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或
(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金
融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同
一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质
性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按
照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团
承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金
流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值
计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不
超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他
类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类:

以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式
是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其
终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、
应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内到期的债
权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的债权投资列报为其
他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该
金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权

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投资,自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日
在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损
益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。此类金融资产列报为
其他权益工具投资。

满足下列条件之一的,属于交易性金融资产:取得相关金融资产的目的主要是为了在近期内出售
或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获
利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的
衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的
金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用
公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产,
自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当
期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生
工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于
集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组
合进行管理。

其他金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。

信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本集团购买或源生的已发生信用
减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。



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对于不含重大融资成分的应收账款以及合同资产,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存
续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相
当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;
如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低
信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征,
以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。

本集团在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有
依据的信息。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假
设等披露参见附注八、2。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该金融资
产的账面余额。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:
放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资
产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额
两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求
偿还的最高金额。

本公司 2019 年 1 月 1 日前执行的金融工具政策如下:

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即
从其账户和资产负债表内予以转销:

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;


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(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全
额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)
虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融
资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同
一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质
性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按
照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团
承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分类为:贷款和应收款项及可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用
直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类:

贷款和应收款项
贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于
此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,
均计入当期损益。

可供出售金融资产
可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产
类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际
利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为
当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确
认或发生减值时,其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,
计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量。

本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始
确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

其他金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

金融资产减值

本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,
计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该
金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生
减值的客观证据,包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本

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金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组,以及公开的数据显示预计未来现
金流量确已减少且可计量。

以摊余成本计量的金融资产
发生减值时,将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的
未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利
率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定,并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按
照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款
项,如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团,则转销贷款和应收款
项以及与之相关的减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,
计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,
且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

可供出售权益工具投资发生减值的客观证据,包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”
根据公允价值低于成本的程度进行判断,“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判
断。存在发生减值的客观证据的,转出的累计损失,为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损
益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回,减值之后发
生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。

在确定何谓“严重”或“非暂时性”时,需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或
期间长短,结合其他因素进行判断。

对于可供出售债务工具投资,其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评估。不过,
转出的累计损失,为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。减值后利
息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生
的减值损失一经确认,不再转回。




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11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用



12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团2019 年 1 月 1 日前应收款项坏账准备的确认标准和计提方法如下:

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对单项金额重大(人民币2,000,000元以上)的应收款项在资产负债表日,本集团对单项金额重大的应收
款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额确认减值损失,计入当期损益。单独测试未发生减值的单项重大的应收款项,应包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对单项金额重大(人民币2,000,000元以上)的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生
减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,计入当期损益。单独测试未发
生减值的单项重大的应收款项,应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合,并采用账龄分析法对应收账款和其他应收款计提
坏账准备比例如下:

                                                          应收账款             其他应收款
                                                        计提比例(%)          计提比例(%)

1 年以内                                                         -                     -
1至2年                                                          10                    10
2至3年                                                          20                    20
3至4年                                                          40                    40
4至5年                                                          50                    50
5 年以上                                                       100                   100



13. 应收款项融资
□适用 √不适用

14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
见五、10.金融工具




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15. 存货
√适用 □不适用
存货包括原材料和库存商品。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。发出存货,采用加权平均法确
定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行
摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌
价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净
值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的
金额计入当期损益。

可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料按类别计提,库存商品按单个存货
项目计提。

16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

17. 持有待售资产
□适用 √不适用

18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

21. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。



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长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股
权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留
存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东
权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资
的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易
分步实现非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投
资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该
项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具
的则全额结转;购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动
在改按成本法核算时全部转入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:
支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本;通过非货币性资产交换取得的,按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定
初始投资成本;通过债务重组取得的,按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定初始投资
成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。
控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力
运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是
指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享
有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照
本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享
有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投
资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资
单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期


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权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期
股权投资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核
算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按
比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而
确认的股东权益,按相应的比例转入当期损益。

22. 投资性房地产
不适用。



23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固
定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;
否则,在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预
定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。



(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别             折旧方法     折旧年限(年)           残值率         年折旧率
房屋及建筑物       年限平均法      40                   3%              2.4%
运输工具           年限平均法      6                    3%              16.2%
办公及电子设备     年限平均法      3-5                  -               20.0-33.3%
机器设备           年限平均法      8-20                 3%              4.9-12.1%

固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的,适用不同折旧率。

本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行
调整。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用

24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使
用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

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25. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊
销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计
入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

(1)   资产支出已经发生;
(2)   借款费用已经发生;
(3)   为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:

(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额
确定。
(2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生
的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

26. 生物资产
□适用 √不适用

27. 油气资产
□适用 √不适用

28. 使用权资产
□适用 √不适用

29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,
并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计
量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利
益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
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各项无形资产的使用寿命如下:

                                                                       使用寿命

土地使用权                                                                  50年
软件著作权                                                                5-10年
软件使用权                                                 10年/按合同规定的年限
云应用系统平台                                                               5年
其他                                                            权属企业受益年限



本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使
用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和
建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使
用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。其中,其他无形资产
包括客户关系、营销网络、非竞争性协议和已签合同等。

对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。此类无形资产不
予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的,则按上述
使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。



(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于
发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:完
成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的
意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和
其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。




30. 长期资产减值
√适用 □不适用
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计
其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论
是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年
进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估
计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的
主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减
记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集
团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,
确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值
与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组
组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值
所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本集团的长期待摊费用是指企业已经支出,但摊销年限在 1 年以上的各项费用或因收购一些资产
及业务而付出的收购对价超出收购资产的账面金额的部分。长期待摊费用在受益期限内采用直线
法摊销。

32. 合同负债
合同负债的确认方法
□适用 √不适用

33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬

在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成
本。

(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利(设定提存计划)

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,相应支出在发生时计入相关资产成本
或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利



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本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当
期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用

34. 预计负债
√适用 □不适用
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时
符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1)   该义务是本集团承担的现时义务;
(2)   该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
(3)   该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行
调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量,在初始确认
后,按照预计负债确认的金额,和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,
以两者之中的较高者进行后续计量。

35. 租赁负债
□适用 √不适用

36. 股份支付
√适用 □不适用
股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付,是指
本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即
可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行
权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公
允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用
布莱克-斯科尔斯模型确定,参见附注十一、股份支付。

在满足业绩条件和服务期限条件的期间,应确认以权益结算的股份支付的成本或费用,并相应增
加资本公积。可行权日之前,于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映
了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用。股
份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的,无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要
满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件,即视为可行权。


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如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,
增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支
付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于
替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代
权益工具进行处理。



37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用

38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
根据财政部关于修订印发《企业会计准则第 14 号——收入》(财会〔2017〕22 号)的通知,本集
团之子公司畅捷通,作为在境外上市并采用国际财务报告准则编制财务报表的企业,自 2018 年 1
月 1 日起适用修订后收入准则(以下简称“新收入准则”)。

除本集团之子公司畅捷通外,本集团适用旧收入准则,即收入在经济利益很可能流入本集团、且
金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确认。

销售商品收入

本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有权相
联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认为收
入的实现。销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收
的合同或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,
按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。

软件产品销售以收到客户收货确认单、且预计相关的经济利益很可能流入企业的原则确认收入。

提供劳务收入

于资产负债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确认提供劳务
收入;否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够
可靠估计,是指同时满足下列条件:收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本
集团,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团
以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额,
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。

技术服务及培训收入中,已经提供的劳务占应提供劳务总量以收到客户确认单为准。

利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。


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使用费收入

按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

租赁收入

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。

本集团之子公司畅捷通适用新收入准则,即以下政策:

畅捷通在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关
商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利
益。

销售商品合同

畅捷通与客户之间的销售商品合同通常包含销售软件产品及提供售后支持服务的履约义务。畅捷
通通常在综合考虑了下列因素的基础上,以客户收到软件商品]时点确认销售软件产品收入:取得
商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品
实物资产的转移、客户接受该商品。对于提供售后支持服务的履约义务,畅捷通按照下述提供服
务合同相关政策确认收入。

提供服务合同

畅捷通与客户之间的提供服务合同通常包含云服务业务中提供云服务的履约义务,由于畅捷通履
约的同时客户即取得并消耗成接通履约所带来的经济利益/客户能够控制畅捷通履约过程中的在
建商品/畅捷通履约过程中所提供的服务具有不可替代用途,且畅捷通在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收入款项,畅捷通将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进
度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。畅捷通按照投入法确定提供服务的履约进度。对于
履约进度不能合理确定时,畅捷通已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金
额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

应付客户对价

对于应付客户对价,畅捷通将该应付客户对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支
付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商
品。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用



39. 合同成本
□适用 √不适用

40. 政府补助
√适用 □不适用



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政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照
收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取
得的,按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不
明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确
认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或
损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相关资产使用寿命内
按照合理、系统的方法分期,计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转
入资产处置当期的损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益
的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返
还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资
产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生
的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据应确认递延所得税负债,除非:

(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易
中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延
所得税资产,除非:

(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相
应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
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于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产
负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所
有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算
当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重
要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期
所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。

(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用

43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
套期会计

就套期会计方法而言,本集团的套期保值为现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,
此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一项
未确认的确定承诺包含的汇率风险。

在套期关系开始时,本集团对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套
期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易,被套期风险的性质,以及
本集团对套期工具有效性评价方法。套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够
抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期预期高度有效,并被持
续评价以确保此类套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。

满足套期会计方法的严格条件的,按如下方法进行处理:

现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益,属于无效套期的部分,
计入当期损益。

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如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认时,则在其他综合收益
中确认的金额转入当期损益。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作
为已到期或合同终止处理),或者撤销了对套期关系的指定,或者该套期不再满足套期会计方法
的条件,则以前计入其他综合收益的金额不转出,直至预期交易实际发生或确定承诺履行。

回购股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。除股份支付之外,发行(含再融资)、
回购、出售或注销自身权益工具,作为权益的变动处理。

利润分配

本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。

公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产及其他非流动金融资产。公允价值,
是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付
的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利
市场进行。主要市场是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产
或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或
者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关
可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入
值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义
的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直
接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评
估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和
负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的
结果可能造成对未来受影响的资产或负债账面金额进行重大调整。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计
期间资产和负债账面金额重大调整。

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(1)    可供出售金融资产减值(适用于2018年度及2017年度)
本集团将某些资产归类为可供出售金融资产,并将其公允价值的变动直接计入其他综合收益。当公允
价值下降时,管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在损益中确认其减值损失。

(2)    金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断
和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本集团根据
历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

(3)    除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金
融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组
的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或
可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

(4)    商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合
产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

(5)    开发支出
确定资本化的金额时,管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期
间的假设。

(6)    股份支付
在计算股权激励方案的相关负债及费用时,公司管理层需要对离职率、可行权条件等事项进行判断和
估计,不同的判断和估计将对财务报表产生重大影响。

(7)    开发实施服务收入的确认
开发和实施合同根据完工进度确认收入,该完工进度依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确
定,确定合同完工进度过程中会涉及到重大的管理层判断与估计。

(8)    递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳
税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(9)    折旧
本集团对固定资产在考虑其残值后,在预计可使用年限内按直线法计提折旧。本集团定期审阅预计可
使用年限,以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。预计可使用年限是本集团根据对同类资产的已
往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧费用进
行调整。

(10)   无形资产的可使用寿命
无形资产的预计可使用寿命,以过去性质及功能相似的无形资产的实际使用寿命为基础,按照历史经
验施行估计,并考虑该些无形资产适用的合同性权利或其他法定权利的期限。

如果该些无形资产的可使用寿命缩短或延长,则对于可使用寿命有限的无形资产,应改变其摊销年限;
对于可使用寿命不确定的无形资产,如果有证据表明其使用寿命是有限的,应当估计其使用寿命并按
照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。

(11)   所得税
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本公司及其子公司因分布在国内若干省份而需分别在其所在地缴纳企业所得税。在计提企业所得税时,
由于有关企业所得税的若干事项尚未获得主管税务机关确认,因此需以现行的税收法规及其他相关政
策为依据,作出可靠的估计和判断。若有关事项的最终税务结果有别于已确认金额时,该些差额将对
当期的所得税造成影响。




44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
其他说明:
财务报表列报方式变更

根据《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6 号)要求,资产负
债表中,“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”,“应付票据及应付
账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”;利润表中,“研发费用”项目除反映进行研究
与开发过程中发生的费用化支出外,还包括了原在“管理费用”项目中列示的自行开发无形资产
的摊销;“递延收益”项目中摊销期限只剩一年或不足一年的,或预计在一年内(含一年)进行
摊销的部分,仍在该项目中填列,不转入“一年内到期的非流动负债”项目。本集团相应追溯调
整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。

2017 年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计
准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业会计准则
第 37 号——金融工具列报》(统称“新金融工具准则”)。本集团自 2019 年 1 月 1 日开始按照新
修订的上述准则进行会计处理,根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首日执行新准则与现
行准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益。

新金融工具准则

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑
自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量
且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,适用
于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,以及贷
款承诺和财务担保合同。

(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用

(3).首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
    目情况
√适用 □不适用
                                     合并资产负债表
                                                                       单位:元   币种:人民币
             项目               2018 年 12 月 31 日     2019 年 1 月 1 日        调整数
流动资产:
                                         74 / 182
                                2019 年半年度报告


  货币资金                     5,530,811,375        5,530,811,375
  结算备付金                               -                    -
  拆出资金                                 -                    -
  交易性金融资产                           -          421,886,644    421,886,644
  以公允价值计量且其变动计入
                                                -               -
当期损益的金融资产
  衍生金融资产                             -            9,549,542      9,549,542
  应收票据                       115,302,348          115,009,862       -292,486
  应收账款                     1,389,930,749        1,323,414,467    -66,516,282
  应收款项融资                             -                    -
  预付款项                        65,643,720           65,643,720
  应收保费                                 -                    -
  应收分保账款                             -                    -
  应收分保合同准备金                       -                    -
  其他应收款                     393,441,377          394,975,853      1,534,476
  其中:应收利息                   2,958,695            2,958,695
         应收股利                          -                    -
  买入返售金融资产                         -                    -
  存货                            21,767,989           21,767,989
  合同资产                                 -                    -
  持有待售资产                             -                    -
  一年内到期的非流动资产                   -                    -
  其他流动资产                   823,208,213          402,515,671    -420,692,542
    流动资产合计               8,340,105,771        8,285,575,123     -54,530,648
非流动资产:
  发放贷款和垫款                            -                    -
  债权投资                                  -                    -
  可供出售金融资产                677,081,266                    -   -677,081,266
  其他债权投资                              -                    -
  持有至到期投资                            -                    -
  长期应收款                                -                    -
  长期股权投资                  1,702,892,459        1,702,892,459
  其他权益工具投资                          -                    -
  其他非流动金融资产                        -          844,750,757   844,750,757
  投资性房地产                              -                    -
  固定资产                      2,073,150,867        2,073,150,867
  在建工程                        446,130,020          446,130,020
  生产性生物资产                            -                    -
  油气资产                                  -                    -
  使用权资产                                -                    -
  无形资产                        875,919,137          875,919,137
  开发支出                         41,091,121           41,091,121
  商誉                            925,021,513          925,021,513
  长期待摊费用                     25,628,708           25,628,708
  递延所得税资产                  113,875,732          116,985,487     3,109,755
  其他非流动资产                            -                    -
    非流动资产合计              6,880,790,823        7,051,570,069   170,779,246
       资产总计                15,220,896,594       15,337,145,192   116,248,598
流动负债:
                                     75 / 182
                               2019 年半年度报告


  短期借款                     3,156,404,000       3,156,404,000
  向中央银行借款                           -                   -
  拆入资金                                 -                   -
  交易性金融负债                           -                   -
  以公允价值计量且其变动计入
                                               -               -
当期损益的金融负债
  衍生金融负债                             -                   -
  应付票据                                 -                   -
  应付账款                       455,622,484         455,622,484
  预收款项                     1,079,683,098       1,079,683,098
  卖出回购金融资产款                       -                   -
  吸收存款及同业存放                       -                   -
  代理买卖证券款                           -                   -
  代理承销证券款                           -                   -
  应付职工薪酬                 1,160,402,569       1,160,402,569
  应交税费                       315,521,063         315,521,063
  其他应付款                     840,741,172         840,741,172
  其中:应付利息                           -                   -
        应付股利                           -                   -
  应付手续费及佣金                         -                   -
  应付分保账款                             -                   -
  合同负债                                 -                   -
  持有待售负债                             -                   -
  一年内到期的非流动负债         157,441,377         133,471,227   -23,970,150
  其他流动负债                   182,312,101         182,312,101
    流动负债合计               7,348,127,864       7,324,157,714   -23,970,150
非流动负债:
  保险合同准备金                           -                   -
  长期借款                       171,666,664         171,666,664
  应付债券                                 -                   -
  其中:优先股                             -                   -
        永续债                             -                   -
  租赁负债                                 -                   -
  长期应付款                               -                   -
  长期应付职工薪酬                         -                   -
  预计负债                                 -                   -
  递延收益                        31,456,778          55,426,928   23,970,150
  递延所得税负债                  17,682,143          38,222,836   20,540,693
  其他非流动负债                           -                   -
    非流动负债合计               220,805,585         265,316,428   44,510,843
      负债合计                 7,568,933,449       7,589,474,142   20,540,693
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)           1,917,832,792       1,917,832,792
  其他权益工具                             -                   -
  其中:优先股                             -                   -
        永续债                             -                   -
  资本公积                     2,120,758,790       2,120,758,790
  减:库存股                      55,787,910          55,787,910
  其他综合收益                   -25,234,857           4,427,272   29,662,129
                                    76 / 182
                                    2019 年半年度报告


  专项储备                                      -                      -                   -
  盈余公积                            827,153,655            831,983,441           4,829,786
  一般风险准备                                  -                      -
  未分配利润                        1,785,975,033          1,851,254,433          65,279,400
  归属于母公司所有者权益(或
                                    6,570,697,503          6,670,468,818          99,771,315
股东权益)合计
  少数股东权益                      1,081,265,642          1,077,202,232          -4,063,410
     所有者权益(或股东权益)
                                    7,651,963,145          7,747,671,050          95,707,905
合计
       负债和所有者权益(或股
                                   15,220,896,594         15,337,145,192         116,248,598
东权益)总计

各项目调整情况的说明:
□适用 √不适用

                                   母公司资产负债表
                                                                       单位:元   币种:人民币
            项目                2018 年 12 月 31 日     2019 年 1 月 1 日        调整数
流动资产:
  货币资金                          1,762,980,607          1,762,980,607
  交易性金融资产                                -              7,961,642           7,961,642
  以公允价值计量且其变动计入
                                                    -                   -
当期损益的金融资产
  衍生金融资产                                  -                      -
  应收票据                             89,998,500             89,998,500
  应收账款                            606,199,417            557,028,682         -49,170,735
  应收款项融资                                  -                      -
  预付款项                             16,724,897             16,724,897
  其他应收款                          922,376,813            920,038,562          -2,338,251
  其中:应收利息                                -                      -
        应收股利                                -                      -
  存货                                  7,782,625              7,782,625
  合同资产                                      -                      -
  持有待售资产                                  -                      -
  一年内到期的非流动资产                        -                      -
  其他流动资产                        250,536,934            242,586,934          -7,950,000
    流动资产合计                    3,656,599,793          3,605,102,449         -51,497,344
非流动资产:
  债权投资                                      -                      -
  可供出售金融资产                    585,401,962                      -         -585,401,962
  其他债权投资                                  -                      -
  持有至到期投资                                -                      -
  长期应收款                                    -                      -
  长期股权投资                      4,610,304,544          4,610,304,544
  其他权益工具投资                              -                      -
  其他非流动金融资产                            -            735,999,657         735,999,657
  投资性房地产                                  -                      -
  固定资产                          1,648,380,701          1,648,380,701
  在建工程                                      -                      -
                                         77 / 182
                                2019 年半年度报告


  生产性生物资产                            -                   -
  油气资产                                  -                   -
  使用权资产                                -                   -
  无形资产                        506,269,673         506,269,673
  开发支出
  商誉                             96,914,448           96,914,448
  长期待摊费用                      6,112,786            6,112,786
  递延所得税资产                   48,397,636           50,777,413     2,379,777
  其他非流动资产                            -                    -
    非流动资产合计              7,501,781,750        7,654,759,222   152,977,472
       资产总计                11,158,381,543       11,259,861,671   101,480,128
流动负债:
  短期借款                     3,399,927,278        3,399,927,278
  交易性金融负债                           -                    -
  以公允价值计量且其变动计入
                                                -               -
当期损益的金融负债
  衍生金融负债                             -                    -
  应付票据                                 -                    -
  应付账款                       171,967,237          171,967,237
  预收款项                       429,741,602          429,741,602
  合同负债                                 -                    -
  应付职工薪酬                   485,835,578          485,835,578
  应交税费                       117,402,749          117,402,749
  其他应付款                     441,749,100          441,749,100
  其中:应付利息                           -                    -
         应付股利                          -                    -
  持有待售负债                             -                    -
  一年内到期的非流动负债          81,621,227           58,471,227    -23,150,000
  其他流动负债                    91,170,839           91,170,839
    流动负债合计               5,219,415,610        5,196,265,610    -23,150,000
非流动负债:
  长期借款                        36,666,664           36,666,664
  应付债券                                 -                    -
  其中:优先股                             -                    -
         永续债                            -                    -
  租赁负债                                 -                    -
  长期应付款                               -                    -
  长期应付职工薪酬                         -                    -
  预计负债                                 -                    -
  递延收益                        25,000,000           48,150,000    23,150,000
  递延所得税负债                   4,156,055           21,596,765    17,440,710
  其他非流动负债                           -                    -
    非流动负债合计                65,822,719          106,413,429    40,590,710
       负债合计                5,285,238,329        5,302,679,039    17,440,710
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)           1,917,832,792        1,917,832,792
  其他权益工具                             -                    -
  其中:优先股                             -                    -
         永续债                            -                    -
                                     78 / 182
                                      2019 年半年度报告


  资本公积                            1,619,007,491       1,619,007,491
  减:库存股                             55,787,910          55,787,910
  其他综合收益                          -49,462,234                   -         49,462,234
  专项储备                                        -                   -
  盈余公积                              827,153,655         831,983,441          4,829,786
  未分配利润                          1,614,399,420       1,644,146,818         29,747,398
     所有者权益(或股东权益)
                                      5,873,143,214       5,957,182,632         84,039,418
合计
       负债和所有者权益(或股
                                    11,158,381,543        11,259,861,671       101,480,128
东权益)总计

各项目调整情况的说明:
□适用 √不适用

(4).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用



45. 其他
□适用 √不适用

六、税项
1.    主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用

        本集团适用的主要税种及税率如下:

(1)      增值税

            根据国家税务法规,本集团产品销售收入为计征增值税收入。因集团内各分公司及子
        公司的个别情况,增值税征收方法有所不同。分公司或子公司为增值税一般纳税人的,增
        值税由买方按销售额乘以适用税率计算连同销售金额一并支付分公司或子公司,分公司及
        子公司在扣除那些因购进货物所支付而允许抵扣的增值税之后上缴税务机关。

            财政部、国家税务总局、海关总署于 2019 年 3 月 20 日联合发布公告 2019 年第 39 号
        文(以下简称“39 号文”),自 2019 年 4 月 1 日起, 纳税人发生增值税应税销售行为或
        者进口货物,原适用 16%和 10%税率的,税率分别调整为 13%、9%。根据上述文件,本集
        团提供的软件产品销售收入、商品销售收入适用 13%增值税税率,房屋租赁收入适用 9%
        增值税税率。

           财政部和国家税务总局 2013 年 5 月 24 日联合印发财税[2013]37 号《财政部、国家税
       务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通
       知》,从 2013 年 8 月 1 日起在全国范围内开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增
       值税试点的相关税收政策。根据上述文件,本集团提供的技术服务收入适用 6%增值税税率。

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          依据财政部、国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日下发的《关于软件产品增值税政策的
      通知》 (财税[2011]100 号),自 2011 年 1 月 1 日起,本公司及本公司北京分公司销售其
      自行开发生产的计算机软件产品,可按法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过
      3%的部分实行即征即退政策。本集团的子公司北京用友政务软件股份有限公司(以下简称
      “用友政务”)、上海用友政务软件有限公司、厦门用友烟草软件有限责任公司(以下简称
      “厦门烟草”)、用友医疗卫生信息系统有限公司(以下简称“用友医疗”)、畅捷通、用友
      金融信息技术股份有限公司(以下简称“用友金融”)、用友审计软件有限公司(以下简称
      “用友审计”)、新道科技股份有限公司(以下简称“新道科技”)、用友汽车、用友优普信
      息技术有限公司(以下简称“用友优普”)、用友能源科技有限公司(以下简称“用友能
      源”)、用友广信网络科技有限公司(“用友广信”)和北京用友艾福斯软件系统有限公司
      (以下简称“用友艾福斯”)亦已经获得税务局的批准可实施与本公司同一政策;其他分公
      司及子公司按法定税率征收增值税,不作退还。

          另有个别分公司或子公司由增值税一般纳税人转为商业企业小规模纳税人或由商业企
      业小规模纳税人转为一般纳税人。当其为增值税一般纳税人时,依照以上方法计征增值税。
      而在被认定为商业企业小规模纳税人期间,在小规模纳税人制度下,其增值税由买方按销
      售额 3%计算连同销售金额一并支付有关的分公司或子公司,在此简易方法下,那些因购进
      货物所支付的增值税不能作销项抵扣,分公司及子公司直接上缴销项所获取的增值税予税
      务机关。

(2)   城巿维护建设税

          根据国家有关税务法规,除注册地在北京的本公司、注册地在上海的用友汽车、注册
      地在北京的用友优普、用友移动通信技术服务有限公司(以下简称“用友移动”)、畅捷通、
      用友能源、用友艾福斯、用友金融、新道科技、用友政务因另有当地规定而减征外,本集
      团按实际缴纳的流转税的7%计缴城巿维护建设税。本公司、用友汽车、用友优普、用友移
      动、畅捷通、用友能源、用友艾福斯、用友金融、新道科技、用友政务根据当地税务局认
      定分别按增值税净额的5%计缴此税。

(3)   教育费附加

      根据国家有关税务法规及当地有关规定,本公司及本公司的各分公司及子公司按应缴纳的
      增值税净额的3%缴纳教育费附加;部分分公司及子公司还需按缴纳的增值税净额的2%缴纳
      地方教育费附加。

(4)   企业所得税

          本集团依照2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》,按应纳税所得
      额计算企业所得税。

      根据《中华人民共和国企业所得税法》和国税发2008[28]号文的要求,本公司于2019年对
      所有的分支机构合并缴纳企业所得税。即按合并季度报表的应纳税所得额乘以10%的企业
      所得税税率,预缴本年度应纳所得税额。待年度汇算清缴时,以年度合并税前利润计算的
      应纳税所得额为基础,按照税务机构备案的比例在总分支机构之间进行分配,然后总分支
      机构以分配到的应纳税所得额乘以各自适用的税率计算得到实际应纳所得税费用,根据其
      与预缴的所得税额之差额进行补缴或退税。

      除下述税收优惠提到的公司外,本公司的其他子公司于2019年执行《中华人民共和国企业
      所得税法》,按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。


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2.   税收优惠
√适用 □不适用
根据 2016 年 5 月 4 日财政部、国家税务总局、发展改革委和工业和信息化部颁布的《关于软件和
集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2016]49 号)(49 号文)文件,国家规划
布局内重点软件企业可享受 10%的优惠税率。

本公司及子公司用友政务、用友汽车、畅捷通于 2019 年 5 月在北京市海淀区国家税务局对公司
2018 年度符合“国家规划布局内重点软件企业”的事项进行备案,并按照 10%的优惠税率进行
2018 年度汇算清缴。2019 年度,以上公司仍符合 49 号文规定的“国家规划布局内重点软件企业”
要求,继续享受 10%的优惠税率。

本公司之子公司用友能源,符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业
认定标准及管理办法》的有关规定,被认定为软件企业,享受两免三减半的优惠政策,2018 年为
减免征收的第四年,可享受 12.5%的优惠税率。

本公司之子公司用友广信,符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业
认定标准及管理办法》的有关规定,被认定为软件企业,享受两免三减半的优惠政策,2018 年为
减免征收的第四年,可享受 12.5%的优惠税率。

本公司之子公司用友医疗于 2017 年 10 月 25 日取得了有效期为三年的高新技术企业证书,证书编
号为 GR201711001964。2019 年可享受 15%的优惠税率。

本公司之子公司用友审计于 2017 年 12 月 6 日取得了有效期为三年的高新技术企业证书,证书编
号为 GR201711008235,2019 年可享受 15%的优惠税率。

本公司之子公司厦门烟草于 2018 年 10 月 12 日取得了有效期为三年的高新技术企业证书,证书编
号为 GR201835100331,2019 年可享受 15%的优惠税率。

本公司之子公司用友移动于 2018 年 9 月 10 日取得了有效期为三年的高新技术企业证书,证书编
号为 GR201811002396,2019 年可享受 15%的优惠税率。

本公司之子公司上海秉钧网络科技有限公司(以下简称“秉钧网络”)于 2016 年 11 月 24 日取得了
有效期为三年的高新技术企业证书,证书编号为 GR201631002061,2019 年可享受 15%的优惠税率。

本公司之子公司新道科技,于 2017 年 11 月 27 日取得了有效期为三年的高新技术企业证书,证书
编号为 GR201746000035,2019 年可享受 15%的优惠税率。

本公司之子公司北京畅捷通支付技术有限公司(以下简称“畅捷支付”),于 2016 年 12 月 22 日取
得了有效期为三年的高新技术企业证书,证书编号为 GR201611003847,2019 年可享受 15%的优惠
税率。

本公司之子公司北京用友薪福社云科技有限公司(以下简称“薪福社”),于 2017 年 10 月 25
日取得了有效期为三年的高新技术企业证书,证书编号为 GR201711004023,2019 年可享受 15%的
优惠税率。



3.   其他
□适用 √不适用



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七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
         项目                      期末余额                            期初余额
库存现金                                        311,738                             462,130
银行存款                                 4,348,422,430                        5,426,882,804
其他货币资金                                 91,968,280                         103,466,441
合计                                     4,440,702,448                        5,530,811,375
  其中:存放在境外的款                       44,386,106                          68,415,007
        项总额
其他说明:
注 1. 于 2019 年 6 月 30 日,本集团存放于境外的货币资金为人民币 44,386,106 元(2018 年 12
月 31 日:人民币 68,415,007 元)。

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。定期存款的存款期分为 7 天至 36 个月不等,
依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。2019 年 6 月 30 日,
本集团银行 3 个月及以上定期存款为人民币 884,758,882 元(2018 年 12 月 31 日:人民币
644,818,630 元)。

于 2019 年 6 月 30 日,本集团的银行存款中,含人民币 488,418,554 元的包商银行存款。2019 年
5 月 24 日,中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会依法对包商银行实行接管。2019 年 6
月 4 日,集团与存款保险基金管理有限责任公司、包商银行股份有限公司接管组签署了债权收购
与转让协议。

注 2. 本集团其他货币资金主要为所有权受到限制的履约保函保证金余额共计人民币 27,439,950
元(2018 年 12 月 31 日:人民币 36,113,236 元),和本集团存放于第三方支付机构的款项人民币
921,244 元(2018 年 12 月 31 日:人民币 16,864,617 元)及之子公司深圳前海用友力合金融服务有
限公司存放于上海银行监管户的款项人民币 64,507,584 元(2018 年 12 月 31 日:人民币 50,488,588
元)。

2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                            期末余额                     期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                     1,221,635,881             421,886,644
益的金融资产
其中:
      债务工具投资                                   1,221,635,881             421,886,644

指定以公允价值计量且其变动计入当                                 -                       -
期损益的金融资产
其中:



               合计                                  1,221,635,881             421,886,644
其他说明:
√适用 □不适用

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 于 2019 年 6 月 30 日,本集团的交易性金融资产中,含人民币 650,000,000 元的包商银行结构性
 存款。2019 年 5 月 24 日,中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会依法对包商银行实行接
 管。2019 年 6 月 4 日,集团与存款保险基金管理有限责任公司、包商银行股份有限公司接管组签
 署了债权收购与转让协议。

 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动损益信息参见附注七、70。

 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用



 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
            项目                        期末余额                        期初余额
银行承兑票据                                         82,805,560                114,348,848
商业承兑票据                                          5,107,132                    953,500
减:应收票据坏账准备                                   -494,264                   -292,486
            合计                                     87,418,428                115,009,862



 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
 □适用 √不适用
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 (5). 按坏账计提方法分类披露
 □适用 √不适用
 (6). 坏账准备的情况
 √适用 □不适用
                                                                    单位:元    币种:人民币
                                                 本期变动金额
      类别          期初余额                                                      期末余额
                                     计提          收回或转回     转销或核销
 应收票据                292,486       201,778               -              -        494,264

      合计               292,486      201,778                 -            -         494,264

 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
 □适用 √不适用
 其他说明:
 无。




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           (7). 本期实际核销的应收票据情况
           □适用 √不适用

           其他说明:
           √适用 □不适用
           于 2019 年 6 月 30 日,无已贴现取得短期借款的应收票据(2018 年 12 月 31 日:无);于 2019 年 6
           月 30 日,无已质押的应收票据(2018 年 12 月 31 日:无)。

           应收票据坏账准备的变动如下:

                             上年年末            会计政策         本期期初         本期计提         本期核销       期末余额
                                 余额                变更             余额
         2019 年 1-6 月              -             292,486          292,486          201,778                  -        494,264



           5、 应收账款
           (1). 按账龄披露
           √适用 □不适用
                                                                                            单位:元          币种:人民币
                                 账龄                                                   期末余额
           1 年以内                                                                                            996,375,651
           其中:1 年以内分项
           0-12 个月                                                                                           996,375,651

           1 年以内小计                                                                                        996,375,651
           1至2年                                                                                              284,129,003
           2至3年                                                                                              143,594,233
           3 年以上
           3至4年                                                                                              105,559,269
           4至5年                                                                                               66,732,626
           5 年以上                                                                                            191,246,018
                                 合计                                                                        1,787,636,800

           (2). 按坏账计提方法分类披露
           √适用 □不适用
                                                                                            单位:元         币种:人民币
                                               期末余额                                                   期初余额
                          账面余额               坏账准备                            账面余额               坏账准备
                                                         计                                                         计
        类别                             比              提         账面                            比              提           账面
                          金额           例      金额    比         价值             金额           例      金额    比           价值
                                         (%)             例                                         (%)             例
                                                         (%)                                                        (%)
按单项计提坏账准备                   -     -            - -                   -                 -     -            - -                  -
其中:



按组合计提坏账准备    1,787,636,800 100 495,128,883 28 1,292,507,917              1,774,629,034 100 451,214,567 25 1,323,414,467
其中:


                                                               84 / 182
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按信用风险特征组合计   1,787,636,800 100 495,128,883 28 1,292,507,917      1,774,629,034 100 451,214,567 25 1,323,414,467
提坏账准备

        合计           1,787,636,800 100 495,128,883 28   1,292,507,917    1,774,629,034 100 451,214,567 25 1,323,414,467


          按单项计提坏账准备:
          □适用 √不适用


          按组合计提坏账准备:
          √适用 □不适用
          组合计提项目:按信用风险特征组合计提坏账准备
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                     期末余额
                  名称
                                         应收账款                    坏账准备            计提比例(%)
          按信用风险特征组合               1,787,636,800                 495,128,883                    28
          计提坏账准备

                  合计                1,787,636,800                       495,128,883                        28
          按组合计提坏账的确认标准及说明:
          □适用 √不适用

          如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
          □适用 √不适用

          (3). 坏账准备的情况
          √适用 □不适用
                                                                                     单位:元    币种:人民币
                                                                 本期变动金额
                类别            期初余额                                                            期末余额
                                                   计提            收回或转回      转销或核销
          按信用风险特征
          组合计提坏账准      451,214,567        43,916,710                              2,394    495,128,883
          备

                合计          451,214,567        43,916,710                              2,394    495,128,883

          其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
          □适用 √不适用



          (4). 本期实际核销的应收账款情况
          √适用 □不适用
                                                                                     单位:元    币种:人民币
                            项目                                                 核销金额
          实际核销的应收账款                                                                             2,394

          其中重要的应收账款核销情况
          □适用 √不适用
          应收账款核销说明:
          □适用 √不适用
                                                          85 / 182
                                   2019 年半年度报告




(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用

                       应收账款年末余额             应收账款年末余额    坏账准备年末余额
                                            占应收账款总额的比例(%)

单位 1                       16,428,001                           1           1,149,960
单位 2                       11,758,641                           1           2,267,832
单位 3                       10,501,607                           1           2,520,386
单位 4                        8,838,800                          <1           1,151,675
单位 5                        8,517,400                          <1             596,218

                             56,044,449                           3           7,686,071




(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

6、 应收款项融资
□适用 √不适用



7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                           期末余额                               期初余额
     账龄
                    金额            比例(%)                金额            比例(%)
1 年以内            38,618,567                        52   39,620,204                60
1至2年              27,864,516                        37   19,800,884                30
2至3年                3,383,343                        4       430,343                1
3 年以上              5,548,177                        7     5,792,289                9
    合计            75,414,603                       100   65,643,720              100

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
不适用

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
                                          86 / 182
                                  2019 年半年度报告


于2019年6月30日,预付账款金额前五名如下:

                                      预付账款年末余额              预付账款年末余额
                                                                占预付账款总额的比例
                                                                                  (%)

单位 1                                            8,861,053                       12
单位 2                                            4,310,345                        6
单位 3                                            3,391,207                        4
单位 4                                            2,439,316                        3
单位 5                                            1,020,936                        1

                                              20,022,857                          26


其他说明
□适用 √不适用

8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                     期末余额                           期初余额
应收利息                                       9,132,193                          2,958,695
应收股利
其他应收款                                        520,279,561                  392,017,158
              合计                                529,411,754                  394,975,853

其他说明:
□适用 √不适用



应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
             项目                   期末余额                            期初余额
定期存款                                       9,132,193                         2,958,695
委托贷款
债券投资



             合计                              9,132,193                        2,958,695



(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
                                       87 / 182
                                     2019 年半年度报告




其他说明:
□适用 √不适用

应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用


其他说明:
□适用 √不适用

其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
                                                               单位:元   币种:人民币
                     账龄                                    期末余额
1 年以内                                                                  450,043,286
其中:1 年以内分项
0-12 个月                                                                 450,043,286

1 年以内小计                                                              450,043,286
1至2年                                                                     52,160,668
2至3年                                                                     19,977,235
3 年以上
3至4年                                                                     16,947,383
4至5年                                                                      5,790,214
5 年以上                                                                   21,372,580



                     合计                                                 566,291,366



(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
          款项性质                    期末账面余额               期初账面余额
押金及保证金                                  407,045,878                315,564,925
员工备用金                                      27,664,532                 20,095,860
增值税退税款                                    36,362,060                          -
其他                                            95,218,896                 97,700,282
            合计                              566,291,366                433,361,067
                                          88 / 182
                                    2019 年半年度报告




(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
                                                                  单位:元    币种:人民币
                      第一阶段        第二阶段              第三阶段
                                  整个存续期预期信      整个存续期预期信
   坏账准备        未来12个月预                                                  合计
                                  用损失(未发生信       用损失(已发生信
                   期信用损失
                                      用减值)               用减值)
2019 年1 月1日余                        41,343,909                               41,343,909

2019 年1 月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                                  4,712,896                               4,712,896
本期转回
本期转销
本期核销                                      45,000                                 45,000
其他变动
2019年6月30日余                         46,011,805                               46,011,805


对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用

(7). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                   单位:元    币种:人民币
                  项目                                         核销金额
实际核销的其他应收款                                                                45,000

其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用

(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                  单位:元     币种:人民币


                                         89 / 182
                                     2019 年半年度报告


                                                                占其他应收款
                                                                                 坏账准备
  单位名称        款项的性质    期末余额              账龄      期末余额合计
                                                                                 期末余额
                                                                数的比例(%)
单位 1          保证金          87,975,504     1 年以内                   16                -
单位 2          保证金          45,000,000     1 年以内                     8               -
单位 3          增值税退税款    36,362,060     1 年以内                     6               -
单位 4          保证金          30,000,000     1 年以内                     5               -
单位 5          保证金          19,150,000     1 年以内                     3               -
     合计             /        218,487,564           /                    38                -



(10). 涉及政府补助的应收款项
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                      政府补助项目                                           预计收取的时间、
     单位名称                              期末余额              期末账龄
                          名称                                                   金额及依据
北京市海淀区税务局    增值税退税            36,362,060       1 年以内        2019 年 9 月、
                                                                             36,362,060 元
                                                                             《关于软件产品增
                                                                             值税政策的通知》
                                                                             (财税[2011]100
                                                                             号)

其他说明:
无。

(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用

(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
                               期末余额                         期初余额
                           存货跌价准备                       存货跌价准备
    项目
                 账面余额 /合同履约成 账面价值      账面余额 /合同履约成 账面价值
                             本减值准备                         本减值准备
原材料           5,095,665              - 5,095,665 4,055,505              - 4,055,505
库存商品        29,310,519 11,483,175 17,827,344 28,322,304 10,609,820 17,712,484
    合计        34,406,184 11,483,175 22,923,009 32,377,809 10,609,820 21,767,989



                                           90 / 182
                                     2019 年半年度报告


 (2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
 √适用 □不适用
                                                                       单位:元   币种:人民币
                                 本期增加金额                  本期减少金额
    项目         期初余额                                                           期末余额
                               计提        其他          转回或转销      其他
 库存商品      10,609,820      873,355                                             11,483,175

    合计       10,609,820      873,355                                             11,483,175



 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
 □适用 √不适用

 (4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
 □适用 √不适用

 其他说明:
 □适用 √不适用

 10、 合同资产
 (1).合同资产情况
 □适用 √不适用
 (2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
 □适用 √不适用
 (3).本期合同资产计提减值准备情况
 □适用 √不适用

 其他说明:
 □适用 √不适用

 11、 持有待售资产
 □适用 √不适用



 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用



 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
               项目                        期末余额                         期初余额
理财产品                                                       -                  120,000,000
备付金款项                                           100,093,058                  264,622,799
待摊房租费用                                           5,675,108                    7,214,148
其他待摊费用                                          13,361,512                   10,678,724
                                          91 / 182
                                  2019 年半年度报告


            合计                                  119,129,678            402,515,671

其他说明:
注:备付金款项指畅捷通支付因提供支付业务收取的备付金,该款项将于次日转至收款方的自有
账户中。

14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用



15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用


其他说明:
□适用 √不适用

16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用



(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

17、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                       92 / 182
                                                             2019 年半年度报告


                                                                                                 单位:元    币种:人民币
                                                               本期增减变动
                                                                                          宣告
                                                                                          发放
                    期初                              权益法下确                                 计提            期末        减值准备期
 被投资单位                                                        其他综合   其他权益    现金          其
                    余额       追加投资   减少投资    认的投资损                                 减值            余额          末余额
                                                                   收益调整     变动      股利          他
                                                          益                                     准备
                                                                                          或利
                                                                                            润
一、合营企业



小计
二、联营企业
北京中关村银     1,219,928,9                           6,908,054    188,747                                  1,227,025,707
行股份有限公              06
司(以下简称
“中关村银
行”)
汉唐信通(北     79,932,533                              233,831                                                80,166,364
京)咨询股份有
限公司(以下简
称“汉唐信
通”)
上海大易云计     65,555,810                           -1,444,286                                                64,111,524
算股份有限公
司(以下简称
“大易云”)
北京用友幸福     68,606,788                             -254,931                                                68,351,857
联创投资中心
(以下简称“幸
福联创”)
用友深圳商业     43,406,387                            2,359,477                                                45,765,864
保理有限责任
公司(以下简称
“用友商业保
理”)
北京西玛国正      8,979,327               3,591,731      404,506                                                 5,792,102
商用表单技术
有限公司(以下
简称“西玛国
正”)
北京众享比特     18,301,560                             -406,811                                                17,894,749
科技有限公司
(以下简称“众
享比特”)
北京传奇极客      5,317,188                615,833      -157,741              1,104,646                          5,648,260
管理咨询有限
公司(以下简称
“传奇极客”)
深圳市华傲数      8,272,119                             -647,761                                                 7,624,358
据技术有限公
司(以下简称
“深圳华傲”)
北京慧友云商     11,800,680                             -314,762                                                11,485,918
科技有限公司
(以下简称“慧
友云商”)
北京珊瑚灵御         55,441                               20,553                                                    75,994    9,020,365
科技有限公司
(以下简称“珊
瑚灵御”)
北京易特创思     10,280,905                              337,038                                                10,617,943
科技有限公司
(以下简称“易
特创思”)

                                                                   93 / 182
                                                               2019 年半年度报告


北京智启蓝墨     15,545,435                               -908,237                                                   14,637,198
信息技术有限
公司(以下简称
“智启蓝墨”)
北京智联友道     11,293,432                               398,263                                                    11,691,695
科技有限公司
(以下简称“智
联友道”)
  上海画龙信     19,202,139                             -1,108,743                                                   18,093,396
息科技有限公
司(以下简称
“上海画龙”)
  北京华普亿      5,233,333                               219,380                                                     5,452,713
方教育科技股
份有限公司(以
下简称“华普
亿方”)
其他            111,180,476     53,260,000 27,731,315    -2,894,985                                                  133,814,176    12,015,952




小计            1,702,892,459   53,260,000 31,938,879     2,742,845     188,747    1,104,646    -       -      -    1,728,249,818   21,036,317
       合计     1,702,892,459   53,260,000 31,938,879     2,742,845     188,747    1,104,646    -       -      -    1,728,249,818   21,036,317


                其他说明
                无。

                18、 其他权益工具投资
                (1).其他权益工具投资情况
                □适用 √不适用
                (2).非交易性权益工具投资的情况
                □适用 √不适用
                其他说明:
                □适用 √不适用

                19、 其他非流动金融资产
                √适用 □不适用
                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                              项目                                        期末余额                        期初余额
                以公允价值计量且其变动计入当期损                              931,572,507                     844,750,757
                益的金融资产

                                  合计                                            931,572,507                      844,750,757

                其他说明:
                无。



                20、 投资性房地产
                投资性房地产计量模式
                (1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                                                    单位:元       币种:人民币
                不适用。
                                                                      94 / 182
                                        2019 年半年度报告


(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用



21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
               项目                           期末余额                            期初余额
固定资产                                          2,674,069,386                       2,073,150,867
固定资产清理                                                  -                                   -
               合计                               2,674,069,386                       2,073,150,867
其他说明:
无。

固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                             单位:元   币种:人民币
        项目             房屋及建筑物     机器设备          运输工具       其他设备         合计
一、账面原值:
    1.期初余额           2,166,332,759 169,371,906 45,248,457 324,175,557 2,705,128,679

     2.本期增加金额       638,105,577      4,323,610        1,078,616 11,395,643         654,903,446
       (1)购置                    -      4,323,610        1,078,616 11,395,643          16,797,869
       (2)在建工程转
                          638,105,577                   -              -            -    638,105,577

       (3)企业合并增




      3.本期减少金额                -          19,214       3,872,663 13,086,823          16,978,700
       (1)处置或报废              -          19,214       3,872,663 13,086,823          16,978,700



    4.期末余额           2,804,438,336 173,676,302 42,454,410 322,484,377 3,343,053,425
二、累计折旧
    1.期初余额            264,103,026 74,528,667 33,763,295 259,582,824 631,977,812
    2.本期增加金额         29,925,789 5,542,711 1,745,985 16,786,548      54,001,033
      (1)计提            29,925,789 5,542,711 1,745,985 16,786,548      54,001,033



     3.本期减少金额                 -          10,769       3,750,965 13,233,072          16,994,806
       (1)处置或报废              -          10,769       3,750,965 13,233,072          16,994,806



                                             95 / 182
                                      2019 年半年度报告


    4.期末余额            294,028,815 80,060,609 31,758,315 263,136,300         668,984,039
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      (1)计提



    3.本期减少金额
      (1)处置或报废



    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值      2,510,409,521 93,615,693 10,696,095 59,348,077 2,674,069,386
    2.期初账面价值      1,902,229,733 94,843,239 11,485,162 64,592,733 2,073,150,867



(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
                                                                   单位:元    币种:人民币
                项目                                         期末账面价值
经营性租出房屋建筑物                                                          1,495,699,976

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
本集团于2019年6月30日的固定资产中不存在由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因
导致固定资产可收回金额低于账面价值的情况,故不需计提固定资产减值准备(2018年12月31日:无)。

于2019年6月30日,本集团没有重大暂时闲置及已退废和准备处置的固定资产(2018年12月31日:无)。

于2019年6月30日,经营性租出房屋建筑物的账面净值为人民币1,495,699,976元(2018年12月31日:人
民币1,342,051,631元)。

于 2019 年 6 月 30 日,账面价值为人民币 619,016,810 元的房屋建筑物,用于取得银行借款抵押。详
情参见附注七、81。



固定资产清理
□适用 √不适用




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                                                         2019 年半年度报告


           22、 在建工程
           项目列示
           √适用 □不适用
                                                                                                单位:元 币种:人民币
                           项目                                   期末余额                            期初余额
           在建工程                                                                                         446,130,020
                           合计                                                                             446,130,020
           其他说明:
           无。

           在建工程
           (1). 在建工程情况
           √适用 □不适用
                                                                                                单位:元    币种:人民币
                                           期末余额                                           期初余额
                  项目
                                  账面余额 减值准备 账面价值                 账面余额         减值准备       账面价值
           用友(南昌)工程                                                    231,516,574                     231,516,574
           二期
           三亚软件园一期                                                    214,613,446                      214,613,446
                 合计                                                        446,130,020                      446,130,020

           (2). 重要在建工程项目本期变动情况
           √适用 □不适用
                                                                                                单位:元    币种:人民币
                                                                          工程累                               本期
                                                            本期
                                                                          计投入                    其中:本期 利息
                             期初    本期增加金 本期转入固 其他    期末           工程进 利息资本化
项目名称      预算数                                                      占预算                    利息资本 资本 资金来源
                             余额        额     定资产金额 减少    余额             度     累计金额
                                                                            比例                      化金额 化率
                                                            金额
                                                                            (%)                                (%)
用友软件   1,565,000,000            - 47,119,560 47,119,560      -      -     100   100% 74,267,305                 自筹资金/
园项目二                                                                                                            银行贷款
期工程
用友(南      300,000,000   231,516,574   97,344,515 328,861,089       -      -   100      100% 16,813,405                 自筹资金/
昌)工程                                                                                                                   银行贷款
二期
三亚软件     300,000,000   214,613,446   47,511,482 262,124,928       -      -       87   87% 37,856,181 4,433,333 4.75% 自筹资金
园一期
  合计     2,165,000,000   446,130,020 191,975,557 638,105,577        -      -   /        /   128,936,891 4,433,333   /      /




           (3). 本期计提在建工程减值准备情况
           □适用 √不适用
           其他说明
           □适用 √不适用

           工程物资
           □适用 √不适用




                                                                 97 / 182
                                     2019 年半年度报告


23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用

24、 油气资产
□适用 √不适用



25、 使用权资产
□适用 √不适用



26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                        单位:元   币种:人民币
       项目         土地使用权      专利权          非专利技术          其他           合计
一、账面原值
     1.期初余额       382,916,227                       996,064,453   28,970,000   1,407,950,680
     2.本期增加
                                                        17,938,423                   17,938,423
金额
       (1)购置                                              540,017                      540,017
       (2)内部研
                                                        17,398,406                   17,398,406

       (3)企业合
并增加



    3.本期减少
金额
       (1)处置



    4.期末余额      382,916,227                   1,014,002,876       28,970,000   1,425,889,103
二、累计摊销
     1.期初余额       83,169,049                        432,043,786    3,399,500     518,612,335
     2.本期增加
                      3,838,610                         72,713,866     1,721,667     78,274,143
金额
       (1)计提      3,838,610                         72,713,866     1,721,667     78,274,143



    3.本期减少
金额
                                             98 / 182
                                           2019 年半年度报告


          (1)处置



     4.期末余额           87,007,659                       504,757,652     5,121,167       596,886,478
三、减值准备
     1.期初余额                                              13,419,208                     13,419,208
     2.本期增加
金额
       (1)计提



    3.本期减少
金额
         (1)处置



     4.期末余额                                            13,419,208                       13,419,208
四、账面价值
     1.期末账面
                          295,908,568                      495,826,016    23,848,833       815,583,417
价值
     2.期初账面
                          299,747,178                      550,601,459    25,570,500       875,919,137
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 64%
于 2019 年 6 月 30 日,本集团所有权受限的无形资产参见附注七、81 及附注七、81。
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用

其他说明:
√适用 □不适用
于2019年6月30日,未办妥产权证书的无形资产如下:

                                                  账面价值                  未办妥产权证书原因

餐饮云                                            7,381,430                            办理过程中

                                                  7,381,430




27、 开发支出
√适用 □不适用
                                                                             单位:元    币种:人民币
                                   本期增加金额                    本期减少金额
                   期初                                                    转入                期末
  项目                        内部开发支   其                确认为无形
                   余额                                                    当期                余额
                                  出       他                  资产
                                                                           损益
医院信息     22,271,526          774,913                                                    23,046,439

                                                99 / 182
                                          2019 年半年度报告


化平台系
统(MIP)
实践教学     16,874,003        524,403                    17,398,406                            -
云平台
餐饮云产        1,945,592    5,105,319                                                  7,050,911

YonSuite              -     10,093,002                                                10,093,002
   合计      41,091,121     16,497,637                    17,398,406                  40,190,352

其他说明:
无。

28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                                         单位:元    币种:人民币
                                              本期增加             本期减少
被投资单位名称或
                            期初余额      企业合并                                   期末余额
形成商誉的事项                                                   处置
                                          形成的
用友汽车                    378,396,387                                               378,396,387
用友政务                    308,399,874                                               308,399,874
秉钧网络                    113,445,152                                               113,445,152
特博深                       37,828,833                                               37,828,833
时空超越                     35,997,518                                               35,997,518
广州尚南                     28,555,713                                               28,555,713
友太安                       20,839,936                                               20,839,936
广州安易及江门安
                             14,807,958                                               14,807,958

用友政务收购参股
                             14,009,579                                               14,009,579
代理公司
上海天诺坛网                 12,659,937                                               12,659,937
平强软件                     10,454,182                                               10,454,182
用友医院                      7,602,648                                                 7,602,648
上海哈久                      6,637,723                                                 6,637,723
重庆迈特                      5,709,400                                                 5,709,400
珠海用友                      4,778,619                                                 4,778,619
徐州用友                      3,497,241                                                 3,497,241
常州用友                      3,115,084                                                 3,115,084
北京伟库                      2,896,357                                                 2,896,357
其他                          3,822,348                                                 3,822,348
         合计           1,013,454,489                                               1,013,454,489




                                              100 / 182
                                      2019 年半年度报告


(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
                                                                          单位:元    币种:人民币
被投资单位                             本期增加                本期减少
名称或形成          期初余额                                                        期末余额
                                    计提                  处置
商誉的事项
时空超越             28,873,073                                                       28,873,073
天诺坛网              6,354,823                                                        6,354,823
上海哈久              6,637,723                                                        6,637,723
用友伟库              2,896,357                                                        2,896,357
秉钧网络             43,671,000                                                       43,671,000
   合计              88,432,976                                                       88,432,976




(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
     期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                      单位:元      币种:人民币
    项目          期初余额     本期增加金额    本期摊销金额     其他减少金额          期末余额
装修费            14,587,865       2,612,443       4,315,790                -         12,884,518
其他              11,040,843       4,057,135       7,424,007                -           7,673,971
    合计          25,628,708       6,669,578     11,739,797                 -         20,558,489

其他说明:


30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                            期初余额
           项目            可抵扣暂时性    递延所得税          可抵扣暂时性    递延所得税
                               差异           资产                 差异           资产

                                           101 / 182
                                  2019 年半年度报告


资产减值准备             168,761,118         17,241,679       171,815,748    17,413,415
内部交易未实现利润        31,256,253          7,814,063        28,221,268     6,976,532
可抵扣亏损               340,514,528         54,492,366       201,964,308    29,593,414
预提费用                  79,533,566          9,202,222       148,256,715    18,036,268
固定资产折旧差异          31,964,312          3,374,819        23,591,372     2,520,081
股权激励成本             259,366,318         25,985,071       218,531,011    21,901,540
政府补助                  69,397,428          6,956,826        60,475,428     6,030,001
未支付的应付职工薪酬               -                  -        22,504,449     2,250,445
可供出售金融资产公允
                                   -                    -     64,656,515      6,950,575
价值变动
其他非流动金融资产公
                          63,661,425          6,844,614                 -             -
允价值变动
按权益法核算的长期股
                          25,491,628          2,549,164       22,034,609      2,203,461
权投资暂时性差异
         合计          1,069,946,576      134,460,824         962,051,423   113,875,732




(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                 期末余额                             期初余额
        项目           应纳税暂时性    递延所得税           应纳税暂时性    递延所得税
                           差异           负债                  差异           负债
  非同一控制企业合
                          46,923,258          7,344,100       58,255,617     10,885,458
并资产评估增值
  其他债权投资公允价
                                   -                  -                -              -
值变动
  可供出售金融资产公
                                   -                  -       54,934,525      6,796,685
允价值变动
  其他权益工具投资公
                                   -                  -                -              -
允价值变动
  其他非流动金融资产
                         254,054,257        27,826,828                 -              -
公允价值变动
  交易性金融资产公允
                          18,628,106          2,195,121                -
价值变动

        合计             319,605,621        37,366,049       113,190,142     17,682,143




(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
          项目                         期末余额                       期初余额

                                        102 / 182
                                        2019 年半年度报告


可抵扣暂时性差异                                            -                                 -
资产减值准备                                       72,236,307                        59,364,820
可抵扣亏损                                        141,508,683                       126,078,352
           合计                                   213,744,990                       185,443,172



(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                      单位:元     币种:人民币
          年份               期末金额                   期初金额                   备注
2018 年
2019 年                          50,914,287                  50,914,287
2020 年                         105,417,149                 105,417,149
2021 年                         156,382,235                 156,382,235
2022 年                          99,638,385                  99,638,385
2023 年                         228,019,635                 228,019,635
2024 年                         132,195,155                           -
          合计                  772,566,846                 640,371,691             /




其他说明:
□适用 √不适用

31、 其他非流动资产
□适用 √不适用



32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                 项目                     期末余额                            期初余额
保证借款                                        343,735,000                       1,358,329,000
信用借款                                      3,987,241,000                       1,798,075,000
               合计                           4,330,976,000                       3,156,404,000
短期借款分类的说明:
于 2019 年 6 月 30 日,上述借款的年利率为 4.39%至 4.79%(2018 年 12 月 31 日借款的年利率为 3.92%
至 5.66%)。

于 2019 年 6 月 30 日,本集团无已到期但未偿还的短期借款(2018 年 12 月 31 日:无)。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
无。
                                            103 / 182
                                    2019 年半年度报告




33、 交易性金融负债
□适用 √不适用



34、 衍生金融负债
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
             项目                         期末余额                      期初余额
套期工具                                                968,641                        -
             合计                                       968,641                        -
其他说明:
于 2019 年 6 月 30 日,本集团的套期工具情况详见本附注七、83。



35、 应付票据
□适用 √不适用

36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
           项目                        期末余额                       期初余额
1 年以内                                       259,506,034                  223,825,014
1-2 年                                          82,379,976                   138,277,485
2-3 年                                          45,800,813                    31,062,564
3 年以上                                        72,369,121                    62,457,421
           合计                                460,055,944                   455,622,484




(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
             项目                        期末余额                 未偿还或结转的原因
单位 1                                           4,621,132                    未到付款期
单位 2                                           4,224,047                    未到付款期
单位 3                                           2,750,782                    未到付款期
单位 4                                           2,437,514                    未到付款期
单位 5                                           1,446,348                    未到付款期
             合计                              15,479,823                 /


其他说明:
□适用 √不适用


                                        104 / 182
                                       2019 年半年度报告




37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
           项目                          期末余额                         期初余额
1 年以内                                       853,876,520                      800,646,833
1至2年                                         145,533,943                      110,183,526
2至3年                                           53,196,718                       63,825,036
3 年以上                                         81,976,776                     105,027,703
           合计                              1,134,583,957                    1,079,683,098




(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
           项目                           期末余额                    未偿还或结转的原因
单位 1                                              5,506,735                 未达到确认条件
单位 2                                              3,828,767                 未达到确认条件
单位 3                                              3,614,901                 未达到确认条件
单位 4                                              1,705,660                 未达到确认条件
单位 5                                              1,526,642                 未达到确认条件
           合计                                    16,182,705                 /


其他说明:
√适用 □不适用
预收款项为预收客户有关软件销售、维护服务及云服务的款项。该款项按照收入确认的会计政策应于
以后年度确认收入。




38、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
                                                                       单位:元   币种:人民币
        项目             期初余额           本期增加             本期减少         期末余额
一、短期薪酬           1,137,730,866      1,708,417,238        2,369,951,955        476,196,149
二、离职后福利-设
                         22,628,891         224,056,336          226,652,118        20,033,109
定提存计划
三、辞退福利                 42,812           4,961,142            4,632,642           371,312
四、一年内到期的其
                                   -                       -               -                 -
他福利
        合计           1,160,402,569      1,937,434,716        2,601,236,715       496,600,570

(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
                                           105 / 182
                                   2019 年半年度报告


                                                                     单位:元    币种:人民币
        项目            期初余额            本期增加           本期减少          期末余额
一、工资、奖金、津
                       1,112,976,050      1,375,049,104     2,046,014,156        442,010,998
贴和补贴
二、职工福利费                    -          18,221,678         18,221,678                 -
三、社会保险费           12,395,253         105,627,748        105,095,221        12,927,780
其中:医疗保险费         10,938,603          96,881,383         96,626,739        11,193,247
      工伤保险费            346,399           1,944,058          1,857,169           433,288
      生育保险费          1,110,251           6,802,307          6,611,313         1,301,245
四、住房公积金            2,870,574         207,638,702        197,499,535        13,009,741
五、工会经费和职工
                           6,101,120           1,511,703         2,115,252         5,497,571
教育经费
六、短期带薪缺勤                   -                  -                 -                  -
七、其他短期薪酬           3,387,869            368,303         1,006,113          2,750,059
        合计           1,137,730,866      1,708,417,238     2,369,951,955        476,196,149



(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                   单位:元     币种:人民币
         项目               期初余额          本期增加         本期减少           期末余额
1、基本养老保险             21,665,610        216,094,405      218,743,244        19,016,771
2、失业保险费                   963,281         7,961,931        7,908,874          1,016,338
         合计               22,628,891        224,056,336      226,652,118        20,033,109

其他说明:
□适用 √不适用

39、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
            项目                          期末余额                     期初余额
增值税                                            80,167,941                 166,476,643
营业税                                            12,240,642                   12,240,642
企业所得税                                        38,556,480                   97,073,967
个人所得税                                        34,834,748                   16,443,429
城市维护建设税                                    13,407,430                   21,181,197
其他                                               1,634,866                    2,105,185
            合计                                180,842,107                  315,521,063

其他说明:
无。

40、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
             项目                          期末余额                      期初余额
                                          106 / 182
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应付股利                                            32,625,183                       -
其他应付款                                         708,920,648             840,741,172
              合计                                 741,545,831             840,741,172
其他说明:
无。

应付利息
□适用 √不适用



应付股利
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
             项目                     期末余额                       期初余额
普通股股利
向少数股东支付的现金股利                       32,625,183
           合计                                32,625,183

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
无。

其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
           项目                      期末余额                        期初余额
备付金款项(注 1)                             45,086,749                    264,622,799
应付软件园建设款(注 2)                     232,315,429                     129,150,823
押金                                       107,179,964                       97,244,075
应付土地开发建设费                           52,342,500                      52,342,500
股权及业务收购款(注 3)                        3,900,000                       7,179,879
库存股回购义务(注 4)                         49,282,003                      51,339,691
服务质量保障金                               55,541,034                      57,072,160
股权转让款                                            -                      30,200,000
其他                                       163,272,969                     151,589,245
           合计                            708,920,648                     840,741,172

注 1. 备付金款项指畅捷通支付因提供支付业务收取的备付金,该款项将于次日转至收款方的自
有账户中。

注 2. 应付软件园建设款主要核算与南昌产业园、用友软件园及三亚软件园建设相关的建筑工程
设计、工程招标咨询、工程建造等应付未付款项。

注 3. 股权及业务收购款为收购平强业务的应付收购款人民币 3,900,000 元。

注 4. 该款项为公司实施股权激励计划产生的库存股回购义务



                                       107 / 182
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(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
           项目                        期末余额                  未偿还或结转的原因
单位 1                                         52,342,500    未到合同约定的付款日
单位 2                                          3,900,000    未到合同约定的付款日
单位 3                                          2,986,000    未到合同约定的付款日
           合计                                59,228,500                  /




其他说明:
□适用 √不适用

41、 合同负债
(1).合同负债情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

42、 持有待售负债
□适用 √不适用



43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
            项目                       期末余额                       期初余额
1 年内到期的长期借款                           90,000,000                    133,471,227
            合计                               90,000,000                    133,471,227
其他说明:
无。



44、 其他流动负债
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
          项目                        期末余额                        期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税                                     108,035,348                   145,751,437
审计费                                                   -                     2,000,000
房租                                             1,737,752                       431,350
其他                                            29,897,369                    34,129,314
           合计                                139,670,469                   182,312,101
                                         108 / 182
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短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
            项目                          期末余额                      期初余额
质押借款                                                        -                        -
抵押借款                                              180,000,000              231,804,559
信用借款                                                        -               73,333,332
减:一年内到期的长期借款                              -90,000,000             -133,471,227
            合计                                       90,000,000              171,666,664

长期借款分类的说明:
无。

其他说明,包括利率区间:
√适用 □不适用
注:于 2019 年 6 月 30 日,南昌基地以账面价值人民币 619,016,810 元的房产及账面价值为人民
币 30,790,486 元的土地使用权为抵押物,取得北京银行南昌分行借款人民币 180,000,000 元。本
公司作为保证人为该笔贷款提供担保。



46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用

(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用


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                                     2019 年半年度报告


其他说明:
□适用 √不适用


47、 租赁负债
□适用 √不适用



48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用



长期应付款
□适用 √不适用



专项应付款
□适用 √不适用



49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用

50、 预计负债
□适用 √不适用



51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种人民币
    项目          期初余额       本期增加       本期减少     期末余额      形成原因
政府补助          55,426,928     18,770,000     22,938,749   51,258,179
    合计          55,426,928     18,770,000     22,938,749   51,258,179        /

涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
                                                                   单位:元   币种:人民币
                                  本期计入
                       本期新增补          本期计入其他                       与资产相关/
负债项目 期初余额                 营业外收              其他变动   期末余额
                         助金额              收益金额                         与收益相关
                                    入金额
企业云平
台与云
ERP 系统 12,000,000                                                12,000,000 与收益相关
研发及推
广应用

                                         110 / 182
                                      2019 年半年度报告


用友精智                                                                   与收益相关
工业互联
            25,000,000                                        25,000,000
网平台试
验测试
基于云平                                                                   与收益相关
台的大型
企业资源
管理系统     4,000,000                         4,000,000               -
(ERP)解
决方案应
用推广
支撑互联                                                                   与收益相关
网+新模
式的企业
             4,000,000                                         4,000,000
互联网开
放平台建
设与运营
面向装备                                                                   与收益相关
制造业的
云平台建
             3,150,000                                         3,150,000
设及应用
标准与试
验验证
用友精智                                                                   与收益相关
工业互联
             3,266,667                                         3,266,667
网平台建

再生能源                                                                   与收益相关
             1,621,811                                         1,621,811
节能补助
2019 年北                                                                  与收益相关
京市高精
                          8,770,000            8,770,000               -
尖产业发
展专项
用友精智                                                                   与收益相关
工业互联
网平台研                 10,000,000           10,000,000               -
发与产业
化推广
其他         2,388,450                           168,749       2,219,701 与收益相关
合计        55,426,928 18,770,000        -    22,938,749    - 51,258,179




其他说明:
√适用 □不适用
于 2019 年 1-6 月,本集团所获得的政府补助均为与收益相关。

52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
                                          111 / 182
                                       2019 年半年度报告




53、 股本
√适用 □不适用
                                                                  单位:元    币种:人民币
                                       本次变动增减(+、一)
            期初余额    发行             公积金                            期末余额
                                 送股                 其他      小计
                        新股               转股
股份   1,917,832,792           -      - 569,295,642 -993,859 568,301,783 2,486,134,575
总数
其他说明:
注 1.本公司 2019 年 4 月 26 日公告 2018 年年度权益分派实施方案,以利润分配实施公告确定的
股权登记日的总股本,扣除回购的股份 19,829,791 股,即以 1,897,652,142 股为基数,每股派发
现金红利 0.25 元(含税),以资本公积金转增股本,每股转增 0.3 股,共计派发现金红利
474,413,036 元,转增 569,295,642 股。

54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
      项目             期初余额          本期增加          本期减少         期末余额
资本溢价(股本溢
                       1,780,523,167                   -    577,547,144      1,202,976,023
价)
其他资本公积                       -                 -                -                  -
股权激励成本             544,261,377        56,277,999                -        600,539,376
新股申购冻结资
                          20,148,153                   -              -        20,148,153
金利息
关联交易差价             17,969,348                    -              -        17,969,348
少数股东股权变
                        -156,978,355                   -      1,886,466       -158,864,821

其他                     -85,164,900         1,104,646        1,414,687        -85,474,941
      合计             2,120,758,790        57,382,645      580,848,297      1,597,293,138

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
注 1. 本期股本溢价减少主要是由本公司本期资本公积转增股本导致。


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                                         2019 年半年度报告


注 2. 本期股权激励成本主要由本公司及畅捷通的股份支付计划形成,参见附注十一。除此之
外本年用友汽车、新道科技、用友金融对各自进行的股权激励确认了相应的股权激励成本。

注 3. 本期少数股权变动引起的资本公积减少主要由本公司之子公司红火台少数股东增资导致。

56、 库存股
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
      项目          期初余额          本期增加        本期减少           期末余额
库存股                55,787,910        471,134,706       12,717,737       514,204,879
      合计            55,787,910        471,134,706       12,717,737       514,204,879
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
注 1. :库存股增加主要是由于本公司本期进行股票回购,库存股增加 469,077,018 元以及回购
失效的限制性股票,库存股增加 2,057,688 元。

注 2. :库存股减少主要是由于本公司本期注销失效的限制性股票,减少限制性股票回购义务导
致库存股减少 12,717,737 元。

57、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                                          单位:元   币种:人民币
                                                  本期发生金额
                                   减:前期   减:前期
              期初      本期所得   计入其他   计入其他                          税后归属     期末
  项目                                                    减:所得   税后归属
              余额      税前发生   综合收益   综合收益                          于少数股     余额
                                                            税费用   于母公司
                            额     当期转入   当期转入                              东
                                     损益     留存收益
一、不能
重分类进
损益的其
他综合收

其中:重
新计量设
定受益计
划变动额
   权益法
下不能转
损益的其
他综合收

   其他权
益工具投
资公允价
值变动
   企业自
身信用风
险公允价
值变动



二、将重    4,427,272   -481,523                                     -481,523   -381,138   3,945,749
分类进损
益的其他
                                              113 / 182
                                        2019 年半年度报告


综合收益
其中:权                 188,747                                188,747                188,747
益法下可
转损益的
其他综合
收益
   其他债
权投资公
允价值变

   金融资
产重分类
计入其他
综合收益
的金额
   其他债
权投资信
用减值准

   现金流
量套期损
益的有效
部分
   外币财   4,427,272   -670,270                               -670,270   -381,138   3,757,002
务报表折
算差额



其他综合    4,427,272   -481,523                               -481,523   -381,138   3,945,749
收益合计


其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无。

58、 专项储备
□适用 √不适用



59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
      项目              期初余额          本期增加          本期减少         期末余额
法定盈余公积              584,190,295                                          584,190,295
任意盈余公积              247,793,146                                          247,793,146
      合计                831,983,441                                          831,983,441
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
根据公司法、本公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计
额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积后,可提取任意盈余公积。任意盈余公积的提取由董事会提议,并经
股东大会批准。经批准,任意盈余公积可用于弥补以前年度亏损或增加股本。


                                            114 / 182
                                      2019 年半年度报告


60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                        单位:元     币种:人民币
                项目                                  本期                         上期
调整前上期末未分配利润                                  1,785,975,033              1,495,033,934
调整期初未分配利润合计数(调增+,调                        65,279,400                          -
减-)
调整后期初未分配利润                                   1,851,254,433               1,495,033,934
加:本期归属于母公司所有者的净利润                       482,379,589                 123,656,504
减:提取法定盈余公积                                               -                           -
    提取任意盈余公积                                               -                           -
    提取一般风险准备                                               -                           -
已派发之现金股利(注1)                                    474,413,036                 219,183,934
期末未分配利润                                         1,859,220,986               1,399,506,504

调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 65,279,400 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

注 1. 本公司 2019 年 4 月 26 日公告 2018 年年度权益分派实施方案,以利润分配实施公告确定的
股权登记日的总股本,扣除回购的股份 19,829,791 股,即以 1,897,652,142 股为基数,每股派发
现金红利 0.25 元(含税),以资本公积金转增股本,每股转增 0.3 股,共计派发现金红利
474,413,036 元。

61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                           本期发生额                                 上期发生额
     项目
                     收入             成本                      收入              成本
 主营业务         3,188,125,589    1,115,716,706             2,884,771,158       925,536,631
 其他业务           124,881,242       10,731,714               120,931,932         9,104,322
     合计         3,313,006,831    1,126,448,420             3,005,703,090       934,640,953

(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用



(3).履约义务的说明
□适用 √不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用


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                          2019 年半年度报告




62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                            单位:元 币种:人民币
            项目           本期发生额                         上期发生额
城市维护建设税                       14,968,551                         15,214,950
教育费附加                           11,552,074                         12,833,181
房产税                               18,558,591                         12,554,421
土地使用税                            1,885,462                          1,859,534
车船使用税                               22,670                             24,222
印花税                                1,107,497                          2,384,692
其他                                  2,350,266                          1,812,153
            合计                     50,445,111                         46,683,153

其他说明:
无。

63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                            单位:元 币种:人民币
                项目                 本期发生额                   上期发生额
职工薪酬及福利                             410,622,395                 441,374,252
业务宣传费                                  46,846,340                  45,180,631
业务招待费                                  33,074,467                  28,797,278
差旅费                                      40,061,258                  37,707,162
咨询服务费                                  35,589,160                  22,619,456
办公费                                       4,985,223                   6,813,456
折旧及摊销                                   1,615,646                   5,867,656
租赁费及物业管理费                          10,468,625                   6,431,402
其他                                           898,348                   1,860,339
                合计                       584,161,462                 596,651,632

其他说明:
无。

64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                            单位:元 币种:人民币
                   项目              本期发生额                   上期发生额
职工薪酬及福利                                247,129,007             363,884,805
业务宣传费                                      8,459,020              10,594,442
业务招待费                                      8,246,341               8,146,083
差旅费                                          7,734,763               8,361,790
咨询服务费                                     19,364,824              20,397,255
办公费                                         10,916,244              16,000,460
折旧及摊销                                     33,515,603              50,401,157
租赁费及物业管理费                            104,419,891              83,935,141
                              116 / 182
                                  2019 年半年度报告


服务质量保证金                                         88,757,639                       -
其他                                                   11,363,139               8,862,623
                  合计                                539,906,471             570,583,756

其他说明:
无。

65、 研发费用
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                  项目                       本期发生额                   上期发生额
职工薪酬及福利                                     640,811,327                499,246,369
业务宣传费                                           1,055,819                     784,539
业务招待费                                             951,852                   1,042,269
差旅费                                              13,963,682                  13,427,621
咨询服务费                                           5,551,857                  16,200,801
办公费                                               2,485,571                   3,131,185
折旧及摊销                                          67,915,550                  46,667,059
租赁费及物业管理费                                   5,526,370                   4,801,291
其他                                                 1,430,395                   3,892,577
                合计                               739,692,423                589,193,711

其他说明:
无。

66、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                项目                         本期发生额                   上期发生额
利息支出                                            91,393,243                  96,364,196
减:利息收入                                       -32,777,877                -32,740,131
减:利息资本化金额                                  -4,433,333                  -5,874,166
汇兑损失                                            -2,334,580                  -1,079,243
其他                                                 5,136,611                   2,407,371
                合计                                56,984,064                  59,078,027

其他说明:
借款费用资本化金额已计入在建工程。参见附注七、22。

67、 其他收益
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                项目                        本期发生额                  上期发生额
与日常活动相关的政府补助                        215,774,740                 192,610,998
                合计                            215,774,740                 192,610,998
其他说明:
与日常活动相关的政府补助如下:


                                      117 / 182
                                    2019 年半年度报告


                                 2019年1-6月            2018年1-6月       与资产/收益相关

增值税退税返还                   183,792,166            172,670,793            与收益相关
与日常经营活动相关的政府补助      24,896,909             17,388,955            与收益相关
其他补贴收入                       7,085,665              2,551,250            与收益相关

                                 215,774,740            192,610,998

计入其他收益的政府补助如下:

                                                           2019年1-6月        2018年1-6月

企业云平台与云ERP系统研发及推广应用                                   -        11,000,000
支撑互联网+新模式的企业互联网开放平台建设与运营                       -         4,000,000
汽车行业大数据智能分析应用示范                                        -         1,200,000
基于云平台的大型企业资源管理系统(ERP)解决方案应用
推广                                                         4,000,000                  -
2019年北京市高精尖产业发展专项                               8,770,000                  -
用友精智工业互联网平台研发与产业化推广                      10,000,000                  -

其他                                                         2,126,909          1,188,955

                                                            24,896,909         17,388,955




68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                          本期发生额                      上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                        2,742,845                     -2,629,877
处置长期股权投资产生的投资收益                    140,300,332
以公允价值计量且其变动计入当期损                      791,992
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当                        5,952,822
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收

处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益                                                      307,087
处置可供出售金融资产取得的投资收                                                    3,235,294

交易性金融资产在持有期间的投资收                    19,902,520                     17,863,055

其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
                                        118 / 182
                                 2019 年半年度报告



处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
              合计                                169,690,511              18,775,559

其他说明:
无。

69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用



70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
  产生公允价值变动收益的来源          本期发生额                    上期发生额
交易性金融资产                                11,543,083
其他非流动金融资产                            31,648,519
              合计                            43,191,602
其他说明:
无。

71、 信用减值损失
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
              项目                    本期发生额                    上期发生额
应收账款坏账损失                            -43,916,710
其他应收款坏账损失                            -4,712,896
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
应收票据坏账损失                                   -201,778

             合计                                -48,831,384
其他说明:
无。



72、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
             项目                    本期发生额                     上期发生额
一、坏账损失                                                              -114,795,385
二、存货跌价损失及合同履约成本                   -873,355
减值损失
二、存货跌价损失                                                          -10,683,200

                                     119 / 182
                                   2019 年半年度报告


三、可供出售金融资产减值损失                                                         -1,000,000
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                              &ens