游久游戏2017年年度报告

2017 年年度报告
公司代码:600652                          公司简称:游久游戏
                   上海游久游戏股份有限公司
                       2017 年年度报告
                                                                         2017 年年度报告
                                     重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
   不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人谢鹏、主管会计工作负责人 王新春及会计机构负责人(会计主管人员)周耀东
   声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,2017 年度公司合并报表实现净利润
-422,314,603.46 元,归属于上市公司所有者的净利润-422,314,603.46 元。2017 年
度上市公司报表实现净利润-422,314,603.46 元,年初未分配利润 409,269,845.74
元,当年累计未分配利润-48,851,004.42 元。鉴于报告期内归属于上市公司股东的净
利润为-422,314,603.46 元,董事会拟定,2017 年度公司不进行利润分配,也不进行
资本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的承诺,敬请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况:否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况:否
九、重大风险提示
    公司已在本报告第四节经营情况讨论与分析中公司关于未来发展的讨论与分析之可能面对的
风险内进行了详细描述,敬请查阅。
十、其他
□适用 √不适用
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节     经营情况讨论与分析......................................................................................................... 9
第五节     重要事项........................................................................................................................... 19
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 28
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 32
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 33
第九节     公司治理........................................................................................................................... 37
第十节     公司债券相关情况........................................................................................................... 40
第十一节   财务报告........................................................................................................................... 41
第十二节   备查文件目录................................................................................................................. 130
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                                    第一节          释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
中国证监会                      指    中国证券监督管理委员会
上交所                          指    上海证券交易所
公司、上市公司、游久游戏        指    上海游久游戏股份有限公司
天天科技、控股股东              指    天天科技有限公司
大连卓皓                        指    大连卓皓贸易有限公司
游久时代                        指    游久时代(北京)科技有限公司
游龙腾                          指    北京游龙腾信息技术有限公司
上海紫钥                        指    上海紫钥信息技术有限公司
上海唯澈                        指    上海唯澈投资管理有限公司
游视                            指    苏州游视网络科技有限公司
聚一堂                          指    太仓聚一堂网络科技有限公司
皮爱优                          指    太仓皮爱优竞技网络科技有限公司
北京信托                        指    北京国际信托有限公司
博胜佳益                        指    上海博胜佳益科技有限公司
元、万元、亿元                  指    人民币元、人民币万元、人民币亿元
瑞华会计师事务所                指    瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
报告期、本期                    指    2017 年度、2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
                       第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                               上海游久游戏股份有限公司
公司的中文简称                               游久游戏
公司的外文名称                               SHANGHAI U9 GAME CO.,LTD
公司的外文名称缩写                           U9 GAME
公司的法定代表人                              谢 鹏
二、 联系人和联系方式
                                       董事会秘书                    证券事务代表
姓名                          许鹿鹏                        陆佩华
联系地址                      上海市肇嘉浜路666号           上海市肇嘉浜路666号
电话                          021-64710022转8301            021-64710022转8105
传真                          021-64711120                  021-64711120
电子信箱                      xulupeng@u9game.com.cn        lupeihua@u9game.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址                                 上海市石门二路333弄3号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                                 上海市肇嘉浜路666号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                     http://www.u9game.com.cn
电子信箱                                     u9game@u9game.com.cn
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 四、 信息披露及备置地点
 公司选定的信息披露媒体名称                                上海证券报、证券日报
 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址                    http://www.sse.com.cn
 公司年度报告备置地点                                      上交所、公司董事会办公室
 五、 公司股票简况
                                                  公司股票简况
         股票种类        股票上市交易所             股票简称                   股票代码            变更前股票简称
           A股               上交所                 游久游戏                   600652                  爱使股份
 六、 其他相关资料
                                                 名称                       瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
                                                                            北京市东城区永定门西滨河路8号院
 公司聘请的会计师事务所(境内)                  办公地址
                                                                            7号楼中海地产广场西塔5-11层
                                                 签字会计师姓名             王健、周密
 七、 近三年主要会计数据和财务指标
 (一) 主要会计数据
                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                     本期比上年
         主要会计数据                  2017年                     2016年                                   2015年
                                                                                     同期增减(%)
营业收入                             176,554,238.80        308,092,968.76                   -42.69    1,420,477,027.64
归属于上市公司股东的净利润         -422,314,603.46         117,320,036.35                  -459.97       74,616,735.70
归属于上市公司股东的扣除非
                                   -442,247,902.02           22,563,946.06               -2,059.98      -64,755,854.07
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额           -7,303,120.55           89,837,190.76                 -108.13      356,938,411.94
                                                                                      本期末比上年
                                      2017年末                2016年末                                    2015年末
                                                                                    同期末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产         1,719,817,029.92      2,170,413,704.91                   -20.76    2,074,560,007.07
总资产                             2,022,152,123.96      2,483,753,507.18                   -18.58    2,446,195,013.24
 (二)       主要财务指标
                                                                                       本期比上年同期增减
                    主要财务指标                          2017年           2016年                              2015年
                                                                                               (%)
基本每股收益(元/股)                                       -0.51            0.14                 -464.29           0.09
稀释每股收益(元/股)                                       -0.51            0.14                 -464.29           0.09
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)                   -0.53            0.03               -1,866.67          -0.08
加权平均净资产收益率(%)                                   -21.71            5.52       减少27.23个百分点           3.68
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)               -22.74            1.06       减少23.80个百分点          -3.19
 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
 □适用 √不适用
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             八、 境内外会计准则下会计数据差异
             (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
                  的净资产差异情况
             □适用 √不适用
             (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
                  净资产差异情况
             □适用 √不适用
             (三) 境内外会计准则差异的说明:
             □适用 √不适用
             九、 2017 年分季度主要财务数据
                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                      第一季度          第二季度          第三季度             第四季度
                                                    (1-3 月份)      (4-6 月份)      (7-9 月份)        (10-12 月份)
营业收入                                            57,582,269.22     43,385,831.19     38,060,228.93          37,525,909.46
归属于上市公司股东的净利润                          14,442,929.64     27,720,107.29         420,621.33      -464,898,261.72
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润      14,575,082.99     27,065,979.78         328,887.45      -484,217,852.24
经营活动产生的现金流量净额                          74,926,678.35      6,635,682.13     -5,546,354.30         -83,319,126.73
             季度数据与已披露定期报告数据差异说明
             □适用 √不适用
             十、 非经常性损益项目和金额
             √适用 □不适用
                                                                                            单位:元 币种:人民币
                 非经常性损益项目            2017 年金额     附注(如适用)            2016 年金额       2015 年金额
           非流动资产处置损益               -4,000,000.00    无形资产报废损失         77,382,829.19    118,045,705.52
           越权审批,或无正式批准文件,或
                                               271,600.00      收到的税收返还                             3,107,000.00
           偶发性的税收返还、减免
           计入当期损益的政府补助,但与公
           司正常经营业务密切相关,符合国
                                               780,000.00      收到的政府补助          4,054,000.00       7,508,000.00
           家政策规定、按照一定标准定额或
           定量持续享受的政府补助除外
           计入当期损益的对非金融企业收
                                                                                                         13,516,173.75
           取的资金占用费
           企业取得子公司、联营企业及合营
           企业的投资成本小于取得投资时
           应享有被投资单位可辨认净资产
           公允价值产生的收益
           非货币性资产交换损益
           委托他人投资或管理资产的损益     11,336,891.55       委托理财收益          13,591,666.67
           因不可抗力因素,如遭受自然灾害
           而计提的各项资产减值准备
           债务重组损益
           企业重组费用,如安置职工的支
           出、整合费用等
           交易价格显失公允的交易产生的
           超过公允价值部分的损益
           同一控制下企业合并产生的子公
           司期初至合并日的当期净损益
           与公司正常经营业务无关的或有
           事项产生的损益
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除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外,持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公                   处置可供出售金融资产
                                  2,194,736.84
允价值变动损益,以及处置交易性                     取得的投资收益
金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收
                                  8,604,379.84      主要是业绩补偿         -20,556.33      5,483,480.38
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
少数股东权益影响额                                                                        -8,287,769.88
所得税影响额                        745,690.33                            -251,849.24
              合计               19,933,298.56                          94,756,090.29    139,372,589.77
  十一、 采用公允价值计量的项目
  √适用 □不适用
                                                                        单位:万元 币种:人民币
                                                                                   对当期利润的影
           项目名称                   期初余额             期末余额     当期变动
                                                                                       响金额
可供出售金融资产—申万宏源               1,485.00            1,275.91      -209.09
可供出售金融资产—上海银行                 538.78            2,035.21     1,496.43
            合计                         2,023.78            3,311.12     1,287.34
  十二、 其他
  □适用 √不适用
                                                 7 / 130
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                               第三节      公司业务概要
  一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
      (一)主要业务
      公司属于信息传输、软件和信息技术服务业的互联网和相关服务行业,主要从事网络游戏、
  单机游戏的发行与研发,以及游戏媒体资讯平台--游久网的运营业务。公司核心主业由全资子公
  司游久时代具体负责运营,旗下游龙腾和上海紫钥两家研发与发行企业倾力于网络游戏新模式、
  新渠道、新产品的研发与探索,新媒体平台游久网则专注于优质产品传输和原创内容的报道,公
  司始终坚持将自身打造成为一家集游戏发行、研发及媒体资讯服务为一体的优秀互联网企业。
      (二)经营模式
      报告期内,公司继续坚持“母公司集中管理、子公司独立运营”的经营模式,这一经营模式既确
  保了公司对旗下子公司的合理管控,同时又充分发挥各子公司在市场上的竞争优势,并且使其产生良
  好的协同效应。基于这一经营模式,公司在企业管理、业务拓展等方面给予子公司较大的自主性和灵
  活性,使其发挥好各自的市场价值和创造功能;在后台支持、风险防范等方面,则严格把控、统筹管
  理,采取针对性和差异化策略,促使各子公司按照自身业务特点规范运作,健康发展。
      (三)行业情况
      根据中国音像与数字出版协会游戏出版工作委员会(GPC)、伽马数据(CNG 中新游戏研究)、国际
  数据公司(IDC)合作发布的《2017 年中国游戏产业报告》显示:2017 年中国游戏用户规模达 5.83
  亿人,同比增长 3.10%。游戏市场实际销售收入达 2,036.10 亿元,同比增长 23.00%,其中:移动
  游戏市场实际销售收入 1,161.20 亿元,份额继续增加,占 57.00%;客户端游戏市场实际销售收入
  648.60 亿元,份额减少,占 31.90%;网页游戏市场实际销售收入 156.00 亿元,份额大幅减少,占
  7.60%;家庭游戏机游戏市场实际销售收入 13.70 亿元,份额有所增加,占 0.70%。2017 年中国自
  主研发网络游戏市场实际销售收入达 1,397.40 亿元,同比增长 18.20%;自主研发网络游戏海外市
  场实际销售收入达 82.80 亿美元,同比增长 14.50%。
      2017 年,中国游戏行业整体保持稳健发展。各细分领域呈现以下特征:移动游戏市场增速放
  缓,市场实际销售收入向优质产品集中,两极化趋势明显;客户端游戏市场增长出现反转态势,
  游戏产品呈现出少而精的特征,新品产出数量有所下降;网页游戏市场受用户需求改变、新产品
  减少等因素影响而进一步萎缩,市场实际销售收入明显降低,用户数量呈减少态势。
      随着新闻出版广电总局行政效能的提高,其更好地服务于游戏出版业的发展;国家版权局提
  出了加快版权强国建设的总目标,推进完善版权法律制度体系、版权行政管理体系等重点任务,
  很大程度上为游戏作品的确权、维权提供了根本保障,著作权制度的完善,将使游戏经营的公平
  竞争环境逐步建立;而资本市场对游戏行业的关注及共建网络空间命运共同体等有利因素都进一
  步促进了中国游戏产业的健康发展。
  二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
  √适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                         增减比例
      项目             期末余额           年初余额                          变动原因
                                                           (%)
                                                                    因信托理财产品到期及本
可供出售金融资产      425,851,626.78    595,450,480.06     -28.48   期对参股公司计提资产减
                                                                    值准备所致。
                                                                    因本期对参股公司计提资
 长期股权投资         159,843,430.69    273,108,188.74     -41.47
                                                                    产减值准备所致。
                                                                    因本期无形资产发生毁损
 无形资产               1,277,965.67      6,580,187.19     -80.58
                                                                    报废损失所致。
  其中:境外资产 3,688.51(单位:万元 币种:人民币),占总资产的比例为 1.80%。
                                           8 / 130
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三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    公司坚持“玩者之心 游久传承”的经营理念,在专注于为游戏玩家提供高品质游戏产品和精
细化专业服务的同时,充分发挥自身竞争优势。公司所从事的网络游戏发行与研发、媒体资讯平
台运营业务均属于智力密集型行业,业务的发展与公司所拥有的专业人才紧密相连,经过多年的
发展,公司已拥有一支素质高、能力强的人才队伍。同时,公司也为员工提供了多元化、个性化
的发展路径,并建立了人才稳定机制和发展平台,“育人”和“挖人”相结合,优秀人才队伍已
成为公司的竞争优势之一。
    2017 年,公司子公司游久时代凭借多年积累的游戏发行与研发经验,在挖掘游戏内容深度、
紧跟市场热点、提供绝佳游戏体验及创新新媒体内容制作等方面已形成了较为完整的理论体系和
实践流程。此外,基于游久大数据用户分析,游久时代能及时判断市场的变化趋势,快速形成产
品线上与线下互动的增益效应,实现由内向外的创新突破,从而合理调整产业布局与经营思路,
在互联网游戏行业中具有较好的竞争优势。
    在游戏行业竞争日趋激烈的当下,国内网络游戏市场更加青睐于体量大、内容丰富的精品游
戏,这对发行团队而言提出了更为严苛的要求。而公司的发行团队在创建初期就明确了精细化的
发展目标,以致市场发生变化时能及时作出精准判断,形成针对不同区域、不同产品快速分段,
通过统筹规划,专人负责的运作模式,确保所发行的游戏产品在市场上的竞争力。随着国内游戏
产品向海外拓展速度的进一步加快,大、中、小游戏企业以各自不同的方式参与着全球游戏市场
的竞争。公司游戏发行业务也已拓展至海外市场,运营团队与海外一线游戏发行商始终保持良好
的合作关系,对于所发行的游戏产品实行“深度本土优化、多语言版本优化、专属内容高度定制
化”等策略,使产品在各个国家和地区保持着较高的认知度,运营团队的竞争力也得到各合作方
的认可与好评。如经典手游《君临天下》已在日本、新加坡、马来西亚、欧美等 160 多个国家和
地区上线,目前,其付费用户继续保持稳定。在国内,旗下放置类单机手游《物种起源》在与国
内顶尖研发团队合作中诞生,并与国内优秀发行商芒果互娱联合发行,荣获了 2017 年中国游戏风
云榜“年度最佳单机手机游戏”大奖。
                         第四节     经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    2017 年,国家相继出台一系列利好文化产业的政策,全面推动文化产业的繁荣发展,并指明
了文化产业组成部分游戏产业的前进方向。与此同时,游戏产业也面临着政策收紧、监管趋严、
竞争加剧之局面,在现有产品存量市场中,新增用户逐渐减少,人口红利逐年消失,市场占有率
和利润越来越向头部公司集中。面对复杂的市场环境和严峻的竞争形势,公司董事会积极应对外
部环境变化,加强内部管控,努力抓好日常经营管理和规范运作,防范和化解风险,推动公司平
稳健康发展。
    报告期内,公司主营业务保持盈利,但相较上年有大幅下滑。由于公司按规定计提各项资产
减值准备,导致业绩严重亏损。
    由于公司原有游戏产品更新版本处于筹备阶段,运营成本持续攀升;而前期储备的游戏产品因
有待进一步打磨、调试、优化,以契合市场需求,致使相关产品延期推出,诸多不利因素叠加,
导致公司核心游戏主业的营业收入和经营利润出现急剧下滑。公司对全资子公司游久时代的商誉
计提了资产减值准备。
    同时,公司此前为在泛娱乐产业链“卡位”,对外投资了诸如电竞、网络直播内容制作、网
红艺人经纪、VR 制作、H5 游戏、海外游戏发行等企业,这些企业多为初创型企业,抗风险能力较
弱,因外部环境变化,导致企业经营业绩不及投资时的预期,出现不同程度的下降、亏损,部分
企业甚至陷入困境。因此,公司对部分参股企业股权也进行了资产评估和减值测试,计提了长期
股权投资及可供出售金融资产减值准备。
    报告期内,公司主营业务情况回顾如下:
    (一)继续产业投入,保持核心竞争力。公司通过对产业的投入来强化自身业务,延长现有精
品手游的生命周期;通过向手游细分市场渗透和探索,进一步打磨优化新品手游,以确保自身行业
地位,保持核心竞争力。
                                        9 / 130
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        (二)提高人才素质,完善人才结构。根据公司战略发展需要,秉承“以人为本”的发展理
    念,公司在完善内部培养和外部引进机制的同时,根据各岗位编制相应的培训计划,夯实员工素
    质;通过绩效考核识别员工能力,优胜劣汰,精简人才队伍,将员工的职业生涯规划与企业的发
    展规划有机结合。
        (三)抓好规范运作,提升治理水平。公司已建立覆盖公司及其控股子公司范围的内控规范
    体系,将内控规范要求融入到各项管理体系中,实现内部控制从设计到执行层面的全程有效性,
    从而进一步巩固和提升公司治理水平。同时,不断强化“三会一层”建设,加强内幕信息管理,
    强化信息披露管理,不断增强企业经营的合法合规。
        (四)游戏发行与研发业务
    公司秉持“精品化”的发展宗旨和“创新性”的营销理念,在发挥现有游戏研发与发行优势的
    同时,积极推进与国内外优秀游戏研发商和发行商的深度合作,从而加快自身核心业务的平稳发展。
    公司正在运营和筹备多款游戏,其中:独家代理发行、全球同服的手游《君临天下》已在 160
    多个国家和地区上线,深受众多用户喜爱,成为国民级游戏,成功进入日本市场后,成为现象级产
    品。其全年全球流水 3.79 亿,月最高活跃用户数 55 万,全年新增用户数 112 万,已建立了全球定
    制化运营服务,游戏上线已超 40 个月,全球每月各项营收数据保持稳健,后续在新系统、新定制
    化内容的助推下,预期仍将有较好表现;联合发行的放置类单机手游《物种起源》,融合了科幻逻
    辑推理内核,其在安卓渠道发行后,月最高活跃用户数 31.7 万,2017 年全年累计注册用户数超 70
    万,最高次日用户留存率超 46%;独家代理发行的新版 3D 即时战争手游《乌合之众:正义集结》,
    在保留此前 PVE 经典玩法基础上,强化了 PVP 竞技玩法,让玩家体验着包含剧情故事的全新战役内
    容,画面优异,玩法策略性强。该产品从 2017 年 8 月起开始多轮内测,并根据测试数据进行产品
    调试。
        (五)游戏媒体资讯业务
    2017 年,游久网凭借“以好内容服务于用户”的核心理念,逐步发力、多点开花,新媒体外
    部渠道阅读量同比增长 144.16%、视频节目在第三方站外平台播放量同比增长 686.25%。其专业团
    队具有对游戏行业动态的把控实力,致使其新媒体平台的内容尤为丰富和健全,除在 UC 订阅号、
    网易媒体平台、企鹅媒体平台等主流移动渠道上发布其新闻内容外,还在二次元、电竞等领域进
    行内容深耕,建立内容账号矩阵,在公众平台的内容曝光量超 173 亿,总阅读量超 20 亿,被广大
    用户和平台所认可。
    2017 年,游久视频制作视频在第三方站外平台全年累计播放量 5,490 万次,实现同比 686.25%
    的增长;游久电竞 2017 年重点策划和报道了 KPL、LPL、S 系列、TI 系列重大赛事,参与各赛事
    的报道 200 多个,赛事内容、文字直播等总浏览量超 10 亿次;针对 2017 年销量最高的 Steam 游
    戏《绝地求生》,游久电竞及时更新游戏专区,专区内容覆盖赛事报道、新闻资讯、视频攻略、
    工具插件、俱乐部独家资讯和互通社区等领域,专区流量日峰值破 70 万 UV,游久网成为《绝地
    求生》游戏的第一梯队媒体。2017 年第四季度,游久网全面进入游戏 MCN 领域,挖掘优质自媒体
    作者,建立写手联盟,提升了自身的吸引力和影响力。
    二、报告期内主要经营情况
    2017 年,公司实现总资产 202,215.21 万元,归属于上市公司股东的净资产 171,981.70 万元,
    分别比上年同期减少 18.58%和 20.76%;实现营业收入 17,655.42 万元,利润总额-42,504.27 万元,
    分别比上年同期减少 42.69%和 452.39%;净利润和归属于上市公司股东的净利润-42,231.46 万元,
    均比上年同期减少 459.97%。
    (一)    主营业务分析
       利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                      单位:元 币种:人民币
               科目                        本期数          上年同期数      变动比例(%)
营业收入                               176,554,238.80    308,092,968.76              -42.69
营业成本                                70,620,373.99     72,486,587.50               -2.57
销售费用                                11,349,772.97     21,963,995.68              -48.33
                                            10 / 130
                                                                                                2017 年年度报告
       管理费用                                    79,300,220.49       93,467,279.94                   -15.16
       财务费用                                     6,651,657.34       14,259,528.05                   -53.35
       经营活动产生的现金流量净额                  -7,303,120.55       89,837,190.76                  -108.13
       投资活动产生的现金流量净额                  -3,635,138.66     -214,464,410.78                   不适用
       筹资活动产生的现金流量净额                 -42,827,750.86      -89,589,092.47                   不适用
       研发支出                                    28,002,738.02       33,419,864.39                   -16.21
       税金及附加                                   2,322,453.87        3,349,809.77                   -30.67
       资产减值损失                               466,799,411.69        3,738,635.98                12,385.82
       投资收益                                    29,790,971.33       19,344,160.55                     54.00
       对联营企业和合营企业的投资收益              -6,913,655.72      -93,357,208.02                   不适用
       资产处置收益                                                    -1,400,000.00                   100.00
       营业外收入                                  12,014,214.76        4,057,443.86                   196.10
       营业外支出                                   6,358,234.92          212,207.01                 2,896.24
       所得税费用                                  -2,728,096.92        3,296,492.89                  -182.76
           营业收入:因本期游戏业务收入减少所致。
           销售费用:因本期市场推广费减少;销售团队人员减少,致工资发放相应减少所致。
           财务费用:因本期归还银行借款,利息支出减少所致。
           资产减值损失:因本期对商誉、长期股权投资、可供出售金融资产计提减值准备所致。
           投资收益:因上年按权益法核算的参股公司游视发生亏损、出售聚一堂 17.18%股权确认转让收益
           及本期转让参股公司梦启(北京)科技有限公司部分股权确认转让收益所致。
           对联营企业和合营企业的投资收益:因上年按权益法核算的参股公司游视发生亏损所致。
           资产处置收益:因上年出售无形资产发生损失所致。
           营业外收入:因本期确认参股公司 Pulse Evolution Corporation 和上海盛月网络科技有限公司
           (以下简称“盛月网络”)业绩未达预期进行业绩承诺,补偿股份对应的价值所致。
           营业外支出:因本期非流动资产毁损报废损失增加及发生赔偿支出所致。
           所得税费用:因本期计提递延所得税费用减少所致。
           1. 收入和成本分析
           √适用 □不适用
               报告期内,公司主营业务为网络游戏发行与研发、游戏媒体资讯服务。具体内容详见本报告
           第四节经营情况讨论与分析之报告期内主要经营情况。
           (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                              主营业务分行业情况
                                                                              营业成本比
                                                               营业收入比上                  毛利率比上年增减
 分行业        营业收入        营业成本        毛利率(%)                      上年增减
                                                               年增减(%)                         (%)
                                                                                  (%)
网络游戏     168,523,948.74   67,993,017.10             59.65        -44.10          -4.39   减少 16.76 个百分点
                                              主营业务分产品情况
                                                                              营业成本比
                                                               营业收入比上                  毛利率比上年增减
 分产品        营业收入        营业成本        毛利率(%)                      上年增减
                                                               年增减(%)                         (%)
                                                                                  (%)
广告          24,156,815.12    2,382,463.44             90.14        -48.31         323.97   减少 8.66 个百分点
端游           3,932,761.75    1,959,575.93             50.17        -67.73         -40.96   减少 22.59 个百分点
手游         140,434,371.87   63,650,977.73             54.68        -42.10          -5.33   减少 17.60 个百分点
                                              主营业务分地区情况
                                                                              营业成本比
                                                               营业收入比上                  毛利率比上年增减
 分地区        营业收入        营业成本        毛利率(%)                      上年增减
                                                               年增减(%)                         (%)
                                                                                  (%)
                                                        11 / 130
                                                                                                  2017 年年度报告
国内     81,924,250.12          25,677,145.36           68.66         -53.02         63.28     减少 22.32 个百分点
国外     86,599,698.62          42,315,871.74           51.14         -31.86        -23.60      减少 5.28 个百分点
    主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
        √适用 □不适用
            报告期内,公司主营业务收入均来源于网络游戏,游戏业务主要以手游产品为主。由于公司
    没有新的手游产品上线,老款手游已进入衰退期。
        (2). 产销量情况分析表
        □适用 √不适用
        (3). 成本分析表
                                                                                                        单位:元
                                                      分行业情况
                                                    本期占总                       上年同期    本期金额较
                                                                                                              情况
    分行业     成本构成项目        本期金额     成本比例    上年同期金额       占总成本    上年同期变
                                                                                                              说明
                                                      (%)                          比例(%)     动比例(%)
       网络游戏    网络游戏成本     67,993,017.10       96.28   71,113,025.74          98.11         -4.39
                                                      分产品情况
                                                    本期占总                       上年同期    本期金额较
                                                                                                              情况
    分产品     成本构成项目        本期金额     成本比例    上年同期金额       占总成本    上年同期变
                                                                                                              说明
                                                      (%)                          比例(%)     动比例(%)
         广告        广告成本        2,382,463.44        3.37       561,942.57          0.78       323.97
         端游        端游成本        1,959,575.93        2.77     3,318,836.76          4.58       -40.96
         手游        手游成本       63,650,977.73       90.13   67,232,246.41          92.75         -5.33
    成本分析其他情况说明
        □适用 √不适用
        (4). 主要销售客户及主要供应商情况
        √适用 □不适用
    前五名客户销售额 10,089.84 万元,占年度销售总额 59.87%;其中前五名客户销售额中关联方销
    售额 0 万元,占年度销售总额 0 %。
    前五名供应商采购额 5,062.61 万元,占年度采购总额 74.46%;其中前五名供应商采购额中关联
    方采购额 0 万元,占年度采购总额 0%。
    其他说明
    无
    2. 费用
        √适用 □不适用
                                                                                       单位:元 币种:人民币
    项   目       本期金额           上年同期金额      增减变化(%)                 主要变动原因
                                                                           因本期市场推广费减少;销售团队人员减少,
       销售费用    11,349,772.97        21,963,995.68            -48.33    致工资发放相应减少所致。
       财务费用     6,651,657.34        14,259,528.05            -53.35    因本期归还银行借款,利息支出减少所致。
    3. 研发投入
    研发投入情况表
                                                          12 / 130
                                                                           2017 年年度报告
√适用 □不适用
                                                                                单位:元
本期费用化研发投入                                                         28,002,738.02
本期资本化研发投入
研发投入合计                                                               28,002,738.02
研发投入总额占营业收入比例(%)                                                    15.86
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例(%)                                                67.58
研发投入资本化的比重(%)
情况说明
□适用 √不适用
4. 现金流
√适用 □不适用
           项       目               本期金额         上年同期金额      增减变化(%)
 销售商品、提供劳务收到的现金      194,184,102.55     292,059,755.31           -33.51
 收到的税费返还                        271,600.00                              100.00
 收到其他与经营活动有关的现金        5,484,302.82       10,332,515.54          -46.92
 经营活动产生的现金流量净额         -7,303,120.55       89,837,190.76         -108.13
 收回投资收到的现金                325,493,149.61      600,000,000.00          -45.75
 处置子公司及其他营业单位收到的
                                                       233,275,335.98        -100.00
 现金净额
 投资支付的现金                    363,400,000.00    1,080,394,000.00          -66.36
 投资活动产生的现金流量净额         -3,635,138.66     -214,464,410.78          不适用
  取得借款收到的现金                180,000,000.00      380,000,000.00        -52.63
  收到其他与筹资活动有关的现金       70,000,000.00                            100.00
  偿还债务支付的现金                250,000,000.00      430,000,000.00        -41.86
  筹资活动产生的现金流量净额        -42,827,750.86      -89,589,092.47        不适用
销售商品、提供劳务收到的现金:因本期游戏业务收入减少,收款相应减少所致。
收到的税费返还:因本期收到的增值税返还所致。
收到其他与经营活动有关的现金:因本期往来款减少所致。
经营活动产生的现金流量净额:因本期游戏业务收入减少,收款相应减少所致。
收回投资收到的现金:因上年收回购买的信托理财产品本金所致。
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额:因上年收到山东泰山能源有限责任公司股权转让款
所致。
投资支付的现金:因上年购买信托理财产品所致。
投资活动产生的现金流量净额:因上年收回信托理财产品本金并购买信托理财产品、收到山东泰
山能源有限责任公司股权转让款所致。
取得借款收到的现金:因本期银行借款减少所致。
收到其他与筹资活动有关的现金:因本期收到参股公司博胜佳益往来款所致。
偿还债务支付的现金:因本期归还的银行借款少于上期所致。
筹资活动产生的现金流量净额:因本期归还的银行借款少于上期所致。
(二)    非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
                                         13 / 130
                                                                                                  2017 年年度报告
            报告期内,归属于上市公司股东的净利润-42,231.46 万元,上年同期归属于上市公司股东的净利
            润 11,732.00 万元,导致净利润重大变动的原因是:
            1、上年同期参股公司游视对公司净利润的影响为-2,353.33 万元,其中公司转让了持有的游视重组后
            相关公司股权,获得投资收益 7,897.10 万元,因上年同期游视经营业绩亏损对公司净利润影响
            -10,250.43 万元。2016 年末游视完成了拆分处置,本期其拆分后的游视和新电竞公司皮爱优对公司净
            利润的影响为-43.20 万元。
            2、报告期内,公司对商誉、长期股权投资、可供出售金融资产计提减值准备,减少本期合并净利润
            46,589.82 万元。
            (三)      资产、负债情况分析
            √适用 □不适用
            1.     资产及负债状况
                                                                                                         单位:元
                                                                      上期期   本期期末
                                        本期期末
                                                                      末数占   金额较上
                                        数占总资
       项目名称         本期期末数                   上期期末数       总资产   期期末变                 情况说明
                                        产的比例
                                                                      的比例     动比例
                                          (%)
                                                                      (%)      (%)
货币资金               101,353,473.30       5.01     158,180,065.41     6.37       -35.93   因本期购买银行理财产品所致。
预付款项                55,087,310.13       2.72      34,345,864.80     1.38        60.39   因本期预付游戏分成款增加所致。
                                                                                            因本期收回上年出售聚一堂 17.18%
其他应收款              82,818,843.66       4.10     159,835,296.92     6.44     -48.18
                                                                                            股权部分股权转让款所致。
                                                                                            因本期购买国债逆回购及银行理财
其他流动资产           260,752,523.51      12.89       3,025,553.74     0.12   8,518.34
                                                                                            产品所致。
                                                                                            因信托理财产品到期及本期对参股
可供出售金融资产       425,851,626.78      21.06     595,450,480.06    23.97     -28.48
                                                                                            公司计提资产减值准备所致。
                                                                                            因本期对参股公司计提资产减值准
长期股权投资           159,843,430.69       7.90     273,108,188.74    11.00     -41.47
                                                                                            备所致。
                                                                                            因本期对收购游久时代形成的商誉
商誉                   775,653,080.50      38.36   1,088,433,138.70    43.82     -28.74
                                                                                            计提减值准备所致。
                                                                                            因本期无形资产发生毁损报废损失所
无形资产                 1,277,965.67       0.06       6,580,187.19     0.26     -80.58
                                                                                            致。
递延所得税资产           9,260,330.54       0.46       4,456,925.30     0.18     107.77     因本期计提递延所得税资产增加所致。
                                                                                            因本期参股公司 Pulse Evolution
                                                                                            Corporation 和盛月网络业绩未达
其他非流动资产          10,951,662.65       0.54                        0.00     100.00
                                                                                            预期,补偿股份的过户手续尚未完成
                                                                                            所致。
应付账款                17,375,762.50       0.86     25,582,919.83      1.03     -32.08     因本期应付游戏分成款减少所致。
预收款项                 1,360,099.73       0.07      3,698,285.87      0.15     -63.22     因本期预收游戏版权金减少所致。
应交税费                   751,457.11       0.04      2,718,759.34      0.11     -72.36     因本期缴纳企业所得税所致。
                                                                                            因本期收到参股公司博胜佳益往来
其他应付款              74,548,224.94       3.69       4,968,408.13     0.20   1,400.44
                                                                                            款所致。
                                                                                            因本期可供出售金融资产公允价值
递延所得税负债           7,408,470.06       0.37       4,190,108.44     0.17      76.81     上升,计提递延所得税负债增加所
                                                                                            致。
                                                                                            因本期可供出售金融资产公允价值
其他综合收益            22,409,739.54       1.11     14,885,564.37      0.60      50.55
                                                                                            上升所致。
未分配利润             -48,851,004.42      -2.42     409,269,845.74    16.48    -111.94     因本期企业亏损所致。
            其他说明
            无
                                                          14 / 130
                                                                       2017 年年度报告
2.     截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
                                                        单位:元 币种:人民币
             项    目                 年末账面价值        受限原因
 固定资产—房屋及建筑物                 18,989,987.77   短期借款抵押
 投资性房地产—房屋及建筑物             34,538,368.52   短期借款抵押
             合      计                 53,528,356.29         /
3.     其他说明
□适用 √不适用
(四)      行业经营性信息分析
□适用 √不适用
                                             15 / 130
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         (五)      投资状况分析
         1、 对外股权投资总体分析
         √适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
       报告期内投资额                                                                        781,952,611.40
       投资额增减变动数                                                                       20,254,527.60
       上年同期投资额                                                                        761,698,083.80
       投资额增减幅度(%)                                                                                 2.66
                                                                                                           占被投资
           被投资公司名称                                       主要经营活动                               公司的权
                                                                                                           益比例(%)
申万宏源集团股份有限公司          证券经济资产管理等                                                             0.01
铜陵寿康信用社                    按中国人民银行规定执行                                                         0.01
上海银行股份有限公司              办理本外币存贷款;办理本外币结算和票据贴现等                                   0.02
上海宝鼎投资股份有限公司          软硬件的开发建设;资产委托管理及经营等                                         0.09
北京信托                          资金信托同业拆借等                                                             6.35
上海黑石                          股权投资                                                                       6.00
内蒙荣联                          对能源产业的投资;钢材、木材、建材、机电产品销售;矿产资源勘查               17.60
                                  计算机硬件,计算机应用技术等专业技术的“四技”服务,对高科技行业、实
博胜佳益                                                                                                          45.00
                                  业投资,本系统内的资产管理,国内贸易,室内装潢
                                  网络技术开发、游戏软件开发、设计及技术转让;广告设计、制作、代理、发
游视(电竞业务)                                                                                                  21.00
                                  布;利用信息网络经营游戏产品;制作、发行广播电视节目等
聚一堂                            网络技术开发、游戏软件开发、设计及技术转让等                                     3.82
太仓皮爱优竞技网络科技有限公司    网络技术开发、游戏软件开发、动漫设计及技术转让等                                21.00
PulseEvolutionCorporation         数字技术制作和 IP 开发                                                           3.50
EPLS                              数字技术制作和 IP 开发                                                          25.00
                                  广播电视节目制作、发行,文化艺术交流策划(除演出经纪),电子商务,设
上海中樱桃文化传媒有限公司                                                                                        20.00
                                  计、制作、发布、代理各类广告等
                                  从事网络科技、信息科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让,
上海盛月网络科技有限公司                                                                                          20.69
                                  动漫设计,计算机软件开发等
北京小旭音乐文化有限责任公司      从事游戏音乐、音效、流行唱片的制作                                              17.94
                                  开发、销售计算机软硬件并提供技术咨询、技术服务,设计、制作、代理、发
成都晴天互动科技有限公司                                                                                          20.00
                                  布广告,商务咨询,货物及技术进出口等
北京榴莲娱乐文化传播有限公司      组织文化艺术交流活动(不含演出);承办展览展示活动等                            10.00
杭州威佩网络科技有限公司          计算机软硬件、网络技术的技术开发等                                              10.00
                                  技术开发、技术咨询、技术推广、技术服务、技术转让,计算机技术培训,销
梦启(北京)科技有限公司                                                                                           5.40
                                  售计算机、软件及辅助设备、通讯设备、机械设备,软件开发等
北京博高视通科技有限公司          技术推广服务,展览服务,电脑图文设计、制作,经济贸易咨询,会议服务              10.00
                                  技术推广服务,计算机系统服务,数据处理,基础软件服务,应用软件服务,
北京玩娱竞技科技有限公司                                                                                          15.00
                                  企业策划,电脑动画设计,从事互联网文化活动等
                                  从事网络技术及计算机技术领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服
上海际游网络科技有限公司                                                                                          15.00
                                  务,计算机系统集成,网络工程,动漫设计等
厦门比悦网络科技有限公司          网络游戏,互联网、电子商务,计算机软件                                             8.00
佛山时尚都市网络科技有限公司      软件开发,信息系统集成服务,互联网信息服务等                                    10.00
         说明:
             2016 年 3 月,上海紫钥出资 300.00 万元持有梦启(北京)科技有限公司(以下简称“梦启
         科技”)10%股权。2017 年 9 月,梦启科技向其员工进行期权计划后,上海紫钥持有其股权降至
         9%。经梦启科技及其相关方与杭州边锋网络技术有限公司(以下简称“边锋网络”)协商确定,
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            边锋网络拟投入不超过人民币 8,000.00 万元以增资购股方式获得梦启科技 40%股权,其中上海紫
            钥将持有的梦启科技 3.15%股权以 630.00 万元的价格转让给边锋网络。交易完成后,上海紫钥仍
            持有梦启科技 5.40%的股权。
            (1) 重大的股权投资
            □适用 √不适用
            (2) 重大的非股权投资
            □适用 √不适用
            (3) 以公允价值计量的金融资产
            √适用 □不适用
                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                                               期末占该公
                                                         报告期所有者权益                                      报告期      会计核算     股份
 证券品种    证券代码       证券简称    最初投资金额                         期末账面价值      司股权比例
                                                               变动                                            损益          科目       来源
                                                                                                 (%)
                                                                                                                           可供出售
   股票        000166       申万宏源      1,250,000.00      -2,090,880.00     12,759,120.00          0.01        -                      购买
                                                                                                                           金融资产
                                                                                                                           可供出售
   股票        601229       上海银行      2,227,340.00      14,964,326.48     20,352,100.24          0.02        -                      购买
                                                                                                                           金融资产
   合计          /             /          3,477,340.00      12,873,446.48     33,111,220.24              /       -            /             /
            (六)         重大资产和股权出售
            □适用 √不适用
            (七)         主要控股参股公司分析
            √适用 □不适用
                                                                                                  单位:万元 币种:人民币
   公司名称                             主要产品或服务                       注册资本           总资产            净资产           净利润
                        投资管理,实业投资,创业投资(除股权投资和股
                        权投资管理),资产管理,投资咨询,商务咨询,
上海爱使投资管
                        证券咨询,保险咨询,财务咨询,会计咨询,计算           2,000.00          1,998.55         1,998.55            -0.01
理有限公司
                        机软硬件及辅助设备,机电设备,日用百货,服装,
                        工艺品。
                        技术开发、技术推广、技术服务、技术咨询、技术
游久时代                转让;设计、制作、代理、发布广告;电脑动画设             100.00         34,158.25        31,786.90        -8,635.87
                        计、产品设计。
                        技术开发、技术推广、技术服务、技术咨询、技术
                        转让;计算机技术培训;设计、制作、代理、发布
其中:游龙腾                                                                   1,000.00         33,293.82        31,550.44            874.03
                        广告;销售计算机、软件及辅助设备、电脑动画设
                        计、产品设计;代理进出口、货物进出口。
                        计算机技术、网络技术领域内的技术开发、技术咨
其中:上海紫钥                                                                 1,000.00         17,876.92         2,338.80        -6,670.88
                        询、技术转让、技术服务等。
博胜佳益                计算机软硬件等。                                      15,000.00          17,173.85       17,116.63           -122.07
北京信托                资金信托;动产信托;不动产信托等。                   220,000.00       1,104,616.30      841,353.38        101,685.99
上海盛月网络科          网络科技、信息科技领域内的技术开发、技术咨询、
                                                                               1,000.00          6,854.01         6,371.29            636.85
技有限公司              技术服务等
上海中樱桃文化          广播电视节目制作、发行,文化艺术交流策划(除
                                                                               1,059.69          5,468.90         2,851.23        -2,555.85
传媒有限公司            演出经纪),电子商务等
            单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的经营情况及业绩
                                                                            单位:万元 币种:人民币
  公司名称                               主要产品或服务                              营业收入                营业利润              净利润
                                                                  17 / 130
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北京信托          资金信托;动产信托;不动产信托等。                     201,889.13   135,338.77   101,685.99
                  技术开发、技术推广、技术服务、技术咨询、技术转让;设
游久时代                                                                 16,975.65    -9,112.94     -8,635.87
                  计、制作、代理、发布广告;电脑动画设计、产品设计。
           (八)      公司控制的结构化主体情况
           □适用 √不适用
           三、公司关于未来发展的讨论与分析
           (一)      行业格局和趋势
           √适用 □不适用
               据《2017 年中国游戏产业报告》显示,2017 年中国游戏市场实际销售收入达 2,036.10 亿元,
           同比增长 23.00%,游戏行业整体保持稳健发展。党的十九大报告指出,“要坚持中国特色社会主
           义文化发展道路,激发全民族文化创新创造活力,建设社会主义文化强国”,游戏产业作为文化
           产业的组成部分应适应新形势,不断向前发展。根据《国家“十三五”时期文化发展改革规划纲
           要》规定,要求着力扶持优秀文化产品创作生产,推出更多传播当代中国价值观念、体现中华文
           化精神、反映中国人审美追求的精品力作,同时要求加快发展网络视听、移动多媒体、动漫游戏
           和创意设计等新兴产业。鉴于此,宏观政策支持着精品游戏的发展。
               游戏行业在拥有良好发展环境的同时,也面临着新问题、新挑战。随着排名靠前的网络游戏
           运营企业及其研发的相关产品占据了游戏市场的绝大部分份额,收入随之向巨头聚集,这使得其
           他游戏企业的生存环境更加艰难,运营成本不断上升,市场竞争愈加激烈。目前,国内移动游戏
           市场发展呈理性态势,正步入成熟期,未来移动游戏行业将逐步进入整合期,大量劣质游戏产品
           和研发运营能力较差的游戏厂商将被淘汰,行业集中度会进一步提升;二线及中小厂商想要突破
           现有局面需要深耕差异化细分市场或利用 IP 题材研发精品游戏,发挥好游戏市场的长尾效应,通
           过培养用户付费习惯,提升 ARPU 值将成为游戏行业增长新逻辑,而重视游戏质量和精耕细分领域
           将成为游戏企业的制胜之道。
           (二)      公司发展战略
           √适用 □不适用
               2017 年,公司游戏主业的经营状况不及预期,经营业绩出现较严重的下滑,但随着游戏业务
           运营团队对核心成员、研发技术、产品质量的调整和提升,预计上述不利局面将会得到改善。
               2018 年,中国游戏产业作为国家文化产业的组成部分,已经成为世界上最大、发展最快的产
           业之一,公司将紧紧抓住游戏产业发展的良好契机,坚持精品游戏的研发与发行,以市场为导向、
           以用户需求为己任,从技术研发、管理升级、机制创新、人才培养等方面着手,充分发挥好自身
           游戏领域的资源优势,做强企业核心业务,提高市场竞争力,提升品牌影响力,坚决响应国家对
           游戏产业由规模效益向质量效益转型的倡导。
               同时,随着依法从严全面监管的不断深入,在证券市场的生态环境发生积极变化的背景下,
           公司管理层将继续坚持“稳中求进”的发展思路,准确把握政策导向,时刻保持敬畏法律、尊重
           规则的意识,在控制好游戏企业运行中可能出现的不稳定、不确定因素的同时,加大技术创新和
           产品质量提升力度,持续推出用户满意的精品游戏和优质服务,并积极寻找优质项目,拓宽新的
           盈利空间,实现企业持续、健康发展。
           (三)      经营计划
           √适用 □不适用
               2018 年,公司将在坚持内生增长,加大游戏产品质量提升力度,继续以精品游戏的发行与研
           发为主导的同时,积极寻找新的利润增长点,从而确保企业的盈利能力和综合竞争实力。
               目前,公司正在积极筹备并计划发行的新品游戏包括:休闲竞技对战手游《星际冲突》、《炮
           炮大作战》;策略战棋卡牌手游《开拓》;DIY 手游《mine monster》等。游久网也将继续在新
           媒体平台上发力,将展会报道、游久视频、游久电竞等内容做大做强的同时,加大内容原创报道
           力度,为广大用户提供最新、最快的国内外游戏资讯服务。
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(四)    可能面对的风险
√适用 □不适用
    1、市场竞争加剧风险
    网络游戏行业一直处于充分竞争状态。近年来,随着资本涌入、资源聚集,游戏行业的市场
竞争日益加剧,一方面,随着游戏市场的迅速发展,人口红利的渐渐消失,用户规模逐渐趋于稳
定;另一方面,游戏玩家审美水平不断提升,市场对于高水准、大投入的精品内容需求旺盛,国
内已形成一批具有较强研发和运营能力的大型网络企业,其研发的相关产品占据了游戏市场的绝
大部分份额,收入向其聚集。而其他游戏企业则面临运行成本上升,市场份额萎缩,市场竞争日
趋激烈的局面。若游戏企业未能采取有效措施留住用户,稳定和增加市场份额,则将面临市场份
额继续下降、经营业绩持续下滑的风险。因此,公司应该紧跟行业发展趋势,坚持内容为先,提
高原创能力,加强与优秀企业合作,把握互利共赢机遇,力求降低因市场竞争加剧而带来的经营
风险。
    2、产业政策风险
    网络游戏行业受相关主管部门的严格监管。为使国内网络游戏行业健康、可持续发展,政府
对其监管力度不断加强,相继出台包括《关于移动游戏出版服务管理的通知》、《文化部关于规
范网络游戏运营加强事中事后监管工作的通知》等一系列政策法规,对游戏研发、出版、运营资
质等实行管控,对游戏内容进行严格审查。若游戏企业未能完全贴合政策导向,运营不规范或者
无法取得相关主管部门的许可,则企业经营将面临产业政策的风险。因此,公司应该根据主管部
门出台的产业政策和制度要求,及时取得运营必备的资质、许可,办理各项审批和备案手续,同
时,健全和完善自身内控制度,确保企业运营的合法合规。
    3、产品销售市场风险
    游戏企业的成功很大程度上取决于对游戏玩家喜好的精准判断,预测其变化,并能及时作出
应对举措,从而研发运营用户满意的优质游戏产品。然而,游戏开发是一项系统工程,涉及策划、
程序、美术和测试等诸多环节。若游戏企业在游戏的研发运营过程中对市场、对玩家需求偏好的
理解出现偏差,对新技术的发展方向不能精准把控,这将直接影响游戏产品的最终品质,导致新
品上市盈利不及预期,甚至出现亏损等情况。因此,公司应该积极做好市场调研,掌握市场变化
趋势,及时做好产品更新、客户维护、版本升级和持续市场推广等各项工作。
    4、商誉减值风险
    2017 年,因游久时代的经营业绩未达预期,经过评估,计提了商誉减值准备 2.85 亿元,这
是形成公司当年度亏损的重要因素。由于约有 7.8 亿元商誉,以后各年度的经营状况对维系商誉
数值依然至关重要。若经营未有显著改观,则商誉仍有继续减值的风险。公司将把增加主营收入
和利润作为第一要务,确保商誉价值不受影响。
(五)    其他
□适用 √不适用
 四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
                               第五节         重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
    公司充分重视投资者特别是中小投资者的合理意见和诉求,根据中国证监会《关于进一步落
实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》和《上
海证券交易所上市公司现金分红指引》等相关规定,在《公司章程》中制定了明确的现金分红政
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       策及不同分配形式下的利润分配条件和比例,规范的利润分配决策程序和机制,有利于更好地保
       护投资者特别是中小投资者的利益。
            报告期内,经董事会十届二十五次会议和 2016 年年度股东大会审议通过,公司实施了 2016
       年度利润分配方案,以截至 2016 年 12 月 31 日公司总股本 832,703,498 股为基数,向全体股东每
       10 股派发现金红利 0.43 元(含税),股权登记日为 2017 年 8 月 15 日,除息日为 2017 年 8 月 16
       日,现金红利发放日为 2017 年 8 月 16 日。本次利润分配方案的执行符合《公司章程》的相关规
       定和股东大会决议,充分保护了公司股东,尤其是中小股东的合法权利。
       (二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                                     占合并报表中
                                  每 10 股                                          分红年度合并报
                   每 10 股                                                                          归属于上市公
       分红                        派息数       每 10 股转 现金分红的               表中归属于上市
                   送红股数                                                                          司普通股股东
       年度                       (元)(含      增数(股) 数额(含税)             公司普通股股东
                     (股)                                                                          的净利润的比
                                     税)                                               的净利润
                                                                                                         率(%)
     2017 年             0.00           0.00           0.00             0.00        -422,314,603.46          不适用
     2016 年             0.00           0.43           0.00    35,806,250.41         117,320,036.35          30.52
     2015 年             0.00           0.27           0.00    22,482,994.45          74,616,735.70          30.13
       (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
       □适用 √不适用
       (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预
            案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
       □适用 √不适用
       二、承诺事项履行情况
       (一)     公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
                期内的承诺事项
       √适用 □不适用
                                                                                                                          如未
                                                                                                                     是   能及   如未
                                                                                                                是
                                                                                                                     否   时履   能及
                                                                                                                否
承                                                                                                                   及   行应   时履
                                                                                                                有
诺   承诺                                                                                                            时   说明   行应
               承诺方                               承诺内容                                承诺时间及期限      履
背   类型                                                                                                            严   未完   说明
                                                                                                                行
景                                                                                                                   格   成履   下一
                                                                                                                期
                                                                                                                     履   行的   步计
                                                                                                                限
                                                                                                                     行   具体   划
                                                                                                                          原因
                         如果承诺期游久时代实际实现的净利润总和超出承诺期承诺净利润
与                       总和,公司将超出部分的 70%作为奖励对价由公司以分红的方式向截
重                       至 2016 年 12 月 31 日仍在游久时代留任的重组前股东支付。
大   其他     本公司     若本公司以分红的方式支付奖励对价因不符合证券监管部门的监管             2016 年         是   是
资                       要求或未获得公司股东大会审议通过或其他原因无法实施的,前述奖
产                       励对价在游久时代 2016 年度《专项审核报告》及《减值测试报告》
重                       披露后,由公司一次性以现金方式支付。
组                       1、交易对方刘亮承诺:因本次交易获得的公司 85,639,603 股股份中     1、刘亮获得非公开
相                       的 52.94%部分(即 45,338,613 股),自发行结束之日起 36 个月内不   发 行 股 份 中 的
              刘亮、代
关                       转让(针对刘亮持有游久时代股权时间不足 12 个月的股权部分)。      52.94% 36 个月内不
     股份     琳、大连
的                       自股份发行之日起 36 个月后,按照《发行股份及支付现金购买资产      转让;               是   是
     限售     卓皓、天
承                       协议》约定,在公司公布 2016 年财务报表和游久时代 2016 年度《专    2、代琳获得非公开
              天科技
诺                       项审核报告》及《减值测试报告》后方可转让该部分股份。              发行股份中的 40%
                         2、交易对方代琳承诺:因本次交易获得的 77,483,451 股股份中的 40%   29 个月内不转让;
                                                               20 / 130
                                                                                                                     2017 年年度报告
                         (即 30,993,380 股),在公司公布 2016 年财务报表和游久时代 2016           3、大连卓皓获得非
                         年度《专项审核报告》及《减值测试报告》后方可转让该部分股份。              公开发行股份 36 个
                         3、交易对方大连卓皓承诺:因本次交易获得的 20,677,570 股股份在             月内不转让;
                         发行结束之日起 36 个月内不转让。                                          4、天天科技获得非
                         4、募集配套资金发行对象天天科技承诺:自本次发行结束之日起 36              公开发行股份 36 个
                         个月内不转让新增的 91,900,310 股股份。                                    月内不转让。
                         上述承诺事项均履行完毕。
                         1、刘亮、代琳、大连卓皓均已承诺:在本次交易完成后 36 个月内,
                         本人不以任何方式直接或间接增持公司股份,不单独或与他人共同谋
                         求上市公司第一大股东地位;在本次交易完成后 36 个月内,本人不
                                                                                                   1、刘亮、代琳、大
                         谋求或采取与其他交易对方一致行动或通过协议等其他安排,与其他
                                                                                                   连卓皓承诺 36 个月
                         交易对方共同扩大其所能够支配的公司股权表决权的数量;在本次交
                                                                                                   内不谋求公司控制
                         易完成后 36 个月内,本人不与任何第三人签署一致行动协议,以成
                                                                                                   权;
                         为公司第一大股东或控股股东。
                                                                                                   2、代琳承诺 36 个
                         2、代琳同时承诺:在本次交易完成后 36 个月内,本人放弃所持公司
                                                                                                   月 内 放 弃 所 持
                         77,483,500 股中的 30,000,000 股股份对应的表决权、提名权、提案权,
              刘亮、代                                                                             30,000,000 股(现为
                         对于上述 30,000,000 股股份由于公司送红股、转增股本等原因所增加
     其他     琳、大连                                                                             29,890,000 股)股份    是   是
                         的部分,亦应遵守上述承诺。在上述承诺期内,如本人减持所持有的公
              卓皓                                                                                 对应的表决权、提
                         司股份,则减持股份的数量先行从上述 30,000,000 股股份和其因公司
                                                                                                   名权、提案权;
                         送红股、转增股本等原因所增加的股份部分中扣除。[2016 年 3 月 22
                                                                                                   3、大连卓皓承诺 36
                         日,代琳通过上交所大宗交易方式出售其所持公司无限售条件流通股股
                                                                                                   个月内放弃所持
                         份 11.00 万股。该公告公司于 2016 年 3 月 24 日分别披露在上海证券
                                                                                                   20,677,570 股股份
                         报、证券日报和上交所网站(http://www.sse.com.cn)]
                                                                                                   对应的表决权、提
                         3、大连卓皓同时承诺:在本次交易完成后 36 个月内,本公司放弃所持
                                                                                                   名权、提案权。
                         公司全部股份 20,677,570 股对应的表决权、提名权、提案权,由于公
                         司送红股、转增股本等原因所增加的公司股份,亦应遵守上述承诺。
                         上述承诺事项均履行完毕。
                         1、控股股东天天科技承诺:在本次交易完成后 36 个月内,本公司直接
                         或间接持有的上市公司股份数量超过其它股东及其一致行动人合计直
                         接或间接所持股份数量,并维持本公司作为上市公司控股股东的地位;
                         在本次交易完成后 36 个月内,本公司保证上市公司董事会和管理层不
                         发生重大变化,确保上市公司经营方针政策的稳定性和持续性。
              控股股东
                         2、公司实际控制人雷宪红、张立燕、刘祥承诺:在本次交易完成后
     其他     及实际控                                                                             36 个月内              是   是
                         36 个月内,承诺人直接或间接持有的上市公司股份数量超过其它股东
              制人
                         及其一致行动人合计直接或间接所持股份数量,并维持承诺人作为上
                         市公司实际控制人的地位;在本次交易完成后 36 个月内,承诺人保
                         证上市公司董事会和管理层不发生重大变化,确保上市公司经营方针
                         政策的稳定性和持续性。
                         上述承诺事项均履行完毕。
                         代琳承诺继续放弃所持公司 77,373,451 股中的 29,890,000 股股份对
                         应的表决权、提名权、提案权,对于上述 29,890,000 股股份由于公
                         司送红股、转增股本等原因所增加的部分,亦应遵守上述承诺。在上

                         述承诺期间内,如代琳减持所持公司股份,则减持股份的数量先行从
他                                                                                                 2017 年 11 月 5 日至
     其他     代琳       上述 29,890,000 股股份和其因公司送红股、转增股本等原因所增加                                     是   是
承                                                                                                 2018 年 4 月 18 日
                         的股份部分中扣除。该承诺事项均履行完毕。

                         相关公告公司于 2017 年 11 月 8 日、2017 年 2 月 2 日、3 月 6 日、3
                         月 20 日 分 别 披 露 在 上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 和 上 交 所 网 站
                         (http://www.sse.com.cn)
       (二)     公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目
       是否达到原盈利预测及其原因作出说明
       □已达到 □未达到 √不适用
       三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
       □适用 √不适用
       四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
       □适用 √不适用
       五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
       (一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
       √适用 □不适用
                                                                  21 / 130
                                                                             2017 年年度报告
    2017 年 8 月,经董事会十届三十次和监事会七届十三次会议审议,通过了公司关于会计政策
变更的决议。根据财政部于 2017 年 5 月 10 日颁布的《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政
府补助>的通知》(财会〔2017〕15 号)要求,公司对原会计政策进行了相应变更,并从起始日
(2017 年 1 月 1 日)开始执行。上述会计准则要求,对与企业日常活动相关的政府补助,应当按
照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用,同时,在利润表中的“营业利润”项目之
上单独列报“其他收益”项目,计入其他收益的政府补助在该项目中反映;对与企业日常活动无
关的政府补助,仍计入营业外收支。为此,公司修改了财务报表列报,对与企业日常活动相关的政
府补助,从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报。本次会计政策变更
对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响,不涉及以前年度的追溯调整。
    2018 年 4 月,经董事会十届三十五次和监事会七届十五次会议审议,通过了公司关于会计政
策变更的决议。根据财政部颁布的《关于印发<企业会计准则第 42 号--持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营>的通知》(财会[2017]13 号)及《财政部关于修订印发一般企业财务报表格
式的通知》(财会[2017]30 号)的要求,公司对原会计政策进行了相应的变更,并按前述规定的
起始日执行。本次会计政策变更, 仅对报表列报项目金额产生影响,对当期及前期列报的损益、
总资产、净资产不产生影响,对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
    上述相关公告公司于 2017 年 8 月 31 日、2018 年 4 月 28 日分别披露在上海证券报、证券日报和
上交所网站(http://www.sse.com.cn)。
(二) 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                 单位:万元 币种:人民币
                                                                 现聘任
境内会计师事务所名称                                 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬                                                                 95.00
境内会计师事务所审计年限                                                               5年
                                             名称                             报酬
内部控制审计会计师事务所       瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)                       25.00
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
    报告期内,经公司 2016 年年度股东大会审议通过,公司续聘瑞华会计师事务所为公司 2017
年度财务和内控审计机构,聘期一年。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)    导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
                                          22 / 130
                                                                         2017 年年度报告
(二)    公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
                                        23 / 130
                                                       2017 年年度报告
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一)    托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
                                         24 / 130
                                                                                                                                   2017 年年度报告
            3、 租赁情况
            □适用 √不适用
            (二)        担保情况
            □适用 √不适用
            (三)        委托他人进行现金资产管理的情况
            1、 委托理财情况
            (1).委托理财总体情况
            √适用 □不适用
                                                                                                     单位:万元 币种:人民币
                  类型                   资金来源                      发生额             未到期余额         逾期未收回金额
            信托理财                     自有资金                        23,000.00                 0.00                  0.00
            银行理财                     自有资金                        22,500.00             8,000.00                  0.00
            其他理财                     自有资金                        17,500.00            17,500.00                  0.00
            其他情况
            √适用 □不适用
                报告期内,经董事会十届二十四次会议审议通过,公司及其控股子公司使用不超过人民币 5.00
            亿元闲置自有资金,通过购买短期、低风险、安全性高的理财产品进行委托理财,在该额度范围内
            资金可以滚动使用。该公告公司于 2017 年 1 月 14 日分别披露在上海证券报、证券日报和上交所网
            站(http://www.sse.com.cn)。截至 2017 年 12 月 31 日,公司获得理财收益共计 1,133.69 万元。
            (2).单项委托理财情况
            √适用 □不适用
                                                                                                             单位:万元 币种:人民币
                                                                                                           预期                        是否经   未来是否   减值准备
               委托理    委托理财      委托理财     委托理财    资金      资金   报酬确   年化收益率               实际收益   实际收
   受托人                                                                                                  收益                        过法定   有委托     计提金额
               财类型      金额        起始日期     终止日期    来源      投向   定方式     (%))                或损失     回情况
                                                                                                          (如有)                         程序   理财计划   (如有)
新时代信托      信托                                            自有
                          15,000.00   2016/11/1    2017/10/27                                     6.00              900.00    已收回     是
股份有限公司    理财                                            资金
  同上          同上       8,000.00   2017/3/23    2017/7/21    同上                              5.95              158.67    已收回     是
  交通银行股    银行
                           2,500.00   2017/9/25     不定期      同上                          1.8-3.15                        未到期     是
  份有限公司    理财
  江苏银行股
                同上       2,200.00   2017/9/26     不定期      同上                          3.5—4.6                        未到期     是
  份有限公司
  同上          同上       1,000.00   2017/9/26    2017/12/28   同上                                4.2              10.70    已收回     是
  同上          同上       1,300.00   2017/9/26    2018/3/27    同上                               4.4                        未到期     是
  上海银行股
                同上      12,500.00   2017/11/6    2017/11/8    同上                               3.5                 2.4    已收回     是
  份有限公司
  同上          同上       3,000.00   2017/11/7    2017/11/8    同上                               3.5                0.29    已收回     是
  同上          同上      10,000.00   2017/11/9    2017/11/15   同上                           3.8-3.9                7.45    已收回     是
  同上          同上       5,500.00   2017/11/9    2017/11/23   同上                           3.8-3.9                8.21    已收回     是
  同上          同上      10,000.00   2017/11/16   2017/11/17   同上                               3.5                0.96    已收回     是
  同上          同上       5,000.00   2017/12/5    2017/12/6    同上                               3.5                0.48    已收回     是
  同上          同上       4,000.00   2017/12/7    2017/12/14   同上                               3.9                2.99    已收回     是
  同上          同上       1,000.00   2017/12/7    2017/12/28   同上                          3.9-4.15                2.27    已收回     是
  同上          同上       4,000.00   2017/12/14   2017/12/15   同上                               3.5                0.38    已收回     是
  同上          同上       2,000.00   2017/12/15   2017/12/18   同上                               3.5                0.58    已收回     是
  同上          同上       2,000.00   2017/12/19   2018/1/23    同上                              4.65                        未到期     是
第一创业证券    其他
                           9,990.00   2017/11/17   2017/11/24   同上                           3.9-4.3                7.53    已收回     是
股份有限公司    理财
  同上          同上       5,500.00   2017/11/23   2017/11/30   同上                                 5                4.90    已收回     是
  同上          同上      10,000.00   2017/11/24   2017/12/1    同上                        5.14-5.428                9.33    已收回     是
  同上          同上       5,500.00   2017/11/30   2017/12/7    同上                        4.365-4.45                4.30    已收回     是
  同上          同上      10,000.00   2017/12/1    2017/12/8    同上                       3.595-3.685                6.47    已收回     是
  同上          同上       5,500.00   2017/12/7     2018/1/4    同上                              4.96                        未到期     是
  同上          同上      10,000.00   2017/12/8    2017/12/15   同上                        3.62-3.645                6.43    已收回     是
  同上          同上      12,000.00   2017/12/15   2018/1/12    同上                          5.08-5.1                        未到期     是
            其他情况
            √适用 □不适用
                                                                          25 / 130
                                                                              2017 年年度报告
     截至 2018 年 3 月 31 日,上述理财产品中公司购买的江苏银行股份有限公司 1,300.00 万元理
财产品(期限为 2017 年 9 月 26 日-2018 年 3 月 27 日)、上海银行股份有限公司 2,000.00 万元
理财产品(期限为 2017 年 12 月 19 日-2018 年 1 月 23 日)、第一创业证券股份有限公司 5,500.00
万元(期限为 2017 年 12 月 7 日-2018 年 1 月 4 日)和 12,000.00 万元理财产品(期限:2017 年
12 月 15 日-2018 年 1 月 12 日)均已到期,且本金全部收回,并获得理财收益共计 100.40 万元。
(3).委托理财减值准备
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
(1).委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2).单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3、 其他情况
□适用 √不适用
(四)    其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
     1、公司分别于 2017 年 3 月和 2018 年 1 月收到上海聚力传媒技术有限公司受让公司转让
的聚一堂 17.18%股权在扣除公司应缴的聚一堂注册资本后的第一期股权转让款 8,279.31 万元
和第二期股权转让款 7,954.64 万元中的 7,623.74 万元。上述公告公司于 2016 年 11 月 16 日、
12 月 14 日、12 月 30 日、2017 年 3 月 7 日和 2018 年 1 月 18 日分别披露在上海证券报、证券日
报和上交所网站(http://www.sse.com.cn)。
     2、2017 年 7 月,经董事会十届二十九次会议审议通过,公司将以现金方式出资 25,054.95
万元在原持有北京信托 13,959.53 万股股权(占其注册资本 6.35%)的基础上,受让北京宏达信
资产经营有限公司持有的北京信托 3,610.22 万股股权(占其注册资本的 1.64%)。本次股权转让
价格以评估结论为依据,经交易双方协商后确定,交易完成后,公司将合计持有北京信托
17,569.75 万股股权(占其注册资本的 7.99%)。该交易事项尚需获得相关监管部门批准。
     报告期内,公司获得北京信托派发的 2016 年度现金红利 2,233.52 万元。
     上述公告公司分别于 2017 年 6 月 20 日、7 月 12 日披露在上海证券报、证券日报和上交所网
站(http://www.sse.com.cn)。
     3、2016 年 3 月,经董事会十届十三次会议审议通过,公司子公司上海紫钥出资人民币 300.00
万元投资了梦启(北京)科技有限公司(以下简称“梦启科技”),获得其 10%的股权。相关公
告 公 司 于 2016 年 3 月 31 日 分 别 披 露 在 上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 和 上 交 所 网 站
                                           26 / 130
                                                                             2017 年年度报告
(http://www.sse.com.cn)。2017 年 9 月,梦启科技向其员工进行期权计划后,上海紫钥持有
其股权降至 9%。2017 年 11 月,经董事会十届三十二次会议审议通过,上海紫钥将所持梦启科技
3.15%的股权以 630.00 万元的价格转让给了杭州边锋网络技术有限公司。交易完成后,上海紫钥
持有梦启科技 5.40%的股权,公司获得一次性股权转让收益 519.47 万元。
     4、2018 年 4 月,经董事会十届三十四次会议审议,通过公司上海紫钥投资的上海盛月网络
科技有限公司(以下简称“盛月网络”)2017 年度业绩承诺补偿股权事项。由于盛月网络 2017
年实现的经审计净利润 636.85 万元,低于当年度承诺业绩 3,000.00 万元,为此,上海紫钥获得
业绩承诺补偿的盛月网络 4.83%股权。本次业绩承诺补偿股权完成后,上海紫钥持有的盛月网络
股权由 20.69%增加至 25.52%。同时,2017 年 6 月,经公司董事会十届二十八次会议审议,通过
的上海紫钥与盛月网络及相关方签署的《关于终止<增资扩股及股权转让协议>中特殊条款的补充
协议》在本次业绩补偿补充协议签署之日解除。该公告公司于 2018 年 4 月 17 日分别披露在上海
证券报、证券日报和上交所网站(http://www.sse.com.cn)。
     截止本报告披露日,上述业绩承诺补偿的盛月网络 4.83%的股权已过户至上海紫钥名下。
     5、自 2018 年 4 月 19 日起,公司第三大股东代琳不再继续放弃所持公司 7,737.35 万股股份中
的 2,989.00 万股对应的表决权、提名权、提案权;第二大股东刘亮和代琳为一致行动人,其合计
持有公司有表决权股份 16,301.31 万股,占公司总股本的 19.57%。2018 年 4 月 18 日,公司控股
股东天天科技与大连卓皓签署一致行动人协议,天天科技与大连卓皓成为一致行动人,合计持有
公司有表决权股份 17,332.04 万股,占公司总股本的 20.81%;公司控股股东及实际控制人不变。
该 公 告 公 司 于 2018 年 4 月 19 日 披 露 在 上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 和 上 交 所 网 站
(http://www.sse.com.cn)。
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)     上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二)     社会责任工作情况
□适用 √不适用
(三)     环境信息情况
1.     属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
2.     重点排污单位之外的公司
√适用 □不适用
    公司及其子公司均为轻资产企业,不属于环境保护部门公布的重点排污单位,无需披露环境
保护的相关信息。
3.     其他说明
□适用 √不适用
(四)     其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
                                          27 / 130
                                                                                                  2017 年年度报告
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
                           第六节         普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)   普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
                                                                                                           单位:股
                                本次变动前                     本次变动增减(+,-)                本次变动后
                                                               公
                                                   发
                                                               积
                                          比例     行   送                                                     比例
                               数量                            金        其他         小计          数量
                                          (%)      新   股                                                     (%)
                                                               转
                                                   股
                                                               股
一、有限售条件股份          188,909,873    22.69                     -188,909,873 -188,909,873             0
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股             188,909,873    22.69                   -188,909,873   -188,909,873             0
其中:境内非国有法人持股    112,577,880    13.52                   -112,577,880   -112,577,880             0
境内自然人持股               76,331,993     9.17                    -76,331,993    -76,331,993             0
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份      643,793,625    77.31                    188,909,873    188,909,873   832,703,498      100
1、人民币普通股             643,793,625    77.31                    188,909,873    188,909,873   832,703,498      100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数                832,703,498   100.00                                                 832,703,498   100.00
2、 普通股股份变动情况说明
√适用 □不适用
    2014 年 9 月 28 日,中国证监会下发《关于核准上海爱使股份有限公司向刘亮等发行股份购
买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2014]1004 号)文件,核准公司向刘亮发行 85,639,603
股股份、向代琳发行 77,483,451 股股份、向大连卓皓发行 20,677,570 股股份购买游久时代股权;
核准公司向天天科技非公开发行不超过 91,900,310 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
                                                    28 / 130
                                                                                                            2017 年年度报告
  2014 年 11 月 4 日,公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了新增 275,700,934
  股股份登记手续,公司总股本由 557,002,564 股增加至 832,703,498 股。同日,该等股份在上交
  所上市,性质为有限售条件流通股。
      报告期内,代琳所持公司剩余的有限售条件流通股股份 30,993,380 股于 2017 年 5 月 11 日上
  市流通;刘亮、大连卓皓及天天科技所持公司剩余的有限售条件流通股股份 45,338,613 股、
  20,677,570 股和 91,900,310 股均于 2017 年 11 月 6 日上市流通。至此,公司 2014 年实施完成的
  重大资产重组非公开发行的有限售条件流通股股份已全部上市流通。相关公告公司分别于 2017
  年 5 月 6 日、10 月 28 日披露在上海证券报、证券日报和上交所网站(http://www.sse.com.cn)。
  3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
  □适用 √不适用
  4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
  □适用 √不适用
  (二)       限售股份变动情况
  √适用 □不适用
                                                                                                                      单位: 股
                    年初        本年解除      本年增加          年末
  股东名称                                                                                 限售原因                    解除限售日期
                  限售股数      限售股数      限售股数        限售股数
天天科技          91,900,310    91,900,310               0               0   非公开发行股份 36 个月内限售               2017-11-6
刘亮              45,338,613    45,338,613               0               0   非公开发行股份中的 52.94%36 个月内限售     2017-11-6
代琳              30,993,380    30,993,380               0               0   非公开发行股份中的 40%29 个月内限售        2017-5-11
大连卓皓          20,677,570    20,677,570               0               0   非公开发行股份 36 个月内限售               2017-11-6
合计             188,909,873   188,909,873               0               0                     /                            /
  二、 证券发行与上市情况
  (一)截至报告期内证券发行情况
  □适用 √不适用
  截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明)
  □适用 √不适用
  (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
  □适用 √不适用
  (三)现存的内部职工股情况
  □适用 √不适用
  三、 股东和实际控制人情况
  (一) 股东总数
  截止报告期末普通股股东总数(户)                                                                                       92,826
  年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                                                         98,322
  (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                                                       单位:股
                                                    前十名股东持股情况
                                                                              持有有限        质押或冻结情况
             股东名称                报告期        期末            比例                                                    股东
                                                                              售条件股      股份
             (全称)                内增减      持股数量          (%)                                  数量               性质
                                                                                份数量      状态
                                                             29 / 130
                                                                                                          2017 年年度报告
天天科技有限公司                                 152,642,856      18.33             0     质押     152,642,856     境内非国有法人
刘亮                                              85,639,603      10.28             0     质押      85,634,300       境内自然人
代琳                                              77,373,451       9.29             0     质押      75,433,400       境内自然人
大连卓皓贸易有限公司                              20,677,570       2.48             0     质押      20,677,570     境内非国有法人
北京郁金香股权投资中心(有限合伙)
                                                   5,218,800       0.63             0      无                 0          其他
-郁金香 1 号私募证券投资基金
陈方方                                 28,200      2,520,700       0.30             0      无                 0          其他
蔡小兵                                -37,700      2,299,500       0.28             0      无                 0          其他
许如根                                             2,071,883       0.25             0      无                 0          其他
上海 国际信托 有限公司- 上海信 托
“紫晶石稳优”郁金香 3 号系列证                    2,000,714       0.24             0      无                 0          其他
券投资资金信托计划(ZQ-32-15776)
上海 国际信托 有限公司- 上海信 托
“紫晶石稳优”郁金香 4 号系列证                    2,000,288       0.24             0      无                 0          其他
券投资资金信托计划(ZQ-32-15777)
                                                前十名无限售条件股东持股情况
                                      持有无限售条件流通股                           股份种类及数量
股东名称
                                            的数量                          种类                                   数量
天天科技有限公司                                152,642,856             人民币普通股                                   152,642,856
刘亮                                              85,639,603            人民币普通股                                    85,639,603
代琳                                              77,373,451            人民币普通股                                    77,373,451
大连卓皓贸易有限公司                              20,677,570            人民币普通股                                    20,677,570
北京郁金香股权投资中心(有限合伙)
                                                   5,218,800               人民币普通股                                  5,218,800
-郁金香 1 号私募证券投资基金
陈方方                                             2,520,700               人民币普通股                                  2,520,700
蔡小兵                                             2,299,500               人民币普通股                                  2,299,500
许如根                                             2,071,883               人民币普通股                                  2,071,883
上海 国际信托 有限公司- 上海信 托
“紫晶石稳优”郁金香 3 号系列证                    2,000,714               人民币普通股                                  2,000,714
券投资资金信托计划(ZQ-32-15776)
上海 国际信托 有限公司- 上海信 托
“紫晶石稳优”郁金香 4 号系列证                    2,000,288               人民币普通股                                  2,000,288
券投资资金信托计划(ZQ-32-15777)
                                          报告期内,上述前十名股东中,第一大股东天天科技为公司控股股东;刘亮、代琳为一致行动
                                     人;公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
                                          自 2018 年 4 月 19 日起,代琳不再继续放弃所持公司 7,737.35 万股股份中的 2,989.00 万股对
                                     应的表决权、提名权、提案权;刘亮和代琳合计持有公司有表决权股份 16,301.31 万股,占公司总
                                     股本的 19.57%。2018 年 4 月 18 日,天天科技与大连卓皓贸易有限公司(以下简称“大连卓皓”)
                                     签署一致行动人协议,天天科技与大连卓皓成为一致行动人,合计持有公司有表决权股份 17,332.04
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                     万股,占公司总股本的 20.81%;公司控股股东及实际控制人不变。该公告公司于 2018 年 4 月 19 日
                                     披露在上海证券报、证券日报和上交所网站(http://www.sse.com.cn)。
                                          截止本报告披露日,上述大股东天天科技、刘亮和代琳所持公司股份解质押等情况的相关公
                                     告,公司分别于 2017 年 10 月 31 日、11 月 8 日、11 月 15 日、11 月 25 日、12 月 13 日、12 月
                                     16 日、12 月 26 日及 2018 年 1 月 4 日、1 月 10 日、2 月 2 日、3 月 10 日和 4 月 18 日披露在上海
                                     证券报、证券日报和上交所网站(http://www.sse.com.cn)。
表决权恢复的优先股股东及持股数量
                                     无
的说明
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    □适用 √不适用
    (三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
    □适用 √不适用
    四、 控股股东及实际控制人情况
    (一) 控股股东情况
    1      法人
    √适用 □不适用
    名称                                         天天科技有限公司
    单位负责人或法定代表人                       雷宪红
                                                           30 / 130
                                                                          2017 年年度报告
成立日期                         2000年3月14日
                                 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,投资管理,投
主要经营业务                     资咨询,项目投资,销售建筑材料、装饰材料、五金交电、
                                 机械设备。
报告期内控股和参股的其他境内外
                                 无
上市公司的股权情况
其他情况说明                     无
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1   法人
□适用 √不适用
2   自然人
√适用 □不适用
姓名                                     雷宪红、张立燕、刘祥
国籍                                     中国
是否取得其他国家或地区居留权             否
                                         雷宪红:曾任天天科技有限公司副总经理、董事。现
                                         任该公司执行董事、经理。
主要职业及职务                           张立燕:曾任天天科技有限公司董事长、董事。现任
                                         该公司监事。
                                         刘祥:曾任天天科技有限公司董事。现为该公司股东。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况     无
                                         31 / 130
                                                          2017 年年度报告
3   公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
                            第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用
                                         32 / 130
                                                                                      2017 年年度报告
                   第八节           董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                    单位:股
                                                              年   年   年度
                                                                                       报告期内从
                                                              初   末   内股   增减                   是否在公
                          性   年      任期         任期                               公司获得的
姓名       职务(注)                                           持   持   份增   变动                   司关联方
                          别   龄    起始日期     终止日期                             税前报酬总
                                                              股   股   减变   原因                   获取报酬
                                                                                       额(万元)
                                                              数   数   动量
谢鹏     董事长、总经理   男   38   2017-06-27   2018-02-26   0    0      0     -           14.81        否
吴烨         副董事长     男   36   2016-06-28   2018-02-26   0    0      0     -            3.00        是
               董事                 2017-06-27   2018-02-26
尉吉军                    男   47                             0    0     0      -           24.86        否
             副总经理               2010-06-24   2018-02-26
               董事                 2016-06-28   2018-02-26
王新春                    男   39                             0    0     0      -           26.97        否
             财务总监               2015-02-27   2018-02-26
               董事                 2017-06-27   2018-02-26
许鹿鹏                    男   34                             0    0     0      -           22.35        否
           董事会秘书               2017-03-29   2018-02-26
李建春         董事       女   41   2015-02-27   2018-02-26   0    0     0      -            3.00        是
张华峰       独立董事     男   50   2015-02-27   2018-02-26   0    0     0      -            5.00        否
刘继通       独立董事     男   31   2015-02-27   2018-02-26   0    0     0      -            5.00        否
李凡         独立董事     男   35   2017-06-27   2018-02-26   0    0     0      -            2.50        否
秦红兵     监事会主席     男   50   2004-06-18   2018-02-26   0    0     0      -            2.00        是
腾飞           监事       男   39   2010-05-18   2018-02-26   0    0     0      -            2.00        是
陆佩华       职工监事     女   53   2011-05-20   2018-02-26   0    0     0      -           21.39        否
肖勇           董事       男   48   2007-05-16   2017-06-27   0    0     0      -            1.50        是
许汉章   董事、总经理     男   61   2004-06-18   2017-06-27   0    0     0      -           25.54        否
张亮           董事       男   35   2010-05-18   2017-06-27   0    0     0      -            3.43        否
伍爱群       独立董事     男   48   2011-05-20   2017-06-27   0    0     0      -            2.50        否
合计             -        -    -        -            -        0    0     0      -          165.85        -
 姓名                                         主要工作经历
          工商管理硕士。曾任上海泾海华贝莫国际投资咨询有限公司高级经理,北京未徕富聘财经咨询
 谢鹏     有限公司高级经理,明天控股有限公司产业部主管,天天科技有限公司副总经理。现任本公司
          董事长、总经理。
          大学学历。曾任广州光通通信发展有限公司客服经理,上海冰动信息技术有限公司运营总监,
 吴烨     乐蛙科技(上海)有限公司运营总监,游久时代(北京)科技有限公司副总裁。现任上海紫钥
          信息技术有限公司执行董事、总经理,本公司副董事长。
          大专学历,助理工程师,资产评估师。曾在山东肥城市公路局工程处工作,任本公司董事长助
尉吉军
          理。现任本公司董事、副总经理。
          会计硕士,注册会计师。曾任上海宏正信息科技有限公司会计、会计主管,上海沪港金茂会计
王新春    师事务所业务二部副经理,新华信托股份有限公司财务部总经理助理,新华创新资本投资有限
          公司财务总监。现任本公司董事、财务总监。
          工商管理硕士。现任本公司董事、董事会秘书,兼任上海市静安区青年商会副会长,上海市静
许鹿鹏
          安区青年企业家协会理事,上海市工商联青年创业联合会理事。
          大学学历。曾是北京平谷第六中学教师,联想(北京)有限公司职员,曾任百度在线网络技术
李建春    (北京)有限公司直销运营部主管,北京奇虎科技有限公司销售运营部高级经理。现任游久时
          代(北京)科技有限公司经营管理总监,本公司董事。
张华峰    工商管理硕士。曾任和光集团有限公司销售总监、副总裁,上海威达高科技有限公司增值产品
                                                   33 / 130
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         事业部总经理、副总裁,北京新聚思电子技术有限公司副总经理,英迈(中国)投资有限公司系
         统产品/联想产品事业部总经理,中国惠普有限公司消费业务全国区域销售总经理。现任上海
         元亿国际贸易有限公司副总经理,本公司独立董事。
         企业管理硕士,国际注册会计师,中国注册会计师。曾任普华永道会计师事务所高级审计员,
刘继通   海尔集团下属的日日顺物联网有限公司战略部投融资经理。现任蓝色经济区产业投资基金副总
         经理,本公司独立董事。
         大学学历,律师。曾是北京市东友律师事务所律师,北京市天澜律师事务所律师。现任北京东
李凡
         环律师事务所主任,本公司独立董事。
         中央党校研究生学历,工程师。曾任北洋咨询集团人力资源部经理助理;现任天天科技有限公
秦红兵
         司人力资源部经理,本公司监事会主席。
         大学学历。曾在天天科技有限公司企业管理部工作。现任天天科技有限公司证券事务部副经理,
腾飞
         本公司监事。
         大学学历,高级经济师。现任本公司职工监事、总经理助理、董事会办公室主任、证券事务代
陆佩华
         表。
其它情况说明
√适用 □不适用
     报告期内,由于肖勇先生因工作变动辞去公司董事及董事长职务;张亮先生因工作变动辞去公司董
事及董事会秘书职务;许汉章先生因退休原因辞去公司董事和总经理职务;独立董事伍爱群先生因连任
满六年,不得续任公司独立董事。鉴于此,经提名委员会四届二次会议提议及董事会十届二十五次会议
审议通过,许鹿鹏先生被聘任为公司董事会秘书;经提名委员会四届三次会议提议、董事会十届二十七
次会议提名及 2016 年年度股东大会审议通过,谢鹏先生、许鹿鹏先生、尉吉军先生和李凡先生成为公
司第十届董事会董事,其中:李凡先生为公司独立董事;经提名委员会四届四次会议提议及董事会十届
二十八次会议审议通过,选举谢鹏先生为公司董事长并聘任其为公司总经理。上述新任董事及高级管理
人员的任期均至本届董事会期满时为止。相关公告公司分别于 2016 年 12 月 31 日、2017 年 3 月 31 日、
6 月 6 日和 6 月 28 日披露在上海证券报、证券日报和上交所网站(http://www.sse.com.cn)。
     2017 年 12 月,公司董事、副董事长吴烨先生向公司出具了《关于增持上海游久游戏股份有限公司
部分股份计划的通知》,计划自通知出具之日起 6 个月内,通过上交所交易系统增持公司股份,合计增
持数量为不低于公司总股本的 1%,不超过公司总股本的 5%,增持价格不设限制。截止本报告披露日,
吴烨先生已通过上交所交易系统以集中竞价方式合计增持公司股份 300,000 股,占公司总股本的 0.036%。
相关公告公司于 2017 年 12 月 16 日、2018 年 2 月 3 日和 3 月 16 日分别披露在上海证券报、证券日报
和上交所网站(http://www.sse.com.cn)。
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
  任职人员姓名      股东单位名称    在股东单位担任的职务     任期起始日期      任期终止日期
  秦红兵              天天科技        人力资源部经理         2001 年 1 月
  腾飞                天天科技        证券事务部副经理       2005 年 5 月
  肖勇                天天科技            副总经理           2003 年 7 月
  在股东单位任职
                    无
  情况的说明
                                           34 / 130
                                                                                 2017 年年度报告
在其他单位任职情况
√适用 □不适用
  任职人员姓名            其他单位名称         在其他单位担任的职务   任期起始日期      任期终止日期
  吴烨                      上海紫钥             执行董事、总经理      2015 年 7 月
                      上海市静安区青年商会           副会长            2013 年 6 月
  许鹿鹏          上海市静安区青年企业家协会           理事            2016 年 9 月
                  上海市工商联青年创业联合会           理事           2016 年 11 月
  李建春                    游久时代               经营管理总监        2013 年 1 月
  许汉章                    北京信托                   董事            2011 年 8 月
  在其他单位任
                  无
  职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
                          根据相关规定,公司董事、监事津贴发放分别经三届四次薪酬与考核委员
 董事、监事、高级管理
                          会、九届三十八次董事会、六届十七次监事会会议及公司 2015 年第一次临
 人员报酬的决策程序
                          时股东大会审议通过。
 董事、监事、高级管理     根据薪酬与考核委员会、董事会、监事会和股东大会审议通过的相关决议
 人员报酬确定依据         和公司制定的工资管理等级标准,结合公司年度绩效考核评定确定。
 董事、监事和高级管理
 人员报酬的实际支付       报告期内,公司应付董事、监事和高级管理人员报酬金额165.85万元。
 情况
 报告期末全体董事、监
 事和高级管理人员实       报告期末,公司董事、监事和高级管理人员实际获得报酬金额165.85万元。
 际获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
  姓名                          担任的职务                变动情形               变动原因
                              董事、董事长                  选举
  谢鹏                                                                                增补
                                  总经理                    聘任
  尉吉军                            董事                    选举                      增补
                                    董事                    选举
  许鹿鹏                                                                              增补
                                董事会秘书                  聘任
  李凡                            独立董事                  选举                 增补
  肖勇                              董事                    离任               工作变动
  许汉章                      董事、总经理                  离任                 退休
  张亮                      董事、董事会秘书                离任               工作变动
  伍爱群                          独立董事                  离任         连任满六年,不再续任
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
                                               35 / 130
                                                                         2017 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量
在职员工的数量合计
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
                                      专业构成
              专业构成类别                                专业构成人数
                生产人员
                销售人员
                技术人员
                财务人员
                行政人员
                   合计
                                      教育程度
              教育程度类别                                 数量(人)
              本科及本科以上
                本科以下
                   合计
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
    报告期内,公司根据自身发展需求、参照同行业情况制定合理且具有市场竞争力的薪酬政策,
并遵循竞争、公平、经济的原则,通过综合分析各岗位性质、工作内容、个人能力和贡献程度等
方面对薪酬结构不断加以完善。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
    为了加强人才梯队建设,保障人才供给,公司制定了以企业发展战略为核心的培训计划。按
照国家政策,结合自身行业特点、岗位性质和专业要求,公司构建了科学的培训体系,完善的培
训流程,确保全体成员获得多层次、专业化、有针对性的学习机会,并取得较好的培训效果。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数
劳务外包支付的报酬总额                                                      563,057.45
七、其他
□适用 √不适用
                                        36 / 130
                                                                                   2017 年年度报告
                                       第九节       公司治理
   一、公司治理相关情况说明
   √适用 □不适用
       公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》及《企业内部控制基本规范》等法律法规
   及中国证监会、上交所关于公司治理的相关要求,建立健全并严格执行内部控制制度,加强内幕
   信息管理,强化信息披露管理工作,不断完善公司法人治理结构,切实维护公司及其股东利益,
   公司治理水平和运行质量得到进一步提升。报告期内,公司治理实际状况与《上市公司治理准则》
   的要求不存在差异,具体情况说明如下:
       1、股东和股东大会:根据《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》及《公司股东大会
   议事规则》等相关规定,公司股东大会的召集、召开、投票表决及决议公告等严格按照相应程序
   执行。公司重视维护全体股东,尤其是中小股东的知情权、参与权及表决权,确保所有股东享有
   平等地位,行使合法权利。
       2、控股股东和上市公司:公司控股股东能依法行使其权利和履行义务,不存在直接或间接干
   预公司决策和经营活动情形;公司具有独立完整的自主经营能力,并与控股股东在人员、资产、
   财务、机构和业务方面做到“五分开”。
       3、董事与董事会:公司董事会严格按照《公司法》和《公司章程》的选聘程序选举董事,董
   事会由 9 名董事组成,其中独立董事 3 名。董事会下设战略、提名、审计和薪酬与考核四个委员
   会,并制定了专门委员会实施细则。公司董事严格按照《公司董事会议事规则》、《公司独立董
   事制度》、《公司独立董事年报工作制度》和《公司审计委员会年报工作规程》等相关规定执行,
   并积极参加上级主管部门举办的各类培训,认真履行职责,维护公司及其股东的合法利益。
       4、监事和监事会:公司监事会严格按照《公司法》和《公司章程》的选聘程序选举监事,监
   事会由 3 名监事组成,其中职工监事 1 名。公司监事严格按照《公司监事会议事规则》等相关规
   定执行,并积极参加上级主管部门举办的各类培训,认真履行职责,本着对股东负责的态度,对
   公司经营决策、重大事项、财务状况及依法运作情况和董事、高级管理人员履职的合法合规性进
   行全面监督,有效维护公司及其股东的合法权益,确保公司经营运行的持续规范。
       5、经理层:公司经营管理层严格按照《公司章程》和《公司经理工作细则》等相关规定执行,
   管理人员权责明确,忠实、勤勉履行职责,切实维护公司及其股东的合法利益。
       6、相关利益者:公司尊重和维护相关利益者的合法权益,积极与银行、债权人及相关利益者
   合作,听取合理化意见和建议,实现各方利益的协调平衡,共同推进公司可持续发展。
       7、信息披露与透明度:公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》等制度履行信息披露
   义务,以及时、真实、准确和完整为原则,保证信息披露的公开、公平和公正,维护公司及其股
   东、尤其是中小股东的合法权益。公司除按规定进行信息披露外,还通过股东大会、上证 E 互动
   平台、投资者接待日和来电来访、公司邮箱等途径与投资者进行公开、透明、多维度的沟通交流,
   为投资者了解公司提供多样化渠道,公司在增强信息披露透明度的同时,确保所有股东享有平等
   获取公司信息的权利。
       8、内幕信息知情人登记管理:公司严格按照《公司内幕信息知情人登记管理制度》的有关要
   求,在定期报告、重大事项及未公开信息披露前,严控内幕信息知情人范围,及时填写《内幕知
   情人档案》表,公司董事、监事、高级管理人员及其他内幕信息知情人从未发生违反内幕信息知
   情人登记管理制度的情况。
   公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
   □适用 √不适用
   二、股东大会情况简介
       会议届次          召开日期            决议刊登的指定网站的查询索引      决议刊登的披露日期
2016 年年度股东大会   2017 年 6 月 27 日   上交所网站(http://www.sse.com.cn)     2017 年 6 月 28 日
   股东大会情况说明
   √适用 □不适用
                                                37 / 130
                                                                              2017 年年度报告
    上述股东大会以现场投票与网络投票相结合的表决方式召开,全部议案均审议通过。根据公
司股东代琳女士与大连卓皓的相关承诺,2016 年年度股东大会,代琳女士放弃所持公司股份
7,737.35 万股中的 2,989.00 万股对应的表决权,大连卓皓放弃所持公司全部股份 2,067.76 万股
对应的表决权。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                  参加股东
                                        参加董事会情况
            是否                                                                  大会情况
 董事
            独立   本年应参    亲自    以通讯                    是否连续两
 姓名                                            委托出   缺席                    出席股东
            董事   加董事会    出席    方式参                    次未亲自参
                                                 席次数   次数                  大会的次数
                     次数      次数    加次数                      加会议
谢鹏        否             5       5         4        0      0       否
吴烨        否             9       9         7        0      0       否
尉吉军      否             5       5         4        0      0       否
王新春      否             9       9         7        0      0       否
许鹿鹏      否             5       5         4        0      0       否
李建春      否             9       9         7        0      0       否
张华峰      是             9       9         7        0      0       否
刘继通      是             9       9         7        0      0       否
李凡        是             5       5         4        0      0       否
肖勇        否             4       4         4        0      0       否
许汉章      否             4       4         3        0      0       否
张亮        否             4       4         4        0      0       否
伍爱群      是             4       4         3        0      0       否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中:现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,
    应当披露具体情况
□适用 √不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
                                          38 / 130
                                                                           2017 年年度报告
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
    报告期内,公司于半年度和年度两次围绕工作业绩、思想品德、管理能力等方面开展对高级
管理人员的绩效考核,将才能、绩效、收入相结合,以达到绩效考核与薪酬挂钩的目的。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
    《上海游久游戏股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告》于 2018 年 4 月 28 日披露在上交
所网站(http://www.sse.com.cn)。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
    公司聘请的瑞华会计师事务所已对公司 2017 年度内部控制情况进行了审计,出具的标准无保
留意见的《上海游久游戏股份有限公司 2017 年度内部控制审计报告》于 2018 年 4 月 28 日披露在
上交所网站(http://www.sse.com.cn)。
是否披露内部控制审计报告:是
十、其他
□适用 √不适用
                                         39 / 130
                                              2017 年年度报告
                  第十节   公司债券相关情况
□适用 √不适用
                            40 / 130
                                                                           2017 年年度报告
                                 第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                                     审 计 报 告
                                                              瑞华审字[2018]31210009 号
上海游久游戏股份有限公司全体股东:
    一、审计意见
    我们审计了上海游久游戏股份有限公司(以下简称“游久游戏公司”)财务报表,包括 2017
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、
合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了游久
游戏公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金
流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则,我们独立于游久游戏公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计
证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事
项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    (一)收入确认
    1、事项描述
    游久游戏公司主要从事网络游戏的运营,运营模式以联合运营和授权运营游戏为主,2017 年
度游久游戏公司实现主营业务收入人民币 168,523,948.74 元,其中网络游戏收入金额为人民币
143,824,770.38 元,占主营业务收入的 85.34%,因此我们将收入确认作为关键审计事项。
    由于游久游戏公司的游戏运营系统复杂,且需要在中处理不同用户类型、不同运营模式、不
同游戏等大量业务数据,因此在财务报表中收入确认和计量的准确性存在游戏运营行业固有风险,
为此我们将营业收入的确认与计量确定为关键审计事项。关于收入确认的相关披露参见财务报表
附注四、17、收入及附注六、27。
    2、审计应对
    我们针对游久游戏公司收入确认执行的主要审计程序包括:
                                         41 / 130
                                                                          2017 年年度报告
    (1)了解评价与收入确认相关内部控制制度的设计,并测试相关内部控制的执行有效性。
    (2)我们按游戏种类和运营模式对营业收入和营业成本实施分析性程序,包括月度间收入异
常波动、毛利率异常变动等,并复核收入的合理性,与历史期间的营业收入指标对比分析。
    (3)我们抽查了联合运营和授权运营模式,与客户签订的业务合同、结算单及游戏运营系统
的后台流水进行核对,并执行细节测试,并对主要客户的应收账款余额和收入进行函证,检查收
入确认依据的合理性、真实性和完整性。
    (4)利用专家工作对信息系统进行 IT 测试,评估 IT 信息系统的可靠性;针对游戏运营模式
检查游戏收入确认的真实性和完整性。
    (5)抽样检查报表截止日前后重要的营业收入会计记录,确定是否存在跨期确认收入的情况。
    (二)商誉减值
    1、事项描述
    截至 2017 年 12 月 31 日止,游久游戏公司合并财务报表中商誉的账面价值为人民币
775,653,080.50 元。根据企业会计准则的相关规定,游久游戏公司管理层需每年对商誉进行减值
测试,并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于对商誉账面价值的评估涉及大量的管理
层判断和估计,例如对于预计未来现金流量和使用的折现率的判断和估计。该等估计受到管理层
对未来市场以及对经济环境判断的影响,采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回价值有
很大的影响,因此我们将商誉减值列为关键审计事项。关于商誉减值的相关披露参见财务报表附
注四、15、长期资产减值及附注六、11、商誉。
    2、审计应对
    我们针对游久游戏公司商誉减值执行的主要审计程序包括:
    (1)了解评价与商誉减值相关内部控制制度的设计,并测试相关内部控制的执行有效性。
    (2)与管理层及其聘请的外部估值专家讨论商誉减值测试的方法,包括与商誉相关的资产组
的认定,进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法等。
    (3)复核管理层减值测试所依据的基础数据,包括资产组的未来预测收益、现金流折现率等
假设的合理性及资产组盈利状况的判断和评估。
    (4 评价管理层在财务报表中与商誉相关的列报和披露。
    (三)对外投资减值
    1、事项描述
    截至 2017 年 12 月 31 日止,游久游戏公司合并财务报表对外投资包括长期股权投资的账面价
值为人民币 159,843,430.69 元,可供出售金融资产的账面价值为人民币 425,851,626.78 元。对
以上投资,管理层考虑该等投资是否有客观性证据表明其存在减值迹象。减值迹象存在的客观证
据包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。由于长期股权投资及可供出售金融资产的金额重大,
其减值评估需要管理层作出重大判断,因此我们将长期股权投资及可供出售金融资产减值列为关
键审计事项。关于长期股权投资及可供出售金融资产减值的相关披露参见财务报表附注四、7、金
                                        42 / 130
                                                                       2017 年年度报告
融工具;附注四、9、长期股权投资;附注四、15、长期资产减值;附注六、6、可供出售金融资
产及附注六、7、长期股权投资。
    2、审计应对
   (1)了解评价与长期股权投资及可供出售金融资产减值相关内部控制制度的设计,并测试相
关内部控制的执行有效性。
   (2)评估管理层识别长期股权投资及可供出售金融资产是否存在减值迹象或发生减值的客观
证据所作出的判断,该评估是基于该投资的公允价值或被投资单位的经营情况和财务状况等。
   (3)与管理层及其聘请的外部估值专家讨论长期股权投资及可供出售金融资产减值测试的关
键假设和方法,复核管理层减值测试所依据的基础数据。
   (4)评价管理层在财务报表中与长期股权投资及可供出售金融资产减值的相关列报和披露。
    四、其他信息
   游久游戏公司管理层对其他信息负责。其他信息包括游久游戏公司 2017 年度报告中涵盖的信
息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
   我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
   结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
   基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这
方面,我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
   游久游戏公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其
实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报。
   在编制财务报表时,管理层负责评估游久游戏公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的
事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算游久游戏公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
   治理层负责监督游久游戏公司的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
   我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
   在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们
也执行以下工作:
                                         43 / 130
                                                                        2017 年年度报告
    (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应
对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
    (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能
导致对游久游戏公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致游久游戏公司不能持续经营。
    (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
    (六)就游久游戏公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务
报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范
措施(如适用)。
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少
数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
   瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)         中国注册会计师:王 健
                                            (项目合伙人)
               中国北京                     中国注册会计师:周 密
                                            2018 年 4 月 27 日
                                        44 / 130
                                                                                      2017 年年度报告
二、财务报表
                                          合并资产负债表
                                         2017 年 12 月 31 日
编制单位: 上海游久游戏股份有限公司
                                                                                单位:元 币种:人民币
                   项目                     附注             期末余额                 期初余额
流动资产:
  货币资金                                七、1                101,353,473.30          158,180,065.41
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                七、5                71,091,222.79            87,786,770.39
  预付款项                                七、6                55,087,310.13            34,345,864.80
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                              七、9                82,818,843.66           159,835,296.92
  买入返售金融资产
  存货
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                            七、13               260,752,523.51            3,025,553.74
   流动资产合计                                                571,103,373.39          443,173,551.26
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产                        七、14               425,851,626.78          595,450,480.06
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                            七、17               159,843,430.69          273,108,188.74
  投资性房地产                            七、18               37,273,271.77            38,646,833.53
  固定资产                                七、19               27,347,679.52            29,854,900.78
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                七、25                 1,277,965.67            6,580,187.19
  开发支出
  商誉                                    七、27               775,653,080.50        1,088,433,138.70
  长期待摊费用                            七、28                 3,589,702.45            4,049,301.62
  递延所得税资产                          七、29                 9,260,330.54            4,456,925.30
  其他非流动资产                          七、30               10,951,662.65
   非流动资产合计                                            1,451,048,750.57        2,040,579,955.92
     资产总计                                                2,022,152,123.96        2,483,753,507.18
                                                  45 / 130
                                                                                  2017 年年度报告
流动负债:
  短期借款                                 七、31            180,000,000.00         250,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                 七、35             17,375,762.50          25,582,919.83
  预收款项                                 七、36              1,360,099.73           3,698,285.87
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                             七、37             20,891,079.70          22,181,320.66
  应交税费                                 七、38                751,457.11           2,718,759.34
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                               七、41             74,548,224.94           4,968,408.13
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                             294,926,623.98         309,149,693.83
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
  永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                           七、29              7,408,470.06           4,190,108.44
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                             7,408,470.06           4,190,108.44
      负债合计                                               302,335,094.04         313,339,802.27
所有者权益
  股本                                     七、53            832,703,498.00         832,703,498.00
  其他权益工具
  其中:优先股
  永续债
  资本公积                                 七、55            890,660,827.43         890,660,827.43
  减:库存股
  其他综合收益                             七、57             22,409,739.54          14,885,564.37
  专项储备
  盈余公积                                 七、59             22,893,969.37          22,893,969.37
  一般风险准备
  未分配利润                               七、60            -48,851,004.42         409,269,845.74
  归属于母公司所有者权益合计                               1,719,817,029.92       2,170,413,704.91
  少数股东权益
    所有者权益合计                                         1,719,817,029.92       2,170,413,704.91
      负债和所有者权益总计                                 2,022,152,123.96       2,483,753,507.18
法定代表人: 谢 鹏            主管会计工作负责人: 王新春              会计机构负责人:周耀东
                                                46 / 130
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                                    母公司资产负债表
                                    2017 年 12 月 31 日
编制单位:上海游久游戏股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
                 项目                 附注             期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                                                7,790,304.95         52,268,405.89
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款
  预付款项
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                         十七、2           76,521,504.87          158,177,070.26
  存货
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                        255,354,070.91              377,441.73
   流动资产合计                                       339,665,880.73          210,822,917.88
非流动资产:
  可供出售金融资产                                    375,123,926.54          512,250,480.06
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                       十七、3         1,207,822,105.92       1,333,425,074.02
  投资性房地产                                         37,273,271.77           38,646,833.53
  固定资产                                             23,649,032.26           24,552,189.35
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                              33,702.50              34,885.00
  递延所得税资产                                          7,408,470.06          4,190,108.44
  其他非流动资产
   非流动资产合计                                    1,651,310,509.05       1,913,099,570.40
      资产总计                                       1,990,976,389.78       2,123,922,488.28
                                          47 / 130
                                                                         2017 年年度报告
流动负债:
  短期借款                                        180,000,000.00        250,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款
  预收款项
  应付职工薪酬                                     17,572,695.66         17,789,123.28
  应交税费                                             91,888.21            114,293.32
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                       73,548,459.20          4,633,697.78
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                  271,213,043.07        272,537,114.38
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                                    7,408,470.06          4,190,108.44
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                  7,408,470.06          4,190,108.44
      负债合计                                    278,621,513.13        276,727,222.82
所有者权益:
  股本                                            832,703,498.00        832,703,498.00
  其他权益工具
  其中:优先股
    永续债
  资本公积                                        896,963,539.72        896,963,539.72
  减:库存股
  其他综合收益                                     22,894,610.18         13,239,525.32
  专项储备
  盈余公积                                          98,635,742.11        98,635,742.11
  未分配利润                                      -138,842,513.36         5,652,960.31
    所有者权益合计                               1,712,354,876.65     1,847,195,265.46
      负债和所有者权益总计                       1,990,976,389.78     2,123,922,488.28
法定代表人: 谢 鹏      主管会计工作负责人: 王新春           会计机构负责人:周耀东
                                      48 / 130
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                                                       合并利润表
                                                     2017 年 1—12 月
编制单位:上海游久游戏股份有限公司                                                            单位:元   币种:人民币
                          项目                                附注      本期发生额                 上期发生额
一、营业总收入                                            七、61            176,554,238.80             308,092,968.76
其中:营业收入                                            七、61            176,554,238.80             308,092,968.76
       利息收入
       已赚保费
       手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                             637,043,890.35              209,265,836.92
其中:营业成本                                            七、61            70,620,373.99               72,486,587.50
       利息支出
       手续费及佣金支出
       退保金
       赔付支出净额
       提取保险合同准备金净额
       保单红利支出
       分保费用
       税金及附加                                         七、62             2,322,453.87               3,349,809.77
       销售费用                                           七、63            11,349,772.97              21,963,995.68
       管理费用                                           七、64            79,300,220.49              93,467,279.94
       财务费用                                           七、65             6,651,657.34              14,259,528.05
       资产减值损失                                       七、66           466,799,411.69               3,738,635.98
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
       投资收益(损失以“-”号填列)                     七、68            29,790,971.33               19,344,160.55
       其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                 -6,913,655.72              -93,357,208.02
       资产处置收益(损失以“-”号填列)                                                               -1,400,000.00
       汇兑收益(损失以“-”号填列)
       其他收益
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                        -430,698,680.22              116,771,292.39
  加:营业外收入                                          七、69            12,014,214.76                4,057,443.86
  减:营业外支出                                          七、70             6,358,234.92                  212,207.01
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                    -425,042,700.38              120,616,529.24
  减:所得税费用                                          七、71            -2,728,096.92                3,296,492.89
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                        -422,314,603.46              117,320,036.35
  (一)按经营持续性分类
     1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                             -422,314,603.46              117,320,036.35
     2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
  (二)按所有权归属分类
     1.少数股东损益
     2.归属于母公司股东的净利润                                           -422,314,603.46              117,320,036.35
六、其他综合收益的税后净额                                                   7,524,175.17                1,016,664.37
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                   7,524,175.17                1,016,664.37
     (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
       1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
       2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益                                       7,524,175.17               1,016,664.37
       1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
       2.可供出售金融资产公允价值变动损益                                    9,655,084.86                -629,374.68
       3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
       4.现金流量套期损益的有效部分
       5.外币财务报表折算差额                                               -2,130,909.69               1,646,039.05
       6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                          -414,790,428.29              118,336,700.72
  归属于母公司所有者的综合收益总额                                        -414,790,428.29              118,336,700.72
  归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                                         -0.51                        0.14
  (二)稀释每股收益(元/股)                                                         -0.51                        0.14
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元,上期被合并方实现的
净利润为:0 元。
法定代表人: 谢 鹏      主管会计工作负责人: 王新春         会计机构负责人:周耀东
                                                          49 / 130
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                                        母公司利润表
                                       2017 年 1—12 月
   编制单位:上海游久游戏股份有限公司
                                                                      单位:元 币种:人民币
                    项目                          附注      本期发生额        上期发生额
一、营业收入                                    十七、4       6,797,758.06      6,637,779.80
  减:营业成本                                  十七、4       1,373,561.76      1,373,561.76
    税金及附加                                            1,186,424.70      1,180,327.82
    销售费用                                                 79,045.80         92,031.60
    管理费用                                            19,998,083.57     25,585,401.31
    财务费用                                              6,702,522.51    16,702,450.34
    资产减值损失                                       123,049,684.47       4,822,802.98
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)          十七、5      33,528,576.16       13,705,357.85
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益                   -981,314.05     -98,996,010.72
    资产处置收益(损失以“-”号填列)
    其他收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         -112,062,988.59     -29,413,438.16
  加:营业外收入                                                160,000.00
  减:营业外支出                                                   4,600.00           1,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                     -111,907,588.59     -29,414,438.16
    减:所得税费用                                           -3,218,361.62          209,791.56
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                         -108,689,226.97     -29,624,229.72
    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填                 -108,689,226.97     -29,624,229.72
列)
    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填
列)
五、其他综合收益的税后净额                                    9,655,084.86         -629,374.68
  (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
  (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                      9,655,084.86         -629,374.68
      1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动损益                      9,655,084.86         -629,374.68
      3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
六、综合收益总额                                             -99,034,142.11    -30,253,604.40
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)
    法定代表人: 谢 鹏          主管会计工作负责人: 王新春          会计机构负责人:周耀东
                                            50 / 130
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                                                      合并现金流量表
                                                      2017 年 1—12 月
编制单位:上海游久游戏股份有限公司                                                          单位:元    币种:人民币
                         项目                            附注             本期发生额                  上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现金                                                194,184,102.55              292,059,755.31
   客户存款和同业存放款项净增加额
   向中央银行借款净增加额
   向其他金融机构拆入资金净增加额
   收到原保险合同保费取得的现金
   收到再保险业务现金净额
   保户储金及投资款净增加额
   处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产净增加额
   收取利息、手续费及佣金的现金
   拆入资金净增加额
   回购业务资金净增加额
   收到的税费返还                                                                  271,600.00
   收到其他与经营活动有关的现金                       七、73                     5,484,302.82               10,332,515.54
     经营活动现金流入小计                                                      199,940,005.37              302,392,270.85
   购买商品、接受劳务支付的现金                                                 95,056,430.27               92,811,894.18
   客户贷款及垫款净增加额
   存放中央银行和同业款项净增加额
   支付原保险合同赔付款项的现金
   支付利息、手续费及佣金的现金
   支付保单红利的现金
   支付给职工以及为职工支付的现金                                               47,824,399.04               59,095,278.76
   支付的各项税费                                                               10,280,530.49               10,611,944.28
   支付其他与经营活动有关的现金                       七、73                    54,081,766.12               50,035,962.87
     经营活动现金流出小计                                                      207,243,125.92              212,555,080.09
       经营活动产生的现金流量净额                                               -7,303,120.55               89,837,190.76
二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金                                                          325,493,149.61              600,000,000.00
   取得投资收益收到的现金                                                       34,797,261.03               33,466,332.56
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

   处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                                                  233,275,335.98
   收到其他与投资活动有关的现金
     投资活动现金流入小计                                                      360,290,410.64              866,741,668.54
   购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                                  525,549.30                  812,079.32
   投资支付的现金                                                              363,400,000.00            1,080,394,000.00
   质押贷款净增加额
   取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
   支付其他与投资活动有关的现金
     投资活动现金流出小计                                                      363,925,549.30            1,081,206,079.32
       投资活动产生的现金流量净额                                               -3,635,138.66             -214,464,410.78
三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金
   其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
   取得借款收到的现金                                                          180,000,000.00              380,000,000.00
   发行债券收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的现金                       七、73                    70,000,000.00
     筹资活动现金流入小计                                                      250,000,000.00              380,000,000.00
   偿还债务支付的现金                                                          250,000,000.00              430,000,000.00
   分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                           42,827,750.86               39,589,092.47
   其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
   支付其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流出小计                                                      292,827,750.86              469,589,092.47
       筹资活动产生的现金流量净额                                              -42,827,750.86              -89,589,092.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                            -3,060,582.04                2,314,161.89
五、现金及现金等价物净增加额                          七、74                   -56,826,592.11             -211,902,150.60
   加:期初现金及现金等价物余额                       七、74                   158,180,065.41              370,082,216.01
六、期末现金及现金等价物余额                          七、74                   101,353,473.30              158,180,065.41
法定代表人: 谢 鹏                      主管会计工作负责人: 王新春                     会计机构负责人:周耀东
                                                               51 / 130
                                                                                 2017 年年度报告
                                       母公司现金流量表
                                       2017 年 1—12 月
编制单位:上海游久游戏股份有限公司                                          单位:元 币种:人民币
                 项目                    附注          本期发生额               上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                             7,137,645.88             6,859,113.64
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                             2,672,363.31            3,804,353.15
    经营活动现金流入小计                                   9,810,009.19           10,663,466.79
  购买商品、接受劳务支付的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                            8,222,348.00            7,926,022.70
  支付的各项税费                                            1,908,745.66            1,887,507.46
  支付其他与经营活动有关的现金                             13,836,441.25           14,866,066.08
    经营活动现金流出小计                                   23,967,534.91           24,679,596.24
  经营活动产生的现金流量净额                              -14,157,525.72          -14,016,129.45
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                      322,793,149.61          600,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                   34,797,261.03           33,466,332.56
  处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金                                              233,275,335.98
净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                  357,590,410.64          866,741,668.54
  购建固定资产、无形资产和其他长期资                           83,235.00               44,564.00
产支付的现金
  投资支付的现金                                          345,000,000.00          884,194,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                  345,083,235.00          884,238,564.00
      投资活动产生的现金流量净额                           12,507,175.64          -17,496,895.46
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                      180,000,000.00          380,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                             70,000,000.00
    筹资活动现金流入小计                                  250,000,000.00          380,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                      250,000,000.00          430,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                       42,827,750.86           39,589,092.47
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                  292,827,750.86          469,589,092.47
      筹资活动产生的现金流量净额                          -42,827,750.86          -89,589,092.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                              -44,478,100.94         -121,102,117.38
  加:期初现金及现金等价物余额                             52,268,405.89          173,370,523.27
六、期末现金及现金等价物余额                                7,790,304.95           52,268,405.89
法定代表人: 谢 鹏           主管会计工作负责人: 王新春            会计机构负责人:周耀东
                                            52 / 130
                                                                                                                 2017 年年度报告
                                                                                           合并所有者权益变动表
                                                                                             2017 年 1—12 月
     编制单位:上海游久游戏股份有限公司
                                                                                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                                                                     本期
                                                                                                            归属于母公司所有者权益
             项目                                                                                                                                                                        少数股东
                                                                                                                                                                                                    所有者权益合计
                                                            其他权益工具                                                                                                                   权益
                                                                                                    减:                                                    一般风险
                                      股本                                         资本公积                 其他综合收益      专项储备       盈余公积                   未分配利润
                                                   优先股      永续债      其他                    库存股                                                     准备
一、上年期末余额                  832,703,498.00                                  890,660,827.43             14,885,564.37                  22,893,969.37               409,269,845.74              2,170,413,704.91
加:会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额                  832,703,498.00                                  890,660,827.43             14,885,564.37                  22,893,969.37               409,269,845.74              2,170,413,704.91
三、本期增减变动金额(减少以                                                                                  7,524,175.17                                             -458,120,850.16               -450,596,674.99
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                            7,524,175.17                                             -422,314,603.46               -414,790,428.29
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                                          -35,806,246.70                -35,806,246.70
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                             -35,806,246.70                -35,806,246.70
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                  832,703,498.00                                  890,660,827.43             22,409,739.54                  22,893,969.37               -48,851,004.42              1,719,817,029.92
                                                                                                     53 / 130
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                                                                                                                                       上期
                                                                                                              归属于母公司所有者权益
              项目                                                                                                                                                                        少数股东
                                                                                                                                                                                                     所有者权益合计
                                                              其他权益工具                                                                                                                  权益
                                                                                                      减:                                                    一般风险
                                        股本                                         资本公积                 其他综合收益      专项储备       盈余公积                  未分配利润
                                                     优先股      永续债      其他                    库存股                                                     准备
一、上年期末余额                    832,703,498.00                                  890,660,827.43            13,868,900.00                   22,893,969.37              314,432,812.27              2,074,560,007.07
加:会计政策变更
   前期差错更正
   同一控制下企业合并
   其他
二、本年期初余额                    832,703,498.00                                  890,660,827.43            13,868,900.00                   22,893,969.37              314,432,812.27              2,074,560,007.07
三、本期增减变动金额(减少以                                                                                   1,016,664.37                                               94,837,033.47                95,853,697.84
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                             1,016,664.37                                              117,320,036.35               118,336,700.72
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                                           -22,483,002.88               -22,483,002.88
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                              -22,483,002.88               -22,483,002.88
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                    832,703,498.00                                  890,660,827.43            14,885,564.37                   22,893,969.37              409,269,845.74              2,170,413,704.91
                                  法定代表人: 谢 鹏                                 主管会计工作负责人: 王新春                                          会计机构负责人:周耀东
                                                                                                        54 / 130
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                                                                               母公司所有者权益变动表
                                                                                   2017 年 1—12 月
    编制单位:上海游久游戏股份有限公司
                                                                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                                              本期
            项目                                      其他权益工具                               减:
                                    股本                                     资本公积                   其他综合收益      专项储备   盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                                 优先股   永续债     其他                      库存股
一、上年期末余额                832,703,498.00                              896,963,539.72               13,239,525.32               98,635,742.11      5,652,960.31    1,847,195,265.46
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额                832,703,498.00                              896,963,539.72               13,239,525.32               98,635,742.11      5,652,960.31    1,847,195,265.46
三、本期增减变动金额(减少以                                                                              9,655,084.86                               -144,495,473.67     -134,840,388.81
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                       9,655,084.86                                -108,689,226.97      -99,034,142.11
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金

4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                       -35,806,246.70       -35,806,246.70
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                          -35,806,246.70       -35,806,246.70
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                832,703,498.00                              896,963,539.72               22,894,610.18               98,635,742.11   -138,842,513.36    1,712,354,876.65
                                                                                             55 / 130
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                                                                                                               上期
            项目                                      其他权益工具                                减:
                                    股本                                      资本公积                   其他综合收益      专项储备     盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                                 优先股   永续债     其他                       库存股
一、上年期末余额                832,703,498.00                               896,963,539.72               13,868,900.00                 98,635,742.11    57,760,192.91   1,899,931,872.74
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额                832,703,498.00                               896,963,539.72               13,868,900.00                 98,635,742.11    57,760,192.91   1,899,931,872.74
三、本期增减变动金额(减少以                                                                                -629,374.68                                 -52,107,232.60     -52,736,607.28
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                         -629,374.68                                  -29,624,229.72     -30,253,604.40
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金

4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                          -22,483,002.88     -22,483,002.88
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                             -22,483,002.88     -22,483,002.88
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                832,703,498.00                               896,963,539.72               13,239,525.32                 98,635,742.11     5,652,960.31   1,847,195,265.46
                          法定代表人: 谢 鹏                                主管会计工作负责人: 王新春                               会计机构负责人:周耀东
                                                                                              56 / 130
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
    公司(原名上海爱使股份有限公司,股票简称:爱使股份)系于 1985 年 1 月 19 日经中国人
民银行上海分行(85)沪人金股 2 号文件批准,公开发行股票 30 万元,采用定向募集方式设立的
股份公司。公司为上海市首批股份制试点企业和股票上市公司之一。2014 年 4 月,公司以发行股
份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方式进行了重大资产重组,重组事项分别经董
事会九届三十一次会议及第三十七次股东大会(2013 年年会)审议通过。2014 年 9 月 28 日,
公司获得中国证券监督管理委员会《关于核准上海爱使股份有限公司向刘亮等发行股份购买资产
并募集配套资金的批复》(证监许可[2014]1004 号文),核准公司向刘亮发行 85,639,603 股股份、
向代琳发行 77,483,451 股股份、向大连卓皓发行 20,677,570 股股份购买游久时代,同时,核准
公司向天天科技发行 91,900,310 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。2015 年 3 月 10
日,公司名称变更为:上海游久游戏股份有限公司,股票简称变更为:游久游戏,股票代码:600652
不变。
    企业法人营业执照注册号:310000000001027,注册资本捌亿叁仟贰佰柒拾万零叁仟肆佰玖拾
捌元,公司法定代表人:谢鹏,注册地址: 上海市石门二路 333 弄 3 号,办公地址:上海市肇嘉
浜路 666 号。
    公司经批准的经营范围:从事游戏制作、运营的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让,
设计、制作、代理、发布广告,电脑动画设计,产品设计,对石油液化气行业、煤炭及清洁能源
的投资、机电设备及四技服务、非专控通讯设备、计算机软硬件及网络设备、计算机系统及网络
安装工程、金属、建筑、装潢材料、非危险品化工原料、百货、参与投资经营。
    公司所属行业为互联网和相关服务。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
    截至 2017 年 12 月 31 日止,本公司纳入合并范围的子公司共 7 户,详见本附注九“在其他主
体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
     根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.   持续经营
√适用 □不适用
    本公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
    本公司及各子公司从事游戏经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业
会计准则的规定,对研究与开发支出、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计
                                         57 / 130
                                                                          2017 年年度报告
估计,详见本附注五、21“无形资产”本附注五、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重
大会计判断和估计的说明,详见附注五、33“其他重要的会计政策和会计估计”
1.   遵循企业会计准则的声明
     公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31
日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重
大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2.   会计期间
    公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.   记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其
记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方
为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的
日期。
  合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价); 资
本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
  合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并
的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
  对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的
或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的
新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并
中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
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资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的,其差额计入当期损益。
  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预
期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资
产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业
合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
     通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6(2)),判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”
进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
     在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
     在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重
新评估。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去
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按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10
“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看
是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、
14、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他
综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、14(2)②“权益法核算的长期
股权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营
购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减
值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公
司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
8.   现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
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    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,
因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损
益或确认为其他综合收益。
    (3)外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,
因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营
时,计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,
采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分
配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,
相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确
认金额。
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
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    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了
近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失,计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本
金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在
该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,
按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    (3)金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金
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融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
      ①贷款和应收款项减值
      以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确
认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
      ②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供
出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%;“非暂时性下
跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
      可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
      在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失
后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
      在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
      (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
      满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资
产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃
了对该金融资产控制。
      若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融
资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
      金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
      金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
      本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,
不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则
继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
      (5)金融负债的分类和计量
      金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
      ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
      分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
      ②其他金融负债
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与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续
计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定
为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性
质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍
生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    (8)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,
不予相互抵销。
    (9)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
                                              本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                              项确认为单项金额重大的应收款项。
                                              本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
                                              值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包
                                              括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                              进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
                                              收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的
                                              应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
账龄组合                                    账龄分析法
关联方往来款组合                            其他方法
保证金及押金组合                            其他方法
    根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
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    按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债
务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经
存在的损失评估确定。
    除非关联方财务状况明显恶化,否则关联方的应收款项不计提坏账准备。
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)        其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                  3.00                        3.00
1-2 年                                             10.00                       10.00
2-3 年                                             50.00                       50.00
3 年以上                                           100.00                      100.00
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
          组合名称                应收账款计提比例(%)        其他应收款计提比例(%)
关联方往来款组合                                        0
保证金及押金组合                                        0
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
                                              本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特
                                          征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表
                                          明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低
单项计提坏账准备的理由                    于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账
                                          准备:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收
                                          款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行
                                          还款义务的应收款项;账龄超过 5 年;期后回款。
坏账准备的计提方法                        单项分析
12. 存货
√适用 □不适用
1、存货的分类
    存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发
出商品、委托加工物资、周转材料、低值易耗品等大类。
2、发出存货的计价方法
     加权平均法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
     可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
     在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁
多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。
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     计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值
高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
    一次摊销法。
(2)包装物
     一次摊销法。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
    本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即
可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。
其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企
业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》以下简称“持有待售准则”)
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出
售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据
处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其
账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持
有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、
10“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    (1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
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投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整
资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日
按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发
行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交
易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因
采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并
的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股
权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资
产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用,于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股
权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益
法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,
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投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于
所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公
积不足冲减的,调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6、(2)“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计
入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易
的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综
合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司持有以备
经营出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且
持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生
时计入当期损益。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
  投资性房地产类别        预计残值率(%)       预计使用寿命      年折旧(摊销)率(%)
房屋、建筑物                            5.0               40 年               2.375
    投资性房地产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22、“长期资产减值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的
账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公
允价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别             折旧方法   折旧年限(年)       残值率           年折旧率
房屋及建筑物       年限平均法            40              5.0               2.38
机器设备           年限平均法             5              5.0              19.00
运输工具           年限平均法             5              5.0              19.00
办公设备及其他     年限平均法           3-5            0-5.0          19.00-33.33
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转
移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
(4)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
   固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
(5)其他说明
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,
在发生时计入当期损益。
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改
变则作为会计估计变更处理。
17. 在建工程
√适用 □不适用
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18. 借款费用
√适用 □不适用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始
资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
  专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借
款的加权平均利率计算确定。
  资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
  符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用 √不适用
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       20. 油气资产
       □适用 √不适用
       21. 无形资产
       (1). 计价方法、使用寿命、减值测试
        √适用 □不适用
            ①无形资产
            无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
            无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本
    公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入
    当期损益。
            取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权
    支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有
    关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
            使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平
    均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
            期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计
    估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该
    无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
    资产的摊销政策进行摊销。
            ②各类无形资产资产的摊销方法
            使用寿命有限的无形资产从取得当月起在预计使用期限内合理摊销,各类无形资产摊销方法
    如下:
     类别                                           摊销方法
特许权(游戏) 按照受益期限摊销,如无法合理预计游戏受益期限,则在游戏上线运营时一次性进行摊销
软件            年限平均法
           无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22、“长期资产减值”。
       (2). 内部研究开发支出会计政策
       √适用 □不适用
           本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
           研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
           开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支
       出计入当期损益:
           ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
           ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
           ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
       资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
           ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
       售该无形资产;
           ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
       无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
       22. 长期资产减值
       √适用 □不适用
           对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
       子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断
       是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命
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不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值
测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产
活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括房屋租赁费、装修费、经营租入固定资产改良费等。长期待摊费
用在预计受益期间按直线法摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保
险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期
职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计
入当期损益(辞退福利)。
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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计
处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25. 预计负债
√适用 □不适用
     当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:
     (1)该义务是本公司承担的现时义务;
     (2)履行该义务很可能导致经济利益流出;
     (3)该义务的金额能够可靠地计量。
     在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
     如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到
时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(1)亏损合同
     亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
(2)重组义务
     对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承
诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。
26. 股份支付
√适用 □不适用
1、股份支付的种类:
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    ① 以权益结算的股份支付
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立
即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按
照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具
的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,
相应增加所有者权益。
    ② 以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况
的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,
相应增加负债。
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计
入当期损益。
2、权益工具公允价值的确定方法
    本授公司予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
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    在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳
估计,修正预计可行权的权益工具数量。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
     本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
     在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
(1)广告收入
    公司与广告代理公司签订框架协议,为第三方客户的游戏发布广告,以网络推广服务排期表
为依据确认最终金额与广告代理公司进行结算,广告发布完成后,业务人员与广告客户进行确认
结算,双方核对无误后确认收入。
(2)网络游戏收入
    ①自主运营模式收入的确认原则
    自主运营模式是指网络公司通过自有的游戏平台发布并运营游戏。在自营模式下,网络游戏
公司全面负责游戏产品的推广、客户服务、技术支持和维护工作。
    公司通过玩家在网络游戏中购买虚拟游戏装备、某些特殊游戏功能模块或为游戏在线时间支
付费用的方式取得在线网络游戏运营收入。玩家通过充值兑换为虚拟货币,进而用其购买道具、
装备等虚拟物品以及进行其他游戏体验。在游戏玩家实际使用虚拟货币时确认收入,即玩家实际
消费时确认收入。对于未消耗的虚拟货币,公司在年底通过自有的游戏平台导出后台未消耗的虚
拟货币数量换算为收入,冲销当期营业收入。
    ②联合运营模式收入的确认原则
    联合运营模式是指游戏运营商和游戏平台类公司合作,共同联合运营游戏产品的运营方式。
在联合运营模式下,游戏平台公司负责游戏平台的提供和推广、充值服务以及计费系统的管理,
游戏运营商负责游戏运营、版本更新、技术支持和维护,并提供客户服务。
    公司与多家大型网络游戏平台签订合作运营游戏协议,玩家通过平台的宣传了解公司游戏产
品,直接通过平台提供的游戏链接下载游戏客户端,注册后进入游戏。玩家通过购买平台发行的
点卡充值,充值后兑换为虚拟货币进而购买道具、装备等虚拟物品。网络游戏平台将其在合作运
营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成给公司,在双方核对数据确认无误后,公司确认营业
收入。
    ③ 授权运营模式收入的确认原则
    授权运营模式主要指游戏运营商以版权金或预付款的形式获得游戏开发商产品的代理权,在
运营商所获资质的平台上发行。对于游戏公司,其一般采取的授权运营模式的收款方式为:首先
收取一次性的版权金,然后在游戏运营期间在根据双方的协议约定收取分成收入。
    关于版权金收入的确认:公司按照合同条款将游戏产品交付对方后,当公司不再提供与该款
游戏相关的任何服务,同时也不再享有该游戏相关的权益,于对方验收合格后一次性确认营业收
入。当公司承担技术支持、游戏升级以及提供部分客服等连续性的义务,该等后续服务对于网络
游戏的正常运营比较重大,则将一次性收取的版权金列为“递延收益”,在协议约定的受益期间
内按直线法摊销确认收入。
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    关于分成收入的确认:在授权运营模式下,公司依据协议获得从游戏运营商处取得的分成款
的权利时确认收入。
(3)使用费收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
(4)利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入
的资本。公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。
    若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和
与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算
中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资
产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定
项目的,作为与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按
照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司将除与资产相关的政府补助以外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确
认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关费用或损失的,取得时
直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,
公司应区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,公司应当整体归类为与收益相关的政府补
助。
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费
用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超
出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
(1)当期所得税
     资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计
算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债
     某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
     与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有
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关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
     与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
     对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
     资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
     于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(3)所得税费用
     所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
     除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(4)所得税的抵销
     当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
     当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资
费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
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期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响
变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
    (1)租赁的归类
    本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,
在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判
断。
    (2)坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
    (3)存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    (4)金融工具公允价值
    对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。
    (5)可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    (6)非金融非流动资产减值准备
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    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    (7)折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    (8)开发支出
    确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率
以及预计受益期间的假设。
    (9)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,
结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (10)所得税
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    (11)预计负债
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负
债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项
准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
    会计政策变更的内容和原因                审批程序             备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部颁布了《企业会计准则第 16     经董事会十届三十次会议和   根据要求,公司修改了财务报表列报,与日
号—政府补助》(财会【2017】15      监事会七届十三次会议审议   常活动有关且与收益有关的政府补助,从利
号)的要求,修订后的准则自 2017     通过;独立董事对公司本次   润表\"营业外收入\"项目调整为利润表\"其他
年 6 月 12 日起施行,对于 2017 年   会计政策变更事项发表了同   收益\"项目列报,该变更对财务状况、经营成
1 月 1 日存在的政府补助,要求采     意的独立意见。             果和现金流量无重大影响。
用未来适用法处理;对于 2017 年 1
月 1 日至实施日新增的政府补助,
                                                78 / 130
                                                                                        2017 年年度报告
也要求按照修 订后的准则进行调
整。
财政部颁布了《企业会计准则第 42       经董事会十届三十五次会议   该项会计政策的变更,对公司财务报表无重
号—持有待售的非流动资产、处置        和监事会七届十五会议审议   大影响,不涉及以前年度的追溯调整。
组和终止经营》(财会【2017】13 号)   通过;独立董事对公司本次
的要求,准则自 2017 年 5 月 28 日     会计政策变更事项发表了同
起施行,对于施行日存在的持有待        意的独立意见。
售的 非流动资产、处置组和终止经
营,要求采用未来适用法处理。
财政部颁布了《关于修订印发一般        同上。                     公司将对原财务报表中“营业外收入”和“营
企业财务报表格式的通知》(财会                                   业外支出”列报的非流动资产处置利得和损
[2017]30 号)在利润表中新增\"资                                   失变更至“资产处置收益”项目列报。该项
产处置收益\"项目,将部分原列示为                                  会计报表格式的调整采用了追溯调整法,调
\"营业外收入\"及\"营业外支出\"的资                                   减 2016 年度营业外支出 1,400,000.00 元,
产处置损益重分类至\"资产处置收                                    调增资产处置收益-1,400,000.00 元。
益\"项目,比较数据相应调整。                                      本项会计政策变更, 仅对报表列报项目金额
                                                                 产生影响,对当期及前期列报的净利润、总
                                                                 资产、净资产不产生影响。
其他说明
无。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
      税种                              计税依据                                                 税率
                  应纳税销售额乘以适用税率,扣除当期允许抵扣的进项税额
增值税                                                                                       5%、6%
                  后,差额部分为应缴增值税
城市维护建设税    实际缴纳流转税额                                                             7%
企业所得税        应纳税所得额                                                               0%-25%
教育费附加        实际缴纳流转税额                                                             3%
土地使用税        以实际占用的土地面积计算                                                 6-20 元/㎡
房产税            对拥有产权的房屋按政府规定的比例计算                                     12%或 1.2%
地方教育费附加    按实际缴纳流转税额                                                           2%
文化事业建设费    按含税广告收入                                                               3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
                         纳税主体名称                                          所得税税率(%)
游久游戏                                                                                              25%
上海爱使投资管理有限公司                                                                              25%
游久时代                                                                                              15%
游龙腾                                                                                              12.5%
上海紫钥                                                                                               0%
上海唯澈                                                                                              25%
U9 International Development Co. Limited                                                            16.5%
                                                  79 / 130
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2.   税收优惠
√适用 □不适用
     根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32
号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195 号)有关规定,本公司全资
子公司游久时代于 2016 年 12 月 22 日取得由北京市科委、市财政局、市国税局、市地税局批准的
高新技术企业证书,企业被认定为高新技术企业起三年内享受税收优惠,2017 年度企业所得税按
15%计缴。
     本公司全资孙公司游龙腾于 2014 年 6 月 27 日经北京市经济和信息化委员会批准,被认定为
软件企业(证书编号:京 R-2014-0548),自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第
三至第五年减半征收企业所得税,2017 年度属于第四个获利年度,2017 年执行的企业所得税税率
为 12.50%。
     本公司全资孙公司上海紫钥于 2016 年 5 月 25 日经上海市软件行业协会批准,被认定为软件
企业(证书编号:沪 RQ -2016-0150),自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三至
第五年减半征收企业所得税,2017 年度属于第二个获利年度,免企业所得税。
3.   其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
             项目                        期末余额                   期初余额
库存现金                                           50,098.52                 59,682.08
银行存款                                       99,771,768.24            158,120,383.33
其他货币资金                                    1,531,606.54
合计                                          101,353,473.30             158,180,065.41
  其中:存放在境外的款项总额                   32,549,913.11              34,802,039.05
其他说明
    存放在境外的款项为 2016 年由唯澈在香港新设立的全资子公司 U9 International
Development Co.Limited 存放在香港地区的货币资金。
    其他货币资金主要为存放在证券账户的存出投资款
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
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(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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    5、 应收账款
    (1). 应收账款分类披露
    √适用 □不适用
                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                        期末余额                                                      期初余额
    类别            账面余额               坏账准备                            账面余额               坏账准备
                               比例                计提比     账面价值                    比例                计提比        账面价值
                   金额                  金额                                 金额                  金额
                               (%)                 例(%)                                  (%)                 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
               76,153,228.16 99.09 5,062,005.37      6.65 71,091,222.79 91,003,102.57 99.31 3,216,332.18         3.53        87,786,770.39
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
                  699,118.33 0.91      699,118.33 100.00                    629,750.00 0.69       629,750.00 100.00
坏账准备的应
收账款
     合计      76,852,346.49    /     5,761,123.70   /      71,091,222.79 91,632,852.57    /     3,846,082.18    /           87,786,770.39
    期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
    □适用 √不适用
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    √适用 □不适用
                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                             期末余额
               账龄
                                             应收账款                        坏账准备                      计提比例(%)
    1 年以内
    其中:1 年以内分项
    1 年以内                                   51,564,658.35                     1,546,939.76                                  3.00
    1 年以内小计                               51,564,658.35                     1,546,939.76                                  3.00
    1至2年                                     22,410,220.33                     2,241,022.03                                 10.00
    2至3年                                      1,520,109.15                       760,054.58                                 50.00
    3 年以上                                      513,989.00                       513,989.00                                100.00
            合计                               76,008,976.83                     5,062,005.37                                  6.66
    确定该组合依据的说明:
    无
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
    □适用 √不适用
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
    √适用 □不适用
                                                                                                      单位:元 币种:人民币
              组合名称                                         账面余额                                   坏账准备
    关联方往来组合                                                     144,251.33                                      0.00
                合计                                                   144,251.33                                      0.00
                                                                 82 / 130
                                                                                                     2017 年年度报告
         (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
         本期计提坏账准备金额 1,915,041.52 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
         其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
         □适用 √不适用
         (3). 本期实际核销的应收账款情况
         □适用 √不适用
         (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
         √适用 □不适用
                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                      占应收款年末余
          单位名称                   款项性质        年末余额              账龄       额合计数的比例       坏账准备年末余额
                                                                                          (%)
Six Waves Inc                    游戏业务款         11,496,626.68      1 年以内                 14.96            344,898.80
                                                     5,400,000.00      1 年以内                  7.03            162,000.00
百度时代网络技术有限公司         游戏业务款
                                                     6,000,000.00      1至2年                    7.81            600,000.00
北京乐游时代科技有限公司         广告业务款         10,411,791.20      1 年以内                 13.55            312,353.74
Apple Inc.                       游戏业务款          5,278,512.32      1 年以内                  6.87            158,355.37
                                                     1,050,000.00      1 年以内                  1.37             31,500.00
北京四海英才信息科技有限公司     广告业务款
                                                     3,642,500.00      1至2年                     4.74           364,250.00
合计                                                43,279,430.20                                56.33         1,973,357.91
         (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
         □适用 √不适用
         (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
         □适用 √不适用
         其他说明:
         √适用 □不适用
         年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                              年末余额
                 应收账款(按单位)
                                                应收账款        坏账准备          计提比例               计提理由
          北京创世奇迹广告有限公司              629,750.00       629,750.00           100.00         债务人失联
          上海冰穹网络科技有限公司               69,368.33        69,368.33           100.00         债务人失联
                       合   计                  699,118.33       699,118.33           100.00
                                                           83 / 130
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         6、 预付款项
         (1). 预付款项按账龄列示
         √适用 □不适用
                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                             期末余额                                  期初余额
              账龄
                                    金额                比例(%)                 金额            比例(%)
         1 年以内                 34,591,094.75                   62.79       17,896,096.92             52.11
         1至2年                   16,089,170.06                   29.21       16,449,767.88             47.89
         2至3年                    4,407,045.32                    8.00
         3 年以上
             合计                 55,087,310.13                100.00         34,345,864.80                    100.00
         账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                          年末余额中账龄超过一年
             单位名称                  款项性质           年末余额                                     账龄      未结算原因
                                                                                  的金额
                                                                               2,217,835.72           1至2年
   上海欢众信息科技有限公司         版权金与预付分成      6,039,787.79                                           游戏未上线
                                                                               2,972,895.49           2至3年
   上海都玩网络科技有限公司         版权金与预付分成      4,359,782.23         4,359,782.23           1至2年     游戏未上线
   成都联萌科技有限公司                 版权金            3,398,058.26         3,398,058.26           1至2年     游戏未上线
   北京鲸目峰娱网络科技有限公司         版权金            2,830,188.60         2,830,188.60           1至2年     游戏未上线
   上海聚力传媒技术有限公司         版权金与预付分成      1,886,792.46         1,886,792.46           1至2年     游戏未上线
   上海宣和网络科技有限公司         版权金与预付分成      1,465,668.40            899,630.68          1至2年     游戏未上线
   上海魅魄计算机科技有限公司       版权金与预付分成      1,339,805.83         1,339,805.83           2至3年     游戏未上线
              合   计                                     21,320,083.57       19,904,989.27
         (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
         √适用 □不适用
                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                                    占预付款项年末余
             单位名称                        款项性质             年末余额               账龄
                                                                                                    额合计数的比例(%)
星航传奇(北京)信息技术有限公司       预付分成款                 13,000,000.00        1 年以内                 23.60
郑州贝来德商贸有限公司                 预付分成款                 12,000,000.00        1 年以内                 21.78
                                                                     849,056.58        1 年以内                   1.54
上海欢众信息科技有限公司               版权金与预付分成            2,217,835.72        1至2年                     4.03
                                                                   2,972,895.49        2至3年                     5.40
上海都玩网络科技有限公司               版权金与预付分成            4,359,782.23        1至2年                     7.91
深圳市腾讯计算机系统有限公司           版权金                      3,773,584.90        1 年以内                   6.85
              合计                                                39,173,154.92                                 71.11
         其他说明
         □适用 √不适用
         7、 应收利息
         (1). 应收利息分类
         □适用 √不适用
         (2). 重要逾期利息
         □适用 √不适用
         其他说明:
                                                           84 / 130
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             □适用 √不适用
             8、 应收股利
             (1). 应收股利
             □适用 √不适用
             (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利:
             □适用 √不适用
             其他说明:
             □适用 √不适用
             9、 其他应收款
             (1). 其他应收款分类披露
             √适用 □不适用
                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                 期末余额                                                            期初余额
      类别               账面余额                   坏账准备                                  账面余额                  坏账准备
                                    比例                    计提比例      账面价值                       比例                   计提比例    账面价值
                       金额                       金额                                       金额                     金额
                                    (%)                       (%)                                        (%)                      (%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 79,567,359.39    72.24       3,329,963.25      4.19   76,237,396.14
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 29,779,148.77    27.03      23,197,701.25     77.90    6,581,447.52 187,376,788.38    99.57 27,541,491.46       14.70 159,835,296.92
应收款
其中:保证金及押金
组合
账龄组合            28,484,990.17   25.84      23,197,701.25     81.44    5,287,288.92 187,376,788.38    99.57 27,541,491.46       14.70 159,835,296.92
关联方往来款组合     1,294,158.60    1.17                                 1,294,158.60
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其     800,000.00    0.73         800,000.00    100.00                      800,000.00    0.43       800,000.00   100.00
他应收款
    合计       110,146,508.16          /   27,327,664.50         /   82,818,843.66 188,176,788.38           / 28,341,491.46        / 159,835,296.92
             期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
             √适用 □不适用
                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                         期末余额
  其他应收款(按单位)                 其他应收款                   坏账准备               计提比例(%)                  计提理由
上海聚力传媒技术有限公司              79,567,359.39                3,329,963.25                       4.19          收回具有重大不确定性
          合计                        79,567,359.39                3,329,963.25                   /                           /
             组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
             √适用 □不适用
                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                         期末余额
                         账龄                           其他应收款                       坏账准备                    计提比例(%)
             1 年以内
             其中:1 年以内分项
             1 年以内                                           4,664,617.86                   139,938.54                            3.00
             1 年以内小计                                       4,664,617.86                   139,938.54                            3.00
             1至2年                                               491,171.75                    49,117.18                           10.00
             2至3年                                               641,110.06                   320,555.03                           50.00
             3 年以上                                          22,688,090.50                22,688,090.50                          100.00
                         合计                                  28,484,990.17                23,197,701.25                           81.44
                                                                         85 / 130
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    确定该组合依据的说明:
    无
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
    □适用 √不适用
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
    √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
    组合名称                          账面余额                          坏账准备
    关联方组合                        1,294,158.60                      0.00
    合计                              1,294,158.60                      0.00
    (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
    本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 1,013,826.96 元。
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
    □适用 √不适用
    (3). 本期实际核销的其他应收款情况
    □适用 √不适用
    其中重要的其他应收款核销情况:
    □适用 √不适用
    其他应收款核销说明:
    □适用 √不适用
    (4). 其他应收款按款项性质分类情况
    √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
              款项性质                         期末账面余额                    期初账面余额
    股权转让款                                        83,167,359.39                  162,360,509.00
    往来款                                            24,230,340.53                   23,356,203.59
    备用金                                             1,767,392.90                    1,944,402.37
    其他                                                 981,415.34                      515,673.42
                合计                                 110,146,508.16                  188,176,788.38
    (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
    √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                        占其他应收款期末余      坏账准备
          单位名称             款项的性质     期末余额          账龄
                                                                        额合计数的比例(%)       期末余额
上海聚力传媒技术有限公司       股权转让款    79,567,359.39   1至2年                   72.24     3,329,963.25
北京华瑞信达电子科技有限公司     往来款      10,000,000.00   3 年以上                  9.08    10,000,000.00
龙鑫包装                         往来款       5,735,503.02   3 年以上                  5.21     5,735,503.02
巴士股份                         往来款       3,784,555.13   3 年以上                  3.44     3,784,555.13
杭州边锋网络技术有限公司       股权转让款     3,600,000.00   1 年以内                  3.27       108,000.00
            合计                   /        102,687,417.54         /                  93.24    22,958,021.40
    (6). 涉及政府补助的应收款项
    □适用 √不适用
                                                  86 / 130
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 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
 □适用 √不适用
 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:
 □适用 √不适用
 其他说明:
 √适用 □不适用
 年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                年末余额
    其他应收款(按单位)
                                 其他应收款          坏账准备              计提比例          计提理由
 上海冥古文化发展有限公司           800,000.00         800,000.00                100.00     债务人失联
 合计                               800,000.00         800,000.00                100.00
 10、     存货
 (1). 存货分类
 □适用 √不适用
 (2). 存货跌价准备
 □适用 √不适用
 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
 □适用 √不适用
 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 11、 持有待售资产
 □适用 √不适用
 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
              项目                            期末余额                            期初余额
国债逆回购                                      175,000,000.00
银行理财产品                                      80,000,000.00
预缴企业所得税                                         1,497.80                               1,497.80
待抵扣及待认证增值税(进项税)                     5,751,025.71                           3,024,055.94
              合计                              260,752,523.51                            3,025,553.74
  其他说明
  无
                                          87 / 130
                                                                                                                                                                   2017 年年度报告
                 14、 可供出售金融资产
                 (1).        可供出售金融资产情况
                 √适用 □不适用
                                                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                               期末余额                                                                  期初余额
                     项目
                                               账面余额                        减值准备              账面价值               账面余额                     减值准备                 账面价值
  可供出售债务工具:
  可供出售权益工具:                       509,258,078.38 83,406,451.60 425,851,626.78                                  488,589,895.06 43,139,415.00                         445,450,480.06
      按公允价值计量的                      33,111,220.24                33,111,220.24                                   20,237,773.76                                        20,237,773.76
      按成本计量的                         476,146,858.14 83,406,451.60 425,851,626.78                                  468,352,121.30 43,139,415.00                         425,212,706.30
  信托理财                                                                                                              150,000,000.00                                       150,000,000.00
            合计                           509,258,078.38 83,406,451.60 425,851,626.78                                  638,589,895.06 43,139,415.00                         595,450,480.06
                 (2).        期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                 √适用 □不适用
                                                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                   可供出售金融资产分类                                                                可供出售权益工具                                    合计
         权益工具的成本/债务工具的摊余成本                                                                     2,808,140.00                                   2,808,140.00
         公允价值                                                                                            33,111,220.24                                   33,111,220.24
         累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                                                              30,303,080.24                                   30,303,080.24
         已计提减值金额
                 (3).        期末按成本计量的可供出售金融资产
                 √适用 □不适用
                                                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                        账面余额                                                                   减值准备                              在被投资单位
    被投资单位                                                                                                                                                                          本期现金红利
                              期初           本期增加               本期减少           期末               期初          本期增加              本期减少      期末         持股比例(%)
铜陵市寿康城市信用
                            3,000,000.00                                             3,000,000.00       3,000,000.00                                      3,000,000.00           0.01

上海宝鼎投资股份有
                              62,500.00                                                62,500.00                                                                                 0.09       48,125.00
限公司
北京国际信托有限公
                        142,400,000.00                                             142,400,000.00                                                                                6.35   22,335,247.66

上海黑石股权投资合
                         51,973,917.00                                              51,973,917.00      40,139,415.00                                     40,139,415.00           6.00
伙企业(有限合伙)
内蒙荣联                151,514,329.30                                             151,514,329.30                                                                               17.60
聚一堂                   36,201,375.00                                              36,201,375.00                                                                                3.82
杭州威佩网络科技有
                         17,600,000.00      10,400,000.00                           28,000,000.00                                                                               10.00
限公司
北京榴莲娱乐文化传
                         15,000,000.00                                              15,000,000.00                       7,502,230.00                      7,502,230.00          10.00
播有限公司
梦启(北京)科技有限
                            3,000,000.00                           1,105,263.16      1,894,736.84                                                                                5.40
公司
重庆火缘步甲科技有
                            3,000,000.00                           3,000,000.00                                                                                                 10.00
限公司
上海际游网络科技有
                            3,000,000.00                                             3,000,000.00                                                                               15.00
限公司
厦门比悦网络科技有
                            3,000,000.00                                             3,000,000.00                                                                                8.00
限公司
北京玩娱竞技科技有
                            2,000,000.00                                             2,000,000.00                       2,000,000.00                      2,000,000.00          15.00
限公司
北京博高视通科技有
                            2,000,000.00                                             2,000,000.00                       2,000,000.00                      2,000,000.00          10.00
限公司
佛山时尚都市网络科
                            1,500,000.00     1,500,000.00                            3,000,000.00                                                                               10.00
技有限公司
PulseEvolutionCorp
                         33,100,000.00                                              33,100,000.00                      28,764,806.60                     28,764,806.60           3.50
oration
PulseEPLSProductio
                                                                                                                                                                                25.00
n,LLC
       合计             468,352,121.30      11,900,000.00          4,105,263.16    476,146,858.14      43,139,415.00   40,267,036.60                     83,406,451.60              /   22,383,372.66
                         1、由于本公司全资孙公司上海紫钥信息技术有限公司投资的北京榴莲娱乐文化传播有限公司、北京玩娱竞技
                 科技有限公司、北京博高视通科技有限公司财务状况不佳,上述三家公司的可供出售金融资产存在减值迹象的客观
                 证据。根据北京中锋资产评估有限责任公司以 2017 年 12 月 31 日为评估基准日出具的中锋评报字(2018)第 074
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号评估报告结果测算,公司对上述三家公司可供出售金融资产分别计提资产减值准备 7,502,230.00 元、
2,000,000.00 元、2,000,000.00 元。计提资产减值准备的情况如下:
                                        持股比例
               项       目                (%)      未来可收回金额         账面价值         计提资产减值准备
北京榴莲娱乐文化传播有限公司                 10.00      7,497,770.00        15,000,000.00          7,502,230.00
北京玩娱竞技科技有限公司                     15.00                0.00      2,000,000.00           2,000,000.00
北京博高视通科技有限公司                     10.00                0.00      2,000,000.00           2,000,000.00
    注 2:2016 年 1 月 15 日,本公司全资孙公司上海唯澈投资管理有限公司(以下简称“上海唯澈”)投资 500.00
万美元,认购 Pulse Evolution Corporation(以下简称“PEC”)500 万股普通股,并获得额外 238 万股的交割调
整,共计 738 万股。公司以其在美国场外交易市场的报价作为判断是否存在减值迹象的客观证据。经测试,公司所
持有的 PEC 股权存在明显减值迹象,公司按该项资产的账面价值 33,100,000.00 元与该项资产 2017 年 12 月 31 日美
国场外交易市场的收盘价按持股数量计算的可收回金额 4,335,193.40 元之间的差额,计提可供出售金融资产减值准
备 28,764,806.60 元。
  3、本期出售参股公司梦启(北京)科技有限公司详见附注十五、4。
(4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                   可供出售权益
       可供出售金融资产分类                                                                 合计
                                                       工具
期初已计提减值余额                                       43,139,415.00                      43,139,415.00
本期计提                                                 40,300,496.60                      40,300,496.60
其中:从其他综合收益转入
本期减少
其中:期后公允价值回升转回                                  /
期末已计提减值金余额                                        83,439,911.60                   83,439,911.60
(5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况:
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资:
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
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           16、 长期应收款
           (1) 长期应收款情况:
           □适用 √不适用
           (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
           □适用 √不适用
           (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
           □适用 √不适用
           其他说明
           □适用 √不适用
           17、 长期股权投资
           √适用 □不适用
                                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                  本期增减变动
                                                   减                                            宣告发
                       期初                                              其他综
  被投资单位                                       少   权益法下确认的                其他权     放现金                                          期末余额       减值准备期末余额
                       余额         追加投资                             合收益                           计提减值准备          其他
                                                   投       投资损益                  益变动     股利或
                                                                           调整
                                                   资                                            利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
博胜佳益            86,015,418.72                        -1,029,005.14                                                                          84,986,413.58
游视(电竞业务)    55,850,915.59                          -258,053.33                                                      -55,850,915.59        -258,053.33
太仓皮爱优竞技
网络科技有限公                                             -173,956.54                                    -39,926,854.05     55,850,915.59      15,750,105.00      39,926,854.05

北京小旭音乐文
                    11,424,001.51   6,500,000.00         -1,067,859.95                                                                          16,856,141.56
化有限责任公司
上海盛月网络科
                    64,539,269.36                         1,317,633.43                                    -31,551,848.29                        34,305,054.50      31,551,848.29
技有限公司
成都晴天互动科
                     3,092,035.75                          -590,717.44                                                                           2,501,318.31
技有限公司
上海中樱桃文化
                    52,186,547.81                        -5,111,696.75                                    -41,372,399.99                         5,702,451.07      41,372,399.99
传媒有限公司
小计               273,108,188.74   6,500,000.00         -6,913,655.72                                    -112,851,102.33              0.00    159,843,430.69     112,851,102.33
      合计         273,108,188.74   6,500,000.00         -6,913,655.72                                    -112,851,102.33              0.00    159,843,430.69     112,851,102.33
           其他说明
               1、根据 2016 年 11 月 14 日签订的《合作框架协议》约定的“一揽子交易”事项,公司按照
           公允价值(交易对价)比例对直播业务和电竞业务进行分拆。2016 年末,直播业务已分拆至新直
           播公司聚一堂,并在“可供出售金融资产”科目中核算,电竞业务由于尚未从游视中转移,故仍
           在“长期股权投资”科目的游视(电竞业务)中核算。2017 年初电竞业务已转移至新电竞公司皮
           爱优,且皮爱优已正常开展电竞业务,因此本期将电竞业务期初账面余额 5,585.09 万元转至皮爱
           优中进行核算。游视(电竞业务)权益法下确认的投资损益为游视分拆期间发生的与电竞业务相
           关的损益。
               2、经董事会十届十二次会议审议通过,公司下属子公司游久时代以现金方式出资 650.00 万
           元对北京小旭音乐文化有限责任公司进行增资,增资完成后,持有其 17.94%股权。本报告期内,
           上述增资已完成。
                   3、由于公司投资的太仓皮爱优竞技网络科技有限公司(以下简称“太仓皮爱优”)经营业绩
           明显不及预期,故公司对太仓皮爱优的长期股权投资存在减值迹象。根据北京中锋资产评估有限
           责任公司以 2017 年 12 月 31 日为评估基准日出具的中锋评报字(2018)第 075 号评估报告结果测
           算,公司对太仓皮爱优长期股权投资计提资产减值准备 39,926,854.05 元。
                   4、由于上海紫钥投资的上海盛月网络科技有限公司(以下简称“盛月网络”)经营业绩明
           显不及预期且未完成业绩盈利承诺,故公司对盛月网络的长期股权投资存在减值迹象。根据北京
           中锋资产评估有限责任公司以 2017 年 12 月 31 日为评估基准日出具的中锋评报字(2018)第 076
           号评估报告结果测算,公司对盛月网络长期股权投资计提资产减值准备 31,551,848.29 元。
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    5、由于上海紫钥投资的上海中樱桃文化传媒有限公司(以下简称“中樱桃”)因其融资计划
未能如期完成,目前经营业绩下滑,财务状况恶化,故公司对中樱桃的长期股权投资存在减值迹
象。根据北京中锋资产评估有限责任公司以 2017 年 12 月 31 日为评估基准日出具的中锋评报字
(2018)第 074 号评估报告结果测算,公司对中樱桃长期股权投资计提资产减值准备
41,372,399.99 元。
    本年计提资产减值准备的情况如下:
                                持股比例
            项    目              (%) 未来可收回金额        账面价值    计提资产减值准备
太仓皮爱优竞技网络科技有限公司      21.00 15,750,105.00 55,676,959.05        39,926,854.05
上海盛月网络科技有限公司            20.69 34,305,054.50 65,856,902.79        31,551,848.29
上海中樱桃文化传媒有限公司          20.00    5,702,451.07 47,074,851.06      41,372,399.99
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                   单位:元 币种:人民币
                项目                        房屋、建筑物                    合计
一、账面原值
  1.期初余额                                       57,834,177.13           57,834,177.13
  2.本期增加金额
  3.本期减少金额
    4.期末余额                                     57,834,177.13           57,834,177.13
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额                                     19,187,343.60           19,187,343.60
    2.本期增加金额                                  1,373,561.76            1,373,561.76
  (1)计提或摊销                                   1,373,561.76            1,373,561.76
    3.本期减少金额
    4.期末余额                                     20,560,905.36           20,560,905.36
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
    3、本期减少金额
    4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值                                   37,273,271.77           37,273,271.77
  2.期初账面价值                                   38,646,833.53           38,646,833.53
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
截至 2017 年 12 月 31 日,本公司用于抵押、担保的投资性房地产情况详见附注七、76。
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19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
          项目             房屋及建筑物    机器设备     运输工具       办公设备及其他        合计
一、账面原值:
    1.期初余额             39,043,495.46   121,386.00   7,613,831.73     6,261,702.41     53,040,415.60
    2.本期增加金额                                                         504,744.30        504,744.30
       (1)购置                                                           504,744.30        504,744.30
       (2)在建工程转入
       (3)企业合并增加
      3.本期减少金额
       (1)处置或报废
    4.期末余额             39,043,495.46   121,386.00   7,613,831.73     6,766,446.71     53,545,159.90
二、累计折旧
    1.期初余额             14,722,580.08    13,957.05   3,683,426.68     4,664,665.01     23,084,628.82
    2.本期增加金额            927,664.56     3,895.00     903,879.84     1,176,526.16      3,011,965.56
       (1)计提              927,664.56     3,895.00     903,879.84     1,176,526.16      3,011,965.56
    3.本期减少金额
    4.期末余额             15,650,244.64    17,852.05   4,587,306.52     5,841,191.17     26,096,594.38
三、减值准备
    1.期初余额                             100,886.00                                        100,886.00
    2.本期增加金额
    3.本期减少金额
    4.期末余额                             100,886.00                                        100,886.00
四、账面价值
    1.期末账面价值         23,393,250.82     2,647.95   3,026,525.21       925,255.54     27,347,679.52
    2.期初账面价值         24,320,915.38     6,542.95   3,930,405.05     1,597,037.40     29,854,900.78
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
截至 2017 年 12 月 31 日,本公司用于抵押、担保的固定资产的情况详见附注七、76。
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况:
□适用 √不适用
其他说明
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□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
           项目                    软件             特许权              合计
一、账面原值
    1.期初余额                    6,738,466.83     6,779,105.53      13,517,572.36
    2.本期增加金额
      (1)购置
      (2)内部研发
      (3)企业合并增加
    3.本期减少金额                                 4,000,000.00       4,000,000.00
      (1)处置                                      4,000,000.00       4,000,000.00
   4.期末余额                     6,738,466.83     2,779,105.53       9,517,572.36
二、累计摊销
    1.期初余额                    4,158,279.64     2,779,105.53       6,937,385.17
    2.本期增加金额                1,302,221.52                        1,302,221.52
      (1)计提                   1,302,221.52                        1,302,221.52
    3.本期减少金额
    4.期末余额                    5,460,501.16     2,779,105.53       8,239,606.69
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
                                        93 / 130
                                                                              2017 年年度报告
    3.本期减少金额
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值                    1,277,965.67                             1,277,965.67
    2.期初账面价值                    2,580,187.19           4,000,000.00      6,580,187.19
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
  被投资单位名称或形成                              本期增加     本期减少
                           期初余额                                            期末余额
    商誉的事项                              企业合并形成的     处置
游久时代                  1,088,433,138.70                                   1,088,433,138.70
          合计            1,088,433,138.70                                   1,088,433,138.70
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成                        本期增加             本期减少
                          期初余额                                              期末余额
    商誉的事项                                计提                 处置
游久时代                                 312,780,058.20                      312,780,058.20
           合计                                                              312,780,058.20
                                         312,780,058.20
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
    本公司将子公司游久时代(北京)科技有限公司的经营性资产及相关资产作为资产组及资产
组组合,把收购所形成的商誉分别分摊到相关资产组及资产组组合进行减值测试。经营性资产组
的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层的 2018 年至 2022 年
的财务预测确定,并采用适当的折现率。资产组超过 5 年的现金流量按照稳定增长率为基础计算。
在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有:基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展
的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组的账面
价值合计超过其可收回金额。
    公司聘请北京中锋资产评估有限责任公司对资产组游久时代(北京)科技有限公司的可收回
金额进行评估,出具了中锋评估字(2018)第 074 号评估报告。根据评估结果,对游久时代(北
京)科技有限公司商誉计提减值准备 312,780,058.20 元。
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     其他说明
     □适用 √不适用
     28、 长期待摊费用
     √适用 □不适用
                                                                                        单位:元 币种:人民币
          项目               期初余额         本期增加金额      本期摊销金额      其他减少金额     期末余额
     装修改良费用            4,049,301.62       320,805.00        780,404.17                     3,589,702.45
         合计                4,049,301.62       320,805.00        780,404.17                     3,589,702.45
     其他说明:
     无
     29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
     (1). 未经抵销的递延所得税资产
     √适用 □不适用
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                    期末余额                                    期初余额
                  项目                  可抵扣暂时性差       递延所得税                                    递延所得税
                                                                               可抵扣暂时性差异
                                              异                 资产                                        资产
       资产减值准备                        8,177,044.22      1,022,130.53              2,134,534.86          266,816.86
       可抵扣亏损                         29,633,880.24      7,408,470.06             16,760,433.76        4,190,108.44
       其他                                6,637,839.58        829,729.95
               合计                       44,448,764.04      9,260,330.54             18,894,968.62         4,456,925.30
     (2). 未经抵销的递延所得税负债
     √适用 □不适用
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                          期末余额                                    期初余额
                 项目
                                                                     递延所得税                                  递延所得税
                                             应纳税暂时性差异                           应纳税暂时性差异
                                                                         负债                                        负债
可供出售金融资产公允价值变动                    29,633,880.24          7,408,470.06        16,760,433.76           4,190,108.44
                 合计                           29,633,880.24         7,408,470.06         16,760,433.76          4,190,108.44
     (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
     □适用 √不适用
     (4). 未确认递延所得税资产明细
     √适用 □不适用
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                      项目                              期末余额                                 期初余额
     可抵扣暂时性差异                                         453,857,071.26                           73,293,339.78
     可抵扣亏损                                                  70,848,776.42                             64,948,846.60
                      合计                                      524,705,847.68                         138,242,186.38
     (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
     √适用 □不适用
                                                                                          单位:元 币种:人民币
               年份                         期末金额                   期初金额                        备注
     2017 年                                                               3,961,700.67
                                                          95 / 130
                                                                            2017 年年度报告
2018 年                       6,496,547.77           6,496,547.77
2019 年                      41,914,049.86          41,914,049.86
2020 年                       4,364,537.08           4,364,537.08
2021 年                       8,212,011.22           8,212,011.22
2022 年                       9,861,630.49
          合计               70,848,776.42          64,948,846.60             /
其他说明:
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                    项目                            期末余额             期初余额
上海盛月网络科技有限公司业绩补偿股权                  8,014,539.75
Pulse Evolution Corporation 业绩补偿股权              2,937,122.90
                    合计                            10,951,662.65
其他说明:
    公司第十届董事会第三十四次会议审议并通过公司关于子公司投资的上海盛月网络科技有限
公司 2017 年度业绩承诺补偿股权的决议,上海菁心网络科技有限公司应以零价格将 4.83%的股权
转让给上海紫钥,股权转让的相关税费均由菁心网络承担,并应于 2018 年 4 月 30 日前完成工商
变更登记。本次业绩承诺补偿股权完成后,上海紫钥持有的盛月网络股权将由 20.69%增加至
25.52%。
    参股公司 Pulse Evolution Corporation 业绩不及预期,补偿股份 500 万股。
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                 项目                  期末余额                         期初余额
质押借款                                 130,000,000.00
抵押借款
保证借款                                                              100,000,000.00
信用借款
抵押、保证借款                             50,000,000.00              150,000,000.00
            合计                         180,000,000.00               250,000,000.00
短期借款分类的说明:
①抵押借款
注 1:本公司与江苏银行股份有限公司上海分行签订流动资金借款合同,借款金额为 5,000 万元,
合同期间为 2017/8/2 至 2018/8/1。本公司并与江苏银行上海分行签订最高额抵押合同,抵押物
为本公司拥有的浦东南路 256 号房产。
注 2:本公司与上海银行股份有限公司漕河泾支行签订流动资金借款合同,借款金额为 3,000 万
元,合同期间为 2017/8/3 至 2018/8/3。本公司并与上海银行漕河泾支行签订最高额抵押合同,
合同期间为 2017/7/19 至 2020/7/17,抵押物为本公司拥有的浦东南路 256 号房产。
注 3:本公司与恒丰银行股份有限公司上海分行签订流动资金借款合同,借款金额为 5,000 万元,
合同期间为 2017/11/28 至 2018/11/27。本公司并与恒丰银行上海分行签订最高额抵押合同,合
同期间为 2017/11/20 至 2020/11/20,抵押物为本公司拥有的肇嘉浜路 666 号房产。
②抵押、保证借款
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    本公司与交通银行股份有限公司上海分行签订流动资金借款合同,借款金额为 5,000 万元,
合同期间为 2017/12/4 至 2018/6/6。本公司并与交通银行上海分行签订最高额抵押合同,合同期
限为 2016/5/18 至 2019/5/18,抵押物为本公司拥有的浦东南路 256 号房产。同时上海怡达科技
投资有限公司为本公司提供担保。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
             项目                    期末余额                      期初余额
游戏分成款                                 17,199,055.57                      24,359,517.41
市场推广费                                    126,645.00                       1,028,598.50
其他                                           50,061.93                         194,803.92
             合计                          17,375,762.50                      25,582,919.83
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
             项目                     期末余额                      期初余额
游戏收入款                                    1,360,099.73                  3,598,285.87
广告收入款                                                                    100,000.00
             合计                              1,360,099.73                 3,698,285.87
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     (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
     □适用 √不适用
     (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
     □适用 √不适用
     其他说明
     □适用 √不适用
     37、 应付职工薪酬
     (1).应付职工薪酬列示:
     √适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
             项目                期初余额            本期增加         本期减少           期末余额
一、短期薪酬                     4,553,237.01       41,392,914.93    42,601,434.06         3,344,717.88
二、离职后福利-设定提存计划          9,252.20        5,057,167.08     5,037,649.98            28,769.30
三、辞退福利                                           185,315.00       185,315.00
四、一年内到期的其他福利        17,618,831.45         -101,238.93                         17,517,592.52
              合计              22,181,320.66       46,534,158.08    47,824,399.04        20,891,079.70
     (2).短期薪酬列示:
     √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
            项目                 期初余额          本期增加           本期减少        期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴       4,456,791.65    34,231,359.92      35,472,611.75    3,215,539.82
二、职工福利费                                    1,250,773.76       1,250,773.76
三、社会保险费                    76,153.53       2,606,183.75       2,609,140.36        73,196.92
其中:医疗保险费                   4,476.56       2,190,307.48       2,183,493.14        11,290.90
      工伤保险费                     220.29          70,527.65          70,197.24           550.70
      生育保险费                  71,456.68         214,907.66         282,346.48         4,017.86
      其他                                          130,440.96          73,103.50        57,337.46
四、住房公积金                                    3,014,456.00       3,013,578.00           878.00
五、工会经费和职工教育经费          20,291.83       179,217.31         144,406.00        55,103.14
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他                                            110,924.19         110,924.19
            合计                 4,553,237.01    41,392,914.93      42,601,434.06      3,344,717.88
     (3).设定提存计划列示
     √适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
              项目              期初余额            本期增加          本期减少       期末余额
     1、基本养老保险              8,811.63         4,873,947.26      4,854,950.44      27,808.45
     2、失业保险费                  440.57           183,219.82        182,699.54         960.85
     3、企业年金缴费
              合计                 9,252.20        5,057,167.08      5,037,649.98        28,769.30
     其他说明:
     √适用 □不适用
                                                98 / 130
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    本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司按所
在地政府规定向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
             项目                     期末余额                     期初余额
增值税                                            342,621.68                    570,556.45
企业所得税                                        107,935.19                  1,341,394.94
个人所得税                                        136,899.57                    314,961.02
城市维护建设税                                     40,533.57                    105,427.13
教育费附加                                         40,165.43                     52,059.94
地方教育费附加                                     21,316.54                     29,246.22
河道费                                                                            4,576.02
文化事业建设税                                     61,985.13                    300,537.62
              合计                                751,457.11                  2,718,759.34
其他说明:

39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
           项目                      期末余额                      期初余额
应付往来款                               70,889,661.71                     691,276.29
押金与保证金                                 574,329.64                    574,329.64
其他应付款项                               3,084,233.59                  3,702,802.20
           合计                          74,548,224.94                   4,968,408.13
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
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43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明:
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明:
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款:
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
                                       100 / 130
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50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                                       本次变动增减(+、一)
               期初余额       发行           公积金                        期末余额
                                     送股               其他     小计
                              新股             转股
股份总数     832,703,498.00                                              832,703,498.00
其他说明:

54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
    项目            期初余额        本期增加         本期减少        期末余额
资本溢价(股本溢价) 890,093,362.59                                    890,093,362.59
其他资本公积              567,464.84                                       567,464.84
    合计          890,660,827.43                                   890,660,827.43
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

                                        101 / 130
                                                                                                                                             2017 年年度报告
      56、 库存股
      □适用 √不适用
      57、 其他综合收益
      √适用 □不适用
                                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                                    本期发生金额
                 项目                     期初余额                               减:前期计入其他                                                               期末余额
                                                         本期所得税前发生额      综合收益当期转入   减:所得税费用     税后归属于母公司   税后归属于少数股东
                                                                                       损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的其他综合收益     14,885,564.37          10,742,536.79                          3,218,361.62        7,524,175.17                        22,409,739.54
其中:权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  可供出售金融资产公允价值变动损益       13,239,525.32          12,873,446.48                          3,218,361.62        9,655,084.86                        22,894,610.18
  持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
  现金流量套期损益的有效部分
  外币财务报表折算差额                    1,646,039.05          -2,130,909.69                                             -2,130,909.69                          -484,870.64
其他综合收益合计                         14,885,564.37          10,742,536.79                          3,218,361.62        7,524,175.17                        22,409,739.54
      其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
      无
      58、 专项储备
      □适用 √不适用
      59、 盈余公积
      √适用 □不适用
                                                                                                                              单位:元 币种:人民币
            项目                             期初余额                           本期增加                           本期减少                   期末余额
      法定盈余公积                          22,893,969.37                                                                                    22,893,969.37
      任意盈余公积
      储备基金
      企业发展基金
            合计                            22,893,969.37                                                                                    22,893,969.37
      盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
          根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计
      额为本公司注册资本 50%以上的,可不再提取。
          本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于
      弥补以前年度亏损或增加股本。
      60、 未分配利润
      √适用 □不适用
                                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                           项目                                                           本期                                   上期
      调整前上期末未分配利润                                                                                409,269,845.74                     314,432,812.27
      调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
      调整后期初未分配利润                                                                                  409,269,845.74                     314,432,812.27
      加:本期归属于母公司所有者的净利润                                                                   -422,314,603.46                     117,320,036.35
      减:提取法定盈余公积
          提取任意盈余公积
          提取一般风险准备
          应付普通股股利                                                                                       35,806,246.70                     22,483,002.88
          转作股本的普通股股利
      期末未分配利润                                                                                         -48,851,004.42                    409,269,845.74
                                                                                102 / 130
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调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                             本期发生额                          上期发生额
     项目
                       收入              成本              收入              成本
 主营业务          168,523,948.74    67,993,017.10     301,455,188.96    71,113,025.74
 其他业务            8,030,290.06      2,627,356.89      6,637,779.80      1,373,561.76
     合计          176,554,238.80    70,620,373.99     308,092,968.76    72,486,587.50
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
            项目                      本期发生额                  上期发生额
营业税                                                                      110,555.13
城市维护建设税                                   182,159.27                 383,098.48
教育费附加                                       194,624.48                 387,261.27
房产税                                         1,051,560.55               1,014,483.30
土地使用税                                        12,143.80                  12,143.80
印花税                                            81,171.70
河道管理费                                        10,662.73                   27,240.39
文化事业费                                       790,131.34                1,415,027.40
            合计                               2,322,453.87                3,349,809.77
其他说明:

63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
             项目                        本期发生额                 上期发生额
职工薪酬                                       5,112,695.41               9,872,082.82
市场推广费                                     4,650,046.30               9,334,364.97
办公差旅费                                       494,513.26               1,138,216.27
业务招待费                                       324,402.74                 589,119.18
技术服务费                                       233,727.00                 569,109.00
咨询服务费                                           840.00                 444,180.70
折旧及摊销                                        14,839.67                  16,922.74
其他                                             518,708.59
             合计                            11,349,772.97               21,963,995.68
其他说明:

                                         103 / 130
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64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
                   项目                本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                                     21,315,508.66              25,201,150.84
研发支出                                     28,002,738.02              33,419,864.39
业务招待费                                    6,402,283.33                7,115,417.24
办公差旅费                                    7,366,335.96                6,798,363.97
租赁费                                        5,010,621.88                6,113,215.53
折旧及摊销                                    4,206,522.63                4,645,136.45
咨询服务费                                    3,428,538.83                4,564,609.15
业绩奖励款                                                                3,367,525.95
技术服务费                                     343,375.46                   436,774.01
董事会费                                       302,530.00                   424,838.07
物业管理费                                     166,631.18                   129,422.24
其他                                         2,755,134.54                 1,250,962.10
合计                                        79,300,220.49               93,467,279.94
其他说明:

65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
                   项目               本期发生额                   上期发生额
利息支出                                   7,021,504.16               17,106,089.59
利息收入                                  -1,425,809.43               -2,363,072.46
汇兑损益                                     929,672.35                 -668,122.84
其他                                         126,290.26                  184,633.76
合计                                       6,651,657.34               14,259,528.05
其他说明:

66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
                项目           本期发生额                        上期发生额
一、坏账损失                           901,214.56                        3,738,635.98
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失         40,267,036.60
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失            112,851,102.33
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失                  312,780,058.20
十四、其他
                合计                466,799,411.69                       3,738,635.98
                               104 / 130
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    其他说明:
    可供出售金融资产减值损失和长期股权投资减值损失详见附注十六、7。
    67、 公允价值变动收益
        □适用 √不适用
    68、 投资收益
        √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                             项目                                     本期发生额               上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                              -6,913,655.72        -93,357,208.02
处置长期股权投资产生的投资收益                                                                   78,971,036.01
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益                                          23,172,998.66         20,138,665.89
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                         2,194,736.84
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
委托理财收益                                                              10,953,776.24         13,591,666.67
国债逆回购                                                                   383,115.31
                              合计                                        29,790,971.33         19,344,160.55
    其他说明:
            本报告期内,可供出售金融资产等取得的投资收益为公司获得的现金红利,共计
    23,172,998.66元,分别为:获得北京信托发放的2016年度现金红利22,335,247.66元;获得上海
    银行发放的2016年度现金红利552,026.00元;获得申万宏源集团股份有限公司发放的2016年度现
    金红利237,600.00元;获得上海宝鼎投资股份有限公司发放的现金红利48,125.00元。
    69、 营业外收入
    营业外收入情况
        √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                  计入当期非经常性损益
                项目                    本期发生额               上期发生额
                                                                                         的金额
     非流动资产处置利得合计
     其中:固定资产处置利得
           无形资产处置利得
     债务重组利得
     非货币性资产交换利得
     接受捐赠
     政府补助                              1,051,600.00             4,054,000.00             1,051,600.00
     其他                                     10,952.11                 3,443.86                10,952.11
     业绩补偿                             10,951,662.65                                     10,951,662.65
               合计                       12,014,214.76             4,057,443.86            12,014,214.76
    计入当期损益的政府补助
        √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                     105 / 130
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             补助项目              本期发生金额          上期发生金额        与资产相关/与收益相关
北京市商务委员会补助                                         1,600,000.00   与收益相关
石景山区招商引资补贴                      620,000.00         1,434,000.00   与收益相关
北京市科学技术委员会补助                                     1,000,000.00   与收益相关
北京市石景山区科学技术奖                                        20,000.00   与收益相关
税收返还                                  271,600.00                        与收益相关
财政扶持金                                160,000.00                        与收益相关
                合计                    1,051,600.00         4,054,000.00                /
  其他说明:
  √适用 □不适用
      本期确认盛月网络股东刘曼菁因业绩未达预期补偿股份价值 777.50 万元及 PEC 其他股东因业
  绩未达到预期补偿股份价值 293.71 万元,均计入营业外收入,详见附注十五、4。
  70、 营业外支出
  √适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                        计入当期非经常性损益
              项目              本期发生额             上期发生额
                                                                              的金额
  非流动资产处置损失合计          4,000,000.00             188,206.82           4,000,000.00
  其中:固定资产处置损失                                   188,206.82
    无形资产处置损失          4,000,000.00                                  4,000,000.00
  债务重组损失
  非货币性资产交换损失
  对外捐赠                           20,000.00              1,000.00                  20,000.00
  其他                               45,000.00             23,000.19                  45,000.00
  赔偿支出                        2,293,234.92                                     2,293,234.92
            合计                  6,358,234.92            212,207.01               6,358,234.92
  其他说明:
  无
  71、 所得税费用
  (1) 所得税费用表
  √适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                        上期发生额
  当期所得税费用                                 2,075,308.32                     2,938,913.71
  递延所得税费用                                -4,803,405.24                       357,579.18
              合计                              -2,728,096.92                     3,296,492.89
  (2) 会计利润与所得税费用调整过程:
  √适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                               项目                                           本期发生额
  利润总额                                                                    -425,042,700.38
  按法定/适用税率计算的所得税费用                                             -106,260,675.09
  子公司适用不同税率的影响                                                      15,518,480.22
                                          106 / 130
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调整以前期间所得税的影响                                                  612,632.75
非应税收入的影响                                                       -8,486,178.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                        1,598,757.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响           96,290,049.63
预计未来适用税率变化对递延所得税的影响                                   -583,348.93
税法规定的额外可扣除费用                                               -1,417,814.32
所得税费用                                                             -2,728,096.92
其他说明:
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、57。
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金:
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
             项目                         本期发生额               上期发生额
利息收入                                        1,425,809.43             2,363,072.46
政府补助                                          780,000.00             4,054,000.00
其他往来收到现金                                3,278,493.39             3,915,443.08
              合计                              5,484,302.82           10,332,515.54
收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2).   支付的其他与经营活动有关的现金:
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
             项目                         本期发生额               上期发生额
咨询及中介费                                    3,420,762.02             5,357,564.80
其他往来支付现金                              12,361,790.10           &en