游久游戏关于2018年度计提资产减值准备的公告

上海游久游戏股份有限公司
                   关于 2018 年度计提资产减值准备的公告
    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    为了客观、公正反映公司财务状况和资产价值,根据《企业会计
准则第8号--资产减值》和《企业会计准则第22号--金融工具确认和
计量》的相关规定, 结合相关企业实际经营情况和资产现状,公司在
聘请的具有从事证券、期货相关业务资格的中京民信(北京)资产评
估有限公司(以下简称“评估机构”)以2018年12月31日为评估基准
日对相关企业进行资产减值测试后,基于谨慎性原则,拟分别对相关
企业资产计提减值准备情况如下:
    一、计提资产减值准备情况
    (一)计提商誉减值准备概述
    经董事会九届三十一次会议及公司第三十七次股东大会(2013
年年会)审议通过,公司于 2014 年 11 月完成了重大资产重组,通过
发行股份及支付现金方式以人民币 1,180,000,000.00 元购买了游久
时代(北京)科技有限公司(以下简称“游久时代”)100%的股权。交
易完成后,公司按游久时代 2014 年 10 月 31 日净资产的账面价值
91,566,861.30 元 , 支 付 对 价 1,180,000,000.00 元 , 确 认 商 誉
1,088,433,138.70 元、母公司长期股权投资--游久时代投资成本
1,180,000,000.00 元。
    2017 年,由于游久时代主营业务收入及净利润出现大幅下降,且
2018 年一季度经营业绩不及预期。公司对其计提商誉减值准备
312,780,058.20 元。同时,母公司报表计提长期股权投资减值准备
84,694,800.00 元,计入母公司报表当期损益,减少母公司净利润
84,694,800.00 元,该长期股权投资减值准备在合并报表中予以抵消,
对公司 2017 年度合并报表净利润不产生直接影响。
    上述相关公告公司分别于 2014 年 4 月 4 日、4 月 25 日、10 月 8
日、11 月 6 日、2018 年 4 月 28 日和 6 月 30 日披露在上海证券报、
证券日报和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
    2018 年,游久时代经营状况持续恶化,营业收入大幅下降,经
营业绩出现亏损,基于谨慎性原则,根据评估机构出具的《上海游久
                                      1/6
 游戏股份有限公司收购游久时代(北京)科技有限公司而形成的商誉
 减值测试所涉及的资产组资产评估报告》(京信评报字[2019]第 197
 号)结果,经测试,公司对游久时代计提商誉减值准备 775,653,080.50
 元,同时在合并报表层面继续对资产组计提减值准备合计
 2,532,259.48 元 , 计 入 当 期 损 益 , 合 计 减 少 公 司 合 并 净 利 润
 778,185,339.98 元 ; 对 母 公 司 报 表 计 提 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备
 872,799,592.84 元,计入母公司报表当期损益,减少母公司净利润
 872,799,592.84 元,该长期股权投资减值准备在合并报表中予以抵
 消,对公司 2018 年度合并报表净利润不产生直接影响。
     1、减值测试方法及关键参数
     公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试,首先将该商
 誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整各资产组的账面价值,
 然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较,以确定
 各资产组(包括商誉)是否发生了减值。
                                                         关键参数
   项目                       预测期增                       稳定期                    折现率(税前加权
                预测期                      稳定期                      利润率
                                长率                         增长率                      平均资本成本)
                                                                      根据预测的
游久时代
              2019-2023 年     【注】     2024-2038 年            0   收入、成本、                 12.07%
资产组
                                                                      费用等计算
     【注】根据游久时代已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势和市场竞争等因
 素综合分析,对预测日未来 5 年的收入、成本、费用等进行预测。游久时代主要包括游戏运
 营和广告业务,通过游久时代业务部门对市场的了解,根据目前游戏、广告框架协议及管理
 层判断,收入在 2019 年以后将逐步增长。根据游久时代发展历史、客户定位、业绩增长数
 据的分析,以及对期后发展规划、战略布局及游戏行业、广告行业市场需求的了解,游戏及
 广告收入预测期销量增长率为-20%、57%、21%、13%、5%。
          2、计提商誉减值准备情况
      (1)商誉账面原值
                                                                                         单位:元
                                            本期增加额           本期减少额
       项目              期初余额                                                       期末余额
                                          企业合并形成的           处置
  游久时代            1,088,433,138.70                                               1,088,433,138.70
  合 计               1,088,433,138.70                                               1,088,433,138.70
      (2)商誉减值准备
                                                                                         单位:元
                                            本期增加额           本期减少额
       项目              期初余额                                                       期末余额
                                                计提                 处置
  游久时代               312,780,058.20   775,653,080.50                             1,088,433,138.70
  合 计                  312,780,058.20   775,653,080.50                             1,088,433,138.70
      (3)商誉减值测试
      公司将游久时代的经营性资产及相关资产作为资产组及资产组
                                               2/6
               组合,把收购所形成的商誉分别分摊到相关资产组及资产组组合进行
               减值测试。
                                     项     目                                   游久时代资产组(元)
                   未确认归属于少数股东权益的商誉账面金额①                            775,653,080.50
                   包含归属于少数股东权益的商誉账面金额②                              775,653,080.50
                   资产组的账面价值③                                                    2,532,259.48
                   包含整体商誉的资产组的账面价值④=②+③                              778,185,339.98
                   资产组预计未来现金流量现值(可收回金额)⑤
                   商誉减值损失(大于 0 时)⑥=④-⑤                                      775,653,080.50
                   归属于母公司商誉减值损失⑦                                             775,653,080.50
                   应分摊至资产组减值损失                                                   2,532,259.48
                    (4)商誉减值测试的影响
                    经测试,公司收购游久时代形成的商誉1,088,433,138.70元,在
               2017年已计提商誉减值准备312,780,058.20元的基础上,本期计提商誉
               减值准备775,653,080.50元,分摊至资产组减值损失2,532,259.48元。
                    (二)计提长期股权投资及可供出售金融资产减值准备情况
                    由于公司及子公司上海紫钥信息技术有限公司(以下简称“上海
               紫钥”)前期投资的部分参股企业出现经营状况持续低迷,经营业绩不
               理想,甚至亏损等情况,根据评估机构出具的《上海游久游戏股份有
               限公司拟对长期股权投资-太仓皮爱优竞技网络科技有限公司进行减
               值测试涉及的太仓皮爱优竞技网络科技有限公司股东全部权益价值资
               产评估报告》(京信评报字[2019]第 199 号)和《上海游久游戏股份有
               限公司拟对游久时代(北京)科技有限公司长期股权投资-上海盛月网
               络科技有限公司进行减值测试涉及的上海盛月网络科技有限公司股东
               全部权益价值资产评估报告》(京信评报字[2019]第 198 号)结果,结
               合相关企业实际经营情况,公司对相关企业分别计提长期股权投资减
               值 准 备 25,706,002.60 元 和 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备
               35,896,689.13 元。具体情况如下:
                    1、相关企业 2018 年经营情况
                                                                      单位:元
                          项目         持股   持股
   项目名称                                               总资产            净资产           营业收入         净利润
                        审批程序       主体   比例
                    经董事会十届八
                    次、二十二次和
太仓皮爱优竞技网    二十三次会议及
                                       公司     21%    24,704,959.09     -11,123,709.85   38,105,836.88     -10,372,495.00
络科技有限公司      公司 2016 年第一
                    次临时股东大会
                    审议通过
太仓聚一堂网络
                    同上               同上   3.82%    518,718,877.74   -461,542,421.08   220,915,175.15   -178,331,366.75
科技有限公司
上海盛月网络科      经董事会十届十三   上海   25.52%   48,526,345.12     39,982,264.76    10,378,874.60     -23,730,660.36
                                                              3/6
技有限公司         次会议审议通过       紫钥
上海际游网络
                   同上                 同上         15%        1,161,312.39               -41,497.61        3,448,517.94               136,362.18
科技有限公司
成都晴天互动科     经董事会十届十五
                                        同上         20%          28,934.60           -1,620,673.78            846,165.13           -2,280,493.51
技有限公司         次会议审议通过
佛山时尚都市网
                   同上                 同上         10%        2,589,326.71            2,207,955.28         7,381,882.84               895,047.43
络科技有限公司
上海中樱桃文化     经董事会十届十八
                                        同上         20%       63,610,248.94          41,874,848.34          3,305,143.88                56,110.33
传媒有限公司       次会议审议通过
北京榴莲娱乐文
                   同上                 同上         10%       11,491,123.67            9,483,746.34         5,066,009.30           -1,847,501.05
化传播有限公司
                       2、计提长期股权投资减值准备情况
                                                                                                                  单位:元
                                                                                                                                 减少合并财务
                                                                    按持股比例             本次计提          减少母公司
     项目                      初始投资额          账面价值                                                                      报表归属于母
                                                                    计算的价值             减值准备        财务报表净利润
                                                                                                                                 公司的净利润
    太仓皮爱优竞技网
                               88,970,531.89      13,571,881.05                0.00      13,571,881.05       13,571,881.05 13,571,881.05
    络科技有限公司
    成都晴天互动科技
                                3,000,000.00       2,045,219.61                0.00        2,045,219.61                      -    2,045,219.61
    有限公司
    上海中樱桃文化传
                               50,000,000.00       5,713,673.14                0.00        5,713,673.14                      -    5,713,673.14
    媒有限公司
    上海盛月网络科技
                               60,000,000.00      36,263,529.73     31,888,300.93          4,375,228.80                      -    4,375,228.80
    有限公司
                       3、计提可供出售金融资产减值准备情况
                                                                                                                  单位:元
                                                                                                                         减少合并财务报
                                                                    按持股比例             本次计提         减少母公司
            项目              初始投资额          账面价值                                                               表归属于母公司
                                                                    计算的价值             减值准备       财务报表净利润
                                                                                                                           的净利润
    太仓聚一堂网络科
                              36,201,375.00      36,201,375.00      12,633,285.71 23,568,089.29            23,568,089.29         23,568,089.29
    技有限公司
    北京榴莲娱乐文
                              15,000,000.00       7,497,770.00         948,374.63       6,549,395.37                     -        6,549,395.37
    化传播有限公司
    佛山时尚都市网
                               3,000,000.00       3,000,000.00         220,795.53       2,779,204.47                     -        2,779,204.47
    络科技有限公司
    上海际游网络科
                               3,000,000.00       3,000,000.00                 0.00     3,000,000.00                              3,000,000.00
    技有限公司
                  (三)单独计提坏账准备情况
                  2018 年,根据对单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进
              行减值测试的结果,公司进行了单独计提坏账准备合计
              27,085,628.53 元,减少 2018 年度合并财务报表归属于母公司股东
              的净利润 25,357,979.73 元。公司对单项金额重大的应收账款、其
              他应收款单独计提坏账准备的明细如下:
                                                                  单位:元
                                                                  本次单
                                                                  项计提                                          以前年度已
                                                                                                                                  影响 2018 年损
    科目         债务人名称         账面余额        坏账准备      的坏账         账龄             计提理由      按账龄法计提
                                                                                                                                    益的金额
                                                                    比例                                        减值的金额
                                                                  (%)
                                                                                                正在诉讼,预
    应收
             Six Waves Inc.      19,398,416.52     9,699,208.26    50.00        1 年以内        计部分无法收      344,898.80       9,354,309.46
    账款
                                                                                                    回
                                                                     4/6
                                                                             1-2 年
                                                                                          正在诉讼,预
         百度时代网络技术                                                5,400,000.00
                               11,400,000.00   5,700,000.00     50.00                     计部分无法收    762,000.00    4,938,000.00
         (北京)有限公司                                                  元;2-3 年
                                                                                              回
                                                                        6,000,000.00 元
                                                                             1-2 年         对方正在清
         北 京 四 海 英才 信                                            1,050,000.00 元   算,且资不抵
                               4,692,500.00    4,692,500.00    100.00                                     395,750.00    4,296,750.00
         息科技有限公司                                                      2-3 年       债,预计无法
                                                                        3,642,500.00 元       收回
                                                                                          对方正在清
         北 京 美 亚 联通 电
                               1,700,000.00    1,503,925.84     88.47        1-2 年       算,预计部分     51,000.00    1,452,925.84
         子科技有限公司
                                                                                            无法收回
         北 京 精 久 广告 有                                                              对方已清算,
                               1,320,000.00    1,320,000.00    100.00        2-3 年                       174,000.00    1,146,000.00
         限公司                                                                           预计无法收回
                 小计          38,510,916.52   22,915,634.10    59.50                                    1,727,648.80   21,187,985.30
                                                                                          对方公司注
         上 海 魅 魄 计算 机
                               1,339,805.83    1,339,805.83    100.00      1 年以内       销,预计无法              -   1,339,805.83
         科技有限公司
                                                                                            收回款项
  其他                                                                                    对方公司经营
应收款   北 京 鲸 目 峰娱 网                                                              异常,无法联
                               2,830,188.60    2,830,188.60    100.00      1 年以内                                 -   2,830,188.60
         络科技有限公司                                                                   系,预计无法
                                                                                            收回款项
                 小计           4,169,994.43    4,169,994.43   100.00         -                                     -    4,169,994.43
          合计                 42,680,910.95   27,085,628.53    63.46         -                          1,727,648.80   25,357,979.73
               二、董事会审议情况
               公司董事会于 2019 年 4 月 28 日召开十一届七次会议,审议并通
           过公司关于 2018 年度计提资产减值准备的决议。董事会认为,本次
           公司对相关企业资产计提减值准备是根据《企业会计准则》的相关要
           求,基于谨慎性原则进行的,计提资产减值准备后能够更加客观、公
           正反映公司的财务状况和资产价值。该事项不构成关联交易,尚需提
           请公司股东大会审议。
               三、本次计提资产减值准备对公司的影响
               本次公司对上述相关企业资产计提减值准备后,减少 2018 年度
           母公司财务报表当期损益 909,939,563.18 元;减少 2018 年度合并财
           务报表归属于母公司股东的净利润 865,146,011.44 元。
               四、审计委员会的说明
               审计委员会认为,本次公司对相关企业资产计提减值准备符合
           《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况,计提资产减值准
           备后能够更加客观、公正反映公司的财务状况和资产价值;审计委员
           会同意本次公司对相关企业资产计提减值准备并提交董事会审议。
               五、独立董事意见
               独立董事认为,公司 2018 年度对相关企业资产计提减值准备符
           合《企业会计准则》的相关规定,遵循谨慎性原则,计提资产减值准
           备后能够更加客观、公正反映公司财务状况和资产价值。该事项的提
           议、审核、表决程序符合法律法规、规范性文件及《公司章程》的相
           关规定,会议形成的决议合法、有效,不存在损害公司及其股东利益
           的情形;独立董事对该事项均表示同意,并提请公司股东大会审议。
                                                                  5/6
    六、监事会意见
    监事会认为,公司本次对相关企业资产计提减值准备,符合《企
业会计准则》相关规定和相关企业资产的实际情况,该事项的审批程
序符合法律、法规及《公司章程》等相关规定,计提资产减值准备后
公司资产价值的会计信息更加公允、合理;监事会同意本次公司对相
关企业资产计提减值准备,并提请公司股东大会审议。
    七、上网公告附件
    经独立董事签字确认的《上海游久游戏股份有限公司独立董事对
十一届七次董事会相关事项的独立意见》。
    八、备查文件
    (一)经与会董事签字确认的董事会十一届七次会议决议;
    (二)经与会监事签字确认的监事会八届四次会议决议;
    (三)中京民信(北京)资产评估有限公司出具的《上海游久游
戏股份有限公司收购游久时代(北京)科技有限公司而形成的商誉减
值测试所涉及的资产组资产评估报告》(京信评报字[2019]第 197 号)、
《上海游久游戏股份有限公司拟对长期股权投资-太仓皮爱优竞技网
络科技有限公司进行减值测试涉及的太仓皮爱优竞技网络科技有限
公司股东全部权益价值资产评估报告》(京信评报字[2019]第 199 号)
和《上海游久游戏股份有限公司拟对游久时代(北京)科技有限公司
长期股权投资-上海盛月网络科技有限公司进行减值测试涉及的上海
盛月网络科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告》(京信评报
字[2019]第 198 号)。
    特此公告。
                               上海游久游戏股份有限公司董事会
                                         二〇一九年四月三十日
                              6/6

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