*ST中安2019年半年度报告

                        2019 年半年度报告



公司代码:600654                            公司简称:*ST 中安




                   中安科股份有限公司
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                                      重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人王正华、主管会计工作负责人吴博文及会计机构负责人(会计主管人员)朱智波
     声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案




六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
     本半年度报告涉及的发展战略、未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,
请投资者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况




八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?


九、   重大风险提示
     公司已在本报告中详细描述可能存在的风险情况,敬请查阅本报告第四节“经营情况的讨论
与分析”等有关章节的的相关内容。


十、 其他

□适用 √不适用




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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节     公司业务概要 ..................................................................................................................... 8
第四节     经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9
第五节     重要事项........................................................................................................................... 18
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 32
第七节     优先股相关情况 ............................................................................................................... 33
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 34
第九节     公司债券相关情况 ........................................................................................................... 36
第十节     财务报告........................................................................................................................... 41
第十一节   备查文件目录 ................................................................................................................. 187




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                                    第一节           释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
公司、本公司、上市公司、
中安科、中安消股份有限    指    中安科股份有限公司
公司
中安消技术                指    中安消技术有限公司
中恒汇志、控股股东        指    深圳市中恒汇志投资有限公司
                                卫安 1 有限公司及其下属卫安有限公司、卫安国际香港有限
香港卫安                  指
                                公司、运转香港(文件交汇中心)有限公司的统称
澳门卫安                  指    卫安(澳门)有限公司及其下属公司的统称
                                Guardforce Investment Holdings Pty Ltd、Guardforce Property
                                Holdings Pty Ltd、China Security & Fire (Singapore) Pty Ltd、
澳洲安保集团              指
                                Securecorp Pty Ltd 及其下属公司、Lawmate Pty Ltd、Lawmate
                                Australia Pty Ltd 和 Video Alarm Technologies Pty Ltd 的统称
                                United Premier International Limited、Impact Success Limited、
                                Guardforce Holdings (Thailand) Limited 及其下属 Guardforce
泰国卫安                  指
                                Security (Thailand) Co.,Ltd.、Guardforce Aviation Security
                                Co.,Ltd.、Guardforce Service Solutions Co.,Ltd.的统称
深圳科松                  指    深圳科松技术有限公司(原深圳市迪特安防技术有限公司)
启创卓越                  指    北京启创卓越科技有限公司
上海卫安                  指    卫安保安服务(上海)有限公司
北京万家                  指    北京万家安全系统有限公司
中国证监会                指    中国证券监督管理委员会
上交所                    指    上海证券交易所
大华                      指    大华会计师事务所(特殊普通合伙)
金誉阿拉丁                指    上海金誉阿拉丁投资管理有限公司
16 中安消                 指    中安消股份有限公司 2016 年公开发行公司债券
元、万元                  指    人民币元、人民币万元
报告期                    指    2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日




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                        第二节        公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                           中安科股份有限公司
公司的中文简称                           中安科
公司的外文名称                           China Security Co.,Ltd
公司的外文名称缩写                       CS
公司的法定代表人                         王正华

二、 联系人和联系方式
                              董事会秘书                               证券事务代表
姓名              李振东                                   秦尧
联系地址          上海市普陀区同普路800弄D栋9楼            上海市普陀区同普路800弄D栋9楼
电话              021-61070029                             021-61070029
传真              021-61070017                             021-61070017
电子信箱          zqtzb@600654.com                         zqtzb@600654.com

三、 基本情况变更简介
公司注册地址                             上海市普陀区丹巴路28弄5、6号一楼
公司注册地址的邮政编码                   200062
公司办公地址                             上海市普陀区同普路800弄D栋9楼
公司办公地址的邮政编码                   200062
公司网址                                 www.600654.com
电子信箱                                 zqtzb@600654.com

四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称               中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                   公司证券管理中心

五、 公司股票简况
    股票种类         股票上市交易所        股票简称            股票代码          变更前股票简称
      A股            上海证券交易所        *ST中安             600654                ST中安

六、 其他有关资料
□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                             单位:元币种:人民币

                                            本报告期                              本报告期比上年
           主要会计数据                                           上年同期
                                          (1-6月)                                同期增减(%)
营业收入                                1,288,432,884.75      2,174,678,852.45              -40.75
归属于上市公司股东的净利润               -194,060,900.56        -96,156,025.70            -101.82
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归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                         -93,085,309.39        -133,739,223.48               30.40
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额               94,986,175.31          426,799,003.72               -77.74
                                                                                   本报告期末比上
                                        本报告期末                  上年度末
                                                                                   年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产               -33,984,465.25         214,638,351.44             -115.83
总资产                                 5,552,277,809.16       5,602,026,739.84                -0.89

(二)    主要财务指标
                                                      本报告期       上年同    本报告期比上年同期
               主要财务指标
                                                    (1-6月)         期            增减(%)
基本每股收益(元/股)                                      -0.15      -0.07               -114.29
稀释每股收益(元/股)                                      -0.15      -0.07               -114.29
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)                  -0.07      -0.10                 30.00
加权平均净资产收益率(%)                                 -165.01      -4.53   减少160.48个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(
                                                          -79.15       -6.31     减少72.84个百分点
%)

公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
    1、2019 年半年度营业收入较 2018 年同期下降了 40.75%,系上年同期公司处置投资性房地
产增加其他业务收入所致。
    2、2019 年半年度归属于上市公司股东的净利润较 2018 年同期下降了 101.82%,系报告期内
计提 16 债罚息支出所致。
    3、2019 年半年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较 2018 年同期上升了
30.40%,系报告期资产减值损失转回增加及公司降低期间费用所致。
    4、2019 年半年度经营活动产生的现金流量净额较 2018 年同期下降了 77.74%,系上年同期
公司收回启创卓越资金所致。
    5、2019 年归属于上市公司股东的净资产较 2018 年度下降了 115.83%,主要系本期净利润发
生亏损及吸收少数股东稀释净资产所致。
    6、2019 年半年度基本每股收益较 2018 年同期下降了 114.29%,主要因报告期内公司的归属
于上市公司股东的净利润下降所致。
    7、2019 年半年度扣除非经常性损益后的基本每股收益较 2018 年同期上升了 30%,主要因报
告期内资产减值损失转回增加及公司降低期间费用所致。
    8、2019 年半年度加权平均净资产收益率较 2018 年同期下降了 160.48%,主要因报告期内公
司的归属于上市公司股东的净利润及净资产下降所致。
    9、2019 年半年度扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率较 2018 年同期下降了 72.84%,
主要因报告期内公司的归属于上市公司股东的净资产及净利润下降所致。




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八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                   单位:元币种:人民币
                                                                            附注(如
                     非经常性损益项目                            金额
                                                                              适用)
非流动资产处置损益                                              -183,931.09
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合
                                                                4,040,723.26
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
委托他人投资或管理资产的损益                                      366,004.44
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                          2,625,587.44
受托经营取得的托管费收入                                           47,169.81
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         -107,458,013.87

少数股东权益影响额                                                 36,539.56
所得税影响额                                                     -449,670.72
合计                                                         -100,975,591.17

十、 其他
□适用 √不适用




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                             第三节       公司业务概要


一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况未发生重大变化,具体情况详见公司
2018 年年度报告。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
详见下文

其中:境外资产 4,148,207,362.28(单位:元币种:人民币),占总资产的比例为 74.71%。

三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    报告期内公司核心竞争力未发生重大变化,具体情况详见公司 2018 年年度报告。




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                         第四节        经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析

    2019 年上半年度,国际经济环境复杂严峻,中国经济下行压力加大。在此情形下,公司依照
年度经营计划,正视困难与挑战,着力化解风险,努力实现公司总体正常运转。
    报告期内,公司实现营业收入 12.88 亿元,归属于上市公司股东的净利润-1.94 亿元。受流动
性短缺、股票风险警示、立案调查等不利因素的持续影响,公司国内业务盈利能力未能获得较大
改善,国际业务方面总体保持了较平稳的发展。具体情况主要如下:
       1、国内智慧城市系统集成业务
    报告期内,公司国内智慧城市系统集成业务实现收入 3.01 亿元。公司系统集成业务继续朝着
专业化、联动式,以产业、行业为核心的管理模式迈进,着力聚焦智慧医疗、智能交通和网络安
全等核心业务,在整合、优化现有系统集成解决方案的基础上,瞄准前沿科技,关注市场最新动
态,逐步打造更具核心竞争力的细分市场解决方案,并在股份公司和所有子公司层面进行业务推
广,提高业务发展速度和盈利能力。
    公司秉持“以人为本,以业绩为导向,以客户为中心”的发展思路,内部管理方面,上半年
通过实地调研,制定科学合理的业绩指标,同时辅以有效的激励机制,激发员工活力,激活企业
动能,并不断完善风险控制机制,打造五维评审体系,涵盖全过程风险应对,提升企业风险抵御
能力;同时加强项目质量监管,建设高质量工程示范项目,保障交付客户品质,努力树立公司品
牌形象。针对系统集成业务前期遗留的问题,积极统筹规划、成立资产管理部,及时处理、处置,
加快项目验收、结算、回款进程,缓解公司资金困难。对外拓展方面,公司在对过往业务进行了
充分总结基础上,从原有的单一项目承接的业务合作模式,逐步向以项目承接+后续服务模式延
伸。
       2、国际安保综合运营业务
    报告期内,公司国际安保综合运营业务实现收入 8.96 亿元。为保持原有业务竞争性,并探索
发展新思路,公司审视国际业务发展情况,大力推动电子安防的研发、创新与应用,将服务升级
转型。结合科技,加强发展人力安防,安防科技和安防物流三大板块,巩固卫安原有优势市场的
领导地位。
    在香港及澳门,优化车队管理及提供特种保险方案以提供高效益的综合押运方案,加强其他
创新服务,增强客户对我司服务的忠诚度;在泰国,积极扩展业务到其他板块,并于人力安防及
电子安防业务上继续创新,目标是新增旗舰级客户并扩大整体客户规模。澳洲安保集团方面,继
续通过人力安防、清洁及电子安防三块业务互补互强,并利用科技技术创新,成为一个与时俱进
及客户信赖的综合服务供应商。
       3、国内智慧物联网产品制造业务



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    报告期内,公司国内智能安防产品制造业务实现收入 0.76 亿元。公司智能安防产品制造业务
主要由下属全资子公司深圳市豪恩安全科技有限公司、深圳科松技术有限公司、常州明景物联传
感有限公司进行运作,涵盖防盗报警、物联传感、智能门禁、智能监控四大产品线。
    公司制造业务战略聚焦于各产品线核心优势产品,重点投入研发和设计,输出高质量高水准
的产品,深耕中高端市场。同时,公司积极探索物联网时代的产品转型与升级,积极开展与知名
互联网公司的合作,陆续研发推出物联传感类产品,积极开拓物联网时代传感器产品市场。
    4、稳定现金流,积极拓展融资渠道
    报告期内,公司通过多渠道解决融资问题。一方面,维护现有融资合作,稳妥处理民生银行、
浦发银行等融资问题;另一方面,持续拓展新融资渠道,推进与“16 中安消”公司债主要持有人进
行磋商,尽全力化解债务风险。应收账款方面,公司持续加大催收进度,将正常项目回款与业绩
目标协同,有效强化回款意识;同时集团整体运营层面进行及时跟踪和把控,力求回款工作顺利
开展。此外,公司采用多种手段推动回款进程。应收账款催收专项小组及不良资产处置小组工作
的开展也取得一定成效。未来,公司将持续集中优质项目开展,降低项目回款风险,把控项目收
款顺利,持续改善公司经营流动性问题。
    5、强化内控管理,提升经营效率
    报告期内,公司持续推进内部控制管理机制的改善,提升公司运营效率,强化节流意识,制
定了《事业部(工程类)管理方案及实施细则》、《利益冲突管理规定》、《子公司内控经理管
理制度》,修订了《印章管理制度》、《考勤管理制度》、《薪酬福利管理制度》、《培训管理
制度》、《问责管理制度》、《反舞弊管理制度》、《财务管理制度》等制度,厘清股份公司与
各事业部、业务子公司间的收益分配,规范公司员工履职守则,细化激励制度条款,明确了公司
内部会计管理规范要求,进一步推动内部控制工作的开展。


(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                          单位:元币种:人民币
科目                                  本期数               上年同期数         变动比例(%)
营业收入                            1,288,432,884.75      2,174,678,852.45              -40.75
营业成本                            1,056,463,632.65      1,897,517,363.19              -44.32
销售费用                               22,141,923.94         31,074,895.74              -28.75
管理费用                              179,285,474.08        190,834,398.81               -6.05
财务费用                               86,243,249.11         90,160,703.53               -4.34
研发费用                               31,259,968.57         26,389,009.77               18.46
经营活动产生的现金流量净额             94,986,175.31        426,799,003.72              -77.74
投资活动产生的现金流量净额              2,668,790.23        570,341,277.00              -99.53
筹资活动产生的现金流量净额            -53,307,362.89     -1,259,657,968.90               95.77

    营业收入变动原因说明:2019 年半年度营业收入较上年同期下降 40.75%,主要系上年同期公
司处置投资性房地产增加其他业务收入所致。

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       营业成本变动原因说明:2019 年半年度营业成本较上年同期下降 44.32%,主要系上年同期公
司处置投资性房地产增加其他业务成本所致。
       销售费用变动原因说明:2019 年半年度销售费用较上年同期下降 28.75%,主要系报告期优化
组织结构节约人工成本所致。
       管理费用变动原因说明:2019 年半年度管理费用较上年同期下降 6.05%,主要系报告期节约费
用所致。
       财务费用变动原因说明:2019 年半年度财务费用较上年同期下降 4.34%,主要系本期借款本金
减少导致利息支出减少、上年同期利息收入增加及汇兑损失综合影响所致。
       研发费用变动原因说明:2019 年半年度研发费用较上年同期增长 18.46%,主要系报告期内研
发投入增加所致。
       经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:2019 年半年度经营活动产生的现金流量净额较
2018 年同期减少 77.74%,系上年同期公司收回启创卓越资金所致。
       投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:2019 年半年度投资活动产生的现金流量净额较
2018 年同期减少 99.53%,系上年同期处置投资性房地产收到的现金增加所致。
       筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:2019 年半年度筹资活动产生的现金流量净额变
动较 2018 年同期减少 95.77%,系上年同期偿还债务支付的现金较大所致。


2      其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用

(2) 其他
□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.     资产及负债状况
                                                                                                单位:元
                              本期期末                                  本期期末金
                                                          上期期末数
项目                          数占总资                                  额较上期期
          本期期末数                     上期期末数       占总资产的                       情况说明
名称                          产的比例                                  末变动比例
                                                          比例(%)
                                (%)                                     (%)
货币                                                                                 主要系现金押运业务货
          583,485,228.15         10.51   460,752,008.92          8.22        26.64
资金                                                                                 币资金增加所致。
应收                                                                                 主要系应收票据结算减
              12,235,144.88       0.22    22,349,767.59          0.40       -45.26
票据                                                                                 少所致。
预付                                                                                 主要系购买商品预付金
          116,465,960.35          2.10    78,288,503.61          1.40        48.77
款项                                                                                 额增加所致。

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其他
                                                                            主要系理财产品金额减
流动       46,463,317.39   0.84     71,562,893.36           1.28   -27.81
                                                                            少所致。
资产
应交                                                                        主要系增值税、所得税余
           67,068,091.96   1.21     52,001,646.32           0.93    28.97
税费                                                                        额增加所致。
应付                                                                        主要系债券应付利息暂
           53,515,374.44   0.96     16,785,242.03           0.30   218.82
利息                                                                        未支付所致。
其他
综合       66,659,259.92   1.20    101,424,320.09           1.81   -34.28   主要系汇率变动所致。
收益
少数
                                                                            主要系本期吸收少数股
股东       87,542,480.76   1.58                  -             -   100.00
                                                                            东所致。
权益
总资
       5,552,277,809.16           5,602,026,739.84



其他说明


2.   截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
    详见本报告第十节财务报告之七、合并财务报表项目注释之 79、所有权或使用权受到限制的
资产的相关说明。


3.   其他说明
□适用 √不适用

(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期末,公司合并报表口径长期股权投资余额为 4,237,369.83 元。

(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
    1、2017 年,为提高资产运营效率,增加公司流动资金,公司向上海解放创意产业投资发展
有限公司出售位于徐汇区虹桥路 808 号、闵行区莘北路 505 号、闵行区剑川路 920 号之房产,交
易价款为人民币 5 亿元,详见公司公告(公告编号:2017-222)。2018 年,双方因房屋买卖合同
纠纷提起诉讼,详见公司公告(公告编号:2018-105)。截至目前,以上诉讼已经判决,详见公
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司公告(公告编号:2019-049)。截止本报告披露时止,根据该次交易协议约定,公司已设立全
资子公司上海安锦商务管理有限公司、上海安汾商务管理有限公司、上海安炯商务管理有限公司。




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(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用

                                                                  业务                                       总资产(单位:     净资产(单位:    净利润(单位:
        公司名称                      主要产品或服务                      注册资本          持股比例
                                                                  性质                                             元)               元)            元)
                                                                  工程   99,398.9994    中安科股份有限公
中安消技术有限公司         智能化系统集成                                                                    3,662,297,573.63    413,236,683.23    -33,717,359.04
                                                                  安装   万元           司100%
                           建筑智能化系统、数字化城市系统、平安
中安消旭龙电子技术有限责   城市系统、节能减排系统等工程项目的规   工程                  中安消技术有限公
                                                                         10,000 万元                          342,470,369.07      15,475,395.37    -10,078,910.96
任公司                     划、设计、设备供应、工程实施、投资及   安装                  司100%
                           服务业务、销售医疗机械
天津市同方科技工程有限公   智能化弱电系统、机电安装等配套设计、   工程                  中安消技术有限公
                                                                         10,000 万元                          203,899,566.74     103,867,360.37     2,016,085.23
司                         供货、施工、调试、服务业务             安装                  司 100%
                           安防与建筑智能系统的解决方案设计、安   工程                  中安消技术有限公
中安消达明科技有限公司                                                   10,000 万元                          290,389,685.30     212,603,167.53     -5,474,911.23
                           装、系统集成、维修服务业务             安装                  司 58.82%
                                                                                        圣安有限公司 40%、
深圳市豪恩安全科技有限公   防盗报警、视频监控、智能家居、安防配
                                                                  制造   5,000 万元     中安消技术有限公      219,907,416.94     169,459,441.38     3,298,975.81
司                         件等全系安防产品的研发、制造和销售
                                                                                        司 60%
北京中安消科技服务有限公   安防系统集成工程运营服务及代理国际                           锐鹰(香港)有限公
                                                                  贸易   300 万元                              82,301,954.31       4,278,061.66     -1,986,927.25
司                         国内知名安防监控类产品                                       司100%
深圳市豪恩安全防范技术有   安全技术防范系统的设计、施工与维护;   工程                  深圳市豪恩安全科
                                                                         100 万元                                3,531,978.44      2,385,225.83      -148,710.73
限公司                     安全防范技术信息咨询;                 安装                  技有限公司100%
                           门禁、停车场等安防设备的研发、生产、                         深圳市豪恩安全科
深圳科松技术有限公司                                              贸易   1,000 万元                            15,575,611.05       9,049,821.74       795,622.65
                           销售                                                         技有限公司100%
昆明飞利泰电子系统工程有                                          工程                  中安消技术有限公
                           智能化系统集成                                10,000 万元                           63,900,874.25      43,650,314.77      -610,604.86
限公司                                                            安装                  司100%
深圳市威大医疗系统工程有                                          工程                  中安消技术有限公
                           医疗净化工程                                  10,000 万元                          139,540,272.62      57,967,447.25     -6,354,195.16
限公司                                                            安装                  司100%
                                                                  工程                  中安消技术有限公
上海擎天电子科技有限公司   安防系统集成、建筑智能化                      10,000 万元                          190,328,291.15      95,972,818.23     -1,976,497.35
                                                                  安装                  司100%
浙江华和万润信息科技有限                                          工程                  中安消技术有限公
                           系统集成                                      5,010 万元                           224,223,537.16     128,501,497.13     1,193,215.44
公司                                                              安装                  司100%
                                                                  工程                  中安消技术有限公
江苏中科智能系统有限公司   系统集成                                      10,088 万元                          394,052,758.71     238,507,058.72    14,066,560.92
                                                                  安装                  司100%
                                                                         14 / 187
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中安消(上海)投资管理有限                                            投资                  中安科股份有限公
                               投资管理                                      20,000 万元                          239,883,606.53     201,026,814.37      -211,800.24
公司                                                                  管理                  司100%
                               安全防范产品、物联传感电子产品制造、                         深圳市豪恩安全科
常州明景物联传感有限公司                                              制造   999 万元                              11,155,871.50        6,669,039.25      724,997.43
                               加工、销售                                                   技有限公司100%
                                                                      投资                  中安科股份有限公
中安消国际控股有限公司         股权投资                                      1 万港元                            1,611,802,483.10   1,140,649,434.26   -27,144,445.65
                                                                      控股                  司100%
                                                                      投资                  中安消国际控股有
卫安1有限公司                  股权投资                                      1 美元                               896,738,479.06     544,226,902.47    33,298,928.22
                                                                      控股                  限公司100%
                                                                                            中安消技术(香港)
                                                                      安保   100 万澳门     有限公司80%、中安
卫安(澳门)有限公司           安保服务和现金押运服务                                                             252,240,911.46     148,959,907.88    16,791,641.82
                                                                      服务   元             消国际控股有限公
                                                                                            司20%
                                                                      投资                  中安消技术(香港)
泰国卫安集团                   股权投资                                      2 美元                               209,951,717.29     166,882,790.87     6,409,079.87
                                                                      控股                  有限公司100%
ChinaSecurity&Fire(Singapore                                          投资                  中安消技术(香港)
                               股权投资                                      1 美元                               460,281,295.23    -548,040,498.59     -5,986,083.40
)PteLtd                                                               控股                  有限公司100%
                                                                      投资   171,012,800    中安消技术有限公
中安消技术(香港)有限公司     股权投资                                                                          1,462,910,443.06     41,220,087.55     -3,121,555.88
                                                                      控股   港币           司100%
主要子公司、下属公司情况说明:
     1、上述子公司、下属公司总资产、净资产、净利润数据为其单体报表数据。
     2、报告期内,中安消技术有限公司法人代表变更为巩宪国,变更及备案完毕。注册地址变更为:北京市丰台区丰台北路 18 号院 3 号楼 12 层 1201
内 1208 室。经营范围变更为:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;计算机系统服务;数据处理;基础软件服务;应用软件服务;企业管理;物
业管理;施工总承包;货物进出口、技术进出口;销售机械设备、五金交电(不含电动自行车)、电子产品。公司章程、董事、监事进行了变更及备案。
董事变更为:巩宪国、彭旭超、李柏青(董事长);监事变更为:周天。
     3、报告期内,中安消达明科技有限公司法人变更为巩宪国,变更及备案完毕。注册地址变更为:北京市丰台区丰台北路 18 号院 3 号楼 12 层 1201
内 1205 室。北京中安消科技服务有限公司注册地址变更为:北京市丰台区丰台北路 18 号院 3 号楼 12 层 1201 内 1203 室。
     4、报告期内,公司下属子公司宁波益瑞信息科技有限公司办理完毕工商注销登记。
     5、报告期内,天风证券 1 号单一资产管理计划对公司下属全资子公司中安消达明科技有限公司增资人民币 7,000 万元,增资完成后中安消达明注册
资本变更为 17,000 万元,天风证券持有股权比例将为 41.18%。截至本报告披露时止,本次增资的工商变更手续尚未办理完毕。
                                                                             15 / 187
                                  2019 年半年度报告




(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用

二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
    1、汇率风险
    报告期内,公司下属的澳洲安保集团、泰国卫安、香港卫安、澳门卫安等成员,开展业务过
程中使用外币进行结算,人民币汇率浮动一方面可能削弱公司产品出口的价格竞争力,另一方面
也可能对公司造成直接的汇兑损益变动,进而影响公司的盈利水平。
    2、市场风险
    公司主营业务为安保系统集成、安保运营服务及物联网产品制造,未来可能面临行业竞争进
一步加剧的情形,尽管公司具备一定的竞争优势,但如果公司无法适应市场竞争状况的变化,可
能无法保持较好的行业地位与市场份额。此外如公司流动性紧缺未能改善,则公司的业务与服务
的拓展及实施将面临较大的市场风险,公司将努力通过多种方式降低风险。
    3、技术风险
    公司主营业务所属行业为技术密集型行业,伴随云计算、大数据、人工智能等各种创新技术
与工具的发展应用,行业中新技术、新产品不断涌现,虽然公司具备一定的研发能力,但是若未
来对市场发展趋势或者技术研发方向产生误判,仍然存在技术研发水平、应用能力不能与市场需
求发展保持同步而影响公司竞争力的情形。
    4、经营风险
    目前公司生产经营总体正常进行,已在智慧城市系统集成、安保综合运营服务、智慧物联网
产品制造等领域具备一定的优势,其中智慧城市系统集成业务存在资金投入大、项目周期长、风
险类别复杂等情形,受宏观政策、监管政策、流动性或其他突发事件的影响,公司可能因此面临
经营风险、财务风险,以及应收账款不能及时收回等风险。
    5、债务风险
    公司逾期借款及债券本金金额较高,面临偿债压力较大,且存在抵押、质押、担保等情形。
如不能按要求还款,公司不仅可能面临支付相关罚息等风险,导致财务费用增加,甚至可能面临
涉及诉讼、后续融资难度加大、列为失信执行人等风险,此外为逾期借款及债券提供抵押质押担
保的资产,亦可能存在因债权人主张担保物权而对公司产生负面影响的风险。如不能妥善应对,
未来可能对公司本年度及后续年度的生产经营及业绩产生一定的负面影响,公司正努力通过多项

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措施进行债务风险化解。
    6、诉讼风险
    公司立案调查事项已收到中国证监会的结案通知书(公告编号:2019-046),预计公司将面临
投资者诉讼索赔的风险;此外公司债务规模较大,若公司出现无法按期还本付息情形,存在可能
被债权人起诉并导致损失的风险;此外公司通过诉讼形式追讨应收账款,可能产生的相关诉讼费
用,亦存在败诉而导致损失的风险。前述大量的法律诉讼、仲裁可能涉及的诉讼费用及可能诉讼
损失,将增加公司经营成本、降低公司经营成果,公司由此面临较大的诉讼风险。
    7、退市/暂停上市风险
    公司 2017 年、2018 年连续两年亏损,根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定,
公司股票已被上海证券交易所实施退市风险警示(*ST),若公司 2019 年度经审计的归属于上市
公司股东的净利润继续为负值,公司股票可能将会被暂停上市。此外截至本报告期末,公司未经
审计的归属于上市公司股东的净资产为负值,若公司 2019 年持续出现大额亏损,则公司还将面临
净资产为负的风险,根据上交所上市规则,如果最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值或
者被追溯重述后为负值,上交所将对公司股票实施退市风险警示。敬请广大投资者注意投资风险。


(三) 其他披露事项
□适用 √不适用




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                                第五节        重要事项
一、股东大会情况简介

                                                                            决议刊登的
        会议届次             召开日期      决议刊登的指定网站的查询索引
                                                                              披露日期
2019 年第一次临时股东大会    2019/2/21   上海证券交易所(www.sse.com.cn)   2019/2/22
   2018 年年度股东大会       2019/5/21   上海证券交易所(www.sse.com.cn)   2019/5/22

股东大会情况说明
□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增                                否
                       利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
                                           无




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三、承诺事项履行情况

(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                                                          是否   是否   如未能及时   如未能及
承诺    承诺                                                 承诺                                                         有履   及时   履行应说明   时履行应
                 承诺方                                                                                承诺时间及期限
背景    类型                                                 内容                                                         行期   严格   未完成履行   说明下一
                                                                                                                           限    履行   的具体原因    步计划

                            承诺自现金认购股份交易结束之日起 36 个月内,不转让或委托他人管理直接或间   自认购股份的发
        股份   中恒汇志、
                            接持有的上市公司股份,也不由上市公司回购所持有的股份(为实施盈利预测补     行结束之日起的     是     是     详见注 1     详见注 1
        限售   涂国身
                            偿方案的除外)。                                                           36 个月内

        盈利
        预测                若置入资产中安消技术有限公司在补偿期间实现的净利润未能达到利润预测数,     2014/2/14 至
               中恒汇志                                                                                                   否     否     详见注 2     详见注 2
        及补                中恒汇志应进行补偿。                                                       2016/12/31
与重
        偿
大资
                            重大资产重组完成后的两年内,通过股权并购、资产重组、业务重组或放弃控制
产重                                                                                                   2014/6/10 至不再
        解决                权等方式避免同业竞争。在作为上市公司控股股东及实际控制人期间,如承诺人
组相           中恒汇志、                                                                              作为上市公司实
        同业                或其控制的其他企业从任何第三方获得的任何商业机会与上市公司主营业务形成                        否     否     详见注 3     详见注 3
关的           涂国身                                                                                  际控制人/控股股
        竞争                竞争,则承诺人或其控制企业将立即通知上市公司,并将该等商业机会供上市公
承诺                                                                                                   东之日
                            司优先选择。

                                                                                                       2014/6/10 至不再
        解决                承诺减少和规范与公司之间的关联交易,对于确有必要且无法避免的关联交易,
               中恒汇志、                                                                              作为上市公司实
        关联                需遵循市场化原则和公允定价原则公平操作,并按照相关法律法规履行交易程序                        是     是
               涂国身                                                                                  际控制人/控股股
        交易                和信息披露义务,确保不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。
                                                                                                       东之日

        其他   中恒汇志、   承诺严格遵守法律法规和上市公司的相关规定,不占用中安消技术资金。若违反     2014/10/20 至不    是     是

                                                                           19 / 187
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                涂国身       本承诺,承诺人将承担由此引发的一切法律责任。                                 再作为上市公司
                                                                                                          实际控制人/控股
                                                                                                          股东之日

                                                                                                          2014/6/10 至不再
                中恒汇志、                                                                                作为上市公司实
         其他                保证重组完成后上市公司在人员、资产、财务、机构、业务等方面的独立性。                            是   是
                涂国身                                                                                    际控制人/控股股
                                                                                                          东之日

         解决
         土地                中安消技术及其子公司租赁的房屋存在未取得房屋产权证书的瑕疵,但对本次重
                                                                                                          2014/10/20 至租
         等产   中恒汇志     组和上市公司未来经营不构成重大不利影响。如上市公司及其下属控股子公司因                          是   是
                                                                                                          赁关系结束
         权瑕                此租赁物业瑕疵受到经济损失,中恒汇志承诺对此予以赔偿。
         疵

         盈利
                             深圳科松 2015-2017 年三年的净利润累计不低于 1,310.88 万元(以扣除非经常性
         预测                                                                                             2015/10/20 至
                中恒志       损益前后孰低者为计算依据)。除各方另有约定外,中恒志对标的公司承诺利润                          是   是   详见注 4   详见注 4
         及补                                                                                             2017/12/31
                             全额承担补偿义务和保证责任。
         偿
         盈利
                             承诺泰国卫安 2016-2018 年度的净利润累计数不低于 30,111.65 万泰铢(净利润数
         预测                                                                                             2016/4/20 至
                卫安控股     均以标的公司扣除非经常性损益后的净利润数确定)。除各方另有约定外,卫安                          是   是
         及补                                                                                             2018/12/31
                             控股对泰国卫安承诺利润全额承担补偿义务和保证责任。
         偿
         解决                本人承诺,本次收购泰国卫安完成后,本人将严格控制除泰国卫安外的其他企业
         同业   涂国身       从事现有业务经营,不以任何形式开展与标的公司及中安科股份有限公司存在竞 2016/4/20 起             是   是
         竞争                争或可能产生潜在同业竞争的业务。
                             一、本公司承诺督促中安科于本承诺出具之日起一年内实现对金誉阿拉丁的债权
其他                         本金人民币 2500 万元及相应孳息人民币 800 万元。二、本承诺为不可撤销承诺,
         其他   中恒汇志                                                                               2015/12/31 起         否   否   详见注 5   详见注 5
承诺                         若本承诺函出具之日起一年内,中安科未能实现上述债权,本公司将予以补偿中
                             安科相应损失。


       注1:控股股东自愿延长所持股份限售锁定期

                                                                             20 / 187
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    2017年12月30日、2018年1月20日,公司披露了控股股东自愿延长股份限售锁定期的公告(公告编号:2017-266、2018-003),中恒汇志自愿将其持

有的股份锁定期延期至2018年6月30日;2018年6月29日,公司披露了控股股东自愿延长股份限售锁定期的公告(公告编号:2018-064),中恒汇志自愿

将其持有的股份锁定期延期至2018年12月31日;2018年12月27日,公司披露了控股股东自愿延长股份限售锁定期的公告(公告编号:2018-109),中恒

汇志自愿将其持有的股份锁定期延期至2019年12月31日。具体情况如下:
序号           限售股持有人            所持股数(股)      原限售截止日              第一次延期           第二次延期           新限售截止日
  1      深圳市中恒汇志投资有限公司      395,983,379     2017 年 12 月 30 日      2018 年 6 月 30 日   2018 年 12 月 31 日   2019 年 12 月 31 日
  2      深圳市中恒汇志投资有限公司      131,994,459     2018 年 1 月 23 日       2018 年 6 月 30 日   2018 年 12 月 31 日   2019 年 12 月 31 日
                 合计                    527,977,838              -                       -                     -
    注2:中恒汇志关于置入资产盈利预测及补偿的承诺履行情况
    2014年、2015年置入资产经营业绩未达业绩承诺,根据《利润补偿协议》及补充协议约定,中恒汇志已将须补偿的48,691,587股股份托管于其在招商
证券开立的专门账户,并由公司董事会进行监管。经第九届董事会第五十次会议、2016年年度股东大会审议,公司拟将上述专门账户中的应补偿股份先
行赠送给中安科股东大会股权登记日或中安科董事会确定的股权登记日在册的股东。因中恒汇志自身诉讼事项,专门账户中的48,691,587股股份已被冻结,
赠送事项至今尚未能实施。
    根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《关于中安消股份有限公司之子公司中安消技术有限公司2016年度盈利预测实现情况的专项审核报
告》(大华核字[2017]003966号),中安消技术2014-2016年度盈利预测未全部实现,其应补偿的股份数量合计为176,751,344股,经测算中恒汇志应补偿
股份数合计为176,751,344股股份。经公司2016年年度股东大会、2018年第二次临时股东大会审议,上述应补偿的176,751,344股股份补偿方式为赠送给公
司股东大会股权登记日或公司董事会确定的股权登记日在册的股东(中恒汇志因重组发行股份购买资产持有的股份将不参与该赠送),在册股东按其持
有股份数量占股权登记日公司的总股本(扣除中恒汇志因重组发行股份购买资产持有的股份数量)的比例享有获赠股份,截至目前由于中恒汇志自身债
务及诉讼事项,其持有的公司股份已全部被司法轮候冻结,包含其为盈利预测应补偿股份设置的专门账户所持股份,致使中恒汇志应补偿股份赠送事宜
至今未能推进实施。
    此外,根据重组上市时公司与中恒汇志签署的《利润补偿协议》和《利润补偿协议之补充协议》,在补偿期间届满时,公司应对置入资产进行减值
测试,如:期末减值额/标的资产作价>补偿期限内已补偿股份总数/认购股份总数,则中恒汇志将另行补偿股份。目前,公司已聘请专业机构开展资产减

                                                                   21 / 187
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值测试,将在结果出具后确认中恒汇志最终应当补偿的股份。鉴于目前公司控股股东股份质押、冻结比例较高,公司后续将密切关注股份冻结情况及其
影响,积极推进应补偿股份处置事项,督促控股股东采取有效措施,尽早履行应补偿股份处置事宜,并及时履行信息披露义务。
    为切实维护公司及中小股东的合法权益,积极推进应补偿股份实施事宜,公司已向深圳市中级人民法院提请民事起诉状,请求法院判决确认中恒汇
志为盈利预测应补偿股份设置的专门账户所持股份不属于中恒汇志的财产,其权利人为公司在册股东,有关本次诉讼的具体情况详见与本公告披露的《中
安科关于涉及诉讼的公告》(公告编号:2019-010)。
    注3:同业竞争尚在处理中的公司为卫安保安服务(上海)有限公司(原名:上海智慧保安服务有限公司)、北京万家安全系统有限公司、陕西吉安
科技防范有限责任公司。鉴于公司目前实际经营情况及资金状况,经公司审慎研究决定放弃将上海卫安及其子公司北京万家纳入上市公司体系的计划,
同时,为维护上市公司及中小股东利益,公司将督促控股股东及实际控制人按照重组时作出的承诺以适当方式消除同业竞争情形。上市公司与中恒汇志
的《股权托管协议》将继续履行,直至同业竞争情形消除,详见公司公告(公告编号:2018-078、2018-083)。
    注 4:深圳科松盈利承诺期已届满,其 2015-2017 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润合计 378.36 万元,与累计业绩承诺
差异 932.52 万元,完成业绩承诺盈利的 28.86%,未实现业绩承诺。根据交易双方签署的《盈利预测补偿协议》,深圳科松原股东需向公司累计补偿现金
3,603.80 万元,扣除目前已补偿现金 286.02 万元,仍需向公司补偿现金 3,317.78 万元,详见公司公告(公告编号:2018-031)。
    泰国卫安盈利承诺期已届满,其 2016-2018 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润合计 25,917.88 万泰铢,与累计业绩承诺差
异 4,193.77 万泰铢,完成业绩承诺盈利的 86.07%,未实现业绩承诺。根据交易双方签署的《泰国卫安收购项目盈利补偿协议》及《泰国卫安收购项目盈
利补偿协议之补充协议》,泰国卫安原股东卫安控股有限公司需向公司现金补偿 18,109.81 万泰铢,详见公司公告(公告编号:2019-027)。
    注 5:因与金誉阿拉丁诉讼纠纷事项,公司向上海市静安区人民法院提起诉讼。2017 年 6 月 21 日,公司披露了《关于债权诉讼结果的公告》(公告
编号:2017-129),双方达成调解协议并已收到法院《民事调解书》,截至目前,该事项尚未完结。




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四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
    2019 年 4 月 29 日,公司召开第十届董事会第六次会议,审议通过了《关于续聘会计师事务
所的议案》,鉴于大华会计师事务所(特殊普通合伙)2018 年度在为公司提供审计服务的过程中,
能够根据《企业会计准则》、《中国注册会计师审计准则》等有关规定开展工作,严谨、客观、
独立、公正地履行了各项责任和义务,较好地完成了公司委托的审计工作,且其在从事证券相关
业务资格等方面均符合中国证监会的有关规定。为保持审计工作的连续性,建议续聘大华会计师
事务所(特殊普通合伙)为公司 2019 年度财务审计机构,聘期为一年,本次财务审计费用拟为人
民币 160 万元、内部控制审计费用拟为人民币 100 万元。该议案已于 2019 年 5 月 21 日经公司 2018
年年度股东大会审议通过,详见公司公告(公告编号:2019-024、2019-041)。


审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

五、破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
         事项概述及类型                                     查询索引
                                   详见公司于 2019 年 1 月 31 日,2019 年 3 月 30 日及 2019 年
累计诉讼(仲裁)公告及进展情况
                                   6 月 22 日的公告(公告编号:2019-005、2019-014、2019-049)
中恒汇志补偿股份权益纠纷案         详见公司于 2019 年 2 月 22 日的公告(公告编号:2019-010)
公司与信达澳银基金管理有限
公司因“16中安消”公司债券交 详见公司于 2019 年 7 月 12 日的公告(公告编号:2019-053)
易纠纷案
公司与天风证券因“16中安消”公
                               详见公司于 2019 年 7 月 12 日的公告(公告编号:2019-054)
司债券交易纠纷案
                                   详见公司于 2019 年 7 月 12 日、2019 年 8 月 1 日、2019 年 8
证券虚假陈述责任纠纷案
                                   月 17 日的公告(公告编号:2019-055、2019-058、2019-059)

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用

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(三) 其他说明
□适用 √不适用

七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

√适用 □不适用
    1、证监会立案调查情况
    2016 年 12 月 22 日,公司收到中国证监会调查通知书(编号为:沪证专调查字 20161102 号),
因公司涉嫌违反证券法律法规,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,中国证监会决定对
公司进行立案调查。
    2018 年 1 月 15 日,公司收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》(处罚字[2018]7
号)、《行政处罚事先告知书》(处罚字[2018]8 号)、《行政处罚事先告知书》(处罚字[2018]9
号),拟对公司及相关当事人予以处罚,详见公司公告(公告编号:2018-002)。公司及相关当
事人拟进行陈述、申辩及要求听证,听证会已于 2018 年 3 月 27 日召开。
    2019 年 4 月 1 日,公司收到中国证监会《行政处罚事先告知书》(处罚字[2019]51 号)、《行
政处罚事先告知书》(处罚字[2019]52 号)、《行政处罚及市场禁入事先告知书》(处罚字[2019]53
号),拟对公司及相关当事人予以处罚,详见公司公告(公告编号:2019-017)。部分相关当事
人拟进行陈述、申辩,若其提出的事实、理由和证据,经中国证监会复核成立的将予以采纳。最
终处罚决定将在陈述、申辩相关的程序后形成,详见公司公告(公告编号:2019-019)。
    2019 年 5 月 30 日,公司收到中国证监会《行政处罚决定书》([2019]44 号)、《行政处罚
决定书》([2019]45 号)、《行政处罚决定书》([2019]46 号)、《市场禁入决定书》([2019]7
号),决定对公司及相关当事人予以处罚,详见公司公告(公告编号:2019-046)。

八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用
    1、报告期内,公司实际控制人涂国身先生及其一致行动人合计持有公司股份 533,877,223 股,
占公司总股本的比例为 41.61%,已累计质押股份 479,098,000 股,因中恒汇志自身债务违约及诉
讼事项影响,中恒汇志所持公司股份已被司法轮候冻结,且解除冻结的时间存在不确定性,导致
其在重组上市及后续重大资产重组时作出相关承诺至今未能完整履行。
    2、2016 年,公司发行金额 11 亿元的“16 中安消”债券。2018 年 8 月 2 日,公司披露了《关
于无法履行提前偿付债券本息义务的公告》(公告编号:2018-072),由于涉及的金额巨大,因
筹集资金尚需一定时间,预计无法在 2018 年 7 月 31 日前落实。2018 年 10 月 25 日,公司披露《关
于“16 中安消”债券相关事项的提示性公告》(公告编号:2018-096),本次偿债资金涉及的金额
巨大,由于时间、进度等原因,公司暂无法在短期内筹集到兑付大额到期债务的资金,公司“16
中安消”债券将不按照债券回售程序进行,本次债券的具体兑付安排将另行公告。
    3、因与华夏银行之借款纠纷诉讼事宜,公司被列入失信被执行人名单,此次被列入失信被执
行人事项不会对公司产生重大影响,公司仍在与相关方积极协商妥善的债务和解或延期方案。
                                           24 / 187
                                    2019 年半年度报告




九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用

(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用

其他说明
□适用 √不适用

员工持股计划情况
□适用 √不适用

其他激励措施
□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用




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(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用

(六) 其他
□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1   托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
√适用 □不适用
                                                                          单位:元币种:人民币
                                     托管资          托管                     托管收   是否
             受托方                         托管起始               托管收益                 关联
委托方名称            托管资产情况   产涉及          终止 托管收益            益对公   关联
               名称                             日                 确定依据                 关系
                                       金额            日                     司影响   交易
深圳市中恒   中安消 卫安保安服务(上                               合同约定
                                                                              无重大
汇志投资有   技术有 海)有限公司100%        2015/1/1   - 47,169.81 的固定托            是   其他
                                                                                影响
  限公司     限公司       股权                                       管费用


托管情况说明
托管收益为本期收益,托管终止日为关联影响解除日。

(2) 承包情况
□适用 √不适用




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                                                    2019 年半年度报告


          (3) 租赁情况
          √适用 □不适用
                                                                                                单位:元币种:人民币
                             租赁    租赁资                                            租赁收     租赁收
                 租赁方名                     租赁起始    租赁终止                                         是否关    关联
 出租方名称                  资产    产涉及                              租赁收益      益确定     益对公
                     称                           日          日                                           联交易    关系
                             情况      金额                                              依据     司影响
中安消旭龙电    西安市本
                                                                                       根据合
子技术有限责    色瑜伽有     房产             2017/4/25   2020/4/25      57,609.96                           否
                                                                                       同约定
任公司          限公司
                陕西盛利
中安消旭龙电
                通电子科                                                               根据合
子技术有限责                 房产             2018/9/21   2019/9/21      16,170.84                           否
                技有限公                                                               同约定
任公司
                司
                中国联合
                网络通信
中安科股份有                                                                           按照合
                有限公司     房产             2018/6/1    2020/5/31      21,190.98                           否
限公司                                                                                 同约定
                上海市分
                公司
                上海雷迪
中安科股份有                                                                           按照合
                埃电子科     房产             2015/1/15   2020/4/30     1,494,707.05                         否
限公司                                                                                 同约定
                技限公司
                上海华鑫
中安科股份有    物业管理                                                               按照合
                             房产             2018/1/1    2021/6/30     1,961,213.49                         否
限公司          顾问有限                                                               同约定
                公司
                上海仪扬
中安科股份有    机电设备                                                               按照合
                             房产             2019/6/18   2020/6/17     186,664.46                           否
限公司          工程有限                                                               同约定
                公司
                上海翎消
中安科股份有                                                                           按照合
                企业发展     房产             2016/12/1   2036/11/30    4,723,586.49                         否
限公司                                                                                 同约定
                有限公司
                上海解放
中安科股份有    创意产业                                                               按照合
                             房产             2017/11/6   2037/11/5     6,463,024.65                         否
限公司          投资发展                                                               同约定
                有限公司
                中国移动
中安科股份有    通信集团                                                               按照合
                             房产             2015/1/15   2020/1/14      20,945.71                           否
限公司          上海有限                                                               同约定
                公司


          租赁情况说明
          无

          2      担保情况
          √适用 □不适用
                                                                                                  单位:元币种:人民币
                                        公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                     担保                 担保
                     方与                 发生                    担保是                             关
                                                                                       是否存 是否为
              担保   上市   被担    担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾                    联
                                                                                       在反担 关联方
              方     公司   保方    金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额               关
                                                                                         保   担保
                     的关                 签署                      毕                               系
                     系                   日)

                                                          27 / 187
                                     2019 年半年度报告




报告期内担保发生额合计(不包括对子公司
的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子
公司的担保)
                                 公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                1,254,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                             1,254,000,000.00
                         公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                               1,254,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                         2,341.39
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
保对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明                             截至本报告出具时止,公司对外担保全部为公司与子公司
                                         之间的担保,担保总额为人民币1,254,000,000.00元,占公
                                         司最近一期经审计净资产的584.24%。

3   其他重大合同
□适用 √不适用

十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用

十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用

十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
                                          28 / 187
                                     2019 年半年度报告




十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用

(三) 其他
√适用 □不适用
    1、控股股东所持公司股份冻结事宜
    公司实际控制人涂国身先生及其一致行动人合计持有公司股份 533,877,223 股,占公司总股本
的比例为 41.61%。其中,通过中恒汇志持有公司股份 527,977,838 股,占公司总股本的比例为
41.15%;通过国金中安消增持 1 号集合资产管理计划持有公司股份 5,899,385 股,占公司总股本
的比例为 0.46%。其累计被冻结股份 527,977,838 股,占其合计所持公司股份的 98.89%,占公司
总股本的 41.15%。
    由于中恒汇志自身债务及诉讼事项,控股股东所持公司股权已被司法轮候冻结,包含其为盈
利预测应补偿股份设置的专门账户所持股份。前述冻结暂未对公司控制权产生影响,暂未影响公
司的生产经营,也未导致公司股权分布不具备上市条件。但鉴于中恒汇志持有的公司股份质押比
例较高且已触碰预警平仓线,其持有的公司股份后续仍存在因其他诉讼或诉前保全被冻结或被处
置的风险。公司将与中恒汇志持续沟通、督促其采取有效措施妥善解决处理股份冻结相关事宜。
    2、证监会立案调查事宜
    2016 年 12 月 22 日,公司收到中国证监会调查通知书(编号为:沪证专调查字 20161102 号),
因公司涉嫌违反证券法律法规,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,中国证监会决定对
公司进行立案调查。
    2018 年 1 月 15 日,公司收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》(处罚字[2018]7
号)、《行政处罚事先告知书》(处罚字[2018]8 号)、《行政处罚事先告知书》(处罚字[2018]9
号),拟对公司及相关当事人予以处罚,详见公司公告(公告编号:2018-002)。公司及相关当
事人拟进行陈述、申辩及要求听证,听证会已于 2018 年 3 月 27 日召开。
    2019 年 4 月 1 日,公司收到中国证监会《行政处罚事先告知书》(处罚字[2019]51 号)、《行
政处罚事先告知书》(处罚字[2019]52 号)、《行政处罚及市场禁入事先告知书》(处罚字[2019]53
号),拟对公司及相关当事人予以处罚,详见公司公告(公告编号:2019-017)。
    2019 年 4 月 27 日,公司公告部分相关当事人拟进行陈述、申辩,若其提出的事实、理由和
证据,经中国证监会复核成立的将予以采纳。最终处罚决定将在陈述、申辩相关的程序后形成,
详见公司公告(公告编号:2019-019)。


                                          29 / 187
                                       2019 年半年度报告


    2019 年 5 月 30 日,公司收到中国证监会《行政处罚决定书》([2019]44 号)、《行政处罚
决定书》([2019]45 号)、《行政处罚决定书》([2019]46 号)、《市场禁入决定书》([2019]7
号),中国证监会认定公司存在违法事实。
    截至本报告披露日,公司收到上海金融法院发来的民事诉讼《应诉通知书》及相关法律文书
合计 135 例,,其中 1 位原告已撤诉,上海金融法院已受理的原告诉公司证券虚假陈述责任纠纷
案所涉诉讼请求金额合计为人民币 158,057,554.94 元。
    3、控股股东应补偿股份赠送事宜
    2014 年 12 月,公司以 7.22 元/股的价格向中恒汇志发行 395,983,379 股股份购买中安消技术
有限公司 100%股权,并签订了《利润补偿协议》和《利润补偿协议之补充协议》,约定标的资
产中安消技术的利润补偿期间为 2014 年、2015 年、2016 年,对应拟实现的净利润(扣除非经常
性损益后的净利润,下同)分别为 21,009.53 万元、28,217.16 万元、37,620.80 万元,补偿测算对
象为标的资产在本次交易实施完毕后的三年内实现的净利润的年度数及各年累计数。
    根据瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计并出具的《关于中安消股份有限公司盈利预测
实现情况的专项审核报告》(瑞华核字[2015]48340008 号)、《关于中安消技术有限公司盈利预
测实现情况的专项审核报告》(瑞华核字[2016]48340008 号),及大华会计师事务所(特殊普通
合伙)审计并出具的《中安消股份有限公司之子公司中安消技术有限公司 2016 年度盈利预测实现
情况的专项审核报告》(大华核字[2017]003966 号),经测算中恒汇志应补偿股份数合计为
176,751,344 股股份。经公司 2016 年年度股东大会、2018 年第二次临时股东大会审议,上述应补
偿的 176,751,344 股股份补偿方式为赠送给公司股东大会股权登记日或公司董事会确定的股权登
记日在册的股东(中恒汇志因重组发行股份购买资产持有的股份将不参与该赠送),在册股东按
其持有股份数量占股权登记日公司的总股本(扣除中恒汇志因重组发行股份购买资产持有的股份
数量)的比例享有获赠股份。
    由于中恒汇志自身债务及诉讼事项,其持有的公司股份已全部被司法轮候冻结,包含其为盈
利预测应补偿股份设置的专门账户所持股份,致使中恒汇志应补偿股份赠送事宜至今未能推进实
施。为切实维护公司及中小股东的合法权益,积极推进应补偿股份实施事宜,公司已向深圳市中
级人民法院提请民事起诉状,请求法院判决确认中恒汇志为盈利预测应补偿股份设置的专门账户
所持股份不属于中恒汇志的财产,其权利人为公司在册股东,有关本次诉讼的具体情况详见与本
公告披露的《中安科关于涉及诉讼的公告》(公告编号:2019-010)。
    4、现金管理计划情况
    2019 年 4 月 29 日,公司第十届董事会第六次会议审议通过了《关于 2019 年度现金管理计划
的议案》,为实现公司资金的有效利用,提高公司资金的使用效率,增加公司收益,降低财务成
本,公司拟使用不超过五千万元人民币的闲置资金开展现金管理,在额度范围内公司及下属子公
司可循环进行投资,滚动使用。该议案已经 2018 年年度股东大会审议通过。报告期内实际购买赎
回情况如下:公司分别于 2019 年 2 月 2 日、2019 年 2 月 19 日、2019 年 3 月 1 日、2019 年 4 月 1
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日、2019 年 5 月 6 日、2019 年 5 月 14 日、2019 年 5 月 23 日、2019 年 6 月 3 日、2019 年 6 月 21
日发生购买额 2,000 万元、2,000 万元、3,500 万元、2,500 万元、2,000 万元、300 万元、420 万元、
2,000 万元、500 万元;公司分别于 2019 年 1 月 2 日、2019 年 1 月 31 日、2019 年 2 月 27 日、2019
年 3 月 22 日、2019 年 3 月 28 日、2019 年 4 月 10 日、2019 年 4 月 29 日、2019 年 5 月 23 日、2019
年 5 月 28 日、2019 年 6 月 10 日、2019 年 6 月 17 日、2019 年 6 月 28 日发生赎回金额 1,000 万元、
1,300 万元、4,000 万元、500 万元、3,000 万元、500 万元、2,000 万元、420 万元、2,300 万元、
200 万元、200 万元、2,100 万元。累计发生金额为-2,300 万元。




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                         第六节         普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况

(一)   股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)
□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用

(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况

(一)   股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                                      80,351

(二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                                  单位:股
                                            前十名股东持股情况
                                                          持有有限售          质押或冻结情况
       股东名称          报告期内    期末持股数   比例
                                                          条件股份数        股份状      数量       股东性质
       (全称)            增减          量         (%)
                                                               量             态
深圳市中恒汇志投资有                                                                              境内非国有
                                     527,977,838    41.15     527,977,838   冻结    527,977,838
限公司                                                                                            法人
上海仪电电子(集团)
                                     51,606,004     4.02                    无                    国有法人
有限公司
张奕彬                               6,828,192      0.53                    无                    境内自然人
国金证券-浦发银行-
国金中安消增持 1 号集                5,899,385      0.46                    无                    其他
合资产管理计划
云南国际信托有限公司
-聚利 11 号单一资金信               5,290,730      0.41                    无                    其他

朱小明                   -550,000   3,300,000      0.26              无                     境内自然人
周云                     154,022    2,972,322      0.23              无                     境内自然人
封标                     1,303,300  2,960,600      0.23              无                     境内自然人
刘澎                                2,481,412      0.19              无                     境内自然人
章思平                  1,377,700   2,452,200      0.19              无                     境内自然人
                                      前十名无限售条件股东持股情况
                                  持有无限售条件流通股的数                股份种类及数量
          股东名称
                                              量                   种类                  数量
上海仪电电子(集团)有限公司              51,606,004          人民币普通股            51,606,004
                                                   32 / 187
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张奕彬                                    6,828,192             人民币普通股            6,828,192
国金证券-浦发银行-国金中安
                                          5,899,385             人民币普通股            5,899,385
消增持 1 号集合资产管理计划
云南国际信托有限公司-聚利 11
                                          5,290,730             人民币普通股            5,290,730
号单一资金信托
朱小明                                   3,300,000              人民币普通股              3,300,000
周云                                     2,972,322              人民币普通股              2,972,322
封标                                     2,960,600              人民币普通股              2,960,600
刘澎                                     2,481,412              人民币普通股              2,481,412
章思平                                   2,452,200              人民币普通股              2,452,200
楼光华                                   2,381,800              人民币普通股              2,381,800
                                 公司实际控制人涂国身先生及其一致行动人合计持有公司股份 533,877,223 股,
                                 占公司总股本的比例为 41.61%,其通过中恒汇志持有公司股份 527,977,838 股,
上述股东关联关系或一致行动的     占公司总股本的比例为 41.15%,通过国金中安消增持 1 号集合资产管理计划持
说明                             有公司股份 5,899,385 股,占公司总股本的比例为 0.46%。除上述外,公司未知
                                 其他流通股股东之间是否存在关联关系,是否属于《上市公司收购管理办法》
                                 规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股
                                 不适用
数量的说明


前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                                            单位:股
                                                有限售条件股份可上市交
                                持有的有限               易情况
          有限售条件股东
序号                            售条件股份                     新增可上              限售条件
                名称                            可上市交易
                                  数量                         市交易股
                                                    时间
                                                                份数量
                                                                               中恒汇志承诺将该部分
         深圳市中恒汇志                         2019 年 12 月
  1                             527,977,838                     0              股份限售锁定期延长至
         投资有限公司                           31 日
                                                                               2019 年 12 月 31 日
上述股东关联关系或一致
                                无
行动的说明



(三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用
                                 第七节         优先股相关情况
□适用 √不适用




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                   第八节     董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用
           姓名                       担任的职务                     变动情形
秦永军                       独立董事                       离任
农晓东                       独立董事                       离任
叶永佳                       董事                           离任
李柏青                       董事                           选举
杨振华                       董事                           选举
赵晓红                       董事                           选举
周煊                         独立董事                       选举
宋刚                         独立董事                       选举
曹梦晓                       财务总监、副总裁               离任
杨振华                       高级副总裁                     聘任
彭旭超                       执行副总裁                     聘任
李柏青                       总裁                           离任
吴博文                       总裁                           聘任


公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
    1、选举董事、独立董事
    根据公司工作安排,董事叶永佳先生、独立董事农晓东先生、独立董事秦永军先生向公司递
交辞职报告,辞职后不再担任公司其他职务。根据公司经营发展及实际情况,公司拟将公司董事
会成员人数由 7 人变更为 9 人(其中非独立董事 6 人,独立董事 3 人),并修订公司章程关于董
事会成员人数的相关条款。为保证公司董事会正常运作,经公司董事会提名委员会审核,公司董
事会提名李柏青先生、杨振华先生、赵晓红女士为公司第十届董事会非独立董事候选人,提名周
煊先生、宋刚先生为公司第十届董事会独立董事候选人,同时,补选宋刚先生为公司第十届董事
会投资管理委员会委员、审计委员会委员(主任委员)、薪酬与考核委员会委员;补选周煊先生
担任提名委员会委员、审计委员会委员、薪酬与考核委员会委员。该议案已经公司第十届董事会
第七次会议、2018 年年度股东大会审议通过,详见公司公告(公告编号:2019-034、2019-041)。
    2、聘任公司副总裁
    为优化公司管理结构,加强公司业务拓展,根据《公司法》、《上海证券交易所股票上市规
则》等法律、法规及《公司章程》的有关规定,经总裁李柏青先生提名,董事会提名委员会审核,
公司董事会同意聘任杨振华先生担任高级副总裁,负责公司新业务的开发;聘任彭旭超先生为执
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行副总裁,负责公司日常业务的运营与维护。该事项已经公司第十届董事会第八次会议审议通过,
详见公司公告(公告编号:2019-043)。
    3、公司财务总监辞职
    曹梦晓女士因个人发展原因申请辞去公司副总裁、财务总监职务。辞去上述职务后,曹梦晓
女士将不在股份公司担任其他职务,详见公司公告(公告编号:2019-048)。
    4、公司总裁变更
    因个人工作原因,李柏青先生申请辞去公司总裁、代财务总监职务,保留董事职务。为满足
公司日常经营运作,经公司董事长王正华先生提名,董事会提名委员会审核,并经公司第十届董
事会第九次会议审议通过,公司聘任吴博文先生为公司总裁,并代行财务总监职责,详见公司公
告(公告编号:2019-057)。


三、其他说明

□适用 √不适用




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                              第九节             公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
                                                                                   单位:元币种:人民币
             简                                                    利率                             交易
债券名称           代码    发行日     到期日        债券余额                   还本付息方式
             称                                                    (%)                            场所
中安消股
             16                                                                                     上海
份有限公                   2016 年    2019 年                              每年付息一次,到期一次
             中                                                                                     证券
司 2016 年        136821   11 月 10   11 月 11     1,100,000,000   4.45%   还本,最后一期利息随本
             安                                                                                     交易
公开发行                      日         日                                  金的兑付一起支付
             消                                                                                       所
公司债券


公司债券付息兑付情况
□适用 √不适用

公司债券其他情况的说明
√适用 □不适用
    因公司 2017 年度、2018 年度经审计的归属于上市公司股东的净利润均为负值,根据上海证
券交易所《关于对中安科股份有限公司 2016 年公司债券实施暂停上市的决定》([2019]77 号),
公司于 2016 年 11 月 11 日发行的“中安消股份有限公司 2016 年公开发行公司债券”(债券代码:
136821,债券简称:16 中安消)自 2019 年 5 月 15 日起暂停上市,债券简称由“16 中安消”更名为
“安债暂停”,债券代码“136821”不变。在公司债券暂停上市期间,公司仍将依法履行公司债券发
行人的有关义务(公告编号:2019-039)。
    根据上海证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司《关于为上市期间特定债券提供转让
结算服务有关事项的通知》相关规定,公司债券自 2019 年 6 月 3 日起按照《通知》有关规定转让。


二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

                               名称              天风证券股份有限公司
                             办公地址            上海市浦东新区兰花路 333 号世纪大厦 B 座 9 层
  债券受托管理人
                               联系人            金恬恬
                             联系电话            021-68815285
                               名称              联合信用评级有限公司
    资信评级机构
                             办公地址            北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 12 层

其他说明:
□适用 √不适用

三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
    “16 中安消”募集资金 11 亿元,扣除发行费用后剩余资金用于偿还金融机构贷款及补充公
司流动资金。截至本报告出具日,公司已按照募集说明书上列明的用途,将募集资金用于偿还银


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行借款及补充公司流动资金。上述公司债券募集资金的管理和使用,与公司债券募集说明书承诺
的用途、使用计划和其他约定一致,符合公司债券募集资金使用的各项规定。


四、公司债券评级情况
√适用 □不适用
    2019 年 6 月 22 日,联合信用评级有限公司发布了《关于对中安科股份有限公司主体及其发
行的“16 中安消”公司债券跟踪评级结果的公告》,维持公司主体长期信用等级为“C”,同时维持“16
中安消”债项信用评级为“C”。


五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用 □不适用
    1、增信机制
    本次债券为无担保债券。针对“16 中安消”债券持有人会议讨论之决议,以及上海证券交易所
的监管意见,公司于 2017 年 6 月 30 日召开了第九届董事会第五十一次会议逐项审议了前述债券
持有人会议决议,针对 16 中安消债券,公司同意选择金额 5 亿元的应收账款,进行应收账款回款
监督(非质押),上述应收账款回款专门用于成立“16 中安消”债券偿债基金,偿债基金的具体使
用授权公司管理层根据监管机构的要求进行磋商决策。
    公司同意在进行重大对外投资之前,将提前一周与债券持有人报批项目情况,债券持有人应
根据上市公司监管法规政策以及上市公司信息披露有关的制度履行相应保密义务,并配合公司信
息披露程序开展相应工作。16 中安消债券持有人对公司报批的重大投资项目的审批唯有 2/3 反对,
公司方不能继续开展重大对外投资事宜。
    2018 年 5 月 18 日,公司股东大会通过了关于为“16 中安消”公司债券追加担保的议案,公司
拟追加中安消物联传感(深圳)有限公司(已更名为:深圳市豪恩安全科技有限公司)40%股权
作为“16 中安消”债券担保物;拟追加杭州天视智能系统有限公司、中安消(上海)投资管理有限
公司、上海中安消智能技术有限公司、中安消股权投资有限公司、上海投名信息科技有限公司、
深圳科松技术有限公司、常州明景物联传感有限公司、深圳市豪恩安全防范技术有限公司八家公
司 100%股权作为“16 中安消”债券担保物。截至目前,除中安消(上海)投资管理有限公司因股
权被冻结外,其余八家公司股权质押已办理完毕。
    2、偿债计划及保障措施
    为维护本次债券持有人的合法权益,公司为本次债券采取了如下的偿债计划及保障措施。
    (1)本次公司债券偿债计划
    本次债券本金及利息的支付将通过债券登记托管机构等有关机构办理。支付的具体事项将按
照有关规定,由公司在中国证监会及相关监管机构指定媒体上发布的公告中加以说明。公司将根
据债券本息未来到期支付情况制定年度、季度资金运用计划,合理调度分配资金,按期支付到期
利息和本金。

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    ①利息支付
    本次公司债券在存续期内每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金一起支付。本
次公司债券的付息日期为计息期限内每年的 11 月 11 日(如遇法定节假日或休息日,则顺延至其
后的第一个工作日);顺延期间不另计利息。
    根据国家税收法律、法规,投资者投资本次公司债券应缴纳的有关税费由投资者自行承担。
    ②本金兑付
    2018 年 10 月 25 日,公司披露了《关于“16 中安消”债券相关事项的提示性公告》(公告编号:
2018-096),因公司短期流动性较为紧张,本次偿债资金涉及的金额巨大,公司拟通过出售持有的
部分境内外子公司股权等方式筹集偿债资金,由于时间、进度等原因,公司暂无法在短期内筹集
到兑付大额到期债务的资金,本次债券未按照债券回售程序进行,本次债券的具体兑付安排将另
行公告。
    (2)本次公司债券偿债资金来源
    本次公司债券的偿债资金将主要来源于公司日常经营所产生的盈余积累,必要时可采用外部
融资或流动资产变现方式偿还到期债券本息。
    (3)设立偿债保障金专户,用于兑息、兑付资金归集
    偿债保障金专户的资金来源详见“(2)本次公司债券偿债资金来源”。
    为了充分有效地维护本期债券持有人的合法利益,公司将在该回售日前 2 个月指定部门与人
员成立债券偿付工作小组,专门负责偿付资金安排、偿债资金专户管理、信息披露等工作。偿债
资金将来源于公司日常生产经营所产生的现金流、应收账款资金回笼、银行融资、资产处置或通
过其他特定渠道筹集还本付息资金。
    公司承诺,在本次债券付息日五个交易日前,将应付利息全额存入偿债保障金专户;在债券
到期日(包括回售日、赎回日及提前兑付日等,下同)十个交易日前,将应偿付或者可能偿付的
债券本息的百分之二十以上存入偿债保障金专户,并在到期日二个交易日前,将应偿付或者可能
偿付的债券本息全额存入偿债保障金专户。


六、公司债券持有人会议召开情况
□适用 √不适用

七、公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
    “16 中安消”公司债券受托管理人天风证券股份有限公司尽职履职,履职时未发生重要利益
冲突情形。债券受托管理人已于 2019 年 6 月 27 日出具“16 中安消”的《2018 年度债券受托管理
事务报告》,并已于上交所网站披露。




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八、截至报告期末和上年末(或本报告期和上年同期)下列会计数据和财务指标
√适用 □不适用
                                                                               单位:元币种:人民币
                本报告期 上年度           本报告期末比上年度
    主要指标                                                                    变动原因
                    末      末                末增减(%)
流动比率               0.55  0.57                        -3.51
速动比率               0.32  0.31                         3.23
资产负债率(%)     99.04   96.17                         2.87
                本报告期 上年同           本报告期比上年同期
                                                                                变动原因
                (1-6 月)  期                  增减(%)
EBITDA 利息保                                                         主要系本期计提罚息支出使得
                      -0.81  0.56                           -244.64
障倍数                                                                净利润减少所致。
                                                                      主要系本期计提罚息支出使得
利息偿付率(%)      -119.65    23.16                       -142.81
                                                                      净利润减少所致。

九、关于逾期债项的说明
√适用 □不适用
    因公司已于 2018 年 4 月 30 日公告借款逾期及“15 中安消”违约,“16 中安消”于 2018 年 7 月
31 日加速到期。公司未能于 2018 年 7 月 31 日偿付债券本金(公告编号:2018-072)。同时,因
公司短期流动性较为紧张,“16 中安消”偿债资金涉及的金额巨大,公司拟通过出售持有的部分境
内外子公司股权等方式筹集偿债资金,由于时间、进度等原因,公司暂无法在短期内筹集到兑付
大额到期债务的资金,“16 中安消”未按照债券回售程序进行。根据上海证券交易所和中国证券登
记结算有限责任公司《关于为上市期间特定债券提供转让结算服务有关事项的通知》相关规定,“16
中安消”将自 2019 年 6 月 3 日起按照《通知》有关规定转让。


十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
□适用 √不适用

十一、 公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
  报告期内,公司银行授信及融资申请情况如下:
              授信对象                        授信银行/机构             金额(人民币)      公告编号
中安消国际控股有限公司                  新加坡大华银行                42,000 万元港币      2019-018
江苏中科智能系统有限公司                中国银行苏州姑苏支行          5,000 万元           2019-021
中安消技术有限公司                      浦发银行北京分行              1,650 万元           2019-033
深圳市威大医疗系统工程有限公司          民生银行深圳分行              19,823,316.47 元     2019-051

十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用 □不适用
    因公司短期流动性较为紧张,本次偿债资金涉及的金额巨大,公司拟通过出售持有的部分境
内外子公司股权等方式筹集偿债资金,由于时间、进度等原因,公司暂无法在短期内筹集到兑付
大额到期债务的资金,本次债券未按照债券回售程序进行,本次债券的具体兑付安排将另行公告。


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十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用 √不适用




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                                第十节          财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用

二、财务报表
                                       合并资产负债表
                                       2019 年 6 月 30 日
编制单位:中安科股份有限公司
                                                                             单位:元币种:人民币
           项目                 附注            2019 年 6 月 30 日         2018 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                    七、1                     583,485,228.15           460,752,008.92
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产              七、2                         5,200,000.00
  以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                    七、4                      12,235,144.88            22,349,767.59
  应收账款                    七、5                     560,707,156.03           630,244,811.70
  应收款项融资
  预付款项                    七、7                     116,465,960.35            78,288,503.61
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                  七、8                     254,052,407.95           231,216,356.32
  其中:应收利息
        应收股利
  买入返售金融资产
  存货                        七、9                    1,113,812,622.72         1,222,579,900.49
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                七、12                      46,463,317.39            71,562,893.36
    流动资产合计                                       2,692,421,837.47         2,716,994,241.99
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  可供出售金融资产
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款                  七、15                       91,666,948.82         106,809,248.80
  长期股权投资                七、16                        4,237,369.83           4,237,369.83
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                七、19                   1,092,687,022.00         1,092,687,022.00
                                            41 / 187
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  固定资产                 七、20                    409,361,396.57     418,532,395.06
  在建工程                 七、21                      1,987,013.43       3,245,629.66
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                 七、25                    157,150,783.72     164,462,615.11
  开发支出
  商誉                     七、27                     971,260,006.86     967,070,134.99
  长期待摊费用             七、28                      24,731,348.02      24,129,864.40
  递延所得税资产           七、29                     102,893,716.84      99,987,645.40
  其他非流动资产           七、30                       3,880,365.60       3,870,572.60
    非流动资产合计                                  2,859,855,971.69   2,885,032,497.85
       资产总计                                     5,552,277,809.16   5,602,026,739.84
流动负债:
  短期借款                 七、31                   1,074,336,386.59   1,124,178,674.85
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                 七、35                    610,843,679.64     726,720,385.80
  预收款项                 七、36                     49,579,591.58      50,781,489.59
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬             七、37                     212,900,522.65     211,289,969.00
  应交税费                 七、38                      67,068,091.96      52,001,646.32
  其他应付款               七、39                   1,781,878,637.24   1,526,193,547.13
  其中:应付利息           七、39                      53,515,374.44      16,785,242.03
         应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债   七、41                   1,099,149,955.07   1,097,993,127.04
  其他流动负债
    流动负债合计                                    4,895,756,864.73   4,789,158,839.73
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款                 七、43                    364,151,521.85     356,268,932.05
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬         七、47                       3,943,535.29      3,951,233.03
                                         42 / 187
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  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债              七、29                      234,867,871.78            238,009,383.59
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                        602,962,928.92            598,229,548.67
      负债合计                                          5,498,719,793.65          5,387,388,388.40
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)          七、51                    1,283,020,992.00          1,283,020,992.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                    七、53                      989,163,690.54          1,008,960,546.50
  减:库存股
  其他综合收益                七、55                        66,659,259.92           101,424,320.09
  专项储备
  盈余公积                    七、57                      102,430,751.34            102,430,751.34
  一般风险准备
  未分配利润                  七、58                    -2,475,259,159.05        -2,281,198,258.49
  归属于母公司所有者权益
                                                          -33,984,465.25            214,638,351.44
(或股东权益)合计
  少数股东权益                                              87,542,480.76
    所有者权益(或股东权
                                                            53,558,015.51           214,638,351.44
益)合计
      负债和所有者权益(或
                                                        5,552,277,809.16          5,602,026,739.84
股东权益)总计

法定代表人:王正华         主管会计工作负责人:吴博文                   会计机构负责人:朱智波


                                    母公司资产负债表
                                       2019 年 6 月 30 日
编制单位:中安科股份有限公司
                                                                               单位:元币种:人民币
          项目                     附注                 2019 年 6 月 30 日     2018 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                                                      2,725,535.28          2,875,555.98
  交易性金融资产                                                1,000,000.00
  以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                    十七、1                             117,890.44              6,198.69
  应收款项融资
  预付款项                                                      1,534,891.07          2,192,695.80
  其他应收款                  十七、2                       1,906,587,381.71      1,870,948,257.06
  其中:应收利息
        应收股利
  存货

                                             43 / 187
                                     2019 年半年度报告


  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                 962,430.70       3,117,866.73
    流动资产合计                                         1,912,928,129.20   1,879,140,574.26
非流动资产:
  债权投资
  可供出售金融资产
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资             十七、3                       5,238,514,395.37   5,238,514,395.37
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                                           1,075,046,500.00   1,075,046,500.00
  固定资产                                                   2,849,532.29       3,427,937.06
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                                                    770,489.62         843,513.76
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                             10,472,000.12      12,663,721.01
  递延所得税资产                                               99,839.77         105,670.96
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                       6,327,752,757.17   6,330,601,738.16
       资产总计                                          8,240,680,886.37   8,209,742,312.42
流动负债:
  短期借款                                                342,000,000.00     348,000,000.00
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                                   7,809,550.31      11,115,931.58
  预收款项                                                     264,359.85       2,574,430.80
  应付职工薪酬                                               2,925,799.80       5,112,483.86
  应交税费                                                   1,863,423.32          77,124.98
  其他应付款                                             1,724,909,612.26   1,513,934,412.80
  其中:应付利息                                            42,912,581.40       9,874,566.32
         应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                                 1,099,149,955.07   1,097,993,127.04
  其他流动负债
    流动负债合计                                         3,178,922,700.61   2,978,807,511.06
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
                                          44 / 187
                                  2019 年半年度报告


  其中:优先股
         永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                                        202,195,781.43         202,195,781.43
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                      202,195,781.43         202,195,781.43
      负债合计                                        3,381,118,482.04       3,181,003,292.49
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                                  1,283,020,992.00       1,283,020,992.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                                            3,611,877,254.85       3,611,877,254.85
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                              102,430,751.34         102,430,751.34
  未分配利润                                          (137,766,593.86)          31,410,021.74
    所有者权益(或股东权
                                                      4,859,562,404.33       5,028,739,019.93
益)合计
      负债和所有者权益(或
                                                      8,240,680,886.37       8,209,742,312.42
股东权益)总计

法定代表人:王正华        主管会计工作负责人:吴博文              会计机构负责人:朱智波




                                     合并利润表
                                   2019 年 1—6 月
                                                                          单位:元币种:人民币
              项目                   附注             2019 年半年度         2018 年半年度
一、营业总收入                   七、59                1,288,432,884.75       2,174,678,852.45
其中:营业收入                   七、59                1,288,432,884.75       2,174,678,852.45
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                        1,380,548,601.30       2,249,782,005.35
其中:营业成本                   七、59               1,056,463,632.65       1,897,517,363.19
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出

                                       45 / 187
                                        2019 年半年度报告


        分保费用
        税金及附加                     七、60                 5,154,352.95     13,805,634.31
        销售费用                       七、61                22,141,923.94     31,074,895.74
        管理费用                       七、62               179,285,474.08    190,834,398.81
        研发费用                       七、63                31,259,968.57     26,389,009.77
        财务费用                       七、64                86,243,249.11     90,160,703.53
        其中:利息费用                 七、64                83,999,200.18    105,954,505.96
               利息收入                七、64                   439,340.63     40,882,535.73
    加:其他收益                       七、65                 3,496,998.88      3,400,916.83
        投资收益(损失以“-”号填
                                       七、66                   366,004.44       483,456.62
列)
        其中:对联营企业和合营企业
的投资收益
              以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)
        汇兑收益(损失以“-”号填
列)
        净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)
        公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
        信用减值损失(损失以“-”号
                                       七、69                11,271,652.30
填列)
        资产减值损失(损失以“-”号
                                       七、70                  -426,081.36    -16,525,573.52
填列)
        资产处置收益(损失以“-”号
                                       七、71                    -78,893.88      -257,737.32
填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                          -77,486,036.17    -88,002,090.29
    加:营业外收入                     七、72                 1,496,596.06      9,656,698.23
    减:营业外支出                     七、73               108,515,922.76      3,065,979.24
四、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                            -184,505,362.87   -81,411,371.30
列)
    减:所得税费用                     七、74                 11,809,912.90    14,744,654.40
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                          -196,315,275.77   -96,156,025.70
    (一)按经营持续性分类                                  -196,315,275.77   -96,156,025.70
      1.持续经营净利润(净亏损以
                                                            -196,315,275.77   -96,156,025.70
“-”号填列)
      2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
    (二)按所有权归属分类                                  -196,315,275.77   -96,156,025.70
      1.归属于母公司股东的净利润
                                                            -194,060,900.56   -96,156,025.70
(净亏损以“-”号填列)
      2.少数股东损益(净亏损以“-”
                                                              -2,254,375.21
号填列)
六、其他综合收益的税后净额                                   -34,765,060.17    -9,275,475.94
    归属母公司所有者的其他综合收
                                                             -34,765,060.17    -9,275,475.94
益的税后净额
      (一)不能重分类进损益的其他

                                             46 / 187
                                     2019 年半年度报告


综合收益
       1.重新计量设定受益计划变
动额
       2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
       3.其他权益工具投资公允价
值变动
       4.企业自身信用风险公允价
值变动
     (二)将重分类进损益的其他综
                                                            -34,765,060.17         -9,275,475.94
合收益
       1.权益法下可转损益的其他
综合收益
       2.其他债权投资公允价值变

       3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
       4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
       5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
       6.其他债权投资信用减值准

       7.现金流量套期储备(现金流
量套期损益的有效部分)
       8.外币财务报表折算差额                               -34,765,060.17         -9,275,475.94
       9.其他
   归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额                                          -231,080,335.94        -105,431,501.64
   归属于母公司所有者的综合收益
总额
   归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
   (一)基本每股收益(元/股)                                         -0.15                  -0.07
   (二)稀释每股收益(元/股)                                         -0.15                  -0.07

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元,上期被合并方实现
的净利润为:0 元。
法定代表人:王正华        主管会计工作负责人:吴博文        会计机构负责人:朱智波


                                      母公司利润表
                                     2019 年 1—6 月
                                                                             单位:元币种:人民币
              项目                      附注             2019 年半年度         2018 年半年度
一、营业收入                        十七、4                 16,059,555.40           15,941,375.92
  减:营业成本                      十七、4                   1,044,665.03           1,223,040.06
      税金及附加                                              1,974,064.58           1,165,108.00

                                          47 / 187
                                      2019 年半年度报告


        销售费用
        管理费用                                           25,988,575.25    36,706,643.09
        研发费用
        财务费用                                           53,917,324.83    48,050,879.19
        其中:利息费用                                     53,906,299.77    56,039,504.52
               利息收入                                         5,887.83    10,179,696.79
    加:其他收益                                                                46,232.37
        投资收益(损失以“-”号填
                                     十七、5                   19,822.64        40,166.28
列)
        其中:对联营企业和合营企业
的投资收益
              以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)
        净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)
        公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
        信用减值损失(损失以“-”号
                                                                 8,173.89
填列)
        资产减值损失(损失以“-”号
                                                                              -248,369.79
填列)
        资产处置收益(损失以“-”号
                                                                                -99,326.76
填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                        -66,837,077.76    -71,465,592.32
    加:营业外收入                                                134.28          3,000.01
    减:营业外支出                                        102,333,840.93         12,394.97
三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                          -169,170,784.41   -71,474,987.28
列)
      减:所得税费用                                             5,831.19
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                        -169,176,615.60   -71,474,987.28
    (一)持续经营净利润(净亏损以
                                                          -169,176,615.60   -71,474,987.28
“-”号填列)
    (二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
    (一)不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划变动

      2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
      3.其他权益工具投资公允价值
变动
      4.企业自身信用风险公允价值
变动
    (二)将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下可转损益的其他综

                                           48 / 187
                                   2019 年半年度报告


合收益
    2.其他债权投资公允价值变动
    3.可供出售金融资产公允价值
变动损益
    4.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
    5.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
    6.其他债权投资信用减值准备
    7.现金流量套期储备(现金流量
套期损益的有效部分)
    8.外币财务报表折算差额
    9.其他
六、综合收益总额                                         -169,176,615.60         -71,474,987.28
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:王正华        主管会计工作负责人:吴博文                会计机构负责人:朱智波




                                   合并现金流量表
                                   2019 年 1—6 月
                                                                          单位:元币种:人民币
             项目                 附注              2019年半年度              2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现
                                                       1,583,885,498.97        1,576,103,424.54

   客户存款和同业存放款项净
增加额
   向中央银行借款净增加额
   向其他金融机构拆入资金净
增加额
   收到原保险合同保费取得的
现金
   收到再保险业务现金净额
   保户储金及投资款净增加额
   收取利息、手续费及佣金的现

   拆入资金净增加额
   回购业务资金净增加额
   代理买卖证券收到的现金净

   收到的税费返还                                           490,399.50             4,186,153.02
   收到其他与经营活动有关的
                              七、76                    135,870,598.35           616,947,286.64
现金
     经营活动现金流入小计                              1,720,246,496.82        2,197,236,864.20
   购买商品、接受劳务支付的现                            690,244,250.65          695,768,860.83
                                         49 / 187
                                    2019 年半年度报告



   客户贷款及垫款净增加额
   存放中央银行和同业款项净
增加额
   支付原保险合同赔付款项的
现金
   为交易目的而持有的金融资
产净增加额
   拆出资金净增加额
   支付利息、手续费及佣金的现

   支付保单红利的现金
   支付给职工以及为职工支付
                                                         673,883,825.21     677,733,212.73
的现金
   支付的各项税费                                         88,797,181.48     106,186,635.96
   支付其他与经营活动有关的
                                七、76                   172,335,064.17     290,749,150.96
现金
     经营活动现金流出小计                               1,625,260,321.51   1,770,437,860.48
       经营活动产生的现金流
                                                          94,986,175.31     426,799,003.72
量净额
二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金                                                 -         600,000.00
   取得投资收益收到的现金                                    365,322.37         485,316.28
   处置固定资产、无形资产和其
                                                              41,073.37     579,385,491.62
他长期资产收回的现金净额
   处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
   收到其他与投资活动有关的
                                七、76                   175,200,000.00     365,670,000.00
现金
     投资活动现金流入小计                                175,606,395.74     946,140,807.90
   购建固定资产、无形资产和其
                                                          16,445,325.51      22,934,022.40
他长期资产支付的现金
   投资支付的现金
   质押贷款净增加额
   取得子公司及其他营业单位
                                                           4,292,280.00         195,508.50
支付的现金净额
   支付其他与投资活动有关的
                                七、76                   152,200,000.00     352,670,000.00
现金
     投资活动现金流出小计                                172,937,605.51     375,799,530.90
       投资活动产生的现金流
                                                           2,668,790.23     570,341,277.00
量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金                                     70,000,000.00
   其中:子公司吸收少数股东投
资收到的现金
   取得借款收到的现金                                    381,739,513.31     244,200,000.00
   发行债券收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的
                                七、76                    71,291,613.99     556,553,264.60
现金

                                         50 / 187
                                    2019 年半年度报告


     筹资活动现金流入小计                                523,031,127.30          800,753,264.60
   偿还债务支付的现金                                    425,349,334.81        1,969,093,911.01
   分配股利、利润或偿付利息支
                                                          32,132,870.31          73,911,355.63
付的现金
   其中:子公司支付给少数股东
的股利、利润
   支付其他与筹资活动有关的
                                七、76                   118,856,285.07          17,405,966.86
现金
     筹资活动现金流出小计                                576,338,490.19        2,060,411,233.50
       筹资活动产生的现金流
                                                          -53,307,362.89      -1,259,657,968.90
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
                                                             914,280.76           -5,411,219.79
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                              45,261,883.41         -267,928,907.97
   加:期初现金及现金等价物余
                                                         280,943,773.30         544,064,232.87

六、期末现金及现金等价物余额                             326,205,656.71         276,135,324.90

法定代表人:王正华          主管会计工作负责人:吴博文                 会计机构负责人:朱智波


                                    母公司现金流量表
                                     2019 年 1—6 月
                                                                            单位:元币种:人民币
             项目                   附注                2019年半年度          2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现
                                                            8,122,468.39         10,196,924.91

   收到的税费返还
   收到其他与经营活动有关的
                                                          270,724,248.73        660,768,110.99
现金
     经营活动现金流入小计                                 278,846,717.12        670,965,035.90
   购买商品、接受劳务支付的现
                                                              867,905.91           1,135,601.95

   支付给职工以及为职工支付
                                                           20,422,390.76         16,251,479.99
的现金
   支付的各项税费                                             328,319.74           1,159,605.69
   支付其他与经营活动有关的
                                                          240,142,439.11        802,885,960.88
现金
     经营活动现金流出小计                                 261,761,055.52        821,432,648.51
   经营活动产生的现金流量净
                                                           17,085,661.60        -150,467,612.61

二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金
   取得投资收益收到的现金                                      19,822.64             40,166.28
   处置固定资产、无形资产和其
                                                                                     97,351.88
他长期资产收回的现金净额
   处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额

                                           51 / 187
                                  2019 年半年度报告


   收到其他与投资活动有关的
现金
     投资活动现金流入小计                                  19,822.64           137,518.16
   购建固定资产、无形资产和其
                                                            8,388.00            57,635.70
他长期资产支付的现金
   投资支付的现金
   取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
   支付其他与投资活动有关的
现金
     投资活动现金流出小计                                   8,388.00            57,635.70
       投资活动产生的现金流
                                                           11,434.64            79,882.46
量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金
   取得借款收到的现金                                                      190,000,000.00
   发行债券收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的
                                                       52,010,000.00       474,000,000.00
现金
     筹资活动现金流入小计                              52,010,000.00       664,000,000.00
   偿还债务支付的现金                                   6,000,000.00       502,000,000.00
   分配股利、利润或偿付利息支
                                                        8,601,428.25        10,800,495.66
付的现金
   支付其他与筹资活动有关的
                                                       54,845,027.96         4,858,394.28
现金
     筹资活动现金流出小计                              69,446,456.21       517,658,889.94
       筹资活动产生的现金流
                                                       -17,436,456.21      146,341,110.06
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                             -339,359.97        -4,046,620.09
   加:期初现金及现金等价物余
                                                          606,099.63         5,812,496.59

六、期末现金及现金等价物余额                              266,739.66         1,765,876.50

法定代表人:王正华        主管会计工作负责人:吴博文             会计机构负责人:朱智波




                                       52 / 187
                                                                                      2019 年半年度报告




                                                                               合并所有者权益变动表
                                                                                      2019 年 1—6 月
                                                                                                                                                                 单位:元币种:人民币
                                                                                                        2019 年半年度

                                                                     归属于母公司所有者权益

                            其他权益工                                                                          一
 项目                           具                                                      专                      般                                               少数股东权      所有者权益合
                                                              减:                                                                                                   益                计
         实收资本(或股                                                                  项                      风                        其
                            优   永           资本公积        库存   其他综合收益                盈余公积               未分配利润                  小计
               本)                    其                                                储                      险                        他
                            先   续                             股
                                      他                                                备                      准
                            股   债
                                                                                                                备
一、上
年期末   1,283,020,992.00                  1,008,960,546.50          101,424,320.09            102,430,751.34        -2,281,198,258.49         214,638,351.44                    214,638,351.44
余额
加:会
计政策
变更
    前
期差错
更正
    同
一控制
下企业
合并
    其

二、本
年期初   1,283,020,992.00                  1,008,960,546.50          101,424,320.09            102,430,751.34        -2,281,198,258.49         214,638,351.44                    214,638,351.44
余额
三、本
期增减
变动金                                       -19,796,855.96          -34,765,060.17                                     -194,060,900.56        -248,622,816.69   87,542,480.76   -161,080,335.93
额(减
少以
                                                                                             53 / 187
                            2019 年半年度报告




“-”号
填列)
(一)
综合收     -34,765,060.17                       -194,060,900.56   -228,825,960.73   -228,825,960.73
益总额
(二)
所有者
投入和
减少资

1.所有
者投入
的普通

2.其他
权益工
具持有
者投入
资本
3.股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4.其他
(三)
利润分

1.提取
盈余公

2.提取
一般风
险准备
3.对所
有者

                                 54 / 187
                           2019 年半年度报告




(或股
东)的
分配
4.其他
(四)
所有者
          -19,796,855.96                       -19,796,855.96   -19,796,855.96
权益内
部结转
1.资本
公积转
增资本
(或股
本)
2.盈余
公积转
增资本
(或股
本)
3.盈余
公积弥
补亏损
4.设定
受益计
划变动
额结转
留存收

5.其他
综合收
益结转
留存收

6.其他   -19,796,855.96                       -19,796,855.96   -19,796,855.96
(五)
专项储


                                55 / 187
                                                                                         2019 年半年度报告




1.本期
提取
2.本期
使用
(六)
                                                                                                                                                                     87,542,480.76      87,542,480.76
其他
四、本
期期末      1,283,020,992.00                    989,163,690.54           66,659,259.92          102,430,751.34            -2,475,259,159.05         -33,984,465.25   87,542,480.76      53,558,015.51
余额



                                                                                                      2018 年半年度

                                                                                归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                                            少
                                      其他权益工                                                                           一                                               数
     项目                                 具                                                     专                        般                                               股
                                                                         减:                                                                                                        所有者权益合计
                    实收资本(或股                                               其他综合收       项                        风                      其                       东
                                      优   永            资本公积        库存                              盈余公积               未分配利润                  小计
                          本)                    其                                 益           储                        险                      他                       权
                                      先   续                              股
                                                 他                                              备                        准                                               益
                                      股   债
                                                                                                                           备
一、上年期末
                   1,283,020,992.00                   1,008,960,546.50          74,562,827.84            102,430,751.34          -300,526,282.92         2,168,448,834.76             2,168,448,834.76
余额
加:会计政策
变更
    前期差错
更正
    同一控制
下企业合并
    其他
二、本年期初
                   1,283,020,992.00                   1,008,960,546.50          74,562,827.84            102,430,751.34          -300,526,282.92         2,168,448,834.76             2,168,448,834.76
余额
三、本期增减
变动金额(减
                                                                                -9,275,475.94                                     -96,156,025.70          -105,431,501.64              -105,431,501.64
少以“-”号填
列)
(一)综合收                                                                    -9,275,475.94                                     -96,156,025.70          -105,431,501.64              -105,431,501.64
                                                                                              56 / 187
                2019 年半年度报告




益总额
(二)所有者
投入和减少资

1.所有者投入
的普通股
2.其他权益工
具持有者投入
资本
3.股份支付计
入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分

1.提取盈余公

2.提取一般风
险准备
3.对所有者
(或股东)的
分配
4.其他
(四)所有者
权益内部结转
1.资本公积转
增资本(或股
本)
2.盈余公积转
增资本(或股
本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.设定受益计
划变动额结转
留存收益
                     57 / 187
                                                                                2019 年半年度报告




5.其他综合收
益结转留存收

6.其他
(五)专项储

1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末
                1,283,020,992.00              1,008,960,546.50            65,287,351.90          102,430,751.34      -396,682,308.62          2,063,017,333.12          2,063,017,333.12
余额

     法定代表人:王正华                                          主管会计工作负责人:吴博文                                                       会计机构负责人:朱智波


                                                                           母公司所有者权益变动表
                                                                                2019 年 1—6 月
                                                                                                                                                          单位:元币种:人民币
                                                                                                    2019 年半年度
                                                        其他权益工具
                 项目              实收资本(或股                                                 减:库存   其他综   专项
                                                      优先   永续    其        资本公积                                         盈余公积         未分配利润      所有者权益合计
                                         本)                                                       股       合收益   储备
                                                        股     债    他
     一、上年期末余额              1,283,020,992.00                         3,611,877,254.85                                 102,430,751.34      31,410,021.74   5,028,739,019.93
     加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
     二、本年期初余额              1,283,020,992.00                         3,611,877,254.85                                 102,430,751.34      31,410,021.74   5,028,739,019.93
     三、本期增减变动金额(减少
                                                                                                                                               -169,176,615.60   -169,176,615.60
     以“-”号填列)
     (一)综合收益总额                                                                                                                        -169,176,615.60   -169,176,615.60
     (二)所有者投入和减少资本
     1.所有者投入的普通股
     2.其他权益工具持有者投入
     资本

                                                                                      58 / 187
                                                                      2019 年半年度报告




3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分

3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收

6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额            1,283,020,992.00                      3,611,877,254.85                               102,430,751.34   -137,766,593.86   4,859,562,404.33



                                                                                          2018 年半年度
                                                 其他权益工具
           项目              实收资本(或股                                            减:库存   其他综   专项
                                               优先   永续   其       资本公积                                      盈余公积        未分配利润      所有者权益合计
                                   本)                                                  股       合收益   储备
                                                 股     债   他
一、上年期末余额            1,283,020,992.00                      3,611,877,254.85                               102,430,751.34   440,926,964.33    5,438,255,962.52
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            1,283,020,992.00                      3,611,877,254.85                               102,430,751.34   440,926,964.33    5,438,255,962.52
                                                                           59 / 187
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 三、本期增减变动金额(减少
                                                                                               -71,474,987.28     -71,474,987.28
 以“-”号填列)
 (一)综合收益总额                                                                            -71,474,987.28     -71,474,987.28
 (二)所有者投入和减少资本
 1.所有者投入的普通股
 2.其他权益工具持有者投入
 资本
 3.股份支付计入所有者权益
 的金额
 4.其他
 (三)利润分配
 1.提取盈余公积
 2.对所有者(或股东)的分
 配
 3.其他
 (四)所有者权益内部结转
 1.资本公积转增资本(或股
 本)
 2.盈余公积转增资本(或股
 本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.设定受益计划变动额结转
 留存收益
 5.其他综合收益结转留存收
 益
 6.其他
 (五)专项储备
 1.本期提取
 2.本期使用
 (六)其他
 四、本期期末余额             1,283,020,992.00        3,611,877,254.85        102,430,751.34   369,451,977.05   5,366,780,975.24

法定代表人:王正华                               主管会计工作负责人:吴博文                      会计机构负责人:朱智波


                                                               60 / 187
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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
     中安科股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为上海飞乐股份有限公司,于 1987

年 6 月经沪体改(87)第 4 号文批准,采用社会募集方式设立的股份有限公司,并于 1990 年 12

月 19 日在上海证券交易所上市。公司的统一社会信用代码:913100001322013497。

     经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止 2019 年 6 月 30 日,本公司累

计发行股本总数 128,302.0992 万股,注册资本为 128,302.0992 万元,注册地址:上海市普陀区丹

巴路 28 弄 5、6 号一楼,总部地址:上海市普陀区同普路 800 弄 D 栋 9 楼,本公司母公司为深圳

市中恒汇志投资有限公司,公司最终实际控制人为涂国身。

(二)公司业务性质和主要经营活动

     本公司及其子公司主要从事安保系统集成及工程安装、安保运营服务、安保产品制造和销售

等业务。

(三)财务报表的批准报出

     本财务报表业经公司董事会于 2019 年 8 月 23 日批准报出。


2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本期纳入合并财务报表范围的主体共 46 户,具体包括:
                                                                  持股比例    表决权比例
             子公司名称                子公司类型         级次
                                                                    (%)       (%)
中安消(上海)投资管理有限公司         全资子公司        一级    100.00       100.00
上海投名信息科技有限公司               全资子公司        一级    100.00       100.00
中安消股权投资有限公司                 全资子公司        一级    100.00       100.00
上海中安消智能技术有限公司             全资子公司        一级    100.00       100.00
上海安好物业管理有限公司               全资子公司        二级    100.00       100.00
中安消国际控股有限公司                 全资子公司        一级    100.00       100.00
中安消(苏州)技术有限公司               全资子公司        一级    100.00       100.00
卫安 1 有限公司                        全资子公司        二级    100.00       100.00
卫安有限公司                           全资子公司        三级    100.00       100.00
卫安国际香港有限公司                   全资子公司        三级    100.00       100.00
运转香港(文件交汇中心)有限公司       全资子公司        三级    100.00       100.00
万图有限公司                           全资子公司        三级    100.00       100.00
科卫保安有限公司                       全资子公司        四级    100.00       100.00
中安消技术有限公司                     全资子公司        一级    100.00       100.00

                                          61 / 187
                                            2019 年半年度报告



中安消旭龙电子技术有限责任公司               全资子公司         二级   100.00   100.00
天津市同方科技工程有限公司                   全资子公司         二级   100.00   100.00
中安消达明科技有限公司                       子公司             二级   58.82    58.82
深圳市威大医疗系统工程有限公司               全资子公司         二级   100.00   100.00
昆明飞利泰电子系统工程有限公司               全资子公司         二级   100.00   100.00
上海擎天电子科技有限公司                     全资子公司         二级   100.00   100.00
浙江华和万润信息科技有限公司                 全资子公司         二级   100.00   100.00
宁波益瑞信息科技有限公司                     全资子公司         三级   100.00   100.00
江苏中科智能系统有限公司                     全资子公司         二级   100.00   100.00
中安消技术(香港)有限公司                   全资子公司         二级   100.00   100.00
Ocean Pacific Technology Limited             全资子公司         三级   100.00   100.00
杭州天视智能系统有限公司                     全资子公司         四级   100.00   100.00
Sharp Eagle(HK)Limited                     全资子公司         三级   100.00   100.00
北京中安消科技服务有限公司                   全资子公司         四级   100.00   100.00
Sincere On Limited                           全资子公司         三级   100.00   100.00
深圳市豪恩安全科技有限公司                   全资子公司         二级   100.00   100.00
深圳市豪恩安全防范技术有限公司               全资子公司         三级   100.00   100.00
深圳科松技术有限公司                         全资子公司         三级   100.00   100.00
常州明景物联传感有限公司                     全资子公司         三级   100.00   100.00
卫安(澳门)有限公司                         全资子公司         三级   100.00   100.00
澳门中安消技术一人有限公司                   全资子公司         三级   100.00   100.00
中安消技术日本株式会社                       全资子公司         三级   100.00   100.00
澳洲安保集团:
China Security & Fire(Singapore)Pte.Ltd    全资子公司         三级   100.00   100.00
Secure Corp Pty Ltd                          全资子公司         四级   100.00   100.00
Video Alarm Technologies Pty Ltd             全资子公司         四级   100.00   100.00
Lawmate Australia Pty Ltd                    全资子公司         四级   100.00   100.00
Lawmate Pty Ltd                              全资子公司         四级   100.00   100.00
泰国卫安集团:
卫安控股(泰国)有限公司                     全资子公司         三级   100.00   100.00
卫安安保服务(泰国)有限公司                 全资子公司         四级   100.00   100.00
卫安航空服务有限公司                         全资子公司         四级   100.00   100.00
卫安航空安全有限公司                         全资子公司         四级   100.00   100.00
Perfekt Technology and Systems Co.,Ltd       全资子公司         四级   100.00   100.00


四、财务报表的编制基础
1.   编制基础

     本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具

体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会

计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信

息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报表。
                                                 62 / 187
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2.   持续经营
√适用 □不适用
     本公司 2019 年上半年亏损人民币 19,631.53 万元,且于 2019 年 6 月 30 日,中安科公司累计

未分配利润-247,525.92 万元,资产负债率 99.04%,流动负债高于流动资产 220,333.50 万元,到期

未清偿债券及借款本金合计 16.31 亿元。上述事项或情况可能导致对公司持续经营能力存在重大

不确定性。公司根据目前经营情况,为保证公司持续经营能力,拟采取以下措施:

     1、积极引入纾困基金为战略投资者,优化资本结构,化解财务风险

     借力中央、地方出台落地的民企纾困政策,重新布局公司资本路径,积极探讨引入国资或险

资或券商机构的纾困基金为战略投资者的可能性,优化公司资本结构,改善公司现金流,化解财

务风险。

     2、多措施并举处置债务和盘活资产

     积极通过处置部分境内外子公司股权,如引入战略投资者对下属优质子公司增资扩股或出让

股权;与第三方合作盘活现有不动产,共同开发或利用公司现有土地及房产,提升地产的价值,

努力盘活资产,获取现金流,偿付公司债务,化解财务风险。截至 2019 年 6 月 30 日,公司持有

的投资性房地产的公允价值为 10.93 亿元。

     3、强化内生增长,提高主营业务的竞争力,提升公司可持续发展能力

     (1)持续拓展海外市场,探求发展机遇

     公司将持续强化海外存量业务发展,积极探讨未来新业务发展思路。首先,持续加强在人力

安防、安防科技和安防物流的市场占有率,维护相关业务在香港,澳门,泰国市场的领导品牌影

响力。其次,加快海外业务电子化管理步伐,寻求澳洲业务引入国内市场的机遇。最后,进一步

加强成本管控及运营效率,引入先进的安防技术与管理模式,夯实东南亚安保综合运营服务业务,

同时密切关注其它地区的业务机会。

     未来,公司还将持续把握国家“一带一路”战略带来的历史性发展机遇,面对中国驻外企业在

安全领域日益增长的需求,凭借自身所具备的稀缺资质及专业能力,积极投身“一带一路”,为国

家战略添翼助力。

     (2)进一步深化国内业务,推进战略合作

     智慧城市系统集成业务:一是积极与国内知名品牌合作,聚焦社区智能化管理,打造示范样

板工程,拟重点参与北京、上海等地的城市建筑智能化项目。二是加强自主研发创新,大力拓展



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研发网络安全相关产品的市场。三是深化医院一体化智能项目开展,推进大数据管理系统,提升

问诊、取药、入院、供应、科研的数据共享,进一步提升管理效率。

    智慧物联网产品制造业务:一是集中精力聚焦产品的研发,转型与迭代升级,整合智能化制

造产业。二是持续落实与国内知名品牌企业的合作,如子公司深圳豪恩与华为及多家知名地产公

司的持续合作。三是探讨智能化产业整合思路,全面整合内部资源,制定深化合作措施,实现业

务体系内产品制造与集成业务有效嫁接。

    4、优化资源配置及合规经营,提升管理效率

    公司提出“一个平台,三个支撑;协同发展,互生共赢”的理念,将进一步加强集团与各子公

司之间,系统集成与产品制造企业之间的联动;通过优化资金、业务等资源配置,强化协同效应,

提升管理效率。

    5、紧抓回款挖掘融资合作,保障现金流化解风险

    公司持续加大应收账款的回收力度、紧抓异常项目的催收进度。一方面,正常项目回款与业

绩目标协同,强化回款意识;同时,从集团整体运营层面做到及时跟踪、适时把控,确保回款工

作顺利开展。另一方面,异常项目采用多种手段,全力推动回款进程。此外,成立应收账款催收

专项小组及不良资产处置小组,确保“专人专项、责任到人”,采用催收、诉讼、保理、合作等多

种手段全力加速回收应收账款。

    公司将积极维护现有融资合作,多渠道解决融资问题。一方面,维护现有融资合作,挖掘可

担保潜力,夯实已有融资规模;另一方面,积极开辟新融资渠道,以满足业务增量资金需求,努

力化解债务风险。


五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量

的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去

的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、

资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的

实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面

金额进行重大调整。




                                        64 / 187
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    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响

变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变

更当期和未来期间予以确认。

    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

    1、收入确认——劳务合同、建造合同

    在劳务合同、建造合同结果可以可靠估计时,公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合

同收入。合同的完工百分比是依照本附注五、36 收入确认方法所述方法进行确认的,在执行合同

的各会计年度内累积计算。

    在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本,以及合同可回收性时,

需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本,

以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损

益产生影响,且可能构成重大影响。

    2、坏账准备计提

    公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款

项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在

估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

    3、存货跌价准备

    公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和

滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净

值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项

的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影

响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

    4、长期资产减值准备

    公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对

使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来

现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。




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     公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市

场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

     在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及

计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关

资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

     公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来

现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,公司需要预计未来资产组或者资

产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

     5、折旧和摊销

     公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司

定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同

类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来

期间对折旧和摊销费用进行调整。

     6、递延所得税资产

     在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,公司就所有未利用的税务亏损确认递

延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结

合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

     7、所得税

     公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分

项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估

计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。


1.   遵循企业会计准则的声明

     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。


2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


3.   营业周期
√适用 □不适用

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     正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司

以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4.   记账本位币

     人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人

民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本

位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。


5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
     (1).分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多

种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

     1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

     2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

     3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

     4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

     (2).同一控制下的企业合并

     本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制

方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的

股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

     如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算

金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

     对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制

权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,

与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的

差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,

因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,

直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
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       (3).非同一控制下的企业合并

     购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策

的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:

     1)企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

     2)企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。

     3)已办理了必要的财产权转移手续。

     4)本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。

     5)本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风

险。

     本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公

允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

     本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商

誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当

期损益。

     通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权

益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作

为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收

益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合

并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价

值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间

的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

       (4).为合并发生的相关费用

     为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时

计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中

扣减。


6.     合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    (1).合并范围

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    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独

主体)均纳入合并财务报表。

    (2).合并程序

    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公

司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量

和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。

    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报

表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予

以调整。

    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少

数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,

冲减少数股东权益。

    对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而

形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。

    1)增加子公司或业务

    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初

数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行

调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控

制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在




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取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期

初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或

业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购

买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差

额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及

除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债

或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    2)处置子公司或业务

    ①一般处理方法

    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利

润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,

本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份

额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当

期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

    ②分步处置子公司

    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽

子交易进行会计处理:

    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;


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       D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

       处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款

与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

       处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,

按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权

时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

       3)购买子公司少数股权

       本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的

股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

       4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

     在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股

权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资

产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


7.     合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
       (1).合营安排的分类

       本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等

因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。

       未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划

分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分

为共同经营:

       1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

       2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

       3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,

如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支

持。

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       (2).共同经营会计处理方法

     本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理:

     1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

     2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

     3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

     4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

     5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

     本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出

售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售

的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确

认该损失。

     本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,

仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会

计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。

     本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营

相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处

理。


8.     现金及现金等价物的确定标准

     在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时

具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变

动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。


9.     外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
     (1).外币业务

     外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

     资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属

于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则


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处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率

折算,不改变其记账本位币金额。

    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇

兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑

差额计入其他综合收益。

       (2).外币财务报表的折算

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未

分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易

发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

    处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财

务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致

持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报

表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的

部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损

益。

10. 金融工具
√适用 □不适用
    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司

成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

    (1)金融资产和金融负债的初始计量

    除不具有重大融资成分的应收账款外,在初始确认金融资产或金融负债时,应当按照公允价

值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接

计入当期损益,其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品

或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入

准则定义的交易价格进行初始计量。

    (2)金融资产的分类与计量

    本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融

资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模


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式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进

行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

    金融资产的后续计量取决于其分类:

    ①以摊余成本计量的金融资产

    金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产

的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金

流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率

法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均

计入当期损益。

    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

    金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;

该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基

础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率

法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金

融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失

转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

    本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,

直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,

采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

    (3)金融负债的分类与计量

    本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同

负债及以摊余成本计量的金融负债。

    金融负债的后续计量取决于其分类:

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债


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    该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,

除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。

    ②财务担保合同负债

    财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要

求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具

的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的

余额孰高进行后续计量。

    ③以摊余成本计量的金融负债

    初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

    (4)金融工具的抵销

    同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有

抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该

金融资产和清偿该金融负债。

    (5)金融资产和金融负债的终止确认

    满足下列条件之一时,本公司终止确认该金融资产:收取该金融资产现金流量的合同权利终

止;该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;该

金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,

但是未保留对该金融资产的控制。

    金融资产转移整体满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:被转

移金融资产在终止确认日的账面价值;因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收

益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的债权投资)之和。

    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金

融负债)。

    (6)金融工具减值

    本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务

工具投资、租赁应收款及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

    ①预期信用损失的计量


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    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,

是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融

资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

    整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导

致的预期信用损失。

    未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期

少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存

续期预期信用损失的一部分。

    于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来 12 个月内的预期

信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处

于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认

后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失

准备。

    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并

未显著增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

    本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准

备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计

提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

    ②具有较低的信用风险

    如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且

即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义

务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

    ③信用风险显著增加

    本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时

所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以

评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。




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    在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

    A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;

    B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不

利变化;

    C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否

发生显著不利变化;

    D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些

变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

    E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;

    F.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、

给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。

    G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

    ④已发生信用减值的金融资产

    本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项

或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证

据包括下列可观察信息:

    发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债

权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的

让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃

市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

    (7)权益工具

    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行

(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允

价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

    本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响所有者权益总额。

    (8)衍生金融工具




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    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续

计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。

    除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计

入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。

    (9)金融资产转移

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处

理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金

融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

    通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保

金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被

要求偿还的最高金额。

    (9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最

有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

    主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是在

考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

    ①估值技术

    本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估

值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法

计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况

下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

    本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取

得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中

取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察

输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产

或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。


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    ②公允价值层次

    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次

使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资

产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债

直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。


11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用


12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

单项金额重大的判
                       金额在 500 万元以上(含)
断依据或金额标准
单项金额重大并单       单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
项计提坏账准备的       坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款,将其归入相
计提方法               应组合计提坏账准备。


(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
组合名称              计提方法          确定组合的依据
                                        根据业务性质,认定无信用风险,主要包括应收关联方
无风险组合            不计提坏账准备
                                        款项
                                        包括除上述组合之外的应收款项,本公司根据以往的历
账龄分析法组合        账龄分析法        史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款
                                        项的账龄进行信用风险组合分类
    对于单项金额不重大的应收账款,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款一起按

信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际

损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。

    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的

    安保产品销售及系统集成采用的坏账准备计提比例:
账龄                                        应收账款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                         3.00
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1-2 年                                   5.00
2-3 年                                   20.00
3 年以上                                  100.00

    安保服务、快递服务及押运业务采用的坏账准备计提比例:
账龄                                             应收账款计提比例(%)
1-6 个月                                         0.00
7-12 个月                                        50.00
1 年以上                                         100.00


    组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
组合名称                                         应收账款计提比例(%)
无风险组合                                       0.00


(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由     存在客观证据表明本公司将无法按应收账款的原有条款收回款项
                           根据应收账款的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行
坏账准备的计提方法
                           计提


13. 应收款项融资
□适用 √不适用


14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单项金额重大的判
                     金额在 500 万元以上(含)
断依据或金额标准
单项金额重大并单     单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
项计提坏账准备的     坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的其他应收款,将其归入
计提方法             相应组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
组合名称     计提方法      确定组合的依据
             不计提坏账
无风险组合                 根据业务性质,认定无信用风险,主要包括应收关联方款项
             准备
                           包括除上述组合之外的其他应收款,本公司根据以往的历史经验
账龄分析法
             账龄分析法    对其他应收款计提比例作出最佳估计,参考其他应收款的账龄进
组合
                           行信用风险组合分类
    对于单项金额不重大的其他应收款,与经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款一


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起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的其他应收款组合

的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。

    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的

    安保产品销售及系统集成采用的坏账准备计提比例:
账龄                                         其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                          3.00
1-2 年                                      5.00
2-3 年                                      20.00
3 年以上                                     100.00

    安保服务、快递服务及押运业务采用的坏账准备计提比例:
账龄                                         其他应收款计提比例(%)
1-6 个月                                     0.00
7-12 个月                                    0.00
1 年以上                                     0.00
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
组合名称                                     其他应收款计提比例(%)
无风险组合                                   0.00
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单项计提坏账准备的理由                       存在客观证据表明本公司将无法按其他应收
                                             款的原有条款收回款项
坏账准备的计提方法                           根据其他应收款的预计未来现金流量现值低
                                             于其账面价值的差额进行计提


15. 存货
√适用 □不适用
    (1).存货的分类

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、工程

施工、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

       (2).存货的计价方法

    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按

个别认定法计价。

    建造合同按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的

直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等,能够单独区分和可靠计量且合同

很可能订立的,在取得合同时计入合同成本;未满足上述条件的,则计入当期损益。
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    工程施工的具体核算方法为:按照单个工程项目为核算对象,平时,在单个工程项目下归集

所发生的实际成本,包括直接材料、直接人工费、其他直接费及相应的施工间接成本等。期末根

据完工百分比法确认合同收入的同时,确认工程施工毛利。

    在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以

抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价

款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏

损)之和的部分作为预收款项列示。

    (3).存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产

成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存

货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材

料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而

持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,

超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类

别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目

的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价

准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

    (4).存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    (5).低值易耗品和包装物的摊销方法

    1)低值易耗品采用一次转销法;

    2)包装物采用一次转销法。


16. 持有待售资产
√适用 □不适用
    (1).划分为持有待售确认标准
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:


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    1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

    2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适

用),且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

    确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易

价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

       (2).持有待售核算方法

    本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减

去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确

认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为

持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。

    上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、

采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、

由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权

利。


17. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用


18. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用


19. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法见第十节财务报告五、重要会计政策及会计
估计 10.金融工具。


20. 长期股权投资
√适用 □不适用
    1. 初始投资成本的确定


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    (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见第十节财务报告五、重要会计政策及

会计估计 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

    (2)其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非

有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资

产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    2. 后续计量及损益确认

    (1)成本法

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计

价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公

司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

    (2)权益法

    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投

资,采用公允价值计量且其变动计入损益。

    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差

额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投

资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于




                                         84 / 187
                                     2019 年半年度报告



被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资

的账面价值并计入所有者权益。

    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之

间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上

确认投资损益。

    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权

投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,

经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负

债,计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序

处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及

长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。

    3. 长期股权投资核算方法的转换

    (1)公允价值计量转权益法核算

    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控

制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权

投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。

    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原

计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计

入当期营业外收入。

    (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算

    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等




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原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权

投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采

用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

    (3)权益法核算转公允价值计量

    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的

剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

    (4)成本法转权益法

    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该

剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

    (5)成本法转公允价值计量

    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22

号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价

值间的差额计入当期损益。

    4. 长期股权投资的处置

    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益

法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将

多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

    (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

    (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;


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    (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分

个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期

损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,

并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关

规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

    (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期

股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本

公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余

股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的

差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项

处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行

相关会计处理:

    (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投

资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司

净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    5. 共同控制、重大影响的判断标准

    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响

的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同

控制某项安排,该安排即属于合营安排。

    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,

将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的


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净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并

按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有

事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中

派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交

易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。


21. 投资性房地产
(1).如果采用公允价值计量模式的

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地

使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司持有以备

经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内

不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。

    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相

关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到

预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量,不对投资性房地产计提折旧或进行

摊销,在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价

值之间的差额计入当期损益。。

    投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为:①投资性房地产所在地有活跃的房

地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关

信息,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

    本公司确定投资性房地产的公允价值时,参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格;

无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的,参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价

格,并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素,从而对投资性房地产的公允价值

作出合理的估计;或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

    本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,将投资性房地产转换为自用房地产时,以其转

换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值,公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自

用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时,投资性房地产按照转换当日的

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公允价值计价,转换当日的公允价值小于原账面价值的,其差额计入当期损益;转换当日的公允

价值大于原账面价值的,其差额计入其他综合收益。

    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确

认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关

税费后的金额计入当期损益。


22. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

    固定资产初始计量

    本公司固定资产按成本进行初始计量。

    (1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可

使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

    (2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构

成。

    (3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约

定价值不公允的按公允价值入账。

    (4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的

成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本

化的以外,在信用期间内计入当期损益。


(2).折旧方法
√适用 □不适用
       类别            折旧方法   折旧年限(年)                 残值率      年折旧率
房屋及建筑物      年限平均法      20-50                   4-5%            1.90-4.80%
机器设备          年限平均法      5-10                    4-5%            9.50-19.20%
运输设备          年限平均法      5                       4-5%            19.00-19.20%
电子设备          年限平均法      3-5                     4-5%            19.00-32.00%
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
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固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足

折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度

终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,

进行相应的调整。

固定资产处置

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

 固定资产后续支出

    与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资

产确认条件的,在发生时计入当期损益。



(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

    (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

    (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资

产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

    (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

    (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

    (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中

较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费

用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、

印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率

法进行分摊。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租

赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满

时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。


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23. 在建工程
√适用 □不适用
    (1).在建工程初始计量

    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态

前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借

款费用以及应分摊的间接费用等。

    (2).在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入

账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用

状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公

司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价

值,但不调整原已计提的折旧额。

24. 借款费用
√适用 □不适用
    1.借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本

化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

    (2)借款费用已经发生;

    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    2.借款费用资本化期间

    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资

本化。




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    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借

款费用停止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,

在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

    3.暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

    4. 借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投

资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前,予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,

计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,

调整每期利息金额。


25. 生物资产
□适用 √不适用


26. 油气资产
□适用 √不适用


27. 使用权资产
□适用 √不适用


28. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用




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    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、

专利权、非专利权、商标、软件及特许权和客户关系。

    1、无形资产的初始计量

    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无

形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,

并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,

非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证

据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、

在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无

形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

    2、无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
    (1)使用寿命有限的无形资产

    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有

限的无形资产预计寿命及依据如下:
             项目                 预计使用寿命(月)                依据
专利权                                   120             直线法
非专利技术                               144             直线法
软件及特许权                            60-168           直线法
客户关系                                 216             直线法
    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在

差异的,进行相应的调整。

    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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       (2)使用寿命不确定的无形资产

    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命

不确定的无形资产如下:
项目      使用寿命不确定的依据
商 标     本公司可以在商标权保护期届满时以较低的手续费申请延期,而且,根据产品生命周
权        期、市场状况等综合判断,该等商标权将在不确定的期间内为本公司带来经济利益

    对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。

如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。


(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    1、划分公司内部研究发项目的研究阶段和发阶段的具体标准

    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的

阶段。

    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

       2、开发阶段支出符合资本化的具体标准

    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或

出售该无形资产;

    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支

出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,

自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。



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29. 长期资产减值
√适用 □不适用
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值

迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该

资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间较高者确定。

    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面

价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产

减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在

剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进

行减值测试。

    在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资

产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关

的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测

试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组

或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的

商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面

价值的,确认商誉的减值损失


30. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各

项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。


31. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法

    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补

偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

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√适用 □不适用
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期

薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。


(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供

的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。

    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保

险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额

确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

    本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。


(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿

接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与

涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿

而产生的负债,同时计入当期损益。

    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休

年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本

公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对

于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停

止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一

次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。


(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。



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    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应

缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在

资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。


32. 预计负债
√适用 □不适用
  1. 预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

    该义务是本公司承担的现时义务;

    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

    该义务的金额能够可靠地计量。

    2. 预计负债的计量方法

    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    最佳估计数分别以下情况处理:

    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳

估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发

生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如

或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收

到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


33. 租赁负债
□适用 √不适用


34. 股份支付
√适用 □不适用
    1.股份支付的种类

    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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    2.权益工具公允价值的确定方法

    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于

授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定

价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;

(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。

    在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和

非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件

中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。

    3.确定可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,

修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数

量一致。

    4.会计处理方法

    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授

予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务

或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的

最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资

本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的

公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费

用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股

份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担

负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每

个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

    若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,

将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满

足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。


35. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用

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36. 收入
√适用 □不适用
    1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的

继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利

益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款

的公允价值确定销售商品收入金额。

    2. 确认让渡资产使用权收入的依据

    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额:

    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    3. 提供劳务收入的确认依据和方法

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的完工进度,已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

    (1)收入的金额能够可靠地计量;

    (2)相关的经济利益很可能流入企业;

    (3)交易的完工进度能够可靠地确定;

    (4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款

不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认

提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度

扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

收入,并按相同金额结转劳务成本。



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    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不

确认提供劳务收入。

    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务

部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为

提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将

销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

    4. 建造合同收入的确认依据和方法

    (1)当建造合同的结果能够可靠地估计时,与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日

按完工百分比法予以确认。完工百分比法,是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方

法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。

    固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

    1) 合同总收入能够可靠地计量;

    2) 与合同相关的经济利益很可能流入企业;

    3) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;

    4) 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

    成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

    1)与合同相关的经济利益很可能流入企业;

    2)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

    在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,

确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费

用后的金额,确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算

的数额为限计入合同总收入。

    (2)建造合同的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理:

    1)合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发

生的当期确认为合同费用。

    2)合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。

    (3)如果合同总成本很可能超过合同总收入,则预期损失立即确认为费用。

    5. 附回购条件的资产转让




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    公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据

协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产

时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财

务费用。


37. 政府补助
√适用 □不适用
    (1)类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定
的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    (2)政府补助的确认

    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金

的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。

    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照

公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照名义金额

计量的政府补助,直接计入当期损益。
    (3)会计处理方法

    本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计

处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运

用该方法。

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、

系统的方法分期计入损益;

    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在

确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损

失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的

政府补助计入营业外收支。

    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性

优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利

                                         101 / 187
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率计算相关借款费用。

    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;

存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递

延收益的,直接计入当期损益。


38. 递延所得税资产/递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清

偿该负债期间的适用税率计量。
√适用 □不适用
    1.确认递延所得税资产的依据

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列

特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业

合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得

税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额。

    2.确认递延所得税负债的依据

    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:

    (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

    (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应

纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;

    (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够

控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    3.同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

    (1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

    (2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税

相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债



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转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取

得资产、清偿债务。


39. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法

    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为

融资租赁,其他租赁则为经营租赁。
√适用 □不适用
    (1)经营租入资产

    公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入

当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣

除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

    (2)经营租出资产

    公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认

为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予

以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣

除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。


(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中

较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未

确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见第十节财务报告五重要会计政

策及会计估计 22.固定资产。

    公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。

    (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差

额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易

相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。



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40. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用


41. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                                                  审      备注(受重要
                                                                                  批      影响的报表项
                     会计政策变更的内容和原因
                                                                                  程        目名称和金
                                                                                  序            额)
2017 年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计
                                                                                          受影响的报表
准则第 24 号——套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列
                                                                                          项目和金额见
报》(以上 4 项准则以下统称“新金融工具准则”),并要求境内上市的企业
                                                                                          其他说明
自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具相关会计准则。本公司自规定之日
起开始执行。
根据财政部 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业                       受影响的报表
财务报表格式的通知》(财会[2019]6 号)要求,本公司对财务报表格式进                        项目和金额见
行修订,并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。                                          其他说明
其他说明:
1、执行新金融工具系列准则的影响:


报表项目               2018 年 12 月 31 日        2019 年 1 月 1 日             调整数
交易性金融资产                                                28,200,000.00                28,200,000.00
其他流动资产                    71,562,893.36                 43,362,893.36               -28,200,000.00
2、财务报表格式调整影响:
  原列报报表项目               金额                      新列报报表项目                   金额
                                                           应收票据                        22,349,767.59
应收票据及应收账款             652,594,579.29
                                                           应收账款                       630,244,811.70
                                                           管理费用                       190,834,398.81
      管理费用                 217,223,408.58
                                                           研发费用                        26,389,009.77


(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用


(3).首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
    目情况
√适用 □不适用
                                      合并资产负债表
                                                                                单位:元    币种:人民币
             项目               2018 年 12 月 31 日         2019 年 1 月 1 日              调整数
流动资产:
                                             104 / 187
                                2019 年半年度报告



  货币资金                    460,752,008.92         460,752,008.92
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产                                      28,200,000.00    28,200,000.00
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                     22,349,767.59          22,349,767.59
  应收账款                    630,244,811.70         630,244,811.70
  应收款项融资
  预付款项                     78,288,503.61          78,288,503.61
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                  231,216,356.32         231,216,356.32
  其中:应收利息
         应收股利
  买入返售金融资产
  存货                       1,222,579,900.49       1,222,579,900.49
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                 71,562,893.36          43,362,893.36    -28,200,000.00
    流动资产合计             2,716,994,241.99       2,716,994,241.99
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  可供出售金融资产
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款                  106,809,248.80         106,809,248.80
  长期股权投资                  4,237,369.83           4,237,369.83
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产               1,092,687,022.00       1,092,687,022.00
  固定资产                    418,532,395.06         418,532,395.06
  在建工程                      3,245,629.66           3,245,629.66
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                    164,462,615.11         164,462,615.11
  开发支出
  商誉                        967,070,134.99         967,070,134.99
  长期待摊费用                 24,129,864.40          24,129,864.40
                                    105 / 187
                                2019 年半年度报告



  递延所得税资产               99,987,645.40          99,987,645.40
  其他非流动资产                3,870,572.60           3,870,572.60
    非流动资产合计           2,885,032,497.85       2,885,032,497.85
      资产总计               5,602,026,739.84       5,602,026,739.84
流动负债:
  短期借款                   1,124,178,674.85       1,124,178,674.85
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                    726,720,385.80         726,720,385.80
  预收款项                     50,781,489.59          50,781,489.59
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                211,289,969.00         211,289,969.00
  应交税费                     52,001,646.32          52,001,646.32
  其他应付款                 1,526,193,547.13       1,526,193,547.13
  其中:应付利息               16,785,242.03          16,785,242.03
        应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债     1,097,993,127.04       1,097,993,127.04
  其他流动负债
    流动负债合计             4,789,158,839.73       4,789,158,839.73
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款                    356,268,932.05         356,268,932.05
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬              3,951,233.03           3,951,233.03
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债              238,009,383.59         238,009,383.59
  其他非流动负债
                                    106 / 187
                                     2019 年半年度报告



    非流动负债合计                 598,229,548.67           598,229,548.67
       负债合计                  5,387,388,388.40         5,387,388,388.40
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)             1,283,020,992.00         1,283,020,992.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                       1,008,960,546.50         1,008,960,546.50
  减:库存股
  其他综合收益                     101,424,320.09           101,424,320.09
  专项储备
  盈余公积                         102,430,751.34           102,430,751.34
  一般风险准备
  未分配利润                     -2,281,198,258.49       -2,281,198,258.49
  归属于母公司所有者权益(或       214,638,351.44           214,638,351.44
股东权益)合计
  少数股东权益
    所有者权益(或股东权益)       214,638,351.44           214,638,351.44
合计
      负债和所有者权益(或股     5,602,026,739.84         5,602,026,739.84
东权益)总计


各项目调整情况的说明:
□适用 √不适用

                                    母公司资产负债表
                                                                            单位:元    币种:人民币
             项目              2018 年 12 月 31 日   2019 年 1 月 1 日                调整数
流动资产:
  货币资金                            2,875,555.98          2,875,555.98
  交易性金融资产                                            1,000,000.00               1,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                6,198.69               6,198.69
  应收款项融资
  预付款项                            2,192,695.80          2,192,695.80
  其他应收款                      1,870,948,257.06       1,870,948,257.06
  其中:应收利息
         应收股利
  存货
  持有待售资产
                                         107 / 187
                                2019 年半年度报告



  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                   3,117,866.73          2,117,866.73    -1,000,000.00
    流动资产合计             1,879,140,574.26       1,879,140,574.26
非流动资产:
  债权投资
  可供出售金融资产
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资               5,238,514,395.37       5,238,514,395.37
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产               1,075,046,500.00       1,075,046,500.00
  固定资产                       3,427,937.06          3,427,937.06
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                        843,513.76             843,513.76
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                 12,663,721.01          12,663,721.01
  递延所得税资产                  105,670.96             105,670.96
  其他非流动资产
    非流动资产合计           6,330,601,738.16       6,330,601,738.16
      资产总计               8,209,742,312.42       8,209,742,312.42
流动负债:
  短期借款                    348,000,000.00         348,000,000.00
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                     11,115,931.58          11,115,931.58
  预收款项                       2,574,430.80          2,574,430.80
  应付职工薪酬                   5,112,483.86          5,112,483.86
  应交税费                          77,124.98             77,124.98
  其他应付款                 1,513,934,412.80       1,513,934,412.80
  其中:应付利息                 9,874,566.32          9,874,566.32
         应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债     1,097,993,127.04       1,097,993,127.04
  其他流动负债
                                    108 / 187
                                     2019 年半年度报告



       流动负债合计               2,978,807,511.06       2,978,807,511.06
非流动负债:
     长期借款
     应付债券
     其中:优先股
           永续债
     租赁负债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     预计负债
     递延收益
     递延所得税负债                202,195,781.43         202,195,781.43
     其他非流动负债
       非流动负债合计              202,195,781.43         202,195,781.43
         负债合计                 3,181,003,292.49       3,181,003,292.49
所有者权益(或股东权益):
     实收资本(或股本)           1,283,020,992.00       1,283,020,992.00
     其他权益工具
     其中:优先股
           永续债
     资本公积                     3,611,877,254.85       3,611,877,254.85
     减:库存股
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                      102,430,751.34         102,430,751.34
     未分配利润                     31,410,021.74          31,410,021.74
       所有者权益(或股东权益)   5,028,739,019.93       5,028,739,019.93
合计
      负债和所有者权益(或股      8,209,742,312.42       8,209,742,312.42
东权益)总计
各项目调整情况的说明:
□适用 √不适用


(4).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用


42. 其他
□适用 √不适用


六、税项
1.     主要税种及税率
主要税种及税率情况
                                         109 / 187
                                        2019 年半年度报告


√适用 □不适用
税种                         计税依据                       税率
                                                            11%、10%、9%、7%、征收率:
增值税                       工程收入、安保服务收入
                                                            3%
城市维护建设税               实缴流转税税额                 7%
                                                            30%、25%、20%、16.50%、15%、
企业所得税                   应纳税所得额
                                                            12%、10%
增值税                       销售货物、应税销售服务收入     16%、13%、6%
增值税                       租赁收入                       10%、9%
                             按租金收入为纳税基准、从价计
房产税                                                      12%、1.20%
                             征


存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
                  纳税主体名称                              所得税税率(%)
本公司                                                                             25%
中安消技术有限公司                                                                 15%
中安消(上海)投资管理有限公司                                                     25%
中安消股权投资有限公司                                                             10%
上海中安消智能技术有限公司                                                         25%
上海投名信息科技有限公司                                                           25%
中安消旭龙电子技术有限责任公司                                                     15%
天津市同方科技工程有限公司                                                         15%
中安消达明科技有限公司                                                             15%
深圳市豪恩安全防范技术有限公司                                                     20%
深圳市豪恩安全科技有限公司                                                         15%
北京中安消科技服务有限公司                                                         25%
杭州天视智能系统有限公司                                                           25%
深圳市威大医疗系统工程有限公司                                                     15%
昆明飞利泰电子系统工程有限公司                                                     15%
上海擎天电子科技有限公司                                                           15%
深圳科松技术有限公司                                                               20%
浙江华和万润信息科技有限公司                                                       15%
宁波益瑞信息科技有限公司                                                           25%
江苏中科智能系统有限公司                                                           15%
常州明景物联传感有限公司                                                           20%
中安消技术日本株式会社                                                             15%
澳门中安消技术一人有限公司                                                         12%
卫安(澳门)有限公司                                                               12%
卫安 1 有限公司                                                                  16.5%
泰国卫安集团                                                                       20%
澳洲安保集团                                                                       30%

                                            110 / 187
                                      2019 年半年度报告



存在不同企业所得税税率纳税主体的情况说明:

     1、本公司下属公司 Guardforce1 Limited 为英属维尔京群岛注册公司,按照英属维尔京群岛税

法之规定本公司不需缴纳所得税。

     2、Guardforce1 Limited 之子公司为香港特别行政区注册公司,按照香港税法规定按照利得额

的 16.5%计提和缴纳利得税。

     3、卫安(澳门)有限公司及其下属公司系在澳门特别行政区注册公司按(纳税利润额-60 万

澳门币)*12%计缴。

     4、本公司下属公司 Impact Success Limited、United Primier Limited 为英属维尔京群岛注册公

司,按照英属维尔京群岛税法之规定本公司不需缴纳所得税;Impact Success Limited、United

Primier Limited 之子公司为泰国注册公司,按照泰国税法规定按照所得额的 20%计提和缴纳所得

税。

     5、本公司下属公司澳洲安保集团为澳洲注册公司,按照澳洲税法规定按照所得额的 30%计

提和缴纳所得税。
     6、本公司下属公司中安消技术日本株式会社按照日本税法规定 15%计提所得税。


2.     税收优惠
√适用 □不适用
     根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技术企业认定管理工

作指引》(国科发火[2008]362 号)有关规定,以及全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公

室《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》(国科火字〔2011〕123 号)的有关要求,

中安消技术有限公司及其部分下属公司中安消旭龙电子技术有限责任公司、天津市同方科技工程

有限公司、中安消达明科技有限公司、深圳市豪恩安全科技有限公司、深圳市威大医疗系统工程

有限公司、昆明飞利泰电子系统工程有限公司、上海擎天电子科技有限公司、浙江华和万润信息

科技有限公司及江苏中科智能系统有限公司被认定为高新技术企业,根据《中华人民共和国企业

所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定,企业所得税税率享受减免

10%的优惠政策。


3.     其他
□适用 √不适用




                                          111 / 187
                                      2019 年半年度报告


 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
 √适用 □不适用
                                                                            单位:元币种:人民币
            项目                    期末余额                                期初余额
 库存现金                                         613,028.51                            768,333.68
 银行存款                                     325,592,628.20                        280,175,439.62
 其他货币资金                                 257,279,571.44                        179,808,235.62
 合计                                         583,485,228.15                        460,752,008.92
   其中:存放在境外的款
                                              473,256,276.02                         368,203,038.81
         项总额

 其他说明:
 截止 2019 年 6 月 30 日,本公司存在因诉讼保全被冻结的款项,金额为 11,826,361.21 元。
 其中受限制的货币资金明细如下:
                          项目                                 期末余额              期初余额
                     保函保证金                                 48,015,274.25         47,954,698.18
          现金押运业务临时替客户保管的现金                     196,879,827.27        122,668,262.93
                          其他                                  12,384,469.92          9,185,274.51
                          合计                                 257,279,571.44        179,808,235.62


 2、 交易性金融资产
 √适用 □不适用
                                                                          单位:元   币种:人民币
                   项目                           期末余额                      期初余额
 以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                           5,200,000.00               28,200,000.00
 益的金融资产
 其中:
                理财产品                                   5,200,000.00               28,200,000.00
                   合计                                    5,200,000.00               28,200,000.00
 其他说明:
 □适用 √不适用


 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用


 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                            单位:元币种:人民币
            项目                         期末余额                             期初余额
银行承兑票据                                             6,023,783.80               13,815,148.00
商业承兑票据                                             6,211,361.08                  8,534,619.59

                                             112 / 187
                                    2019 年半年度报告



             合计                               12,235,144.88                22,349,767.59


(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用


(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
                                                                     单位:元币种:人民币
             项目                 期末终止确认金额                期末未终止确认金额
银行承兑票据                                   9,673,411.20
             合计                              9,673,411.20


(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用     □不适用
                                                                     单位:元币种:人民币
                      账龄                                      期末余额
1 年以内                                                                    441,406,399.25
其中:1 年以内分项                                                          441,406,399.25
1 年以内小计                                                                441,406,399.25
1至2年                                                                       94,757,682.59
2至3年                                                                       78,473,140.56
3 年以上                                                                    128,938,403.94
                      合计                                                  743,575,626.34


(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
                                                                    单位:元币种:人民币

                                        113 / 187
                                                               2019 年半年度报告


                                          期末余额                                                         期初余额
                    账面余额                 坏账准备                                账面余额                    坏账准备
   类别                                                 计提        账面                                                    计提       账面
                                比例                                                            比例
                   金额                    金额         比例        价值            金额                        金额        比例       价值
                                (%)                                                              (%)
                                                         (%)                                                                (%)
按单项计提
               250,023,340.15 33.63 40,266,644.36 16.11 209,756,695.79 276,456,095.38 33.83               37,551,423.68 13.58 238,904,671.70
坏账准备
其中:
单项金额重
大并单独计
                28,001,244.80    3.77 28,001,244.80 100.00                 0.00 28,001,244.80     3.43    28,001,244.80 100.00                0.00
提坏账准备
的应收账款
单项金额虽
不重大但单
独计提坏账 222,022,095.35 29.86 12,265,399.56             5.52 209,756,695.79 248,454,850.58 30.40         9,550,178.88      3.84 238,904,671.70
准备的应收
账款
按组合计提
               493,552,286.19 66.37 142,601,825.95 28.89 350,950,460.24 540,928,338.47 66.17 149,588,198.47 27.65 391,340,140.00
坏账准备
其中:
组合 1:按信
用风险特征
组合计提坏 493,552,286.19 66.37 142,601,825.95 28.89 350,950,460.24 540,928,338.47 66.17 149,588,198.47 27.65 391,340,140.00
账准备的应
收账款
   合计        743,575,626.34    /     182,868,470.31     /    560,707,156.03 817,384,433.85      /      187,139,622.15      /     630,244,811.70


             按单项计提坏账准备:
             √适用 □不适用
                                                                                                         单位:元币种:人民币
                                                                                       期末余额
                           名称                                                                 计提比例
                                                         账面余额            坏账准备                                  计提理由
                                                                                                  (%)
             涉县中博瑞新能源开发有限                                                                            胜诉无法执行,预
                                                        28,001,244.80      28,001,244.80              100.00
             公司                                                                                                计无法收回
             单项金额虽不重大但单独计                                                                            预计无法收回或难
                                                     222,022,095.35        12,265,399.56                 5.52
             提坏账准备的应收账款                                                                                以收回
                           合计                      250,023,340.15        40,266,644.36               16.11                 /


             按单项计提坏账准备的说明:
             □适用 √不适用

             按组合计提坏账准备:
             √适用 □不适用
                                                                     114 / 187
                                          2019 年半年度报告


组合计提项目:组合 1:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
                                                                                单位:元币种:人民币
                                                            期末余额
       名称
                             应收账款                       坏账准备                计提比例(%)
账龄组合                       490,720,317.14                 142,601,825.95                     29.06
无风险组合                          2,831,969.05                         0.00                     0.00
       合计                    493,552,286.19                 142,601,825.95                     28.89
按组合计提坏账的确认标准及说明:
√适用 □不适用
详见第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计 12.应收账款。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用


(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                                 单位:元币种:人民币
                                                       本期变动金额
      类别               期初余额                                                         期末余额
                                            计提          收回或转回     转销或核销
应收账款-坏账准备    187,139,622.15     4,797,315.80      9,002,794.37     65,673.27   182,868,470.31
      合计           187,139,622.15     4,797,315.80      9,002,794.37     65,673.27   182,868,470.31


其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用


(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                                 单位:元币种:人民币
                    项目                                                 核销金额
实际核销的应收账款                                                                           65,673.27


其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用

应收账款核销说明:
□适用 √不适用


(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用

                                                                  占应收账款期末        已计提坏账准
              单位名称                        期末余额
                                                                  余额的比例(%)              备
  期末余额前五名应收账款汇总               142,034,211.99             19.10             87,909,602.41

                                              115 / 187
                                           2019 年半年度报告




(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


6、 应收款项融资
□适用 √不适用


7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                                 单位:元币种:人民币
                                期末余额                                       期初余额
    账龄
                        金额                比例(%)                     金额               比例(%)
1 年以内                97,790,157.98                 83.96         66,923,394.56                    85.48
1至2年                  11,386,517.18                  9.78             6,073,164.18                  7.76
2至3年                   4,676,938.83                  4.02             4,432,778.82                  5.66
3 年以上                 2,612,346.36                  2.24              859,166.05                   1.10
    合计            116,465,960.35                  100.00          78,288,503.61                 100.00


账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

               单位名称                      期末余额                   账龄            未及时结算原因
                                                               1 年以内、1-2 年、
普司曼电缆有限公司                           3,897,939.89                         尚未达到结算条件
                                                               2-3 年、3 年以上
西门子有限公司                               3,046,954.77      1-2 年                  尚未达到结算条件
北京优伦智能技术有限公司                     1,121,122.04      2-3 年                  尚未达到结算条件
苏州市恒铭机电工程有限公司                   1,521,265.00      1 年以内、1-2 年        尚未达到结算条件
安徽灿然成创机电贸易有限公司                 1,450,000.00      2-3 年                  尚未达到结算条件
                 合计                       11,037,281.70


(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用

单位名称                                    期末金额               占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总                      27,653,347.30                                        23.74

其他说明

                                               116 / 187
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□适用 √不适用


8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                    单位:元币种:人民币
               项目                       期末余额                     期初余额
其他应收款                                     254,052,407.95              231,216,356.32
               合计                            254,052,407.95              231,216,356.32


其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
                                                                    单位:元币种:人民币
                      账龄                                      期末余额
1 年以内                                                                   170,055,842.13
其中:1 年以内分项
1 年以内小计                                                               170,055,842.13
                                         117 / 187
                                        2019 年半年度报告



1至2年                                                                              37,753,613.79
2至3年                                                                             256,525,184.52
3 年以上                                                                            51,816,311.42
                       合计                                                        516,150,951.86


(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                           单位:元币种:人民币
           款项性质                       期末账面余额                      期初账面余额
备用金                                               3,185,342.78                    3,721,699.27
押金及保证金                                      149,212,402.49                   117,176,176.13
往来款项                                          351,617,313.98                   337,184,312.04
其他                                               12,135,892.61                    36,640,549.93
              合计                                516,150,951.86                   494,722,737.37


(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
                                                                          单位:元币种:人民币
                        第一阶段          第二阶段              第三阶段
                                      整个存续期预期信      整个存续期预期信
   坏账准备           未来12个月预                                                    合计
                                      用损失(未发生信用     用损失(已发生信用
                      期信用损失
                                            减值)                 减值)
2019 年1 月1日余      29,577,247.70                             233,929,133.35     263,506,381.05

2019 年1 月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                  26,612.22                                  123,168.53       149,780.75
本期转回               2,862,522.45                                 2,625,587.44     5,488,109.89
本期转销
本期核销
其他变动                                                            3,930,492.00     3,930,492.00
2019年6月30日余       26,741,337.47                             235,357,206.44     262,098,543.91



对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用

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(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                            单位:元币种:人民币
                                                 本期变动金额
                                                              转销
   类别         期初余额                                                                   期末余额
                                  计提       收回或转回       或核      其他变动
                                                                销
其他应收款
              263,506,381.05    123,168.53   5,461,497.67             3,930,492.00       262,098,543.91
-坏账准备
   合计       263,506,381.05    123,168.53   5,461,497.67             3,930,492.00       262,098,543.91


其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
√适用 □不适用
                                                                          单位:元       币种:人民币
          单位名称                       转回或收回金额                         收回方式
武桥重工集团股份有限公司                             2,625,587.44    银行存款
             合计                                    2,625,587.44                    /


(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                            单位:元币种:人民币
                      款项的性                               占其他应收款期末余额          坏账准备
    单位名称                         期末余额       账龄
                          质                                   合计数的比例(%)             期末余额
KH ソーラー株式会 保证金、往
                                    69,011,184.00 2-3 年                        13.37 69,011,184.00
社                来款
KH ソーラージャパ
                  往来款            62,970,600.00 2-3 年                        12.20 62,970,600.00
ン株式会社
巨力新能源股份有
                     货款           55,181,816.67 2-3 年                        10.68 55,181,816.67
限公司
上海金誉阿拉丁投                                    3 年以
                     往来款         33,000,000.00                                6.39
资管理有限公司                                      上
武桥重工集团股份
                     销售款         28,517,488.26 2-3 年                         5.53 28,517,488.26
有限公司
      合计                  /      248,681,088.93        /                      48.17 215,681,088.93


(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用


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    (9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
    □适用 √不适用
    其他说明:
    □适用 √不适用


    9、 存货
    (1). 存货分类
    √适用      □不适用
                                                                                           单位:元       币种:人民币
                                      期末余额                                             期初余额
         项目
                      账面余额        跌价准备          账面价值           账面余额        跌价准备          账面价值
原材料               14,061,502.82    2,033,513.36      12,027,989.46      15,106,035.04   1,755,199.67     13,350,835.37
在产品                 3,681,970.28      74,413.89       3,607,556.39       2,968,208.53    118,928.57       2,849,279.96
库存商品            144,933,188.79 50,365,267.36        94,567,921.43     121,845,221.07 50,166,371.90      71,678,849.17
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
                   1,458,342,887.34 462,903,843.97     995,439,043.37 1,546,566,923.26 464,618,305.82 1,081,948,617.44
完工未结算资产
低值易耗品
委托加工物资            457,683.08         948.25         456,734.83         345,005.36       5,645.05         339,360.31
生产成本
发出商品               7,713,377.24                      7,713,377.24      52,414,874.55      1,916.31      52,412,958.24
自制半成品
         合计      1,629,190,609.55 515,377,986.83 1,113,812,622.72 1,739,246,267.81 516,666,367.32 1,222,579,900.49


    (2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
    √适用      □不适用
                                                                                           单位:元       币种:人民币
                                          本期增加金额                      本期减少金额
     项目             期初余额                                                                             期末余额
                                          计提            其他       转回或转销            其他
原材料               1,755,199.67      302,918.75                         24,605.06                         2,033,513.36
在产品                 118,928.57                                         44,514.68                           74,413.89
库存商品            50,166,371.90      254,015.22                         55,119.76                        50,365,267.36
周转材料
消耗性生物资

建造合同形成
的已完工未结       464,618,305.82                                       1,714,461.85                      462,903,843.97
算资产
生产成本
发出商品                   1,916.31                                         1,916.31
委托加工物资               5,645.05                                         4,696.80                             948.25
                                                         120 / 187
                                       2019 年半年度报告



  合计        516,666,367.32   556,933.97                 1,845,314.46               515,377,986.83


 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
 □适用 √不适用


 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
 √适用 □不适用
                                                                            单位:元币种:人民币
                       项目                                              余额
 累计已发生成本                                                                   2,679,208,516.48
 累计已确认毛利                                                                      700,085,318.61
 减:预计损失                                                                        462,903,843.97
     已办理结算的金额                                                             1,920,950,947.75
 建造合同形成的已完工未结算资产                                                      995,439,043.37


 其他说明:
 □适用 √不适用


 10、 持有待售资产
 □适用 √不适用


 11、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用


 12、 其他流动资产
 √适用   □不适用
                                                                          单位:元   币种:人民币
                项目                         期末余额                           期初余额
理财产品
预交税费                                                19,613,247.98                 22,680,563.39
增值税留抵扣额                                          26,850,069.41                 20,682,329.97
其他
              合计                                      46,463,317.39                 43,362,893.36


 其他说明:
 无


 13、 债权投资
 (1).债权投资情况
 □适用 √不适用


                                            121 / 187
                                            2019 年半年度报告


  (2).期末重要的债权投资
  □适用 √不适用
  (3).减值准备计提情况
  □适用 √不适用


  14、 其他债权投资
  (1).其他债权投资情况
  □适用 √不适用
  (2).期末重要的其他债权投资
  □适用 √不适用
  (3).减值准备计提情况
  □适用 √不适用

  其他说明:
  □适用 √不适用


  15、 长期应收款
  (1) 长期应收款情况
  √适用 □不适用
                                                                                 单位:元币种:人民币
                           期末余额                                 期初余额
                                                                                                 折现率
    项目                       坏账准                                  坏账准
                账面余额                 账面价值        账面余额                 账面价值       区间
                                 备                                      备
分期收款工程
               91,666,948.82            91,666,948.82 106,809,248.80            106,809,248.80
项目款
    合计       91,666,948.82            91,666,948.82 106,809,248.80            106,809,248.80     /


  (2) 坏账准备计提情况
  □适用 √不适用


  (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
  □适用 √不适用
  (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
  □适用 √不适用

  其他说明:
  □适用 √不适用


  16、 长期股权投资
  √适用 □不适用
                                                 122 / 187
                                                          2019 年半年度报告


                                                                                                单位:元币种:人民币
                                                            本期增减变动
                                                                                                                     减值
                                                 权益法     其他              宣告发
                      期初                                           其他                                  期末      准备
     被投资单位                追加投   减少     下确认     综合              放现金   计提减
                      余额                                           权益                        其他      余额      期末
                                 资     投资     的投资     收益              股利或   值准备
                                                                     变动                                            余额
                                                  损益      调整               利润
一、合营企业
上海金誉阿拉丁       4,237,3                                                                              4,237,3
投资管理有限公         69.83                                                                               69.83

                     4,237,3                                                                              4,237,3
小计
                       69.83                                                                               69.83
                     4,237,3                                                                              4,237,3
        合计
                       69.83                                                                               69.83
          其他说明
          无


          17、 其他权益工具投资
          (1).其他权益工具投资情况
          □适用 √不适用
          (2).非交易性权益工具投资的情况
          □适用 √不适用
          其他说明:
          □适用 √不适用


          18、 其他非流动金融资产
          □适用 √不适用


          19、 投资性房地产
          投资性房地产计量模式
          (1). 采用公允价值计量模式的投资性房地产
                                                                                                单位:元币种:人民币
                        项目                   房屋、建筑物         土地使用权          在建工程              合计
          一、期初余额                         337,464,486.42      755,222,535.58                       1,092,687,022.00
          二、本期变动
                  加:外购
                  存货\固定资产\在
          建工程转入
                  企业合并增加
                  减:处置
                      其他转出
                  公允价值变动
                                                              123 / 187
                                          2019 年半年度报告



三、期末余额                   337,464,486.42     755,222,535.58                      1,092,687,022.00


四、 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
√适用 □不适用
                                                                              单位:元币种:人民币
                  项目                          账面价值                    未办妥产权证书原因
房屋及建筑物                                          1,117,553.00      正在办理中

其他说明
□适用 √不适用


20、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
                                                                                单位:元币种:人民币
                  项目                          期末余额                           期初余额
固定资产                                            409,361,396.57                     418,532,395.06
固定资产清理
                  合计                                409,361,396.57                      418,532,395.06


其他说明:



固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                                单位:元币种:人民币
                                                                            电子设备及
           项目          房屋及建筑物      机器设备       运输工具                            合计
                                                                              其他
一、账面原值:
     1.期初余额          361,258,689.64 93,791,965.19 140,120,166.81 68,955,507.20 664,126,328.84
     2.本期增加金额         -186,405.97 1,117,143.42      5,984,979.61       447,718.47     7,363,435.53
       (1)购置              10,285.71 3,176,485.46          902,895.23     924,029.72     5,013,696.12
       (2)在建工程转
                                                          5,594,882.24       296,195.79     5,891,078.03

       (3)企业合并增

      (4)外币报表折
                            -196,691.68 -2,059,342.04         -512,797.86    -772,507.04 -3,541,338.62
算影响数
       (5)融资租入
       (6)其他转入
      3.本期减少金额               0.00     109,957.52    3,714,733.60       279,375.85     4,104,066.97

                                              124 / 187
                                          2019 年半年度报告



       (1)处置或报废             0.00     109,957.52    3,714,733.60      279,375.85   4,104,066.97
       (2)融资租出
       (3)其他转出
     4.期末余额          361,072,283.67 94,799,151.09 142,390,412.82 69,123,849.82 667,385,697.40
二、累计折旧
     1.期初余额           50,118,786.50 66,461,599.71 77,140,599.99 51,807,064.61 245,528,050.81
     2.本期增加金额        7,152,842.96 1,080,815.21      5,161,477.57 2,614,877.10 16,010,012.84
       (1)计提           7,031,038.31 3,789,475.20      6,008,233.61 3,863,411.27 20,692,158.39
       (2)企业合并增

      (3)外币报表折        121,804.65 -2,708,659.99         -846,756.04 -1,248,534.17 -4,682,145.55
算影响数
     3.本期减少金额                0.00      61,168.78    3,422,255.23       96,221.78   3,579,645.79
       (1)处置或报废             0.00      61,168.78    3,422,255.23       96,221.78   3,579,645.79
       (2)融资租出
       (3)其他转出
     4.期末余额          57,271,629.46 67,481,246.14 78,879,822.33 54,325,719.93 257,958,417.86
三、减值准备
     1.期初余额                              65,882.97                                      65,882.97
     2.本期增加金额
       (1)计提
       (2)企业合并增

       (3)其他转入
     3.本期减少金额
       (1)处置或报废
       (2)融资租出
       (3)其他转出
     4.期末余额                              65,882.97                                      65,882.97
四、账面价值
     1.期末账面价值      303,800,654.21 27,252,021.98 63,510,590.49 14,798,129.89 409,361,396.57
     2.期初账面价值      311,139,903.14 27,264,482.51 62,979,566.82 17,148,442.59 418,532,395.06


(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明:
                                              125 / 187
                                          2019 年半年度报告


□适用 √不适用


固定资产清理
□适用 √不适用


21、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
                                                                                单位:元币种:人民币
               项目                              期末余额                          期初余额
在建工程                                                     1,987,013.43                  3,245,629.66
工程物资
               合计                                          1,987,013.43                  3,245,629.66


其他说明:



在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                                单位:元币种:人民币
                                      期末余额                                  期初余额
       项目
                       账面余额       减值准备      账面价值         账面余额   减值准备    账面价值
其他                  1,987,013.43                1,987,013.43 3,245,629.66                3,245,629.66
       合计            1,987,013.43                1,987,013.43 3,245,629.66               3,245,629.66


(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用


(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用


工程物资
□适用 √不适用


22、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用

                                                 126 / 187
                                                  2019 年半年度报告


(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用


23、 油气资产
□适用 √不适用


24、 使用权资产
□适用 √不适用


25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                                         单位:元币种:人民币
       项目          专利权       非专利技术           商标权           客户关系          其他            合计
一、账面原值
1.期初余额        42,483,995.20   61,772,059.39     182,385,000.00    128,827,500.00    967,744.90    416,436,299.49
     2.本期增       327,271.17                         -354,775.35       -248,965.16    109,572.39       -166,896.95
加金额
        (1)购置     246,834.12                                                          102,393.01       349,227.13
        (2)内部
研发
        (3)企业
合并增加
        (4)外      80,437.05                         -354,775.35       -248,965.16      7,179.38       -516,124.08
币报表折算影
响数
        (5)在
建工程转入
3.本期减少金

        (1)处置
        (2)其
他转出
4.期末余额        42,811,266.37   61,772,059.39     182,030,224.65    128,578,534.84   1,077,317.29   416,269,402.54
二、累计摊销
     1.期初余     31,782,420.86   19,188,172.78                        17,892,708.32    229,039.68     69,092,341.64

     2.本期增      1,815,532.88    1,774,491.24                         3,747,541.55    133,792.85      7,471,358.52
加金额
        (1)计    1,844,104.95    1,774,491.24                         3,960,653.50    130,715.87      7,709,965.56

                                                      127 / 187
                                                 2019 年半年度报告



       (2)企
业合并增加
       (3)外      -28,572.07                                          -213,111.95      3,076.98      -238,607.04
币报表折算影
响数
     3.本期减
少金额
       (1)处置
       (2)其他
转出
     4.期末余    33,597,953.74   20,962,664.02                        21,640,249.87    362,832.53    76,563,700.16

三、减值准备
     1.期初余                    15,328,553.56     122,054,647.50     45,498,141.68                 182,881,342.74

     2.本期增                                         -238,289.58        -88,134.50                    -326,424.08
加金额
       (1)计

       (2)企业
合并增加
       (3)外币                                        -238,289.58        -88,134.50                    -326,424.08
报表折算影响

     3.本期减
少金额
       (1)处置
       (2)其他
转出
     4.期末余                    15,328,553.56     121,816,357.92     45,410,007.18                 182,554,918.66

四、账面价值
1.期末账面价     9,213,312.63    25,480,841.81     60,213,866.73     61,528,277.79    714,484.76    157,150,783.72

2.期初账面价     10,701,574.34   27,255,333.05     60,330,352.50     65,436,650.00    738,705.22    164,462,615.11



本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用


                                                     128 / 187
                                                 2019 年半年度报告


其他说明:
□适用 √不适用


26、 开发支出
□适用 √不适用


27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                                                       单位:元币种:人民币
                                                             本期增加                本期减少
 被投资单位名称或形成商
                                 期初余额          企业合并形     外币报表折算       处   其       期末余额
         誉的事项
                                                       成的             数           置   他
卫安1有限公司                  385,428,587.93                        1,529,849.50                386,958,437.43
深圳市威大医疗系统工程
                               179,316,507.51                                                    179,316,507.51
有限公司
昆明飞利泰 电子 系 统 工 程
                               105,358,315.34                                                    105,358,315.34
有限公司
上海擎天电子科技有限公
                               108,785,223.92                                                    108,785,223.92

浙江华和万润信息科技有
                               331,344,856.52                                                    331,344,856.52
限公司
江苏中科智能系统有限公
                               289,455,357.46                                                    289,455,357.46

澳洲安保集团                   372,786,972.14                        -813,814.93                 371,973,157.21
泰国卫安集团                    46,972,688.76                        2,760,480.29                 49,733,169.05
           合计               1,819,448,509.58                       3,476,514.86               1,822,925,024.44


(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
                                                                                          单位:元币种:人民币
                                                                 本期增加           本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
                                          期初余额          计                      处    其     期末余额
          事项                                                       其他
                                                            提                      置    他
卫安1有限公司
深圳市威大医疗系统工程有限
                                       179,316,507.51                                           179,316,507.51
公司
昆明飞利泰电子系统工程有限
                                        71,880,578.07                                            71,880,578.07
公司
上海擎天电子科技有限公司               108,785,223.92                                           108,785,223.92
浙江华和万润信息科技有限公
                                       107,325,878.56                                           107,325,878.56

江苏中科智能系统有限公司                63,848,049.90                                            63,848,049.90
澳洲安保集团                           321,222,136.63             -713,357.01                   320,508,779.62
泰国卫安集团
                合计                   852,378,374.59             -713,357.01                   851,665,017.58
                                                     129 / 187
                                          2019 年半年度报告




(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
     期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用


(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                                单位:元币种:人民币
    项目           期初余额        本期增加金额        本期摊销金额      其他减少金额        期末余额
装修费及其他      15,240,975.51      4,627,030.01        2,297,229.01                    17,570,776.51
融资费用           8,888,888.89                          1,728,317.38                        7,160,571.51
    合计          24,129,864.40      4,627,030.01        4,025,546.39                    24,731,348.02


其他说明:



29、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                                单位:元币种:人民币
                                          期末余额                                期初余额
           项目               可抵扣暂时性         递延所得税       可抵扣暂时性差       递延所得税
                                  差异               资产                 异                 资产
资产减值准备                  405,612,868.02       69,768,996.05        413,910,219.87   70,256,867.28
内部交易未实现利润
可抵扣亏损                        7,843,525.98       2,693,135.74
应付职工薪酬                  113,765,799.65       27,866,294.08        106,791,106.59   27,290,418.01
预提费用                           152,017.52           25,082.89          170,373.00          28,111.54
退休收益计划                   12,570,493.90         2,514,098.78        11,946,857.98       2,389,371.60
固定资产折旧暂时性差异             158,238.18           26,109.30          138,648.31          22,876.97
           合计               540,102,943.25      102,893,716.84        532,957,205.75   99,987,645.40




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(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                             单位:元币种:人民币
                                      期末余额                                期初余额
            项目           应纳税暂时性          递延所得税         应纳税暂时性差       递延所得税
                               差异                  负债                 异                 负债
非同一控制企业合并资产
                            91,160,979.34        22,934,786.46        97,271,133.84     24,406,167.56
评估增值
投资性房地产公允价值变
                           813,653,749.75       202,926,375.03       813,653,749.75    202,926,375.03

固定资产折旧暂时性差异      48,830,606.48         8,057,050.07        56,477,467.99      9,318,782.22
其他                         3,165,534.07           949,660.22         4,526,862.67      1,358,058.78
            合计           956,810,869.64       234,867,871.78       971,929,214.25    238,009,383.59


(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
                                                                             单位:元币种:人民币
                         递延所得税资       抵销后递延所         递延所得税资产        抵销后递延所
        项目             产和负债期末       得税资产或负         和负债期初互抵        得税资产或负
                           互抵金额         债期末余额               金额                债期初余额
递延所得税资产                                  102,893,716.84                          99,987,645.40
递延所得税负债                                  234,867,871.78                         238,009,383.59


(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                             单位:元币种:人民币
             项目                       期末余额                               期初余额
可抵扣亏损                                       1,417,364,428.63                     1,175,584,611.78
资产减值准备                                      554,732,133.03                       548,243,162.44
             合计                                1,972,096,561.66                     1,723,827,774.22


(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                            单位:元币种:人民币
       年份                期末金额                     期初金额                        备注
2020 年度                                   -
2021 年度                   126,693,342.09                126,807,311.19
2022 年度                   405,112,842.64                405,751,613.56
2023 年度                   641,442,680.55                643,025,687.03
2024 年度                   244,115,563.35
       合计                1,417,364,428.63             1,175,584,611.78                  /


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其他说明:
□适用 √不适用


30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                               单位:元币种:人民币
           项目                        期末余额                  期初余额
预付资产购置款                                  1,418,965.00             1,418,965.00
其他                                            2,461,400.60             2,451,607.60
           合计                                 3,880,365.60             3,870,572.60


31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                               单位:元币种:人民币
           项目                        期末余额                  期初余额
质押借款                                   650,000,000.00            662,297,623.33
抵押借款                                    43,073,375.46             62,949,942.24
保证借款                                   380,985,755.37            387,070,000.00
信用借款                                       277,255.76             11,861,109.28
           合计                          1,074,336,386.59          1,124,178,674.85


(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
√适用 □不适用
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 530,985,755.37 元

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
√适用 □不适用
                                                               单位:元币种:人民币
            借款单位               期末余额 借款利率(%) 逾期时间 逾期利率(%)
华夏银行股份有限公司北京东单支行 100,000,000.00     5.70%   159.00            8.55%
华夏银行股份有限公司北京东单支行 99,918,088.62      5.70%   159.00            8.55%
华夏银行股份有限公司北京东单支行 99,997,666.75      5.70%   159.00            8.55%
华夏银行股份有限公司北京东单支行 15,000,000.00      5.70%   159.00            8.55%
华夏银行股份有限公司北京东单支行 24,070,000.00      5.70%   159.00            8.55%
广州金鹰资产管理有限公司          25,000,000.00     6.30%   709.00            6.30%
广州金鹰资产管理有限公司         125,000,000.00     6.30%   681.00            6.30%
包商银行股份有限公司包头分行      37,500,000.00     7.50%     17.00          11.25%
包商银行股份有限公司包头分行       4,500,000.00     7.50%     30.00          11.25%
              合计               530,985,755.37   /           /            /


其他说明:
□适用 √不适用

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32、 交易性金融负债
□适用 √不适用


33、 衍生金融负债
□适用 √不适用


34、 应付票据
□适用 √不适用


35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                       单位:元币种:人民币
          项目                     期末余额                              期初余额
工程业务应付款                          575,319,383.20                               688,278,589.81
制造业务应付款                            24,971,361.47                               24,873,968.13
其他                                      10,552,934.97                               13,567,827.86
          合计                          610,843,679.64                               726,720,385.80



(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                       单位:元币种:人民币
            项目                        期末余额                     未偿还或结转的原因
苏州宏凡信息科技有限公司                       11,679,480.31      未到结算期
天津天地伟业科技有限公司                           9,990,000.00   未到结算期
西安雪海工贸有限公司                               9,128,010.70   资金紧张
信邦建设工程有限公司                               8,595,761.00   资金紧张
北京普森荣通科技有限公司                           8,592,100.00   未到结算周期
江阴海润太阳能电力有限公司                         6,666,666.67   与海润光伏涉及诉讼
            合计                               54,652,018.68                     /


其他说明:
□适用 √不适用


36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                       单位:元币种:人民币
          项目                       期末余额                                期初余额
工程项目预收款                               25,009,039.67                            22,390,454.98

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销售项目预收款                                    23,718,155.47                         28,391,034.61
其他                                                    852,396.44
           合计                                   49,579,591.58                         50,781,489.59


(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
√适用 □不适用
                                                                             单位:元币种:人民币
                    项目                                                  金额
累计已发生成本                                                                          74,477,755.51
累计已确认毛利                                                                          15,883,753.32
减:预计损失
    已办理结算的金额                                                                   115,370,548.50
建造合同形成的已完工未结算项目                                                          25,009,039.67


其他说明:
□适用 √不适用


37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
                                                                             单位:元币种:人民币
          项目               期初余额            本期增加              本期减少          期末余额
一、短期薪酬               171,887,746.85     635,246,685.54         627,359,079.02    179,775,353.37
二、离职后福利-设定提存
                            18,375,892.52       22,910,111.89         21,407,202.95     19,878,801.46
计划
三、辞退福利                21,026,329.63        8,458,543.87         16,238,505.68     13,246,367.82
四、一年内到期的其他福

          合计             211,289,969.00     666,615,341.30         665,004,787.65    212,900,522.65


(2).短期薪酬列示
√适用   □不适用
                                                                            单位:元    币种:人民币
          项目               期初余额            本期增加              本期减少          期末余额
一、工资、奖金、津贴和
                           112,180,184.32     600,033,485.43         593,399,400.11    118,814,269.64
补贴
二、职工福利费               1,626,236.69        7,432,665.28          7,126,517.62      1,932,384.35
三、社会保险费                 463,800.69        3,164,349.74          3,200,242.50       427,907.93
其中:医疗保险费               437,295.10        2,791,002.00          2,837,408.38       390,888.72

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       工伤保险费              6,087.21          107,611.03           102,863.42            10,834.82
       生育保险费             20,418.38          265,736.71           259,970.70            26,184.39
四、住房公积金              121,947.75         3,176,244.83          3,332,266.98          -34,074.40
五、工会经费和职工教育
                              28,001.28          136,616.99           155,147.52             9,470.75
经费
六、短期带薪缺勤          57,467,576.12       21,303,323.27         20,145,504.29     58,625,395.10
七、短期利润分享计划
           合计          171,887,746.85     635,246,685.54         627,359,079.02    179,775,353.37


(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                           单位:元币种:人民币
           项目           期初余额             本期增加              本期减少          期末余额
1、基本养老保险          15,532,361.44         9,884,501.98          8,562,963.49     16,853,899.93
2、失业保险费                14,460.21           218,681.06            223,699.48            9,441.79
3、企业年金缴费            2,829,070.87       12,806,928.85         12,620,539.98       3,015,459.74
           合计          18,375,892.52        22,910,111.89         21,407,202.95     19,878,801.46


其他说明:
□适用 √不适用


38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                           单位:元币种:人民币
             项目                         期末余额                              期初余额
增值税                                          36,471,128.40                         31,520,409.02
企业所得税                                      20,589,757.13                           9,620,954.98
个人所得税                                        5,375,849.19                          5,085,271.36
城市维护建设税                                        410,684.27                           628,455.52
教育费附加                                            285,254.78                           396,267.47
其他                                              3,935,418.19                          4,750,287.97
             合计                               67,068,091.96                         52,001,646.32


其他说明:



39、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                           单位:元币种:人民币
              项目                         期末余额                              期初余额
应付利息                                         53,515,374.44                         16,785,242.03
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应付股利
其他应付款                                  1,728,363,262.80                1,509,408,305.10
                合计                        1,781,878,637.24                1,526,193,547.13


其他说明:



应付利息
√适用   □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
              项目                      期末余额                      期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息              1,634,382.79                      6,166,329.84
企业债券利息                                31,113,424.68                         6,839,589.07
短期借款应付利息                            15,268,410.25                           744,345.87
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
非金融机构借款应付利息                        5,499,156.72                        3,034,977.25
                合计                         53,515,374.44                       16,785,242.03


重要的已逾期未支付的利息情况:
√适用 □不适用
                                                                  单位:元      币种:人民币
                借款单位                 逾期金额                       逾期原因
华夏银行股份有限公司北京东单支行               5,639,549.62 资金紧张
广州金鹰资产管理有限公司                       2,441,250.00 资金紧张
16 债应付利息                                31,113,424.68 资金紧张
                  合计                       39,194,224.30                  /


其他说明:
□适用 √不适用


应付股利
□适用 √不适用


其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                       单位:元币种:人民币
             项目                    期末余额                            期初余额
分期支付的股权转让款                       494,615,519.43                       498,907,799.43
其他往来款                               1,233,747,743.37                   1,010,500,505.67
             合计                        1,728,363,262.80                   1,509,408,305.10


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(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                      单位:元币种:人民币
             项目                      期末余额                    未偿还或结转的原因
查磊                                         132,577,864.34    延期支付达成初步谅解
宁波梅山保税港区铭邦投资
                                              89,294,400.00    延期支付达成初步谅解
合伙企业(有限合伙)
宁波义华和企业管理合伙企
                                              83,435,600.00    延期支付达成初步谅解
业(有限合伙)
干宝媛                                        38,993,489.52    延期支付达成初步谅解
刘红星                                        31,656,566.37    双方就支付细节商讨未决
李志平                                        25,056,016.82    双方就支付细节商讨未决
李笑怡                                        21,168,000.00    延期支付
张佳捷                                        22,918,000.00    延期支付
杜凡丁                                        14,658,000.00    延期支付
周德贤                                        13,365,720.00    延期支付达成初步谅解
普天和平科技有限公司                            7,065,669.26   延期支付
苏州亚商创业投资中心                            5,987,542.98   延期支付
顾嵩                                            5,654,055.98   延期支付
             合计                            491,830,925.27                  /


其他说明:
□适用 √不适用


40、 持有待售负债
□适用 √不适用


41、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                      单位:元币种:人民币
             项目                      期末余额                           期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券                       1,099,149,955.07                  1,097,993,127.04
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债
             合计                          1,099,149,955.07                  1,097,993,127.04


其他说明:





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42、 其他流动负债
□适用 √不适用


43、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                                           单位:元币种:人民币
               项目                                    期末余额                                期初余额
质押借款
抵押借款                                                    364,151,521.85                                356,268,932.05
保证借款
信用借款
               合计                                         364,151,521.85                                356,268,932.05


长期借款分类的说明:


其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用


44、 应付债券
(1).     应付债券
√适用 □不适用
                                                                                           单位:元币种:人民币
               项目                                    期末余额                              期初余额
公司债                                                      1,099,149,955.07                         1,097,993,127.04
减:一年到期的应付债券                                      -1,099,149,955.07                        -1,097,993,127.04
               合计


(2).     应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
√适用 □不适用
                                                                                           单位:元币种:人民币
                         债                                        本                                本
债券          发行       券          发行            期初          期 按面值计提利                   期        期末
       面值                                                                           溢折价摊销
名称          日期       期          金额            余额          发       息                       偿        余额
                         限                                        行                                还
16
                         3
中安 100.00 2016/11/10         1,100,000,000.00 1,097,993,127.04        24,273,835.61 1,156,828.03        1,099,149,955.07
                         年

合计     /      /            / 1,100,000,000.00 1,097,993,127.04        24,273,835.61 1,156,828.03        1,099,149,955.07




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说明:2016 年 11 月,公司发行“中安消股份有限公司 2016 年公开发行公司债券”,本次债券本金

余额 11 亿元,票面利率为 4.45%,债券期限为 3 年,附第 2 年末发行人上调票面利率选择权及投

资者回售选择权。2018 年 1 月 24 日,经“16 中安消”2018 年第一次债券持有人会议审议通过的变

更《募集说明书》议案,根据变更后募集说明书的相关内容,16 中安消债券发生违约,截至本报

告出具时止,上述债券本金尚未兑付。


(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用


(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用


其他说明:
□适用 √不适用


45、 租赁负债
□适用 √不适用


46、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用


长期应付款
□适用 √不适用


专项应付款
□适用 √不适用


47、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用



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(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
                                                                   单位:元币种:人民币
                项目                        期末余额                  期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利                                        3,943,535.29            3,951,233.03
三、其他长期福利
                合计                                3,943,535.29            3,951,233.03


(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
□适用 √不适用
计划资产:
□适用 √不适用
设定受益计划净负债(净资产)
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
□适用 √不适用

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


48、 预计负债
□适用 √不适用


49、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


50、 其他非流动负债
□适用 √不适用


51、 股本
√适用 □不适用

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                                                                        单位:元币种:人民币
                                          本次变动增减(+、一)
                期初余额        发行              公积金                        期末余额
                                        送股                其他     小计
                                新股              转股
股份总数     1,283,020,992.00                                                1,283,020,992.00
其他说明:



52、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用


(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


53、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                        单位:元币种:人民币
      项目             期初余额           本期增加           本期减少           期末余额
资本溢价(股本溢
                     1,006,075,637.00                        19,796,855.96     986,278,781.04
价)
其他资本公积             2,884,909.50                                            2,884,909.50
      合计           1,008,960,546.50                        19,796,855.96     989,163,690.54


其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

报告期内,天风证券 1 号单一资产管理计划对公司下属全资子公司中安消达明科技有限公司增资

人民币 7,000 万元,增资完成后中安消达明注册资本变更为 17,000 万元,天风证券持有股权比例

将为 41.18%。截至本报告披露时止,本次增资的工商变更手续尚未办理完毕。按照增资日享有公

司净资产比例冲减资本公积 19,796,855.96 元。


54、 库存股
□适用 √不适用




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           55、 其他综合收益
           √适用 □不适用
                                                                                              单位:元币种:人民币
                                                                    本期发生金额
                                                                       减:前期                             税后
                                                       减:前期计
                         期初                                          计入其他   减:所                    归属       期末
       项目                           本期所得税前     入其他综合                          税后归属于母
                         余额                                          综合收益    得税                     于少       余额
                                         发生额        收益当期转                              公司
                                                                       当期转入    费用                     数股
                                                         入损益
                                                                       留存收益                              东
一、不能重分类进损
                      -6,556,544.87                                                                                -6,556,544.87
益的其他综合收益
其中:重新计量设定
                      -6,556,544.87                                                                                -6,556,544.87
受益计划变动额
权益法下不能转损益
的其他综合收益
  其他权益工具投资
公允价值变动
  企业自身信用风险
公允价值变动
二、将重分类进损益
                     107,980,864.96   -34,765,060.17                                       -34,765,060.17          73,215,804.79
的其他综合收益
其中:权益法下可转
损益的其他综合收益
  其他债权投资公允
价值变动
  金融资产重分类计
入其他综合收益的金

  其他债权投资信用
减值准备
现金流量套期损益的
有效部分
外币财务报表折算差
                     107,980,864.96   -34,765,060.17                                       -34,765,060.17          73,215,804.79

其他综合收益合计     101,424,320.09   -34,765,060.17                                       -34,765,060.17          66,659,259.92


           其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
           无


           56、 专项储备
           □适用 √不适用



                                                           142 / 187
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57、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                           单位:元币种:人民币
      项目                期初余额            本期增加            本期减少         期末余额
法定盈余公积            102,430,751.34                                           102,430,751.34
      合计              102,430,751.34                                           102,430,751.34
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

58、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                            单位:元币种:人民币
                 项目                                 本期                        上期
调整前上期末未分配利润                                -2,281,198,258.49            -300,526,282.92
调整期初未分配利润合计数(调增+,
                                                                      -                         —
调减-)
调整后期初未分配利润                                  -2,281,198,258.49            -300,526,282.92
加:本期归属于母公司所有者的净利
                                                       -194,060,900.56              -96,156,025.70

减:提取法定盈余公积
     提取任意盈余公积
     提取一般风险准备
     应付普通股股利
     转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                        -2,475,259,159.05            -396,682,308.62


调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。


59、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
                                                                            单位:元币种:人民币
                                 本期发生额                                上期发生额
     项目
                          收入                 成本                 收入                 成本
 主营业务          1,268,912,511.40      1,055,417,351.88      1,324,404,901.25   1,055,391,424.45
 其他业务               19,520,373.35         1,046,280.77       850,273,951.20     842,125,938.74
     合计          1,288,432,884.75      1,056,463,632.65      2,174,678,852.45   1,897,517,363.19


                                               143 / 187
                           2019 年半年度报告


60、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                               单位:元币种:人民币
             项目           本期发生额                         上期发生额
消费税
营业税                                                                  (231,067.73)
城市维护建设税                             791,911.06                   1,376,061.06
教育费附加                                 362,731.80                       556,757.75
资源税
房产税                                 1,934,823.74                     1,548,903.69
土地使用税                                 157,803.90                       319,553.19
车船使用税                                  25,159.28                        27,748.06
印花税                                     244,127.94                       140,613.31
土地增值税                                          -                   7,867,517.95
地方教育费附加                             207,013.45                       432,578.11
其他                                   1,430,781.78                     1,766,968.92
             合计                      5,154,352.95                    13,805,634.31


其他说明:



61、 销售费用
√适用 □不适用
                                                               单位:元币种:人民币
                    项目              本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                                       16,459,890.72           24,112,592.41
差旅费                                           509,011.10                 827,122.39
广告及展位费                                    1,119,923.26            1,394,357.76
招待费                                           837,474.91             1,173,876.63
办公费                                           787,299.78                 649,325.12
租赁费                                           319,029.69                 559,740.33
折旧及摊销                                       232,305.08                 252,858.68
其他                                            1,876,989.40            2,105,022.42
                    合计                       22,141,923.94           31,074,895.74


其他说明:



62、 管理费用
√适用 □不适用
                                                               单位:元币种:人民币

                               144 / 187
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                  项目              本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                                 106,542,518.23             107,155,929.15
租赁费                                       12,979,872.50            4,208,798.82
车辆及交通费用                                2,735,467.99            2,750,592.67
折旧及摊销费用                               20,593,809.21           24,048,560.25
广告及展位费                                   359,980.58              153,905.67
专业服务费                                    9,066,694.51           24,418,274.02
办公费                                        7,942,502.72            5,779,125.60
招待费                                        3,023,483.26            2,894,576.73
差旅费                                        3,425,275.02            4,292,903.76
其他                                         12,615,870.06           15,131,732.14
                  合计                   179,285,474.08             190,834,398.81


其他说明:



63、 研发费用
√适用 □不适用
                                                             单位:元币种:人民币
                  项目              本期发生额                   上期发生额
研发支出                                     31,259,968.57           26,389,009.77
                  合计                       31,259,968.57           26,389,009.77


其他说明:



64、 财务费用
√适用 □不适用
                                                             单位:元币种:人民币
                  项目              本期发生额                   上期发生额
利息支出                                     83,999,200.18          105,954,505.96
减:利息收入                                   -439,340.63          -40,882,018.11
汇兑损益                                       132,106.66            20,768,333.01
现金折扣                                      1,124,000.15             762,673.13
其他                                          1,427,282.75            3,557,209.54
                  合计                       86,243,249.11           90,160,703.53


其他说明:



65、 其他收益
√适用 □不适用

                             145 / 187
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                                                                         单位:元币种:人民币
                   项目                        本期发生额                    上期发生额
政府补助                                                3,494,653.61               3,400,916.83
个税手续费返还                                              2,345.27
                   合计                                 3,496,998.88               3,400,916.83


其他说明:
明细详见附注第十节 财务报告七、合并财务报表项目注释 82.政府补助。


66、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                       单位:元   币种:人民币
                 项目                      本期发生额                       上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收

处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收

交易性金融资产在持有期间的投资收

其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收

处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
其他                                                   366,004.44                   483,456.62
                 合计                                  366,004.44                   483,456.62

其他说明:



                                       146 / 187
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67、 净敞口套期收益
□适用 √不适用


68、 公允价值变动收益
□适用 √不适用


69、 信用减值损失
√适用 □不适用
                                                                 单位:元   币种:人民币
               项目                   本期发生额                     上期发生额
应收账款坏账损失                                  4,271,151.84
其他应收款坏账损失                                5,286,038.61
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
建造合同形成的已完工未结算资产                    1,714,461.85
减值损失
               合计                              11,271,652.30
其他说明:



70、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                   单位:元币种:人民币
               项目                  本期发生额                     上期发生额
一、坏账损失                                 -426,081.36                    -16,340,985.17
二、存货跌价损失                                                              -184,588.35
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
               合计                          -426,081.36                    -16,525,573.52


其他说明:
                                     147 / 187
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71、 资产处置收益
√适用 □不适用
                                                                           单位:元币种:人民币
            项目                          本期发生额                         上期发生额
固定资产处置利得或损失                                 -78,893.88                     -257,737.32
            合计                                       -78,893.88                     -257,737.32


其他说明:
□适用 √不适用


72、 营业外收入
√适用 □不适用
                                                                         单位:元   币种:人民币
            项目               本期发生额       上期发生额          计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得
       无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
与日常活动无关的政府补助         543,724.38        150,619.85                          543,724.38
罚款利得                         510,631.24        800,000.00                          510,631.24
其他                             442,240.44     8,706,078.38                           442,240.44
            合计                1,496,596.06    9,656,698.23                         1,496,596.06


计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                           单位:元币种:人民币

       补助项目            本期发生金额                上期发生金额        与资产相关/与收益相关

税收返还                            1,038.08                  150,619.85        与收益相关
其他                              542,686.30                                    与收益相关
合计                              543,724.38                  150,619.85


其他说明:
□适用 √不适用


73、 营业外支出
√适用 □不适用

                                           148 / 187
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                                                                             单位:元币种:人民币
             项目           本期发生额         上期发生额             计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计            105,037.21                                            105,037.21
罚没支出                     5,979,762.93         710,211.97                           5,979,762.93
赔偿金及违约金             101,927,190.93                                           101,927,190.93
滞纳金                              7,303.78      384,636.70                               7,303.78
其他                              496,627.91   1,971,130.57                             496,627.91
             合计          108,515,922.76      3,065,979.24                         108,515,922.76


其他说明:



74、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                             单位:元币种:人民币
               项目                       本期发生额                          上期发生额
当期所得税费用                                        17,857,573.56                  19,782,197.45
递延所得税费用                                        -6,047,660.66                   -5,037,543.05
               合计                                11,809,912.90                     14,744,654.40


(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
                                                                               单位:元币种:人民币
                              项目                                                本期发生额
利润总额                                                                            -184,505,362.87
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                      -46,126,340.72
子公司适用不同税率的影响                                                                388,418.54
调整以前期间所得税的影响                                                               -524,766.25
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                       1,893,610.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                         58,697,254.89
研发费用加计扣除优惠                                                                  -2,172,193.25
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化                                          -346,070.55
所得税费用                                                                           11,809,912.90


其他说明:
□适用 √不适用




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75、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注 55


76、 现金流量表项目
(1).     收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                       单位:元币种:人民币
               项目                        本期发生额                    上期发生额
利息收入                                           407,734.72                  42,110,918.25
政府补助                                               3,627,088.55              3,193,507.95
往来款                                            131,835,775.08               571,642,860.44
               合计                               135,870,598.35               616,947,286.64


收到的其他与经营活动有关的现金说明:



(2).     支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                       单位:元币种:人民币
              项目                         本期发生额                    上期发生额
运费、仓储费等营业费用                             4,252,742.28                  5,594,738.79
办公、差旅费等管理费用                                50,261,014.18             50,904,661.19
其他往来                                          117,821,307.71               234,249,750.98
               合计                               172,335,064.17               290,749,150.96


支付的其他与经营活动有关的现金说明:



(3).     收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                        单位:元币种:人民币
              项目                         本期发生额                     上期发生额
处置银行理财产品                                 175,200,000.00                 365,670,000.00
              合计                                    175,200,000.00           365,670,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明:



(4).     支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                       单位:元币种:人民币
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              项目                         本期发生额                         上期发生额
购买银行理财产品                                 152,200,000.00                   352,670,000.00
              合计                                    152,200,000.00                352,670,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明:



(5).     收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                           单位:元币种:人民币
               项目                        本期发生额                        上期发生额
资金往来                                         68,510,000.00                     13,102,980.02
收到其他货币资金及保证金款项                            2,781,613.99                543,450,284.58
              合计                                     71,291,613.99                556,553,264.60
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:



(6).     支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                           单位:元币种:人民币
              项目                         本期发生额                        上期发生额
其他货币资金及保证金款项                         64,197,555.96                     17,405,966.86
资金往来                                               54,658,729.11
               合计                                   118,856,285.07                 17,405,966.86
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:



77、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                           单位:元币种:人民币
                         补充资料                                  本期金额           上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                          -196,315,275.77     -96,156,025.70
加:资产减值准备                                                 -10,845,570.94      16,525,573.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                    20,692,158.39      24,050,211.56
无形资产摊销                                                       7,709,965.56       8,868,245.29
长期待摊费用摊销                                                   4,025,546.39       1,463,231.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
                                                                       88,561.55       106,079.02
号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                 -10,027.43      151,658.30
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                      0.00              0.00
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财务费用(收益以“-”号填列)                            85,082,345.12   109,174,747.03
投资损失(收益以“-”号填列)                              -366,004.44        -483,456.62
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                  -2,906,071.44      -1,778,689.90
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                  -3,141,511.81      -3,259,237.13
存货的减少(增加以“-”号填列)                         110,055,658.26      44,704,513.13
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                49,417,334.96   332,873,774.79
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                31,499,066.91      -9,441,620.83
其他
经营活动产生的现金流量净额                                94,986,175.31   426,799,003.72
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                           326,205,656.71   276,135,324.90
减:现金的期初余额                                       280,943,773.30   544,064,232.87
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                  45,261,883.41   -267,928,907.97


(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
                                                                   单位:元币种:人民币
                                                                      金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                        4,292,280.00
昆明飞利泰电子系统工程有限公司                                                4,292,280.00
取得子公司支付的现金净额                                                      4,292,280.00
其他说明:



(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用


(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                 单位:元币种:人民币
                           项目                            期末余额           期初余额
一、现金                                                 326,205,656.71   280,943,773.30
其中:库存现金                                               613,028.51        768,333.68

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           可随时用于支付的银行存款                                     325,592,628.20   280,175,439.62
           可随时用于支付的其他货币资金
           可用于支付的存放中央银行款项
           存放同业款项
           拆放同业款项
   二、现金等价物
   其中:三个月内到期的债券投资
   三、期末现金及现金等价物余额                                         326,205,656.71   280,943,773.30
   其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物


   其他说明:
   □适用 √不适用


   78、 所有者权益变动表项目注释
   说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
   □适用 √不适用


   79、 所有权或使用权受到限制的资产
   √适用 □不适用
                                                                                单位:元币种:人民币
 项目       期末账面价值                                     受限原因
                           货币资金主要系本公司之子公司卫安 1 有限公司、卫安(澳门)有限公司因
货 币 资                   从事现金押运业务而临时替客户保管的现金人民币 196,879,827.27 元,澳门
            257,279,571.44
金                         中安消技术一人有限公司开立保函 13,264,955.13 元及其他子公司存放在银
                           行的保证金等人民币 47,134,789.04 元。
                             本公司之子公司深圳市威大医疗系统工程有限公司以现有及未来的所有应
存货         92,263,821.11
                             收账款质押取得中国民生银行股份有限公司深圳分行 2,500 万元人民借款。
                           本公司之子公司昆明飞利泰电子系统工程有限公司以自有房产作为抵押取
                           得富滇银行股份有限公司昆明经开区支行借款 250 万人民币借款。
                           本公司之子公司浙江华和万润信息科技有限公司以自有房产作为抵押取得
                           中国工商银行股份有限公司宁波新城支行 450 万元人民币借款。
固 定 资                   本公司之子公司中安消国际控股有限公司以自有房产作为抵押取得汇丰银
            372,229,927.84
产                         行 413,848,700 港元借款。
                           本公司之子公司澳洲安保集团以自有房产作为抵押取得短期借款。
                           本公司之子公司深圳市威大医疗系统工程有限公司将其持有的深圳市软件
                           产业基地 5 栋 D 座 7 层 701 房作为抵押取得中国民生银行深圳高新区支行
                           2,500 万元人民币借款。
                           本公司以本公司之子公司中安消达明科技有限公司名下应收账款 1,012 万
                           元、中安消技术有限公司名下应收账款 5,600 万元质押取得包商银行股份有
应 收 账
            109,582,962.76 限公司包头支行 7,000 万元借款。

                           本公司之子公司深圳市威大医疗系统工程有限公司以现有及未来的所有应
                           收账款质押取得中国民生银行股份有限公司深圳分行 2,500 万元人民借款。

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                            本公司之子公司江苏中科智能系统有限公司以 3,485.49 万元应收账款质押
                            取得中国银行股份有限公司苏州姑苏支行 2000 万元人民币借款。
                          本公司 16 债违约纠纷冻结中安消(上海)投资管理有限公司 100%股权。
                          本公司之子公司中安消技术有限公司名下北京华夏银行逾期未偿还借款合
                          同纠纷导致本公司持有上海金誉阿拉丁投资管理有限公司的 50%股权被冻
                          结。本公司之子公司中安消旭龙电子技术有限责任公司以本公司持有的中安
                          消技术有限公司 100%股权、中安消达明科技有限公司 58.82%股权、天津市
                          同方科技工程有限公司 100%股权、北京中安消科技服务有限公司 100%股
长 期 股                  权质押取得北京银行股份有限公司双榆树支行借款 1.80 亿元。本公司之子
         5,635,084,934.49
权投资                    公司中安消技术有限公司以其持有的浙江华和万润信息科技有限公司、江苏
                          中科智能系统有限公司 100%股权质押取得广州金鹰资产管理有限公司(原
                          深圳前海金鹰资产管理有限公司)借款 5 亿;本公司以其持有的中安消旭龙
                          电子技术有限责任公司 100%股权、上海擎天电子科技有限公司 100%股权、
                          昆明飞利泰电子系统工程有限公司 100%股权、深圳市威大医疗系统工程有
                          限公司 100%股权、深圳市豪恩安全科技有限公司 60%股权质押取得新华信
                          托股份有限公司借款 3 亿元。
                          因公司及子公司涉及相关诉讼,导致价值为 107,504.65 万元的投资性房地产
                          虹桥路 808 号、剑川路 920 号、莘北路 505 号、永和路 390 号土地使用权及
投 资 性
         1,091,569,469.00 地上建筑物被法院查封;本公司之子公司中安消达明科技有限公司以西安大
房地产
                          明宫万达公馆 5 套价值为 1,652.30 万元的投资性房地产抵押取得上海浦东发
                          展银行股份有限公司北京分行借款 4,900 万
合计       7,558,010,686.64 /


    其他说明:
    无


    80、 外币货币性项目
    (1).     外币货币性项目
    √适用 □不适用
                                                                               &ensp