刚泰控股年报

甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
公司代码:600687                                                公司简称:刚泰控股
         甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司
                 2015 年年度报告
                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
     不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 众华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人徐建刚、主管会计工作负责人车海辚及会计机构负责人(会计主管人员)车海辚
     声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
     根据2016年3月14日公司第八届董事会第四十八次会议审议通过的2015年度利润分配预案,公
司拟以公司总股本1,488,715,304 股为基数,向公司全体股东每10 股派发现金红利0.30元(含税
),共计派发现金红利44,661,459.12元(含税)。2015年度不实施以资本公积金转增股本。该利润
分配预案尚须提交公司2015年度股东大会审议通过后方可实施。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

七、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

八、   重大风险提示
    公司在 2013 年实施完成的重大资产重组中,众华事务所对大冶矿业 2012 年度及 2013 年度的
盈利预测进行了审核并出具了《盈利预测审核报告》,对刚泰控股重组完成后资产架构编制的盈
利预测进行了审核,并出具了《备考合并盈利预测审核报告》。提请投资者在阅读购买资产盈利
预测报告及其审核报告、刚泰控股备考盈利预测报告及其审核报告时关注其编制基础和假设,由
于报告所依据的各种假设具有不确定性,同时其他风险因素也可能对盈利预测的实现造成重大影
响,因此,尽管盈利预测的各项假设遵循了谨慎性原则,但仍可能出现实际经营结果与盈利预测
结果存在一定差异的情况,投资者在进行投资决策时应谨慎使用(详见董事会报告中董事会关于
公司未来发展讨论与分析中 \"可能面对的风险\"的风险提示)。
                                         1 / 152
                                                                       甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 3
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节     管理层讨论与分析............................................................................................................. 9
第五节     重要事项........................................................................................................................... 19
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 34
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 38
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 39
第九节     公司治理........................................................................................................................... 44
第十节     公司债券相关情况........................................................................................................... 47
第十一节   财务报告........................................................................................................................... 49
第十二节   备查文件目录................................................................................................................. 152
                                                                2 / 152
                                            甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
                                 第一节          释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
本公司/公司/刚泰控股/上市公司             指    甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司
刚泰集团                                  指    刚泰集团有限公司
刚泰矿业                                  指    上海刚泰矿业有限公司
大冶矿业                                  指    甘肃大冶地质矿业有限责任公司
珂兰钻石                                  指    上海珂兰商贸有限公司
瑞格传播                                  指    北京瑞格嘉尚文化传播有限公司
腾讯计算机                                指    深圳市腾讯计算机系统有限公司
珂澜投资                                  指    上海珂澜投资管理中心(有限合伙)
长信基金                                  指    长信基金管理有限责任公司
见乙实业                                  指    上海见乙实业有限公司
六禾嘉睿                                  指    上海六禾嘉睿投资中心(有限合伙)
南通元鼎                                  指    南通元鼎投资有限公司
                                                上海淮茂股权投资基金管理合伙企业
淮茂投资                                  指
                                                (有限合伙)
优娜珠宝                                  指    广州市优娜珠宝首饰有限公司
大地矿业                                  指    兰州大地矿业有限责任公司
刚泰投资咨询                              指    上海刚泰投资咨询有限公司
上海刚泰黄金                              指    上海刚泰黄金饰品有限公司
                                                刚泰集团有限公司、上海刚泰矿业有限
刚泰集团及其一致行动人                    指
                                                公司和上海刚泰投资咨询有限公司
中金公司/独立财务顾问                     指    中国国际金融有限公司
国泰君安                                  指    国泰君安证券股份有限公司
国浩律师                                  指    国浩律师(上海)事务所
众华事务所                                指    众华会计师事务所(特殊普通合伙)
中国证监会                                指    中国证券监督管理委员会
                                                中国证券登记结算有限责任公司上海分
登记公司                                  指
                                                公司
上证所                                    指    上海证券交易所
《公司法》                                指    《中华人民共和国公司法》
《证券法》                                指    《中华人民共和国证券法》
《上市规则》                              指    《上海证券交易所股票上市规则》
                                                人民币元、万元、亿元(仅限用于货币
元、万元、亿元                            指
                                                量词时)
                     第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司
公司的中文简称                                           刚泰控股
公司的外文名称                             Gansu Gangtai Holding(Group) Co.,Ltd
                                       3 / 152
                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
公司的外文名称缩写                                               GTKG
公司的法定代表人                                               徐建刚
二、 联系人和联系方式
                                      董事会秘书                  证券事务代表
姓名                                      张秦                        马杰
联系地址                      上海市浦东新区陆家嘴环路958 上海市浦东新区陆家嘴环路958
                                  号华能联合大厦32楼          号华能联合大厦32楼
电话                                021-68865161                021-68865161
传真                                021-68866081                021-68866081
电子信箱                        gangtaikonggu@163.com           majie687@126.com
三、 基本情况简介
公司注册地址                                 甘肃省兰州市七里河区马滩中街549号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                           上海市浦东新区陆家嘴环路958号华能联合大厦32楼
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                         www.gangtaikonggu.com.cn
电子信箱                                           gangtaikonggu@163.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称                         上海证券报、中国证券报、证券时报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址                     www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                                     公司董事会秘书办公室
五、 公司股票简况
                                     公司股票简况
      股票种类        股票上市交易所   股票简称             股票代码         变更前股票简称
A股                 上海证券交易所 刚泰控股             600687             华盛达
六、 其他相关资料
                              名称                 众华会计师事务所(特殊普通合伙)
公司聘请的会计师事务所(境
                              办公地址             上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 6 层
内)
                              签字会计师姓名                     赵蓉、黄恺
                              名称
公司聘请的会计师事务所(境
                              办公地址
外)
                              签字会计师姓名
                              名称                 国泰君安证券股份有限公司
                              办公地址             上海银城中路 168 号上海银行大厦 29 层
报告期内履行持续督导职责的
                              签字的保荐代表
保荐机构                                                        池惠涛、梁昌红
                              人姓名
                              持续督导的期间                   2016 年-2017 年
                              名称                           中国国际金融有限公司
报告期内履行持续督导职责的
                              办公地址             北京市建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层
财务顾问
                                                                   及 28 层
                                         4 / 152
                                                  甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
                               签字的财务顾问
                                                                      王子龙、孙莹
                               主办人姓名
                               持续督导的期间                       2013 年-2016 年
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                   本期比上年
  主要会计数据           2015年                 2014年               同期增减          2013年
                                                                       (%)
营业收入            8,845,208,939.40      4,741,797,373.56               86.54   1,407,996,173.17
归属于上市公司股      347,551,480.16        251,174,570.43               38.37      89,409,487.12
东的净利润
归属于上市公司股       314,558,342.41        211,888,887.38             48.45       136,169,258.00
东的扣除非经常性
损益的净利润
经营活动产生的现      -510,039,641.72    -1,468,153,514.18             不适用     -761,006,818.98
金流量净额
                                                                   本期末比上
                         2015年末               2014年末           年同期末增         2013年末
                                                                     减(%)
归属于上市公司股    5,181,101,767.16      1,606,926,142.17             222.42    1,383,555,775.13
东的净资产
总资产              9,290,584,748.36      3,634,101,581.63             155.65    2,032,725,642.00
期末总股本          1,488,715,304.00        490,245,195.00             203.67      377,111,688.00
(二)    主要财务指标
                                                                    本期比上年同
       主要财务指标                 2015年             2014年                           2013年
                                                                      期增减(%)
基本每股收益(元/股)                  0.322              0.512          -37.11            0.223
稀释每股收益(元/股)                  0.322              0.512          -37.11            0.223
扣除非经常性损益后的基本每              0.292              0.432          -32.41            0.339
股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)               19.61              16.80             2.81           16.28
扣除非经常性损益后的加权平              17.75              14.17             3.58           24.80
均净资产收益率(%)
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
                                             5 / 152
                                              甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
     资产差异情况
□适用 √不适用
九、 2015 年分季度主要财务数据
                                                                  单位:元 币种:人民币
                  第一季度            第二季度           第三季度            第四季度
                (1-3 月份)        (4-6 月份)       (7-9 月份)       (10-12 月份)
营业收入      2,295,288,911.66    2,475,582,318.21   1,454,727,755.00 2,619,609,954.53
归属于上市
公司股东的        95,772,711.18     43,048,329.02        48,615,172.30        160,115,267.66
净利润
归属于上市
公司股东的
扣除非经常        91,678,668.11     37,429,229.78        39,957,496.81        145,492,947.71
性损益后的
净利润
经营活动产
生的现金流     -221,566,968.11     -466,902,059.65    -165,781,694.56         344,211,080.60
量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
□适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                     附注
       非经常性损益项目              2015 年金额     (如适     2014 年金额        2013 年金额
                                                     用)
非流动资产处置损益                      13,650.10                                  18,975,450.10
越权审批,或无正式批准文件,或偶
发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司
正常经营业务密切相关,符合国家政
                                    15,745,308.03              10,095,712.59           623,296.98
策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享
                                         8,500.00
有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益         5,083,993.38              11,933,333.33
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、                                                  -38,200,000.00
                                         6 / 152
                                                 甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司
                                                                                      -1,051,612.21
期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外,持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
                                       23,900,173.49              26,533,065.26           320,863.81
变动损益,以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值
准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入
                                         -834,743.44                -477,981.51           495,337.11
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
少数股东权益影响额
所得税影响额                          -10,923,743.81              -8,798,446.62      -27,923,106.67
              合计                     32,993,137.75              39,285,683.05      -46,759,770.88
十一、 采用公允价值计量的项目
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                              对当期利润的影
     项目名称          期初余额               期末余额             当期变动
                                                                                  响金额
以公允价值计量的
                                              23,840,000.00      23,840,000.00
可供出售金融资产                  -                                                             -
未指定套期关系的
衍生金融负债 黄金      1,084,464.07                              -1,084,464.07     -20,782,515.93
                                                          -
期货合约
公允价值计量的黄
                     594,293,520.00       1,003,829,580.00      409,536,060.00      44,139,608.83
金租赁形成的负债
      合计           595,377,984.07       1,027,669,580.00      432,291,595.93      23,357,092.90
                                            7 / 152
                                             甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
                            第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
     2013 年公司完成重大资产重组,剥离房地产,注入大冶矿业,主营业务具有很强的周期属性。
结合中国经济周期所处阶段和为股东创造稳定价值的目的,公司制定了向下游扩展增强消费属性,
降低周期属性的发展战略。虽然黄金珠宝消费是万亿级的市场,传统的销售模式却面临严重发展
瓶颈。一方面面临同业广铺网点,同质竞争的压力,另一方面面临租金运营成本快速上涨的压力。
通过研究未来黄金珠宝消费群体演变方向,公司在 2014 年确立了互联网黄金珠宝垂直电商的发展
目标。黄金珠宝不同于一般的快速消费品,互联网销售模式依然处于发展的初期。虽然存在光明
的前景,但业务的开展需要脚踏实地的完整规划和推进。公司深耕行业多年,认为黄金珠宝存在
三重属性,即商品属性,品牌属性和金融属性。一般的黄金珠宝饰品可以通过批量生产销售,购
买者看中的是性价比;高端黄金珠宝饰品具有极高的附加值,购买者更看中品牌价值;同时由于
其供给的稀缺性,黄金珠宝还具有抵抗通胀,保值增值的金融属性。公司根据这三个行业属性制
定战略发展规划,依托于商品属性实现客户数和销售量的快速扩张;依托于品牌属性提升盈利能
力,提高净利润率;依托于金融属性提供附加金融服务,提升客户粘性和资金使用效率。
    报告期内,为提升利润率,公司将产业链进一步向下游零售端延伸,为此在上半年收购了国
鼎黄金公司 100%股权,获得上海黄金交易所综合类会员、中国金币特许零售商、上海造币有限公
司特许经销商等业务资质和特许经营权。该项并购不仅进一步拓展了零售、银行等销售渠道,还
帮助公司涉足文化金、纪念金等高利润产品。
    为紧随互联网消费时代日益增长的在线购买趋势,规避传统行业和传统经营模式的局限,公
司积极创新,勇于开拓,率先布局“互联网+珠宝”平台,希望通过传统行业与新兴产业相结合,
实现“弯道超车”。报告期内,公司通过并购珂兰钻石、优娜彩宝等珠宝一线平台,迅速拥有了
成熟的 O2O 平台与完整体系,已经形成线上引流、线下体验成交的商业模式。
    为塑造有市场号召力的珠宝品牌,提升产品附加值,公司开始布局娱乐营销行业,收购了业
内领先的瑞格传播公司,通过品牌植入、明星代言等各类娱乐营销方式促进黄金珠宝产品的销售。
    同时,公司还提前做了产业+金融布局,希望将来把 O2O 平台的资金与存量黄金吸引沉淀,对
接到上下游企业,提供供应链金融服务。
    至此,公司从上游黄金开采进一步向下游黄金珠宝饰品销售延伸,从传统型销售模式进一步
向“互联网+”的新型销售模式升级,从以生产型为主进一步向“生产+互联网珠宝+娱乐营销
+金融服务”生态圈拓展,从而形成了互联网珠宝+娱乐营销+供应链金融的生态圈基本雏形。
    报告期内,公司十分重视社会责任、回馈广大股民和社会,在报告期内,公司进行了分红和
转增股本,公司大股东、高管、员工基于对国内经济形势看好和对公司前景看好,纷纷增持股份。
    2015 年,上市公司实现营业收入 88.45 亿元。其中,黄金饰品、黄金艺术品、镶嵌饰品、K
金饰品、珠宝翡翠等主打产品的销售实现营业收入 75.80 亿元,贵金属收藏品销售 12.62 亿元,
实现归属于上市公司股东净利润 3.48 亿元,扣除非经常性损益后的净利润为 3.15 亿元。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
    1、公司完成收购上海珂兰 100%股权及瑞格传播 100%股权
    报告期初,公司制订了通过收购互联网珠宝行业领军公司的方式完成互联网珠宝的战略布局
的工作方针。
    报告期内,公司完成了非公开发行股份的工作,根据中国证监会出具《关于核准甘肃刚泰控
股(集团)股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]2984 号),公司向深圳市腾讯
计算机系统有限公司等 9 家投资者非公开发行股份 410,175,875 股,共募集资金 32.65 亿元,募
集资金主要用于收购上海珂兰 100%股权和瑞格传播 100%股权。
    报告期内,公司完成了上海珂兰和瑞格传播的收购,有助于公司全力打造行业领先的互联网
黄金珠宝企业,并强化品牌建设和市场营销,提高品牌知名度,力求引领黄金珠宝行业的变革、
创新与转型,使传统行业与新兴产业接轨。
    2、公司完成收购国鼎黄金 100%股权
                                        8 / 152
                                             甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
    报告期内,公司全资子公司甘肃大冶地质矿业有限责任公司完成收购国鼎黄金 100%股权。公
司借助国鼎黄金有限公司上海黄金交易所综合类会员、中国金币特许零售商、上海造币有限公司
特许经销商等业务资质和特许经营权,加速向黄金饰品类银行渠道及零售渠道业务延伸的进程。
    3、公司完成收购优娜珠宝股权并增资
    2016 年 3 月 2 日,公司以自有资金向优娜珠宝单方面增资 4,734.69 万元,增资后公司合计
持有优娜珠宝 51%的股权,实现对优娜珠宝的绝对控股。公司将借助优娜珠宝在彩色珠宝的设计
研发优势,与公司的珠宝 O2O 平台对接,完善公司互联网珠宝生态圈。
三、报告期内核心竞争力分析
    1、相较于传统黄金珠宝销售商,公司互联网珠宝平台的布局基本完成,发展趋势良好。在客
户拓展,节约成本,提高交易效率方面具备明显优势。公司将互联网平台作为基石,布局建设互
联网珠宝+娱乐品牌营销+供应链金融的生态圈初具规模,结合 O2O 的销售模式,通过影视植入、
明星代言、VR 营销、产品授权等娱乐营销的方式加强品牌建设,通过产业+金融服务为行业提供
供应链金融服务,增加经销商和加盟商的忠诚度,形成互联网珠宝生态圈这一商业模式的核心竞
争力。同时,产品设计、加工、O2O 销售、C2B 个性化定制、3D 打印形成产品和服务的的产业链
闭环,形成产品核心竞争力。
    2、根据公司互联网珠宝发展战略,公司并购的企业均为行业龙头企业,其本身拥有核心竞争
力,其创始人股东均通过协议和股权质押锁定三年,高管和核心骨干均通过协议锁定五年,确保
了核心人才团队的稳定性,确保了将其核心竞争力纳入公司。在完成并购的过程中,公司打造了
一支管理能力强、对企业忠诚、并购经验丰富的经营管理团队,能胜任企业转型、企业并购、企
业管理等工作。
    3、公司下属公司国鼎黄金具备上海黄金交易所综合类会员、中国金币特许零售商、上海造币
有限公司特许经销商等业务资质和特许经营权,在银行金融机构具有高知名度和广泛的销售渠道。
    4、公司拥有大型黄金矿产资源储备,下属公司大冶矿业拥有探矿权 22 项,采矿权 1 项,这
些资源未来在金价进入上行趋势时会给公司带来超额的收益。
                          第四节      管理层讨论与分析
一、管理层讨论与分析
    2015 年,为实现公司的上述战略目标,公司完成了以下重点工作:
    1、根据公司战略布局,通过并购珂兰钻石 100%股权,完成互联网珠宝的基石平台构建。
    珂兰钻石是互联网珠宝行业的龙头企业,拥有成熟的珠宝 O2O 体系平台,拥有成熟的互联网
珠宝管理团队和人才。公司完成并购后,可以迅速将黄金饰品铺到珂兰成熟的 O2O 平台,产生增
量销售和利润。同时,相比珂兰原有的钻石产品,黄金饰品更加符合互联网经济特性,消费频次
和重复购买比例更高,能够有效增加珂兰互联网平台的活跃用户。报告期内,股权交割虽未完成,
但公司黄金饰品尝试性铺入珂兰渠道,其销量即取得大幅增长。去年年底完成定增配套资金募集
完成,2016 年珂兰将迎来更大的发展,作为公司互联网珠宝平台基石的作用将显著体现。
    2、根据公司战略布局,通过并购瑞格传播 100%股权,帮助珠宝进行品牌建设。
    瑞格传播是娱乐营销,品牌建设推广行业的资深企业。对瑞格传播的收购是公司品牌建设的
重要举措,公司期望通过瑞格传播改变中国珠宝黄金品牌疲弱局面,提升公司黄金珠宝一线品牌
地位。快速提高知名度,未来可以为公司做品牌建设和营销推广,提升产品附加值。同时,并购
瑞格传播还把公司原有的黄金珠宝主业和影视文化产业有效粘合,主业协同更加紧密。为公司互
联网珠宝平台提供更多衍生服务,不断提升附加值。
    3、根据公司发展战略,通过与安特卫普世界钻石中心 AWDC 合作,构建产业+金融布局
    报告期内,公司与安特卫普世界钻石中心 AWDC 在钻石贸易及融资领域形成战略合作伙伴关系,
拟与其他潜在投资者共同合作,增加珠宝市场的信贷流动资金。该项目可以加速公司产业+金融布
                                        9 / 152
                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
局,使公司迅速获得珠宝与金融复合型人才团队,帮助公司完善信审和风控体系,未来在国内设
立分支机构给公司输出金融牌照,同时为公司将来跨境电商业务提供金融解决方案。
    4、为加速公司战略布局的实施,并购项目、募集资金,公司筹划非公开发行股份并获证监会
通过。
    报告期内,公司完成了非公开发行股份的工作,根据中国证监会出具《关于核准甘肃刚泰控
股(集团)股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]2984 号),公司向深圳市腾讯
计算机系统有限公司等 9 家投资者非公开发行股份 410,175,875 股,共募集资金 32.65 亿元。募
集资金主要用于收购上海珂兰商贸 100%股权和瑞格传播 100%股权、O2O 体系建设及补充流动资金。
本次募集成功,加速了公司互联网珠宝战略布局的步伐,并且筹集了大量流动资金,能够帮助公
司迅速拓展业务,降低成本。
    5、公司通过并购合作,不断扩张销售渠道、丰富产品线,增加公司利润。
    报告期内,公司全资子公司甘肃大冶地质矿业有限责任公司完成收购国鼎黄金 100%股权,获
得上海黄金交易所综合类会员、中国金币特许零售商、上海造币有限公司特许经销商等业务资质
和特许经营权。该项并购不仅进一步拓展了零售、银行等销售渠道,还帮助公司涉足文化金、纪
念金等高利润产品。
    报告期内,公司参股上海曼恒数字技术股份有限公司,将其珠宝 C2B 个性化定制平台与 3D 打
印技术纳入,该整体解决方案使入门级珠宝实现了个性化定制,并且与珂兰的 O2O 渠道打通,为
互联网珠宝平台注入核心竞争力。
    6、公司控股股东、高级管理人员和被并购企业的管理团队增持公司股份,承担起社会责任,
彰显对公司未来发展的坚定信心。
    报告期内,公司控股股东刚泰集团有限公司、部分董事和高级管理人实施了增持计划,合计
增持 23,668,644 股,占公司总股本的 1.6%。
    报告期内,在公司实施非公开发行股份的过程中,公司控股股东刚泰集团有限公司和由刚泰
控股的部分董事、监事、高管、骨干员工和刚泰集团的部分董事、高管和骨干员工出资设立的长
信-刚泰-聚利 1 号资产管理计划,合计认购公司 121,859,295 股,占刚泰控股总股本的 8.19%;
本次收购过程中,被收购公司珂兰钻石和瑞格传播的创始人股东和管理团队上海珂澜投资管理中
心(有限合伙)和赫连剑茹合计认购 53,015,074 股,占刚泰控股总股本的 3.56%。
    所有参与增持的主体均承诺,在法定期限内不减持所持有的公司股份,充分认可公司价值并
对公司未来持续稳定发展持坚定信心,并切实承担起应有的社会责任。
    7、大冶矿业公司积极探矿,为今后金价上行进行资源储备。
    在报告期内,其旗下大桥金矿进行了减产,与此同时加强了安全环保工作,加强降本增效、
提高选矿回收率的研究工作。
     公司前期重大资产重组事项实施进展分析
    2013 年公司完成了重大资产重组工作,公司向上海刚泰矿业有限公司、兰州大地矿业有限责
任公司、上海刚泰投资咨询有限公司发行股份,购买其合计持有的甘肃大冶地质矿业有限责任公
司 100%的股权,同时向上海刚泰矿业有限公司出售本公司持有的浙江华盛达房地产开发有限公司
89.78%的股权。涉及的资产过户相关手续和配套融资的的相关发行工作全部完成,大冶矿业成为
公司全资子公司,华盛达房产正式从上市公司剥离。至此公司主营业务正式变更为矿业资源开发
利用、贵金属制品设计和销售、勘探技术服务、贸易和股权投资。
    2013 年大冶矿业承诺实现净利润 15,060.21 万元,实际完成净利润 15617.17 万元;2014 年
承诺实现净利润 22001.44 万元,实际完成净利润 23210.05 万元;2015 年承诺实现净利润 28345.79
万元,实际完成净利润 37700.40 万元。
    公司在此期间,不仅超额完成利润承诺,而且进一步稳定了黄金上游的探矿与开采,积极向
下游黄金饰品销售进行拓展,企业转型取得了较好的进展。
     2016 年 2 月 2 日公司发布了《非公开发行限售股上市流通公告》,该项重大资产重组时非公
开发行股份已经于 2016 年 2 月 5 日上市公司,同时上海刚泰矿业有限公司和上海刚泰投资咨询有
限公司承诺于 2016 年 7 月 5 日前不减持所持有的公司股份。兰州大地矿业有限责任公司承诺于公
司 2016 年年度报告披露前不减持所持有的公司股份。
                                         10 / 152
                                                   甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
二、报告期内主要经营情况
    2015 年,上市公司实现营业收入 88.45 亿元,比上年同期增长 86.54%。其中,黄金及黄金饰
品销售实现营业收入 75.80 亿元,实现归属于上市公司股东净利润 3.48 亿元,比上年同期增长
38.37%。
(一) 主营业务分析
                               利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                         单位:元 币种:人民币
             科目                        本期数              上年同期数       变动比例(%)
营业收入                            8,845,208,939.40       4,741,797,373.56             86.54
营业成本                            8,151,254,463.09       4,338,682,696.81             87.87
销售费用                               15,803,033.51           4,335,851.92           264.47
管理费用                               65,296,625.50          30,093,759.22           116.98
财务费用                              162,658,835.72          40,127,467.57           305.36
经营活动产生的现金流量净额           -510,039,641.72      -1,468,153,514.18           不适用
投资活动产生的现金流量净额           -808,119,042.93          65,040,789.76           不适用
筹资活动产生的现金流量净额          4,728,662,784.76       1,224,813,700.45           286.07
研发支出
    营业收入本年发生数比上年增加比例为 86.54%,主要系公司并购子公司及经营规模扩大所致。
    营业成本较上期增加 87.87%,主要系公司并购子公司及经营规模扩大所致
    销售费用本年发生数比上年增加 264.47%,主要系公司并购子公司及经营规模扩大所致。
    管理费用本年发生数比上年发生数增加 116.98%,主要系公司并购子公司及经营规模扩大导
致人工成本增加所致。
    财务费用本年发生数比上年发生数增加 305.36%,主要系本公司并购子公司及 2015 年借款增
加所致。
1. 收入和成本分析
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                        主营业务分行业情况
                                                                      营业收      营业成
                                                          毛利率      入比上      本比上     毛利率比上
  分行业            营业收入            营业成本
                                                          (%)       年增减      年增减     年增减(%)
                                                                      (%)       (%)
黄金及黄金                                                                                     减少 1.71
              7,580,463,471.44      7,038,210,223.20         7.15%     67.92%      71.06%
饰品销售                                                                                       个百分点
贵金属收藏
              1,262,236,727.22      1,112,995,009.12        11.82%
品销售
                                        主营业务分产品情况
                                                                      营业收      营业成
                                                          毛利率      入比上      本比上     毛利率比上
  分产品            营业收入            营业成本
                                                          (%)       年增减      年增减     年增减(%)
                                                                      (%)       (%)
黄金及黄金                                                                                     减少 1.71
              7,580,463,471.44      7,038,210,223.20         7.15%     67.92%      71.06%
饰品销售                                                                                       个百分点
                                            11 / 152
                                                甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
贵金属收藏
             1,262,236,727.22   1,112,995,009.12          11.82%
品销售
                                    主营业务分地区情况
                                                                     营业收       营业成
                                                         毛利率      入比上       本比上     毛利率比上
  分地区          营业收入          营业成本
                                                         (%)       年增减       年增减     年增减(%)
                                                                      (%)        (%)
华东         1,186,412,932.83   1,076,379,167.38           9.27%     -21.55%      -22.13%         0.67%
华北         1,174,948,262.26   1,080,952,401.28           8.00%      34.87%       35.05%        -0.12%
华南         6,431,866,708.78   5,942,432,597.57           7.61%     248.99%      253.94%        -1.29%
西北            40,822,722.14      43,746,945.05          -7.16%     -92.04%      -90.83%       -14.15%
东北             8,649,572.65       7,694,121.03          11.05%
总计         8,842,700,198.66   8,151,205,232.31           7.82%     86.58%       87.87%           -0.63%
(2). 成本分析表
                                                                                       单位:元
                                        分行业情况
                                                                                   本期金
                                        本期占                           上年同               情
              成本                                                                 额较上
                                        总成本                           期占总               况
  分行业      构成      本期金额                      上年同期金额                 年同期
                                          比例                           成本比               说
              项目                                                                 变动比
                                          (%)                            例(%)                明
                                                                                    例(%)
电解铜贸易                                             224,163,050.31     5.17%      -100%
黄金及黄金           7,038,210,223.20   86.35%       4,114,519,646.50    94.83%    71.06%
饰品销售
贵金属收藏           1,112,995,009.12   13.65%                       -               100%
品销售
                                        分产品情况
                                                                                   本期金
                                        本期占                           上年同               情
              成本                                                                 额较上
                                        总成本                           期占总               况
  分产品      构成      本期金额                      上年同期金额                 年同期
                                          比例                           成本比               说
              项目                                                                 变动比
                                          (%)                            例(%)                明
                                                                                   例(%)
电解铜贸易                                            224,163,050.31      5.17%      -100%
黄金及黄金
                     7,038,210,223.20   86.35%       4,114,519,646.50    94.83%    71.06%
饰品销售
贵金属收藏
                     1,112,995,009.12   13.65%                       -               100%
品销售
2. 现金流
    公司经营活动产生的现金流量净额 2015 年比 2014 年增加 958,113,872.46 元,主要原因主
要系本公司 2015 年主营业务规模扩大及加大回款力度;投资活动产生的现金流量净额 2015 年比
2014 年减少 873,159,832.69 元主要是收购子公司投资增加所致;筹资活动产生的现金流量净额
2015 年比 2014 年增加 3,503,849,084.31 元主要系本公司 2015 年定向增发和借款增加所致。
                                          12 / 152
                                                 甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
                                       资产及负债状况
                                                                                       单位:元
                                                                   本期
                                                          上期
                                                                   期末
                              本期期                      期末
                                                                   金额
                              末数占                      数占
                                                                   较上
项目名称    本期期末数        总资产     上期期末数       总资                      情况说明
                                                                   期期
                              的比例                      产的
                                                                   末变
                              (%)                       比例
                                                                   动比
                                                          (%)
                                                                   例(%)
                                                                             主要系公司并购子公司及增
货币资金   3,873,954,070.73    41.70     378,770,632.62    10.42   922.77
                                                                             发所致
                                                                             主要系公司并购子公司及部
应收票据   1,588,455,124.82    17.10   1,027,071,438.65    28.26    54.66    分客户销售回款采用了商业
                                                                             承兑汇票的方式所致。
                                                                             主要系并购子公司及预付黄
预付款项     190,001,127.02     2.05     93,459,357.02      2.57   103.30    金饰品采购款及影视项目所
                                                                             致
应收利息       5,083,993.38     0.05                  -                      主要系公司持有至到期投资
                                                                             主要系公司并购子公司及本
存货       1,361,268,492.08    14.65     763,566,794.45    21.01    78.28    期经营业务规模增长较大所
                                                                             致
                                                                             主要系公司并购子公司及本
其他流动
              79,528,001.71     0.86     24,887,914.56      0.68   219.54    期待抵扣的增值税进项税余
资产
                                                                             额增加所致
可供出售                                                                     主要系公司对外投资增加所
              96,772,031.02     1.04     62,582,031.02      1.72    54.63
金融资产                                                                     致。
持有至到                                                      -              主要系公司委托理财项目对
             152,880,000.00     1.65
期投资                                                                       外投资所致。
长期股权                                                                     主要系并购的子公司的对外
               1,639,092.77     0.02
投资                                                                         投资所致。
固定资产     405,933,377.11     4.37     308,076,910.15     8.48    31.76    主要系并购子公司所致
在建工程       2,373,925.04     0.03       1,668,967.68     0.05    42.24    主要系并购子公司所致
商誉         512,033,783.82     5.51                                         主要系并购子公司溢价
长期待摊                                                                     主要系新设公司装修所致
               5,321,212.57     0.06
费用
                                                                             主要系并购子公司及本期贷
短期借款   1,580,600,000.00    17.01     523,000,000.00    14.39   202.22
                                                                             款增加所致
以公允价                                                                     主要系并购子公司及黄金租
值计量且                                                                     赁增加所致
其变动计
           1,003,829,580.00    10.80     595,377,984.07    16.38    68.60
入当期损
益的金融
负债
应付账款     234,248,700.56     2.52     100,639,818.46     2.77   132.76    主要系公司并购子公司所致
                                                                             主要系公司并购子公司及随
应付职工
               3,563,447.28     0.04       1,442,940.74     0.04   146.96    着规模扩张人工成本增加所
薪酬
                                                                             致
                                                                             主要系公司并购子公司及上
应交税费     186,317,311.90     2.01     115,272,329.99     3.17    61.63
                                                                             缴税金增加所致
应付利息       3,670,329.76     0.04       2,386,347.78     0.07    53.81    主要系公司并购子公司及资
                                           13 / 152
                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
                                                                          金需求增加导致利息增加所
                                                                          致
                                                                          主要系公司尚未向股东支付
应付股利      13,807,685.65    0.15      6,605,846.04     0.18   109.02
                                                                          股利所致
其他应付                                                                  主要系公司未支付子公司收
             419,038,627.49    4.51    222,392,363.11     6.12    88.42
款                                                                        购款及勘探费所致
一年内到                                                                  主要系公司一年内到期的借
期的非流     145,633,334.15    1.57     99,800,000.00     2.75    45.93   款增加所致
动负债
                                                                          主要系并购子公司及本期贷
长期借款     497,933,331.70    5.36    339,400,000.00     9.34    46.71
                                                                          款增加所致
递延所得                                                                  主要系并购子公司及公允价
               9,590,142.50    0.10      5,447,973.98     0.15    76.03
税负债                                                                    值变动所致
                                                                          主要系公司增发及转增股本
股本       1,488,715,304.00   16.02    490,245,195.00    13.49   203.67
                                                                          所致
                                                                          主要系公司定向增发股本溢
资本公积   2,923,178,583.96   31.46    672,464,927.96    18.50   334.70
                                                                          价形成
其他综合                                                                  主要系可供出售金融资产公
               7,980,000.00    0.09
收益                                                                      允价值变动所致
                                                                          主要系公司计提盈余公积所
盈余公积      40,988,957.05    0.44      9,408,068.78     0.26   335.68
                                                                          致
未分配利                                                                  主要系公司净利润增加所致
             714,194,235.74    7.69    427,638,355.55    11.77    67.01

(四) 行业经营性信息分析
    据国家统计局数据显示,2015 年,限额以上单位的金银珠宝商品零售总额为 3069 亿元,年
增长 7.3%。据中宝协统计,全国目前与珠宝相关的 27 家上市企业中,老凤祥等 10 家以珠宝销售
为主业的 A 股上市公司在 2015 年前 3 个季度的营业收入为 717 亿元,同比增长 8.11%,利润增长
5.51%。
    2015 年,大小企业分化较为突出,规模大的品牌企业,多数竞争能力增强,众多中小企业盈
利能力显著下降;珠宝产品种类市场表现总体为冷热不均,有升有降,翡翠玉石市场全国点多面
广,产品库存量较大,销售市场低迷。
    2016 年,我国黄金珠宝市场的稳步增长预期依旧可期,由于新婚的刚需、各种传统节庆和纪
念日的需求,以及个性化生活的需要等,致使珠宝行业的消费需求稳健增长;从供给端的角度来
看,产品的创新不仅可以扩大原有的消费市场,还可以创造出全新的消费市场,更会激发巨大的
消费潜力。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
    2015 年,公司完成收购国鼎黄金有限公司、上海珂兰商贸有限公司、北京瑞格嘉尚文化传播
有限公司、上海宝来企业发展有限公司,控股广州市优娜珠宝首饰有限公司,投资设立上海世爵
黄金制品有限公司、深圳市刚泰黄金饰品有限公司、武夷山刚泰黄金饰品有限公司,形成公司黄
金珠宝 O2O 产业链和互联网珠宝经营的战略布局。
(1) 重大的股权投资
    公司通过非公开发行股票募集资金用于收购上海珂兰商贸有限公司 100%股权、收购北京瑞格
嘉尚文化传播有限公司 100%股权,以现金方式完成收购国鼎黄金有限公司 100%股权、上海宝来企
业发展有限公司 100%股权(主要资产为 32 楼房产),通过收购及增资实现绝对控股广州市优娜
珠宝首饰有限公司 51%的股权,以自有资金投资设立上海世爵黄金制品有限公司 100%股权、深圳
                                         14 / 152
                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
市刚泰黄金饰品有限公司 100%股权、武夷山刚泰黄金饰品有限公司 100%股权。通过战略布局实现
全产业链的业务平台,发挥各公司的协同作用,实现公司及股东利益的最大化。
(2) 重大的非股权投资
    1、公司与安特卫普钻石中心 AWDC 在钻石贸易及融资领域形成战略合作伙伴关系,拟与其他
潜在投资者,依照比利时法律法规,设立一家比利时公司,作为非银行流动资金供给方,增加安
特卫普钻石市场的信贷流动资金。新公司的商业计划表明,新公司可在未来三到五年申请比利时
信贷机构营业执照。新公司注册资本 1 亿欧元。刚泰控股以现金出资 3000 万欧元,享有新公司
30%股权。其余 70%股权由利益相关方及金融投资者、金融机构认缴。目前合作双方还在找其他的
合作伙伴,已有数家国内外公司表达了合作意向,合作事项仍处于洽谈阶段。
    2、公司与深圳市珠宝贷互联网金融服务股份有限公司及深圳市中金创展金融控股股份有限公
司签订了《战略合作协议》,珠宝贷在中国互联网珠宝金融供应链领域具有强大基础及众多客户。
本次合作是公司将境外低成本资金与国内供应链金融业务相结合方式的积极探索,是公司在互联
网金融领域的进一步拓展。通过该合作将增强公司在互联网的黄金、钻石行业供应链金融的实力,
并有利于延伸公司产业链、提升公司的盈利能力。
    3、公司与上海曼恒数字技术股份有限公司签订《股权合作框架协议》,上海曼恒系国内领先
的虚拟现实和 3D 打印技术研发机构和供应商、高新技术企业,专注于研发三维图形设计、虚拟和
仿真技术以及 3D 打印的产品与服务。上海曼恒现正运营 WWW.3DCITY.COM,该网站是一个互联网
珠宝 3D 打印平台,用户在网站根据自身喜好设计不同款式的产品,网站实时呈现样品的 3D 效果。
客户下订单后数据直接传输至工厂中的 3D 打印机,工厂注模并制成产品。该技术能够实现平台、
公司、工厂三方数据的同步对接、快速响应。
    公司出资认购上海曼恒增资扩股的股份,并与上海曼恒共同出资设立一家新公司,利用三维
图形设计、虚拟和仿真技术以及 3D 打印技术为客户定制黄金饰品、黄金艺术品、珠宝、钻石饰品
等产品,上海曼恒保证将其所有的珠宝 3D 打印、个性化定制等与新公司相关的业务及团队全部注
入新公司。目前,双方已经有较明确的合作意向,新公司将结合公司与曼恒数字双方各自的优势,
专注于互联网珠宝定制以及珠宝 3D 等领域。
(六) 主要控股参股公司分析
   (1) 主要子公司情况
7.1.1 企业集团的构成
                               主要                               持股比例(%)
    子公司名称             经营     注册地       业务性质                     取得方式
                                                                   直接 间接
                               地
上海鸿玺投资管理有限公司         上海     上海      投资行业       100      -   投资设立
上海刚泰黄金饰品有限公司         上海     上海      批发零售       100      -   投资设立
德清刚泰黄金饰品有限公司         德清     德清      批发零售       100      -   投资设立
台州刚泰黄金饰品有限公司         台州     台州      批发零售       100      -   投资设立
甘肃刚泰黄金饰品有限公司         兰州     兰州      批发零售       100      -   投资设立
西和县汇鑫矿业有限公司           陇南     陇南      有色金属       100      -   投资设立
陇南恒瑞矿业有限公司             陇南     陇南      有色金属       100      -   投资设立
上海刚泰影视传媒有限公司         上海     上海      影视制作       100      -   投资设立
深圳市刚泰黄金珠宝有限公司       深圳     深圳      批发零售       100      -   投资设立
武夷山刚泰黄金饰品有限公司       福建     福建      批发零售       100      -   投资设立
上海世爵黄金制品有限公司         上海     上海      批发零售       100      -   投资设立
                                                                                同一控制下企
甘肃大冶地质矿业有限责任公司    陇南      陇南      矿业           100      -
                                                                                业合并
                                         15 / 152
                                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
                                                                                                    非同一控制下
    国鼎黄金有限公司                        杭州      杭州      批发零售         100      -
                                                                                                    企业合并
                                                                                                    非同一控制下
    浙江国鼎财富资产管理有限公司            杭州      杭州      批发零售         100      -
                                                                                                    企业合并
                                                                                                    非同一控制下
    上海宝来企业发展有限公司                上海      上海      企业管理         100      -
                                                                                                    企业合并
                                                                                                    非同一控制下
    北京瑞格嘉尚文化传播有限公司            北京      北京      策划设计广告     100      -
                                                                                                    企业合并
    瑞格嘉尚(天津)文化传播有限公                                                              非同一控制下
                                                天津      天津      影视制作发行     100      -
    司                                                                                          企业合并
    天津瑞格奇迹影视动漫文化有限                                                                非同一控制下
                                                天津      天津      影视制作发行     100      -
    公司                                                                                        企业合并
                                                                                                    非同一控制下
    杭州瑞格奇迹投资有限公司                杭州      杭州      策划设计广告     100      -
                                                                                                    企业合并
                                                                                                    非同一控制下
    北京图米乐电子商务有限公司              北京      北京      日用品销售       100      -
                                                                                                    企业合并
                                                                                                    非同一控制下
    REACH GLORY MEDIA GROUP INC.            美国      美国      策划设计发行     100      -
                                                                                                    企业合并
             (2) 本期新设子公司
                                                                           期      实质上
                                                                           末      构成对
                               业
                       注            注册资                                实      子公司    持股     表决
              子公司           务                                                                               是否合
子公司全称             册              本              经营范围            际      净投资    比例     权比
              类型             性                                                                               并报表
                       地            (万元)                              出      的其他    (%)    例(%)
                               质
                                                                           资      项目余
                                                                           额        额
                                                黄金饰品、铂金饰品、珠宝
深圳市刚泰
              全资          批发                首饰批发、零售;贸易咨询
黄金珠宝有             深圳          5,000                                     -            - 100      100          是
              子公司        零售                服务;从事货物、技术进出
  限公司
                                                口业务。
                                                黄金饰品、铂金饰品、珠宝
武夷山刚泰                                      首饰的加工批发零售;商务
              全资           批发
黄金饰品有             武夷山         5,000     信息咨询(国家禁止及需取       -            - 100      100          是
              子公司          零售
  限公司                                        得专项许可的除外),从事
                                                货物及技术的进出口。
                                                黄金饰品、铂金饰品、珠宝
上海世爵黄
              全资            批发              首饰批发、零售;贸易咨询
金制品有限             上海           7,000                                    -            - 100      100          是
              子公司          零售              服务;从事货物、技术进出
  公司
                                                口业务。
    注: 2015 年新设全资子公司,截至 2015 年 12 月 31 日尚未实际出资。
    三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
        (一) 行业竞争格局和发展趋势
            在 2016 年政府工作报告中,李克强总理指出:“要运用信息网络等现代技术,推动生产、管
    理和营销模式变革,重塑产业链、供应链、价值链,改造提升传统动能,使之焕发新的生机与活
    力。”“鼓励线上线下互动,推动实体商业创新转型。”
                                                         16 / 152
                                              甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
    在两会上,商务部部长表示,拉动我国经济的出口、投资、消费“三家马车”中,消费已经
成为最强劲的动力,去年全国 GDP6.9%的增长中,消费占据了 66.4%。他表示,将进一步优化改善
消费流通方式。随着互联网技术的发展,网购已经成为大趋势,线上线下的融合已经成为错位发展、
推动消费的有效渠道。商务部很快就要推出“互联网+流通”行动实施的指导意见,着重在消费
方式上提供更多的便利,使它更规范。
    目前中国正处于消费升级阶段,消费能力的提升奠定了中国黄金珠宝首饰行业的长期发展潜
力。黄金珠宝首饰行业在我国仍然具有较大的成长空间,人均可支配收入水平提高和消费结构改
善,是支撑行业增长的长期动力今后较长一个时期,中国黄金珠宝首饰消费将保持旺盛的增长势
头,中国将成为全球最具竞争力的黄金珠宝首饰加工和消费中心,成为世界最大的珠宝首饰市场。
    随着 90 后不断成长,其消费习惯、价值观更加符合互联网经济特性,公司互联网+珠宝的商
业模式将迎来更好的发展机遇。随着公司 O2O 体系的进一步扩容、进一步成熟,并融入娱乐营销、
金融服务,该商业模式将能够为上下游商家和消费者提供更好的增值服务,创造需求。
(二) 公司发展战略
    公司致力于打造一个“互联网+”生态圈,这个生态圈以互联网珠宝为基础平台,以娱乐营
销提升珠宝的品牌内涵和附加值,以金融结合产业链产生协同效应,增强公司盈利能力。
    公司将充分发掘互联网经济低成本高效率的特点,提升盈利水平,同时,不断调整产品结构,
增加镶嵌类、K 金类产品和文化金、纪念金等高利润产品的比重,增加效益。
(三) 经营计划
      2016 年,公司计划实现销售收入 130 亿元,并且持续降低成本和费用,增加净利润水平。未
来将重点做好以下几方面工作:
    1、整合互联网珠宝资源,完善产业链,打造互联网珠宝生态圈
      在互联网珠宝业务方面,公司正在打造 “O2O 平台+设计研发+C2B 个性化定制+3D 打印”一
体化的互联网珠宝生态圈,并完成了核心平台上海珂兰的并购,下一步将做业务的扩容。扩容对
象主要针对产品扩容、线下体验店扩容和技术平台扩容几个方面。产品扩容方面,公司在未来将
把上海珂兰的钻石产品,公司传统的黄金及饰品产品以及优娜珠宝彩色珠宝产品陆续对接到这一
新平台。线下体验店方面,公司设有千店计划,即以线下加盟的方式,在 2017 年前计划加盟 1000
家线下体验店。技术扩容方面,公司去年与曼恒数字合作,主要负责珠宝的个性化定制,珠宝 3D
打印,这将与公司的原始线上线下业务形成一个完整生态链。在未来,公司还将要完善产品设计
研发平台。
      目前,通过并购与合作,国内最大的钻石电商上海珂兰的 O2O 平台、彩宝电商第一名米莱珠
宝、曼恒数字的 C2B 个性化定制+3D 打印体系已经先后加盟。一个完整的生态圈正在形成——O2O
平台为 C2B 平台引流,C2B+3D 打印使入门级珠宝的个性化定制成为现实。同时,黄金饰品到钻石,
钻石到彩宝的消费升级将促进客户的重复购买,沉淀大量有粘性的活跃用户。
    2、塑造娱乐营销品牌文化,提升品牌知名度,增强文化内涵
      公司在娱乐营销方面的布局着眼品牌文化塑造。品牌文化是产品附加值的承载。影视植入、
娱乐宣传、明星代言、VR/AR 宣传等方式做珠宝的营销推广,将能迅速提升品牌知名度和品牌价
值和增强品牌文化内涵。
      目前,在泛娱乐产业布局上,公司已收购瑞格传播,其在好莱坞有众多优势资源以及影视植
入、联合推广、产品授权等多种营销手段。而刚泰公司下设的刚泰影视,以影视投资为主轴,投
资、参股、合拍等多种方式与国外大型电影公司互动合作,全面切入国内影视剧制作、核心发行、
植入式互动广告开发、新型影视旅游基地建设等影视行业核心资产。近期,公司又与腾讯旗下深
圳创梦天地共设 50~100 亿规模的新兴产业投资基金,投资于代表中国未来新兴成长方向的战略行
业与领域,该基金能够帮助公司聚集在泛娱乐行业的资源,有望介入行业内较为领先的项目,提
高公司在行业中的影响力。影视植入、娱乐宣传未来加上 VR/AR 营销、IP 衍生等方式,不仅与珠
                                        17 / 152
                                              甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
宝品牌建设产生协同效应,给刚泰带来品牌、文化影响力和深层的价值,同时泛娱乐产业的发展
空间巨大,其自身也有望产生超预期收益。
     3、完善金融+产业链布局,依托互联网珠宝生态圈,积极开展供应链金融业务
      金融+产业链的布局公司从 2015 年就已经开始构思,黄金珠宝行业有万亿的市场,客单价也
较高,依托互联网珠宝生态圈的金融业务有巨大空间。同时,珠宝行业又是资金密集型行业,供
应链金融需求非常大,互联网珠宝 O2O 平台与供应链金融的整体联动,通过新业态的建立构建特
殊的金融形态。
      公司依托互联网珠宝平台,已推出黄金理财产品“金多宝”,2016 年春节试运营期间累计了
75 万用户,这一互联网+黄金掌上平台集黄金买卖、租赁、回收为一体。2015 年公司已与比利时
安特卫普世界钻石中心 AWDC 合作,筹建钻石银行,借助合作伙伴在复合型人才、金融牌照、风控
信用体系、资金等多方面的优势,打造完整的供应链金融体系。未来通过拓展供应链金融服务的
要素、消费金融的布局以及各环节间的贯通,有望成为黄金珠宝产业金融服务细分龙头,拓展万
亿规模的市场空间。
      从“产业+娱乐营销+金融”启程,公司将逐步落实各项规划,促进三大业态协同发展,在变
革与创新中促使公司发展成为“平台+价值创造+金融衍生”的企业,为实现互联网+生态圈的战略
目标努力。
(四) 可能面对的风险
    1、市场竞争风险
     公司的业务领域已拓展至“产业+娱乐营销+金融”三大业态,未来将形成包括产品设计、加
工、O2O 销售、3D 打印个性化定制、娱乐营销推广、金融服务的全产业链闭环,国内外品牌对于
该市场的竞争也日趋激烈,公司未来将面临市场竞争风险。
     应对措施:一方面,公司做好了对市场的充分研究工作。在 2013 年初的时候,公司研判到
黄金价格已经到了阶段性高点,及时延伸产业链到下游,并通过兼并收购打造了黄金产业的全产
业链。另一方面,公司制定了详实的业务发展规划,并做好了在研发设计、资源、渠道、品牌建
设、管理团队等多方面的准备工作。
    2、并购整合风险
     本次非公开发行完成后,交易的两家标的公司分别涉足互联网珠宝销售和营销影视两个不同
的领域,通过并入上市公司,各交易标的与上市公司之间将相互补充,形成协同效应,有效的促
进业务的发展。但是上市公司能否合理加以整合,并实现整合后的协同效应最大化,以及整合所
需时间存在一定不确定性。
     应对措施:建立有效的控制机制,强化公司在业务经营、财务运作、对外投资、抵押担保、
资产处置等方面对标的公司的管理与控制,保证上市公司对标的公司重大事项的决策和控制权,
提高公司整体决策水平和抗风险能力。
     将标的公司的客户管理、供应商管理、业务管理和财务管理纳入到上市公司统一的管理系统
中,加强审计监督、业务监督和管理监督,保证上市公司对标的公司日常经营的知情权,提高经
营管理水平和防范财务风险。
    3、黄金行业波动的风险
    大冶矿业自产金的销售价格很大程度受到国际金价波动的影响。黄金制品原材料的价格受国
际金价的波动影响,导致生产成本不稳定。影响黄金价格波动的因素包括全球政治经济发展动向、
全球黄金市场供给及需求、各大中央银行的黄金储备变动及其它宏观因素,在这些因素的综合作
用下,国际黄金市场供求及价格会产生较大波动,由于上述因素具有不可控性,其变化可能对黄
金生产企业的经营构成不利影响。
    应对措施:公司自 2015 年就制定了《贵金属套期保值业务管理制度》,在业务开展的过程中,
严格按照该制度规定的操作流程和额度进行黄金的套期保值。此外,公司的风险管理部门还定期
对负责套期保值业务的部门进行定期的检查和督促,发现问题及时整改。公司自开展黄金业务以
来,通过套期保值交易稳定了公司的利润率,防范了金价波动风险。
                                        18 / 152
                                                   甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
    4、安全生产的风险
    大冶矿业的采矿方式为平硐开采,生产流程涉及爆破,存在一定的危险性。同时,在选矿工
序中需要使用有毒化学品,在冶炼工序中需要使用腐蚀性化学品,且可能发生自然灾害、设备故
障及其他突发性事件,因此工人在生产过程中存在一定程度的危险,这些风险可能导致一定的安
全事故。
    应对措施:提前制定好安全事故的紧急预案,并定期进行演习,加强基层员工的培训工作,
定期检查危险品存放仓库和使用情况,严格规范危险品使用的操作规程。自大桥金矿投产以来,
运营良好,未出现一起重大安全事故。
四、公司因不适用准则规定或特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
                                    第五节        重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
(二) 公司近三年(含报告期)的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                   占合并报表
                                                                  分红年度合并报
          每 10 股送   每 10 股派                现金分红的数                      中归属于上
 分红                               每 10 股转                    表中归属于上市
            红股数     息数(元)                      额                            市公司股东
 年度                               增数(股)                    公司股东的净利
            (股)     (含税)                    (含税)                        的净利润的
                                                                         润
                                                                                     比率(%)
2015 年           0         0.30           0     44,661,459.12    347,551,480.16         12.85
2014 年           0         0.60          12     29,414,711.70    251,174,570.43         11.71
2013 年           0         0.80           3     30,168,935.04      89,409,487.12        33.74
(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配预案的,
     公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
                                             19 / 152
                                                                                              甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
(一)   公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
                                                                                                                            如未能及     如未能
                                                                                             承诺时    是否有    是否及     时履行应     及时履
                承诺                  承诺
  承诺背景             承诺方                                                                间及期    履行期    时严格     说明未完     行应说
                类型                  内容
                                                                                             限        限        履行       成履行的     明下一
                                                                                                                            具体原因     步计划
与股改相关的
承诺
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
                                      (1)本人及本人所控制的其他子公司、合营或联营公司及
                                      其他任何类型企业(以下简称“相关企业”)未从事任何对
                                      刚泰控股及其子公司构成直接或间接竞争的生产经营业务
                                      或活动;并保证将来亦不从事任何对刚泰控股及其子公司构
                                      成直接或间接竞争的生产经营业务或活动。(2)本人将对
                                      自身及相关企业的生产经营活动进行监督和约束,如果将来
                解决
与重大资产重           实际控制人徐   本人及相关企业的产品或业务与刚泰控股及其子公司的产     长期有
                同业                                                                                     否         是
组相关的承诺           建刚先生       品或业务出现相同或类似的情况,本人承诺将采取以下措施     效
                竞争
                                      解决:①刚泰控股认为必要时,本人及相关企业将减持直至
                                      全部转让本人及相关企业持有的有关资产和业务;②刚泰控
                                      股在认为必要时,可以通过适当方式优先收购本人及相关企
                                      业持有的有关资产和业务;③如本人及相关企业与刚泰控股
                                      及其子公司因同业竞争产生利益冲突,则优先考虑刚泰控股
                                      及其子公司的利益;④有利于避免同业竞争的其他措施。
                                      (1)本公司及本公司所控制的其他子公司、合营或联营公
                解决   刚泰集团、刚
与重大资产重                          司及其他任何类型企业(以下简称“相关企业”)未从事任   长期有
                同业   泰矿业、刚泰                                                                      否         是
组相关的承诺                          何对刚泰控股及其子公司构成直接或间接竞争的生产经营       效
                竞争   投资咨询
                                      业务或活动;并保证将来亦不从事任何对刚泰控股及其子公
                                                                 20 / 152
                                                                                            甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
                                     司构成直接或间接竞争的生产经营业务或活动。(2)本公
                                     司将对自身及相关企业的生产经营活动进行监督和约束,如
                                     果将来本公司及相关企业的产品或业务与刚泰控股及其子
                                     公司的产品或业务出现相同或类似的情况,本公司承诺将采
                                     取以下措施解决:①刚泰控股认为必要时,本公司及相关企
                                     业将减持直至全部转让承诺方及相关企业持有的有关资产
                                     和业务;②刚泰控股在认为必要时,可以通过适当方式优先
                                     收购本公司及相关企业持有的有关资产和业务;③如本公司
                                     及相关企业与刚泰控股及其子公司因同业竞争产生利益冲
                                     突,则优先考虑刚泰控股及其子公司的利益;④有利于避免
                                     同业竞争的其他措施。
                                     (1)保证甘肃金能矿业有限责任公司和贵州福茂源矿业投
                                     资有限公司不从事任何与上市公司构成竞争的业务;(2)
                                     如果甘肃金能矿业有限责任公司和/或贵州福茂源矿业投资
                                     有限公司与上市公司因同业竞争而发生利益冲突,本公司将
               解决                  优先考虑上市公司的利益;(3)如果甘肃金能矿业有限责
与重大资产重                                                                                长期有
               同业   刚泰矿业       任公司和/或贵州福茂源矿业投资有限公司拟从事的业务                 否         是
组相关的承诺                                                                                  效
               竞争                  (包括贵州福茂源矿业投资有限公司拥有的铅锌矿探矿权
                                     探明储量并具备开采和生产条件后)与上市公司存在同业竞
                                     争,根据上市公司的要求,本公司将通过将该等业务注入上
                                     市公司或将该等业务转让给第三方的方式或采取其他必要
                                     措施以避免和消除同业竞争。
                                     (1)不利用自身对刚泰控股的控制性影响谋求刚泰控股及
                                     其子公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利;
                                     (2)不利用自身对刚泰控股的控制性影响谋求与刚泰控股
               解决                  及其子公司达成交易的优先权利;(3)不以低于(如刚泰
与重大资产重          实际控制人徐                                                          长期有
               关联                  控股为买方则“不以高于”)市场价格的条件与刚泰控股及              否         是
组相关的承诺          建刚先生                                                                效
               交易                  其子公司进行交易,亦不利用该类交易从事任何损害刚泰控
                                     股及其子公司利益的行为。同时,本人将保证刚泰控股及其
                                     子公司在对待将来可能产生的与本人的关联交易方面,将采
                                     取如下措施规范可能发生的关联交易:①若有关联交易,均
                                                                21 / 152
                                                                                            甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
                                     严格履行合法程序,及时详细进行信息披露;②对于原材料
                                     采购、产品销售等均严格按照市场经济原则,采用公开招标
                                     或者市场定价等方式进行,以充分保障刚泰控股及其全体股
                                     东的合法权益。
                                     (1)不利用自身对刚泰控股的大股东地位及控制性影响谋
                                     求刚泰控股及其子公司在业务合作等方面给予优于市场第
                                     三方的权利;(2)不利用自身对刚泰控股的股东地位及控
                                     制性影响谋求与刚泰控股及其子公司达成交易的优先权利;
                                     (3)不以低于(如刚泰控股为买方则“不以高于”)市场
               解决   刚泰集团、刚   价格的条件与刚泰控股及其子公司进行交易,亦不利用该类
与重大资产重                                                                                长期有
               关联   泰矿业、刚泰   交易从事任何损害刚泰控股及其子公司利益的行为。同时,              否         是
组相关的承诺                                                                                  效
               交易   投资咨询       本公司将保证刚泰控股及其子公司在对待将来可能产生的
                                     与本公司的关联交易方面,将采取如下措施规范可能发生的
                                     关联交易:①若有关联交易,均严格履行合法程序,及时详
                                     细进行信息披露;②对于原材料采购、产品销售等均严格按
                                     照市场经济原则,采用公开招标或者市场定价等方式进行,
                                     以充分保障刚泰控股及其全体股东的合法权益。
                                     (1)不利用自身对刚泰控股的股东/间接股东地位影响谋求
                                     刚泰控股及其子公司在业务合作等方面给予优于市场第三
                                     方的权利;(2)不利用自身对刚泰控股的股东地位影响谋
                                     求与刚泰控股及其子公司达成交易的优先权利;(3)不以
                                     低于(如刚泰控股为买方则“不以高于”)市场价格的条件
               解决                  与刚泰控股及其子公司进行交易,亦不利用该类交易从事任
与重大资产重          大地矿业、甘                                                          长期有
               关联                  何损害刚泰控股及其子公司利益的行为。同时,本公司将保              否         是
组相关的承诺          肃省地调院                                                              效
               交易                  证刚泰控股及其子公司在对待将来可能产生的与本公司的
                                     关联交易方面,将采取如下措施规范可能发生的关联交易:
                                     ①若有关联交易,均严格履行合法程序,及时详细进行信息
                                     披露;②对于原材料采购、产品销售等均严格按照市场经济
                                     原则,采用公开招标或者市场定价等方式进行,以充分保障
                                     刚泰控股及其全体股东的合法权益。
与重大资产重   其他   实际控制人徐   1、保证刚泰控股人员独立:(1)保证刚泰控股生产经营与   长期有     否         是
                                                               22 / 152
                                                                                     甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
组相关的承诺   建刚先生、刚   行政管理(包括劳动、人事及工资管理等)完全独立于承诺    效
               泰集团、刚泰   方及承诺方下属其他公司、企业。(2)保证刚泰控股总经
               矿业、刚泰投   理、副总经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘书等高
               资咨询、大地   级管理人员专职在刚泰控股工作、并在刚泰控股领取薪酬,
               矿业、甘肃省   不在承诺方下属其他公司、企业兼职担任除董事、监事以外
               地调院         的其他职务,且不在承诺方下属的其他公司或企业中领薪。
                              (3)保证出任刚泰控股董事、监事和高级管理人员的人选
                              均通过合法程序进行,承诺方不干预刚泰控股董事会和股东
                              大会作出的人事任免决定。2、财务独立:(1)保证刚泰控
                              股设置独立的财务会计部门和拥有独立的财务核算体系,具
                              有规范、独立的财务会计制度和财务管理制度。(2)保证
                              刚泰控股在财务决策方面保持独立,承诺方及承诺方下属其
                              他公司、企业不干涉刚泰控股的资金使用、调度。(3)保
                              证刚泰控股保持自己独立的银行帐户,不与承诺方及承诺方
                              下属其他公司、企业共用一个银行账户。(4)保证刚泰控
                              股依法独立纳税。3、机构独立:(1)保证刚泰控股及其子
                              公司依法建立和完善法人治理结构,并与承诺方下属其他公
                              司、企业机构完全分开;保证刚泰控股及其子公司与承诺方
                              下属其他公司、企业之间在办公机构和生产经营场所等方面
                              完全分开,不存在机构混同的情形。(2)保证刚泰控股及
                              其子公司独立自主运作,承诺方不会超越刚泰控股董事会、
                              股东大会直接或间接干预刚泰控股的决策和经营。(3)保
                              证刚泰控股的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级
                              管理人员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。4、
                              资产独立、完整:(1)保证刚泰控股及其子公司资产的独
                              立完整,且该等资产全部处于刚泰控股及其子公司的控制之
                              下,并为刚泰控股及其子公司独立拥有和运营。(2)保证
                              承诺方及承诺方下属其他公司、企业不违规占用刚泰控股资
                              产、资金及其他资源。5、业务独立:(1)保证刚泰控股拥
                              有独立的生产和销售体系;在本次重大资产重组完成后拥有
                              独立开展经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面向市
                                                        23 / 152
                                                                                                甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
                                     场自主经营的能力,在产、供、销等环节不依赖于承诺方及
                                     承诺方下属其他公司、企业。(2)保证承诺方及承诺方下
                                     属其他公司、企业避免与刚泰控股及其子公司发生同业竞
                                     争。(3)保证严格控制关联交易事项,尽可能减少刚泰控
                                     股及其子公司与承诺方及承诺方下属其他公司、企业之间的
                                     持续性关联交易。杜绝非法占用刚泰控股资金、资产的行为,
                                     并不要求刚泰控股及其子公司向承诺方及承诺方下属其他
                                     公司、企业提供任何形式的担保。对于无法避免的关联交易
                                     将本着“公平、公正、公开”的原则,与对非关联企业的交
                                     易价格保持一致,并及时进行信息披露。(4)保证不通过
                                     单独或一致行动的途径,以依法行使股东权利以外的任何方
                                     式,干预刚泰控股的重大决策事项,影响刚泰控股资产、人
                                     员、财务、机构、业务的独立性。
                                     无论本次重大资产重组于 2012 年度内或 2013 年度内实施完
                                     毕,补偿期限均为 2012 年度、2013 年度、2014 年度、2015
                                                                                               2012 年
                                     年度和 2016 年度。刚泰矿业、大地矿业及刚泰投资咨询承
                                                                                               度、2013
                                     诺大冶矿业补偿期限内每年的实际净利润数不低于大冶矿
               盈利                                                                            年度、
                      刚泰矿业、刚   业同期的预测净利润数。由于大冶矿业评估报告的预测净利
与重大资产重   预测                                                                            2014 年
                      泰投资咨询、   润数低于大冶矿业拥有的采用折现现金流量法评估的矿业                    是         是
组相关的承诺   及补                                                                            度、2015
                      大地矿业       权评估报告的预测净利润数,为了保护上市公司及其股东的
               偿                                                                              年度和
                                     利益,以矿业权评估报告的预测净利润数为大冶矿业的预测
                                                                                               2016 年
                                     净利润数。即:2012 年度、2013 年度、2014 年、2015 年度
                                                                                                 度
                                     及 2016 年度的净利润数分别为 1,257.02 万元、15,060.21
                                     万元、22,001.44 万元、28,345.79 万元及 33,362.25 万元。
                                     (1)无论刚泰控股本次重大资产重组是在 2012 年度内或是     2012 年
               置入
                                     在 2013 年度内实施完毕,承诺方对刚泰控股的盈利预测补      度、2013
               资产
                      刚泰矿业、刚   偿期限均为 2012 年度、2013 年度、2014 年度、2015 年度和   年度、
与重大资产重   价值
                      泰投资咨询、   2016 年度。(2)承诺方同意于上述盈利预测补偿期限内每      2014 年     是         是
组相关的承诺   保证
                      大地矿业       一年度对大冶矿业除大桥金矿采矿权及大桥一带探矿权外        度、2015
               及补
                                     的其他 16 项探矿权(以下合称“追加补偿探矿权”)进行      年度和
               偿
                                     减值测试,即由刚泰控股于上述盈利预测补偿期限内的每一      2016 年
                                                                 24 / 152
                                                        甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
年度末,聘请具有证券从业资格的矿业权评估机构对追加补     度
偿探矿权进行资产评估,若追加补偿探矿权发生了减值,承
诺方将追加补偿股份,具体如下:盈利预测补偿期限内每一
年度需追加补偿的股份数量为:追加补偿探矿权期末减值额
/每股发行价格-盈利预测补偿期限内追加补偿探矿权已补
偿的股份总数;追加补偿探矿权期末减值额=追加补偿探矿
权当年末的评估价值-本次交易的矿权评估报告书(“本次
交易的矿权评估报告书”包括矿权评估机构出具的矿权评
估报告书以及相关补充说明,下同)中追加补偿探矿权的评
估值。(3)若在上述盈利预测补偿期限内,大冶矿业出售
了追加补偿探矿权中的某一项或多项(被出售的探矿权以下
单称或合称“出售探矿权”;在此情况下,追加补偿探矿权
应为其余未出售的探矿权之总称,不包括出售探矿权),且
出售探矿权的出售价格低于本次交易的矿权评估报告书中
的出售探矿权的评估值,则承诺方将另行补偿股份:另需补
偿的股份数量为:出售价差/每股发行价格(出售价差=出售
探矿权的出售价格-本次交易的矿权评估报告书中的出售
探矿权的评估值)。(4)承诺方在本次重大资产重组中认
购的刚泰控股非公开发行的股份,自股份发行结束之日起 36
个月(“锁定期”)内不进行转让。在承诺方所持股份的上
述锁定期届满之日至刚泰控股盈利预测补偿期限内最后一
个年度的股份补偿数量确定之日之间,承诺方若发生减持行
为,则减持后仍持有的刚泰控股股票数量应不低于已确定的
盈利预测补偿期限内应回购股份数量(如有)以及盈利预测
补偿期限内潜在股份补偿数量上限之和。(5)追加补偿探
矿权和/或出售探矿权的追加补偿股份的补偿方式、回购时
间及具体实施安排,与《关于业绩补偿的协议》中的相关安
排一致。(6)若追加补偿探矿权发生了减值,承诺方按照
本承诺应追加补偿的股份数量应计入本承诺第 4 条所述的
“已确定的盈利预测补偿期限内应回购股份数量”,适用本
承诺第 4 条的相关锁定安排。(7)本承诺的内容与《关于
                           25 / 152
                                                                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
                                       业绩补偿的协议》的约定不一致的,承诺方同意受本承诺函
                                       的约束。如刚泰控股提出就本承诺的有关内容签署补充协
                                       议,承诺方将无条件予以配合。(8)对于大冶矿业拥有的
                                       相关探矿权本次办理延续手续时因勘探面积缩减导致的探
                                       矿权评估值下降,承诺方承诺将根据持有的大冶矿业的股权
                                       比例以现金补足评估值下降的差额部分。
                                       承诺方在本次重大资产重组中认购的刚泰控股非公开发行
                                       股份,自股份发行结束之日起 36 个月内不进行转让或上市
                                       交易。如果《关于业绩补偿的协议》约定的盈利预测补偿期 截止日
                      刚泰矿业、刚
与重大资产重   股份                    限(以下简称“补偿期限”)内第三年度的股份补偿数量确 为 2016
                      泰投资咨询、                                                                        是         是
组相关的承诺   限售                    定之日晚于承诺方所持股份的上述限售期届满之日,则上述 年 2 月 4
                      大地矿业
                                       日期之间承诺方若发生减持行为,则减持后仍持有刚泰控股    日
                                       股票数量不得低于补偿期限内第一年度、第二年度应回购股
                                       份数量(如有)以及第三年度潜在股份补偿数量上限之和。
与首次公开发
行相关的承诺
                                       刚泰集团有限公司认购的刚泰控股本次非公开发行的股份
                                                                                            截止日
                                       自发行完成之日起 36 个月内不转让。自本次发行完成之日
与再融资相关   股份                                                                         为 2019
                      股东刚泰集团     起至股份解禁之日止,就其所认购的本次非公开发行股份,               是         是
的承诺         限售                                                                         年1月5
                                       由于刚泰控股送红股、转增股本等原因增持的刚泰控股股
                                                                                              日
                                       份,亦应遵守上述约定。
                      股东刚泰集
                      团、腾讯计算
                      机、珂澜投资、   本公司/本人所认购的刚泰控股本次非公开发行的股份自发
                      赫连剑茹、长     行完成之日起 36 个月内不转让。自本次发行完成之日起至   截止日
与再融资相关   股份   信-刚泰-聚利     股份解禁之日止,就其所认购的本次非公开发行股份,由于   为 2019
                                                                                                          是         是
的承诺         限售   1 号资产管理     刚泰控股送红股、转增股本等原因增持的刚泰控股股份,亦   年1月5
                      计划、南通元     应遵守上述约定。在锁定期内,合伙人不得转让其持有的合     日
                      鼎、见乙实业、   伙财产份额或退出合伙。
                      六禾嘉睿、淮
                      茂投资
                                                                  26 / 152
                                                                                                 甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
                       股东刚泰集                                                               截止日
                                      自 2015 年 8 月 31 日起,至刚泰控股 2015 年非公开发行股
与再融资相关           团、刚泰投资                                                             为 2016
                其他                  票发行完成且股票上市之日起六个月内,不以任何形式减持                  是         是
的承诺                 咨询、刚泰矿                                                             年7月5
                                      刚泰集团所直接或间接持有的刚泰控股股票。
                       业                                                                         日
(二)   公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目
是 达到原盈利预测及其原因作出说明
    根据北京经纬资产评估有限责任公司就本次重大资产重组出具的经纬评报字(2012)第 317 号《甘肃大冶地质矿业有限责任公司大桥金矿采矿权评估
报告书》以及经纬评报字(2012)第 318 号《甘肃省西和县大桥一带金及多金属矿普查探矿权评估报告书》及相关附件,甘肃大冶地质矿业有限责任公司
拥有的采用折现现金流量法评估的矿业权的预测净利润数 2015 年为 28,345.79 万元,实际完成 37,700.40 万元(扣除非经常性损益后),完成预测数的
133%。
    报告期内,公司全资子公司甘肃大冶地质矿业有限责任公司完成收购国鼎黄金有限公司 100%股权,国鼎黄金有限公司纳入上市公司合并报表范围,
在股权收购协议中约定“标的公司 2015 年、2016 年及 2017 年的净利润(以扣除非经常性损益前后孰低为准)将分别不低于 1.2 亿元、1.5 亿元、1.8
亿元”。经众华会计师事务所审计,国鼎黄金有限公司净利润为 11,597.68 万元(扣除非经常性损益后),2015 年度业绩承诺实现率为 96.65%。
    报告期内公司实施非公开发行股票募集资金用于收购上海珂兰商贸有限公司 100%股权和北京瑞格嘉尚文化传播有限公司 100%股权。上海珂兰商贸有
限公司原股东在股权收购协议中承诺标的公司逐年实现的净利润 2015 年度、2016 年度、2017 年度分别为 2000 万元、4500 万元、7600 万元。北京瑞格
嘉尚文化传播有限公司原股东在股权收购协议中承诺标的公司逐年实现的净利润 2015 年度、2016 年度、2017 年度分别为 4000 万元、5400 万元、7300
万元。
    公司非公开发行股票已经于 2016 年 1 月 4 日在中国登记结算有限责任公司上海分公司办理了股份登记手续,并完成了两家标的公司的工商变更手续,
上海珂兰商贸有限公司和北京瑞格嘉尚文化传播有限公司业绩完成情况待会计师事务所专项审核报告出具后,根据审计结果再履行信息披露义务。
                                                                  27 / 152
                                                 甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
五、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                单位:万元 币种:人民币
                                                                  现聘任
境内会计师事务所名称                            众华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限
境外会计师事务所名称
境外会计师事务所报酬
境外会计师事务所审计年限
                                             名称                              报酬
内部控制审计会计师事务所         众华会计师事务所(特殊普通
                                 合伙)
财务顾问                         中国国际金融有限公司
保荐人                           国泰君安证券股份有限公司
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
                事项概述及类型                                      查询索引
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
    2014 年 10 月 11 日,八冶建设集团有限公司起诉本公司下属子公司甘肃大冶地质矿业有限责
任公司,要求甘肃大冶地质矿业有限责任公司向八冶建设集团有限公司支付工程款人民币
                                           28 / 152
                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
3,828,402.49 元及逾期利息 287,451.75 元,并申请保全。根据甘肃省兰州市中级人民法院民事
裁定书《(2014)兰民一初字第 181 号》,裁定冻结了甘肃大冶地质矿业有限责任公司账户存款
人民币 4,095,024.00 元。2015 年 1 月甘肃大冶地质矿业有限责任公司已经提出了管辖权异议,
本案被移送至陇南中院审理。2015 年 6 月甘肃大冶地质矿业有限责任公司提起反诉,要求八冶建
设集团有限公司承担工程延误违约金 298 万元。2015 年 12 月 24 日陇南中院“(2015)陇民一初
字第 13 号一审民事判决书”:判令大冶公司在审判生效之日起 15 日内向八冶集团支付工程款
1,474,406.21 元及利息、工程质保金 2,153,996.28 元。大冶公司已向甘肃省高级人民法院提出
上诉。截至 2015 年 12 月 31 日,本公司已计提相关利息费用 140,068.59 元及诉讼费用 50,746.00
元。
    根据甘肃正天合律师事务所的说明,按照法律规定及事实情况,上述八冶建设集团有限公司
主张的工程款属于甘肃大冶地质矿业有限责任公司正常业务中的应付账款,目前正在提起上诉过
程中,预计可能发生的费用为上诉诉讼费(败诉方承担)以及律师代理费。本公司判断上述事项
未来不会对公司的生产经营造成重大影响。
                                         29 / 152
                                              甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
    报告期内,公司及控股股东、实际控制人严格遵守相关法律法律,遵纪守法,诚信经营,不
存在不良记录的情形。
十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响
√适用 □不适用
(一)   相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
           事项概述                                     查询索引
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
                                        30 / 152
                                                甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
员工持股计划情况
√适用 □不适用
    公司于 2015 年 9 月 12 日召开的第八届董事会第三十七次会议审议通过了《关于<甘肃刚
泰控股(集团)股份有限公司第 1 期员工持股计划(草案)>及摘要的议案》及相关议案,并经 2015
年 9 月 28 日召开的 2015 年第六次临时股东大会审议通过,公司于2016年1月7日召开的第八届
董事会第四十六次会议审议通过了《甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司第 1 期员工持股计划(草
案修订)》。内容详见刊登于《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易
所网站(www.sse.com.cn)的相关公告。
    根据中国证监会《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》和《上海证券交易所上
市公司员工持股计划信息披露工作指引》相关要求,现将公司第 1 期员工持股计划的实施进展情
况公告如下:
    截至 2016 年 2 月 26 日, “浙商睿众2号分级特定多客户级资产管理计划”通过二级市场
购买的方式共计买入公司股票3,660,000股,占公司总股本0.25% ,成交金额合计55,582,960.34
元。
其他激励措施
□适用 √不适用
十一、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                   事项概述                                        查询索引
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1 采购商品/接受劳务情况表
             关联方                  关联交易内容           2015 年度            2014 年度
兰州大地矿业有限责任公司               地质勘察             41,872,500.00      131,733,200.00
2 销售商品/提供劳务情况表
             关联方                  关联交易内容          2015 年度              2014 年度
北方视讯传媒(上海)有限公司         黄金饰品销售         119,079,598.29                      -
上海刚泰文化集团有限公司             黄金饰品销售           3,502,898.16                           -
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
                                          31 / 152
                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
(二) 共同对外投资的重大关联交易
1、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
十二、重大合同及其履行情况
(一)    托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(二)    担保情况
√适用 □不适用
                                                                 单位: 万元 币种: 人民币
                         公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
       担保                担保
       方与                发生                    担保是                              关
                                                                         是否存 是否为
担保   上市   被担   担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾                     联
                                                                         在反担 关联方
方     公司   保方   金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额                关
                                                                           保     担保
       的关                签署                      毕                                系
       系                  日)
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司
的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子
公司的担保)
                            公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                            114,450
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                         238,150
                           公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                           238,150
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                45.97
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
                                                                                          162,250
对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                             162,250
                                         32 / 152
                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
(三)    委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十四、积极履行社会责任的工作情况
(一)   社会责任工作情况
   公司严格遵守国家相关法律法规及规范性文件的规定,依法纳税,合法经营,严格保护劳动
   者的合法权益,履行企业应尽的社会责任。
(二)   属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
    公司全资子公司甘肃大冶地持矿业有限责任公司大桥金矿属黄金矿产开采企业,2015 年底,
公司子公司大冶矿业大桥金矿收到西和县国土资源局《整改通知书》,要求大桥金矿停止尾矿库
使用及矿山生产。公司积极配合西和县国土资源局做好安全整顿工作,严格落实整改要求,及时
进行整改并经验收合格,大桥金矿已经恢复生产。
十五、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
                                         33 / 152
                                                甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
                      第六节      普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)    普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
    报告期内,公司实施 2015 年半年度资本公积转增股本方案后公司总股本由 490,245,195 股增
加到 1,078,539,429 股,公司实施完成 2015 年非公开发行 A 股股票工作,公司总股本增加到
1,488,715,304 股,非公开发行股票于 2016 年 1 月 4 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司办理了股本登记手续。
(二)    限售股份变动情况
√适用 □不适用
                                                                                      单位: 股
                                 本年解
                    年初限售股            本年增加限      年末限售股                    解除限
       股东名称                  除限售                                   限售原因
                        数                  售股数            数                        售日期
                                   股数
上海刚泰矿业 有                                                           发行股票     2016 年
                 165,915,027              199,525,030    365,013,059
限公司                                                                    购买资产     2月4日
刚泰集团有限 公                                                           非公开发     2019 年
                                          100,502,512    100,502,512
司                                                                          行股票     1月5日
兰州大地矿业 有                                                           发行股票     2016 年
                  48,798,537              58,558,244     107,356,781
限责任公司                                                                购买资产     2月4日
上海六禾嘉睿 投
                                                                          非公开发     2019 年
资中心(有限 合                           74,497,487       74,497,487
                                                                            行股票     1月5日
伙)
上海刚泰投资 咨                                                           发行股票     2016 年
                  29,279,123              35,134,948       64,414,071
询有限公司                                                                购买资产     2月4日
上海淮茂股权 投
                                                                          非公开发     2019 年
资基金管理合 伙                           62,814,070       62,814,070
                                                                            行股票     1月5日
企业(有限合伙)
上海见乙实业 有                                                           非公开发     2019 年
                                          37,688,442       37,688,442
限公司                                                                      行股票     1月5日
南通元鼎投资 有                                                           非公开发     2019 年
                                          37,688,442       37,688,442
限公司                                                                      行股票     1月5日
赫连剑茹                                                                  非公开发     2019 年
                                          30,150,753       30,150,753
                                                                            行股票     1月5日
上海珂澜投资 管
                                                                          非公开发     2019 年
理中心(有限 合                           22,864,321       22,864,321
                                                                            行股票     1月5日
伙)
深圳市腾讯计 算                                                           非公开发     2019 年
                                          22,613,065       22,613,065
机系统有限公司                                                              行股票     1月5日
长信基金(长信-                                                           非公开发     2019 年
                                          21,356,783       21,356,783
刚泰-聚利 1 号资                                                            行股票     1月5日
                                          34 / 152
                                                    甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
产管理计划)
      合计         243,992,687                703,394,097    946,959,786                 /        /
    报告期内,公司实施 2015 年半年度资本公积转增股本每 10 股转增 12 股方案后公司总股本由
490,245,195 股增加到 1,078,539,429 股,限售流通股由 243,992,687 变更为 536,783,911 股。
公司实施完成 2015 年非公开发行 A 股股票工作,公司总股本增加到 1,488,715,304 股,新增限售
流通股 410,175,875 股,非公开发行股票于 2016 年 1 月 4 日在中国证券登记结算有限责任公司上
海分公司办理了股本登记手续。
    2016 年 2 月 2 日公司发布了《非公开发行限售股上市流通公告》,限售流通股 536,783,911
股已经于 2016 年 2 月 5 日上市流通。根据《关于实际控制人及控股股东自愿承诺不减持公司股票
的公告》,上海刚泰矿业有限公司和上海刚泰投资咨询有限公司承诺于 2016 年 7 月 5 日前不减持
所持有的公司股份。根据《关于公司股东兰州大地矿业有限责任公司承诺不减持公司股票的公告》,
兰州大地矿业有限责任公司承诺于公司 2016 年年度报告披露前不减持所持有的公司股份。
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
                                                                          单位:股 币种:人民币
  股票及其衍生                  发行价格                                  获准上市交 交易终止
                   发行日期                    发行数量      上市日期
  证券的种类                    (或利率)                                  易数量       日期
普通股股票类
                2013 年 2                                     2013 年 2
股票                            13.72 187,686,682                          187,686,682
                月4日                                           月5日
                2013 年 11                                   2013 年 11
股票                            13.72   62,536,443                          62,536,443
                月4日                                           月6日
                2016 年 1                                     2016 年 1
股票                             7.96 410,175,875                          410,175,875
                月4日                                           月5日
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
其他衍生证券
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户)                                              24,054
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                24,186
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                             单位:股
                                       前十名股东持股情况
                                                                          质押或冻结情况
                                                          持有有限售      股
  股东名称       报告期内增     期末持股数      比例                                             股东
                                                          条件股份数      份
  (全称)           减             量          (%)                               数量           性质
                                                              量          状
                                                                          态
上海刚泰矿业                                                              质                   境内非国
                            0   365,440,057    24.55     365,013,059          365,012,709
有限公司                                                                  押                   有法人
刚泰集团有限                                                              质                   境内非国
                 100,502,512    174,299,695    11.71     100,502,512            73,700,000
公司                                                                      押                   有法人
                                              35 / 152
                                                  甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
兰州大地矿业                                                                                 国有法人
                         0    107,356,781      7.21    107,356,781     无
有限责任公司
上海六禾嘉睿                                                                                 境内非国
投资中心(有     74,497,487   74,497,487       5.00    74,497,487      无               0    有法人
限合伙)
上海刚泰投资                                                           质                    境内非国
                 64,414,071   64,414,071       4.33    64,414,071             64,414,068
咨询有限公司                                                           押                    有法人
上海淮茂股权                                                                                 境内非国
投资基金管理                                                                                 有法人
                 62,814,070   62,814,070       4.22    62,814,070      无
合伙企业(有
限合伙)
上海见乙实业                                                                                 境内非国
                 37,688,442   37,688,442       2.53    37,688,442      无
有限公司                                                                                     有法人
南通元鼎投资                                                                                 境内非国
                 37,688,442   37,688,442       2.53    37,688,442      无
有限公司                                                                                     有法人
                                                                                             境内自然
赫连剑茹         30,150,753   30,150,753       2.03    30,150,753      无
                                                                                             人
上海珂澜投资                                                                                 境内非国
管理中心(有     22,864,321   22,864,321       1.54    22,864,321      无               0    有法人
限合伙)
                                前十名无限售条件股东持股情况
                                                                            股份种类及数量
           股东名称             持有无限售条件流通股的数量
                                                                          种类          数量
                                                                        人民币普通
刚泰集团有限公司                                       73,797,183                     73,797,183
                                                                                股
                                                                        人民币普通
中信证券股份有限公司                                   21,481,399                     21,481,399
                                                                                股
                                                                        人民币普通
融通新蓝筹证券投资基金                                 15,955,059                     15,955,059
                                                                                股
嘉实基金-建设银行-中国
                                                                        人民币普通
人寿-中国人寿委托嘉实基                               11,411,581                           11,411,581
                                                                                股
金公司混合型组合
科威特政府投资局-自有资                                                人民币普通
                                                       10,623,472                           10,623,472
金                                                                              股
                                                                        人民币普通
林亢峰                                                 10,428,064                           10,428,064
                                                                                股
中国工商银行-浦银安盛价                                                人民币普通
                                                         8,793,815                           8,793,815
值成长混合型证券投资基金                                                        股
交通银行股份有限公司-浦
                                                                        人民币普通
银安盛增长动力灵活配置混                                 7,748,193                           7,748,193
                                                                                股
合型证券投资基金
方正东亚信托有限责任公司
                                                                        人民币普通
-神龙 83 号证券投资集合资                               7,382,135                           7,382,135
                                                                                股
金信托计划
                                                                人民币普通
余烨锋                                                   6,897,351                6,897,351
                                                                        股
                              公司股东刚泰集团、刚泰矿业及刚泰投资咨询均为实际控制人徐建刚
上述股东关联关系或一致行
                              先生同一控制下的企业,本公司和刚泰集团、刚泰矿业、刚泰投资咨
动的说明
                              询均为徐建刚先生同一控制下的关联方。
                                            36 / 152
                                                   甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
    报告期内,公司股东刚泰集团有限公司通过中信证券股份有限公司以股票收益互换方式在二
级市场上累计增持 9,764,227 股,占公司股份总数的 1.99 %。公司实施 2015 年半年度资本公积
转增股本方案后变更为 21,481,299 股,该部分股权登记在中信证券股份有限公司名下。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                         单位:股
                                                     有限售条件股份可上市交
                                                              易情况
                                     持有的有限售
序号            有限售条件股东名称                                新增可上市      限售条件
                                     条件股份数量    可上市交
                                                                  交易股份数
                                                       易时间
                                                                      量
                                                   2016 年 2                  三十六个月内不转
    1      上海刚泰矿业有限公司        365,013,059
                                                   月4日                      让或上市交易
                                                   2019 年 1                  三十六个月内不转
    2      刚泰集团有限公司            100,502,512                100,502,512
                                                   月5日                      让或上市交易
           兰州大地矿业有限责任公                  2016 年 2                  三十六个月内不转
    3                                  107,356,781
           司                                      月4日                      让或上市交易
           上海六禾嘉睿投资中心                    2019 年 1                  三十六个月内不转
    4                                   74,497,487                 74,497,487
           (有限合伙)                            月5日                      让或上市交易
           上海刚泰投资咨询有限公                  2016 年 2                  三十六个月内不转
    5                                   64,414,071
           司                                      月4日                      让或上市交易
           上海淮茂股权投资基金管                  2019 年 1                  三十六个月内不转
    6                                   62,814,070                 62,814,070
           理合伙企业(有限合伙)                  月5日                      让或上市交易
                                                   2019 年 1                  三十六个月内不转
    7      上海见乙实业有限公司         37,688,442                 37,688,442
                                                   月5日                      让或上市交易
                                                   2019 年 1                  三十六个月内不转
    8      南通元鼎投资有限公司         37,688,442                 37,688,442
                                                   月5日                      让或上市交易
                                                   2019 年 1                  三十六个月内不转
    9      赫连剑茹                     30,150,753                 30,150,753
                                                   月5日                      让或上市交易
           上海珂澜投资管理中心                    2019 年 1                  三十六个月内不转
    10                                  22,864,321                 22,864,321
           (有限合伙)                            月5日                      让或上市交易
                                     公司股东刚泰集团、刚泰矿业及刚泰投资咨询均为实际控制人徐
上述股东关联关系或一致行动
                                     建刚先生同一控制下的企业,本公司和刚泰集团、刚泰矿业、刚
的说明
                                     泰投资咨询均为徐建刚先生同一控制下的关联方。
    2016 年 2 月 2 日公司发布了《非公开发行限售股上市流通公告》,上海刚泰矿业有限公司、
兰州大地矿业有限责任公司、上海刚泰投资咨询有限公司三家公司合计持有的限售流通股
536,783,911 股已经于 2016 年 2 月 5 日上市流通。
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1        法人
名称                                                  上海刚泰矿业有限公司
单位负责人或法定代表人                                        徐建德
成立日期                                                    2008-01-11
主要经营业务                                      矿业投资、矿产品销售(除专控)
报告期内控股和参股的其他境内外                                  无
                                             37 / 152
                                              甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
上市公司的股权情况
(二) 实际控制人情况
1   自然人
姓名                                                       徐建刚
国籍                                                         中国
是否取得其他国家或地区居留权                                   否
                                 1997 年出资成立刚泰集团有限公司,现担任刚泰集团法定代
                                 表人、董事长、总裁职务,同时兼任上海市企业联合会副会
                                 长、上海市企业家协会副会长、上海市工商联常委、上海市
主要职业及职务
                                 工商联房地产商会副会长、上海市浙江商会执行副会长、上
                                 海台州商会常务副会长、上海市青年联合会常委、上海市浦
                                 东新区政协常委、上海市浦东新区工商联副主席。
过去 10 年曾控股的境内外上市公   过去 10 年控股的境内外上市公司只有刚泰控股一家。
司情况
2   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
五、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
                            第七节     优先股相关情况
□适用 √不适用
                                        38 / 152
                                                                                                      甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
                                       第八节       董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                             单位:股
                                                                                                                             报告期内从        是否在公
                                                                 年初
                                       任期起始日   任期终止日                           年度内股份                          公司获得的        司关联方
  姓名      职务(注)     性别   年龄                             持股    年末持股数                      增减变动原因
                                           期           期                               增减变动量                          税前报酬总        获取报酬
                                                                   数
                                                                                                                             额(万元)
徐建刚    董事长         男     48     2013-06-25   2016-06-25      0                                                                  0         是
周锋      副董事长       男     39     2013-06-25   2016-06-25      0          830,044      830,044 高管增持                       31.20         否
赵瑞俊    董事、总经理   男     44     2014-01-27   2016-06-25      0        1,020,400    1,020,400 高管增持                       28.93         否
李天河    董事           男     53     2013-06-25   2016-06-25      0                                                                  0         是
孟荣芳    独立董事       女     51     2013-06-25   2016-06-25      0                                                                  8         否
傅鼎生    独立董事       男     63     2013-06-25   2016-06-25      0                                                                  8         否
王小明    独立董事       男     48     2014-12-25   2016-06-25      0                                                                  8         否
储荣昌    监事会主席     男     66     2013-06-25   2016-06-25      0                                                                  0         是
朱跃平    监事           男     60     2013-06-25   2016-06-25      0                                                                  0         是
          职工代表监
阮孟国                   男     47     2014-04-29   2016-06-25      0                                                               11.42        否
          事
          常务副总经                                                                                  履行收购国鼎黄金
林亢峰                   男     40     2015-3-13    2016-06-25      0    10,510,264      10,510,264                                 28.77        否
          理                                                                                          协议及高管增持
          副总经理兼
车海辚                   女     42     2015-02-06   2016-06-25      0          102,500      102,500 高管增持                            30       否
          财务总监
张建兵    副总经理       男     47     2016-2-26    2016-06-25      0                                                                   0        否
张秦      董事会秘书     男     41     2013-06-25   2016-06-25      0       108,200         108,200 高管增持                           20        否
  合计          /        /       /         /            /                12,571,408      12,571,408         /                      174.32        /
                                                                  39 / 152
                                                                                            甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
 姓名                                                             主要工作经历
         1997 年出资成立刚泰集团有限公司,现担任刚泰集团法定代表人、董事长、总裁职务,同时兼任上海市企业联合会副会长、上海市企业家协
徐建刚   会副会长、上海市工商联常委、上海市工商联房地产商会副会长、上海市浙江商会执行副会长、上海台州商会常务副会长、上海市青年联合会
         常委、上海市浦东新区政协常委、上海市浦东新区工商联副主席。现任甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司董事长。
         中华全国青年联合会委员,甘肃省青联常委,甘肃省直青联副主席,甘肃省第九届十大优秀青年,甘肃省直第二届十大杰出青年,甘肃省上海
周锋     商会常务副会长;曾任刚泰集团副总裁、上海刚泰矿业有限公司总经理、甘肃大冶地质矿业有限责任公司总经理,现任刚泰集团董事、党委书
         记、常务副总裁、甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司副董事长。
         2002 年加入刚泰集团有限公司,曾任刚泰集团有限公司人力资源副总监、总监;上海刚泰置业有限公司副总经理,上海刚泰文化发展有限公
赵瑞俊   司总经理,现任刚泰集团有限公司董事、党委副书记、上海刚泰文化发展有限公司执行董事、甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司董事兼总经
         理。
         历任甘肃地矿局探矿一队团委书记,甘肃地矿局探矿一队陕北石油钻井指挥部指挥兼指导员,甘肃地矿局海南公司副总经理,甘肃地矿局地质
李天河   一队副队长,甘肃省地质调查院兰州地质调查所所长,甘肃省地质调查院纪委书记、工会主席、副院长、副书记,2015 年 12 月至今任甘肃省
         地质调查院党委书记、副院长。现任甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司董事。
         曾任中国证券监督管理委员会第十、十一届主板发行审核委员会委员,现任立信会计师事务所高级合伙人,现任甘肃刚泰控股(集团)股份有
孟荣芳
         限公司独立董事。
         兼任中国法学期刊研究会副会长、中国民法学研究会常务理事、上海市法学会民法学研究会副会长、《东方法学》期刊主编。现任甘肃刚泰控
傅鼎生
         股(集团)股份有限公司独立董事。
         经济学博士,现任教于上海财经大学,研究生导师。曾留学于加拿大西安大略大学和麦克马斯特大学,国际上有一定影响力的经济学家。现任
王小明
         甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司独立董事。
         2003 年进入刚泰集团有限公司,曾任刚泰集团有限公司办公室常务副主任兼上海刚泰文化发展有限公司总裁助理。现任上海刚泰文旅集团有
储荣昌
         限公司第一副总裁、甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司监事会主席。
         2004 年进入刚泰集团有限公司,现任上海刚泰文旅集团有限公司资产管理部总经理兼上海刚泰混凝土有限公司总经理。现任甘肃刚泰控股(集
朱跃平
         团)股份有限公司监事。
         2007 年进入刚泰集团有限公司,现任甘肃大冶地质矿业有限责任公司成本管理部经理。现任甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司职工代表监
阮孟国
         事。
         曾任巨慧文化礼品有限公司业务经理;巨慧文化创业有限公司副总经理;2007 年创立浙江国鼎收藏有限公司并担任总经理职务;2009 年出资
林亢峰   成立国鼎黄金有限公司,现担任董事长职务。同时兼任中国黄金协会常务理事、浙江省工商业联合会直属商会理事、浙江省国际金融学会副主
         席、长城书画协会浙江分会副会长等职。现任为甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司常务副总经理。
         历任中德合资上海汽轮机有限公司财务副部长、部长;上海电气环保集团财务总监;上海自动化仪表股份有限公司财务总监、董事会秘书。现
车海辚
         任甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司副总经理,兼任财务总监。
                                                               40 / 152
                                                                                           甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
         2000 年加入刚泰集团有限公司,曾任浙江刚泰汽车服务公司总经理、台州市刚泰房地产公司总经理、上海刚泰置业集团有限公司总裁。现任
张建兵
         为甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司副总经理。
         曾任第四军医大学外语教研室英语教员;长安翻译服务公司英语部翻译;湘财证券有限责任公司董秘办秘书、办公室综合部经理;海南海德实
张秦
         业股份有限公司董事长助理、董事会秘书。现任甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司董事会秘书。
                                                               41 / 152
                                              甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
                                        在股东单位担任
 任职人员姓名        股东单位名称                             任期起始日期     任期终止日期
                                            的职务
徐建刚            刚泰集团有限公司      董事长、总裁
                  刚泰集团有限公司      董事、党委书记、
周锋
                                        常务副总裁
赵瑞俊            刚泰集团有限公司      董事、党委副书记
                  上海刚泰文化发展有
赵瑞俊                                  执行董事
                  限公司
在股东单位任职
情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
                                         在其他单位担任
 任职人员姓名        其他单位名称                             任期起始日期     任期终止日期
                                             的职务
                  上 海刚 泰文 旅集 团有
徐建刚                                   董事长
                  限公司
李天河            甘肃省地质调查院       党委书记、副院长
孟荣芳            立信会计师事务所       高级合伙人
                  上 海刚 泰文 旅集 团有
储荣昌                                   第一副总裁
                  限公司
                  上 海刚 泰文 旅集 团有 资 产 管 理 部 总 经
朱跃平
                  限公司                 理
                  上 海刚 泰混 凝土 有限
朱跃平                                   总经理
                  公司
在其他单位任职    上海刚泰文旅集团有限公司、上海刚泰混凝土有限公司是公司实际控制人徐建
情况的说明        刚先生控制的关联方。
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报   报告期内,在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员的报酬,
酬的决策程序                 均根据公司绩效与薪酬考核的有关规定予以确定。
董事、监事、高级管理人员报   依据国家有关薪酬管理方面的法律法规和公司薪酬管理制度确
酬确定依据                   定。
董事、监事和高级管理人员报
                                                      174.32 万元
酬的实际支付情况
报告期末全体董事、监事和高
级管理人员实际获得的报酬                              137.93 万元
合计
                                        42 / 152
                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
         姓名            担任的职务                  变动情形                  变动原因
林亢峰               常务副总经理                      聘任                  董事会聘任
张建兵               副总经理                          聘任                  董事会聘任
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
                                         43 / 152
                                                  甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量                                                  1,129
在职员工的数量合计
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
                                      专业构成
                  专业构成类别                                        专业构成人数
                    生产人员
                    销售人员
                    技术人员
                    财务人员
                    行政人员
                       合计
                                        教育程度
                    教育程度类别                                       数量(人)
硕士及以上
本科
大专
高中及以下
                       合计                                              1,190
(二) 薪酬政策
    根据公司自身经营和发展的状况,结合市场的正常薪酬水平,给予关键性人才和市场紧缺性
人才以相对优厚薪酬,以吸引和留住人才,保证公司良好发展。
(三) 培训计划
  公司培训工作根据职业资格培训、规章制度培训、企业文化培训、合规管理培训、安全教育培
训进行,根据公司生产经营情况安排及时的培训工作。
(四) 劳务外包情况
劳务外包的工时总数
劳务外包支付的报酬总额                                                              1745.24 万元
                                   第九节       公司治理
一、公司治理相关情况说明
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和上海证券交易
所《股票上市规则》等有关法律法规要求和《公司章程》的有关规定,开展公司治理工作,不断
完善公司法人治理结构和公司各项内部管理制度,加强信息披露,改进投资者关系管理,规范公
司运作。
    报告期内,公司对《公司章程》、《担保管理办法》、《董事会议事规则》、《股东大会议事
                                            44 / 152
                                                  甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
规则》、《贵金属套期保值业务管理制度》、《独立董事工作细则》、《募集资金管理制度》、
《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》、《董
事会审计委员会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施
细则》、《董事会战略委员会实施细则》等制度进行了修订。
    报告期内,公司治理情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求,
目前公司治理情况如下:
  1.关于股东与股东大会
  公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关规定的要求召集、召
开每一次股东大会。公司能够平等对待所有股东,保护中小投资者利益。中小投资者能依法享有
平等地位,充分行使自己的权利。公司律师对股东大会作大会现场见证,并出具了法律意见书。
    2.关于控股股东与上市公司的关系
  公司控股股东认真履行诚信义务,行为合法规范,没有利用其特殊的地位谋取额外的利益。不
存在控股股东违规占用上市公司资金和资产的情况。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运
作。公司关联交易公平合理,公司对关联交易的定价依据、协议的订立以及履行情况均及时充分
的予以披露。本公司与控股股东在资产、业务、机构、财务、人员等方面严格分开,公司董事会、
监事会和内部机构均独立运作。
    3.关于董事与董事会
    公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定,采用累积投票制选举董事;公司董事会由七人
组成,其中独立董事三人,董事会的人数及人员构成符合有关法律、法规和《公司章程》的要求。
各董事有较明确的分工,公司董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委
员会,专门委员会成员全部由董事组成。董事会会议按照公司《董事会议事规则》规定的程序进
行。公司各位董事均熟悉有关法律法规,了解作为董事的权利、义务和责任,并以认真负责、勤
勉诚信的态度出席董事会,参与公司重大决策;积极参加相关培训,正确行使权力,维护公司和
股东利益。
      4.关于监事与监事会
    公司严格按照《公司章程》有关规定选举监事,目前公司监事会由三人组成,其中一人为职工
代表,监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。监事会的召集、召开程
序,符合公司《监事会议事规则》的规定。公司监事能够认真履行自己的职责,能够本着对股东
负责的精神,根据《公司法》、《证券法》以及公司章程等有关法律、法规规定赋予的各项职能,
依法监督董事会执行股东大会决议情况、公司日常经营工作、公司重大投资、财务支出等各项日
常事务,切实有效地发挥了应有的作用,维护了公司和广大股东的合法权益,保证了公司的规范
运作。
      5.关于高级管理人员
    公司高级管理人员均严格按照国家相关法律法规和公司制度忠实、勤勉地履行了个人职责。
      6.关于相关利益者
    公司充分尊重和维护公司股东、债权人、员工、客户及其他利益相关者的合法权益,认真接待
投资者来访、来电咨询,能够与利益相关者积极合作,在经济交往中做到互利互惠,共同推进公
司持续、健康、稳定发展。
      7.关于公司信息披露
      公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露事务管理制度》的规定和要求,切实加
强信息披露和投资者关系管理工作。公司董事会秘书负责公司的信息披露工作,能够按照法律法
规和公司章程规定,真实、准确、完整、及时地披露有关信息;并做好信息披露前的保密工作,
保证所有的股东有平等的机会获知相关信息。公司能够按照有关规定,及时披露控股股东或实际
控制人的消息资料。
二、股东大会情况简介
                                                决议刊登的指定网站的
      会议届次               召开日期                                       决议刊登的披露日期
                                                      查询索引
2015 年第一次          2015 年 1 月 29 日       www.sse.com.cn              2015 年 1 月 30 日
                                            45 / 152
                                                   甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
2015 年第二次          2015 年 4 月 30 日        www.sse.com.cn               2015 年 5 月 4 日
2015 年第三次          2015 年 5 月 6 日         www.sse.com.cn               2015 年 5 月 7 日
2014 年年度股东大会    2015 年 5 月 18 日        www.sse.com.cn               2015 年 5 月 19 日
2015 年第四次          2015 年 5 月 26 日        www.sse.com.cn               2015 年 5 月 27 日
2015 年第五次          2015 年 9 月 15 日        www.sse.com.cn               2015 年 9 月 16 日
2015 年第六次          2015 年 9 月 28 日        www.sse.com.cn               2015 年 9 月 29 日
2015 年第七次          2015 年 10 月 8 日        www.sse.com.cn               2015 年 10 月 9 日
2015 年第八次          2015 年 10 月 29 日       www.sse.com.cn               2015 年 10 月 30 日
2015 年第九次          2015 年 12 月 4 日        www.sse.com.cn               2015 年 12 月 5 日
2015 年第十次          2015 年 12 月 31 日       www.sse.com.cn               2016 年 1 月 1 日
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                         参加股东
                                         参加董事会情况
                                                                                         大会情况
 董事    是否独
                  本年应参             以通讯                            是否连续两      出席股东
 姓名    立董事               亲自出                    委托出   缺席
                  加董事会             方式参                            次未亲自参      大会的次
                              席次数                    席次数   次数
                    次数               加次数                              加会议          数
徐建刚   否              21       21         7               0       0   0
周锋     否              21       21         7               0       0   0
赵瑞俊   否              21       21         7               0       0   0
李天河   否              21       21         8               0       0   0
孟荣芳   是              21       21         7               0       0   0
傅鼎生   是              21       21         7               0       0   0
王小明   是              21       21         7               0       0   0
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
公司无连续两次未亲自参加董事会会议的情形。
年内召开董事会会议次数
其中:现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,
    应当披露具体情况
    公司董事会下设各专业委员会认真履行各专业委员会职责,按照各专业委员会的分工,完成
公司董事会对各项工作的要求和工作任务,不存在提出异议的事项。
五、监事会发现公司存在风险的说明
    公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
                                             46 / 152
                                                   甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
六、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
    报告期内,公司严格依照既有的目标责任和绩效考评体系,对高级管理人员采取年度考评制
度,通过制定年度目标责任书、季度和月度工作计划,将公司战略目标的完成情况与高管人员薪
酬挂钩,对高管人员起到了激励和约束的作用。
七、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司 2015 年度的内部控制评价报告详见上海证券交易所网站。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
八、内部控制审计报告的相关情况说明
    公司 2015 年内部控股评价报告经众华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了内部控
制审计报告。审计意见认为:刚泰控股公司 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
是否披露内部控制审计报告:是
                              第十节       公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
                                                                          单位:元 币种:人民币
债券名                                                  债券余                还本付  交易场
           简称        代码       发行日    到期日                   利率
  称                                                      额                  息方式     所
公司债券其他情况的说明
    2015 年 11 月 18 日,公司收到上海证券交易所(以下简称“上交所”)出具的《关于对甘
肃刚泰控股(集团)股份有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无异议的函》(上证函[2015]2200
号)(以下简称“无异议函”),载明公司由国泰君安证券股份有限公司承销,面向合格投资者
非公开发行总额不超过 10 亿元的公司债券符合上交所的挂牌转让条件,上交所对其挂牌转让无异
议。
    公司将按照有关法律法规、无异议函及公司股东大会的授权,在无异议函规定的有效期内,
办理本次非公开发行公司债券相关事宜,目前该工作正在有序推进过程中。
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
                       名称
                       办公地址
  债券受托管理人
                       联系人
                       联系电话
                       名称            东方金诚国际信用评估有限公司
   资信评级机构
                       办公地址        北京市西城区德胜门外大街 83 号德胜国际中心 B 座 7 层
                                             47 / 152
                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
三、公司债券募集资金使用情况
该项非公开发行公司债目前正在进行中,募集资金尚未募集完成。
四、公司债券资信评级机构情况
    东方金诚国际信用评估有限公司是经财政部财金[2008]35 号文批准,由中国东方资产管理公
司于 2008 年 3 月投资设立的控股子公司。东方金诚注册资本 12500 万元,总部设在北京,在全
国 26 个省市设立了分公司,拥有 1 家全资征信子公司,是中国全资质国有控股信用评级机构。
五、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                      本期比上年同   变动
    主要指标               2015 年                2014 年
                                                                      期增减(%)    原因
息税折旧摊销前利润           617,729,769.43         372,135,008.10           66.00%
投资活动产生的现金流量净    -808,119,042.93          65,040,789.76        -1342.48%

筹资活动产生的现金流量净   4,728,662,784.76     1,224,813,700.45             286.07%

期末现金及现金等价物余额   3,732,242,540.73         321,738,440.62          1060.02%
流动比率                               2.15                   1.75            22.86%
速动比率                               1.75                   1.28            36.72%
资产负债率                             0.44                   0.56           -21.43%
EBITDA 全部债务比                      0.15                   0.18           -16.67%
利息保障倍数                           5.28                  14.97           -64.73%
现金利息保障倍数                      -1.79                 -57.05           -96.86%
EBITDA 利息保障倍数                    5.40                  15.24           -64.57%
贷款偿还率                             1.00                   1.00             0.00%
利息偿付率                             1.00                   1.00             0.00%
                                         48 / 152
                                              甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
                               第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                              审 计 报 告
                                                                     众会字(2016)第 2005 号
甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司(以下简称刚泰控股公司)财务报表,
包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司
现金流量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
    (一) 管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是刚泰控股公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计
准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    (二) 注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务
报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
                                        49 / 152
                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
    (三) 审计意见
    我们认为,刚泰控股公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映
了刚泰控股公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果
和合并及公司现金流量。
众华会计师事务所(特殊普通合伙)          中国注册会计师        赵蓉
                                          中国注册会计师        黄恺
中国,上海                                 二〇一六年三月十五日
                                         50 / 152
                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2015 年 12 月 31 日
编制单位: 甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                   附注            期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                                          3,873,954,070.73          378,770,632.62
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                          1,588,455,124.82        1,027,071,438.65
  应收账款                                            588,480,719.19          592,846,627.47
  预付款项                                            190,001,127.02           93,459,357.02
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                                              5,083,993.38
  应收股利
  其他应收款                                          51,509,687.16            64,989,718.63
  买入返售金融资产
  存货                                              1,361,268,492.08          763,566,794.45
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                         79,528,001.71           24,887,914.56
    流动资产合计                                    7,738,281,216.09        2,945,592,483.40
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产                                    96,772,031.02            62,582,031.02
  持有至到期投资                                     152,880,000.00
  长期应收款
  长期股权投资                                          1,639,092.77
  投资性房地产
  固定资产                                           405,933,377.11           308,076,910.15
  在建工程                                             2,373,925.04             1,668,967.68
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                           365,117,660.45           308,185,517.70
  开发支出
  商誉                                               512,033,783.82
  长期待摊费用                                         5,321,212.57
  递延所得税资产                                      10,232,449.49             7,995,671.68
  其他非流动资产
                                         51 / 152
                                         甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
    非流动资产合计                            1,552,303,532.27          688,509,098.23
      资产总计                                9,290,584,748.36        3,634,101,581.63
流动负债:
  短期借款                                    1,580,600,000.00          523,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期              1,003,829,580.00          595,377,984.07
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                     234,248,700.56           100,639,818.46
  预收款项                                      11,059,675.62            15,409,835.29
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                   3,563,447.28             1,442,940.74
  应交税费                                     186,317,311.90           115,272,329.99
  应付利息                                       3,670,329.76             2,386,347.78
  应付股利                                      13,807,685.65             6,605,846.04
  其他应付款                                   419,038,627.49           222,392,363.11
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                       145,633,334.15            99,800,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                              3,601,768,692.41        1,682,327,465.48
非流动负债:
  长期借款                                     497,933,331.70           339,400,000.00
  应付债券
  其中:优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债                                          190,814.59
  递延收益
  递延所得税负债                                 9,590,142.50             5,447,973.98
  其他非流动负债
    非流动负债合计                              507,714,288.79          344,847,973.98
      负债合计                                4,109,482,981.20        2,027,175,439.46
所有者权益
  股本                                        1,488,715,304.00          490,245,195.00
  其他权益工具
  其中:优先股
    永续债
  资本公积                                    2,923,178,583.96          672,464,927.96
                                   52 / 152
                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
  减:库存股
  其他综合收益                                          7,980,000.00
  专项储备                                              6,044,686.41            7,169,594.88
  盈余公积                                             40,988,957.05            9,408,068.78
  一般风险准备
  未分配利润                                          714,194,235.74          427,638,355.55
  归属于母公司所有者权益合计                        5,181,101,767.16        1,606,926,142.17
  少数股东权益
    所有者权益合计                                  5,181,101,767.16        1,606,926,142.17
      负债和所有者权益总计                          9,290,584,748.36        3,634,101,581.63
法定代表人:徐建刚                 主管会计工作负责人:车海辚 会计机构负责人:车海辚
                                   母公司资产负债表
                                 2015 年 12 月 31 日
编制单位:甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                   附注            期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                                          3,214,058,889.64           75,270,177.70
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                                                     61,034,919.00
  预付款项                                             4,984,952.78             1,618,389.33
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                         933,213,442.94         1,459,219,755.61
  存货                                               220,413,137.27
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                         37,974,112.24                5,692.56
    流动资产合计                                    4,410,644,534.87        1,597,148,934.20
非流动资产:
  可供出售金融资产                                    44,551,400.00            10,361,400.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                      1,308,725,302.29          128,725,302.29
  投资性房地产
  固定资产                                            50,098,072.99            51,718,982.53
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                            27,025,796.42            25,799,067.09
                                         53 / 152
                                         甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                     71,411.54                70,441.83
  其他非流动资产
    非流动资产合计                            1,430,471,983.24          216,675,193.74
      资产总计                                5,841,116,518.11        1,813,824,127.94
流动负债:
  短期借款                                     706,600,000.00           457,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期                97,191,560.00            97,092,870.00
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                         932,689.83
  预收款项                                         365,878.25               187,079.00
  应付职工薪酬                                     158,286.23               165,360.00
  应交税费                                       3,510,961.01               531,000.79
  应付利息                                         869,414.05               896,745.78
  应付股利                                       9,533,758.26             6,605,846.04
  其他应付款                                   239,105,002.19            15,370,976.50
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                           4,800,000.0            4,800,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                              1,063,067,549.82          582,649,878.11
非流动负债:
  长期借款                                       9,600,000.00            14,400,000.00
  应付债券
  其中:优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                                   3,587,615.0                81,987.50
  其他非流动负债
    非流动负债合计                               13,187,615.00           14,481,987.50
      负债合计                                1,076,255,164.82          597,131,865.61
所有者权益:
  股本                                        1,488,715,304.00          490,245,195.00
  其他权益工具
  其中:优先股
    永续债
  资本公积                                    2,923,178,583.96          672,464,927.96
  减:库存股
  其他综合收益                                   7,980,000.00
  专项储备
  盈余公积                                      40,342,122.07             8,761,233.80
                                   54 / 152
                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
  未分配利润                                          304,645,343.26           45,220,905.57
    所有者权益合计                                  4,764,861,353.29        1,216,692,262.33
      负债和所有者权益总计                          5,841,116,518.11        1,813,824,127.94
法定代表人:徐建刚              主管会计工作负责人:车海辚 会计机构负责人:车海辚
                                    合并利润表
                                  2015 年 1—12 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注          本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                        8,845,208,939.40 4,741,797,373.56
其中:营业收入                                        8,845,208,939.40 4,741,797,373.56
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                        8,394,700,664.14      4,449,462,752.12
其中:营业成本                                        8,151,254,463.09      4,338,682,696.81
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      营业税金及附加                                      4,595,439.57          7,458,535.49
      销售费用                                           15,803,033.51          4,335,851.92
      管理费用                                           65,296,625.50         30,093,759.22
      财务费用                                          162,658,835.72         40,127,467.57
      资产减值损失                                       -4,907,733.25         28,764,441.11
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号                    5,928,674.07         21,474,033.34
填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)                     23,055,492.80         17,545,087.50
      其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                      479,492,442.13        331,353,742.28
  加:营业外收入                                         15,820,940.33         10,096,632.62
      其中:非流动资产处置利得                               58,720.37
  减:营业外支出                                          5,569,197.47             478,901.54
      其中:非流动资产处置损失                               45,070.27
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                  489,744,184.99        340,971,473.36
  减:所得税费用                                        142,192,704.83         89,796,902.93
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                      347,551,480.16        251,174,570.43
  归属于母公司所有者的净利润                            347,551,480.16        251,174,570.43
  少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额                                7,980,000.00
                                         55 / 152
                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
  归属母公司所有者的其他综合收益的税                      7,980,000.00
后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合                    7,980,000.00
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动                      7,980,000.00
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                        355,531,480.16        251,174,570.43
  归属于母公司所有者的综合收益总额                      355,531,480.16        251,174,570.43
  归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                       0.322                  0.512
  (二)稀释每股收益(元/股)                                       0.322                  0.512
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:       元,上期被合并方
实现的净利润为:      元。
法定代表人:徐建刚              主管会计工作负责人:车海辚 会计机构负责人:车海辚
                                    母公司利润表
                                   2015 年 1—12 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                项目                       附注          本期发生额          上期发生额
一、营业收入                                            557,077,599.63     541,389,388.42
  减:营业成本                                          557,253,010.16     537,135,664.62
      营业税金及附加                                          53,885.24          158,322.39
      销售费用                                               287,276.43
      管理费用                                           14,555,958.83         6,831,551.40
      财务费用                                           40,301,349.81       14,928,024.76
      资产减值损失                                             3,878.86           -9,607.43
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号                     3,382,510.00          327,950.00
填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)                    373,589,208.36         12,801,123.16
      其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
                                         56 / 152
                                                甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                        321,593,958.66        -4,525,494.16
   加:营业外收入
    其中:非流动资产处置利得
   减:营业外支出                                             329,263.21              1,271.49
    其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                    321,264,695.45        -4,526,765.65
     减:所得税费用                                           844,657.79            84,389.35
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                        320,420,037.66        -4,611,155.00
五、其他综合收益的税后净额                                  7,980,000.00
   (一)以后不能重分类进损益的其他综合
收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
     2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
   (二)以后将重分类进损益的其他综合收                     7,980,000.00

      1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动损                      7,980,000.00

      3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
六、综合收益总额                                          328,400,037.66        -4,611,155.00
七、每股收益:
     (一)基本每股收益(元/股)
     (二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:徐建刚                 主管会计工作负责人:车海辚            会计机构负责人:车海

                                    合并现金流量表
                                    2015 年 1—12 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                    附注             本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                       10,658,518,923.26       4,677,925,781.99
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
                                          57 / 152
                                         甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                    80,804,670.00          13,644,417.13
    经营活动现金流入小计                      10,739,323,593.26       4,691,570,199.12
  购买商品、接受劳务支付的现金                10,830,144,699.00       5,862,551,514.19
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                  29,082,867.81         17,696,345.15
  支付的各项税费                                 157,318,132.63        158,307,468.01
  支付其他与经营活动有关的现金                   232,817,535.54        121,168,385.95
    经营活动现金流出小计                      11,249,363,234.98      6,159,723,713.30
      经营活动产生的现金流量净额                -510,039,641.72     -1,468,153,514.18
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                                    102,332,510.17
  取得投资收益收到的现金                            263,510.59           17,545,087.50
  处置固定资产、无形资产和其他长                     90,000.30
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                            353,510.89          119,877,597.67
  购建固定资产、无形资产和其他长                 37,943,242.42           44,486,807.91
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                193,174,950.00           10,350,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的                577,354,361.40
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                -
    投资活动现金流出小计                         808,472,553.82          54,836,807.91
      投资活动产生的现金流量净额                -808,119,042.93          65,040,789.76
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                           3,264,999,965.00
  其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                           4,553,789,427.14       1,589,023,994.95
  发行债券收到的现金                                          -
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                       7,818,789,392.14       1,589,023,994.95
  偿还债务支付的现金                           2,918,313,605.32         314,500,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                 152,173,079.85          49,710,294.50
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股                               -
                                   58 / 152
                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                         19,639,922.21
    筹资活动现金流出小计                            3,090,126,607.38          364,210,294.50
      筹资活动产生的现金流量净额                    4,728,662,784.76        1,224,813,700.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                        3,410,504,100.11         -178,299,023.97
  加:期初现金及现金等价物余额                        321,738,440.62          500,037,464.59
六、期末现金及现金等价物余额                        3,732,242,540.73          321,738,440.62
法定代表人:徐建刚                 主管会计工作负责人:车海辚          会计机构负责人:车海

                                    母公司现金流量表
                                    2015 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                    附注           本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                        712,878,014.09          572,444,061.81
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                      1,104,111,117.71            1,506,823.91
    经营活动现金流入小计                            1,816,989,131.80          573,950,885.72
  购买商品、接受劳务支付的现金                        911,276,916.33          630,210,338.06
  支付给职工以及为职工支付的现金                          601,633.54            1,065,471.60
  支付的各项税费                                        1,435,820.81            4,825,591.94
  支付其他与经营活动有关的现金                        578,878,788.73          704,091,813.64
    经营活动现金流出小计                            1,492,193,159.41        1,340,193,215.24
  经营活动产生的现金流量净额                          324,795,972.39         -766,242,329.52
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                                          102,332,510.17
  取得投资收益收到的现金                              373,589,208.36           12,801,123.16
  处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                              373,589,208.36          115,133,633.33
  购建固定资产、无形资产和其他长                        1,209,055.38               23,435.72
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                    1,060,294,950.00           10,350,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                            1,061,504,005.38           10,373,435.72
      投资活动产生的现金流量净额                     -687,914,797.02          104,760,197.61
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                3,264,999,965.00
                                         59 / 152
                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
  取得借款收到的现金                                1,954,501,006.36          702,557,204.21
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                            5,219,500,971.36          702,557,204.21
  偿还债务支付的现金                                1,713,942,270.00          154,800,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                       60,556,478.98           40,153,131.47
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                          9,436,965.81
    筹资活动现金流出小计                            1,783,935,714.79          194,953,131.47
      筹资活动产生的现金流量净额                    3,435,565,256.57          507,604,072.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                        3,072,446,431.94         -153,878,059.17
  加:期初现金及现金等价物余额                         45,670,177.70          199,548,236.87
六、期末现金及现金等价物余额                        3,118,116,609.64           45,670,177.70
法定代表人:徐建刚                 主管会计工作负责人:车海辚           会计机构负责人:车海

                                         60 / 152
                                                                                                                甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                      2015 年 1—12 月
                                                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                                      本期
                                                                                归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                              少数股东    所有者权
                                              其他权益工具          资本公    减:库存   其他综    专项储    盈余公    一般风   未分配       权益      益合计
                            股本
                                     优先股     永续债       其他     积          股     合收益      备        积      险准备     利润
一、上年期末余额           490,245                                  672,464                        7,169,5   9,408,0            427,638               1,606,926
                           ,195.00                                  ,927.96                          94.88     68.78            ,355.55                 ,142.17
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           490,245                                  672,464                        7,169,5   9,408,0            427,638               1,606,926
                           ,195.00                                  ,927.96                          94.88     68.78            ,355.55                 ,142.17
三、本期增减变动金额(减   998,470                                  2,250,7              7,980,0   -1,124,   31,580,            286,555               3,574,175
少以“-”号填列)            ,109                                   13,656                   00    908.47    888.27            ,880.19                 ,624.99
(一)综合收益总额                                                                       7,980,0                                347,551               355,531,4
                                                                                           00.00                                ,480.16                   80.16
(二)所有者投入和减少资   410,175                                  2,839,0                                                                           3,249,183
本                         ,875.00                                  07,890.                                                                             ,765.00
1.股东投入的普通股        410,175                                  2,839,0                                                                           3,249,183
                           ,875.00                                  07,890.                                                                             ,765.00
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                               31,580,            -60,995               -29,414,7
                                                                                                              888.27            ,599.97                   11.70
                                                                              61 / 152
                                                                                                                甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
1.提取盈余公积                                                                                              31,580,            -31,580
                                                                                                              888.27            ,888.27
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的                                                                                                         -29,414               -29,414,7
分配                                                                                                                            ,711.70                   11.70
4.其他
(四)所有者权益内部结转   588,294                                  -588,29
                           ,234.00                                  4,234.0
1.资本公积转增资本(或    588,294                                  -588,29
股本)                     ,234.00                                  4,234.0
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备                                                                                     -1,124,                                            -1,124,90
                                                                                                    908.47                                                 8.47
1.本期提取                                                                                        5,347,6                                            5,347,610
                                                                                                     10.75                                                  .75
2.本期使用                                                                                        6,472,5                                            6,472,519
                                                                                                     19.22                                                  .22
(六)其他
四、本期期末余额           1,488,7                                  2,923,1              7,980,0   6,044,6   40,988,            714,194               5,181,101
                           15,304.                                  78,583.                 00.0     86.41    957.05            ,235.74                 ,767.16
                                00
                                                                                                      上期
                                                                                归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                             少数股东    所有者权
                                              其他权益工具          资本公    减:库存   其他综    专项储    盈余公    一般风   未分配      权益      益合计
                            股本
                                     优先股     永续债       其他     积          股     合收益      备        积      险准备   利润
一、上年期末余额           377,111                                  785,598                        4,804,8   9,408,0            206,632               1,383,555
                           ,688.00                                  ,434.96                          63.23     68.78            ,720.16                 ,775.13
                                                                              62 / 152
                                                                       甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           377,111   785,598              4,804,8   9,408,0            206,632               1,383,555
                           ,688.00   ,434.96                63.23     68.78            ,720.16                 ,775.13
三、本期增减变动金额(减   113,133   -113,13              2,364,7                      221,005               223,370,3
少以“-”号填列)         ,507.00   3,507.0                31.65                      ,635.39                   67.04
(一)综合收益总额                                                                     251,174               251,174,5
                                                                                       ,570.43                   70.43
(二)所有者投入和减少
资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                         -30,168               -30,168,9
                                                                                       ,935.04                   35.04
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的                                                                -30,168               -30,168,9
分配                                                                                   ,935.04                   35.04
4.其他
(四)所有者权益内部结     113,133   -113,13
转                         ,507.00   3,507.0
1.资本公积转增资本(或    113,133   -113,13
股本)                     ,507.00   3,507.0
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
                                               63 / 152
                                                                                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
(五)专项储备                                                                                    2,364,7                                                  2,364,731
                                                                                                    31.65                                                        .65
1.本期提取                                                                                       8,848,9                                                  8,848,967
                                                                                                    67.25                                                        .25
2.本期使用                                                                                       6,484,2                                                  6,484,235
                                                                                                    35.60                                                        .60
(六)其他
四、本期期末余额            490,245                               672,464                         7,169,5   9,408,0                427,638                 1,606,926
                            ,195.00                               ,927.96                           94.88     68.78                ,355.55                   ,142.17
法定代表人:徐建刚                                   主管会计工作负责人:车海辚                                                  会计机构负责人:车海辚
                                                                  母公司所有者权益变动表
                                                                      2015 年 1—12 月
                                                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                           本期
          项目                                     其他权益工具                                        其他综合                                 未分配利   所有者权
                                股本                                          资本公积    减:库存股                  专项储备    盈余公积
                                          优先股     永续债        其他                                  收益                                     润       益合计
一、上年期末余额              490,245,1                                       672,464,9                                            8,761,23     45,220,9   1,216,692
                                  95.00                                           27.96                                                3.80        05.57     ,262.33
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额              490,245,1                                       672,464,9                                            8,761,23     45,220,9   1,216,692
                                  95.00                                           27.96                                                3.80        05.57     ,262.33
三、本期增减变动金额(减      998,470,1                                       2,250,713                 7,980,00                   31,580,8     259,424,   3,548,169
少以“-”号填列)                   09                                            ,656                        0                      88.27       437.69     ,090.96
(一)综合收益总额                                                                                      7,980,00                                320,420,   328,400,0
                                                                                                            0.00                                  037.66       37.66
(二)所有者投入和减少资      410,175,8                                       2,839,007                                                                    3,249,183
本                                75.00                                         ,890.00                                                                      ,765.00
1.股东投入的普通股           410,175,8                                       2,839,007                                                                    3,249,183
                                  75.00                                         ,890.00                                                                      ,765.00
2.其他权益工具持有者投入
资本
                                                                            64 / 152
                                                                                                         甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                           31,580,8   -60,995,   -29,414,7
                                                                                                                            88.27     599.97       11.70
1.提取盈余公积                                                                                                          31,580,8   -31,580,           -
                                                                                                                            88.27     888.27
2.对所有者(或股东)的分                                                                                                           -29,414,   -29,414,7
配                                                                                                                                    711.70       11.70
3.其他
(四)所有者权益内部结转    588,294,2                                    -588,294,
                                34.00                                       234.00
1.资本公积转增资本(或股   588,294,2                                    -588,294,
本)                            34.00                                       234.00
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额            1,488,715                                    2,923,178                7,980,00               40,342,1   304,645,   4,764,861
                              ,304.00                                      ,583.96                    0.00                  22.07     343.26     ,353.29
                                                                                      上期
          项目                                   其他权益工具                                     其他综合                          未分配利   所有者权
                              股本                                       资本公积    减:库存股              专项储备   盈余公积
                                        优先股     永续债       其他                                收益                              润       益合计
一、上年期末余额            377,111,6                                    785,598,4                                       8,761,23   80,000,9   1,251,472
                                88.00                                        34.96                                           3.80      95.61     ,352.37
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            377,111,6                                    785,598,4                                       8,761,23   80,000,9   1,251,472
                                                                       65 / 152
                                                                             甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
                                 88.00                               34.96                       3.80      95.61     ,352.37
 三、本期增减变动金额(减    113,133,5                           -113,133,                              -34,780,   -34,780,0
 少以“-”号填列)                 07                                 507                                090.04       90.04
 (一)综合收益总额                                                                                     -4,611,1   -4,611,15
                                                                                                           55.00        5.00
 (二)所有者投入和减少资
 本
 1.股东投入的普通股
 2.其他权益工具持有者投入
 资本
 3.股份支付计入所有者权益
 的金额
 4.其他
 (三)利润分配                                                                                         -30,168,   -30,168,9
                                                                                                          935.04       35.04
 1.提取盈余公积                                                                                        -30,168,   -30,168,9
                                                                                                          935.04       35.04
 2.对所有者(或股东)的分
 配
 3.其他
 (四)所有者权益内部结转    113,133,5                           -113,133,
                                    07
 1.资本公积转增资本(或股   113,133,5                           -113,133,
 本)                               07
 2.盈余公积转增资本(或股
 本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
   (五)专项储备
 1.本期提取
 2.本期使用
 (六)其他
 四、本期期末余额            490,245,1                           672,464,9                   8,761,23   45,220,9   1,216,692
                                 95.00                               27.96                       3.80      05.57     ,262.33
法定代表人:徐建刚                       主管会计工作负责人:车海辚              会计机构负责人:车海辚
                                                               66 / 152
                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
三、公司基本情况
1.   公司概况
    甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司(原名“浙江刚泰控股(集团)股份有限公司”,以下简称公
司、刚泰控股公司)原厦门国贸泰达股份有限公司,系 1992 年经厦门市经济体制改革委员会、厦
门市财政局厦体改[1992]009 号文批准以发起方式设立的股份有限公司。同年,经中国人民银行
厦门分行以厦银(92)180 号文批准同意公司向社会公开发行人民币股票 1,450 万股,发行后总股
本 2,903 万股。
    1993 年 7 月,经厦门市体改委厦体改(1993)044 号文批复同意公司增资扩股到 5,003 万股。
1993 年 11 月 8 日公司股票获准在上海证券交易所上市交易。
    1994 年,公司按 10 送 1 向全体股东派送红股 500.30 万股,1995 年按 10 配 3 实际配售个人
股 433.84 万股,1996 年 6 月,公司向社会公众股每 10 股送 2 股,向法人股每 10 股送 2 元,送
股后公司股本增至 63,429,080 股。2001 年,公司执行 2000 年利润分配方案“10 送 6 股,派现
1.5 元,以公积金 10 转增 1.3422 股”。至此,公司股份增至 109,999,979 股,业经湖南开元有
限责任会计师事务所审验,并出具开元所(2001)内验字第 012 号验资报告。
    1996 年 11 月,经公司 1995 年度股东大会决议通过及厦门市工商行政管理局核准,公司由“厦
门国贸泰达股份有限公司”更名为“厦门国泰企业股份有限公司”。
2001 年 3 月,经公司 2000 年度股东大会决议通过及厦门市工商行政管理局核准,公司由“厦门
国泰企业股份有限公司”更名为“厦门新宇软件股份有限公司”。
    2003 年 6 月 1 日,公司第一大股东湖南长沙新宇科技发展有限公司(以下简称湖南新宇科技)
与华盛达控股集团有限公司(以下简称华盛达控股)签署了《股权转让协议》,将其持有的公司
29,105,414 股社会法人股转让给华盛达控股,转让价格为每股人民币 1.896 元。相应的股权转让
过户手续已于
    2003 年 9 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。华盛达控股持有公
司 29,105,414 股社会法人股,占公司总股本的 26.46%,成为公司第一大股东,湖南新宇科技不
再持有公司的股份。
    2003 年 11 月 5 日,公司第二大股东汕头市龙湖区创新科技投资有限公司(以下简称创新科技)
分别与浙江省对外经济贸易财务公司(以下简称财务公司)和浙江中策创业投资有限公司(以下简
称中策创业)签署了《股权转让合同》,创新科技将其持有的公司法人股 8,000,000 股(占公司总
股本的 7.27%)转让给财务公司,转让价格 2.5 元/股,转让总价款为人民币 2,000 万元;将其持
有的公司法人股 5,873,760 股(占公司总股本的 5.34%)转让给中策创业,转让价格 2.52 元/股,
转让总价款为人民币 1,481.61 万元。相应的股权转让过户手续已于 2003 年 11 月 17 日在中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。财务公司持有公司法人股 8,000,000 股,占公司
总股本的 7.27%,成为公司第二大股东;中策创业持有公司法人股 5,873,760 股,占公司总股本
的 5.34%,成为公司第三大股东;创新科技不再持有公司法人股。
    2004 年 7 月,公司由“厦门新宇软件股份有限公司”更名为“浙江华盛达实业集团股份有限
公司”。同年 7 月 12 日,公司取得了由浙江省工商行政管理局换发注册号为 3300001010737 的《企
业法人营业执照》,注册资本为人民币 11,000 万元。
    2004 年 7 月 29 日,公司第二大股东财务公司与中策创业签订了《股权转让合同》,财务公
司将其持有的公司法人股 8,000,000 股(占公司总股本的 7.27%)转让给中策创业,转让价格 2.5
元/股,转让总价款为人民币 2,000 万元。此次股权转让完成后,中策创业持有公司法人股
13,873,760 股,占公司总股本的 12.61%,成为公司第二大股东。财务公司不再持有公司法人股。
                                         67 / 152
                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
    2006 年 4 月 17 日,公司 2006 年第一次临时股东大会通过了股权分置改革方案,以流通股
42,221,459 股为基数,流通股股东每 10 股获 4 股转增股份,相当于流通股股东每 10 股获 2.14
股对价。转增股份后境内法人持有的非流通股 67,778,520 股变为有限售条件的流通股,无限售条
件的流通股由 42,221,459 股增加至 59,110,043 股,公司总股本增加至 126,888,563 股。以上变
动后股本业经利安达信隆会计师事务所审验,并出具利安达验字[2006]B-1022 号验资报告。
    2008 年 3 月 1 日公司第一大股东华盛达控股与刚泰集团有限公司(以下简称刚泰集团)签署了
《股权转让协议》,华盛达控股将其持有的公司法人股 22,760,986 股(占公司总股本的 17.94%)
转让给刚泰集团,转让价格 6 元/股,转让总价款为人民币 13,656.5916 万元;2008 年 4 月 13 日
公司第二大股东中策创业将其持有的公司法人股 7,529,332 股(占公司总股本的 5.93%)转让给上
海大汉三通网络通信有限公司,转让价格 6 元/股,转让总价款为人民币 4,517.5992 万元。上述
股权转让已于 2008 年 4 月 22 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理过户手续。
    2008 年 8 月 1 日,公司取得由浙江省工商行政管理局换发的注册号为 330000000028774 的《企
业法人营业执照》。法定代表人:徐建刚。注册资本为人民币 126,888,563.00 元,总股本为
126,888,563 股,每股面值人民币 1 元。
   2009 年 7 月 7 日,公司名称由“浙江华盛达实业集团股份有限公司”更名为“浙江刚泰控股
(集团)股份有限公司”,并取得由浙江省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
    根据公司与上海刚泰矿业有限公司、兰州大地矿业有限责任公司及上海刚泰投资咨询有限公
司于 2012 年 6 月 26 日签订的《非公开发行股份购买资产协议》,2012 年 8 月 14 日签订的《非
公开发行股份购买资产协议之补充协议》,和 2012 年 8 月 30 日召开的 2012 年度第二次临时股东
大会决议,以及中国证券监督管理委员会《关于核准浙江刚泰控股(集团)股份有限公司重大资
产重组及向上海刚泰矿业有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可
[2013]103 号)和非公开发行 A 股公告等相关文件,公司向上海刚泰矿业有限公司发行 127,626,944
股、向兰州大地矿业有限责任公司发行 37,537,336 股、向上海刚泰投资咨询有限公司发行
22,522,402 股,合计定向增发股份 187,686,682 股购买相关资产,增加注册资本人民币
187,686,682.00 元,变更后的注册资本为人民币 314,575,245.00 元。公司于 2013 年 2 月完成工
商变更登记。
    根据股东大会决议和修改后章程的规定,经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江刚泰控
股(集团)股份有限公司重大资产重组及向上海刚泰矿业有限公司等发行股份购买资产并募集配
套资金的批复》 证监许可[2013]103 号)文核准,公司于 2013 年 11 月非公开发行 A 股 62,536,443
股,每股面值 1.00 元,每股增发价 13.72 元,变更后的注册资本为人民币 377,111,688.00 元,
股本人民币 377,111,688.00 元。
    2013 年 11 月,经 2013 年第三次临时股东大会通过,公司名称由“浙江刚泰控股(集团)股
份有限公司”更名为“甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司”,并取得由兰州市工商行政管理局
七里河分局颁发的《企业法人营业执照》。
公司于 2013 年 12 月 4 日完成上述变更的工商登记。
    2014 年 6 月 25 日,公司执行 2013 年利润分配及转增股本方案,以 2013 年 12 月 31 日公司
总股 377,111,688 为基数,以资本公积金每 10 股转增 3 股,资本公积金转增股本后,公司总股本
由 377,111,688 股增加到 490,245,195 股。
    2015 年 9 月 25 日,公司执行 2014 年利润分配及转增股本方案,以 2014 年 12 月 31 日公司
总股 490,245,195 股为基数,以资本公积金每 10 股转增 12 股,资本公积金转增股本后,公司总
股本由 490,245,195 股增加到 1,078,539,429 股。
                                         68 / 152
                                                甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
    根据公司第八届董事会 2015 年 3 月 6 日第二十八次会议、2015 年 4 月 8 日第三十次会议、
2015 年 9 月 17 日第三十八次会议、2015 年 10 月 22 日第四十一次会议和 2015 年 4 月 30 日召开
的 2015 年第二次临时股东大会决议审议通过,并经中国证券监督管理委员会 2015 年 12 月 18 日
《关于核准甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可【2015】2984
号)核准,公司以非公开方式向 9 名特定对象发行人民币普通股(A 股)410,175,875 股,每股面
值为人民币 1.00 元,发行价格为每股人民币 7.96 元,发行总额为人民币 3,264,999,965.00 元。
本次定向增发后,公司总股本由 1,078,539,429 股增加到 1,488,715,304.00 股。
    公司经营范围为实业投资、矿业投资、贵金属制品的设计和销售,贵金属投资,货运代理,
设备、自有房屋租赁,装卸、仓储(除危险品)服务,物流信息咨询,建筑材料、金属材料、矿
产品、汽车(不含小轿车)、纸浆、纸及纸制品的销售,技术开发、技术咨询、技术培训及技术
转让,商品的包装服务,经营进出口业务,建筑装潢工程承包(上述范围不含国家法律法规禁止、
限制、许可经营的项目)。
    截至 2015 年 12 月 31 日,公司注册资本为人民币 1,488,715,304.00 元,股份总数
1,488,715,304.00 股。
2.   合并财务报表范围
    公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。本期纳
入合并范围的公司为本公司和 21 家子公司,比上年合并范围新增 12 家子公司,具体见本附注 7
在其他主体中权益的披露。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
  本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和
其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
2.   持续经营
    经本公司评估,自本报告期末起的 12 个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公
司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
     具体会计政策和会计估计提示:
1.   遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
营业周期为 12 个月。
4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
                                          69 / 152
                                             甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,认定
为同一控制下的企业合并。
    合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额
作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本
公积不足冲减的,调整留存收益。
    合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于
发生时计入当期损益。
    (2) 非同一控制下的企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,认定为非同一控制下的企
业合并。
    购买方通过一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
    购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    (3)因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
    在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按
成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购
买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属
当期收益。
6.   合并财务报表的编制方法
(1)合并范围
    合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以
确定。
(2)控制的依据
    投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力
运用对被投资方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方。相关活动,系为对被投资方
的回报产生重大影响的活动。
    (3)决策者和代理人
    代理人仅代表主要责任人行使决策权,不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策
权委托给代理人的,将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时,公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
                                       70 / 152
                                              甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
    1)存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的,该决策者为代理人。
    2)除 1)以外的情况下,综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权
利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素
进行判断。
    (4)投资性主体
当同时满足下列条件时,视为投资性主体:
1)该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;
2)该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;
    3)该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的,通常情况下符合下列所有特征:
1)拥有一个以上投资;
2)拥有一个以上投资者;
3)投资者不是该主体的关联方;
    4)其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
    如果母公司是投资性主体,则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合
并范围并编制合并财务报表;其他子公司不予以合并,母公司对其他子公司的投资按照公允价值
计量且其变动计入当期损益。
    投资性主体的母公司本身不是投资性主体,则将其控制的全部主体,包括那些通过投资性主
体所间接控制的主体,纳入合并财务报表范围。
    (5)合并程序
    子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报
财务报表。
    合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表分别以本
公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者(股东)权益变动表为基础,在抵销
本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流
量表及合并所有者(股东)权益变动表的影响后,由本公司合并编制。
    本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的
净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分
配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售
资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公
司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
    子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合
并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权
益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
有少数股东的,在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目,反映少数股东权益变动
的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,
调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表;同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调
整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、
                                        71 / 152
                                                甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表。
    本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的
期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表;编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
    (6) 特殊交易会计处理
    1) 购买子公司少数股东拥有的子公司股权
    在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本
溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    2) 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
    在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,
应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    3)处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时,对于剩余股权的处理
    在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    4)企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,且该多次交易属于一揽子
交易的处理
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下:
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表
明多次交易事项属于一揽子交易:
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1)合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
(2)共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理:
1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售
给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的
资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方全额确认
该损失。
                                          72 / 152
                                              甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
    合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方按其承担的份额确认该部分损失。
    对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的,按照上述方法进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8.   现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的期限
短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很
小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
    外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处
理外,直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生
日的即期汇率折算。
(2)外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算成记
账本位币,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账
本位币编制的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述
折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各
项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额,
在现金流量表中单独列示。
10. 金融工具
(1) 金融工具的确认和终止确认
   本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
2)该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》规定的金融资产终止确
认条件。
   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
   (2)金融资产的分类
     金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图
和持有能力。
   1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产,
该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
   2)应收款项
     应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收
账款、其他应收款和长期应收款等。
   3)可供出售金融资产
                                        73 / 152
                                              甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
     可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他
类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一
年内到期的非流动资产。
   4)持有至到期投资
     持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列
示为一年内到期的非流动资产。
   (3)金融资产的计量
     金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他
金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后
续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;
应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益;
在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益,计入当期损益。
     除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动计入
所有者权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息,计入投资收益;可供出售权益工具投
资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
     公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)所转移金融资产的账面价值;
2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形)之和。
     因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的,在转移日按照公允价值确认该金
融资产或金融负债(包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等),并将该金融资
产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
     公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的(包括收取该金融资产的现金流量,并
将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等),就该服务合同确认一项服务资产或服务负
债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量,并作为上述对价的组成部分。
     金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部
分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之
间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)终止确认部分的账面价值;
2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
     原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终
止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
(5)金融负债的分类
     金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(6)金融负债的计量
     金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益;其他
金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
                                        74 / 152
                                             甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值后续计量,且不扣除将来
结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续
计量。
(7) 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不
存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量
折现法和期权定价模型等。
(8)金融资产减值测试方法及会计处理方法
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客
观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入所有者权益的因公允
价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公
允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,直接计入所有者权益。在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失,如果在以后期间价
值得以恢复,也不予转回。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金   应收账款——占应收账款账面余额 5%以上(含 5%)的款项;其他
额标准                       应收款——占其他应收款账面余额 5%以上(含 5%)的款项。
                             经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的,根据其未来
单项金额重大并单项计提坏账   现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独进
准备的计提方法               行减值测试未发生减值的,以账龄为信用风险组合根据账龄分
                             析法计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
                              对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应
                              收款项一起按账龄作为信用风险特征划分为若干组合,根据以
账龄组合:                    前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账
                              款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本年度各项组
                              合计提坏账准备的比例,据此计算本年度应计提的坏账准备。
                              对于单项金额重大、单独进行减值测试后未发生减值的应收款
                              项按款项性质特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或
性质组合:                    相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失
                              率为基础,结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的
                              比例,据此计算本年度应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方
法:
账龄组合                      账龄分析法
性质组合                      个别认定法
                                       75 / 152
                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)              其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                       5
                            其中:1 年以内分项,可添加行
1-2 年                                     10
2-3 年                                     15
3 年以上
3-4 年                                    50
4-5 年                                    70
5 年以上                                   100
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
                         对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项,当存在客
单项计提坏账准备的理由   观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,
                         确认相应的坏账准备。
                         根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进
坏账准备的计提方法
                         行减值测试,计提坏账准备。
12. 存货
(1)存货的类别
     存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等,按成本与可变现净值孰低列示。
(2) 发出存货的计价方法
     存货发出时的成本按加权平均法核算,产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正
常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
(3) 确定不同类别存货可变现净值的依据
     存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日
常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
     为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本
计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
     为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存
货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
(4)存货的盘存制度
   存货盘存制度采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
   低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
   包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
                                         76 / 152
                                              甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
13. 划分为持有待售资产
同时满足下列条件的资产,确认为持有待售资产:
1) 该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售;
2) 公司已经就处置该部分资产作出决议;
3) 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
4) 该项转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
1)共同控制、重大影响的判断标准
    按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策,则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制
某项安排的,不视为共同控制。
    对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定,则视为对被投资单位实施重大影响。
(2)初始投资成本确定
    企业合并形成的长期股权投资,按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会
计处理方法”的相关内容确认初始投资成本;除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取
得的长期股权投资,按照下述方法确认其初始投资成本:
    1)以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    2)以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。与发行权益行证券直接相关的费用,应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
的有关规定确定。
    3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    4)通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(3) 后续计量及损益确认方法
1) 成本法后续计量
    公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,长期股权投资按照初始投
资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,
确认为当期投资收益。
2) 权益法后续计量
    公司对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算,长期股权投资的初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资
成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,
其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,投资方取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账
面价值;投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股
权投资的账面价值;投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位
净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净
利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的,按照投资方的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。
    投资方确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的,投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
                                        77 / 152
                                              甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
    投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的
未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分,予以抵销,在此基础上确认投
资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产
减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认。
    投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包
括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资
方都按照金融工具政策的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入
损益,并对其余部分采用权益法核算。
    3) 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
    按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值
加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出
售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变
动转入改按权益法核算的当期损益。
    4)处置部分股权的处理
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股
权改按本附注“金融工具”的政策核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用
权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的,改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理,其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时,按照本附注“合并财务报
表的编制方法”的相关内容处理。
    5)对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
    分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资,以账面价值与公允价值减去处
置费用孰低的金额列示,公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的
对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售
资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
    6) 处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的:
    投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物,以实际
成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,在发生时计入当期损益。
    本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
16. 固定资产
(1).确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:
                                        78 / 152
                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
      类别           折旧方法        折旧年限(年)         残值率(%)      年折旧率(%)
房屋及建筑物     直线法             20-45 年            5                   2.11-4.75
机器设备         直线法             5-15 年             5                   6.33-19.00
电子及办公设备   直线法             3-10 年             5                   9.50-31.67
运输设备         直线法             5-15 年             5                   6.33-19.00
17. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
18. 借款费用
    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的
购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建
活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资
本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间
连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
    在资本化期间内,专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)
以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额;一般借款则根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整
每期利息金额。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
    无形资产包括采矿权、探矿权、土地使用权及办公软件。探矿权支出以成本减去减值损失后
的净额列示,包括在现有矿床基础上发生的与技术及商业开发可行性研究相关的地质勘查、勘探
钻井以及挖沟取样等活动支出。在可合理地肯定矿山可作商业生产,并获得采矿权证后,将探矿
权转入采矿权。无形资产以实际成本计量。
    无形资产按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合
理分配的,全部作为固定资产。本公司对无形资产中的采矿权自资源开采之日起采用产量法或年
限平均法摊销。
    当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资
产账面价值时,确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的,其账面价值减记至可收
回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(2). 内部研究开发支出会计政策
    根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,
分为研究阶段支出和开发阶段支出。
                                         79 / 152
                                             甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形
资产:
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该
无形资产;
     5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
     不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不
在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目
达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
20. 长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年
进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等,于资
产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认,如果在
以后期间价值得以恢复,也不予转回。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限
在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列
示。
22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或
相关资产成本。发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生
育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为公
司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认
相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
    在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,
  并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪
  缺勤相关的职工薪酬。
    利润分享计划同时满足下列条件时,公司确认相关的应付职工薪酬:
1)因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
    1 设定提存计划
    公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告
                                       80 / 152
                                             甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
    2 设定受益计划
    公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤:
    1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益
计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
    2)设定受益计划存在资产的,公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
    3)确定应当计入当期损益的金额。
    4)确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间,并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福
利水平显著高于以前年度时,按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导
致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
    报告期末,公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为:服务成本、设定受益计划净负
债或净资产的利息净额,以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下,公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:
    1)修改设定受益计划时。
    2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
    公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入
当期损益:
    1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
    2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
    公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照关于设定提存计划的
有关政策进行处理。
    除上述情形外,公司按照关于设定受益计划的有关政策,确认和计量其他长期职工福利净负
债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
    1)服务成本。
    2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
    3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
    为简化相关会计处理,上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的,公司在职工提供服务的期间确认应付长期残
疾福利义务;长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的,公司在导致职工长期残疾的事件发
生的当期确认应付长期残疾福利义务。
23. 预计负债
    对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该
义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认预计负债。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价
值的增加金额,确认为利息费用。
                                       81 / 152
                                             甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。
24. 股份支付
1 股份支付的种类
    根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付
2 权益工具公允价值的确定方法
    对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的
条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。对于授予职工的股票期权,通过期
权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3 确认可行权权益工具最佳估计的依据
    在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计,修正预计可行权的权益工具数量。
4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    以权益结算的涉及职工的股份支付,授予后立即可行权的,按照授予日权益工具的公允价值
计入成本费用和资本公积;授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等
待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日
的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付,授予后立即可行权的,按照授予日本公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用和相应负债;授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债
的公允价值金额,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
25. 收入
    收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价
款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特
定收入确认标准时,确认相关的收入。
    1 销售商品
    商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管
理权和实际控制权,与交易相关的经济利益很可能流入企业,并且与销售该商品相关的收入和成
本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
    2 提供劳务
    提供的劳务在同一会计年度开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证
据时,确认营业收入的实现;劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在劳务合同的总收入、劳
务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将要
发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认营业收入的实现;长期合同工程在合同结果
已经能够合理地预见时,按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
    3 让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入,在与交易相关的经济利益能够流入企业,且收入
的金额能够可靠地计量时,确认收入的实现。
26. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但
是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
                                       82 / 152
                                              甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助,
用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入
当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产/递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应
纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所
得额的可抵扣亏损,视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合
并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递
延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,
予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回的,不予确认。
28. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资
产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
29. 其他重要的会计政策和会计估计
商誉
    商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额,或者为
非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份
额的差额。
    企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超
过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额,包含于长期股权投资。
套期会计
    为规避某些风险,本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期,本
公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期和现金流量套期。
    本公司在套期开始时,记录套期工具与被套期项目之间的关系,以及风险管理目标和进行不
同套期交易的策略。此外,在套期开始及之后,本公司会持续地对套期有效性进行评价,以检查
有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
    1 公允价值套期
    被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失计入当期
损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益,同时调整被套期项目的账面
价值。本公司采用比率分析法评价套期有效性。
                                        83 / 152
                                              甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
    当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符
合运用套期会计的条件时,终止运用套期会计。
    2 现金流量套期
    被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具,其公允价值的变动属于有效套期的部分确认
为其他综合收益并计入资本公积,无效套期部分计入当期损益。本公司采用比率分析法评价套期
有效性。
    如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的,原计入资本公积的金
额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益;如果本公司预期原计入资
本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补,则将不能弥补的部分转出,计入当期损益。
    如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债,则将原计入资本公
积的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益。如果预
期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的,则将不能弥补的部分转出,
计入当期损益。
    除上述情况外,原计入资本公积的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当
期损益。
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套
期会计条件时,终止运用套期会计。套期会计终止时,已计入资本公积的累计利得或损失,将在
预期交易发生并计入损益时,自资本公积转出计入损益。如果预期交易不会发生,则将计入资本
公积的累计利得或损失立即转出,计入当期损益。
30. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
           税种                            计税依据                              税率
                           应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘
增值税                     以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的                         17%
                           余额计算)
消费税                     应税金、银饰品销售额                                            5%
营业税                     应纳税营业额                                                    5%
城市维护建设税             实际缴纳的流转税                                       1%、5%、7%
企业所得税                 应纳税所得额                                                   25%
教育费附加                 实际缴纳的流转税                                                3%
地方教育费附加             实际缴纳的流转税                                                2%
                                        84 / 152
                                              甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
资源税                      处理矿量                                               5.2 元/吨
河道管理费                  实际缴纳的流转税                                              1%
                            矿产品销售收入×补偿费费率×开采回采率
矿产资源补偿费
                            系数
地方水利建设基金            营业收入                                                     0.1%
文化事业建设费              应税服务收入                                                   3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠
    根据《财政部 国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》(财税〔2002〕142 号)规定,
公司生产的黄金产品免征增值税。公司通过黄金交易所销售标准黄金未发生实物交割的免征增值
税,发生实物交割的实行即征即退的政策,同时免征城市维护建设税和教育费附加
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
                                                                    单位:元 币种:人民币
         项目                     期末余额                            期初余额
库存现金                                     56,571.06                           50,577.22
银行存款                              3,428,075,821.94                      284,063,079.73
其他货币资金                            445,821,677.73                       94,656,975.67
合计                                  3,873,954,070.73                      378,770,632.62
   其中:存放在境外的款
                                             567,263.56
         项总额
其他说明
1、其他货币资金明细如下:
           项 目                    2015 年 12 月 31 日                   2014 年 12 月 31 日
 银行承兑汇票保证金                     285,949,806.46                         21,300,000.00
 租借黄金实物保证金                      40,814,183.74                         71,306,662.00
 黄金交易所即期保证金                      1,655,111.54                            389,269.40
 黄金交易所交易资金                      30,838,065.02                                       -
 股票账户资金                                  1,874.97                          1,658,408.27
 定期存款                                19,920,000.00                                       -
 信用证保证金                            66,640,000.00                                       -
 黄金延期交收(T+D)/期
                                               2,636.00                              2,636.00
 货合约保证金
 合计                                   445,821,677.73                          94,656,975.67
2、其他原因造成所有权受到限制的资产。
         项 目                     2015 年 12 月 31 日                    2014 年 12 月 31 日
 银行承兑汇票保证金                      25,671,530.00                         21,300,000.00
 租借黄金实物保证金                      49,400,000.00                         35,732,192.00
 信用证保证金                            66,640,000.00                                       -
 合计                                  141,711,530.00                          57,032,192.00
   注:以上所有权受到限制的资产指限制使用期限超过 3 个月的保证金。
3、截至 2015 年 12 月 31 日,存放在境外的银行存款 87,357.33 美元,折合人民币 567,263.56。
                                        85 / 152
                                              甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
 4、货币资金期末数比年初数增加 3,495,183,438.11 元,增加比例为 922.77%,增加原因为:本
 公司报告期内经营业务规模增长较大,且收到股东投入资本增加所致。
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 □适用 √不适用
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 □适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
            项目                       期末余额                         期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据                              1,588,455,124.82                 1,027,071,438.65
           合计                           1,588,455,124.82                 1,027,071,438.65
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
 √适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
           项目                   期末终止确认金额                 期末未终止确认金额
 银行承兑票据                             494,500,000.00
 商业承兑票据
           合计                           494,500,000.00
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 其他说明
 应收票据期末数比年初数增加 561,383,686.17 元,增加比例为 54.66%,增加原因为:部分客户
 销售回款采用了商业承兑汇票的方式。
                                        86 / 152
                                                                                                   甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
                                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                             期末余额                                                         期初余额
                         账面余额                坏账准备                               账面余额                  坏账准备
     类别                                                                账面                                                        账面
                                     比例                   计提比                                  比例                  计提比
                        金额                   金额                      价值         金额                      金额                 价值
                                     (%)                    例(%)                                   (%)                    例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准    622,045,087.22 99.96      33,564,368.03     5.40 588,480,719.19 624,049,081.55 99.96 31,202,454.08          5.00   592,846,627.47
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账          280,000.00   0.04     280,000.00 100.00                       280,000.00     0.04      280,000.00 100.00
准备的应收账款
      合计        622,325,087.22        /   33,844,368.03        / 588,480,719.19 624,329,081.55         / 31,482,454.08         /   592,846,627.47
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
                                                                     87 / 152
                                                甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                      期末余额
       账龄
                          应收账款                    坏账准备                  计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内                   572,802,813.94               28,640,140.70                       5.00
1 年以内小计               572,802,813.94               28,640,140.70                       5.00
1至2年                      49,242,273.28                4,924,227.33                      10.00
2至3年
    合计               622,045,087.22               33,564,368.03                       5.40
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                                                        2015 年 12 月 31 日
应收账款内容                      账面余额          坏账准备     计提比例      计提理由
                                                                   (%)
                                                                               账龄较长预计难
 杭州工商信托投资股份有限公司     280,000.00        280,000.00       100
                                                                                   以收回
合计                               280,000.00       280,000.00
                                                         2014 年 12 月 31 日
         应收账款内容              账面余额          坏账准备     计提比例        计提理由
                                                                    (%)
                                                                               账龄较长预计难
 杭州工商信托投资股份有限公司     280,000.00        280,000.00       100
                                                                                   以收回
               合计               280,000.00        280,000.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 5,539,667.14 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
                                         88 / 152
                                                          甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
                                                                                      占应收账款总额比例
            单位名称             与本公司关系           金额              年限
                                                                                            (%)
  北京兴龙马珠宝有限公司             客户         130,799,661.15       1 年以内              21.02
  杭州佳畅黄金珠宝有限公司           客户         110,632,500.00       1 年以内              17.78
  深圳市钻行珠宝管理有限公           客户                              1 年以内
                                                   81,405,000.00                             13.08
  司
  浙江星汇硬币收藏品有限公           客户                              1 年以内
                                                   31,329,900.00                             5.03
  司
  深圳世纪领行珠宝有限公司           客户          29,990,000.00       1 年以内              4.82
  合计                                            384,157,061.15                             61.73
其他说明:
    截至 2015 年 12 月 31 日,应收账款中无持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
    截至 2015 年 12 月 31 日,应收账款中无应收关联方账款。
应收账款净值期末数比年初数减少 4,365,908.28 元,减少比例为 0.74%,减少原因为:本公司黄
金饰品本期销售用票据结算相应增加较大。
 6、 预付款项
 (1). 预付款项按账龄列示
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                  期末余额                                        期初余额
     账龄
                          金额                  比例(%)                 金额               比例(%)
 1 年以内              167,843,272.02                     88.34      93,459,357.02                   100.00
 1至2年                 21,157,855.00                     11.14
 2至3年                  1,000,000.00                      0.53
 3 年以上
     合计              190,001,127.02                  100.00        93,459,357.02                   100.00
 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
                                                与本公司
                 单位名称                                          金额             时间     未结算原因
                                                  关系
  北京浩达佳和广告有限公司                      非关联方       30,000,000.00      1 年以内   影视项目款
  深圳市卡尼珠宝首饰有限公司                    非关联方       29,992,500.00      1 年以内     材料未到
  上海由合国际贸易有限公司                      非关联方       24,000,000.00      1 年以内     材料未到
  立卓兴宇影视传媒广告(北京)有限公            非关联方
                                                               21,400,000.00      1 年以内   影视项目款
  司
  深圳市众恒隆实业有限公司                      非关联方       21,055,880.00       1-2 年     材料未到
                                                   89 / 152
                                              甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
合计                                               126,448,380.00
其他说明
    截至 2015 年 12 月 31 日预付账款中无持公司 5%以上(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠
款。
    截至 2015 年 12 月 31 日预付账款中无预付关联方款项。
预付账款期末数比年初数增加 96,541,770.00 元,增加比例为 103.30%,增加原因为:公司 2015
年末预付黄金珠宝采购款以及投资影视项目款增加所致。
7、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
                                                                    单位:元 币种:人民币
          项目                        期末余额                          期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
专项资产管理项目                           5,083,993.38
           合计                            5,083,993.38
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明:
    截至 2015 年 12 月 31 日,本公司无逾期应收利息;
    公司与永赢资产管理有限公司、宁波银行股份有限公司签订《永赢资产-上海刚泰黄金一期专
项资产管理计划》资产管理合同,并按合同项目的约定收取利息(见附注持有至到期投资和附注
投资收益)。
8、 应收股利
□适用 √不适用
                                        90 / 152
                                                                                                 甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
   9、 其他应收款
   (1). 其他应收款分类披露
                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                   期末余额                                                  期初余额
                                账面余额               坏账准备                            账面余额              坏账准备
          类别                                                                  账面                                                账面
                                           比例                计提比                                 比例               计提比
                              金额                   金额                       价值      金额                 金额                 价值
                                           (%)                  例(%)                                 (%)                例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏   52,896,153.06     100 1,386,465.90    9.43 51,509,687.16 65,474,555.75       100 484,837.12      0.74 64,989,718.63
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
          合计             52,896,153.06    /     1,386,465.90   /      51,509,687.16 65,474,555.75    /     484,837.12      /     64,989,718.63
                                                                     91 / 152
                                                 甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                       期末余额
         账龄                 其他应收款               坏账准备                 计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内                         12,842,186.51              641,636.66                       5.00
1 年以内小计                     12,842,186.51              641,636.66                       5.00
1至2年                              628,302.60               62,930.27                      10.00
2至3年                               14,679.82                2,201.97                      15.00
3 年以上
3至4年                            1,083,554.00              541,777.00                      50.00
4至5年                               10,900.00                7,630.00                      70.00
5 年以上                            130,290.00              130,290.00                     100.00
          合计                   14,709,912.93            1,386,465.90                       9.43
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
√适用 □不适用
组合中,按性质分析法计提坏账准备的其他应收款:
                          2015 年 12 月 31 日                       2014 年 12 月 31 日
    组合名称                     计提 比                                   计提 比
                  账面余额                    坏账准备       账面余额                      坏账
                                 例(%)                                   例(%)
待认证进项税    21,441,290.13             -           -     59,347,504.07           -               -
定金            16,744,950.00             -           -                 -           -               -
合计            38,186,240.13             -           -     59,347,504.07           -               -
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 429,316.64 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
          款项性质                      期末账面余额                    期初账面余额
                                           92 / 152
                                                甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
待认证进项税                                 21,441,290.13                      59,347,504.07
定金(注)                                     16,744,950.00
关联方往来款                                  1,274,801.10
押金保证金                                    6,287,746.30                         369,789.49
诉讼冻结资金                                  4,095,024.00                       4,095,024.00
备用金                                        1,770,799.23                         474,900.56
预付电费                                        555,930.84
其他                                            725,611.46                       1,187,337.63
            合计                             52,896,153.06                      65,474,555.75
注 1:本公司拟收购上海珂兰商贸有限公司 100%股权,以评估机构出具的《评估报告》为依据,
协议作价 66,000.00 万元,本报告期按协议支付 1%的股权收购定金 6,600,000.00 元;
注 2:2015 年 6 月 25 日本公司和安特卫普钻石中心 AWDC 签署了《杰出项目框架协议》 。双方计
划在钻石贸易及融资领域形成战略合作伙伴关系,拟与其他潜在投资者,依照比利时法律法规设
立新公司,新公司注册资本 1 亿欧元,本公司出资 3,000.00 万欧元并持有 30%的股权。根据协议
的约定,本公司向恒瑞德钻石技术咨询(上海)有限公司支付定金 150.00 万欧元(折算人民币
10,144,950.00 元),用于新公司的前期筹备。
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                   占其他应收款
                       款项的性                                                 坏账准备
      单位名称                       期末余额           账龄       期末余额合计
                         质                                                     期末余额
                                                                   数的比例(%)
待认证进项税           待认证进
                                  21,441,290.13         1 年以内            40.53
                       项税
恒瑞德钻石技术咨询     定金
                                  10,144,950.00         1 年以内            19.18
(上海)有限公司
深圳市利通产业投资基   定金
                                   1,684,683.00         1 年以内             3.18
金有限公司
上海挚信信明投资合伙   定金
                                   1,821,145.00         1 年以内             3.44
企业(有限合伙)
郭峰                   定金        2,906,983.00         1 年以内              5.5
东阳天天尚映影业有限   往来款
                                   1,274,801.10         1 年以内             2.41
公司
    合计                  /   39,273,852.23                /            74.24
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
其他说明:
  截至 2015 年 12 月 31 日,其他应收款中无持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠
款。
  截至 2015 年 12 月 31 日,其他应收款中应收关联方款项(附注关联方款项)。
  其他应收款净值期末数比年初数减少 13,480,031.470 元,减少比例为 20.74%,减少原因为:
待认证进项税减少所致。
                                         93 / 152
                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
10、      存货
(1). 存货分类
                                                                   单位:元 币种:人民币
                              期末余额                                      期初余额
  项目
             账面余额         跌价准备         账面价值        账面余额     跌价准备    账面价值
原材料      74,364,121.27                     74,364,121.27 95,807,270.44             95,807,270.44
在产品      15,660,629.03                     15,660,629.03 396,165,981.95 66,395.47 396,099,586.48
库存商品   794,822,871.53 1,882,770.40       792,940,101.13 271,607,857.53           271,607,857.53
周转材料         52,080.00                         52,080.00     52,080.00                52,080.00
消耗性生
物资产
建造合同
形成的已
完工未结
算资产
委托加工   310,703,532.89                310,703,532.89
发出商品   167,548,027.76                167,548,027.76
  合计   1,363,151,262.48 1,882,770.40 1,361,268,492.08 763,633,189.92 66,395.47 763,566,794.45
(2). 存货跌价准备
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                   本期增加金额                本期减少金额
       项目       期初余额                                                            期末余额
                                 计提          其他        转回或转销      其他
原材料
在产品            66,395.47                                  66,395.47
库存商品                      8,524,814.87                6,642,044.47                    1,882,770.40
周转材料
消耗性生物资

建造合同形成
的已完工未结
算资产
       合计       66,395.47   8,524,814.87                6,708,439.94                    1,882,770.40
    存货期末净值比年初数增加 597,701,697.63 元,增加比例为 78.28%,增加原因为:公司本
年度销售大幅度增长相应存货备货增长所致。
(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
                                         94 / 152
                                                    甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
 12、 其他流动资产
                                                                          单位:元 币种:人民币
               项目                            期末余额                         期初余额
待抵扣增值税                                       79,528,001.71                    24,887,914.56
             合计                            79,528,001.71                          24,887,914.56
 其他说明
 其他流动资产系期末待抵扣的增值税进项税余额。
 13、 可供出售金融资产
 √适用 □不适用
 (1).   可供出售金融资产情况
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                期末余额                                     期初余额
    项目
                账面余额        减值准备   账面价值              账面余额    减值准备     账面价值
 可供出售债
 务工具:
 可供出售权
 益工具:
     按公允价
              23,840,000.00              23,840,000.00
 值计量的
   按成本计
              78,932,031.02 6,000,000.00 72,932,031.02 68,582,031.02 6,000,000.00 62,582,031.02
 量的
    合计       102,772,031.02 6,000,000.00 96,772,031.02 68,582,031.02 6,000,000.00 62,582,031.02
 (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 √适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                               可供出售权益      可供出售债务
  可供出售金融资产分类                                                                    合计
                                   工具              工具
 权益工具的成本/债务工具
                             13,200,000.00                               13,200,000.00
 的摊余成本
 公允价值                    23,840,000.00                               23,840,000.00
 累计计入其他综合收益的
                               7,980,000.00                               7,980,000.00
 公允价值变动金额
 已计提减值金额
     公司持有上海曼恒数字技术股份有限公司(以下简称“曼恒股份”)的 1.85%股权,曼恒股
 份于 2015 年 12 月在新三板上市。
                                              95 / 152
                                                                                                       甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
        (3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
        √适用 □不适用
                                                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                           账面余额                                            减值准备
                                                                                                                            在被投资单
      被投资
                                                                                                                            位持股比例     本期现金红利
    单位                              本期        本期                                   本期   本期
                          期初                                  期末                期初                       期末             (%)
                                          增加        减少                                   增加   减少
哈尔滨申格体育连锁
                      20,000,000.0                            20,000,000.0    6,000,000.00                 6,000,000.00          1.5873
有限公司
武汉巨正环保科技有
限公司
                     28,600,000.00                           28,600,000.00                                                       9.2000
上海源恺股权投资合
伙企业(有限合伙)
                      5,000,000.00                            5,000,000.00                                                       9.0905
上海景盈投资管理合
伙企业(有限合伙)
                      4,620,631.02                            4,620,631.02                                                       5.8234    255,523.64
广州珠江实业股份有
限公司
                          11,400.00                             11,400.00                                                        3000 股
广州市优娜珠宝首饰
有限公司
                     10,350,000.00    10,350,000.00          20,700,000.00                                                       9.0000
    合计          68,582,031.02 10,350,000.00           78,932,031.02   6,000,000.00                 6,000,000.00              / 255,523.64
    注 1:公司 2014 年收购南京米莱有情投资中心(有限合伙)持有的广州市优娜珠宝首饰有限公司 9%股权,成交价格为人民币 2,070.00 万元。2014 年度
    和 2015 年度分别支付人民币 1,035.00 万元。
                                                                         96 / 152
                                                  甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
(4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                           可供出售权益      可供出售债务
可供出售金融资产分类                                                                   合计
                                工具             工具
期初已计提减值余额           6,000,000.00                                          6,000,000.00
本期计提
其中:从其他综合收益转

本期减少
其中:期后公允价值回升             /
转回
期末已计提减值金余额        6,000,000.00                                           6,000,000.00
(5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:
□适用 √不适用
14、 持有至到期投资
√适用 □不适用
(1).持有至到期投资情况:
                                                                      单位:元 币种:人民币
                              期末余额                                    期初余额
       项目
                  账面余额    减值准备    账面价值              账面余额 减值准备 账面价值
专项资产管理项 152,880,000.00          152,880,000.00

       合计       152,880,000.00            152,880,000.00
(2).期末重要的持有至到期投资:
□适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
    债券项目                 面值            票面利率         实际利率         到期日
专项资产管理项目            127,400,000.00             6.68%                  2016 年 4 月 15 日
专项资产管理项目             25,480,000.00             6.68%                  2016 年 4 月 21 日
          合计              152,880,000.00           /                /               /
(3).本期重分类的持有至到期投资:
其他说明:
    公司与永赢资产管理有限公司、宁波银行股份有限公司签订《永赢资产-上海刚泰黄金一期专
项资产管理计划》资产管理合同, 永赢资产管理有限公司作为资产管理人,宁波银行股份有限公
司作为资产托管人。
                                            97 / 152
                                                     甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
     截至 2015 年 12 月 31 日,本资产管理项目作为向宁波银行上海分行租入期末原值 15,399.99
 万元黄金的质押
 15、 长期应收款
 □适用 √不适用
 16、 长期股权投资
 √适用□不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                            本期增减变动
                                                                    宣告
          期                                                                                             减值
被投                           减                   其他            发放
          初                        权益法下确              其他             计提              期末      准备
资单                           少                   综合            现金             其
          余      追加投资          认的投资损              权益             减值              余额      期末
位                             投                   收益            股利             他
          额                            益                  变动             准备                        余额
                               资                   调整            或利
                                                                      润
一、合
营企

东阳            1,500,000.00        139,092.77                                            1,639,092.77
天天
尚映
影业
有限
公司
小计            1,500,000.00        139,092.77                                            1,639,092.77
二、联
营企

小计
合计            1,500,000.00        139,092.77                                            1,639,092.77
 其他说明
 子公司北京瑞格嘉尚文化传播有限公司持有东阳天天尚映影业有限公司 50%的股权。
 17、 投资性房地产
 □适用 √不适用
 18、 固定资产
 (1). 固定资产情况
                                                                        单位:元 币种:人民币
   项目        矿山构筑物    房屋及建筑物      机器设备        电子设备     运输工具     合计
                                               98 / 152
                                              甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
一、账面
原值:
     1.期
          52,758,124.62 249,722,318.11 31,405,016.65 855,541.35 3,256,732.00 337,997,732.73
初余额
     2.本
期增加金                125,133,476.82    317,209.15 7,149,075.55 3,731,482.26 136,331,243.78

       (
                         67,883,396.51    317,209.15 1,172,719.46 694,379.65 70,067,704.77
1)购置
       (
2)在建工                   517,804.17                                             517,804.17
程转入
       (
3)企业合
并增加
       4)
                         56,732,276.14               5,976,356.09 3,037,102.61 65,745,734.84
其他
      3.
本期减少                                               524,759.32 147,761.00       672,520.32
金额
       (
1)处置或                                              524,759.32 147,761.00       672,520.32
报废
     4.期
          52,758,124.62 374,855,794.93 31,722,225.80 7,479,857.58 6,840,453.26 473,656,456.19
末余额
二、累计
折旧
     1.期
           4,364,907.31 18,552,771.18 5,319,716.94 474,116.42 1,209,310.73 29,920,822.58
初余额
     2.本
期增加金 1,862,358.86 27,319,454.35 2,955,241.53 3,559,299.20 2,702,072.68 38,398,426.62

       (
           1,862,358.86 16,012,696.37 2,955,241.53 723,513.73 617,865.76 22,171,676.25
1)计提
       (                11,306,757.98               2,835,785.47 2,084,206.92 16,226,750.37
2)其他
     3.本
期减少金                                               443,888.89 152,281.23       596,170.12

       (
1)处置或                                              443,888.89 152,281.23       596,170.12
报废
    4.期
         6,227,266.17 45,872,225.53 8,274,958.47 3,589,526.73 3,759,102.18 67,723,079.08
末余额
三、减值
准备
    1.期
                                        99 / 152
                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
初余额
    2.本
期增加金

      (
1)计提
     3.本
期减少金

       (
1)处置或
报废
    4.期
末余额
四、账面
价值
    1.期
末账面价 46,530,858.45 328,983,569.40 23,447,267.33 3,890,330.85 3,081,351.08 405,933,377.11

    2.期
初账面价 48,393,217.31 231,169,546.93 26,085,299.71 381,424.93 2,047,421.27 308,076,910.15

截至 2015 年 12 月 31 日,公司无暂时闲置的固定资产,无通过融资租赁租入的固定资产,无通过
经营租赁租出的固定资产,无期末持有待售的固定资产,无未办妥产权证书的固定资产。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明:
    公司收购上海宝来企业发展有限公司、国鼎黄金有限公司、北京瑞格嘉尚文化传播有限公司,
于 2015 年纳入合并报表范围,因并购子公司而增加的固定资产原值及累计折旧列示在本期增加其
他项下。
    截至 2015 年 12 月 31 日,固定资产中净值为 4,999.25 万元(原值 5,382.77 万元)的房屋作
为人民币 1,680.00 万元的长期借款(附注)和人民币 9,934.29 万元黄金租赁(附注)的抵押物;
    固定资产中评估后净值为 5,392.71 万元(原值 6,629.59 万元)的房屋(沪房地浦字(2006)
第 083965 号)作为人民币 4,000.00 万元的短期借款(附注)的抵押物。
    固定资产中净值为 5,453.07 万元(原值 5,742.51 万元)的房屋,其中建筑面积 794.89 平方
米作为原值 2,974.85 元黄金租赁(附注)的抵押物。
    累计折旧期末数比年初数增加 37,802,256.50 元,增加比例为 126.34%,增加原因为:本期
固定资产正常计提折旧和新购子公司所致。
                                         100 / 152
                                                         甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
   19、 在建工程
   √适用 □不适用
   (1). 在建工程情况
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                    期末余额                           期初余额
           项目
                          账面余额  减值准备 账面价值       账面余额 减值准备 账面价值
   西和大桥项目        1,238,163.51          1,238,163.51 1,668,967.68          1,668,967.68
   系统软件项目          966,718.46            966,718.46
   其他零星项目          169,043.07            169,043.07
           合计        2,373,925.04               2,373,925.04 1,668,967.68               1,668,967.68
   (2). 重要在建工程项目本期变动情况
   √适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                          工
                                                                                          程
                                                                                                利      本
                                                                                          累
                                                                                                息 其 期
                                                                                          计
                                                                                                资 中: 利
                                                                                          投 工
         预                                                                                     本 本期 息
                     期初        本期增加金     本期转入固      本期其他减        期末    入 程             资金来
项目名称 算                                                                                     化 利息 资
                     余额            额         定资产金额        少金额          余额    占 进                源
         数                                                                                     累 资本 本
                                                                                          预 度
                                                                                                计 化金 化
                                                                                          算
                                                                                                金 额 率
                                                                                          比
                                                                                                额      (%)
                                                                                          例
                                                                                          (%)
西和大桥          1,668,967.68                - 430,804.17                 - 1,238,163.51                   自有资
项目                                                                                                        金
展厅项目                     - 2,880,000.00               -    2,880,000.00             -                   自有资
                                                                                                            金
消防项目                     -     87,000.00     87,000.00                 -            -                   自有资
                                                                                                            金
系统软件                     -    966,718.46              -                - 966,718.46                     自有资
项目                                                                                                        金
其他零星                     -    169,043.07              -                - 169,043.07                     自有资
项目                                                                                                        金
  合计            1,668,967.68 4,102,761.53 517,804.17         2,880,000.00 2,373,925.04 / /            /     /
   (3). 本期计提在建工程减值准备情况:
   □适用 √不适用
                                                   101 / 152
                                                        甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
      20、 工程物资
      □适用 √不适用
      21、 固定资产清理
      □适用 √不适用
      22、 生产性生物资产
      □适用 √不适用
      23、 油气资产
      □适用 √不适用
      24、 无形资产
      (1). 无形资产情况
                                                                              单位:元 币种:人民币
                               专   非专
   项目        土地使用权      利   利技    软件              矿业权         商标权       著作权           合计
                               权   术
一、账面原值
    1.期初
               13,875,229.60               34,745.13       305,845,066.19                             319,755,040.92
余额
    2.本期
                3,443,700.00               554,280.44      58,142,802.99    136,320.00    19,900.00   62,297,003.43
增加金额
      (1)购
                                           554,280.44      58,142,802.99                              58,697,083.43

      (2)内
部研发
      (3)企
业合并增加
      (4)其
                3,443,700.00                                                136,320.00    19,900.00     3,599,920.00

    3.本期
减少金额
      (1)处

    4.期末余
               17,318,929.60               589,025.57      363,987,869.18   136,320.00    19,900.00   382,052,044.35

二、累计摊销
     1.期初
                1,781,407.30               16,826.15         9,771,289.77             -          -    11,569,523.22
余额
     2.本期
                  895,435.08               147,904.56        4,300,079.40   21,062.49        379.15     5,364,860.68
增加金额
                                               102 / 152
                                                        甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
       (1)
                  809,342.52                35,100.01        4,300,079.40           -           -      5,144,521.93
计提
       (2)其
                  86,092.56                112,804.55                       21,062.49       379.15         220,338.75

    3.本期
减少金额
        (1)
处置
    4.期末
                2,676,842.38               164,730.71      14,071,369.17    21,062.49       379.15   16,934,383.90
余额
三、减值准备
    1.期初
余额
    2.本期
增加金额
      (1)
计提
    3.本期
减少金额
      (1)处

    4.期末
余额
四、账面价值
    1.期末
               14,642,087.22               424,294.86      349,916,500.01   115,257.51   19,520.85   365,117,660.45
账面价值
    2.期初
               12,093,822.30                17,918.98      296,073,776.42                            308,185,517.70
账面价值
       (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
       □适用 √不适用
       其他说明:
           截至 2015 年 12 月 31 日,无形资产矿业权中大桥金矿采矿权(原值 7,980.95 万元,净值
       6,583.42 万元)为人民币 20,416.67 万元的长期借款(其中包含一年内到期金额人民币 4,083.33
       万元)提供抵押担保;无形资产中土地使用权(原值 1,387.52 万元,净值 1,134.19 万元)(权
       证号:西国用(2014)第 3881 号、西国用(2014)第 3880 号、西国用(2011)第 3621 号)为人
       民币 15,000,000 万元的短期借款提供不超过人民币 970.00 万的最高额抵押担保。
           因收购子公司增加的无形资产累计摊销,作为摊销其他增加项。
           无形资产净值期末数比年初数增加 56,932,142.75 元,增加比例为 18.47%,增加原因为: 矿
       业权勘探开发成本的增加所致。
       25、 开发支出
       □适用 √不适用
                                               103 / 152
                                                  甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
26、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
                                                                         单位:元 币种:人民币
 被投资单位名称                        本期增加                  本期减少
                      期初
 或形成商誉的事                                                                  期末余额
                      余额      企业合并形成的                   处置
         项
 国鼎黄金有限公
                                166,691,360.11                                 166,691,360.11
 司
 北京瑞格嘉尚文
                                345,342,423.71                                 345,342,423.71
 化传播有限公司
       合计                     512,033,783.82                                 512,033,783.82
(2). 商誉减值准备
                                                                         单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或                         本期增加                    本期减少
                     期初余额                                                         期末余额
形成商誉的事项                       计提                        处置
    合计
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
其他说明
    根据 2014 年 12 月 12 日签订的股权转让协议,全资子公司甘肃大冶地质矿业有限责任公司出
资人民币 30,000 万元收购国鼎黄金有限公司 100%股权形成的商誉。
    根据 2015 年 3 月 6 日、4 月 8 日签订的股权转让协议及补充协议,本公司出资人民币 44,000
万元收购北京瑞格嘉尚文化传播有限公司 100%股权形成的商誉。
    商誉减值准备测试,系以投资该项目的账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定,因
本公司在可预见的将来并无出售该投资的计划,故按该投资未来现金流量现值来计算确定有关资
产组的预计可收回金额。估计现值时所采用的折现率以系统性风险系数和国债无风险利率为参考
基础,选用的折现期为投资项目持续年限。截至 2015 年 12 月 31 日,商誉经测试不存在减值迹象,
故无需就商誉计提减值准备。
27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
    项目          期初余额      本期增加金额     本期摊销金额     其他减少金额     期末余额
装修费                          8,531,250.12     3,256,079.16                    5,275,170.96
其他                                78,541.65        32,500.04                       46,041.61
    合计                        8,609,791.77     3,288,579.20                    5,321,212.57
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                           104 / 152
                                              甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
                                 期末余额                             期初余额
    项目           可抵扣暂时性    递延所得税           可抵扣暂时性    递延所得税
                           差异           资产                  差异            资产
  资产减值准备         36,900,357.34   9,173,139.19         31,982,686.67   7,995,671.68
  内部交易未实现利润    4,237,241.20   1,059,310.30
  可抵扣亏损
    合计           41,137,598.54     10,232,449.49      31,982,686.67      7,995,671.68
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                                 期末余额                            期初余额
    项目
                       应纳税暂时性    递延所得税          应纳税暂时性    递延所得税
                           差异           负债                 差异           负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
黄金租赁/期货公允价
                       27,720,570.00      6,930,142.50     21,791,895.93       5,447,973.98
值变动损益
计入其他综合收益的可
供出售金融资产公允价   10,640,000.00      2,660,000.00
值变动
         合计          38,360,570.00      9,590,142.50     21,791,895.93       5,447,973.98
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
29、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
                                                                    单位:元 币种:人民币
            项目                       期末余额                         期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款                                 516,000,000.00                    302,000,000.00
信用借款
抵押担保借款                             403,500,000.00                    150,000,000.00
银行承兑汇票贴现                         494,500,000.00                     71,000,000.00
                                        105 / 152
                                                  甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
信用证议付                                   166,600,000.00
             合计                          1,580,600,000.00                        523,000,000.00
短期借款分类的说明:
1、抵押担保借款明细
      贷款单位            贷款金额       贷款利率       贷款资金用途    借款日期        预计还款期
                                         央行基准利
工商银行兰州广场支行    200,000,000.00                    经营周转     2015-5-28       2016-5-28
                                             率
兰州银行七里河支行       40,000,000.00     8.64%         经营周转      2015-8-25       2016-8-25
兰州银行七里河支行       40,000,000.00     8.64%         经营周转      2015-8-25       2016-8-25
兰州银行七里河支行       30,000,000.00     8.64%         经营周转      2015-8-28       2016-8-28
兰州银行七里河支行       40,000,000.00     8.64%         经营周转      2015-9-1        2016-9-1
交行兰州民主东路支行     40,000,000.00     5.66%         采购原材料    2015-11-12      2016-11-9
北京银行国兴家园支行     13,500,000.00     6.96%         经营周转      2015-3-18       2016-3-17
    合 计           403,500,000.00
    截至 2015 年 12 月 31 日,工商银行兰州广场支行的人民币 20,000.00 万元借款,系由公司签
署最高额抵押合同,以无形资产中的大桥金矿采矿权(采矿权证号:C6200002009114210045167,
原值 7,980.95 万元,净值 6,583.42 万元)作为抵押物,详见附注无形资产和长期借款;
    截至 2015 年 12 月 31 日,兰州银行七里河支行的人民币 15,000.00 万元借款,系编号为
101122015000012 的《最高额综合授信合同》下的借款,银行提供的融资额度为人民币 30,000.00
万元,由刚泰集团有限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币
30,000.00 万元的连带责任保证担保,同时以公司无形资产中净值为 1,134.19 万元(原值 1,387.52
万元)的土地使用权(西国用(2014)第 3881 号、西国用(2014)第 3880 号、西国用(2011)
第 3621 号)提供不超过人民币 970.00 万的最高额抵押担保,详见附注无形资产;
    截止至 2015 年 12 月 31 日,交通银行兰州民主东路支行的人民币 4,000.00 万元借款,系由
刚泰集团有限公司、徐建刚及配偶徐飞君提供人民币 4,000.00 万元的连带责任保证担保,同时以
公司固定资产中评估后净值为 5,392.71 万元(原值 6,629.59 万元)的房屋(沪房地浦字(2006)
第 083965 号)提供的抵押担保,详见附注固定资产。
截至 2015 年 12 月 31 日,北京银行国兴家园支行的人民币 1,350 万元借款,系由赫连剑茹提供担
保。用赫连剑茹:X 京房权证朝字第 923780 号;赫连腾飞:X 京房权证朝字第 938031 号;赫连剑
删:X 京房权证朝字第 1046517 号,房产做抵押。
2、 保证借款明细
         贷款单位               贷款金额    贷款利率      资金用途       借款日期       预计还款期
 招商银行上海分行          20,000,000.00      6.16%       经营周转      2015-1-30       2016-1-30
 招商银行上海分行          30,000,000.00      5.82%       支付货款      2015-7-21       2016-1-21
 工商银行兰州广场支行     100,000,000.00      4.79%       经营周转     2015-12-14       2016-12-9
 浦发银行兰州分行          32,000,000.00      8.00%       经营周转      2015-1-13       2016-1-12
 浦发银行兰州分行          20,000,000.00      6.44%       经营周转       2015-9-7         2016-9-7
 浦发银行兰州分行          28,000,000.00      7.11%       经营周转      2015-5-27       2016-5-27
 光大银行上海普陀支行      50,000,000.00      5.09%       采购原料      2015-7-24       2016-7-23
 光大银行兰州新区支行      50,000,000.00      6.44%       经营周转      2015-2-12       2016-2-11
 交通银行甘肃分行         126,000,000.00      5.66%     采购原材料     2015-10-26       2016-4-23
 交通银行甘肃分行          10,000,000.00      5.66%     采购原材料     2015-11-17       2016-4-23
 交行兰州民主东路支行      50,000,000.00      5.66%     采购原材料     2015-11-16       2016-5-16
           合 计          516,000,000.00
    截至 2015 年 12 月 31 日,招商银行上海分行的人民币 5,000.00 万元借款,系由甘肃刚泰控
股(集团)股份有限公司提供最高不超过人民币 10,000.00 万元的最高额不可撤销担保书合同做
担保。
    截至 2015 年 12 月 31 日,工商银行兰州广场支行的人民币 10,000.00 万元借款,系由甘肃刚
泰控股(集团)股份有限公司和徐建刚(及配偶徐飞君)提供连带责任保证担保。
                                            106 / 152
                                                    甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
     截至 2015 年 12 月 31 日,浦发银行兰州分行的人民币 3,200.00 万元借款,系由刚泰集团有
 限公司、上海刚泰置业有限公司、徐建德和徐建刚(及配偶徐飞君)签署最高额保证合同,提供
 最高不超过人民币 5,200.00 万元的连带责任保证担保。
     截至 2015 年 12 月 31 日,浦发银行兰州分行的人民币 2,000.00 万元和 2,800.00 万元借款,
 系由刚泰集团有限公司、和徐建刚(及配偶徐飞君)签署最高额保证合同,提供最高不超过人民
 币 8,000.00 万元的连带责任保证担保。
     截至 2015 年 12 月 31 日,光大银行上海普陀支行的人民币 5,000.00 万元借款,系由甘肃刚
 泰控股(集团)股份有限公司、刚泰集团有限公司和徐建刚(及配偶徐飞君)签署最高额保证合
 同,提供最高不超过人民币 10,000.00 万元的连带责任保证担保。
     截至 2015 年 12 月 31 日,光大银行兰州新区支行的人民币 5,000.00 万元借款,系由刚泰集
 团有限公司签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 5,000.00 万元的连带责任保证担保。
     截至 2015 年 12 月 31 日,交通银行甘肃分行的人民币 13,600.00 万元借款,系由刚泰集团有
 限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 13,600.00 万元的连
 带责任保证担保。
     截至 2015 年 12 月 31 日,交通银行兰州民主东路支行的人民币 5,000.00 万元借款,系由刚
 泰集团有限公司、徐建刚及配偶徐飞君提供连带责任保证担保。
 3、 银行承兑汇票贴现明细
    出票人               出票银行       开票金额          开票日       到期日          贴现银行
甘肃刚泰控股(集团)股   兴业银行兰州分   57,000,000.00      2015-7-1     2016-1-1
                                                                                      兴业银行兰州分行
份有限公司               行
甘肃刚泰控股(集团)股   兴业银行兰州分   57,000,000.00     2015-12-3     2016-6-3
                                                                                      中信银行东岗支行
份有限公司               行
甘肃大冶地质矿业有限责   兴业银行兰州分   14,000,000.00     2015-6-16     2016-6-16
                                                                                      兴业银行兰州分行
任公司                   行
甘肃大冶地质矿业有限责   兴业银行兰州分   66,500,000.00     2015-11-27    2016-5-27
                                                                                      兴业银行兰州分行
任公司                   行
甘肃大冶地质矿业有限责   交通银行兰州民   20,000,000.00     2015-9-17     2016-3-17   交通银行兰州民东
任公司                   东支行                                                       支行
甘肃大冶地质矿业有限责   交通银行民主东   30,000,000.00     2015-9-30     2016-3-17   交通银行民主东路
任公司                   路支行                                                       支行
甘肃大冶地质矿业有限责   光大银行兰州新   30,000,000.00     2015-9-21     2016-3-21   光大银行兰州新区
任公司                   区支行                                                       支行
甘肃大冶地质矿业有限责   招商银行东岗支   170,000,000.00    2015-8-13     2016-2-13
                                                                                      招商银行东岗支行
任公司                   行
甘肃刚泰黄金饰品有限公   交通银行兰州民   50,000,000.00     2015-9-30     2016-3-30
                                                                                      兴业银行兰州分行
司                       主东路支行
                                          494,500,000.00
     兴业银行兰州分行开具的人民币 5,700.00 万元银行承兑汇票,已贴现,系由刚泰集团有限公
 司和徐建刚签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 5,700.00 万元的连带责任保证担保,并
 由公司提供人民币 5,700.00 万元的保证金,详见附注货币资金;
     兴业银行兰州分行开具的人民币 5,700.00 万元银行承兑汇票,已贴现,系由刚泰集团有限公
 司和徐建刚签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 5,700.00 万元的连带责任保证担保,并
 由公司提供人民币 1,710.00 万元的保证金,详见附注货币资金;
     兴业银行兰州分行开具的人民币 1,400.00 万元银行承兑汇票,已贴现,系由甘肃刚泰控股(集
 团)股份有限公司和徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 7,000.00
 万元的连带责任保证担保,并由公司提供人民币 420.00 万元的保证金,详见附注;
     兴业银行兰州分行开具的人民币 6,650 万银行承兑汇票,已贴现,系由甘肃刚泰控股(集团)
 股份有限公司和徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 7,000.00 万元
 的连带责任保证担保,并由公司提供人民币 2,660.00 万元的保证金,详见附注货币资金;
     交通银行兰州民东支行开具的人民币 2,000 万银行承兑汇票,已贴现,由公司提供人民币
 2,000 万的保证金,详见附注货币资金;
                                              107 / 152
                                                甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
    交通银行兰州民主东路支行开具的人民币 3,000 万银行承兑汇票,已贴现,由公司提供人民
币 3,000 万的保证金,详见附注货币资金;
    光大银行兰州新区支行开具的人民币 3,000 万银行承兑汇票,已贴现,由公司提供人民币
3,000 万的保证金,详见附注货币资金;
    招商银行兰州东岗支行开具的人民币 1.7 亿元银行承兑汇票,已贴现,系由甘肃刚泰控股(集
团)股份有限公司、徐建刚和徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 15,000.00 万
元的连带责任保证担保,并由公司提供人民币 51,021,480 元的保证金,详见附注货币资金。
    交通银行兰州民主东路支行开具的人民币 5,000 万银行承兑汇票,已贴现,由公司提供人民
币 5,000 万的保证金,详见附注货币资金。
4、 信用证议付明细
    贷款单位             贷款金额    贷款利率          资金用途     借款日期       预计还款期
浙商银行兰州分行   166,600,000.00   4.4000%          信用证付款    2015-11-2       2016-5-2
    合 计          166,000,000.00
    截至 2015 年 12 月 31 日,浙商银行兰州分行的人民币 16,660.00 万元的信用证借款,系甘肃
刚泰控股(集团)股份有限公司出具给上海刚泰黄金饰品有限公司的国内信用证,由刚泰集团有
限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 11,000.00 万元的连
带责任保证担保,且公司在浙商银行缴纳 6,664.00 万元保证金,详见货币资金。
短期借款期末数比年初数增加 1,057,600,000.00 元,增加比例为 202.22%,增加原因为公司经营规
模扩大,对流动资金需求增加所致。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
30、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
              项目                        期末余额                    期初余额
交易性金融负债
其中:发行的交易性债券
       衍生金融负债
       其他
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
未指定套期关系的衍生金融负债
                                                                          1,084,464.07
(注1)黄金期货合约
公允价值计量的黄金租赁形成的
                                          1,003,829,580.00              594,293,520.00
负债 (注2)
              合计                        1,003,829,580.00              595,377,984.07
其他说明:
注 1:本公司使用黄金期货合约对黄金租赁协议下返还银行等量等质黄金的义务进行风险管理,以
此来规避本公司承担的随着黄金市场价格波动导致该交易性金融负债的公允价值发生波动的风险。
以上黄金期货合约未被指定为套期工具或不符合套期会计准则的要求,因此其公允价值变动而产生
的收益或损失直接计入当期损益。
                                         108 / 152
                                              甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
注 2:本公司与银行签订了黄金租赁协议。本公司向银行租入实物黄金,至租赁期满,返还银行相
同规格和重量的黄金。本公司返还黄金的义务被确认为交易性金融负债。
    截至 2015 年 12 月 31 日,向宁波银行上海分行租入期末原值为 153,999,900.00 元的黄金,
由公司以购买的永赢资产管理项目(作价人民币 153,400,000.00 元)作为质押,见附注持有至到
期投资。
    截至 2015 年 12 月 31 日,向宁波银行上海分行租入期末原值为 49,841,200.00 元的黄金,由
本公司和徐建刚签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 5,000.00 万元的连带责任保证担保,
并由公司提供人民币 750.00 万元的保证金。见附注货币资金;
    截至 2015 年 12 月 31 日,向宁波银行上海分行租入期末原值为 49,841,200.00 元的黄金,由
甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司和徐建刚签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币
5,000.00 万元的连带责任保证担保,并由公司提供人民币 750.00 万元的保证金。见附注货币资
金;
    截至 2015 年 12 月 31 日,向兴业银行上海分行租入期末原值为 77,385,000.00 元的黄金,由
甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司和徐建刚签署最高不超过人民币 7,900.00 万元的最高额保证
合同做为担保,并由公司提供人民币 386.925 万元的保证金,见附注货币资金;
    截至 2015 年 12 月 31 日,向交通银行上海分行租入期末原值为 99,342,900.00 元的黄金,由
甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司固定资产中净值为 4,999.25 万元(原值 5,382.77 万元)的
房屋(附注 5.12)作为抵押物,签署最高不超过人民币 14,000.00 万元的最高额抵押合同;由上
海铭远房地产开发有限公司以公司名下的相关房地产及范围内的土地使用权作为抵押物,签署最
高不超过人民币 14,000.00 万元的最高额抵押合同;同时由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司
签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 13,000.00 万元的连带责任保证担保;同时由徐建
刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 13,000.00 万元的连带责任保证担
保;并由公司提供人民币 1,500.00 万元的保证金。见附注固定资产和货币资金;
    截至 2015 年 12 月 31 日,向工商银行杭州开元支行租入期末原值为 9,976,500.00 元的黄金,
由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司提供最高不超过人民币 15,000.00 万元的保证担保;
    截至 2015 年 12 月 31 日,向北京银行杭州分行租入期末原值为 49,077,000.00 元的黄金,由
甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司提供最高不超过人民币 6,250.00 万元的保证担保;
    截至 2015 年 12 月 31 日,向南洋商业银行杭州分行租入期末原值为 45,259,500.00 元的黄金,
由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司提最高不超过人民币 5,000 万元的保证担保;
    截至 2015 年 12 月 31 日,向交通银行浙江省分行租入期末原值为 50,017,500.00 元的黄金,
由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司、徐建刚及配偶徐飞君分别最高不超过人民币 15,000 万元
的保证担保;
    截至 2015 年 12 月 31 日,向宁波银行杭州城北支行租入期末原值为 29,748,480.00 元的黄金,
国鼎黄金有限公司以自有房产,提供最高不超过人民币 4,801.00 万元的抵押担保。见附注;
    截至 2015 年 12 月 31 日,向工商银行兰州广场支行租入期末原值为 196,220,300.00 元的黄
金,由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司签署提供 830 千克黄金的最高额保证合同担保;
    截至 2015 年 12 月 31 日,向中国光大银行兰州分行租入期末原值为 49,886,720.00 元的黄金,
由刚泰集团有限公司签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 5,000.00 万元的连带责任保证
担保,并由公司提供人民币 500.00 万元的保证金。见附注货币资金;
    截至 2015 年 12 月 31 日,向交通银行甘肃分行租入期末原值为 51,015,300.00 元的黄金,系
编号为 6211502015M100000300 的《融资额度协议》下的黄金租赁,银行提供的融资额度为人民币
30,000.00 万元,由刚泰集团有限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不
超过人民币 30,000.00 万元的连带责任保证担保,并由公司提供人民币 750.00 万元的保证金。详
见附注货币资金;
截至 2015 年 12 月 31 日,向交通银行台州路桥支行租入期末原值为 28,289,180.00 元的黄金,由
刚泰集团有限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 3,000.00
万元的连带责任保证担保,并由公司提供人民币 150.00 万元的保证金。详见附注货币资金。
                                        109 / 152
                                             甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
31、 衍生金融负债
□适用 √不适用
32、 应付票据
□适用 √不适用
33、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
           项目                     期末余额                           期初余额
1 年以内                              228,146,081.72                       100,207,376.37
1-2 年                                  5,714,855.65                            432,442.09
2-3 年                                    387,763.19
3 年以上                                           -
           合计                       234,248,700.56                        100,639,818.46
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
应付账款期末数比年初数增加 133,608,882.10 元,增加比例为 132.76 %,增加原因为:合并范
围新增子公司以及本年度采购业务规模较大导致应付账款相应增加。
34、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
           项目                      期末余额                          期初余额
1 年以内                                   8,334,751.59                    15,409,835.29
1-2 年                                     2,724,924.03
2-3 年                                                -
3 年以上                                              -
           合计                          11,059,675.62                       15,409,835.29
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
□适用 √不适用
其他说明
                                       110 / 152
                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。
本报告期预收款项中无预收关联方款项。
预收款项期末数比年初数减少 4,350,159.67 元,减少比例为 28.23%,变动原因为:本公司期末
预收销售款项结转收入所致。
35、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
          项目             期初余额          本期增加          本期减少       期末余额
一、短期薪酬              1,442,940.74     40,729,448.67     38,674,797.83  3,497,591.58
二、离职后福利-设定提存
                                            2,298,147.17      2,232,291.47          65,855.70
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福

         合计             1,442,940.74     43,027,595.84     40,907,089.30      3,563,447.28
(2).短期薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
          项目              期初余额          本期增加          本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和
                          1,442,940.74     36,402,944.88     34,423,444.27      3,422,441.35
补贴
二、职工福利费                              2,152,169.76      2,152,169.76                  -
三、社会保险费                              1,201,544.80      1,186,394.57          15,150.23
其中:医疗保险费                            1,027,587.34      1,012,567.21          15,020.13
      工伤保险费                               78,943.76         78,886.10              57.66
      生育保险费                               94,863.02         94,830.98              32.04
      大病保险                                    150.68            110.28              40.40
四、住房公积金                                 589,178.20       589,178.20
五、工会经费和职工教育
                                                20,820.52         20,820.52
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他                                       362,790.51       302,790.51          60,000.00
         合计             1,442,940.74     40,729,448.67     38,674,797.83      3,497,591.58
                                         111 / 152
                                             甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
         项目              期初余额        本期增加          本期减少       期末余额
1、基本养老保险                           2,160,932.88      2,095,173.28      65,759.60
2、失业保险费                               137,214.29        137,118.19          96.10
3、企业年金缴费
         合计                             2,298,147.17      2,232,291.47          65,855.70
其他说明:
36、 应交税费
                                                                   单位:元 币种:人民币
            项目                      期末余额                         期初余额
增值税                                     23,394,600.88                    13,633,028.77
消费税                                        187,170.01                                -
营业税                                        153,933.53                       153,933.53
企业所得税                                142,610,550.71                    89,032,067.31
个人所得税                                  1,491,288.27                        81,554.83
城市维护建设税                              1,226,173.87                       861,757.13
矿产资源补偿费                              7,453,393.62                    10,301,669.89
资源税                                        489,030.69                       222,697.93
印花税                                      6,115,881.02                                -
教育费附加                                    761,877.66                       409,509.28
地方教育费附加                                507,918.45                       273,006.19
文化事业建设费                                948,469.50                                -
价格调节基金                                  124,842.92                        19,007.63
水利建设基金                                  802,397.54                       284,097.50
防洪费                                         48,010.60                                -
河道管理费                                      1,772.63                                -
            合计                          186,317,311.90                   115,272,329.99
其他说明:
应交税费期末数比年初数增加 71,044,981.91 元,增加比例为 61.63%,主要原因为:本公司收入
增长导致应交流转税和所得税增加。
37、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                      期末余额                       期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息              920,487.36                         301,270.78
企业债券利息
短期借款应付利息                           1,548,144.20                          988,911.10
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
金融机构银行手续费                          1,201,698.20                      1,096,165.90
                                       112 / 152
                                             甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
                合计                        3,670,329.76                      2,386,347.78
重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
其他说明:
38、 应付股利
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
           项目                       期末余额                         期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
社会法人股                                  1,350,619.00                      1,350,619.00
兰州大地矿业有限责任公司                    8,183,139.26                      5,255,227.04
杭州凯泰厚德投资合伙企业                      512,881.32
(有限合伙)
戢二卫                                       614,304.19
赫连剑茹                                   3,146,741.88
           合计                           13,807,685.65                       6,605,846.04
其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
    根据公司与北京瑞格嘉尚文化传播有限公司原股东赫连剑茹、戢二卫及杭州凯泰厚德投资合
伙企业(有限合伙)签订的股权转让协议(附注合并范围变更),收购基准日(2014 年 12 月 31
日)之前的未分配利润的 20%归原股东所有。
本报告期末应付股利中应付关联方款项见附注关联方。
39、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
           项目                      期末余额                          期初余额
押金保证金                                 2,141,268.00                      7,716,010.28
应付勘探工程及设备款                     224,690,353.86                    198,774,417.47
应付收购款                               160,000,000.00                                 -
应付服务费                                18,773,634.19                      9,100,000.00
应付暂收款                                   737,464.49                        268,424.06
应付黄金租赁手续费                         6,542,376.08                                 -
应付房租                                   2,932,000.00                                 -
预提费用                                   3,221,530.87                      6,533,511.30
           合计                          419,038,627.49                    222,392,363.11
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
             项目                    期末余额                     未偿还或结转的原因
                                       113 / 152
                                                甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
兰州大地矿业有限责任公司                    196,325,600.00      关联方款项-勘察费
金融服务商                                    9,100,000.00      财务顾问费尚未支付
工程建筑商 1                                  5,725,008.14      工程质保金及尾款
           合计                             211,150,608.14                    /
其他说明
金额较大的其他应付款
            对方名称                                金额                  性质或内容
兰州大地矿业有限责任公司                  196,325,600.00                    勘查费
收购子公司款项(注)                      160,000,000.00                  股权转让款
金融服务商 1                                9,100,000.00                  财务顾问费
工程建筑商 1                                5,725,008.14                    工程款
工程建筑商 2                                6,746,636.60                    工程款
合计                                      377,897,244.74
注:公司收购北京瑞格嘉尚文化传播有限公司,股权转让款 44,000 万元,截至 2015 年 12 月 31
日尚余 16,000 万元未支付,详见附注合并范围变更。
    其他应付款期末数比年初数增加 196,646,264.38 元,增加比例为 88.42 %,增加原因为:本
公司尚未支付关联方的勘察费和应付工程款增加,新增尚未支付的子公司收购款。
40、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
41、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
            项目                        期末余额                            期初余额
1 年内到期的长期借款                        145,633,334.15                      99,800,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
            合计                            145,633,334.15                          99,800,000.00
其他说明:
一年内到期的长期借款
            项目                          2015 年 12 月 31 日                  2014 年 12 月 31 日
质押借款                                     50,000,000.00                                      -
抵押借款                                     45,633,334.15                        54,800,000.00
保证借款                                     50,000,000.00                        45,000,000.00
            合 计                           145,633,334.15                        99,800,000.00
一年内到期的长期借款明细
                                                                           2015 年 12 月 31 日
                              借款         借款                 利率
      贷款单位                                        币种               外币
                            起始日       终止日                 (%)               本币金额
                                                                         金额
华夏银行股份有限公司上
                           2014-12-29   2016-6-29     人民币    6.77       -        25,000,000.00
海分行
华夏银行股份有限公司上     2014-12-29   2016-12-29    人民币    6.77       -        25,000,000.00
                                          114 / 152
                                              甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
海分行
工商银行兰州广场支行     2014-12-30   2016-6-21     人民币   7.20      -      20,416,665.85
工商银行兰州广场支行     2014-12-30   2016-12-21    人民币   7.20      -      20,416,668.30
兴业银行兰州分行         2015-5-8     2016-6-25     人民币   6.90      -       1,000,000.00
兴业银行兰州分行         2015-5-8     2016-12-25    人民币   6.90      -      49,000,000.00
交通银行上海分行         2013-10-23   2016-4-16     人民币   7.04      -       2,400,000.00
交通银行上海分行         2013-10-23   2016-10-16    人民币   7.04      -       2,400,000.00
                                                                             145,633,334.15
截至 2015 年 12 月 31 日,一年内到期的长期借款中:
1、截至 2015 年 12 月 31 日,华夏银行上海分行的人民币 27,500.00 万元(其中包含一年内到期
金额人民币 5,000.00 万元)的借款,系由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司提供最高不超过人
民币 30,000.00 万元的最高额保证合同做担保;
2、截至 2015 年 12 月 31 日,工商银行兰州广场支行的人民币 20,416.67 万元(其中包含一年内
到期金额人民币 4,083.33 万元)的借款,系由公司签署抵押合同,以无形资产中的大桥金矿采矿
权(采矿权证号:C6200002009114210045167,原值 7,980.95 万元,净值 6,583.42 万元)作为抵
押物;由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司提供有限连带责任保证;由徐建刚提供无限连带责
任保证。详见附注无形资产;
3、截至 2015 年 12 月 31 日,兴业银行兰州分行的人民币 15,000.00 万元(其中包含一年内到期
金额人民币 5,000.00 万元)的借款,系由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司、徐建刚及配偶徐
飞君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 15,000.00 万元的连带责任保证担保;同时以
本公司持有的国鼎黄金有限公司 10,800.00 万元股权做质押;
4、截至 2015 年 12 月 31 日,交通银行上海分行的人民币 1,440.00 万元(其中包含一年内到期金
额人民币 480.00 万元)的借款,系由公司签署抵押合同,以固定资产中净值为 4,999.25 万元(原
值 5,382.77 万元)的房屋作为抵押物担保。详见附注固定资产。
42、 其他流动负债
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
43、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
                                                                    单位:元 币种:人民币
            项目                        期末余额                        期初余额
质押借款                                  100,000,000.00
抵押借款                                  172,933,331.70                      64,400,000.00
保证借款                                  225,000,000.00                     275,000,000.00
信用借款
            合计                           497,933,331.70                    339,400,000.00
长期借款分类的说明:
长期借款明细
                                        115 / 152
                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
                            借款         借款                    利率      2015 年 12 月 31 日
      贷款单位                                       币种
                          起始日       终止日                    (%)            金额
 华夏银行上海分行       2014-12-29   2017-12-29      人民币      6.765        225,000,000.00
 工商银行兰州广场路
                        2014-12-30   2017-9-22       人民币      7.20         163,333,331.70
 支行
 兴业银行兰州分行        2015-5-8     2018-5-7       人民币      6.90         100,000,000.00
 交通银行上海分行       2013-10-23   2018-10-16      人民币      7.04           9,600,000.00
其他说明,包括利率区间:
    截至 2015 年 12 月 31 日,长期借款中:
    1、华夏银行上海分行的人民币 27,500.00 万元(其中包含一年内到期金额人民币 5,000.00
万元)的借款,系由本公司提供最高不超过人民币 30,000.00 万元的最高额保证合同做担保;
    2、工商银行兰州广场支行的人民币 20,416.67 万元(其中包含一年内到期金额人民币
4,083.33 万元)的借款,系由公司签署抵押合同,以无形资产中的大桥金矿采矿权(原值 7,980.95
万元,净值 6,583.42 万元)作为抵押物;由本公司提供有限连带责任保证;由徐建刚提供无限连
带责任保证。详见附注无形资产和附注短期借款;
    3、兴业银行兰州分行的人民币 15,000.00 万元(其中包含一年内到期金额人民币 5,000.00
万元)的借款,系由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证
合同,提供最高不超过人民币 15,000.00 万元的连带责任保证担保;同时以本公司持有的国鼎黄
金有限公司 10,800.00 万元股权做质押。
    4、交通银行上海分行的人民币 1,440.00 万元(其中包含一年内到期金额人民币 480.00 万元)
的借款,系由公司签署抵押合同,以固定资产中净值为 4,999.25 万元(原值 5,382.77 万元)的
房屋(附注)作为抵押物担保。详见附注固定资产。
44、 应付债券
□适用 √不适用
45、 长期应付款
□适用 √不适用
46、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
47、 专项应付款
□适用 √不适用
48、 预计负债
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
    项目                  期初余额               期末余额                形成原因
对外提供担保
                                         116 / 152
                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
诉讼费及逾期利息                                          190,814.59
    合计                                              190,814.59              /
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
  2015 年 12 月 24 日陇南中院“(2015)陇民一初字第 13 号一审民事判决书”,判决本公司下
属子公司甘肃大冶地质矿业有限责任公司向八冶建设集团有限公司支付工程款及逾期利息。详见
附注或有事项。本公司根据判决计提相关逾期利息费用和诉讼费用。
49、 递延收益
□适用 √不适用
50、 股本
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                    本次变动增减(+、一)
         期初余额        发行       送      公积金                                期末余额
                                                     其他           小计
                         新股       股        转股
股份   490,245,195    410,175,875       588,294,234             998,470,109    1,488,715,304
总数
其他说明:
    2015 年 9 月 25 日公司执行 2015 年半年度资本公积转增股本方案,以 2015 年 12 月 31 日总
股本 490,245,195 为基数,以资本公积金每 10 股转增 12 股,共计转增 588,294,234 股。资本公
积金转增股本后,公司注册资本及股本增至人民币 1,078,539,429 元。
    经中国证券监督管理委员会《关于核准甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司非公开发行股票
的批复》(证监许可【2015】2984 号)核准,2015 年 12 月 28 日公司以非公开方式向 9 名特定对
象发行人民币普通股(A 股)410,175,875 股,每股面值为人民币 1.00 元,发行价格为人民币每
股 7.96 元,发行总额为人民币 3,264,999,965.00 元,均为现金认购。扣除承销费、保荐费以及
累计发生的其他相关发行费用后,募集资金净额为人民币 3,249,183,765.00 元,其中计入股本人
民币 410,175,875.00 元,计入资本公积人民币 2,839,007,890.00 元。此次变更后的注册资本及
股本为人民币 1,488,715,304.00 元。
51、 其他权益工具
□适用 √不适用
52、 资本公积
                                                                    单位:元 币种:人民币
      项目            期初余额          本期增加            本期减少         期末余额
资本溢价(股本溢
                     672,464,927.96 2,839,007,890.00      588,294,234.00 2,923,178,583.96
价)
其他资本公积
                                         117 / 152
                                                   甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2015 年年度报告
         合计           672,464,927.96 2,839,007,890.00        588,294,234.00 2,923,178,583.96
   其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
   本期减少系 2015 年 9 月 25 日公司以资本公积每 10 股转 12 股转增股本;
   本期增加系 2015 年 12 月 28 日公司以非公开方式向 9 名特定对象发行人民币普通股(A 股)
   410,175,875 股,溢价部分计入资本公积人民币 2,839,007,890.00 元,详见附注股本。
   53、 库存股
   □适用 √不适用
   54、 其他综合收益
   √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                本期发生金额
                                         减:                                     税
                                         前期                                     后
                   期                    计入                                     归
                   初                    其他                                     属        期末
     项目                本期所得税前            减:所得税费    税后归属于母
                   余                    综合                                     于        余额
                           发生额                    用              公司
                   额                    收益                                     少
                                         当期                                     数
                                         转入                                     股