刚泰控股2016年年度报告

甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2016 年年度报告
   公司代码:600687                                                公司简称:刚泰控股
         甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司
                 2016 年年度报告
                                     重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
   不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 众华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人徐建刚、主管会计工作负责人赵瑞俊及会计机构负责人(会计主管人员)车海辚
   声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    根据2017年4月20日公司第九届董事会第十次会议审议通过的2016年度利润分配预案,公司拟
以股权登记日公司总股本为基数,向公司全体股东每10 股派发现金红利0.35元(含税),共计派
发现金红利52,105,035.64元(含税)。2016年度不实施以资本公积金转增股本。该利润分配预案
尚须提交公司2016年度股东大会审议通过后方可实施,2016年度股东大会召开时间另行通知。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请
投资者注意风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、   重大风险提示
√适用 □不适用
    详见第四节“经营情况讨论与分析”中第三 “公司关于公司未来发展的讨论与分析”第四“可
能面临的风险”的相关内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 3
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节     经营情况讨论与分析....................................................................................................... 10
第五节     重要事项........................................................................................................................... 23
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 39
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 46
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 47
第九节     公司治理........................................................................................................................... 52
第十节     公司债券相关情况........................................................................................................... 54
第十一节   财务报告........................................................................................................................... 58
第十二节   备查文件目录................................................................................................................. 180
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                                 第一节          释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
本公司/公司/刚泰控股/上市公司    指     甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司
刚泰集团                         指     刚泰集团有限公司
刚泰矿业                         指     上海刚泰矿业有限公司
大冶矿业                         指     甘肃大冶地质矿业有限责任公司
珂兰钻石                         指     上海珂兰商贸有限公司
瑞格传播                         指     北京瑞格嘉尚文化传播有限公司
腾讯计算机                       指     深圳市腾讯计算机系统有限公司
珂澜投资                         指     上海珂澜投资管理中心(有限合伙)
长信基金                         指     长信基金管理有限责任公司
见乙实业                         指     上海见乙实业有限公司
六禾嘉睿                         指     上海六禾嘉睿投资中心(有限合伙)
南通元鼎                         指     南通元鼎投资有限公司
淮茂投资                         指     上海淮茂股权投资基金管理合伙企业(有限合伙)
优娜珠宝                         指     广州市优娜珠宝首饰有限公司
大地矿业                         指     兰州大地矿业有限责任公司
刚泰投资咨询                     指     上海刚泰投资咨询股份有限公司
上海刚泰黄金                     指     上海刚泰黄金饰品有限公司
                                        刚泰集团有限公司、上海刚泰矿业有限公司和上
刚泰集团及其一致行动人           指
                                        海刚泰投资咨询股份有限公司
国泰君安                         指     国泰君安证券股份有限公司
国浩律师                         指     国浩律师(上海)事务所
众华事务所                       指     众华会计师事务所(特殊普通合伙)
中国证监会                       指     中国证券监督管理委员会
登记公司                         指     中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
上证所                           指     上海证券交易所
《公司法》                       指     《中华人民共和国公司法》
《证券法》                       指     《中华人民共和国证券法》
《上市规则》                     指     《上海证券交易所股票上市规则》
元、万元、亿元                   指     人民币元、万元、亿元(仅限用于货币量词时)
                                 指
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                        第二节        公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                                   甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司
公司的中文简称                                               刚泰控股
公司的外文名称                                 Gansu Gangtai Holding(Group) Co.,Ltd
公司的外文名称缩写                                               GTKG
公司的法定代表人                                               徐建刚
二、 联系人和联系方式
                                         董事会秘书                 证券事务代表
姓名                                        谢毅                        马杰
联系地址                       上海市浦东新区陆家嘴环路958 上海市浦东新区陆家嘴环路958
                               号华能联合大厦32楼          号华能联合大厦32楼
电话                                   021-68865161               021-68865161
传真                                   021-68866081               021-68866081
电子信箱                       xieyi@gangtaikonggu.com.cn majie687@126.com
三、 基本情况简介
公司注册地址                                    甘肃省兰州市七里河区马滩中街549号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                              上海市浦东新区陆家嘴环路958号华能联合大厦32楼
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                            www.gangtaikonggu.com.cn
电子信箱                                              gangtaikonggu@163.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称                           上海证券报、中国证券报、证券时报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址                       www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                                       公司董事会秘书办公室
五、 公司股票简况
                                        公司股票简况
    股票种类         股票上市交易所       股票简称            股票代码        变更前股票简称
      A股            上海证券交易所       刚泰控股            600687              华盛达
六、 其他相关资料
                               名称                     众华会计师事务所(特殊普通合伙)
公司聘请的会计师事务所(境
                               办公地址              上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 6 层
内)
                               签字会计师姓名                      赵蓉、黄恺
公司聘请的会计师事务所(境     名称
外)                           办公地址
                                           4 / 180
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                              签字会计师姓名
                              名称                           国泰君安证券股份有限公司
                              办公地址              上海市银城中路 168 号上海银行大厦 29 层
报告期内履行持续督导职责的
                              签字的保荐代表
保荐机构                                                          池惠涛、梁昌红
                              人姓名
                              持续督导的期间                      2016 年-2017 年
                              名称                           国泰君安证券股份有限公司
                              办公地址              上海市银城中路 168 号上海银行大厦 29 层
报告期内履行持续督导职责的
                              签字的财务顾问
财务顾问                                                          池惠涛、梁昌红
                              主办人姓名
                              持续督导的期间                        2016 年度
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                     本期
                                                                     比上
       主要会计数据           2016年                 2015年          年同        2014年
                                                                     期增
                                                                    减(%)
营业收入                 10,663,873,986.38   8,845,208,939.40       20.56    4,741,797,373.56
归属于上市公司股东的
                           496,067,082.84       347,551,480.16      42.73       251,174,570.43
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净       550,770,349.90       314,558,342.41      75.09       211,888,887.38
利润
经营活动产生的现金流                                                 不适
                         -1,484,231,138.88     -510,039,641.72              -1,468,153,514.18
量净额                                                                 用
                                                                    本期
                                                                    末比
                                                                    上年
                             2016年末               2015年末        同期         2014年末
                                                                    末增
                                                                    减(%
                                                                      )
归属于上市公司股东的
                          5,613,461,312.59   5,181,101,767.16        8.34    1,606,926,142.17
净资产
总资产                   11,384,993,254.50   9,290,584,748.36       22.54    3,634,101,581.63
(二)      主要财务指标
                                                                 本期比上年同
         主要财务指标            2016年             2015年                          2014年
                                                                   期增减(%)
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    基本每股收益(元/股)                0.333           0.322              3.42            0.512
    稀释每股收益(元/股)                0.333           0.322              3.42            0.512
    扣除非经常性损益后的基本每
                                          0.370           0.292            26.71             0.432
    股收益(元/股)
    加权平均净资产收益率(%)                                        减少10.43个
                                           9.18           19.61                              16.80
                                                                          百分点
    扣除非经常性损益后的加权平                                     减少7.56个百
                                          10.19           17.75                              14.17
    均净资产收益率(%)                                                     分点
    报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
    □适用 √不适用
    八、 境内外会计准则下会计数据差异
    (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
         的净资产差异情况
    □适用 √不适用
    (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
         净资产差异情况
    □适用 √不适用
    (三) 境内外会计准则差异的说明:
    □适用 √不适用
    九、 2016 年分季度主要财务数据
                                                                         单位:元 币种:人民币
                        第一季度           第二季度             第三季度               第四季度
                      (1-3 月份)       (4-6 月份)         (7-9 月份)          (10-12 月份)
营业收入          2,324,008,442.95     2,750,995,307.41     2,153,918,015.75     3,434,952,220.27
归属于上市公司
                      204,471,905.48     43,044,893.03         85,196,064.19        163,354,220.14
股东的净利润
归属于上市公司
股东的扣除非经
                      191,534,172.99    173,210,806.59         86,544,421.62         99,480,948.70
常性损益后的净
利润
经营活动产生的
                 -1,326,435,719.92      -190,829,619.97   -1,216,576,302.89      1,249,610,503.90
现金流量净额
    季度数据与已披露定期报告数据差异说明
    □适用√不适用
    十、 非经常性损益项目和金额
    √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                              6 / 180
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                                                         附注
       非经常性损益项目            2016 年金额         (如适      2015 年金额        2014 年金额
                                                         用)
非流动资产处置损益                   -199,976.94                      13,650.10
越权审批,或无正式批准文件,或偶
发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司
正常经营业务密切相关,符合国家政
                                   21,547,964.25                  15,745,308.03      10,095,712.59
策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享
                                                                        8,500.00
有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益          5,255,816.91                 5,083,993.38      11,933,333.33
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司
期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外,持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
                                   -110,540,906.58                23,900,173.49      26,533,065.26
变动损益,以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值
准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期
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损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入
                                       6,439,950.34                  -834,743.44        -477,981.51
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
少数股东权益影响额                       -45,361.56
                                                                   -10,923,743.8
所得税影响额                          22,839,246.52                                   -8,798,446.62
               合计                  -54,703,267.06                32,993,137.75      39,285,683.05
    十一、 采用公允价值计量的项目
    √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                     对当期利润的影
    项目名称             期初余额            期末余额               当期变动
                                                                                         响金额
以公允价值计量的
                        23,840,000.00        41,712,000.00        17,872,000.00
可供出售金融资产
未指定套期关系的
衍生金融负债 黄                              18,477,840.00                             39,894,310.00
金期货合约
公允价值计量的黄
                      1,003,829,580.00   1,303,932,404.05        318,580,664.05      -156,656,009.25
金租赁形成的负债
      合计            1,027,669,580.00   1,364,122,244.05        336,452,664.05      -116,761,699.25
    注:对当期利润的影响金额为税前利润。
    十二、 其他
    □适用 √不适用
                                    第三节     公司业务概要
    一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    公司完成重大资产重组注入大桥金矿以来,在大桥金矿稳定生产的同时,结合经济周期所处
    阶段,公司制定了向产业链下游扩展,以黄金珠宝饰品销售为主营业务,增强主营业务消费属性
    的发展战略。公司通过推进上述发展战略增强抵御宏观经济周期性波动的能力,实现为股东创造
    稳定价值的目的。
    通过研究未来黄金珠宝消费升级发展方向,为紧随互联网消费时代日益增长的在线购买趋势,
    规避传统行业和传统经营模式的局限,公司积极创新,率先布局“互联网+珠宝”平台,将传统行
    业与新兴产业相结合。公司通过并购珂兰钻石、优娜彩宝等珠宝一线平台,迅速拥有了成熟的 O2O
    平台与完整体系,形成线上引流、线下体验成交的商业模式。公司以互联网珠宝为基础平台,以
    娱乐营销提升珠宝的品牌内涵和附加值,以金融结合产业链产生协同效应,积极构建并丰富完善
    产业生态圈。
    据行业研究数据推算,至 2020 年,中国珠宝首饰年销售额有望达到万亿级规模,珠宝首饰消
    费市场仍然有较大的增长空间。然而,黄金珠宝消费虽然是万亿级的市场,传统的销售模式却面
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临发展瓶颈。一方面面临同业广铺网点,同质竞争的压力;另一方面也面临租金、人工等运营成
本快速上涨的压力,国内黄金珠宝企业正由同质化的产品竞争格局向企业产品和品牌升级的竞争
格局转变,企业批发、零售终端正由依赖实体门店向线下与线上融合的营销格局转变,互联网作
为连接消费者与商家的有效媒介,已成为企业快速发展的关键因素。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    2016 年 3 月 2 日,公司以自有资金向优娜珠宝增资 4,734.69 万元,增资后公司合计持有优
娜珠宝 51%的股权。优娜珠宝主要从事高档珠宝首饰产品的设计、研发、生产及销售,拥有珠宝
首饰 3D 打印业务,主要产品为彩宝类的 K 金珠宝首饰,核心业务是对“米莱”珠宝品牌的经营
管理。优娜珠宝主要采用“网络店+实体店”、“社区+电商”的销售方式,是电商中细分领域彩
宝类的龙头企业。公司通过增资实现对优娜珠宝的绝对控股,有利于公司扩大在互联网珠宝领域
的领先优势,也有利于公司更好地整合行业和企业内资源。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    经过几年的能力培育与战略转型,公司在业务模式、人才配备、营销渠道及产业资源方面形
成了区别于传统珠宝企业的核心竞争力:
    1、相较于传统黄金珠宝销售商,公司互联网珠宝平台布局基本完成,发展趋势良好,在客户
拓展,节约成本,提高交易效率等方面具备明显优势。同时, “轻奢珠宝”、“快时尚饰品”和
“顶级奢侈品”的品牌矩阵正逐步形成。公司将互联网平台作为基石,结合 O2O 的销售模式,形
成“产品设计、加工、O2O 销售、C2B 个性化定制、3D 打印”的产品和服务的产业链闭环。通过
影视植入、明星代言、VR 营销、产品授权等娱乐营销方式加强品牌建设,通过产业+金融服务为
行业提供供应链金融服务,增加经销商和加盟商的忠诚度,形成“互联网珠宝+娱乐品牌营销+供
应链金融生态圈”的核心竞争力。
    2、根据公司互联网珠宝发展战略,公司并购的企业均为行业龙头企业,其本身拥有核心竞争
力,其创始人股东均通过协议和股权质押锁定三年,高管和核心骨干均通过协议锁定五年,确保
了核心人才团队的稳定性,确保了将其核心竞争力纳入公司。在完成并购的过程中,公司打造了
一支管理能力强、对企业忠诚、并购经验丰富的经营管理团队,能胜任企业转型、企业并购、企
业管理等工作。
    3、公司下属公司国鼎黄金具备上海黄金交易所综合类会员、中国金币特许零售商、上海造币
有限公司特许经销商等业务资质和特许经营权,在银行金融机构具有高知名度和广泛的销售渠道。
    4、公司拥有大型黄金矿产资源储备,下属公司大冶矿业拥有探矿权 22 项,采矿权 1 项,这
些资源是公司重要的战略储备资源,能够有效提升公司的抗风险能力。截止 2016 年 12 月 31 日,
公司备案登记的累计探明金矿石储量 5211.95 万吨,金金属量 92.857 吨,其中:工业矿体。矿石
量 1745.90 万吨,金金属量 55.345 吨,平均品位 3.17 克/吨;低品位总矿石量 3466.05 万吨,金
金属量 37.512 吨,平均品位 1.08 克/吨。累计采出总金矿石量 149.82 万吨,现保有总金矿石量
5062.13 万吨,保有总金金属量 89.69 吨,其中:工业矿体矿石量 1596.08 万吨,金金属量 52.178
吨,平均品位 3.27 克/吨;低品位总矿石量 3466.05 万吨,金金属量 37.512 吨,平均品位 1.08
克/吨。
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                         第四节      经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    结合经济周期所处阶段和为股东创造稳定价值的目的,增强抵御宏观经济周期性波动的能力,
公司制定了向产业链下游扩展,增强主营业务消费属性的发展战略。而黄金珠宝消费虽然是万亿
级的市场,传统的销售模式却面临发展瓶颈。一方面面临同业广铺网点,同质竞争的压力;另一
方面也面临租金、人工等运营成本快速上涨的压力。通过研究未来黄金珠宝消费群体演变方向,
为紧随互联网消费时代日益增长的在线购买趋势,规避传统行业和传统经营模式的局限,刚泰控
股积极创新,勇于开拓,率先布局“互联网+珠宝”平台,将传统行业与新兴产业相结合。公司以
互联网珠宝为基础平台,以娱乐营销提升珠宝的品牌内涵和附加值,以金融结合产业链产生协同
效应,积极构建并丰富完善产业生态圈,增强公司盈利能力。同时,在以黄金珠宝为主业的战略
发展方向下,公司结合中国消费市场升级,构建 “轻奢珠宝”、“快时尚饰品”和“顶级奢侈品”
的品牌矩阵。
    报告期内,公司围绕上述发展战略积极推进各项工作,实现营业收入 106.64 亿元,比上年同
期增长 20.56%,实现归属于上市公司股东的净利润 4.96 亿元,比上年同期增长 42.73%。
    报告期内公司净利润大幅度增长的原因为公司并购具有较强盈利能力、能够与公司主业产生
协同效应的企业,并对被并购公司实施产业、资源和管理三个纬度的整合。在并购企业为公司带
来利润增长的同时,公司全力推进向产业链下游拓展战略,对原有业务进行不断优化和调整,降
低传统批发业务占比,提高零售业务占比,调整产品结构获得更高毛利,进一步增强了公司盈利
能力。2016 年,批发业务营业收入 82.34 亿元,占公司黄金及黄金饰品珠宝业(不含矿产金)营业
收入 80%,比去年同期下降 17 个百分点。零售业务营业收入 19.95 亿元,占公司黄金及黄金饰品
珠宝业(不含矿产金)营业收入 20%,比去年同期上升 17 个百分点。
    2016 年,公司围绕战略目标,重点完成了以下几项工作:
    (一)扩容 O2O 线上平台和线下渠道
    2015 年公司通过非公开发行股票募集资金收购的珂兰钻石 100%股权,于 2016 年 1 月 4 日完
成工商变更手续。2016 年,公司通过收购和增资进一步取得优娜珠宝的股权,持股比例达到 51%。
公司通过并购整合珂兰钻石、优娜珠宝等珠宝一线平台,迅速拥有了成熟的 O2O 平台与完整体系,
并在此基础上对其进行整合扩容。
    1、扩容线上平台
    报告期内,珂兰钻石与京东商城签订《京东“JD.COM”开放平台店铺战略合作协议》,合作
运营“京东商城珂兰收藏投资频道”项目,希望通过战略合作实现优势互补,进一步增强珂兰品
牌在珠宝电商行业的影响力,扩大珂兰的销售渠道和业务量。2016 年双十一电商节,珂兰钻石取
得了天猫、京东双平台珠宝类目第一名。珂兰钻石还与天猫、苏宁开展广泛合作,取得 2016 年全
国钻石电商第一名的成绩、黄金电商第二名的成绩。
    优娜珠宝旗下米莱彩宝入驻了天猫、京东、唯品会等国内电商平台。2016 年“双十一”电商
节,取得了天猫平台彩宝类销量第一名的成绩。米莱彩宝还开展了跨境电商业务,入驻亚马逊、
FACEBOOK 等国外平台,取得了 200%的年增长率。
    2、扩容线下渠道
    实体终端渠道在近几年甚至未来很长一段时间内仍然是黄金珠宝行业的不可或缺的重要销售
渠道。黄金珠宝销售行业由于其销售物品较为贵重且商品艺术性较高等特殊属性,在现今的互联
网销售模式下,线下客户体验仍然有着显著的作用。为此,公司在报告期内对线下渠道也进行了
扩容。
    2016 年,公司各类门店增加合计 144 家,其中:珂兰钻石 2016 年初门店数量 56 家,2016
年新增门店 71 家,截止 2017 年 2 月共计门店 124 家。2016 年珂兰新增影楼植入店 60 余家,进
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一步增加线下客户体验网点;米莱彩宝扩张线下店 3 家;刚泰黄金扩张线下店 10 家。“台州悦玺
刚泰黄金旗舰店”在浙江台州路桥盛大开业。
     2016 年,珂兰钻石全年销售收入 16.98 亿元,其中 10.06 亿元来自线上销售,直营门店销售
3.5 亿元;优娜珠宝全年销售收入 2.44 亿元,其中 0.79 亿元来自线上销售,直营门店线下销售 1.65
亿元。
     报告期内,公司逐步将旗下传统的黄金及饰品产品、钻石产品、彩色珠宝产品陆续对接到线
上新平台,积极推进产品扩容、线下体验店扩容和技术平台扩容等计划。通过建设线下营销网络,
打造高效运营的实体销售渠道体系,不仅可以加强消费者对公司品牌的认知和产品的认同,增加
曝光率,建立品牌影响力;亦为公司打造互联网销售平台提供重要的线下支撑,提升公司在线上
的品牌公信力,增加客户体验,为客户提供便捷的售后服务等,进而促进线上业务的发展,在布
局互联网珠宝生态圈的同时,进一步扩大了领先优势。
     (二)公司对被并购项目实施管理、资源和产业三个纬度的整合,各子公司间协同效应初显
     1、管理整合
     供应链管理方面,公司进行了各子公司供应链整合,黄金饰品、钻石、彩宝实现集团内部的
采购整合,对旗下所有黄金珠宝企业的客户、供应商、加工厂进行了梳理,建立了准入制度,在
原材料采购和加工厂选择上进行了统一的协调,统一打造协同高效的供应链管理模式。
     财务管理方面,公司向各子公司派驻财务总监,实行资金的统一管理,统一核算科目和核算
方法,实施统一的财务管理制度,实行审计评估工作的统一管理,初步实现了财务管理的统一化。
     运营管理方面,公司梳理了业务运营架构,对集团范围内同类企业实施了合并。同时,公司
制定实施了科学合理的运营管控和考核制度,紧紧围绕制定的经济指标,推进各子公司业务发展
与合作,初步形成黄金珠宝全产业链协同发展的态势,各子公司经营业绩稳步增长。
     风控管理方面,各子公司建立了风控合规管理体系,从制度和人员方面确保各子公司防范风
险、合法合规开展业务。
     2、资源整合
     公司设立专门机构,推进各子公司在采购、销售渠道、营销推广等方面进行了广泛的合作。
例如,珂兰钻石和优娜珠宝在货源和渠道方面的互利合作,珂兰钻石、优娜珠宝和深圳刚泰黄金
在货品、展厅、原材料方面的合作,曼晟科技与珂兰钻石、优娜珠宝就 IP 产品授权开展的深入合
作等。
     3、产业整合方面
     公司在实施整合的同时,积极创新、勇于探索,把 VR、3D 打印等新兴科技引入产业链。除累
计出资共计 2,904 万元认购曼恒数字 160 万股股份(占曼恒数字总股本 3.14%)外,2016 年 5 月
23 日,公司与曼恒数字签署《投资协议书》,就打造“3DCity”独立珠宝首饰品牌的个性首饰定
制 C2B+3D 打印项目,设立合资公司曼晟科技。年内,曼晟科技进行了“智慧首饰”开发。曼晟科
技基于自定义图形的显示方法,进行一系列关于 3D 图形图像系统开发,旨在提高用户的定制珠宝
首饰体验感。除了在 PC 端、iPad、手机移动端提供客户可以自定义定制首饰图形的显示方法外,
也利用 HTC VIVE 头显设备开发一套 VR (虚拟现实)珠宝展厅系统,同时针对 AR (增强现实)
的佩戴效果做技术储备。“智绘首饰”系统通过加载有珠宝设计中所需要的制图模式及宝石模型、
链勾设计的显示系统,用户无需借助于设计师的协助即可完成珠宝设计,提高用户的体验感,同
时降低设计的人力成本。用户设计完成后,实时提取 3D 模型进行打印,降低生产端对于大规模个
性定制的门槛。公司黄金珠宝业务发展迅速,虚拟现实技术和三维图形设计等新技术、新理念将
不断提升公司黄金珠宝个性化设计、制造的能力,提升客户购物体验, 进一步增强公司互联网珠
宝业务的领先优势。
     继收购瑞格娱乐后,2016 年 6 月 18 日,公司全资子公司上海刚泰影视传媒有限公司与国投
瑞银资本管理有限公司共同发起设立总规模为 4 亿元人民币的文化影视产业基金。公司借助旗下
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瑞格娱乐和刚泰影视丰富的娱乐营销资源,通过品牌植入、明星代言等娱乐营销方式,促进黄金
珠宝产品销售,与主业紧密协同,增强品牌知名度和提升产品附加值。目前,公司已实现了珂兰
钻石在国内影视剧的露出,增强了其品牌识别度和产品内涵;实现了国鼎黄金与金刚葫芦娃影视
IP 资源的对接,推出了《葫芦娃兄弟》系列纪念币、收藏币,增强了其品牌的文化内涵。同时,
文化娱乐产业市场发展空间巨大,除与主业协同,公司也期望能逐步形成新的利润增长点,增强
公司整体盈利能力。
     2016 年 3 月 12 日,公司携旗下珂兰钻石、瑞格传播、国鼎黄金、优娜珠宝、曼晟科技召开
以“变革、创新、未来”为主题的战略发布会,向社会发布了公司致力于构建黄金珠宝“互联网+”
生态圈的未来发展蓝图。公司以黄金珠宝业务为主业,依托 O2O 珠宝平台,以 O2O、C2M、3D 打印、
VR 等新模式和技术为培植点,将互联网作为中端把消费者与商家有机结合在一起。珂兰钻石、米
莱彩宝、曼晟 IGNITE 等品牌,从黄金饰品到钻石,钻石到彩宝的消费升级将促进客户的重复购买,
沉淀大量有粘性的活跃用户,一个完整“O2O 平台+设计研发+C2B 个性化定制+3D 打印”一体化的
互联网珠宝生态圈正在形成。同时,公司以娱乐营销及产业金融为辅助手段,将产业布局延伸至
黄金珠宝行业的全产业链,进一步增强公司核心竞争力。
     报告期内,各子公司不仅较好地完成了各自利润承诺,且各子公司之间的产业协同和融合工
作也取得良好进展,共同推进公司主业快速增长和发展。
     (三)收购国际顶级珠宝品牌,切入高端珠宝消费领域,布局公司品牌矩阵中的顶级品牌
     公司深入研究了中国消费市场特别是黄金珠宝消费市场近十年来的发展历程,参考了国际知
名咨询机构等对珠宝行业发展趋势的调研报告。公司认为,中国在经历三十多年的改革开放后,
正面临重大的消费升级,中国奢侈品消费市场正随着中国富裕群体的快速增加而成长。在初步完
成黄金珠宝“快时尚饰品”领域的布局后,公司积极拥抱消费升级的机遇,经过董事会审慎讨论
和决策,公司股票于 2016 年 7 月 25 日起停牌,进入重大资产重组筹划。2016 年 12 月 23 日,公
司第九届董事会第八次会议和第九届监事会第五次会议审议通过了《关于公司发行股份购买资产
并募集配套资金方案的议案》和《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金构成关联交易的议
案》等相关议案,公司后对该议案及摘要进行了修订及补充,并于 2017 年 1 月 18 日股票复牌。
     公司拟通过本次重大资产重组,收购国际顶级珠宝品牌 Buccellati,将其百年传承的品牌、
文化、思想、设计、工艺、营销理念引入中国,纳入公司自身构建的产业生态体系,提升公司整
体品牌形象与影响力,逐步实现公司在珠宝“顶级奢侈品”领域的布局,进一步增强公司综合实
力及在行业中的地位及竞争力,推进企业战略升级迎接中国消费市场升级,实现公司可持续发展。
     (四)推进黄金珠宝主营业务快速扩张,对产品结构进行不断优化和调整
     2016 年,公司调整产品结构以获得更高毛利,增加镶嵌类、K 金类产品和文化金、纪念金等
高利润产品的比重,黄金珠宝主营业务稳步增长。2016 年,公司黄金及黄金饰品珠宝业产品销售
实现营业收入 104.19 亿元,实现毛利 12.96 亿元,毛利率 12.44%。
     (五)继续推进大冶矿业勘探增储工作
     大冶矿业于 2016 年 7 月 1 日收到甘肃省国土资源厅《查明矿产资源储量登记书》,大冶矿业
新增大桥金矿 60 线-156 线黄金矿产资源储量评审、备案、登记手续完成。本次大桥金矿 60 线-156
线金及多金属探矿权证,查明和预测的黄金矿产资源量为:金矿石量 998.47 万吨,金金属量 16.134
吨,为大冶矿业新增黄金矿产资源储备量。
二、报告期内主要经营情况
    2016 年,公司实现营业收入 106.64 亿元,比上年同期增长 20.56%。实现归属于上市公司股东
的净利润 4.96 亿元,比上年同期增长 42.73%。
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 (一) 主营业务分析
                             利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                          单位:元 币种:人民币
               科目                      本期数              上年同期数          变动比例(%)
 营业收入                           10,663,873,986.38     8,845,208,939.40                   20.56
 营业成本                            9,227,014,065.54     8,151,254,463.09                   13.20
 销售费用                             173,613,004.05         15,803,033.51                 998.61
 管理费用                             145,833,717.30         65,296,625.50                 123.34
 财务费用                             227,861,160.98        162,658,835.72                   40.09
 经营活动产生的现金流量净额         -1,484,231,138.88      -510,039,641.72                 不适用
 投资活动产生的现金流量净额         -1,191,787,686.86      -808,119,042.93                 不适用
 筹资活动产生的现金流量净额           894,432,932.77      4,728,662,784.76                 -81.08
 研发支出
     营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加 1,016.26%,主要系公司并购子公司及零售业
 务增加导致相关税金增加。
     销售费用本年发生数比上年增加 998.61%,主要系公司并购和新设子公司及经营期内销售相
 关费用增加所致。
     管理费用本年发生数比上年发生数增加 123.34%,主要系公司并购和新设子公司及经营期内
 管理相关费用增加所致。
     财务费用本年发生数比上年发生数增加 40.09%,主要系公司本年度银行手续费增加以及借款
 增加导致利息费用增长所致。
     资产减值损失较上期减少 933.97%,主要系公司应收款质量提升所致。
     公允价值变动收益增加46.02%,主要系黄金价格波动引起公允价值变动所致。
     投资收益较上期减少617.03%,主要系对外投资及黄金价格波动引起套保收益减少所致。
     营业外收入较上期增加82.63%,主要系公司政府补助等增加所致。
     营业外支出较上期减少76.28%,主要系公司水利基金减少所致。
     所得税费用较上期增加43.77%,主要系公司收购子公司及利润总额增加所致。
     净利润较上期增加 46.72%,主要系公司收购子公司及公司利润增加所致。
     现金流量表科目变动分析参看下文“现金流”部分。
 1. 收入和成本分析
 □适用 √不适用
 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                       主营业务分行业情况
                                                                    营业收入     营业成本      毛利率比
                                                            毛利
   分行业             营业收入            营业成本                  比上年增     比上年增      上年增减
                                                            率(%)
                                                                    减(%)      减(%)         (%)
黄金及黄金饰                                                                                   增加 4.62
                10,419,758,949.62     9,123,806,640.10       12.44       17.83       11.93
品珠宝业                                                                                       个百分点
                                           13 / 180
                                                    甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2016 年年度报告
影视文化娱乐            208,569,716.92     97,493,746.47       53.26
                                         主营业务分产品情况
                                                                      营业收入     营业成本     毛利率比
                                                              毛利
    分产品               营业收入           营业成本                  比上年增     比上年增     上年增减
                                                              率(%)
                                                                      减(%)      减(%)        (%)
彩宝、钻石类            748,655,686.37    549,970,618.87       26.54
                                                                                                减少 2.03
贵金属收藏品       1,052,941,877.20       949,779,200.84        9.80     -16.58       -14.66
                                                                                                个百分点
                                                                                                增加 4.38
黄金及黄金饰品     8,618,161,386.05      7,624,056,820.39      11.53       13.69        8.32
                                                                                                个百分点
影视娱乐制作及
                        208,569,716.92     97,493,746.47       53.26
营销
                                         主营业务分地区情况
                                                                      营业收入     营业成本     毛利率比
                                                              毛利
    分地区               营业收入           营业成本                  比上年增     比上年增     上年增减
                                                              率(%)
                                                                      减(%)      减(%)        (%)
                                                                                                增加 4.58
华东地区           4,517,639,050.29      3,891,703,763.81      13.86     280.78       261.56
                                                                                                个百分点
                                                                                                     增加
华北地区                318,799,887.93    215,136,422.88       32.52     -72.87       -80.10      24.52 个
                                                                                                   百分点
                                                                                                增加 4.08
华南地区           5,235,811,477.59      4,623,889,384.03      11.69     -18.60       -22.19
                                                                                                个百分点
                                                                                                     增加
西北地区                 89,853,119.74     70,797,076.77       21.21     120.11        61.83      28.37 个
                                                                                                   百分点
                                                                                                减少 8.02
东北地区                299,638,384.15    290,583,560.12        3.02   3,364.20     3,676.70
                                                                                                个百分点
华中地区                 54,396,260.74     44,162,486.92       18.81
西南地区                112,190,486.10     85,027,692.04       24.21
 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
 □适用 √不适用
 (2). 产销量情况分析表
 □适用 √不适用
 (3). 成本分析表
                                                                                          单位:元
                                           分行业情况
               成本构                        本期                           上年     本期金    情况
  分行业                      本期金额                  上年同期金额
               成项目                        占总                           同期     额较上    说明
                                             14 / 180
                                                 甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2016 年年度报告
                                         成本                            占总     年同期
                                         比例                            成本     变动比
                                         (%)                             比例     例(%)
                                                                         (%)
黄金及               9,123,806,640.10    98.92       8,151,205,232.32       100    11.93
黄金饰
品珠宝

影视文                  97,493,746.47     1.08
化娱乐
                                        分产品情况
                                                                         上年
                                         本期                                     本期金
                                                                         同期
                                         占总                                     额较上
            成本构                                                       占总               情况
分产品                   本期金额        成本         上年同期金额                年同期
            成项目                                                       成本               说明
                                         比例                                     变动比
                                                                         比例
                                         (%)                                      例(%)
                                                                         (%)
彩宝、钻
                       549,970,618.87     5.96
石类
贵金属
                       949,779,200.84    10.30       1,112,995,009.12    13.65    -14.66
收藏品
黄金及
黄金饰               7,624,056,820.39    82.68       7,038,210,223.20    86.35      8.32

影视娱
乐制作                  97,493,746.47     1.06
及营销
成本分析其他情况说明
□适用 √不适用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
    前五名客户销售额 217,937.79 万元,占年度销售总额 20.44%;其中前五名客户销售额中关
联方销售额 0 万元,占年度销售总额 0 %。前五名客户占比同比下降 25.21 个百分点。
                                                                            单位:万元
 客户名称                       金额(不含税)                          占总收入比
 客户 A                                                   93,455.57                     8.76%
 客户 B                                                   38,147.19                     3.58%
 客户 C                                                   30,606.04                     2.87%
 客户 D                                                   29,170.07                     2.74%
 客户 E                                                   26,558.93                     2.49%
 合计                                                    217,937.79                    20.44%
                                          15 / 180
                                                        甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2016 年年度报告
           前五名供应商采购额 928,526.49 万元,占年度采购总额 80.99%;其中前五名供应商采购额
       中关联方采购额 0 万元,占年度采购总额 0%。前 5 名供应商占比同比下降 17.11 个百分点。
                                                                                     单位:万元
           供应商名称                     金额(不含税)                       占总采购额比
           供应商 A                                 744,680.74                                 64.95%
           供应商 B                                   84,157.22                                 7.34%
           供应商 C                                   39,339.97                                 3.43%
           供应商 D                                   31,805.27                                 2.77%
           供应商 E                                   28,543.29                                 2.49%
           合计                                     928,526.49                                 80.99%
       2. 费用
       □适用 √不适用
       3. 研发投入
       研发投入情况表
       □适用√不适用
       情况说明
       □适用 √不适用
       4. 现金流
       √适用 □不适用
           经营活动产生的现金流量净额-1,484,231,138.88 元,主要系本公司 2016 年主营业务规模扩
       大及收购子公司所致。
           投资活动产生的现金流量净额-1,191,787,686.86 元,主要系本公司 2016 年收购子公司增加
       对外投资所致。
           筹资活动产生的现金流量净额 894,432,932.77 元,主要系本公司 2016 年发行公司债券和基
       金融资增加所致。
       (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
       □适用 √不适用
       (三) 资产、负债情况分析
       √适用□不适用
       1.    资产及负债状况
                                                                                              单位:元
                                 本期期                        上期期     本期期末
                                 末数占                        末数占     金额较上
项目名称        本期期末数                   上期期末数                                       情况说明
                                 总资产                        总资产     期期末变
                                 的比例                        的比例     动比例
                                                  16 / 180
                                                      甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2016 年年度报告
                                 (%)                        (%)       (%)
                                                                                     主要系 本公司报告 期
货币资金      2,280,485,552.92   20.03   3,873,954,070.73      41.70       -41.13    内定增 用于收购的 资
                                                                                     金在本期支付所致
                                                                                     主要系 本公司加大 回
应收票据       451,025,380.03     3.96   1,588,455,124.82      17.10       -71.61    款力度 应收票据大 量
                                                                                     收回所致
                                                                                     主要系 本公司黄金 饰
       应收                                                                          品本期 销售增长以 及
              1,322,872,334.22   11.62    588,480,719.19         6.33      124.79
账款                                                                                 客户使 用票据结算 减
                                                                                     少
                                                                                     主要系 本公司采购 款
预付款项       113,569,925.19     1.00    190,001,127.02         2.05      -40.23    及影视 项目款下降 所
                                                                                     致
                                                                                       主要系本公司收回利
应收利息         1,475,053.41     0.01      5,083,993.38         0.05      -70.99
                                                                                     息所致
其他应收                                                                               主要系本公司员工持
                82,405,842.42     0.72     51,509,687.16         0.55       59.98
款                                                                                   股计划实施所致
                                                                                       主要系本公司收购子
                                                                                     公司、销售大幅度增长
存货          4,199,399,133.84   36.89   1,361,268,492.08      14.65       208.49    以及由 批发向零售 转
                                                                                     型过程中,经营品种增
                                                                                     加导致备货增加所致
                                                                                       主要系本公司期末待
其他流动
               429,550,474.75     3.77     79,528,001.71         0.86      440.12    抵扣的 增值税进项 税
资产
                                                                                     增加所致
可供出售                                                                               主要系本公司对外投
               232,070,606.09     2.04     96,772,031.02         1.04      139.81
金融资产                                                                             资增加所致
持有至到                                                                             主要系 本公司收回 投
                         -                152,880,000.00         1.65         -100
期投资                                                                               资所致
长期股权                                                                 13,032.3      主要系本公司对外投
               215,250,850.45     1.89      1,639,092.77         0.02
投资                                                                            2    资增加所致
                                                                                       主要系本公司并购子
在建工程         7,981,525.08     0.07      2,373,925.04         0.03      236.22
                                                                                     公司所致
                                                                                       主要系本公司并购子
商誉          1,161,032,188.08   10.20    512,033,783.82         5.51      126.75
                                                                                     公司所致
                                                                                       主要系本公司并购子
长期待摊
                 9,311,102.59     0.08      5,321,212.57         0.06       74.98    公司及 装修费增加 所
费用
                                                                                     致
递延所得                                                                               主要系本公司递延所
                26,705,986.56     0.23     10,232,449.49         0.11      160.99
税资产                                                                               得税资产增加所致
以公允价                                                                             主要系本公司并购子
              1,322,410,244.05   11.62   1,003,829,580.00      10.80        31.74
值计量且                                                                             公司及 黄金租赁增 加
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其变动计                                                                             所致
入当期损
益的金融
负债
                                                                                       主要系本公司并购子
应付账款      319,604,685.34    2.81       234,248,700.56        2.52       36.44    公司及 业务规模增 长
                                                                                     所致
                                                                                       主要系本公司并购子
预收款项       77,980,852.57    0.68        11,059,675.62        0.12      605.09    公司及 期末预收销 售
                                                                                     款项增加所致
                                                                                       主要系本公司并购子
应付职工
               18,575,472.75    0.16         3,563,447.28        0.04      421.28    公司及 人工成本增 加
薪酬
                                                                                     所致
                                                                                       主要系本公司并购子
应交税费      246,741,903.21    2.17       186,317,311.90        2.01       32.43
                                                                                     公司及收入增长所致
                                                                                       主要系本公司期末计
应付利息       54,073,132.61    0.47         3,670,329.76        0.04    1,373.25
                                                                                     提利息增加所致。
一年内到                                                                               主要系本公司一年内
期的非流      443,133,331.70    3.89       145,633,334.15        1.57      204.28    到期的借款增加所致
动负债
                                                                                       主要系本公司长期借
长期借款       54,800,000.00    0.48       497,933,331.70        5.36      -88.99
                                                                                     款到期陆续偿还所致
应 付 债                                                                               主要系本公司报告期
              993,922,622.42    8.73                       -
券                                                                                   内发行公司债所致
长期应付                                                                               主要系本公司报告期
              300,000,000.00    2.64                       -
款                                                                                   内发行产业基金所致
                                                                                       主要系本公司未决事
预计负债                -                     190,814.59
                                                                                     项解决所致
递延所得                                                                               主要系本公司递延所
               13,166,587.50    0.12         9,590,142.50        0.10       37.29
税负债                                                                               得税负债减少所致
                                                                                       主要系本公司计提盈
盈余公积       74,432,632.44    0.65        40,988,957.05        0.44       81.59
                                                                                     余公积所致
未分配利    1,132,156,184.07    9.94       714,194,235.74        7.69       58.52      主要系本公司净利润
润                                                                                   增加所致
少数股东       60,586,137.92    0.53                       -                           主要系本公司新增少
权益                                                                                 数股东权益所致
       其他说明
       本报告期是上海珂兰、广州优娜并购后合并报表第一年对公司资产负债表各科目同期数有影响。
       2.   截至报告期末主要资产受限情况
       √适用□不适用
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    截至 2016 年 12 月 31 日,无形资产矿业权中大桥金矿采矿权(原值 7,980.95 万元,净值
6,153.41 万元)为人民币 16,333.33 万元的一年内到期的非流动负债和人民币 20,000.00 万元的
短期借款(附注)提供抵押担保。
    截至 2016 年 12 月 31 日,固定资产中净值为 5,012.45 万元(原值 5,742.51 万元)的房屋作
为人民币 10,000.00 万元的银行承兑汇票贴现的抵押物;固定资产中净值为 4,828.80 万元(原值
5,382.77 万元)的房屋作为人民币 960.00 万元(其中包含一年内到期流动负债人民币 480.00 万
元)的借款(附注)和人民币 9,984.99 万元黄金租赁的抵押物。
3.   其他说明
□适用√不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用□不适用
    中国经过三十多年的经济发展和对外开放,面临重大消费升级,消费需求正在发生重大转变,
“优+”生活成为主流消费趋势:80 后、90 后逐渐成为重要的消费群体,更加重视体验式消费和
个性化消费,互联网和消费金融帮助提高消费者体验并促进消费行为,VR、AR 等新技术也在改变
着年轻一代的消费方式。
    目前,国内黄金珠宝企业正由同质化的产品竞争格局向企业产品和品牌升级的竞争格局转变,
企业批发、零售终端正由依赖实体门店向线下与线上融合的营销格局转变,互联网作为连接消费
者与商家的中端,已成为企业快速发展的关键因素。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
    2016 年收购子公司上海珂兰商贸有限公司,持有上海吾伊钻石有限公司 50%的股权。
    2016 年子公司北京瑞格嘉尚文化传播有限公司将持有的东阳天天尚映影业有限公司 50%的股
权全部转让,2016 年 12 月 26 日完成工商变更登记。
    2016 年 6 月 23 日公司与上海曼恒数字科技有限公司共同设立上海曼晟网络科技有限公司,
公司持股比例 50%。
    2016 年 3 月 24 日公司与深圳市创梦天地科技有限共同设立深圳市前海聚正投资管理有限公
司,注册资本人民币 1,000 万元,其中公司出资比例 20%。
    2016 年 4 月横琴创梦奇达股权投资企业(有限合伙)设立,其中深圳市前海聚正投资管理有
限公司作为普通合伙人、公司及其他 3 家投资人作为有限合伙人认缴出资,截至 2016 年 12 月 31
日公司实缴人民币 2 亿元。
(1) 重大的股权投资
√适用□不适用
见上述“对外股权投资总体分析”。
(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
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     (六) 重大资产和股权出售
     □适用√不适用
     (七) 主要控股参股公司分析
     √适用□不适用
                                                                                           单位:万元
            子公司名称                 业务性质           营业收入           净利润            净资产
甘肃大冶地质矿业有限责任公司           矿业                40,312.12        44,777.98         96,258.69
国鼎黄金有限公司                       批发零售           203,835.84        12,257.68         26,635.22
上海刚泰黄金饰品有限公司               批发零售           394,160.08        26,359.62        102,774.53
台州刚泰黄金饰品有限公司               批发零售           146,223.39         8,443.85         18,817.99
北京瑞格嘉尚文化传播有限公司(注 1)   策划设计广告        21,043.03         4,595.86          8,119.17
广州市优娜珠宝首饰有限公司(注 2)     批发零售            23,640.05         3,092.83         13,003.29
上海珂兰商贸有限公司(注 3)           批发零售           169,802.30         4,726.23         22,381.49
      注 1:北京瑞格嘉尚文化传播有限公司为北京瑞格及其子公司合并报表
      注 2:广州市优娜珠宝首饰有限公司为广州优娜及其子公司 2-12 月的合并报表
      注 3:上海珂兰商贸有限公司为上海珂兰及其子公司合并报表
     (八) 公司控制的结构化主体情况
     □适用√不适用
     三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
     (一)    行业格局和趋势
     √适用□不适用
         中国经过三十多年的经济发展和对外开放,面临重大消费升级,消费需求正在发生重大转变,
     “优+”生活成为主流消费趋势:80 后、90 后逐渐成为重要的消费群体,更加重视体验式消费和
     个性化消费,互联网和消费金融帮助提高消费者体验并促进消费行为,VR、AR 等新技术也在改变
     着年轻一代的消费方式。
         与此同时,消费结构也在发生积极的改变,由基础消费向休闲娱乐、健康医疗、养老养生和
     高端奢侈品转移。未来,在国内超大、一二线城市和沿海经济发达地区,追求品质生活势必成为
     主流消费趋势。黄金珠宝所在的奢侈品领域,也将从过去单纯的材质消费年代跨入品牌消费时代,
     消费者将更加重视消费属性和消费个性。日益庞大的中产阶层和崛起中的富裕群体,也将引领奢
     侈型珠宝品牌消费的意识潮流。
         目前,国内黄金珠宝企业正由同质化的产品竞争格局向企业产品和品牌升级的竞争格局转变,
     企业批发、零售终端正由依赖实体门店向线下与线上融合的营销格局转变,互联网作为连接消费
     者与商家的中端,已成为企业快速发展的关键因素。同时,中国经济进入中速发展的新常态,党
     中央国务院提出要从供给侧改革,去产能、去杠杆,大力推动经济转型。鼓励企业适应消费升级
     的变化,从低端制造业向高附加值产业发展、从传统产业向科技含量高的产业发展、从国内市场
     向全球市场发展。
         据行业研究数据推算,至 2020 年,中国珠宝首饰年销售额有望达到万亿级规模。从全球奢侈
     品行业发展趋势看,中国市场会成为奢侈品主要消费市场,中国消费者会成为全球奢侈品消费主
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力人群。中国企业依靠传统廉价劳动力优势,以低端制造业进军全球市场的策略越来越难以施行,
中国企业必须迎合这种发展趋势,以具有国际号召力的品牌参与全球竞争。然而品牌的建立需要
时间积累和文化沉淀,特别是顶级品牌。目前世界顶级奢侈品基本集中在欧美企业手中,形成了
几大奢侈品集团具有垄断地位的市场格局。中国珠宝企业走出国门、参与全球资本市场,投资海
外高端制造业、高端消费产势在必行。
(二)    公司发展战略
√适用□不适用
    公司通过打造黄金珠宝“互联网+”生态圈,以黄金珠宝为主业,构建“顶级奢侈品”、“轻
奢珠宝”和“快时尚饰品”的品牌矩阵,聚焦海内外优质品牌资源,推进品牌与产品升级。公司
将充分发掘互联网经济低成本高效率的特点,借助娱乐营销及产业金融的辅助支撑,通过兼并收
购等方式丰富并完善产业生态圈。同时,公司将进一步增强品牌管理、渠道营销及产品研发实力,
不断调整产品结构,增加高毛利产品比重,进一步增强公司盈利能力。
(三)    经营计划
√适用□不适用
    1.紧扣消费升级纽带,进一步构建 “轻奢珠宝”、“快时尚饰品”和“顶级奢侈品”的品牌
矩阵。
    围绕不断增加的中产阶层,公司将有进一步布局轻奢珠宝。围绕 80、90 后新一代消费主力军
对珠宝产品的消费诉求,基于互联网珠宝的资源优势,公司将在已有基础上,进一步打造能够主
导和融合现有旗下品牌的 O2O 快时尚连锁销售平台,夯实“快时尚饰品”的布局。围绕富裕阶层
对高端珠宝的消费需求,在收购完成意大利顶级珠宝品牌 Buccellati 的基础上,公司将推进在
“顶级奢侈品”珠宝领域的布局,实现企业战略的进一步转型与升级。
    2.以并购 Buccellati 为契机,加强品牌管理、产品设计研发、渠道拓展与市场推广,进一步
提升公司品牌影响力与市场竞争力
    公司将逐步开展 Buccelati 大中华区旗舰店的选址工作,会同 Buccelatti 管理层策划品牌进
入中国市场的市场推广方案,考量适合中国市场的产品品类、风格、价格等产品组合因素。公司
在将 Buccelatti 品牌引入中国市场的同时,更着重将其百年传承的品牌、文化、思想、设计、工
艺、营销理念引入纳入公司自身构建的产业生态体系中,增强公司品牌管理能力,提升公司现有
品牌的产品设计研发、渠道拓展、市场推广能力及品牌影响力,打造以 Buccellati 顶级奢侈品品
牌为首的品牌矩阵。
    3.继续拓展零售业务,以“互联网+”的新零售商业模式,推进黄金珠宝主业快速发展。
    公司将进一步缩减黄金珠宝批发业务,以 O2O 营销体系作为核心,继续拓展黄金珠宝零售业
务。在线上业务方面,以珂兰钻石、米莱彩宝为龙头,加强与天猫、京东、唯品会、亚马逊等第
三方电商平台合作,继续巩固互联网钻石、彩宝第一名的市场地位,并带动刚泰黄金、国鼎黄金
等黄金类产品的线上销售量,扩大公司在中国互联网珠宝行业的市场份额。配合线上业务,公司
将继续推进线下零售体验终端布局。在产品设计研发方面,公司将开发适合 80 后、90 后的 IP 产
品。2017 年,公司旗下大冶矿业、珂兰钻石、米莱彩宝、刚泰黄金、国鼎黄金、曼晟科技、瑞格
传播等产业板块将在 IP 共享、产品设计研发、原材料采购、销售渠道共享方面进一步展开深度合
作,以新零售商业模式推进黄金珠宝主业快速发展。
    4. 进一步扩充产品品类,拓展销售渠道
    公司将紧紧围绕黄金珠宝销售主业,在黄金、钻石、彩宝之外,进一步扩充翡翠、玉石、黄
金工艺品等各类产品线,并加大力度拓展银行渠道、开拓私人定制业务以及和拍卖行进行合作,
力争形成新的利润增长点。
    5、加强全球化人才团队建设、推进信息化工程
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    公司根据战略发展需要,在人力资源保障上,启动全球化管理人才、奢侈品营销管理人才的
招募工作,完善考核激励机制,加强企业文化建设。公司根据 O2O 营销渠道实施工程的需要,进
一步推进信息化工程建设,为公司未来 O2O 业务模式的快速拓展和平稳运行提供信息系统支持。
(四)    可能面对的风险
√适用□不适用
    1.市场竞争风险
    公司已初步形成了互联网+珠宝+金融+娱乐营销+设计研发+C2M/3D 打印+VR 的奢侈品产业全
产业链体系。国内的品牌珠宝公司也在向产品升级和品牌升级转型,国外一线珠宝品牌为了拓展
市场份额,也在加紧向亚太市场布局,行业竞争格局仍然激烈,公司未来仍将面临市场竞争的风
险。
    应对措施:公司围绕战略目标,一方面加强旗下“快时尚饰品”领域各品牌的塑造和建设,
持续提升产品品质和工艺水准,增强品牌文化内涵和市场露出率,从而提升市场竞争力;另一方
面,未来借助拟并购的顶级珠宝品牌 Buccellati,公司将快速亚太地区快速增长的市场份额,同
时利用 Buccellati 稀缺的品牌资源,完善公司品牌矩阵以抵御市场竞争风险。
    2.并购整合风险
    在较短时间内,公司已完成珂兰钻石、瑞格传播、国鼎黄金、优娜珠宝的并购,产业协同效
应初显,有效地促进了公司主业的发展,但各并购子公司之间尚需时间以进一步通过整合实现协
同效应最大化。报告期内,公司又启动世界顶级珠宝品牌 Buccellati 的收购项目。此次收购完成
后,公司的资产规模和业务范围将进一步扩大,也将通过发挥业务协同效应提升公司品牌影响力
和产品设计研发能力,从而增强公司核心竞争力。但是,国外品牌更存在文化差异因素,可能存
在管理融合上的风险。公司能否通过整合,在保持对 Buccellati 资产控制力的基础上,保持其原
有竞争优势,发挥协同效应,也具有不确定性。
    应对措施:公司将建立有效的控制机制,对并购公司在业务经营、财务运作、对外投资、抵
押担保、资产处置等方面实施管控,保证公司对并购公司重大事项的决策和控制权,提高公司整
体决策水平和抗风险能力。公司也将把并购公司的客户管理、供应商管理、业务管理和财务管理
纳入到上市公司统一的管理系统中,加强审计监督、业务监督和管理监督,保证公司对并购公司
日常经营的知情权,提高经营管理水平和风险防范能力。公司通过上述对并购资产业务体系、组
织机构、营销网络、管理制度、技术研发、人力资源、财务融资、企业文化等的全方面整合,以
实现与并购公司的优势互补和协同。
    3.黄金行业波动的风险
    大冶矿业自产金的销售价格很大程度受到国际金价波动的影响。黄金制品原材料的价格受国
际金价的波动影响,导致生产成本不稳定。影响黄金价格波动的因素包括全球政治经济发展动向、
全球黄金市场供给及需求、各大中央银行的黄金储备变动及其它宏观因素,在这些因素的综合作
用下,国际黄金市场供求及价格会产生较大波动,由于上述因素具有不可控性,其变化可能对黄
金生产企业的经营构成不利影响。
    应对措施:公司自 2015 年就制定了《贵金属套期保值业务管理制度》,在业务开展过程中,
严格按照该制度规定的操作流程和额度进行黄金套期保值。此外,公司的风控部门还定期对负责
套期保值业务的部门进行定期的检查和督促,发现问题及时整改。公司自开展黄金业务以来,通
过套期保值交易稳定了公司的利润率,防范了金价波动风险。
    4.安全生产的风险
    大冶矿业的采矿方式为平硐开采,生产流程涉及爆破,存在一定的危险性。同时,在选矿工
序中需要使用有毒化学品,在冶炼工序中需要使用腐蚀性化学品,且可能发生自然灾害、设备故
障及其他突发性事件,因此工人在生产过程中存在一定程度的危险,这些风险可能导致一定的安
全事故。
    应对措施:提前制定好安全事故的紧急预案,并定期进行演习,加强基层员工的培训工作,
定期检查危险品存放仓库和使用情况,严格规范危险品使用的操作规程。自大桥金矿投产以来,
运营良好,未出现一起重大安全事故。
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(五)      其他
□适用√不适用
       四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因
           说明
□适用√不适用
                                     第五节       重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用√不适用
(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                       占合并报表
                                                                   分红年度合并报      中归属于上
           每 10 股送   每 10 股派              现金分红的数
 分红                                每 10 股转                    表中归属于上市      市公司普通
             红股数     息数(元)                    额
 年度                                增数(股)                    公司普通股股东      股股东的净
             (股)     (含税)                  (含税)
                                                                     的净利润          利润的比率
                                                                                           (%)
2016 年            0         0.35           0    52,105,035.64     496,067,082.84             10.50
2015 年            0         0.30           0    44,661,459.12     347,551,480.16             12.85
2014 年            0         0.60          12    29,414,711.70     251,174,570.43             11.71
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
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二、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                                                              如未能及     如未能
                                                                                                   承诺     是否     是否
                                                                                                                              时履行应     及时履
              承诺                                           承诺                                  时间     有履     及时
承诺背景                承诺方                                                                                                说明未完     行应说
              类型                                           内容                                  及期     行期     严格
                                                                                                                              成履行的     明下一
                                                                                                     限       限     履行
                                                                                                                              具体原因     步计划
与股改相
关的承诺
收购报告
书或权益
变动报告
书中所作
承诺
                                  (1)本人及本人所控制的其他子公司、合营或联营公司及其他任何
                                  类型企业(以下简称“相关企业”)未从事任何对刚泰控股及其子公
                                  司构成直接或间接竞争的生产经营业务或活动;并保证将来亦不从事
                                  任何对刚泰控股及其子公司构成直接或间接竞争的生产经营业务或
与重大资      解决     实际控制   活动。(2)本人将对自身及相关企业的生产经营活动进行监督和约
                                                                                                   长期
产重组相      同业     人徐建刚   束,如果将来本人及相关企业的产品或业务与刚泰控股及其子公司的               否        是
                                                                                                   有效
关的承诺      竞争       先生     产品或业务出现相同或类似的情况,本人承诺将采取以下措施解决:
                                  ①刚泰控股认为必要时,本人及相关企业将减持直至全部转让本人及
                                  相关企业持有的有关资产和业务;②刚泰控股在认为必要时,可以通
                                  过适当方式优先收购本人及相关企业持有的有关资产和业务;③如本
                                  人及相关企业与刚泰控股及其子公司因同业竞争产生利益冲突,则优
                                                                    24 / 180
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                  先考虑刚泰控股及其子公司的利益;④有利于避免同业竞争的其他措
                  施。
                  (1)本公司及本公司所控制的其他子公司、合营或联营公司及其他
                  任何类型企业(以下简称“相关企业”)未从事任何对刚泰控股及其
                  子公司构成直接或间接竞争的生产经营业务或活动;并保证将来亦不
                  从事任何对刚泰控股及其子公司构成直接或间接竞争的生产经营业
                  务或活动。(2)本公司将对自身及相关企业的生产经营活动进行监
       刚泰集团、
解决              督和约束,如果将来本公司及相关企业的产品或业务与刚泰控股及其
       刚泰矿业、                                                                  长期
同业              子公司的产品或业务出现相同或类似的情况,本公司承诺将采取以下               否        是
       刚泰投资                                                                    有效
竞争              措施解决:①刚泰控股认为必要时,本公司及相关企业将减持直至全
         咨询
                  部转让承诺方及相关企业持有的有关资产和业务;②刚泰控股在认为
                  必要时,可以通过适当方式优先收购本公司及相关企业持有的有关资
                  产和业务;③如本公司及相关企业与刚泰控股及其子公司因同业竞争
                  产生利益冲突,则优先考虑刚泰控股及其子公司的利益;④有利于避
                  免同业竞争的其他措施。
                  (1)保证甘肃金能矿业有限责任公司和贵州福茂源矿业投资有限公
                  司不从事任何与上市公司构成竞争的业务;(2)如果甘肃金能矿业
                  有限责任公司和/或贵州福茂源矿业投资有限公司与上市公司因同业
解决              竞争而发生利益冲突,本公司将优先考虑上市公司的利益;(3)如
                                                                                   长期
同业   刚泰矿业 果甘肃金能矿业有限责任公司和/或贵州福茂源矿业投资有限公司拟                  否        是
                                                                                   有效
竞争              从事的业务(包括贵州福茂源矿业投资有限公司拥有的铅锌矿探矿权
                  探明储量并具备开采和生产条件后)与上市公司存在同业竞争,根据
                  上市公司的要求,本公司将通过将该等业务注入上市公司或将该等业
                  务转让给第三方的方式或采取其他必要措施以避免和消除同业竞争。
                  (1)不利用自身对刚泰控股的控制性影响谋求刚泰控股及其子公司
                  在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利;(2)不利用自身对
解决   实际控制 刚泰控股的控制性影响谋求与刚泰控股及其子公司达成交易的优先
                                                                                   长期
关联   人徐建刚 权利;(3)不以低于(如刚泰控股为买方则“不以高于”)市场价                  否        是
                                                                                   有效
交易     先生     格的条件与刚泰控股及其子公司进行交易,亦不利用该类交易从事任
                  何损害刚泰控股及其子公司利益的行为。同时,本人将保证刚泰控股
                  及其子公司在对待将来可能产生的与本人的关联交易方面,将采取如
                                                  25 / 180
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                  下措施规范可能发生的关联交易:①若有关联交易,均严格履行合法
                  程序,及时详细进行信息披露;②对于原材料采购、产品销售等均严
                  格按照市场经济原则,采用公开招标或者市场定价等方式进行,以充
                  分保障刚泰控股及其全体股东的合法权益。
                  (1)不利用自身对刚泰控股的大股东地位及控制性影响谋求刚泰控
                  股及其子公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利;(2)
                  不利用自身对刚泰控股的股东地位及控制性影响谋求与刚泰控股及
                  其子公司达成交易的优先权利;(3)不以低于(如刚泰控股为买方
       刚泰集团、 则“不以高于”)市场价格的条件与刚泰控股及其子公司进行交易,
解决
       刚泰矿业、 亦不利用该类交易从事任何损害刚泰控股及其子公司利益的行为。同    长期
关联                                                                                      否        是
       刚泰投资 时,本公司将保证刚泰控股及其子公司在对待将来可能产生的与本公      有效
交易
         咨询     司的关联交易方面,将采取如下措施规范可能发生的关联交易:①若
                  有关联交易,均严格履行合法程序,及时详细进行信息披露;②对于
                  原材料采购、产品销售等均严格按照市场经济原则,采用公开招标或
                  者市场定价等方式进行,以充分保障刚泰控股及其全体股东的合法权
                  益。
                  (1)不利用自身对刚泰控股的股东/间接股东地位影响谋求刚泰控股
                  及其子公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利;(2)不
                  利用自身对刚泰控股的股东地位影响谋求与刚泰控股及其子公司达
                  成交易的优先权利;(3)不以低于(如刚泰控股为买方则“不以高
解决   大地矿业、 于”)市场价格的条件与刚泰控股及其子公司进行交易,亦不利用该
                                                                                  长期
关联   甘肃省地 类交易从事任何损害刚泰控股及其子公司利益的行为。同时,本公司              否        是
                                                                                  有效
交易     调院     将保证刚泰控股及其子公司在对待将来可能产生的与本公司的关联
                  交易方面,将采取如下措施规范可能发生的关联交易:①若有关联交
                  易,均严格履行合法程序,及时详细进行信息披露;②对于原材料采
                  购、产品销售等均严格按照市场经济原则,采用公开招标或者市场定
                  价等方式进行,以充分保障刚泰控股及其全体股东的合法权益。
       实际控制 1、保证刚泰控股人员独立:(1)保证刚泰控股生产经营与行政管理
       人徐建刚 (包括劳动、人事及工资管理等)完全独立于承诺方及承诺方下属其      长期
其他                                                                                      否        是
       先生、刚泰 他公司、企业。(2)保证刚泰控股总经理、副总经理、财务负责人、   有效
       集团、刚泰 营销负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在刚泰控股工作、并在
                                                  26 / 180
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矿业、刚泰   刚泰控股领取薪酬,不在承诺方下属其他公司、企业兼职担任除董事、
投资咨询、   监事以外的其他职务,且不在承诺方下属的其他公司或企业中领薪。
大地矿业、   (3)保证出任刚泰控股董事、监事和高级管理人员的人选均通过合
甘肃省地     法程序进行,承诺方不干预刚泰控股董事会和股东大会作出的人事任
  调院       免决定。2、财务独立:(1)保证刚泰控股设置独立的财务会计部门
             和拥有独立的财务核算体系,具有规范、独立的财务会计制度和财务
             管理制度。(2)保证刚泰控股在财务决策方面保持独立,承诺方及
             承诺方下属其他公司、企业不干涉刚泰控股的资金使用、调度。(3)
             保证刚泰控股保持自己独立的银行帐户,不与承诺方及承诺方下属其
             他公司、企业共用一个银行账户。(4)保证刚泰控股依法独立纳税。
             3、机构独立:(1)保证刚泰控股及其子公司依法建立和完善法人治
             理结构,并与承诺方下属其他公司、企业机构完全分开;保证刚泰控
             股及其子公司与承诺方下属其他公司、企业之间在办公机构和生产经
             营场所等方面完全分开,不存在机构混同的情形。(2)保证刚泰控
             股及其子公司独立自主运作,承诺方不会超越刚泰控股董事会、股东
             大会直接或间接干预刚泰控股的决策和经营。(3)保证刚泰控股的
             股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理人员等依照法律、
             法规和公司章程独立行使职权。4、资产独立、完整:(1)保证刚泰
             控股及其子公司资产的独立完整,且该等资产全部处于刚泰控股及其
             子公司的控制之下,并为刚泰控股及其子公司独立拥有和运营。(2)
             保证承诺方及承诺方下属其他公司、企业不违规占用刚泰控股资产、
             资金及其他资源。5、业务独立:(1)保证刚泰控股拥有独立的生产
             和销售体系;在本次重大资产重组完成后拥有独立开展经营活动的资
             产、人员、资质以及具有独立面向市场自主经营的能力,在产、供、
             销等环节不依赖于承诺方及承诺方下属其他公司、企业。(2)保证
             承诺方及承诺方下属其他公司、企业避免与刚泰控股及其子公司发生
             同业竞争。(3)保证严格控制关联交易事项,尽可能减少刚泰控股
             及其子公司与承诺方及承诺方下属其他公司、企业之间的持续性关联
             交易。杜绝非法占用刚泰控股资金、资产的行为,并不要求刚泰控股
             及其子公司向承诺方及承诺方下属其他公司、企业提供任何形式的担
             保。对于无法避免的关联交易将本着“公平、公正、公开”的原则,
                                             27 / 180
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                  与对非关联企业的交易价格保持一致,并及时进行信息披露。(4)
                  保证不通过单独或一致行动的途径,以依法行使股东权利以外的任何
                  方式,干预刚泰控股的重大决策事项,影响刚泰控股资产、人员、财
                  务、机构、业务的独立性。
                  无论本次重大资产重组于 2012 年度内或 2013 年度内实施完毕,补偿      2012
                  期限均为 2012 年度、2013 年度、2014 年度、2015 年度和 2016 年度。   年度、
                  刚泰矿业、大地矿业及刚泰投资咨询承诺大冶矿业补偿期限内每年的        2013
                  实际净利润数不低于大冶矿业同期的预测净利润数。由于大冶矿业评        年度、
盈利   刚泰矿业、
                  估报告的预测净利润数低于大冶矿业拥有的采用折现现金流量法评
预测   刚泰投资
                  估的矿业权评估报告的预测净利润数,为了保护上市公司及其股东的        年度、   是       是
及补   咨询、大地
                  利益,以矿业权评估报告的预测净利润数为大冶矿业的预测净利润
  偿     矿业
                  数。即:2012 年度、2013 年度、2014 年、2015 年度及 2016 年度的      年度
                  净利润数分别为 1,257.02 万元、15,060.21 万元、22,001.44 万元、        和
                  28,345.79 万元及 33,362.25 万元。
                                                                                      年度
                  (1)无论刚泰控股本次重大资产重组是在 2012 年度内或是在 2013
                  年度内实施完毕,承诺方对刚泰控股的盈利预测补偿期限均为 2012
                  年度、2013 年度、2014 年度、2015 年度和 2016 年度。(2)承诺方
                  同意于上述盈利预测补偿期限内每一年度对大冶矿业除大桥金矿采
                                                                                      年度、
                  矿权及大桥一带探矿权外的其他 16 项探矿权(以下合称“追加补偿
置入              探矿权”)进行减值测试,即由刚泰控股于上述盈利预测补偿期限内
                                                                                      年度、
资产   刚泰矿业、 的每一年度末,聘请具有证券从业资格的矿业权评估机构对追加补偿
价值   刚泰投资 探矿权进行资产评估,若追加补偿探矿权发生了减值,承诺方将追加
                                                                                      年度、   是       是
保证   咨询、大地 补偿股份,具体如下:盈利预测补偿期限内每一年度需追加补偿的股
及补     矿业     份数量为:追加补偿探矿权期末减值额/每股发行价格-盈利预测补
                                                                                      年度
  偿              偿期限内追加补偿探矿权已补偿的股份总数;追加补偿探矿权期末减
                                                                                        和
                  值额=追加补偿探矿权当年末的评估价值-本次交易的矿权评估报告
                  书(“本次交易的矿权评估报告书”包括矿权评估机构出具的矿权评
                                                                                      年度
                  估报告书以及相关补充说明,下同)中追加补偿探矿权的评估值。(3)
                  若在上述盈利预测补偿期限内,大冶矿业出售了追加补偿探矿权中的
                  某一项或多项(被出售的探矿权以下单称或合称“出售探矿权”;在
                                                    28 / 180
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                             此情况下,追加补偿探矿权应为其余未出售的探矿权之总称,不包括
                             出售探矿权),且出售探矿权的出售价格低于本次交易的矿权评估报
                             告书中的出售探矿权的评估值,则承诺方将另行补偿股份:另需补偿
                             的股份数量为:出售价差/每股发行价格(出售价差=出售探矿权的出
                             售价格-本次交易的矿权评估报告书中的出售探矿权的评估值)。(4)
                             承诺方在本次重大资产重组中认购的刚泰控股非公开发行的股份,自
                             股份发行结束之日起 36 个月(“锁定期”)内不进行转让。在承诺
                             方所持股份的上述锁定期届满之日至刚泰控股盈利预测补偿期限内
                             最后一个年度的股份补偿数量确定之日之间,承诺方若发生减持行
                             为,则减持后仍持有的刚泰控股股票数量应不低于已确定的盈利预测
                             补偿期限内应回购股份数量(如有)以及盈利预测补偿期限内潜在股
                             份补偿数量上限之和。(5)追加补偿探矿权和/或出售探矿权的追加
                             补偿股份的补偿方式、回购时间及具体实施安排,与《关于业绩补偿
                             的协议》中的相关安排一致。(6)若追加补偿探矿权发生了减值,
                             承诺方按照本承诺应追加补偿的股份数量应计入本承诺第 4 条所述的
                             “已确定的盈利预测补偿期限内应回购股份数量”,适用本承诺第 4
                             条的相关锁定安排。(7)本承诺的内容与《关于业绩补偿的协议》
                             的约定不一致的,承诺方同意受本承诺函的约束。如刚泰控股提出就
                             本承诺的有关内容签署补充协议,承诺方将无条件予以配合。(8)
                             对于大冶矿业拥有的相关探矿权本次办理延续手续时因勘探面积缩
                             减导致的探矿权评估值下降,承诺方承诺将根据持有的大冶矿业的股
                             权比例以现金补足评估值下降的差额部分。
                             承诺方在本次重大资产重组中认购的刚泰控股非公开发行股份,自股
                             份发行结束之日起 36 个月内不进行转让或上市交易。如果《关于业      截止
                  刚泰矿业、
                             绩补偿的协议》约定的盈利预测补偿期限(以下简称“补偿期限”)      日为
           股份   刚泰投资
                             内第三年度的股份补偿数量确定之日晚于承诺方所持股份的上述限        2016    是        是
           限售   咨询、大地
                             售期届满之日,则上述日期之间承诺方若发生减持行为,则减持后仍      年2月
                    矿业
                             持有刚泰控股股票数量不得低于补偿期限内第一年度、第二年度应回      4日
                             购股份数量(如有)以及第三年度潜在股份补偿数量上限之和。
与首次公
开发行相
                                                              29 / 180
                                                                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2016 年年度报告
关的承诺
           股份    股东刚泰     刚泰集团有限公司认购的刚泰控股本次非公开发行的股份自发行完      截止
           限售    集团         成之日起 36 个月内不转让。自本次发行完成之日起至股份解禁之日    日为
                                止,就其所认购的本次非公开发行股份,由于刚泰控股送红股、转增    2019       是        是
                                股本等原因增持的刚泰控股股份,亦应遵守上述约定。                年1月
                                                                                                5日
                   股东刚泰
                   集团、腾讯
                   计算机、珂
                   澜投资、赫
                   连剑茹、长   本公司/本人所认购的刚泰控股本次非公开发行的股份自发行完成之     截 止
与再融资           信-刚泰-     日起 36 个月内不转让。自本次发行完成之日起至股份解禁之日止,    日 为
           股 份
相关的承           聚利 1 号    就其所认购的本次非公开发行股份,由于刚泰控股送红股、转增股本    2019       是        是
           限售
诺                 资产管理     等原因增持的刚泰控股股份,亦应遵守上述约定。在锁定期内,合伙    年1月
                   计划、南通   人不得转让其持有的合伙财产份额或退出合伙。                      5日
                   元鼎、见乙
                   实业、六禾
                   嘉睿、淮茂
                   投资
                   股东刚泰                                                                     截 止    是       是
                   集团、刚泰   自 2015 年 8 月 31 日起,至刚泰控股 2015 年非公开发行股票发行完 日 为
           其他    投资咨询、   成且股票上市之日起六个月内,不以任何形式减持刚泰集团所直接或 2016
                   刚泰矿业     间接持有的刚泰控股股票。                                        年7月
                                                                                                5日
与股权激
励相关的
承诺
其他对公
司中小股
东所作承

                                                                30 / 180
                                                       甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2016 年年度报告
    (二)    公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目
    是否达到原盈利预测及其原因作出说明
    □已达到 √未达到 □不适用
盈利预
                              当期预测    当期实际业       未达预测的     原预测
测资产     预测起    预测终
                                业绩          绩           原因(如适     披露日         原预测披露索引
或项目     始时间    止时间
                              (万元)      (万元)           用)         期
  名称
                                                                                     披露于《中国证券报》、
                                                                                     《证券时报》、《上海证
                                                                                     券报》和《证劵日报》和
甘肃大
                     2016                                                            巨 潮 资 讯 网
冶地质     2012 年                                                        2012 年
                     年 12                                                           http://www.cninfo.com.
矿业有      1月1              33,362.25   46,496.43          不适用       8 月 14
                     月 31                                                           cn 上的《浙江刚泰控股
限责任       日                                                             日
                       日                                                            (集团)股份有限公司重大
  公司
                                                                                     资产出售、发行股份购买
                                                                                     资产并募集配套资金暨关
                                                                                     联交易报告书(草案)》
                                                                                     披露于《中国证券报》、
                                                            由于贵金属
                                                                                     《证券时报》、《上海证
                                                            收藏品门店
                                                                                     券报》和《证劵日报》和
                                                            销售额未达
                                                                                     巨 潮 资 讯 网
                                                           预期,导致国
                     2017                                                            http://www.cninfo.com.
国鼎黄     2015 年                                          鼎黄金有限    2014 年
                     年 12                                                           cn 上的《甘甘肃刚泰控股
金有限      1月1              15,000.00   12,222.64        公司 2016 年   12 月 15
                     月 31                                                           (集团)股份有限公司关于
  公司       日                                             业绩承诺实       日
                       日                                                            全资子公司甘肃大冶地质
                                                              现率为
                                                                                     矿业有限责任公司拟收购
                                                           81.48%,未能
                                                                                     国鼎黄金有限公 100%股
                                                            完成业绩承
                                                                                     权的<附条件生效之合作
                                                                诺。
                                                                                     框架协议>公告》
                                                                                     披露于《中国证券报》、
                                                            由于线下业
                                                                                     《证券时报》、《上海证
                                                            务销售未达
                                                                                     券报》和《证劵日报》和
广州市                                                     预期,导致优
                     2018                                                            巨 潮 资 讯 网
优娜珠     2016 年                                         娜珠宝 2016    2015 年
                     年 12                                                           http://www.cninfo.com.
宝首饰      1月1              3,300.00     2,947.15         年业绩承诺    12 月 14
                     月 31                                                           cn 上的《甘肃刚泰控股
有限公       日                                              实现率为        日
                       日                                                            (集团)股份有限公司关于
  司                                                       89.31%,未能
                                                                                     意向收购广州市优娜珠宝
                                                            完成业绩承
                                                                                     首饰有限公司 36.96%的
                                                                诺。
                                                                                     股权的公告》
                                                                                     披露于《中国证券报》、
                                                                                     《证券时报》、《上海证
上海珂               2017                                                            券报》和《证劵日报》和
           2015 年
兰商贸               年 12                                                2015 年    巨 潮 资 讯 网
            1月1              4,500.00     4,726.23          不适用
有限公               月 31                                                3月6日     http://www.cninfo.com.
             日
  司                   日                                                            cn 上的《甘肃刚泰控股
                                                                                     (集团)非公开发行股票
                                                                                     预案》
北京瑞     2015 年    2017    5,400.00     4,595.86        由于项目进     2015 年    披露于《中国证券报》、
                                                31 / 180
                                                 甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2016 年年度报告
格嘉尚   1月1    年 12                                 度及营业收    3月6日   《证券时报》、《上海证
文化传    日     月 31                                 入实现未达             券报》和《证劵日报》和
播有限             日                                 预期,导致瑞            巨 潮 资 讯 网
  公司                                                格传播 2016             http://www.cninfo.com.
                                                       年业绩承诺             cn 上的《甘肃刚泰控股
                                                        实现率为              (集团)非公开发行股票
                                                      85.11%,未能            预案》
                                                       完成业绩承
                                                           诺。
    三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
    □适用 √不适用
    四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
    □适用 √不适用
    五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
    (一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
    □适用√不适用
    (二) 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
    □适用√不适用
    (三) 与前任会计师事务所进行的沟通情况
    □适用√不适用
    (四) 其他说明
    □适用√不适用
    六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                单位:万元 币种:人民币
                                                                  现聘任
    境内会计师事务所名称                        众华会计师事务所(特殊普通合伙)
    境内会计师事务所报酬
    境内会计师事务所审计年限
    境外会计师事务所名称
    境外会计师事务所报酬
    境外会计师事务所审计年限
                                            名称                              报酬
                                众华会计师事务所(特殊普通
    内部控制审计会计师事务所
                                合伙)
    财务顾问                    国泰君安证券股份有限公司
    保荐人                      国泰君安证券股份有限公司
                                           32 / 180
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聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)    导致暂停上市的原因
□适用√不适用
(二)    公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用√不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
√适用 □不适用
    2016 年 2 月 26 日, 公司完成第1期员工持股计划实施工作,“浙商睿众2号分级特定多客
户级资产管理计划”通过二级市场购买的方式共计买入公司股票3,660,000股,占公司总股本
0.25% ,成交金额合计55,582,960.34元。
                                       33 / 180
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    2016 年 5 月 31 日经公司第八届董事会第五十次会议审议通过《关于<甘肃刚泰控股(集团)
股份有限公司第 2 期员工持股计划(草案)>及摘要的议案》,并经 2016 年 7 月 11 日召开的公司
2016 年第三次临时股东大会审议批准了上述议案。第 2 期员工持股计划作为次级委托人,兴业银
行股份有限公司广州分行作为优先级委托人按次级与优先级比例为 1:2 的比例出资 4,000 万元,
共计金额上限为 6,000 万元设立长城广兴三号集合资产管理计划。根据《长城广兴三号集合资产
管理合同》,本集合计划优先级份额享有 5.8%/年的预期年化收益率。2016 年 7 月 14 日,中国证
券监督管理委员会出台了《证券期货经营机构私募资产管理业务运作管理暂行规定》(证监会公告
〔2016〕13 号)(以下简称“《暂行规定》”),公司第 2 期员工持股计划拟参与设立的长城广兴
三号集合资产管理计划不符合《暂行规定》的上述相关规。2016 年 7 月 28 日公司收到上海证券
交易所《关于对甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司员工持股计划进展的问询函》(上证公函
[2016]0892 号),公司于 2016 年 7 月 29 日发布了《关于收到上海证券交易所对公司员工持股计
划进展问询函回复的公告》,公司将研究如何应对因监管政策变化而给第 2 期员工持股计划带来
的影响。
    2017 年 3 月 22 日公司第九届董事会第九次董事会会议,及 2017 年 4 月 10 日公司 2017 年第
一次临时股东大会审议通过公司第 2 期员工持股计划(草案修订)。修订后的第 2 期员工持股计划
筹集资金总额上限为 2,000 万元,委托长城证券股份有限公司进行管理,设立长城刚泰 1 号定向
资产管理计划,托管人为宁波银行股份有限公司。
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用□不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
    关联方             关联交易内容              本期发生额               上期发生额
兰州大地矿业有限责任公
                       地质勘察                         20,816,400.00           41,872,500.00

上海吾伊钻石有限公司   原料采购                        138,865,316.93                          -
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
                                          34 / 180
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4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
√适用□不适用
    公司于本年度报告第十一节 “财务报告”第十二项“关联方及关联交易”中披露的除上述
日常关联交易以外的关联交易,金额不达相关法律法规、《公司章程》及公司《关联交易管理办
法》规定的董事会审议及临时公告披露下限,为公司总经理审议批准权限,已经公司总经理审议
批准。
十五、重大合同及其履行情况
(一)    托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
                                       35 / 180
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           (二)       担保情况
           √适用 □不适用
                                                                                 单位: 元 币种: 人民币
                                       公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                     担保                担保
                     方与                发生                    担保是                             关
                                                                                      是否存 是否为
            担保     上市   被担   担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾                    联
                                                                                      在反担 关联方
            方       公司   保方   金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额               关
                                                                                         保   担保
                     的关                签署                      毕                               系
                     系                  日)
           报告期内担保发生额合计(不包括对子公司
           的担保)
           报告期末担保余额合计(A)(不包括对子
           公司的担保)
                                       公司及其子公司对子公司的担保情况
           报告期内对子公司担保发生额合计                                                         2,504,000,000.00
           报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                      3,067,333,331.70
                                                                       公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
           担保总额(A+B)                                                                        3,067,333,331.70
           担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                       54.64
                                                                                                              其中:
           为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
           金额(C)
           直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
                                                                                                  3,057,333,331.70
           对象提供的债务担保金额(D)
           担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                                     260,602,675.41
           上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                          3,317,936,007.11
           未到期担保可能承担连带清偿责任说明
           担保情况说明
           (三)       委托他人进行现金资产管理的情况
           1、 委托理财情况
           √适用 □不适用
                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                                 是 计
                                                            报                                   否 提 是
         委托                                               酬                                   经 减 否           是       关
         理财                      委托理财    委托理财     确    实际收回本金      实际获得收 过 值 关             否       联
受托人            委托理财金额
         产品                      起始日期    终止日期     定        金额              益       法 准 联           涉       关
         类型                                               方                                   定 备 交           诉       系
                                                            式                                   程 金 易
                                                                                                 序 额
永赢资   专项     152,880,000.00   2015-4-17   2016-4-21          152,880,000.00   10,339,810.29 是       否        否
                                                           36 / 180
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产管理   资产
有限公   管理
司       计划
  合计    /          152,880,000.00      /       /      /    152,880,000.00   10,339,810.29   /         /      /   /
逾期未收回的本金和收益累计金额(元)
委托理财的情况说明
              2、 委托贷款情况
              □适用 √不适用
              3、 其他投资理财及衍生品投资情况
              □适用 √不适用
              (四)       其他重大合同
              □适用√不适用
              十六、其他重大事项的说明
              □适用 √不适用
              十七、积极履行社会责任的工作情况
              (一)    上市公司扶贫工作情况
              □适用 √不适用
              (二)    社会责任工作情况
              √适用□不适用
                  近年来,公司保持持续、健康和快速发展的同时,坚持践行感恩文化,感恩政府,回报股东,
              反哺社会。几年来,公司旗下大桥金矿投资 400 多万元修建西汉水便桥、太石河便桥、上下味便
              桥,解决了群众行车难、过河难等问题,提供各种救灾物资 120 余万元,解决了 100 多名救灾人
              员的办公、住宿问题,帮助周边 8 个自然村庄改善、解决了饮水问题,利用企业的尾矿库库底清
              理岩土,为周边村庄建设新农村用地 30 多亩,解决了 50 多户的房屋搬迁,还对周边村庄 170 多
              名 70 岁以上老人进行春节慰问,送去温暖。报告期内,公司旗下大桥金矿荣获甘肃省陇南市“精
              准扶贫工作示范企业”荣誉称号,公司获评中国黄金协会“社会责任奖”荣誉称号,体现了公司
              积极响应国家“精准扶贫”号召,努力为经济社会发展作贡献,积极承担企业社会责任的担当。
              (三)    属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
              □适用√不适用
              (四)    其他说明
              □适用√不适用
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十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用√不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用√不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用√不适用
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                                              第六节         普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)   普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表普
                                                                                                                                            单位:股
                                        本次变动前                                 本次变动增减(+,-)                           本次变动后
                                                     比例                     送     公积金                                                     比例
                                       数量                   发行新股                             其他           小计            数量
                                                      (%)                     股       转股                                                      (%)
一、有限售条件股份                  536,783,911      49.77   410,175,875                       -536,783,911   -126,608,036      410,175,875     27.55
1、国家持股
2、国有法人持股                     107,356,781       9.95                                    -107,356,781    -107,356,781
3、其他内资持股                     429,427,130      39.82   410,175,875                      -429,427,130     -19,251,255      410,175,875      27.55
其中:境内非国有法人持股
       境内自然人持股
4、外资持股
其中:境外法人持股
       境外自然人持股
二、无限售条件流通股份              541,755,518      50.23                                     536,783,911     536,783,911    1,078,539,429      72.45
1、人民币普通股                     541,755,518      50.23                                     536,783,911     536,783,911    1,078,539,429      72.45
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、普通股股份总数                1,078,539,429 100.00       410,175,875                                 0     410,175,875    1,488,715,304     100.00
2、 普通股股份变动情况说明
√适用□不适用
    公司实施完成 2015 年非公开发行 A 股股票工作,公司总股本增加到 1,488,715,304 股,非公开发行股票于 2016 年 1 月 4 日在中国证券登记结算有
限责任公司上海分公司办理了股本登记手续。
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3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
√适用□不适用
                                                                                 本期比上年同期增减
                  主要财务指标                           2016 年     2015 年
                                                                                         (%)
 基本每股收益(元/股)                                    0.333      0.322                    3.42
 加权平均净资产收益率(%)                                  9.18      19.61      减少 10.43 个百分点
 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
                                                           10.19      17.75       减少 7.56 个百分点
 (%)
 其他说明
 1、本报告期内公司完成归属于上市公司股东的净利润 4.96 亿,同比增长 42.73%,但是由于 2015
 年 12 月完成非公开方式向 9 名特定对象发行人民币普通股(A 股)410,175,875 股,造成 2016
 年度股本规模扩大,导致本年度每股收益只增长 3.42。
 2、由于 2015 年 12 月完成非公开方式向 9 名特定对象发行人民币普通股(A 股)410,175,875
 股,造成 2016 年度股本规模扩大,该因素对 2015 年加权平均净资产收益率影响较小,对本报告
 期内加权平均净资产收益率影响较大,这也是该指标下降的原因。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二)   限售股份变动情况
√适用 □不适用
                                                                                             单位: 股
                 年初限售股    本年解除限       本年增加限         年末限售股                  解除限售
  股东名称                                                                        限售原因
                     数          售股数           售股数               数                        日期
上海刚泰矿业                                                                      发 行 股 票 2016 年 2
                 365,013,059   365,013,059
有限公司                                                                          购买资产     月4日
刚泰集团有限                                                                      非 公 开 发 2019 年 1
                                                100,502,512        100,502,512
公司                                                                              行股票       月5日
兰州大地矿业                                                                      发 行 股 票 2016 年 2
                 107,356,781   107,356,781
有限责任公司                                                                      购买资产     月4日
上海六禾嘉睿
                                                                                  非公开发   2019 年 1
投资中心(有                                     74,497,487        74,497,487
                                                                                  行股票     月5日
限合伙)
上海刚泰投资
                                                                                  发行股票   2016 年 2
咨询有限公        64,414,071     64,414,071
                                                                                  购买资产   月4日

上海淮茂股权
投资基金管理                                                                      非公开发   2019 年 1
                                                 62,814,070        62,814,070
合伙企业(有                                                                      行股票     月5日
限合伙)
上海见乙实业                                                                      非公开发   2019 年 1
                                                 37,688,442        37,688,442
有限公司                                                                          行股票     月5日
                                              40 / 180
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南通元鼎投资                                                                     非公开发     2019 年 1
                                                   37,688,442      37,688,442
有限公司                                                                         行股票       月5日
                                                                                 非公开发     2019 年 1
赫连剑茹                                           30,150,753      30,150,753
                                                                                 行股票       月5日
上海珂澜投资
                                                                                 非公开发     2019 年 1
管理中心(有                                       22,864,321      22,864,321
                                                                                 行股票       月5日
限合伙)
深圳市腾讯计
                                                                                 非公开发     2019 年 1
算机系统有限                                       22,613,065      22,613,065
                                                                                 行股票       月5日
公司
长信基金(长
信 - 刚 泰 -聚 利                                                                非公开发     2019 年 1
                                                   21,356,783      21,356,783
1 号资产管理                                                                     行股票       月5日
计划)
       合计         536,783,911   536,783,911     410,175,875     410,175,875         /            /
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
                                                                            单位:股 币种:人民币
股票及其
                            发行价                                                              交易
  衍生                                                                           获准上市交
              发行日期      格(或    发行数量                  上市日期                        终止
证券的种                                                                           易数量
                            利率)                                                              日期
    类
普通股股票类
股票      2013 年 2 月 4 日   13.72 187,686,682            2013 年 2 月 5 日    187,686,682
          2013 年 11 月 4
股票                          13.72  62,536,443            2013 年 11 月 6 日    62,536,443
          日
股票      2016 年 1 月 4 日    7.96 410,175,875            2016 年 1 月 5 日    410,175,875
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
其他衍生证券
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
√适用□不适用
    报告期内,公司实施完成 2015 年非公开发行 A 股股票工作,公司总股本增加到 1,488,715,304
股,新增限售流通股 410,175,875 股,非公开发行股票于 2016 年 1 月 4 日在中国证券登记结算有
限责任公司上海分公司办理了股本登记手续。
    2016 年 2 月 2 日公司发布了《非公开发行限售股上市流通公告》,限售流通股 536,783,911
股已经于 2016 年 2 月 5 日上市流通。
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用□不适用
                                                41 / 180
                                                      甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2016 年年度报告
         报告期内,公司实施完成 2015 年非公开发行 A 股股票工作,公司总股本增加到 1,488,715,304
     股,新增限售流通股 410,175,875 股,非公开发行股票于 2016 年 1 月 4 日在中国证券登记结算有
     限责任公司上海分公司办理了股本登记手续。
         2016 年 2 月 2 日公司发布了《非公开发行限售股上市流通公告》,限售流通股 536,783,911
     股已经于 2016 年 2 月 5 日上市流通。
     (三)现存的内部职工股情况
     □适用 √不适用
     三、 股东和实际控制人情况
     (一) 股东总数
     截止报告期末普通股股东总数(户)                                                            38,249
     年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数
                                                                                               43,942
     (户)
     截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数
     (户)
     年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先
     股股东总数(户)
     (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                             单位:股
                                       前十名股东持股情况
                                                                        质押或冻结情况
                                                       持有有限售       股
   股东名称      报告期内增      期末持股数   比例                                              股东
                                                       条件股份数       份
   (全称)          减              量       (%)                               数量            性质
                                                           量           状
                                                                        态
上海刚泰矿业有                                                          质                   境内非国
                               365,440,057    24.55                         365,440,057
限公司                                                                  押                   有法人
刚泰集团有限公                                                          质                   境内非国
                 100,502,512   174,299,695    11.71   100,502,512           174,299,695
司                                                                      押                   有法人
兰州大地矿业有                                                                               国有法人
                               107,356,781     7.21                     无
限责任公司
上海六禾嘉睿投                                                                               境内非国
                                                                        质
资中心(有限合    74,497,487     74,497,487    5.00        74,497,487         74,497,487     有法人
                                                                        押
伙)
上海刚泰投资咨                                                          质                   境内非国
                  64,414,071     64,414,071    4.33        64,414,071         64,413,000
询股份有限公司                                                          押                   有法人
上海淮茂股权投                                                                               境内非国
                                                                        质
资基金管理合伙    62,814,070     62,814,070    4.22        62,814,070         62,810,000     有法人
                                                                        押
企业(有限合伙)
上海见乙实业有                                                          质                   境内非国
                  37,688,442     37,688,442    2.53        37,688,442         37,688,442
限公司                                                                  押                   有法人
南通元鼎投资有                                                          质                   境内非国
                  37,688,442     37,688,442    2.53        37,688,442         37,680,000
限公司                                                                  押                   有法人
                                                                        质                   境内自然
赫连剑茹         30,150,753      30,150,753    2.03        30,150,753         30,150,753
                                                                        押                   人
                                                42 / 180
                                                       甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2016 年年度报告
上海珂澜投资管                                                                                境内非国
理中心(有限合     22,864,321     22,864,321    1.54        22,864,321    无                  有法人
伙)
                                  前十名无限售条件股东持股情况
                                                                                股份种类及数量
           股东名称                持有无限售条件流通股的数量
                                                                              种类            数量
上海刚泰矿业有限公司                                   365,440,057        人民币普通股    365,440,057
兰州大地矿业有限责任公司                               107,356,781        人民币普通股    107,356,781
刚泰集团有限公司                                        73,797,183        人民币普通股      73,797,183
上海刚泰投资咨询股份有限公                              64,414,071                          64,414,071
                                                                          人民币普通股

中信证券股份有限公司                                        21,507,299    人民币普通股       21,507,299
嘉实基金-建设银行-中国人                                  14,376,235                       14,376,235
寿-中国人寿委托嘉实基金公                                                人民币普通股
司混合型组合
科威特政府投资局-自有资金                                  13,099,405    人民币普通股       13,099,405
林亢峰                                                      10,510,264    人民币普通股       10,510,264
中国农业银行股份有限公司-                                   9,537,000                        9,537,000
中邮核心优选混合型证券投资                                                人民币普通股
基金
东兴证券股份有限公司                                   9,301,221 人民币普通股        9,301,221
上述股东关联关系或一致行动       公司股东刚泰集团、刚泰矿业及刚泰投资咨询均为实际控制人徐建刚先
的说明                           生同一控制下的企业,本公司和刚泰集团、刚泰矿业、刚泰投资咨询均
                                 为徐建刚先生同一控制下的关联方。
表决权恢复的优先股股东及持
股数量的说明
       前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
       √适用 □不适用
                                                                                             单位:股
                                                有限售条件股份可上市交易情况
                                持有的有限售
序号    有限售条件股东名称                                      新增可上市交               限售条件
                                条件股份数量    可上市交易时间
                                                                  易股份数量
                                                                                       自发行完成之日起
 1     刚泰集团有限公司          100,502,512    2019 年 1 月 5 日        100,502,512
                                                                                       36 个月内不转让
       上海六禾嘉睿投资中心                                                            自发行完成之日起
 2                                74,497,487    2019 年 1 月 5 日        74,497,487
       (有限合伙)                                                                    36 个月内不转让
       上海淮茂股权投资基金                                                            自发行完成之日起
 3     管理合伙企业(有限合       62,814,070    2019 年 1 月 5 日        62,814,070    36 个月内不转让
       伙)
                                                                                       自发行完成之日起
 4     上海见乙实业有限公司       37,688,442    2019 年 1 月 5 日        37,688,442
                                                                                       36 个月内不转让
                                                                                       自发行完成之日起
 5     南通元鼎投资有限公司       37,688,442    2019 年 1 月 5 日        37,688,442
                                                                                       36 个月内不转让
                                                                                       自发行完成之日起
 6     赫连剑茹                   30,150,753    2019 年 1 月 5 日        30,150,753
                                                                                       36 个月内不转让
       上海珂澜投资管理中心                                                            自发行完成之日起
 7                                22,864,321    2019 年 1 月 5 日        22,864,321
       (有限合伙)                                                                    36 个月内不转让
                                                 43 / 180
                                                       甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2016 年年度报告
      深圳市腾讯计算机系统                                                            自发行完成之日起
 8                               22,613,065      2019 年 1 月 5 日     22,613,065
      有限公司                                                                        36 个月内不转让
      长信基金(长信-刚泰-                                                            自发行完成之日起
 9    聚利 1 号资产管理计        21,356,783      2019 年 1 月 5 日     21,356,783     36 个月内不转让
      划)
10
上述股东关联关系或一致行      公司股东刚泰集团、刚泰矿业及刚泰投资咨询均为实际控制人徐建刚先生
动的说明                      同一控制下的企业,本公司和刚泰集团、刚泰矿业、刚泰投资咨询均为徐
                              建刚先生同一控制下的关联方。
     (三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
     □适用 √不适用
     四、 控股股东及实际控制人情况
     (一) 控股股东情况
     1      法人
     √适用 □不适用
     名称                                                 上海刚泰矿业有限公司
     单位负责人或法定代表人                                       徐建德
     成立日期                                                   2008-01-11
     主要经营业务                                     矿业投资、矿产品销售(除专控)
     报告期内控股和参股的其他境内外
                                                                       无
     上市公司的股权情况
     其他情况说明
     2      自然人
     □适用 √不适用
     3      公司不存在控股股东情况的特别说明
     □适用√不适用
     4      报告期内控股股东变更情况索引及日期
     □适用√不适用
     5      公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
     √适用□不适用
                                                 44 / 180
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(二) 实际控制人情况
1   法人
□适用 √不适用
2   自然人
√适用 □不适用
姓名                                                     徐建刚
国籍                                                       中国
是否取得其他国家或地区居留权                                 否
                                 1997 年出资成立刚泰集团有限公司,现担任刚泰集团法定代
                                 表人、董事长、总裁职务,同时兼任上海市企业联合会副会
                                 长、上海市企业家协会副会长、上海市工商联常委、上海市
主要职业及职务
                                 工商联房地产商会副会长、上海市浙江商会执行副会长、上
                                 海台州商会常务副会长、上海市青年联合会常委、上海市浦
                                 东新区政协常委、上海市浦东新区工商联副主席。
过去 10 年曾控股的境内外上市公   过去 10 年控股的境内外上市公司只有刚泰控股一家。
司情况
3   公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用√不适用
4   报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用√不适用
5   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用√不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
                                         45 / 180
                                           甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2016 年年度报告
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
                            第七节   优先股相关情况
□适用 √不适用
                                     46 / 180
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                                         第八节    董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                       单位:股
                                                                                                                      报告期内从     是否在公
                                          任期起始日 任期终止日                              年度内股份   增减变动    公司获得的     司关联方
 姓名      职务(注)      性别     年龄                              年初持股数 年末持股数
                                              期         期                                  增减变动量     原因      税前报酬总     获取报酬
                                                                                                                      额(万元)
徐建刚   董事长              男   49      2016-07-11   2019-07-11                                                                        是
周锋     副董事长            男   40      2016-07-11   2019-07-11             0    830,044      830,044   高管增持          60.00        否
赵瑞俊   董事、总经理        男   45      2016-07-11   2019-07-11       350,020    948,020      598,000   高管增持          57.10        否
李宪琛   董事                男   44      2017-04-10   2019-07-11                                                                        是
李天河   原董事              男   54      2016-07-11   2019-07-11                                                                        是
孟荣芳   独立董事            女   52      2016-07-11   2019-07-11                                                             8.00       否
傅鼎生   独立董事            男   64      2016-07-11   2019-07-11                                                             8.00       否
王小明   独立董事            男   49      2016-07-11   2019-07-11                                                             8.00       否
何庭刚   监事会主席          男   40      2017-04-10   2019-07-11                                                                        是
储荣昌   原监事会主席        男   67      2016-07-11   2019-07-11                                                                        是
朱跃平   监事                男   61      2016-07-11   2019-07-11                                                                        是
阮孟国   职工代表监事        男   48      2016-07-11   2019-07-11                                                           12.60        否
         副总经理兼财
车海辚                       女   43      2016-07-11   2019-07-11          2,200   102,500      100,300   高管增持          42.00        否
         务总监
                                                                                                          履行收购
                                                                                                          国鼎黄金
林亢峰   副总经理            男   41      2016-07-11   2019-07-11   10,428,064 10,510,264        82,200                     36.00        否
                                                                                                          协议及高
                                                                                                          管增持
张建兵   副总经理            男   48      2016-07-11   2019-07-11                                                           65.48        否
谢毅     董事会秘书          女   41      2016-07-11   2019-07-11                                                           26.25        否
张秦     原董事会秘书        男   42      2013-06-25   2016-06-24         11,000   108,200       97,200   高管增持          21.00        否
                                                                    47 / 180
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合计        /          /       /        /           /       10,791,284 12,499,028     1,707,744       /            344.43        /
  姓名                                                          主要工作经历
          1997 年出资成立刚泰集团有限公司,现担任刚泰集团法定代表人、董事长、总裁职务,同时兼任上海市企业联合会副会长、上海市企业
 徐建刚   家协会副会长、上海市工商联常委、上海市工商联房地产商会副会长、上海市浙江商会执行副会长、上海台州商会常务副会长、上海市
          青年联合会常委、上海市浦东新区政协常委、上海市浦东新区工商联副主席。现任甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司董事长。
          中国英国 400 名青年人才交流计划成员、中华全国青年联合会委员,甘肃省直青联副主席,甘肃省第九届十大优秀青年,甘肃省直第二
  周锋    届十大杰出青年,甘肃省上海商会常务副会长;曾任刚泰集团常务副总裁、甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司总裁,现任刚泰集团董
          事、党委书记、甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司副董事长。
          2002 年加入刚泰集团有限公司,曾任刚泰集团有限公司人力资源副总监、总监,上海刚泰置业有限公司副总经理,刚泰文化集团有限公
 赵瑞俊   司总经理;现任刚泰集团有限公司董事、党委副书记、刚泰文化集团有限公司执行董事、甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司董事兼总
          经理。
          甘肃省地质调查院总会计师、兰州大地矿业有限责任公司总会计师,财政部政府采购评标专家,国土资源部财务司财务管理专家,财政
 李宪琛   部、国土资源部中央地质勘查基金管理中心经济专家,中国地质调查局经济监审专家(预算)、财务管理及项目经费监督检查专家,甘
          肃省发改委评标专家,甘肃省会计高端人才,现任甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司董事。
          曾任中国证券监督管理委员会第十、十一届主板发行审核委员会委员,现任立信会计师事务所高级合伙人,现任甘肃刚泰控股(集团)股
 孟荣芳
          份有限公司独立董事。
          兼任中国法学期刊研究会副会长、中国民法学研究会常务理事、上海市法学会民法学研究会副会长、《东方法学》期刊主编。现任甘肃
 傅鼎生
          刚泰控股(集团)股份有限公司独立董事。
          经济学博士,现任教于上海财经大学,研究生导师。曾留学于加拿大西安大略大学和麦克马斯特大学,国际上有一定影响力的经济学家。
 王小明
          现任甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司独立董事。
          1998 年加入刚泰集团有限公司,曾任刚泰集团董事长办公室、集团办公室副主任、主任,刚泰集团人力资源与监审中心副总监;现任刚
 何庭刚   泰集团有限公司董事、副总裁、党委副书记、团委书记、北京刚泰投资管理有限公司总经理、甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司监事
          会主席。
          2004 年进入刚泰集团有限公司,现任上海刚泰文旅集团有限公司资产管理部总经理兼上海刚泰混凝土有限公司总经理。现任甘肃刚泰控
 朱跃平
          股(集团)股份有限公司监事。
          2007 年进入刚泰集团有限公司,现任甘肃大冶地质矿业有限责任公司成本管理部经理。现任甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司职工代
 阮孟国
          表监事。
          历任中德合资上海汽轮机有限公司财务副部长、部长;上海电气环保集团财务总监;上海自动化仪表股份有限公司财务总监、董事会秘
 车海辚
          书。现任甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司副总经理,兼任财务总监。
                                                           48 / 180
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             曾任巨慧文化礼品有限公司业务经理;巨慧文化创业有限公司副总经理;2007 年创立浙江国鼎收藏有限公司并担任总经理职务;2009 年
  林亢峰     出资成立国鼎黄金有限公司。同时兼任中国黄金协会常务理事、浙江省工商业联合会直属商会理事、浙江省国际金融学会副主席、长城
             书画协会浙江分会副会长等职。现任为甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司副总经理。
             2000 年加入刚泰集团有限公司,曾任浙江刚泰汽车服务公司总经理、台州市刚泰房地产公司总经理、上海刚泰置业集团有限公司总裁。
  张建兵
             现任为甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司副总经理。
   谢毅      2016 年 5 月加入本公司。曾任上海龙宇燃油股份有限公司董事会秘书,现任甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司董事会秘书。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                股东单位名称                在股东单位担任的职务         任期起始日期               任期终止日期
徐建刚                     刚泰集团有限公司                董事长、总裁
周锋                       刚泰集团有限公司                董事、党委书记、常务副总裁
赵瑞俊                     刚泰集团有限公司                董事、党委副书记
赵瑞俊                     上海刚泰文化发展有限公司        执行董事
在股东单位任职情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                  其他单位名称                在其他单位担任的职务        任期起始日期           任期终止日期
徐建刚                     上海刚泰文旅集团有限公司          董事长
李宪琛                     甘肃省地质调查院                  总会计师
孟荣芳                     立信会计师事务所                  高级合伙人
朱跃平                     上海刚泰文旅集团有限公司          资产管理部总经理
朱跃平                     上海刚泰混凝土有限公司            总经理
在其他单位任职情况的说明   上海刚泰文旅集团有限公司、上海刚泰混凝土有限公司是公司实际控制人徐建刚先生控制的关联方。
                                                                 49 / 180
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三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报   报告期内,在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员的报酬,
酬的决策程序                 均根据公司绩效与薪酬考核的有关规定予以确定。
董事、监事、高级管理人员报   依据国家有关薪酬管理方面的法律法规和公司薪酬管理制度确
酬确定依据                   定。
董事、监事和高级管理人员报
                             依据公司薪酬管理制度和劳动合同执行
酬的实际支付情况
报告期末全体董事、监事和高
级管理人员实际获得的报酬                               344.43 万元
合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
       姓名                担任的职务                变动情形                 变动原因
谢毅                  董事会秘书              聘任                      董事会聘任
张秦                  董事会秘书              离任                      离职
李宪琛                董事                    选举                      股东推荐选举产生
李天河                原董事                  离任                      工作变动
何庭刚                监事会主席              选举                      股东推荐选举产生
储荣昌                原监事会主席            离任                      工作变动
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
                                         50 / 180
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六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量                                                               1,327
在职员工的数量合计                                                                     1,412
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
                                      专业构成
              专业构成类别                                   专业构成人数
                生产人员
                销售人员
                技术人员
                财务人员
                行政人员
                管理人员
                    合计                                         1,412
                                      教育程度
                 教育程度类别                                 数量(人)
                     硕士
                     本科
                     大专
                 高中及以下
                     合计                                       1,412
(二) 薪酬政策
√适用□不适用
根据公司自身经营和发展的状况,结合市场的正常薪酬水平,给予关键性人才和市场紧缺性人才
以相对优厚薪酬,以吸引和留住人才,保证公司良好发展。
(三) 培训计划
√适用□不适用
公司培训工作根据职业资格培训、规章制度培训、企业文化培训、合规管理培训、安全教育培训
进行,根据公司生产经营情况安排及时的培训工作。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数
劳务外包支付的报酬总额                                                        2,814.93 万元
七、其他
□适用√不适用
                                       51 / 180
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                               第九节       公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用□不适用
     报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和上海证券交易
所《股票上市规则》等有关法律法规要求和《公司章程》的有关规定,开展公司治理工作,不断
完善公司法人治理结构和公司各项内部管理制度,加强信息披露,改进投资者关系管理,规范公
司运作。
      报告期内,公司治理情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求,
目前公司治理情况如下:
  1.关于股东与股东大会
  公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关规定的要求召集、召
开每一次股东大会。公司能够平等对待所有股东,保护中小投资者利益。中小投资者能依法享有
平等地位,充分行使自己的权利。公司律师对股东大会作大会现场见证,并出具了法律意见书。
    2.关于控股股东与上市公司的关系
  公司控股股东认真履行诚信义务,行为合法规范,没有利用其特殊的地位谋取额外的利益。不
存在控股股东违规占用上市公司资金和资产的情况。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运
作。公司关联交易公平合理,公司对关联交易的定价依据、协议的订立以及履行情况均及时充分
的予以披露。本公司与控股股东在资产、业务、机构、财务、人员等方面严格分开,公司董事会、
监事会和内部机构均独立运作。
    3.关于董事与董事会
    公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定,采用累积投票制选举董事;公司董事会由七人
组成,其中独立董事三人,董事会的人数及人员构成符合有关法律、法规和《公司章程》的要求。
各董事有较明确的分工,公司董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委
员会,专门委员会成员全部由董事组成。董事会会议按照公司《董事会议事规则》规定的程序进
行。公司各位董事均熟悉有关法律法规,了解作为董事的权利、义务和责任,并以认真负责、勤
勉诚信的态度出席董事会,参与公司重大决策;积极参加相关培训,正确行使权力,维护公司和
股东利益。
      4.关于监事与监事会
    公司严格按照《公司章程》有关规定选举监事,目前公司监事会由三人组成,其中一人为职工
代表,监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。监事会的召集、召开程
序,符合公司《监事会议事规则》的规定。公司监事能够认真履行自己的职责,能够本着对股东
负责的精神,根据《公司法》、《证券法》以及公司章程等有关法律、法规规定赋予的各项职能,
依法监督董事会执行股东大会决议情况、公司日常经营工作、公司重大投资、财务支出等各项日
常事务,切实有效地发挥了应有的作用,维护了公司和广大股东的合法权益,保证了公司的规范
运作。
      5.关于高级管理人员
    公司高级管理人员均严格按照国家相关法律法规和公司制度忠实、勤勉地履行了个人职责。
      6.关于相关利益者
    公司充分尊重和维护公司股东、债权人、员工、客户及其他利益相关者的合法权益,认真接待
投资者来访、来电咨询,能够与利益相关者积极合作,在经济交往中做到互利互惠,共同推进公
司持续、健康、稳定发展。
      7.关于公司信息披露
      公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露事务管理制度》的规定和要求,切实加
强信息披露和投资者关系管理工作。公司董事会秘书负责公司的信息披露工作,能够按照法律法
规和公司章程规定,真实、准确、完整、及时地披露有关信息;并做好信息披露前的保密工作,
保证所有的股东有平等的机会获知相关信息。公司能够按照有关规定,及时披露控股股东或实际
控制人的消息资料。
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公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
                                                              决议刊登的指定
            会议届次                   召开日期                                 决议刊登的披露日期
                                                              网站的查询索引
2016 年第一次临时股东大会         2016 年 1 月 22 日         www.sse.com.cn     2016 年 1 月 23 日
2016 年第二次临时股东大会         2016 年 3 月 18 日         www.sse.com.cn     2016 年 3 月 19 日
2015 年年度股东大会               2016 年 4 月 12 日         www.sse.com.cn     2016 年 4 月 13 日
2016 年第三次临时股东大会         2016 年 7 月 11 日         www.sse.com.cn     2016 年 7 月 12 日
2016 年第四次临时股东大会         2016 年 8 月 25 日         www.sse.com.cn     2016 年 8 月 26 日
2016 年第五次临时股东大会         2016 年 10 月 21 日        www.sse.com.cn     2016 年 10 月 22 日
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                            参加股东
                                              参加董事会情况
             是否                                                                           大会情况
 董事
             独立      本年应参              以通讯                            是否连续两   出席股东
 姓名                              亲自出                    委托出   缺席
             董事      加董事会              方式参                            次未亲自参   大会的次
                                   席次数                    席次数   次数
                         次数                加次数                              加会议       数
徐建刚        否           16        16        0               0       0           否
周锋          否           16        15        1               0       0           否
赵瑞俊        否           16        16        0               0       0           否
李天河        否           16        16        0               0       0           否
孟荣芳        是           16        15        1               0       0           否
傅鼎生        是           16        15        1               0       0           否
王小明        是           16        16        0               0       0           否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中:现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用√不适用
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四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,
    应当披露具体情况
□适用√不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用√不适用
存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用√不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用□不适用
报告期内,公司严格依照既有的目标责任和绩效考评体系,对高级管理人员采取年度考评制度,
通过制定年度目标责任书、季度和月度工作计划,将公司战略目标的完成情况与高管人员薪酬挂
钩,对高管人员起到了激励和约束的作用。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司 2016 年度的内部控制评价报告详见上海证券交易所网站。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用□不适用
公司 2016 年内部控股评价报告经众华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了内部控制审
计报告。审计意见认为:刚泰控股公司 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
是否披露内部控制审计报告:是
十、其他
□适用√不适用
                              第十节     公司债券相关情况
√适用 □不适用
  一、公司债券基本情况
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                              还本付 交易场
债券名称    简称      代码      发行日   到期日         债券余额        利率
                                                                              息方式     所
甘肃刚泰                       2016 年   2019 年                              每年付 上海证
           16 刚泰
控股(集             135349    3 月 25   3 月 25      993,922,622.42    6.6% 息 一 券 交 易
团)股份                       日        日                                   次,到 所
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有限公司                                                                      期一次
非公开发                                                                      还本
行 2016
年公司债

公司债券付息兑付情况
√适用□不适用
    2017 年 3 月 27 日,公司支付 2016 年 3 月 25 日到 2017 年 3 月 24 日债券利息 6,600 万元。公
司于 2017 年 3 月 10 日在上证所信息网络有限公司平台(www.sseinfo.com)发布《甘肃刚泰控股
(集团)股份有限公司关于“16 刚泰 02”票面利率调整和投资者回售实施办法的提示性公告》,
于 2017 年 3 月 13 日至 3 月 15 日进行回售申报登记,回售有效期登记数量为 30,000 手,回售金
额为人民币 30,000,000 元。公司于 2017 年 3 月 27 日支付了前述回售款。
公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
   二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
                       名称                    国泰君安证券股份有限公司
                       办公地址                上海市银城中路 168 号上海银行大厦 29 层
  债券受托管理人
                       联系人                  池惠涛
                       联系电话                021-38676075
                       名称                    东方金诚国际信用评估有限公司
   资信评级机构                                北京市西城区德胜门外大街 83 号 701 室(德胜
                       办公地址
                                               园区)
其他说明:
□适用√不适用
三、公司债券募集资金使用情况
√适用□不适用
    截至 2016 年 12 月 31 日,公司已按照募集说明书中列明的募集资金使用计划,将资金用于用
于偿还金融机构借款和补充流动资金,募集资金已使用 9.99 亿元。
四、公司债券评级情况
√适用□不适用
    2016 年东方金诚国际信用评估有限公司(以下简称“东方金诚”)通过对公司和其拟发行的“甘
肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2016 年非公开发行公司债券”的信用状况进行综合分析和评估,
确定公司主体信用评级等级为 AA,评级展望为稳定,债券信用评级为 AA。(AA 代表偿还债务
的能力很强,受不利经济环境的影响不大,违约风险很低)
    根据监管部门有关规定和东方金诚的评级业务管理制度,东方金诚将在“甘肃刚泰控股(集团)
股份有限公司非公开发行 2016 年公司债券”的存续期内密切关注甘肃刚泰控股(集团)股份有限
公司的经营管理状况、财务状况及可能影响信用质量的重大事项,实施定期跟踪评级和不定期跟
踪评级。
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    定期跟踪评级每年进行一次,在公司公布年报后的两个月内出具定期跟踪评级报告;不定期
跟踪评级在东方金诚认为可能存在对受评主体或债券信用质量产生重大影响的事项时启动,并在
启动日后 10 个工作日内出具不定期跟踪评级报告。
    跟踪评级期间,东方金诚将向公司发送跟踪评级联络函并在必要时实施现场尽职调查,公司
应按照联络函所附资料清单及时提供财务报告等跟踪评级资料。如公司未能提供相关资料导致跟
踪评级无法进行时,东方金诚将有权宣布信用等级暂时失效或终止评级。
    东方金诚出具的跟踪评级报告将按照《证券市场资信评级机构证券评级业务实施细则》等相
关规定,同时在东方金诚网站(http://www.dfratings.com)和交易所网站公告,且交易所网站公
告披露时间不得晚于在其他交易场所、媒体或者其他场合公开披露的时间,并根据监管要求向相
关部门报送。
  五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用□不适用
报告期内,公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变化。
  六、公司债券持有人会议召开情况
√适用□不适用
    报告期内,未发生须召开债券持有人会议的事项,未召开债券持有人会议。
  七、公司债券受托管理人履职情况
√适用□不适用
    “16 刚泰 02”于 2016 年 3 月 25 日完成发行,前述债券受托管理人国泰君安证券股份有限公
司在本次债券存续期间对公司履行债券募集说明书约定义务的情况进行了持续跟踪和监督。
  八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                            本期比上年
      主要指标              2016 年          2015 年                          变动原因
                                                            同期增减(%)
                                                                          2016 年公司营业
息税折旧摊销前利润      914,485,377.77 617,729,769.43             48.04% 收入、利润总额增
                                                                          加所致
流动比率                          2.04               2.15          -0.11
                                                                          2016 年公司存货
速动比率                          0.95               1.75          -0.80
                                                                          增长所致
资产负债率(%)                  50.16              44.23          5.93%
EBITDA 全部债务比                 0.16               0.15           0.01
利息保障倍数                      4.95               5.28          -0.33
                                                                          2016 年公司经营
现金利息保障倍数                 -8.83              -1.79          -7.04 活动现金流净流出
                                                                          额增加所致
EBITDA 利息保障倍数               5.06               5.40          -0.34
贷款偿还率                        1.00               1.00
利息偿付率                        1.00               1.00
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  九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
□适用√不适用
  十、公司报告期内的银行授信情况
√适用□不适用
    公司资信情况良好,在与银行及客户的业务往来中信誉良好,无违约情况发生。 各金融机构
与其一直保持长期合作伙伴关系,获得较高的授信额度,间接债务融资能力较强。
  十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用□不适用
    为充分、有效地维护债券持有人的利益,根据我国有关法律、法规、规范性文件的规定,公
司董事会获得股东大会授权,可在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本
息时,采取相应措施,包括但不限于:
    1、不向股东分配利润;
    2、暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施;
    3、调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金;
    4、主要责任人不得调离。
    截止报告期末,公司不存在预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息之情
形。
  十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
√适用□不适用
    截至 2016 年 12 月 31 日,公司 2016 年全年累计新增借款(含发行债券)超过 2015 年末净资
产总额人民币 51.81 亿元的 60%。根据《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条的相关规定,
就 2016 年度累计新增借款(含发行债券)的情况予以披露,具体如下:
2016 年度,发行人累计新增发行债券 10.00 亿元,其他累计新增负债融资 26.10 亿元,包括流动
资金贷款、黄金租赁、银行承兑汇票等。
    上述新增借款是基于公司正常经营需要产生的,主要用于公司日常经营及补充流动资金。公
司经营状况稳健、盈利情况良好,公司各项业务经营情况正常。上述新增借款对公司偿债能力无
不良影响。
    除上述重大事项外,报告期内,公司不存在《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列
示的重大事项。
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                               第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                              审 计 报 告
                                                                     众会字(2017)第 1636 号
甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司(以下简称刚泰控股公司)财务报表,
包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司
现金流量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
    (一) 管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是刚泰控股公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计
准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    (二) 注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务
报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
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    (三) 审计意见
    我们认为,刚泰控股公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映
了刚泰控股公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果
和合并及公司现金流量。
众华会计师事务所(特殊普通合伙)          中国注册会计师           赵蓉
                                          中国注册会计师           黄恺
中国,上海                                          二〇一七年四月二十日
                                         59 / 180
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二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2016 年 12 月 31 日
编制单位: 甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                   附注            期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                                          2,280,485,552.92        3,873,954,070.73
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                            451,025,380.03        1,588,455,124.82
  应收账款                                          1,322,872,334.22          588,480,719.19
  预付款项                                            113,569,925.19          190,001,127.02
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                                              1,475,053.41            5,083,993.38
  应收股利
  其他应收款                                          82,405,842.42            51,509,687.16
  买入返售金融资产
  存货                                              4,199,399,133.84        1,361,268,492.08
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                        429,550,474.75           79,528,001.71
    流动资产合计                                    8,880,783,696.78        7,738,281,216.09
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产                                   232,070,606.09            96,772,031.02
  持有至到期投资                                                              152,880,000.00
  长期应收款
  长期股权投资                                       215,250,850.45             1,639,092.77
  投资性房地产
  固定资产                                           456,628,276.57           405,933,377.11
  在建工程                                             7,981,525.08             2,373,925.04
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                           395,229,022.30           365,117,660.45
  开发支出
  商誉                                              1,161,032,188.08          512,033,783.82
  长期待摊费用                                          9,311,102.59            5,321,212.57
  递延所得税资产                                       26,705,986.56           10,232,449.49
  其他非流动资产
                                         60 / 180
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    非流动资产合计                             2,504,209,557.72       1,552,303,532.27
      资产总计                                11,384,993,254.50       9,290,584,748.36
流动负债:
  短期借款                                     1,386,600,000.00       1,580,600,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期               1,322,410,244.05       1,003,829,580.00
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                      319,604,685.34          234,248,700.56
  预收款项                                       77,980,852.57           11,059,675.62
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                   18,575,472.75            3,563,447.28
  应交税费                                      246,741,903.21          186,317,311.90
  应付利息                                       54,073,132.61            3,670,329.76
  应付股利                                       17,028,389.08           13,807,685.65
  其他应付款                                    462,908,582.76          419,038,627.49
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                        443,133,331.70          145,633,334.15
  其他流动负债
    流动负债合计                               4,349,056,594.07       3,601,768,692.41
非流动负债:
  长期借款                                       54,800,000.00          497,933,331.70
  应付债券                                      993,922,622.42
  其中:优先股
    永续债
  长期应付款                                    300,000,000.00
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债                                                                   190,814.59
  递延收益
  递延所得税负债                                 13,166,587.50            9,590,142.50
  其他非流动负债
    非流动负债合计                             1,361,889,209.92         507,714,288.79
      负债合计                                 5,710,945,803.99       4,109,482,981.20
所有者权益
  股本                                         1,488,715,304.00       1,488,715,304.00
  其他权益工具
  其中:优先股
    永续债
  资本公积                                     2,903,038,374.81       2,923,178,583.96
                                   61 / 180
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  减:库存股
  其他综合收益                                         9,606,730.64            7,980,000.00
  专项储备                                             5,512,086.63            6,044,686.41
  盈余公积                                            74,432,632.44           40,988,957.05
  一般风险准备
  未分配利润                                        1,132,156,184.07         714,194,235.74
  归属于母公司所有者权益合计                        5,613,461,312.59       5,181,101,767.16
  少数股东权益                                         60,586,137.92
    所有者权益合计                                  5,674,047,450.51       5,181,101,767.16
      负债和所有者权益总计                         11,384,993,254.50       9,290,584,748.36
法定代表人:徐建刚               主管会计工作负责人:赵瑞俊会计机构负责人:车海辚
                                   母公司资产负债表
                                 2016 年 12 月 31 日
编制单位:甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                  附注             期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                                           310,213,567.99        3,214,058,889.64
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                            81,024,715.87                       -
  预付款项                                               972,908.02            4,984,952.78
  应收利息
  应收股利                                            59,527,279.54
  其他应收款                                       2,415,173,474.23          933,213,442.94
  存货                                               726,264,919.49          220,413,137.27
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                       114,593,896.66           37,974,112.24
    流动资产合计                                   3,707,770,761.80        4,410,644,534.87
非流动资产:
  可供出售金融资产                                    41,712,000.00           44,551,400.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                     2,927,097,641.82        1,308,725,302.29
  投资性房地产
  固定资产                                            48,411,172.84           50,098,072.99
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                            27,673,064.02           27,025,796.42
                                        62 / 180
                                         甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2016 年年度报告
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                 1,136,523.07                 71,411.54
  其他非流动资产
    非流动资产合计                            3,046,030,401.75        1,430,471,983.24
      资产总计                                6,753,801,163.55        5,841,116,518.11
流动负债:
  短期借款                                     402,600,000.00           706,600,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期                46,247,250.00            97,191,560.00
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                         612,527.33               932,689.83
  预收款项                                         552,656.48               365,878.25
  应付职工薪酬                                     203,001.21               158,286.23
  应交税费                                         861,619.08             3,510,961.01
  应付利息                                      52,108,324.87               869,414.05
  应付股利                                      12,754,461.69             9,533,758.26
  其他应付款                                   174,146,864.92           239,105,002.19
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                         4,800,000.00             4,800,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                               694,886,705.58         1,063,067,549.82
非流动负债:
  长期借款                                       4,800,000.00             9,600,000.00
  应付债券                                     993,922,622.42
  其中:优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                                 4,031,187.50             3,587,615.00
  其他非流动负债
    非流动负债合计                            1,002,753,809.92           13,187,615.00
      负债合计                                1,697,640,515.50        1,076,255,164.82
所有者权益:
  股本                                        1,488,715,304.00        1,488,715,304.00
  其他权益工具
  其中:优先股
    永续债
  资本公积                                    2,923,178,583.96        2,923,178,583.96
  减:库存股
  其他综合收益                                   9,504,000.00             7,980,000.00
  专项储备
  盈余公积                                      73,785,797.46            40,342,122.07
                                   63 / 180
                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2016 年年度报告
  未分配利润                                          560,976,962.63          304,645,343.26
    所有者权益合计                                  5,056,160,648.05        4,764,861,353.29
      负债和所有者权益总计                          6,753,801,163.55        5,841,116,518.11
法定代表人:徐建刚             主管会计工作负责人:赵瑞俊会计机构负责人:车海辚
                                    合并利润表
                                  2016 年 1—12 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注         本期发生额          上期发生额
一、营业总收入                                       10,663,873,986.38 8,845,208,939.40
其中:营业收入                                       10,663,873,986.38 8,845,208,939.40
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                        9,866,548,132.88      8,394,700,664.14
其中:营业成本                                        9,227,014,065.54      8,151,254,463.09
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                         51,296,961.65          4,595,439.57
      销售费用                                          173,613,004.05         15,803,033.51
      管理费用                                          145,833,717.30         65,296,625.50
      财务费用                                          227,861,160.98        162,658,835.72
      资产减值损失                                       40,929,223.36         -4,907,733.25
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号                    8,657,305.65          5,928,674.07
填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)                   -119,204,524.91         23,055,492.80
      其中:对联营企业和合营企业的投资                   -5,123,036.82
收益
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                      686,778,634.24        479,492,442.13
  加:营业外收入                                         28,894,264.25         15,820,940.33
      其中:非流动资产处置利得                               71,438.68             58,720.37
  减:营业外支出                                          1,321,062.88          5,569,197.47
      其中:非流动资产处置损失                              132,322.85             45,070.27
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                  714,351,835.61        489,744,184.99
  减:所得税费用                                        204,431,547.79        142,192,704.83
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                      509,920,287.82        347,551,480.16
  归属于母公司所有者的净利润                            496,067,082.84        347,551,480.16
  少数股东损益                                           13,853,204.98
六、其他综合收益的税后净额                                1,626,730.64          7,980,000.00
                                         64 / 180
                                               甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2016 年年度报告
  归属母公司所有者的其他综合收益的税                      1,626,730.64          7,980,000.00
后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合                    1,626,730.64          7,980,000.00
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动                      1,524,000.00          7,980,000.00
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                                102,730.64                        -
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                        511,547,018.46        355,531,480.16
  归属于母公司所有者的综合收益总额                      497,693,813.48        355,531,480.16
  归属于少数股东的综合收益总额                           13,853,204.98
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                       0.333                  0.322
  (二)稀释每股收益(元/股)                                       0.333                  0.322
法定代表人:徐建刚              主管会计工作负责人:赵瑞俊会计机构负责人:车海辚
                                    母公司利润表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注          本期发生额           上期发生额
一、营业收入                                            530,437,462.82       557,077,599.63
  减:营业成本                                          467,665,168.02       557,253,010.16
      税金及附加                                           1,585,437.71            53,885.24
      销售费用                                             2,606,911.76           287,276.43
      管理费用                                           13,656,091.47        14,555,958.83
      财务费用                                           68,948,933.28        40,301,349.81
      资产减值损失                                         4,260,446.14             3,878.86
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号                      -257,710.00         3,382,510.00
填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)                    361,697,921.30        373,589,208.36
      其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                      333,154,685.74        321,593,958.66
  加:营业外收入                                            152,529.11
                                         65 / 180
                                             甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2016 年年度报告
       其中:非流动资产处置利得
  减:营业外支出                                                           329,263.21
       其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)               333,307,214.85    321,264,695.45
    减:所得税费用                                    -1,129,539.03        844,657.79
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                   334,436,753.88    320,420,037.66
五、其他综合收益的税后净额                             1,524,000.00      7,980,000.00
  (一)以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  (二)以后将重分类进损益的其他综合收                 1,524,000.00      7,980,000.00

     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损                  1,524,000.00      7,980,000.00

     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                     335,960,753.88    328,400,037.66
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:徐建刚               主管会计工作负责人:赵瑞俊会计机构负责人:车海辚
                                   合并现金流量表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                   附注           本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                    12,881,603,946.35     10,658,518,923.26
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
                                       66 / 180
                                         甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2016 年年度报告
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                   275,224,943.39         80,804,670.00
    经营活动现金流入小计                      13,156,828,889.74     10,739,323,593.26
  购买商品、接受劳务支付的现金                13,609,475,150.13     10,830,144,699.00
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                 146,536,097.85         29,082,867.81
  支付的各项税费                                 310,500,953.12        157,318,132.63
  支付其他与经营活动有关的现金                   574,547,827.52        232,817,535.54
    经营活动现金流出小计                      14,641,060,028.62     11,249,363,234.98
      经营活动产生的现金流量净额              -1,484,231,138.88       -510,039,641.72
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                            162,675,000.00
  取得投资收益收到的现金                         11,002,009.37               263,510.59
  处置固定资产、无形资产和其他长                    298,395.77                90,000.30
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                        173,975,405.14              353,510.89
  购建固定资产、无形资产和其他长                 97,584,289.05           37,943,242.42
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                158,105,050.00          193,174,950.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的               1,110,073,752.95         577,354,361.40
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                       1,365,763,092.00         808,472,553.82
      投资活动产生的现金流量净额              -1,191,787,686.86        -808,119,042.93
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                                  3,264,999,965.00
  其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                           4,680,735,432.78       4,553,789,427.14
  发行债券收到的现金                             992,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金                   300,000,000.00
    筹资活动现金流入小计                       5,972,735,432.78       7,818,789,392.14
  偿还债务支付的现金                           4,882,783,715.76       2,918,313,605.32
  分配股利、利润或偿付利息支付的                 174,663,550.85         152,173,079.85
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                    20,855,233.40          19,639,922.21
    筹资活动现金流出小计                       5,078,302,500.01       3,090,126,607.38
                                   67 / 180
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      筹资活动产生的现金流量净额                     894,432,932.77        4,728,662,784.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的                         102,730.64
影响
五、现金及现金等价物净增加额                       -1,781,483,162.33       3,410,504,100.11
  加:期初现金及现金等价物余额                      3,732,242,540.73         321,738,440.62
六、期末现金及现金等价物余额                        1,950,759,378.40       3,732,242,540.73
法定代表人:徐建刚             主管会计工作负责人:赵瑞俊会计机构负责人:车海辚
                                   母公司现金流量表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                   附注            本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                        531,360,785.03         712,878,014.09
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                        884,658,255.62       1,104,111,117.71
    经营活动现金流入小计                            1,416,019,040.65       1,816,989,131.80
  购买商品、接受劳务支付的现金                      1,140,194,579.73         911,276,916.33
  支付给职工以及为职工支付的现金                        2,131,334.11             601,633.54
  支付的各项税费                                        2,530,684.76           1,435,820.81
  支付其他与经营活动有关的现金                      2,315,843,404.12         578,878,788.73
    经营活动现金流出小计                            3,460,700,002.72       1,492,193,159.41
  经营活动产生的现金流量净额                       -2,044,680,962.07         324,795,972.39
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                              339,380,694.07         373,589,208.36
  处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                              339,380,694.07         373,589,208.36
  购建固定资产、无形资产和其他长                          484,601.72           1,209,055.38
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                        5,695,050.00       1,060,294,950.00
  取得子公司及其他营业单位支付的                    1,685,698,231.84
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                            1,691,877,883.56       1,061,504,005.38
      投资活动产生的现金流量净额                   -1,352,497,189.49        -687,914,797.02
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                                       3,264,999,965.00
  取得借款收到的现金                                1,845,221,719.79       1,954,501,006.36
  发行债券收到的现金                                  992,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                            2,837,221,719.79       5,219,500,971.36
                                        68 / 180
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  偿还债务支付的现金                              2,243,302,780.00       1,713,942,270.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                     58,780,395.69          60,556,478.98
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                       12,503,434.19           9,436,965.81
    筹资活动现金流出小计                          2,314,586,609.88       1,783,935,714.79
      筹资活动产生的现金流量净额                    522,635,109.91       3,435,565,256.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                     -2,874,543,041.65       3,072,446,431.94
  加:期初现金及现金等价物余额                    3,118,116,609.64          45,670,177.70
六、期末现金及现金等价物余额                        243,573,567.99       3,118,116,609.64
法定代表人:徐建刚             主管会计工作负责人:赵瑞俊会计机构负责人:车海辚
                                      69 / 180
                                                                                                                    甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2016 年年度报告
                                                                        合并所有者权益变动表
                                                                          2016 年 1—12 月
                                                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                                          本期
                                                                                    归属于母公司所有者权益
                                              其他权益工具                                                                 一
         项目                                                                                                              般                    少数股东    所有者权
                                                                        资本公    减:库存   其他综    专项储    盈余公    风                      权益      益合计
                            股本                                                                                                 未分配利润
                                     优先股     永续债       其他         积          股     合收益      备        积      险
                                                                                                                           准
                                                                                                                           备
一、上年期末余额           1,488,7        -           -             -   2,923,1          -   7,980,0   6,044,6   40,988,        714,194,235.7           -    5,181,101
                           15,304.                                      78,583.                00.00     86.41    957.05                    4                  ,767.16
                                00
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           1,488,7        -           -             -   2,923,1          -   7,980,0   6,044,6   40,988,        714,194,235.7           -    5,181,101
                           15,304.                                      78,583.                00.00     86.41    957.05                    4                  ,767.16
                                00
三、本期增减变动金额(减                                                -20,140          -   1,626,7   -532,59   33,443,        417,961,948.3    60,586,13   492,945,6
少以“-”号填列)                                                      ,209.15                30.64      9.78    675.39                    3         7.92       83.35
(一)综合收益总额                                                            -          -   1,626,7         -         -        496,067,082.8    13,853,20   511,547,0
                                                                                               30.64                                        4         4.98       18.46
(二)所有者投入和减少资                                                                                                                    -    26,592,72   26,592,72
本                                                                                                                                                    3.79        3.79
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他                                                                                                                                          26,592,72   26,592,72
                                                                                  70 / 180
                                                                                                                    甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2016 年年度报告
                                                                                                                                                   3.79        3.79
(三)利润分配                                                                                                   33,443,      -78,105,134.5           -   -44,661,4
                                                                                                                  675.39                  1                   59.12
1.提取盈余公积                                                                                                  33,443,      -33,443,675.3                       -
                                                                                                                  675.39
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的                                                                                                       -44,661,459.1           -   -44,661,4
分配                                                                                                                                      2                   59.12
4.其他
(四)所有者权益内部结转                                                -20,140                                                               20,140,20
                                                                        ,209.15                                                                    9.15
1.资本公积转增资本(或                                                       -
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他                                                                 -20,140                                                               20,140,20
                                                                        ,209.15                                                                    9.15
(五)专项储备                                                                                         -532,59                                            -532,599.
                                                                                                          9.78
1.本期提取                                                                                            8,981,8                                            8,981,851
                                                                                                         51.50                                                  .50
2.本期使用                                                                                            9,514,4                                            9,514,451
                                                                                                         51.28                                                  .28
(六)其他
四、本期期末余额           1,488,7        -           -             -   2,903,0          -   9,606,7   5,512,0   74,432,      1,132,156,184   60,586,13   5,674,047
                           15,304.                                      38,374.                30.64     86.63    632.44                .07        7.92     ,450.51
                                00
                                                                                                          上期
                                                                                    归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                                 少数股东    所有者权
                                              其他权益工具              资本公    减:库存   其他综    专项储    盈余公    一般风   未分配      权益      益合计
                            股本
                                     优先股     永续债       其他         积          股     合收益      备        积      险准备   利润
                                                                                  71 / 180
                                                                                 甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2016 年年度报告
一、上年期末余额           490,245   672,464                        7,169,5   9,408,0            427,638               1,606,926
                           ,195.00   ,927.96                          94.88     68.78            ,355.55                 ,142.17
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           490,245   672,464                        7,169,5   9,408,0            427,638               1,606,926
                           ,195.00   ,927.96                          94.88     68.78            ,355.55                 ,142.17
三、本期增减变动金额(减   998,470   2,250,7              7,980,0   -1,124,   31,580,            286,555               3,574,175
少以“-”号填列)            ,109    13,656                   00    908.47    888.27            ,880.19                 ,624.99
(一)综合收益总额                                        7,980,0                                3475514               355,531,4
                                                               00                                  80.16                   80.16
(二)所有者投入和减少     410,175   2,839,0                                                                           3,249,183
资本                       ,875.00   07,890.                                                                             ,765.00
1.股东投入的普通股        410,175   2,839,0                                                                           3,249,183
                           ,875.00   07,890.                                                                             ,765.00
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                31,580,            -60,995               -29,414,7
                                                                               888.27            ,599.97                   11.70
1.提取盈余公积                                                               31,580,            -31,580
                                                                               888.27            ,888.27
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的                                                                          -29,414               -29,414,7
分配                                                                                             ,711.70                   11.70
4.其他
(四)所有者权益内部结     588,294   -588,29
转                         ,234.00   4,234.0
1.资本公积转增资本(或    588,294   -588,29
股本)                     ,234.00   4,234.0
                                               72 / 180
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2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备                                                                                             -1,124,                                                -1,124,90
                                                                                                            908.47                                                     8.47
1.本期提取                                                                                                5,347,6                                                5,347,610
                                                                                                             10.75                                                      .75
2.本期使用                                                                                                6,472,5                                                6,472,519
                                                                                                             19.22                                                      .22
(六)其他
四、本期期末余额           1,488,7                                   2,923,1                    7,980,0    6,044,6   40,988,              714,194                 5,181,101
                           15,304.                                   78,583.                       00.0      86.41    957.05              ,235.74                   ,767.16
                                00
法定代表人:徐建刚                    主管会计工作负责人:赵瑞俊会计机构负责人:车海辚
                                                                     母公司所有者权益变动表
                                                                         2016 年 1—12 月
                                                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                                    本期
          项目                                        其他权益工具                                              其他综合                               未分配利   所有者权
                               股本                                                    资本公积    减:库存股                  专项储备   盈余公积
                                         优先股         永续债        其他                                        收益                                   润       益合计
一、上年期末余额             1,488,715            -              -               -     2,923,178            -    7,980,00                 40,342,1     304,645,   4,764,861
                               ,304.00                                                   ,583.96                     0.00                    22.07       343.26     ,353.29
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额             1,488,715            -              -               -     2,923,178            -    7,980,00                 40,342,1     304,645,   4,764,861
                               ,304.00                                                   ,583.96                     0.00                    22.07       343.26     ,353.29
三、本期增减变动金额(减                                                                                         1,524,00                 33,443,6     256,331,   291,299,2
少以“-”号填列)                                                                                                   0.00                    75.39       619.37       94.76
                                                                                     73 / 180
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(一)综合收益总额                                                                                        1,524,00                      -   334,436,   335,960,7
                                                                                                              0.00                            753.88       53.88
(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                   33,443,6   -78,105,   -44,661,4
                                                                                                                                    75.39     134.51       59.12
1.提取盈余公积                                                                                                                  33,443,6   -33,443,           -
                                                                                                                                    75.39     675.39
2.对所有者(或股东)的分                                                                                                               -   -44,661,   -44,661,4
配                                                                                                                                            459.12       59.12
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额            1,488,715            -              -          -     2,923,178           -    9,504,00               73,785,7   560,976,   5,056,160
                              ,304.00                                              ,583.96                    0.00                  97.46     962.63     ,648.05
                                                                                              上期
          项目                                       其他权益工具                                         其他综合                          未分配利   所有者权
                              股本                                               资本公积    减:库存股              专项储备   盈余公积
                                        优先股         永续债       其他                                    收益                              润       益合计
                                                                               74 / 180
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一、上年期末余额            490,245,1     672,464,9                          8,761,23   45,220,9   1,216,692
                                95.00         27.96                              3.80      05.57     ,262.33
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            490,245,1     672,464,9                          8,761,23   45,220,9   1,216,692
                                95.00         27.96                              3.80      05.57     ,262.33
三、本期增减变动金额(减    998,470,1     2,250,713   7,980,00               31,580,8   259,424,   3,548,169
少以“-”号填列)                 09          ,656          0                  88.27     437.69     ,090.96
(一)综合收益总额                                    7,980,00                          320,420,   328,400,0
                                                          0.00                            037.66       37.66
(二)所有者投入和减少资    410,175,8     2,839,007                                                3,249,183
本                              75.00       ,890.00                                                  ,765.00
1.股东投入的普通股         410,175,8     2,839,007                                                3,249,183
                                75.00       ,890.00                                                  ,765.00
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配                                                               31,580,8   -60,995,   -29,414,7
                                                                                88.27     599.97       11.70
1.提取盈余公积                                                              31,580,8   -31,580,           -
                                                                                88.27     888.27
2.对所有者(或股东)的分                                                               -29,414,   -29,414,7
配                                                                                        711.70       11.70
3.其他
(四)所有者权益内部结转    588,294,2     -588,294,
                                34.00        234.00
1.资本公积转增资本(或股   588,294,2     -588,294,
本)                            34.00        234.00
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备
                                        75 / 180
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 1.本期提取
 2.本期使用
 (六)其他
 四、本期期末余额    1,488,715                                2,923,178         7,980,00               40,342,1   304,645,   4,764,861
                       ,304.00                                  ,583.96             0.00                  22.07     343.26     ,353.29
法定代表人:徐建刚           主管会计工作负责人:赵瑞俊会计机构负责人:车海辚
                                                            76 / 180
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用□不适用
甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)为境内公开发行 A 股股票并
在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司前身厦门国贸泰达股份有限公司系于 1992 年 5
月 26 日经厦门市经济体制改革委员会、厦门市财政局厦体改[1992]009 号文批准以发起方式设立
的股份有限公司。同年,经中国人民银行厦门分行厦银(92)180 号文批准同意公司向社会公开发
行人民币股票。2013 年 11 月更名为“甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司”,并取得由兰州市
工商行政管理局七里河分局颁发《企业法人营业执照》(统一社会信用代码 91620103154997229U);
营业期限:50 年。
截至 2016 年 12 月 31 日,公司注册资本为人民币 1,488,715,304.00 元,股份总数 1,488,715,304
股(每股面值为人民币 1.00 元)。
本公司注册地址为甘肃省兰州市七里河区马滩中街 549 号,总部地址为上海市浦东新区陆家嘴环
路 958 号华能联合大厦 18 楼。主要经营范围为实业投资、矿业投资、贵金属制品的设计和销售,
贵金属投资,货运代理,设备、自有房屋租赁,装卸、仓储(除危险品)服务,物流信息咨询,
建筑材料、金属材料、矿产品、汽车(不含小轿车)、纸浆、纸及纸制品的销售,技术开发、技
术咨询、技术培训及技术转让,商品的包装服务,经营进出口业务,建筑装潢工程承包(上述范
围不含国家法律法规禁止、限制、许可经营的项目)。
本财务报告的批准报出日:2017 年 4 月 20 日。
2. 合并财务报表范围
√适用□不适用
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。本期纳入合
并范围的公司为本公司和 48 家子公司,比上年合并范围新增 27 家子公司,具体见本附注在其他
主体中权益的披露。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其
他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
2.   持续经营
√适用□不适用
经本公司评估,自本报告期末起的 12 个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公司持
续经营能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
□适用 √不适用
1.   遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
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2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用□不适用
营业周期为 12 个月。
4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,认定
为同一控制下的企业合并。
    合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额
作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本
公积不足冲减的,调整留存收益。
    合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于
发生时计入当期损益。
    (2) 非同一控制下的企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,认定为非同一控制下的企
业合并。
    购买方通过一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
    购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    (3)因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
    在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按
成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购
买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属
当期收益。
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6.   合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
  (1)合并范围
    合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以
确定。
  (2)控制的依据
    投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力
运用对被投资方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方。相关活动,系为对被投资方
的回报产生重大影响的活动。
  (3)决策者和代理人
    代理人仅代表主要责任人行使决策权,不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策
权委托给代理人的,将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时,公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
     1)存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的,该决策者为代理人。
    2)除 1)以外的情况下,综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权
利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素
进行判断。
  (4)投资性主体
当同时满足下列条件时,视为投资性主体:
      1)该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;
      2)该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;
    3)该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的,通常情况下符合下列所有特征:
      1)拥有一个以上投资;
      2)拥有一个以上投资者;
      3)投资者不是该主体的关联方;
    4)其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
    如果母公司是投资性主体,则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合
并范围并编制合并财务报表;其他子公司不予以合并,母公司对其他子公司的投资按照公允价值
计量且其变动计入当期损益。
    投资性主体的母公司本身不是投资性主体,则将其控制的全部主体,包括那些通过投资性主
体所间接控制的主体,纳入合并财务报表范围。
    (5)合并程序
    子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报
财务报表。
    合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表分别以本
公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者(股东)权益变动表为基础,在抵销
本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流
量表及合并所有者(股东)权益变动表的影响后,由本公司合并编制。
    本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的
净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分
配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售
资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公
司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
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    子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合
并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权
益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
有少数股东的,在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目,反映少数股东权益变动
的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,
调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表;同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调
整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表。
    本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的
期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表;编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
    (6) 特殊交易会计处理
    1) 购买子公司少数股东拥有的子公司股权
    在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本
溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    2) 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
    在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,
应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    3)处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时,对于剩余股权的处理
    在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    4)企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,且该多次交易属于一揽子
交易的处理
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下:
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表
明多次交易事项属于一揽子交易:
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
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  (1)合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
  (2)共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理:
  1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
  2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
  3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
  4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
  5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售
给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的
资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方全额确认
该损失。
    合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方按其承担的份额确认该部分损失。
    对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的,按照上述方法进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8.   现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的期限
短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很
小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
  (1)外币业务
    外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处
理外,直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生
日的即期汇率折算。
  (2)外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算成记
账本位币,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账
本位币编制的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述
折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各
项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额,
在现金流量表中单独列示。
10. 金融工具
√适用□不适用
  (1) 金融工具的确认和终止确认
  本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
     1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
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     2)该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》规定的金融资产终
止确认条件。
   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
   (2)金融资产的分类
     金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图
和持有能力。
   1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产,
该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
   2)应收款项
     应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收
账款、其他应收款和长期应收款等。
   3)可供出售金融资产
     可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他
类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一
年内到期的非流动资产。
   4)持有至到期投资
     持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列
示为一年内到期的非流动资产。
   (3)金融资产的计量
     金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他
金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后
续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;
应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益;
在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益,计入当期损益。
     除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动计入
所有者权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息,计入投资收益;可供出售权益工具投
资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
   (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
     公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)所转移金融资产的账面价值;
2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形)之和。
     因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的,在转移日按照公允价值确认该金
融资产或金融负债(包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等),并将该金融资
产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
     公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的(包括收取该金融资产的现金流量,并
将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等),就该服务合同确认一项服务资产或服务负
债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量,并作为上述对价的组成部分。
     金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部
分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之
间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
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1)终止确认部分的账面价值;
2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
     原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终
止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
   (5)金融负债的分类
     金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
   (6)金融负债的计量
     金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益;其他
金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值后续计量,且不扣除将来
结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续
计量。
   (7) 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
     存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不
存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量
折现法和期权定价模型等。
   (8)金融资产减值测试方法及会计处理方法
     除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
     以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客
观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入所有者权益的因公允
价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公
允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,直接计入所有者权益。在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失,如果在以后期间价
值得以恢复,也不予转回。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
                                              应收账款——占应收账款账面余额 5%以上(含
    单项金额重大的判断依据或金额标准          5%)的款项;其他应收款——占其他应收款账面
                                              余额 5%以上(含 5%)的款项。
                                              经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值
                                              的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法      的差额计提坏账准备;经单独进行减值测试未
                                              发生减值的,以账龄为信用风险组合根据账龄
                                              分析法计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
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按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
                                            对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测
                                            试后未减值的应收款项一起按账龄作为信用风
                                            险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相
                账龄组合:                  同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收
                                            账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况
                                            确定本年度各项组合计提坏账准备的比例,据
                                            此计算本年度应计提的坏账准备。
                                            对于单项金额重大、单独进行减值测试后未发
                                            生减值的应收款项按款项性质特征划分为若干
                                            组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具
                性质组合:                  有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损
                                            失率为基础,结合现时情况确定本年度各项组
                                            合计提坏账准备的比例,据此计算本年度应计
                                            提的坏账准备。
      按组合计提坏账准备的计提方法:
                  账龄组合                  账龄分析法
                  性质组合                  个别认定法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)            其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                       5
其中:1 年以内分项,可添加行
1-2 年                                                  10
2-3 年                                                  15
3 年以上                                                 50
3-4 年                                                  70
4-5 年                                                 100
5 年以上
 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的比例(适用批发业务为主的公司):
                    账龄                          应收账款计提比例       其他应收款计提
                                                                             比例
 6 个月以内(含 6 个月)                                 0%                    0%
 7-12 个月(含 12 个月)                                 5%                    5%
 1-2 年(含 2 年)                                      10%                   10%
 2-3 年(含 3 年)                                      50%                   50%
 3 年以上                                               100%                 100%
 5 年以上                                               100%                 100%
 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的比例(适用电商、零售业务为主的公司):
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                       账龄                         应收账款计提比例       其他应收款计提
                                                                               比例
 6 个月以内(含 6 个月)                                   0%                    0%
 7-12 个月(含 12 个月)                                   5%                    5%
 1-2 年(含 2 年)                                        10%                   10%
 2-3 年(含 3 年)                                        50%                   50%
 3 年以上                                                 100%                 100%
 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备比例(适用广告、文化传播业务的公司):
                       账龄                         应收账款计提比例       其他应收款计提
                                                                               比例
 1 年以内(含 1 年)                                       1%                    1%
 1-2 年(含 2 年)                                        10%                   10%
 2-3 年(含 3 年)                                        50%                   50%
 3 年以上                                                 100%                 100%
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
                                           对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
                                           收款项,当存在客观证据表明本公司将无法按应
单项计提坏账准备的理由
                                           收款项的原有条款收回所有款项时,确认相应的
                                           坏账准备。
                                           根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
                                           值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。
12. 存货
√适用□不适用
  (1)存货的类别
    存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等,按成本与可变现净值孰低列示。
  (2) 发出存货的计价方法
    存货发出时的成本按加权平均法核算,产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正
常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
  (3) 确定不同类别存货可变现净值的依据
    存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日
常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
    为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本
计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存
货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
  (4)存货的盘存制度
  存货盘存制度采用永续盘存制。
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  (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
  低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
  包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
13. 划分为持有待售资产
√适用□不适用
同时满足下列条件的资产,确认为持有待售资产:
1) 该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售;
2) 公司已经就处置该部分资产作出决议;
3) 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
4) 该项转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
√适用□不适用
1)共同控制、重大影响的判断标准
    按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策,则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制
某项安排的,不视为共同控制。
    对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定,则视为对被投资单位实施重大影响。
(2)初始投资成本确定
    企业合并形成的长期股权投资,按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会
计处理方法”的相关内容确认初始投资成本;除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取
得的长期股权投资,按照下述方法确认其初始投资成本:
    1)以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    2)以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。与发行权益行证券直接相关的费用,应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
的有关规定确定。
    3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    4)通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(3) 后续计量及损益确认方法
1) 成本法后续计量
    公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,长期股权投资按照初始投
资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,
确认为当期投资收益。
2) 权益法后续计量
    公司对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算,长期股权投资的初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资
成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,
其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,投资方取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账
面价值;投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股
权投资的账面价值;投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位
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净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净
利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的,按照投资方的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。
    投资方确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的,投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的
未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分,予以抵销,在此基础上确认投
资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产
减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认。
    投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包
括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资
方都按照金融工具政策的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入
损益,并对其余部分采用权益法核算。
    3) 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
    按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值
加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出
售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变
动转入改按权益法核算的当期损益。
    4)处置部分股权的处理
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股
权改按本附注“金融工具”的政策核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用
权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的,改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理,其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时,按照本附注“合并财务报
表的编制方法”的相关内容处理。
    5)对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
    分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资,以账面价值与公允价值减去处
置费用孰低的金额列示,公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的
对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售
资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
    6) 处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:
1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
2)该固定资产的成本能够可靠地计量
(2).折旧方法
□适用 □不适用
      类别          折旧方法       折旧年限(年)     残值率(%)     年折旧率(%)
房屋及建筑物      直线法          20-45 年          5.00            2.11-4.75
机器设备        直线法            5-15 年           5.00            6.33-19.00
电子及办公设备 直线法             3-10 年           5.00            9.50-31.67
运输设备        直线法            5-15 年           5.00            6.33-19.00
除矿山构筑物的折旧采用产量法,按其设计的估计生产量计提折旧外,其他固定资产折旧均采用
直线法平均提列,并根据固定资产类别、估计折旧年限和预计残值率确定其折旧率如上。
于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用√不适用
17. 在建工程
√适用□不适用
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
18. 借款费用
√适用□不适用
    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的
购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建
活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资
本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间
连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
    在资本化期间内,专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)
以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额;一般借款则根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整
每期利息金额。
19. 生物资产
□适用√不适用
20. 油气资产
□适用√不适用
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21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产包括采矿权、探矿权、土地使用权及办公软件。探矿权支出以成本减去减值损失后
的净额列示,包括在现有矿床基础上发生的与技术及商业开发可行性研究相关的地质勘查、勘探
钻井以及挖沟取样等活动支出。在可合理地肯定矿山可作商业生产,并获得采矿权证后,将探矿
权转入采矿权。无形资产以实际成本计量。
    无形资产按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合
理分配的,全部作为固定资产。本公司对无形资产中的采矿权自资源开采之日起采用产量法或年
限平均法摊销。
    当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资
产账面价值时,确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的,其账面价值减记至可收
回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
     根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,
分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形
资产:
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该
无形资产;
     5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
     不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不
在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目
达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
22. 长期资产减值
√适用□不适用
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年
进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等,于资
产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认,如果在
以后期间价值得以恢复,也不予转回。
23. 长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限
在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列
示。
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24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或
相关资产成本。发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生
育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为公
司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认
相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
    在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,
  并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪
  缺勤相关的职工薪酬。
    利润分享计划同时满足下列条件时,公司确认相关的应付职工薪酬:
1)因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
    1 设定提存计划
    公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告
期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
    2 设定受益计划
    公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤:
    1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益
计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
    2)设定受益计划存在资产的,公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
    3)确定应当计入当期损益的金额。
    4)确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间,并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福
利水平显著高于以前年度时,按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导
致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
    报告期末,公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为:服务成本、设定受益计划净负
债或净资产的利息净额,以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下,公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:
    1)修改设定受益计划时。
    2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
□适用□不适用
    公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入
当期损益:
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    1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
    2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用□不适用
    公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照关于设定提存计划的
有关政策进行处理。
    除上述情形外,公司按照关于设定受益计划的有关政策,确认和计量其他长期职工福利净负
债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
    1)服务成本。
    2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
    3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
    为简化相关会计处理,上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的,公司在职工提供服务的期间确认应付长期残
疾福利义务;长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的,公司在导致职工长期残疾的事件发
生的当期确认应付长期残疾福利义务。
25. 预计负债
□适用□不适用
    对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该
义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认预计负债。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价
值的增加金额,确认为利息费用。
    于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。
26. 股份支付
□适用□不适用
1 股份支付的种类
    根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付
2 权益工具公允价值的确定方法
    对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的
条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。对于授予职工的股票期权,通过期
权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3 确认可行权权益工具最佳估计的依据
    在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计,修正预计可行权的权益工具数量。
4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    以权益结算的涉及职工的股份支付,授予后立即可行权的,按照授予日权益工具的公允价值
计入成本费用和资本公积;授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等
待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日
的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付,授予后立即可行权的,按照授予日本公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用和相应负债;授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债
的公允价值金额,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
28. 收入
□适用□不适用
    收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价
款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特
定收入确认标准时,确认相关的收入。
    1 销售商品
    商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管
理权和实际控制权,与交易相关的经济利益很可能流入企业,并且与销售该商品相关的收入和成
本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
    2 提供劳务
    提供的劳务在同一会计年度开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证
据时,确认营业收入的实现;劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在劳务合同的总收入、劳
务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将要
发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认营业收入的实现;长期合同工程在合同结果
已经能够合理地预见时,按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
    3 让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入,在与交易相关的经济利益能够流入企业,且收入
的金额能够可靠地计量时,确认收入的实现。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但
是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助,
用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入
当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应
纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所
得额的可抵扣亏损,视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合
并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递
延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。
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对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,
予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回的,不予确认。
31. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(1)、经营租赁的会计处理方法
□适用□不适用
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
□适用□不适用
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资
产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用□不适用
(1)商誉
    商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额,或者为
非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份
额的差额。
    企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超
过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额,包含于长期股权投资。
(2)套期会计
    为规避某些风险,本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期,本
公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期和现金流量套期。
    本公司在套期开始时,记录套期工具与被套期项目之间的关系,以及风险管理目标和进行不
同套期交易的策略。此外,在套期开始及之后,本公司会持续地对套期有效性进行评价,以检查
有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
    (2.1) 公允价值套期
    被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失计入当期
损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益,同时调整被套期项目的账面
价值。本公司采用比率分析法评价套期有效性。
    当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符
合运用套期会计的条件时,终止运用套期会计。
    (2.2) 现金流量套期
    被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具,其公允价值的变动属于有效套期的部分确认
为其他综合收益并计入资本公积,无效套期部分计入当期损益。本公司采用比率分析法评价套期
有效性。
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    如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的,原计入资本公积的金
额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益;如果本公司预期原计入资
本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补,则将不能弥补的部分转出,计入当期损益。
    如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债,则将原计入资本公
积的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益。如果预
期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的,则将不能弥补的部分转出,
计入当期损益。
    除上述情况外,原计入资本公积的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当
期损益。
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套
期会计条件时,终止运用套期会计。套期会计终止时,已计入资本公积的累计利得或损失,将在
预期交易发生并计入损益时,自资本公积转出计入损益。如果预期交易不会发生,则将计入资本
公积的累计利得或损失立即转出,计入当期损益。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用√不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                      计税依据                            税率
增值税                     17%                               应纳税增值额(应纳税额按应纳
                                                             税销售额乘以适用税率扣除当
                                                             期允计抵扣的进项税后的余额
                                                             计算)
消费税                     5%                                应纳税销售额
营业税                     5%                                应纳税营业额
城市维护建设税             1%、5%、7%                        实际缴纳的流转税
企业所得税                 25%                               应纳税所得额
教育费附加                 3%                                实际缴纳的流转税
地方教育费附加             2%                                实际缴纳的流转税
河道管理费                 1%                                实际缴纳的流转税
地方水利建设基金           0.1%                              营业收入
资源税                     5.2 元/吨                         处理矿量
文化事业建设费             3%                                应税服务收入
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矿产资源补偿费              -                                 矿产品销售收入×补偿费费率
                                                              ×开采回采率系数
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠
√适用□不适用
  根据《财政部 国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》(财税〔2002〕142 号)规定,
公司生产的黄金产品免征增值税。公司通过黄金交易所销售标准黄金未发生实物交割的免征增值
税,发生实物交割的实行即征即退的政策,同时免征城市维护建设税和教育费附加。
3.   其他
√适用□不适用
   1、税金及附加
   财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号),适用于 2016
年 5 月 1 日起发生的相关交易。根据《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号)的要求,利润
表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目,并自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活
动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税、河道管理费从“管理费用”项目重分类至
“税金及附加”项目,2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据均不予调整。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
            项目                   期末余额                            期初余额
库存现金                                    138,546.62                            56,571.06
银行存款                              1,534,245,668.69                     3,428,075,821.94
其他货币资金                            746,101,337.61                       445,821,677.73
合计                                  2,280,485,552.92                     3,873,954,070.73
  其中:存放在境外的款                       82,489.05                           567,263.56
         项总额
其他说明
    1、其他货币资金明细如下:
             项 目                    2016 年 12 月 31 日               2015 年 12 月 31 日
  银行承兑汇票保证金                    216,000,000.00                    285,949,806.46
  信用证保证金                           66,640,000.00                     66,640,000.00
  租借黄金实物保证金                     81,899,000.00                     40,814,183.74
  黄金交易所即期保证金                   31,533,624.00                       1,655,111.54
  黄金交易所交易资金                     39,005,902.52                     30,838,065.02
  股票账户资金                                 1,881.65                          1,874.97
  定期或协议存款                        307,633,905.74                     19,920,000.00
  黄金延期交收(T+D)/期货合约
                                                        -                         2,636.00
  保证金
  电商平台及 POS 机收款                    3,080,849.18                                 -
  履约保证金                                 306,174.52                                 -
  合计                                   746,101,337.61                    445,821,677.73
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    2、其他原因造成所有权受到限制的资产。
             项 目                   2016 年 12 月 31 日                 2015 年 12 月 31 日
  银行承兑汇票保证金                    152,000,000.00                      49,400,000.00
  信用证保证金                           66,640,000.00                      66,640,000.00
  租借黄金实物保证金                     22,780,000.00                      25,671,530.00
  定期存款                               88,000,000.00                                    -
  履约保证金                                306,174.52                                    -
  合计                                 329,726,174.52                      141,711,530.00
     3、截至 2016 年 12 月 31 日,存放在境外的银行存款 11,891.17 美元,折合人民币 82,489.05
 元。
     4 货币资金期末数比年初数减少 1,593,468,517.81 元,减少比例为 41.13%,减少原因为:本
 公司报告期内支付收购子公司股权受让款所致。
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 □适用 √不适用
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
            项目                         期末余额                         期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据                                  451,025,380.03                 1,588,455,124.82
            合计                              451,025,380.03                 1,588,455,124.82
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
 □适用 √不适用
 已贴现且在资产负债表日尚未到期应收票据明细,见附注短期借款。
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 其他说明
 √适用 □不适用
     应收票据期末数比年初数减少 1,137,429,744.79 元,减少比例为 71.61%,减少原因为:客
 户销售回款采用商业承兑汇票的方式比上年有所减少所致。
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 5、 应收账款
 (1). 应收账款分类披露
 √适用 □不适用
                                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                期末余额                                                                期初余额
                           账面余额                 坏账准备                                     账面余额                   坏账准备
       类别                                                                    账面                                                                  账面
                                                            计提比                                             比例                 计提比
                         金额         比例(%)     金额                         价值             金额                      金额                       价值
                                                             例(%)                                             (%)                   例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合 1,388,714,216.08     99.98   65,841,881.86   4.74 1,322,872,334.22        622,045,087.22     99.96   33,564,368.03     5.40 588,480,719.19
计提坏账准备的应收
账款
其中:账龄         1,387,109,607.59     99.86   65,841,881.86   4.75 1,321,267,725.73        622,045,087.22     99.96   33,564,368.03     5.40 588,480,719.19
其中:性质             1,604,608.49      0.12                                 1,604,608.49
单项金额不重大但单       280,000.00      0.02      280,000.00       100                          280,000.00      0.04      280,000.00   100.00
独计提坏账准备的应
收账款
    合计       1,388,994,216.08      /      66,121,881.86   /         1,322,872,334.22   622,325,087.22      /      33,844,368.03    /       588,480,719.19
                                                                          97 / 180
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
1、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                        期末余额
    账龄
                             应收账款                   坏账准备                   计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内小计                1,197,407,902.38                37,058,668.28                       3.09
1至2年                        156,914,352.15                15,691,435.21                      10.00
2至3年                         32,768,754.97                13,073,180.28                      39.90
3 年以上
3至4年                                18,598.09                 18,598.09                     100.00
4至5年
5 年以上
         合计               1,387,109,607.59                65,841,881.86                       4.75
确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
组合中,按性质分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                   2016 年 12 月 31 日
    应收账款内容
                            账面余额        坏账准备         计提比例(%)         计提理由
上海吾伊钻石有限公司      1,604,608.49                  -                    -     合营企业
合计                      1,604,608.49                  -
 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                                                  2016 年 12 月 31 日
   应收账款内容
                         账面余额         坏账准备       计提比例(%)           计提理由
杭州工商信托投资股                                                           账龄较长预计难以
                         280,000.00       280,000.00              100.00
份有限公司                                                                         收回
合计                     280,000.00       280,000.00
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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 45,796,336.48 元;本期收回或转回坏账准备金额 15,340,921.28 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
√适用□不适用
                                  与本公                                       占应收账款
           单位名称                                   金额           年限
                                  司关系                                       总额比例(%)
深圳市粤豪珠宝有限公司              客户        142,317,527.34     1 年以内          10.25
浙江金牛文化产业有限公司            客户        138,325,000.00     1 年以内             9.96
深圳市浩鹏通达贸易有限公司          客户        103,678,939.68     1 年以内             7.46
深圳市兆大福珠宝首饰有限公司        客户         79,464,000.00     1 年以内             5.72
深圳世纪领行珠宝有限公司            客户         71,009,600.00     1 年以内             5.12
               合计                             534,795,067.02                         38.50
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
□适用√不适用
其他说明:
√适用□不适用
    应收账款净值期末数比年初数增加 734,391,615.03 元,增加比例为 124.79%,增加原因为:本
公司黄金饰品本期销售增长以及客户使用票据结算减少。
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用□不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
    账龄                     期末余额                                  期初余额
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                       金额              比例(%)                 金额                比例(%)
1 年以内             91,124,895.19                 80.24     167,843,272.02                    88.34
1至2年                 389,150.00                   0.34      21,157,855.00                    11.14
2至3年               21,055,880.00                 18.54       1,000,000.00                     0.53
3 年以上              1,000,000.00                  0.88
    合计            113,569,925.19              100.00       190,001,127.02                  100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
√适用□不适用
           单位名称              与本公司关系           金额              时间        未结算原因
 深圳市众恒隆实业有限公司          非关联方         21,055,880.00        2-3 年         材料未到
 深圳市同心珠宝首饰有限公司        非关联方         17,896,357.00       1 年以内        材料未到
 工商银行股份有限公司兰州广
                                     非关联方       11,017,081.88       1 年以内     预付融资款项
 场支行
 深圳市卡尼珠宝首饰有限公司          非关联方       10,000,000.00       1 年以内       材料未到
 北京搜钻科技发展有限公司            非关联方        5,612,928.51       1 年以内       材料未到
 合计                                               65,582,247.39
其他说明
√适用□不适用
    预付账款期末数比年初数减少 76,431,201.83 元,减少比例为 40.23%。减少原因为:主要系公
司采购的黄金及饰品等入库结转所致。
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
            项目                         期末余额                             期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
专项资产管理项目                                                                    5,083,993.38
存款利息                                        1,475,053.41
            合计                                1,475,053.41                        5,083,993.38
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明:
√适用□不适用
    截至 2016 年 12 月 31 日,本公司无逾期应收利息;
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    公司与永赢资产管理有限公司、宁波银行股份有限公司签订《永赢资产-上海刚泰黄金一期专
项资产管理计划》资产管理合同,并按合同项目的约定收取利息(见附注持有至到期投资和附注投
资收益)于 2016 年到期。
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利:
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
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9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                            期末余额                                                    期初余额
                         账面余额               坏账准备                            账面余额                坏账准备
     类别                                                             账面                                                          账面
                                                      计提比例                                                      计提比
                      金额        比例(%)     金额                    价值        金额        比例(%)     金额                      价值
                                                         (%)                                                        例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准    86,473,233.03     98.86 4,067,390.61     4.70 82,405,842.42 52,896,153.06       100 1,386,465.90       2.62 51,509,687.16
备的其他应收款
其中:账龄        66,473,233.03     75.99 4,067,390.61     6.12 62,405,842.42 14,709,912.93     27.81 1,386,465.90       9.43 13,323,447.03
其中:性质        20,000,000.00     22.87                       20,000,000.00 38,186,240.13     72.19                         38,186,240.13
单项金额不重大
但单独计提坏账
                   1,000,000.00      1.14 1,000,000.00   100.00
准备的其他应收

      合计        87,473,233.03         / 5,067,390.61        / 82,405,842.42 52,896,153.06          / 1,386,465.90          / 51,509,687.16
                                                                  102 / 180
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                          期末余额
          账龄                 其他应收款                 坏账准备                  计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内小计                     55,903,824.34                 651,851.37                        1.17
1至2年                            6,698,043.51                 669,804.35                       10.00
2至3年                            1,869,720.19                 786,404.81                       42.06
3 年以上
3至4年                            1,685,400.99               1,679,866.08                       99.67
4至5年                              122,600.00                  85,820.00                       70.00
5 年以上                            193,644.00                 193,644.00                      100.00
          合计                   66,473,233.03               4,067,390.61                        6.12
确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
√适用 □不适用
组合中,按性质分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                              2016 年 12 月 31 日
                                                         计提比例
  其他应收款内容        账面余额        坏账准备                                     计提理由
                                                           (%)
员工持股计划款项        20,000,000.00            -                          -        代收代付
合计                    20,000,000.00            -
   员工持股计划系通过公司代资产管理公司向员工收款,系代收代付款项。见附注其他应付款。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
                                            2016 年 12 月 31 日
    其他应收款
                         其他应收款         坏账准备        计提比例              计提理由
    (按单位)
  天津那是生活文         1,000,000.00   1,000,000.00                 100   预计难以收回
化传播有限公司
      合计               1,000,000.00   1,000,000.00            /                     /
                                             103 / 180
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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 2,659,846.83 元;本期收回或转回坏账准备金额 151,883.98 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                    项目                                             核销金额
实际核销的其他应收款                                                                100,478.00
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
           款项性质                      期末账面余额                       期初账面余额
待认证进项税                                                 -                    21,441,290.13
定金(注)                                                     -                    16,744,950.00
诉讼冻结资金                                                 -                      4,095,024.00
押金保证金                                       12,505,514.15                      6,287,746.30
备用金                                            2,383,305.71                      1,770,799.23
预付电费                                            551,727.56                        555,930.84
员工持股计划款                                   20,000,000.00                                 -
往来款                                           50,899,453.09                      1,274,801.10
其他                                              1,133,232.52                        725,611.46
               合计                              87,473,233.03                      52,896,153.06
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                             占其他应收款期末
                                                                                坏账准备
  单位名称        款项的性质     期末余额          账龄      余额合计数的比例
                                                                                期末余额
                                                                   (%)
东阳天天尚映     往来款         43,533,106.34 1 年以内                   49.77    435,331.06
影业有限公司
浙商基金管理     员工持股计    20,000,000.00 1 年以内                      22.86
有限公司         划
深圳市金兰装     租房保证金     4,000,000.00 1 年以内                       4.57        200,000.00
饰用品实业有
限公司
ROISS            往来款         3,815,350.00 1 年以内                       4.36         38,153.50
                                            104 / 180
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         蔡华                股权转让款          1,500,000.00 1 年以内                         1.71           15,000
                 合计              /            72,848,456.34       /                          83.27 688,484.56
         (6). 涉及政府补助的应收款项
         □适用 √不适用
         (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
         □适用√不适用
         (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:
         □适用√不适用
         其他说明:
         √适用□不适用
         其他应收款净值期末数比年初数增加 30,896,155.26 元,增加比例为 59.98%,增加原因为:往来款
         增加所致。
         10、        存货
         (1). 存货分类
         √适用 □不适用
                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                   期末余额                                                期初余额
  项目
                    账面余额       跌价准备         账面价值               账面余额          跌价准备       账面价值
原材料          1,109,144,599.68 3,526,991.45    1,105,617,608.23          74,364,121.27                   74,364,121.27
在产品             54,852,590.92                    54,852,590.92          15,660,629.03                   15,660,629.03
库存商品        2,981,235,677.04 1,680,153.15    2,979,555,523.89         794,822,871.53   1,882,770.40   792,940,101.13
周转材料              721,541.08                        721,541.08             52,080.00                       52,080.00
消耗性生
物资产
建造合同
形成的已
完工未结
算资产
委托加工                                                                  310,703,532.89                  310,703,532.89
发出商品           58,651,869.72                    58,651,869.72         167,548,027.76                  167,548,027.76
  合计          4,204,606,278.44 5,207,144.60    4,199,399,133.84       1,363,151,262.48   1,882,770.40 1,361,268,492.08
         (2). 存货跌价准备
         □适用 □不适用
                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                      本期增加金额                本期减少金额
           项目                 期初余额                                        转回或转             期末余额
                                                     计提            其他                   其他
                                                                                  销
  原材料                                          3,526,991.45                                            3,526,991.45
  在产品
                                                            105 / 180
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库存商品              1,882,770.40                                  202,617.25               1,680,153.15
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
      合计                1,882,770.40   3,526,991.45               202,617.25               5,207,144.60
    存货期末净值比年初数增加 2,838,130,641.76 元,增加比例为 208.49%,增加原因为:公司收购子
    公司存货增加;本年度销售大幅度增长相应备货增加,以及由批发向零售转型过程中,经营品种增
    加导致备货增加所致。
    (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
    □适用√不适用
    (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
    □适用 √不适用
    其他说明
    □适用√不适用
    11、 划分为持有待售的资产
    □适用 √不适用
    12、 一年内到期的非流动资产
    □适用 √不适用
    13、 其他流动资产
    √适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                   项目                             期末余额                           期初余额
   待认证增值税                                          44,464,615.99
   待抵扣增值税                                         385,085,858.76                    79,528,001.71
                   合计                                 429,550,474.75                    79,528,001.71
    其他说明
       财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号),适用于 2016
    年 5 月 1 日起发生的相关交易。根据《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号)的要求,利润表
    中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目,并自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发
    生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税、河道管理费从“管理费用”项目重分类至“税金
    及附加”项目,2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据均不予追溯调整。“应交税费”
    科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值
    税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他
    非流动资产”项目列示。
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          14、 可供出售金融资产
          (1).   可供出售金融资产情况
          √适用 □不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                  期末余额                                        期初余额
   项目
                 账面余额         减值准备     账面价值            账面余额       减值准备     账面价值
可供出售债
务工具:
可供出售权
益工具:
    按公允价
              41,712,000.00                41,712,000.00 23,840,000.00              23,840,000.00
值计量的
  按成本计
             201,835,631.02 11,477,024.93 190,358,606.09 78,932,031.02 6,000,000.00 72,932,031.02
量的
   合计      243,547,631.02 11,477,024.93 232,070,606.09 102,772,031.02 6,000,000.00 96,772,031.02
          (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
          √适用 □不适用
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                        可供出售权益       可供出售债务
            可供出售金融资产分类                                                                    合计
                                            工具               工具
          权益工具的成本/债务工具
                                        29,040,000.00                                          29,040,000.00
          的摊余成本
          公允价值 注                   41,712,000.00                                          41,712,000.00
          累计计入其他综合收益的公
                                         9,504,000.00                                           9,504,000.00
          允价值变动金额
          已计提减值金额
          注:上海曼恒数字技术股份有限公司(以下简称“曼恒股份”,股票代码 834534)在全国中小企业
          股份转让系统挂牌,公司持有其 160 万股股份。
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             (3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
             √适用 □不适用
                                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                账面余额                                                       减值准备                             在被投
    被投资                                                                                                                                          资单位      本期现金红
      单位                               本期              本期                                             本期        本期                        持股比          利
                         期初                                              期末              期初                                     期末          例(%)
                                         增加              减少                                             增加        减少
哈尔滨申格体育        20,000,000.0                      6,375,000.00    13,625,000.00     6,000,000.00                            6,000,000.00       1.0813
连锁有限公司
武汉巨正环保科       28,600,000.00                                      28,600,000.00                                                                9.2000
技有限公司
上海源恺股权投        5,000,000.00                                       5,000,000.00                                                                9.0905
资合伙企业(有限
合伙)
上海景盈投资管        4,620,631.02                      3,420,000.00     1,200,631.02                                                                1.8234     244,868.64
理合伙企业(有限
合伙)
广州珠江实业股           11,400.00                         11,400.00
份有限公司
广州市优娜珠宝       20,700,000.00                     20,700,000.00
首饰有限公司
影视项目                             154,832,661.70     2,422,661.70   152,410,000.00                    4,538,298.75             4,538,298.75                   40,000.00
深圳市妮娜宝盒                         1,000,000.00                      1,000,000.00                     938,726.18                 938,726.18
网络科技有限公

      合计           78,932,031.02   155,832,661.70    32,929,061.70   201,835,631.02     6,000,000.00   5,477,024.93            11,477,024.93         /        284,868.64
             注 1:公司 2016 年对广州市优娜珠宝首饰有限公司增资后持股比例升至 51%,纳入合并报表范围(详见附注 2)
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(4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                           可供出售权益        可供出售债务
可供出售金融资产分类                                                                      合计
                                工具               工具
期初已计提减值余额           6,000,000.00                                             6,000,000.00
本期计提                     5,477,024.93                                             5,477,024.93
其中:从其他综合收益转

本期减少
其中:期后公允价值回升            /
转回
期末已计提减值金余额         11,477,024.93                                           11,477,024.93
(5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况:
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                               期末余额                           期初余额
       项目
                  账面余额     减值准备   账面价值    账面余额    减值准备     账面价值
专项资产管理项                                     152,880,000.00           152,880,000.00

       合计                                              152,880,000.00             152,880,000.00
(2).期末重要的持有至到期投资:
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资:
□适用√不适用
其他说明:
□适用 □不适用
公司与永赢资产管理有限公司、宁波银行股份有限公司签订《永赢资产-上海刚泰黄金一期专项资产
管理计划》资产管理合同, 永赢资产管理有限公司作为资产管理人,宁波银行股份有限公司作为资
产托管人,项目资金总金额 152,880,000.00 元,于 2016 年 4 月到期收回。
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况:
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
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(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明
□适用 √不适用
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     17、 长期股权投资
     √适用□不适用
                                                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                        本期增减变动                                                                      减值
                      期初                                                                              宣告发放      计提                 期末           准备
  被投资单位                                                      权益法下确认的   其他综合   其他权                           其
                      余额          追加投资        减少投资                                            现金股利      减值                 余额           期末
                                                                    投资损益       收益调整   益变动                           他
                                                                                                        或利润        准备                                余额
一、合营企业
东阳天天尚映影
                   1,639,092.77                    1,639,092.77
业有限公司
上海曼晟网络科
                                   15,000,000.00                   -1,187,435.20                                                      13,812,564.80
技有限公司
上海吾伊钻石有
                                    3,373,887.27                   -1,795,144.51                                                       1,578,742.76
限公司
小计               1,639,092.77    18,373,887.27   1,639,092.77    -2,982,579.71                                                      15,391,307.56
二、联营企业
深圳市前海聚正
投资管理有限公                      2,000,000.00                       62,281.71                                                       2,062,281.71

横琴创梦奇达股
权投资企业(有限                  200,000,000.00                   -2,202,738.82                                                     197,797,261.18
合伙)
小计                              202,000,000.00                   -2,140,457.11                                                     199,859,542.89
      合计         1,639,092.77   220,373,887.27   1,639,092.77    -5,123,036.82                                                     215,250,850.45
     其他说明
     2016 年子公司北京瑞格嘉尚文化传播有限公司将持有的东阳天天尚映影业有限公司 50%的股权全部转让,2016 年 12 月 26 日完成工商变更登记。
     2016 年 6 月 23 日公司与上海曼恒数字科技有限公司共同设立上海曼晟网络科技有限公司,公司持股比例 50%。详见附注。
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2016 年收购子公司上海珂兰商贸有限公司,持有上海吾伊钻石有限公司 50%的股权。详见附注。
2016 年 3 月 24 日公司与深圳市创梦天地科技有限共同设立深圳市前海聚正投资管理有限公司,注册资本人民币 1,000 万元,其中公司出资比例 20%;
2016 年 4 月横琴创梦奇达股权投资企业(有限合伙)设立,其中深圳市前海聚正投资管理有限公司作为普通合伙人、公司及其他 3 家投资人作为有限合伙人认
缴出资,截至 2016 年 12 月 31 日公司实缴人民币 2 亿元,详见附注。
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           18、 投资性房地产
           投资性房地产计量模式
           不适用
           19、 固定资产
           (1). 固定资产情况
           √适用 □不适用
                                                                                     单位:元 币种:人民币
    项目         矿山构筑物    房屋及建筑物    机器设备           电子设备         运输工具       合计
一、账面原值:
    1.期初余额      52,758,124.62 374,855,794.93 31,722,225.80       7,479,857.58 6,840,453.26 473,656,456.19
    2.本期增加金额                 72,702,344.60 1,522,841.43        7,377,482.29 1,473,562.90 83,076,231.22
      (1)购置                    66,279,505.00    525,129.92       1,356,527.25 1,473,562.90 69,634,725.07
      (2)在建工程
                                       214,679.56    37,461.51                   -              -     252,141.07
转入
      (3)企业合并
                                     6,208,160.04   960,250.00       6,020,955.04               - 13,189,365.08
增加
      3.本期减少金额                    664,338.09               -     532,510.28      192,128.00   1,388,976.37
       (1)处置或报
                                                 -               -     532,510.28      192,128.00     724,638.28

      (2)其他                       664,338.09             -             -            -     664,338.09
    4.期末余额      52,758,124.62 446,893,801.44 33,245,067.23 14,324,829.59 8,121,888.16 555,343,711.04
二、累计折旧
    1.期初余额       6,227,266.17 45,872,225.53 8,274,958.47 3,589,526.73 3,759,102.18 67,723,079.08
    2.本期增加金额   2,091,463.46 19,127,070.16 3,571,672.39 6,072,010.35 809,226.63 31,671,442.99
      (1)计提      2,091,463.46 18,363,065.43 3,250,609.95 2,538,190.92 809,226.63 27,052,556.39
      (2)企业合并             -     764,004.73    321,062.44 3,533,819.43             - 4,618,886.60
增加
    3.本期减少金额              -              -             -    496,566.00 182,521.60       679,087.60
      (1)处置或报
                                -              -             -    496,566.00 182,521.60       679,087.60

    4.期末余额          8,318,729.63 64,999,295.69 11,846,630.86 9,164,971.08 4,385,807.21 98,715,434.47
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      (1)计提
     3.本期减少金额
       (1)处置或报

    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值     44,439,394.99 381,894,505.75 21,398,436.37 5,159,858.51 3,736,080.95 456,628,276.57
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2.期初账面价值   46,530,858.45 328,983,569.40 23,447,267.33 3,890,330.85 3,081,351.08 405,933,377.11
      (2). 暂时闲置的固定资产情况
      □适用 √不适用
      (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
      □适用 √不适用
      (4). 通过经营租赁租出的固定资产
      □适用 √不适用
      (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
      □适用 √不适用
      其他说明:
      √适用 □不适用
          截至 2016 年 12 月 31 日,公司无暂时闲置的固定资产,无通过融资租赁租入的固定资产,无通
      过经营租赁租出的固定资产,无期末持有待售的固定资产,无未办妥产权证书的固定资产。
          截至 2016 年 12 月 31 日,固定资产中净值为 5,012.45 万元(原值 5,742.51 万元)的房屋作为
      人民币 10,000.00 万元的银行承兑汇票贴现(附注 5.18.1.3)的抵押物;固定资产中净值为 4,828.80
      万元(原值 5,382.77 万元)的房屋作为人民币 960.00 万元(其中包含一年内到期流动负债人民币
      480.00 万元)的借款(附注)和人民币 9,984.99 万元黄金租赁(附注)的抵押物。
          累计折旧期末数比年初数增加 31,671,442.99 元,增加比例为 46.77%,增加原因为:本期固定
      资产正常计提折旧和新购子公司所致。
      20、 在建工程
      (1). 在建工程情况
      √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                       期末余额                               期初余额
            项目                       减值准备 账面价值                      减值准备 账面价值
                          账面余额                               账面余额
      西和大桥项目        241,801.36              241,801.36 1,238,163.51                1,238,163.51
      系统软件项目      7,739,723.72            7,739,723.72   966,718.46                  966,718.46
      其他零星项目                                             169,043.07                  169,043.07
            合计        7,981,525.08            7,981,525.08 2,373,925.04                2,373,925.04
      (2). 重要在建工程项目本期变动情况
      √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                114 / 180
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                                                                                                 工
                                                                                                 程
                                                                                                            利      本
                                                                                                 累
                                                                                                            息 其 期
                                                                                                 计
                                                                                                            资 中: 利
                                                                                                 投    工
                 预                                                                                         本 本期 息
                         期初        本期增加金       本期转入固定 本期其他          期末        入    程               资金来
  项目名称       算                                                                                         化 利息 资
                         余额            额             资产金额   减少金额          余额        占    进                 源
                 数                                                                                         累 资本 本
                                                                                                 预    度
                                                                                                            计 化金 化
                                                                                                 算
                                                                                                            金 额 率
                                                                                                 比
                                                                                                            额      (%)
                                                                                                 例
                                                                                                 (%)
                                                                                                                       自有资
西和大桥项目          1,238,163.51                -    252,141.07 744,221.08       241,801.36
                                                                                                                       金
                                                                                                                       自有资
展厅项目                         -                -              -             -             -
                                                                                                                       金
                                                                                                                       自有资
消防项目                         -                -              -             -             -
                                                                                                                       金
                                                                                                                       自有资
系统软件项目            966,718.46 7,956,069.94        940,346.23 242,718.45 7,739,723.72
                                                                                                                       金
                                                                                                                       自有资
其他零星项目            169,043.07                -    169,043.07              -             -
                                                                                                                       金
    合计              2,373,925.04 7,956,069.94 1,361,530.37 986,939.53 7,981,525.08 /                 /           /      /
               (3). 本期计提在建工程减值准备情况:
               □适用 √不适用
               其他说明
               □适用 √不适用
               21、 工程物资
               □适用 √不适用
               22、 固定资产清理
               □适用 √不适用
               23、 生产性生物资产
               (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
               □适用√不适用
               (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
               □适用 √不适用
               其他说明
               □适用 √不适用
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24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1).
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(2). 无形资产情况
√适用□不适用
                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                        专   非专
         项目            土地使用权     利   利技      软件                 矿业权          商标权         著作权               合计
                                        权   术
一、账面原值
    1.期初余额          17,318,929.60                589,025.57           363,987,869.18   136,320.00      19,900.00        382,052,044.35
   2.本期增加金额                                   2,599,668.35           33,780,029.21   100,241.61      12,941.74         36,492,880.91
      (1)购置                                        599,145.31            33,780,029.21   100,241.61      12,941.74         34,492,357.87
      (2)内部研发
      (3)企业合并增加                               1,060,176.81                                                              1,060,176.81
      (3)在建工程转入                                940,346.23                                                                 940,346.23
    3.本期减少金额
      (1)处置
   4.期末余额           17,318,929.60               3,188,693.92          397,767,898.39   236,561.61      32,841.74        418,544,925.26
二、累计摊销
   1.期初余额            2,676,842.38                164,730.71            14,071,369.17    21,062.49          379.15        16,934,383.90
   2.本期增加金额         838,040.04                1,219,936.20            4,300,079.40    20,492.03       2,971.39          6,381,519.06
      (1)计提           838,040.04                 542,242.24             4,300,079.40    20,492.03       2,971.39          5,703,825.10
      (2)企业合并增加                                677,693.96                                                                 677,693.96
   3.本期减少金额
       (1)处置
                                                              117 / 180
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   4.期末余额         3,514,882.42     1,384,666.91        18,371,448.57    41,554.52       3,350.54         23,315,902.96
三、减值准备
   1.期初余额
   2.本期增加金额
      (1)计提
   3.本期减少金额
      (1)处置
   4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值   13,804,047.18   1,804,027.01         379,396,449.82   195,007.09      29,491.20        395,229,022.30
    2.期初账面价值   14,642,087.22    424,294.86          349,916,500.01   115,257.51      19,520.85        365,117,660.45
                                              118 / 180
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   (3). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
   □适用 √不适用
   其他说明:
   √适用 □不适用
   截至 2016 年 12 月 31 日,本公司无通过公司内部研发形成的无形资产,无未办妥产权证书的土地使
   用权
   截至 2016 年 12 月 31 日,无形资产矿业权中大桥金矿采矿权(原值 7,980.95 万元,净值 6,153.41
   万元)为人民币 16,333.33 万元的一年内到期的非流动负债(附注)和人民币 20,000.00 万元的短
   期借款(附注)提供抵押担保。
   无形资产净值期末数比年初数增加 30,111,361.85 元,增加比例为 8.25%,增加原因为: 矿业权勘探
   开发成本的增加所致。
   26、 开发支出
   □适用 √不适用
   27、 商誉
   (1). 商誉账面原值
   √适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                   本期增加             本期减少
被投资单位名称或形
                          期初余额                                                     期末余额
  成商誉的事项                               企业合并形成的             处置
国鼎黄金有限公司          166,691,360.11                                                166,691,360.11
北京瑞格嘉尚文化传            345,342,423.71                                      345,342,423.71
播有限公司
上海珂兰商贸有限公                            482,070,291.04                      482,070,291.04
司(注)
广州市优娜珠宝首饰                            166,928,113.22                      166,928,113.22
有限公司(注)
    合计                512,033,783.82    648,998,404.26                    1,161,032,188.08
    本期增加,系 2016 年公司出资收购上海珂兰商贸有限公司、广州市优娜珠宝首饰有限公司形成的商
    誉。
   (2). 商誉减值准备
   □适用 √不适用
   说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
   √适用 □不适用
       商誉减值准备测试,系以投资该项目的账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定,因本
   公司在可预见的将来并无出售该投资的计划,故按该投资未来现金流量现值来计算确定有关资产组
   的预计可收回金额。估计现值时所采用的折现率以系统性风险系数和国债无风险利率为参考基础,
   选用的折现期为投资项目持续年限。
         本公司商誉的可收回金额按照资产组以预计未来现金流量现值的方法确定。管理层根据最近期
     的财务预算假设编制未来 5 年的现金流量预测,并推算之后年度的现金流量,计算可收回金额所用
     的折现率根据不同资产组,设定为 11.5%至 13.86%。超过 5 年预算期的收入增长率,假设不超过相
     关行业的平均长期增长率或将增长率设定为 0%。
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     截至 2016 年 12 月 31 日,对可收回金额的预测结果并没有导致确认减值损失。但如果预计未
 来现金流量现值所依据的关键假设可能发生改变,管理层认为如果关键假设发生负面变动,则可能
 导致包含商誉的资产组账面价值超过其可回收金额。
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                        单位:元    币种:人民币
     项目         期初余额      本期增加金额    本期摊销金额     其他减少金额         期末余额
装修费          5,275,170.96    5,439,739.52    2,382,468.03         44,416.00      8,288,026.45
其他                46,041.61   2,581,049.22    1,604,014.69                  -     1,023,076.14
     合计       5,321,212.57    8,020,788.74    3,986,482.72         44,416.00      9,311,102.59
其他说明:
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                              期初余额
         项目            可抵扣暂时性差      递延所得税        可抵扣暂时性差      递延所得税
                                异              资产                  异               资产
  资产减值准备             76,105,330.35   19,026,332.59         36,900,357.34     9,173,139.19
  内部交易未实现利润       27,052,215.88     6,763,053.97         4,237,241.20     1,059,310.30
  可抵扣亏损
黄金租赁/期货公允价值       3,666,400.00         916,600.00
变动损益
         合计             106,823,946.23    26,705,986.56       41,137,598.54      10,232,449.49
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                             期初余额
    项目
                         应纳税暂时性差      递延所得税       应纳税暂时性差      递延所得税
                               异                负债               异              负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
黄金租赁/期货公允价值     39,994,350.00        9,998,587.50     27,720,570.00       6,930,142.50
变动损益
计入其他综合收益的可      12,672,000.00        3,168,000.00     10,640,000.00       2,660,000.00
供出售金融资产公允价
值变动
         合计             52,666,350.00     13,166,587.50       38,360,570.00       9,590,142.50
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(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
□适用 √不适用
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                       期末余额                            期初余额
质押借款                                   38,000,000.00
抵押借款
保证借款                                  514,000,000.00                      516,000,000.00
信用借款
抵押担保借款                              200,000,000.00                      403,500,000.00
银行承兑汇票贴现                          468,000,000.00                      494,500,000.00
信用证议付                                166,600,000.00                      166,600,000.00
            合计                        1,386,600,000.00                    1,580,600,000.00
短期借款分类的说明:
1、抵押担保借款
工商银行兰州广场支行的人民币 20,000.00 万元借款,系由公司以大桥金矿采矿权(采矿权证号:
C6200002009114210045167,无形资产原值 7,980.95 万元,净值 6,153.41 万元,详见附注)作为抵
押物,并由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司提供有限连带责任保证。
2、保证借款
    浦发银行兰州分行的人民币 3,800.00 万元的借款,系由刚泰集团有限公司、上海刚泰置业有限
公司、徐建刚及徐飞君分别提供最高额不超过 9,000 万元的连带责任保证担保。
    工商银行兰州广场支行的人民币 10,000.00 万元的借款,系由甘肃刚泰控股(集团)股份有限
公司提供无线连带责任保证担保。
    光大银行上海分行普陀支行的人民币 5,000.00 万元的借款,系由甘肃刚泰控股(集团)股份有
限公司提供连带责任保证担保;由刚泰集团有限公司提供连带责任保证担保;由徐建刚及其配偶徐
飞君提供连带责任保证担保。
    招商银行上海分行福州路支行的人民币 6,000.00 万元的借款,系由甘肃刚泰控股(集团)股份
有限公司签署最高额不可撤销保证合同,提供最高不超过人民币 10,000.00 万元的连带责任保证担
保。
    光大银行兰州新区支行的人民币 5,000.00 万元的借款,系由刚泰集团有限公司提供连带责任保
证担保;由徐建刚及其配偶徐飞君提供连带责任保证担保。
    交通银行甘肃分行的人民币 13,600.00 万元借款,系由刚泰集团有限公司、徐建刚及配偶徐飞
君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 13,600.00 万元的连带责任保证担保。
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    交通银行甘肃省分行的人民币 5,000.00 万元的借款,系由刚泰集团有限公司提供连带责任保证
担保;由徐建刚及其配偶徐飞君提供连带责任保证担保。
    光大银行控江支行的人民币 1000.00 万元借款,系由实际控制人徐建刚和母公司甘肃刚泰控股
(集团)股份有限公司提供连带责任保证担保,签订了编号 3687012016006-1 和 3687012016006-2
的保证合同。
    北京银行国兴家园支行的人民币 2,000 万元借款,系由赫连剑茹提供担保签署最高不超过人民
币 2,000.00 万元的最高额保证合同做为担保。
3 、银行承兑汇票贴现
    宁波银行杭州城北支行开具的人民币 1 亿元银行承兑汇票(已贴现),系由甘肃刚泰控股(集
团)股份有限公司签订最高额保证合同,提供最高不超过人民币 7,000.00 万元的保证,并质押人民
币 5,000.00 万元的定期存单,详见附注货币资金;固定资产中净值为 5,012.45 万元(原值 5,742.51
万元)的房屋作为抵押物,详见附注固定资产;
    浦发银行兰州分行开具的人民币 6,400.00 万元银行承兑汇票,已贴现,系由刚泰集团有限公司、
上海刚泰置业有限公司、徐建刚和徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 1,000.00 万
元的连带责任保证担保,并由公司提供人民币 3,200.00 万元的保证金,详见附注货币资金;
    浦发银行兰州分行开具的人民币 4,000.00 万元银行承兑汇票,已贴现,系由刚泰集团有限公司、
上海刚泰置业有限公司、徐建刚和徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 1,000.00 万
元的连带责任保证担保,并由公司提供人民币 2,000.00 万元的保证金,详见附注货币资金;
    浦发银行兰州分行开具的人民币 6,400.00 万元银行承兑汇票,已贴现,系由刚泰集团有限公司、
上海刚泰置业有限公司、徐建刚和徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 1,000.00 万
元的连带责任保证担保,并由公司提供人民币 6,400.00 万元的保证金,详见附注货币资金;
    招商银行兰州东岗支行开具的人民币 1 亿元银行承兑汇票,已贴现,系由甘肃刚泰控股(集团)
股份有限公司、徐建刚和徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 1,000.00 万元的连带
责任保证担保,并由公司提供人民币 5,000.00 万元的保证金,详见附注货币资金;
    招商银行兰州东岗支行开具的人民币 1 亿元银行承兑汇票,已贴现,系由甘肃刚泰控股(集团)
股份有限公司、徐建刚和徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 1,000.00 万元的连带
责任保证担保,并由公司提供人民币 5,000.00 万元的保证金,详见附注货币资金。
4、信用证议付
浙商银行兰州分行的人民币 16,660.00 万元的信用证借款,系甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司
出具给上海刚泰黄金饰品有限公司的国内信用证,由刚泰集团有限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署
最高额保证合同,提供最高不超过人民币 11,000.00 万元的连带责任保证担保,且公司在浙商银行
缴纳 6,664.00 万元保证金,详见附注 1 货币资金。
5、质押借款
浦发银行兰州分行的 3800.00 万元借款,系由甘肃大冶地质矿业有限责任公司提供 3800.00 万元的
0082214 存单质押,详见货币资金。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如