远洋渔业(600728)1998年年度报告

重要提示: 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    大连会计师事务所为本公司出具的审计报告,为有保留意见的报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。

一、公司简介
    1、公司法定中文名称:辽宁远洋渔业股份有限公司
       公司法定英文名称:LIAONING  PELAGIC  FISHERIES  CO.,LTD
       公司英文名称缩写:LPFC
    2、公司法定代表人:张  毅
    3、公司董事会秘书:潘福久
       授权代表:于恩野
       联系地址:大连市甘井子区大连湾镇
       电话:0411-7600318-6454
       传真:0411-7600329
    4、公司注册及办公地址:大连市甘井子区大连湾镇
       邮编:116113
       公司电子信箱:LPFCLFGCOMCN
    5、公司年度报告备置地:公司计划财务证券部
    6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
       股票简称:远洋渔业
       股票代码:600728

二、会计数据和业务数据摘要
    (一)本年度主要会计数据和业务数据单位:元
    项目                                    1998年
    利润总额                             46104713.49
    净利润                               45782700.89
    主营业务利润                         68228379.69
    其他业务利润                          5931762.93
    投资收益                              -508239.66
    补贴收入                                    0.00
    营业外收支净额                        1712618.68
    经营活动产生的现金流量净额           80613350.38
    现金及现金等价物净增加额             19219078.72
    (二)主要会计数据和财务指标单位:元
    项目                1998年        1997年        1996年
    主营业务收入    37820442736  394235446.88  292139894.10
    净利润          45782700.89   51847707.92   80275186.29
    总资产         537330782.87  356652878.89  371257024.30
    股东权益       399104652.85  233021728.96  224983871.30
    每股收益               0.242          0.33         0.511
    每股净资产             2.106          1.484        1.433
    净资产收益率(%)      11.47          22.25        35.68
    调整后每股净资产       2.098          1.476        1.430
    加权每股收益           0.286          0.33         0.511
    加权净资产收益率(%)  15.82          33.00        72.16
    注:主要财务指标计算方法
    每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
    每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
    净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
    调整后的每股净资产=[年度末股东权益-三年以上应收帐款-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用]/年度末普通股股份总数
    按月平均加权每股收益=当期净利润/[期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
    按月平均加权净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12]
    (三)报告期内股东权益变动情况单位:元
项目 股本     资本公积金    盈余公积    法定公益金  未分配利润        
  合计
期初数   
157000000.00  42304313.70  32745073.07  4526958.37   972342.19   233021728.96
本期增加 
 32460180.00 127776830.54   6867405.13  2289135.04 
167104415.67
本期减少        150149.74                            871342.04  1021491.78
期末数   
189460180.00 169930994.50  39612478.20  6816093.41   101000.15    39910465285
    变动原因:
    1、本年度实施增资配股致股本和资本公积相应增加。
    2、本年度利润分配提取法定盈余公积金致盈余公积增加。
    3、未分配利润减少是增加了可供股东分配的利润所致。
    4、资本公积减少150,149.74元系原东和渔业公司接受捐赠,本公司按比例分亨部分,因该公司本期清算,该部分资本公积与长期投资一并处置而减少。

三、股本变动及股东情况
    (一)股份变动情况表单位:股
                          期初数  本次变动增减(+,-)    期末数
                                     配 送 公积金 其 小
                                     股 股  转股  他 计
    一、尚未流通股份
    1、发起人股份       100000000  18060180          118060180
    其中:国家拥有股份   100000000  18060180          118060180
    境内法人持有股份
    外资法人持有股分
    其它
    2、募集法人股         9000000                      9000000
    3、内部职工股
    4、优先股或其他
    尚未流通股份合计    109000000  18060180          127060180
    二、已流通股份
    1、境内上市的人民币
    普通股               48000000  14400000           62400000
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    已流通股份合计       48000000  14400000           62400000
    三、股份总数        157000000  32460180          189460180
    (二)股东情况介绍
    1、截止1998年12月31日,公司股东总数为58,181户。  无内部职工股。
    2、主要股东持股情况(前10名股东)
        股东名称                  持股数(股)  占总股本(%)
  (1)辽宁省大连海洋渔业集团公司   118060180     62.31
  (2)大连冷冻机股份有限公司         3000000      1.58
  (3)大连海洋渔业进出口公司         3000000      1.58
  (4)中国水产总公司                 3000000      1.58
  (5)张毅                            606000      0.32
  (6)马雪平                          383799      0.20
  (7)财政证券                        336965      0.18
  (8)谢挺文                          269460      0.14
  (9)张洪涛                          247483      0.13
  (10)徐帆                           239958      0.13
    无持有本公司总股本5%以上的社会股东。在前十名股东中,大连海洋渔业进出口公司是辽宁省大连海洋渔业集团公司的全资子公司。张毅先生是本公司的董事长。
    3、辽宁省大连海洋渔业集团公司持有本公司国有法人股118,060,180股,占公司总股本的62.31%,是唯一一家持有本公司股份超过10%的法人股东,其法定代表人为张毅先生,其经营范围为:近海、远洋捕捞生产、水产品加工、国内外贸易及修船、网具制造、海陆运输、港口航运、房地产开发等。该股东所持本公司股份无任何质押。
    4、本年度控股股东没有变更
    5、现任董事、监事和高级管理人员持股情况(单位:股)
  姓  名   职务   年初持股数 年末持股数 增减数量  变动原因
  张  毅  董事长    600,000    606,000    +6,000    配股
  杨宝仲  董事、总经理
                    200,000    210,000   +10,000    配股
  遇力琦  董事      100,000    110,000   +10,000    配股
  宁时虎  董事      100,000    101,000    +1,000    配股
  李兴武  董事      100,000    101,000    +1,000    配股
  郝建兴  董事      100,000    101,000    +1,000    配股
  王兆阳  董事      100,000    105,000    +5,000    配股
  张  和  董事            0          0      --
  周富华  董事            0          0      --
  林春瑞  监事会召集人  
                    100,000    101,000    +1,000    配股
  管兆飞  监事        7,200      9,200    +2,000    配股
  王桂发  监事        6,000      7,800    +1,800    配股
  于传江  副总经理   20,000     23,000    +3,000    配股
  潘福久  财务总监        0          0      --

四、股东大会简介
    (一)本年度内召开了一九九七年度股东大会
    1998年4月20日,公司1997年度股东大会在大连市甘井子区大连湾镇辽宁省大连海洋渔业集团公司会议室召开,出席会议股东12人,代表股数10,434万股,占公司总股本的66.46%,符合《公司法》和《公司章程》的有关规定,本次股东大会通过如下决议:
    1、审议通过《公司董事会工作报告》;
    2、审议通过《公司监事会工作报告》;
    3、审议通过《公司1997年财务决算和1998年财务预算报告》;
    4、审议通过《公司1997年度利润分配方案》;
    本年度现净利润5,184.80万元,提取10%法定公积金518.50万元,提取5%法定公益金259.20万元,本年度可供分配的利润为4,407.10万元,加上上年末未分配利润86.10万元,实际可供股东分配的利润为4,493.20万元。
    以现有总股本15,700万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.80元(含税)共分配红利4,396.00万元,尚余97.2万元留待下一年度分配。
    5、审议通过《公司1998年度配股预案》:
    6、审议通过《调整公司部分董事的议案》:
    因工作变动和实际工作需要,公司第二届董事会第五次会议已接受包盛清先生、王开国先生辞去公司董事的请求,本次股东大会已审议确认。经公司二届五次会议董事会提名,本次股东大会选举周富华先生为公司董事。
    7、审议通过按《上市公司章程指引》要求修改的《公司章程》;
    8、审议通过《关于授权董事会行使长期投资限额审批权的议案》:
    对4,000万元人民币以下(含4,000万元)的长期投资项目和资产处置项目授权公司董事会审批。
    本次股东大会经大连市公证处现场公证,并出具了公证书。
    (二)现任董事、监事情况
    姓  名   职务    性别  年龄  任期    年度报酬
    张  毅  董事长    男    51  2000年  不在本公司领取报酬
    杨宝仲  董事经理  男    59  2000年  本年度报酬17万元
    遇力琦  董事      男    60  2000年  不在本公司领取报酬
    宁时虎  董事      男    48  2000年          ”
    李兴武  董事      男    47  2000年          ”
    郝建兴  董事      男    51  2000年          ”
    王兆阳  董事      男    59  2000年          ”
    张  和  董事      男    60  2000年          ”
    周富华  董事      男    43  2000年          ”
    林春瑞  监事会召集人
                      男    49  2000年          ”
    管兆飞  监事      男    44  2000年  本年度报酬6万元
    王桂发  监事      男    55  2000年  本年度报酬3.2万元
    公司原董事包盛清先生、王开国先生因工作变动和实际工作需要离任。

五、董事会报告
    (一)董事会工作报告
    1、董事会会议情况及决议内容
    (1)公司第二届董事会第五次会议于1998年3月16日在公司会议室召开,会议审议并通过了如下决议:
    ①公司1997年年度报告和摘要;
    ②公司1997年度利润分配预案;
    ③关于修改公司章程的议案;
    ④关于调整公司部分董事的议案;
    ⑤关于公司1998年配股议案
    ⑥会议决定于1998年4月20日召开1997年度股东大会。
    (2)公司第二届董事会第六次会议于1998年6月22日在辽宁省大连海洋渔业集团公司会议室召开,会议审议通过了以下议案:
    ①审议通过关于收购皇家渔业股份有限公司、幸运渔业股份有限公司和辽宁国际渔业公司股权的议案。该议案拟收购的股权原由辽宁省大连海洋渔业集团公司持有,属关联交易。辽宁省大连海洋渔业集团公司系本公司第一大股东,持有本公司国有法人股10,000万股,占公司总股本的63.69%。表决时,在辽宁省大连海洋渔业集团公司担任职务的六位董事均实行回避,其他两位董事表决通过议案。
    该六位董事均为辽宁省大连海洋渔业集团公司董事,在辽宁省大连海洋渔业集团公司董事会讨论该股权转让议案时,均同意该议案。
    ②审议通过关于聘任董事会秘书和授权代表的议案。聘潘福久先生任公司董事会秘书,于恩野先生为授权代表。
    ③审议通过关于胡明新先生因为工作变动请求辞去公司副总经理职务的议案,批准胡明新先生的辞职请求。
    (3)公司第二届董事会第七次会议于1998年7月27日在公司会议室召开,会议审议并通过了公司1998年度中期报告。
    (4)公司第二届董事会第八次会议于1998年9月4日在公司会议室召开,会议讨论了公司本年度增资配股后公司经营班子调整和机构设置议案,并形成如下决议:
    ①批准张德本先生、由守钧先生因工作变动不再担任公司副总经理职务;
    ②批准公司机构设置议案。成立辽宁远洋渔业股份有限公司太平洋渔业分公司、辽宁远洋渔业股份有限公司围网分公司、辽宁远洋渔业股份有限公司西非渔业分公司和辽宁远洋渔业股份有限公司物资分公司。
    同意撤销经贸分公司,原源丰分公司划归太平洋渔业分公司管理。
    设立职能管理机构:办公室、计划财务证券部、劳动人事部、安全质量部。
    2、聘任或解聘公司经理,董事会秘书情况
    1998年6月22日,公司第二届董事会第六次会议聘潘福久先生任公司董事会秘书,同时批准胡明新先生因工作变动辞去公司副总经理的请求。
    1998年9月4日,公司第二届董事会第八次会议批准张德本先生、由守钧先生因机构调整工作变动不再担任公司副总经理职务的请求。
    3、对会计师事务所出具的有保留意见的审计报告所涉及事项的说明
    注册会计师对本公司进行年度审计时,本公司生产渔轮仍在外海作业,因此,无法对船存存货实施必要的审计程序,验证其真实性和可靠性,为此会计师事务所出具了同上年度同样的有保留意见的审计报告。 对此,本公司再次承诺:公司已按照《企业会计准则》和有关会计制度进行了存货核算,并承担其真实性和可靠性的一切责任。公司的做法是:①截止12月31日各船按公司具体要求据实盘点,填报盘点表;②盘点表传回公司,由生产、物资和设备管理部门审核确认;③主管经理审核签字,财务部门据此处理帐目。下年度生产船回港期间,公司组织全面盘点, 并委托会计师事务所共同复验上年末盘点的正确性,复验结果将予以披露。
    远洋捕捞生产的特殊性导致我公司年末审计时注册会计师无法对船存存货实施必要的审计程序以验证其真实性和可靠性,这种状况将长期存在。对于大连会计师事务所出具的有保留意见的公司《1997年度审计报告》,在98年3---4月生产渔轮回港期间,公司会同大连会计师事务所共同组织存货盘点,4月16日大连会计师事务所出具了大会师内审字(1998)60号审计报告,认为公司1997年12月31日船存存货的真实性和可靠性可以认定。
    (二)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
    本年度实现净利润45,782,700.89元,提取10%法定公积金4,578,270.09元,提取5%法定公益金2,289,135.04元,加上年度未分配利润972,342.19元,本年实际可供股东分配的利润为39,887,637.95元。
    本年度拟以年末总股本189,460,180股为基准,向全体股东每10股派发现金红利2.10元(含税),共分配利润39,786,637.80元,尚余101,000.15元结转下年分配。
    本预案需提交公司一九九八年度股东大会审议批准后实施。
    本年度不进行资本公积金转增股本。
    (三)报告期内公司利润分配方案和配股方案的实施情况
    1998年4月20日召开的1997年度股东大会通过的1997年度利润分配方案,已于1998年6月实施。根据方案,公司以当时总股本15,700万股为基数向全体股东每10股派发现金红利2.80元(含税),合计支付现金4,396万元。
    公司《1998年度配股预案》经辽宁省证监会辽证监发(1998)29号文同意,中国证监会证监上字(1998)88号文批准,公司于7月29日刊登《配股说明书》8月份实施配股。本次配股以原总股本15,700万股为基数,以10:3的比例向全体股东配售,配股价格为每股5.00元,本次共计配售3,246.018万股,其中国有法人股---辽宁省大连海洋渔业集团公司以其所属的三家分公司的净资产认购1,806.018万股,放弃其余应配股份,社会法人股股东全部放弃本次应配股份,社会公众股东全额认购1,440万股。
    本次配股募集资金总额16,230万元,扣除发行费用后,实际募集资金16,024万元(其中包括国有法人股股东以三个分公司净资产抵配的9,030万元)。8月29日至9月1日,社会公众配股资金进帐。9月1日,辽宁省大连海洋渔业集团公司所属的捕捞一公司、物资公司、西非渔业公司三个分公司的净资产全部移交给本公司。9月16日,大连会计师事务所出具了大会师内验字(1998)6号验资报告。9月18日,公司公布了股份变动及获配可流通股份上市公告。9月23日,经上海证券交易所批准,本次配股新增可流通股份上市流通。

六、监事会报告
    本年度监事会召开了两次会议:1998年3月16日召开了二届三次监事会议,听取了公司97年年度财务报告情况以及利润分配预案情况和公司98年度配股议案,听取了修改公司章程和调整部分董事的说明。1998年7月27日召开了二届四次监事会,听取了公司98年中期财务报告。监事会认为,上述报告和议案都是真实、准确和规范的。一年来,监事会成员列席公司董事会,认真履行监督职能,在完善互相制衡又互相协调的法人治理结构和决策程序方面发挥了很好作用。
    会计师事务所又一次出具的有保留意见的审计报告关于无法对期末船存存货实施必须的审计程序以验证其真实性和可靠性的事项是客观存在,并且将是长期存在的。公司目前对存货的核算及事后复验的做法是可行的和有效的。

七、业务报告摘要
    (一)报告期公司经营情况
    1、主营业务情况
    本公司主营业务为国内外海洋水产品捕捞、收购、加工、销售等。本年度主要作业海域在南北太平洋。本年度实现主营业务收37820万元,主营业务利润6,823万元。主营业务收入中,北太平洋捕捞加工产品收入21,968万元,占主营业务收入的58.1%。境外销售收入13,215万元,占收入总额的34.9%。
    2、公司财务状况及经营情况
    项目            1998年        1997年      增减%
    总资产      537330782.87   356652878.89   +50.7%
    长期负债      4771602.90     7157404.38   -33.3%
    股东权益    399104652.85   233021728.96   +71.3%
    主营业务利润 68228379.69    81489799.48   -16.2%
    净利润       45782700.89    51847707.92   -11.7%
    总资产增加50.7%,主要原因是年内公司实施增资配股致使公司资产增加。
    长期负债减少33.3%,主要是96年发行股票申购资金冻结期间产生的利息收入,本期摊销239万元所致。
    股东权益增加71.3%,主要原因一是年内公司实施增资配股,股本和资本公积相应增加16,024万元,二是年末利润分配提取盈余公积金687万元。
    主营业务利润和净利润减少的原因主要是渔业资源不好,销售量降低和国际国内水产品市场价格持续低迷所致。
    3、生产经营中面临的困难、问题及解决方案
    九八年度,公司生产经营的外部环境继一九九七年发生较大变化之后没有好转,主要表现在北太洋渔场资源状况不好,局部波动较大,作业海域相关国家对其海洋渔业资源的保护采取了新举措,致使入渔条件恶化;国际国内水产品及其加工品市场价格下降的趋势没有缓解。
    在这样困难的情况下,公司经营班子勤勉尽责,采取的措施主要是:①坚持搞好北太平洋捕捞生产,合理使用捕捞配额,灵活组织生产,尽力提高产量;②广泛关注市场信息,积极主动地把握销售时机,尽力提高业务收入;③加强内部管理,严格控制成本,降低各项费用开支;④组织鱿钓船改造,组建了由8艘船组成的金枪鱼船队,开发金枪鱼资源;⑤做好配股工作,按计划使用募集资金,加强对新进入公司的分公司的管理,促进提高经济效益。
    (二)公司投资情况
    1、募集资金使用的基本情况
    (1)公司一九九六年六月份发行1,300万股A股股票,扣除发行费用后募集资金净额为11,240万元,按《招股说明书》中募集资金用途使用实际支付7,960万元,余款3,280万元因计划购买四艘鱿鱼钓船未实现而没有支付。本年度根据资源和市场情况,经过反复论证,从国外购进三艘二手鱿鱼钓船,支付购船款及增加随船设备和维修改造等费用共计2,100万元。这三艘船于九月份购进,经过维修改造后已完全适应金枪鱼作业,于十月十六日赴南太平洋渔场作业。根据目前资源和市场情况,预计每船每年效益100---150万元。
    按《招股说明书》的承诺,尚有一艘船没有购买,公司准备于九九年继续实施该购船计划。募集资金余额1,180万元存于公司帐户。
    (2)本年度公司实施增资配股,国有法人股东辽宁省大连海洋渔业集团公司以非现金方式配股,其有独立经营获利能力的三家分公司净资产9,030.09万元于本年九月一日全部移交给本公司。社会募集资金6,994万元,公司已全部按照《配股说明书》中的投资计划使用。
    购买一组灯光围网船,实际支付购船款及各项费用4,600万元;
    将四艘鱿鱼钓船改造成为金枪鱼钓船,共投资820万元;
    大型拖网加工渔轮“新兴海”轮新增加鱼片机一台,投资300万元。
    募集资金余款作为流动资金使用。
    上述项目年内已全部完工投产,产生收益约为120万元。
    2、非募集资金的投资情况
    本年度公司协议收购了由辽宁省大连海洋渔业集团公司持有的三个境外合资公司摩洛哥皇家渔业股份有限公司、摩洛哥幸运渔业股份有限公司和辽宁国际渔业公司各50%的股权。
    经大连资产评估事务所评估,三个合资公司中方股权评估值为974.76万元人民币,公司利用自有资金于六月三十日以974.76万元的价格予以收购。
    (三)新年度业务发展计划
    九九年度生产经营目标是:巩固和完善九八年结构调整成果,加大企业技术改造力度,进一步优化捕捞结构和经营结构,加强管理,提高素质,不断提高经济效益。
    采取的具体措施是:
    1、继续巩固北太平洋拖网加工生产。根据实际情况,组织好维修、补给、生产和销售,抓好安全生产和产品质量,不失时机地提高产量,增加业务收入。
    2、适当扩大金枪鱼船队规模, 搞好金枪鱼渔场的探索、开发和利用,搞好生产的组织、协调,总结经验,促进发展,提高金枪鱼生产的盈利水平。
    3、对灯光围网船进行技术改造,增强适渔能力,开发新的灯光围网渔场,扩大捕捞领域,规避捕捞风险。
    4、增强市场观念,积极拓宽国际市场,建立广泛的国际、国内营销网络,组织好北太、南太、西非等主营业务项目的产品销售,及时组织货款回拢。
    5、继续强化管理,完善经营机制,提高管理水平和经营水平。继续挖掘人、财、物的潜力,争创更大效益。
    6、加强员工队伍建设,采取有效措施,逐步改善员工队伍结构,不断提高员工队伍整体素质。

八、重大事项
    (一)本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (二)本年度公司协议收购了由辽宁省大连海洋渔业集团公司持有的三个境外合资公司摩洛哥皇家渔业股份有限公司、摩洛哥幸运渔业股份有限公司和辽宁国际渔业公司各50%的股权。
    经大连资产评估事务所评估,三个合资公司中方股权评估值为974.76万元人民币,公司利用自有资金于六月三十日以974.76万元的价格予以收购。
    (三)重大关联交易事项(见会计报表附注)
    (四)报告期继续聘用大连会计师事务所为公司的财务审计和验资机构。
    (五)报告期内没有需要披露的担保、租赁经营、委托经营等重大合同。

九、财务报告
    (一)审计报告
    辽宁远洋渔业股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,对贵公司1998年12月31日的资产负债表和1998年度利润及利润分配表、 现金流量表进行审计。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
    由于客观条件所限,我们无法对贵公司船存存货实施必要的审计程序验证其真实性和可靠性。
    我们认为,除上述事项外,贵公司上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度的经营成果和现金流动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
    大连会计师事务所              中国注册会计师:王灵霞
       中国.大连                  中国注册会计师:刘  璐
                                    一九九九年三月八日
    (二)会计报表(附后)
    (三)会计报表附注
    1、公司概况:
    辽宁远洋渔业股份有限公司(以下简称公司),是经辽宁省经济体制改革委员会体改委发(1993)137号文件批准,由辽宁省大连海洋渔业集团公司以下属的全资子公司———辽宁远洋渔业公司独家发起设立的定向募集公司,公司于1993年12月28日登记注册成立。经中国证监会批准,公司于1996年6月向社会公开发行股票,由定向募集公司转变为社会公众公司。公司主营业务包括国内外海洋水产品捕捞、收购、加工、销售,国内外海洋运输,船舶修理,渔用生产物资、饲料、成品油批发、零售,船务货物代理等。
    2、公司采用的主要会计政策
    (1)会计制度:执行《股份有限公司会计制度》。
    (2)会计期间:采用公历年度,即从1月1日至12月31日为一个完整的会计期间。
    (3)合并会计报表的编制方法:
    按照财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》,对公司持有50%以上(不含50%)权益性资本的被投资企业合并会计报表。
    (4)记帐本位币:以人民币为记帐本位币。
    (5)记帐原则及计价基础:按权责发生制进行会计核算,以实际成本为计价基础。
    (6)外币核算方法:发生的外币业务,以当月一日的外汇市场汇价折合人民币记帐;月份终了,将各种外币帐户的外币余额,按照月末外汇市场汇价折合人民币余额,其差额记入“财务费用”。
    (7)坏帐核算方法:采用备抵法核算坏帐损失,按期末应收帐款余额的3‰计提坏帐准备。
    (8)存货核算方法:公司存货包括库存原材料、包装物、船存物资、船存产成品、低值易耗品等,按实际成本计价;存货发出时采用先进先出法;低值易耗品采用一次摊销法。
    (9)长期投资核算方法:
    ①债券投资采用成本核算法。
    ②股权投资和联营投资:凡占被投资单位注册资本20%以下的,按成本法核算;占被投资单位注册资本20%~50%的,按权益法核算。但对占被投资单位注册资本20%以上,而对被投资单位没有实际控制权且不具有重大影响的,按成本法核算。
    (10)固定资产计价及其折旧:
    固定资产标准为使用年限在一年以上,单位价值在2,000元以上的轮船、机械设备、港务设施、金属油罐、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。
    固定资产按实际成本计价;固定资产折旧年限按照《农业企业财务制度》规定的固定资产分类折旧年限确定;预留残值原价的3%计留;固定资产折旧方法采用平均年限法。
    各类固定资产折旧年限及年折旧率列示如下:
    类别      折旧年限(年)    年折旧率(%)
    轮船            8            12.125
    港务设施        30            3.23
    机械设备        10            9.70
    运输工具        6            16.17
    金属油罐        15            6.47
    电子及其他设备  5            19.40
    (11)无形资产及其摊销:公司无形资产包括职工建房投资、购入只有使用权的职工住房,自开始使用起按10年摊销。
    (12)在建工程:在建工程按实际成本核算,在建工程在完工并交付使用时,按实际发生的全部支出转入固定资产。
    (13)开办费及其摊销:按10年摊销。
    (14)长期待摊费用及其摊销:长期待摊费用包括租入船舶的修理改造支出,按租用期5年摊销。
    (15)营业收入确认原则:以产品已经发出,劳务已经提供,款项已经收到或取得收取款项的凭据时确认为营业收入实现;销售退回、销售折让和销售折扣,作为营业收入的递减项目记帐。
    (16)所得税:按应付税款法核算。
    (17)利润分配:每个会计年度的净利润分配, 由董事会制定分配预案,经股东大会审议批准后实施。
    根据公司章程,公司每年净利润的分配顺序如下:
    ①弥补以前年度亏损;
    ②提取10%法定公积金,该项公积金达到注册资本的50%时,可不再提取;
    ③提取5%-10%的法定公益金;
    ④提取任意公积金;
    ⑤分配股东股利。
    3、税项
    (1)增值税:出口产品销售收入,按照国家有关税收法规规定,增值税税率为0;内销自产产品,按照大连市税务局第四分局大税四税字(1994)30号文件中有关“对远洋渔业公司凭报关入境的水产品(包括鱼糜等)实际数量于销售时免征增值税”的规定,免缴增值税;对配股进入股份公司的物资分公司的产品销售收入按17%的税率缴纳增值税。
    (2)营业税:运输收入、水产资源开发收入税率3%;餐饮、客房收入税率5%。
    (3)城市建设维护税:按当期应缴营业税的7%计缴。
    (4)教育费附加:按当期应缴营业税的3%计缴。
    (5)费用性税金:包括房产税、车船牌照使用税、印花税等,按有关规定上缴,计入当期损益。
    (6)所得税:根据财政部和国家税务总局财税字(1997)114号文件批准,公司自1997年1月1日开始,对从事远洋捕涝业务取得的收入暂免征收企业所得税;对其他经营所得,如配股进入股份公司的物资分公司经营所得等,根据辽宁省人民政府辽政[1996]36号“关于辽宁远洋渔业股份有限公司所得税税率的批复”税率为15%。
    4、会计报表编制范围
    本期根据中国证监会证监上字[1998]88号文件“关于辽宁远洋渔业股份有限公司申请配股的批复”,同意本公司配股,公司已于1998年9月1日完成配股工作。本次配股国有法人股股东辽宁省大连海洋渔业集团公司以所属的捕捞一公司、西非渔业公司和物资公司的净资产配入,作为本公司的一个经营部门核算,不编制合并会计报表。
    5、1998年12月31日资产负债表和1998年1-12月利润及利润分配表有关项目附注:
    (1)应收帐款期初数50,218,171.89元,期末数44,774,884.82元。
 帐龄        期初数    占比例(%)      期末数    占比例(%)
1年以内  49613171.89      98.79     34351093.42   76.72
1-2年      562000.00       1.12      9861791.40   22.03
2-3年       43000.00       0.09       562000.00    1.25
合计     50518171.89        100     44774884.82     100
    注:无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
    (2)其他应收款期初数8,786,205.88元,期末数19,405,784.74元。
    帐龄      期初数    占比例(%)   期末数  占比例(%)
    1年以内  8757659.30    99.68   8796013.05   45.33
    1-2年      11089.00     0.12   9560355.23   49.27
    2-3年      17457.58     0.20   1049416.46    5.40
    合计     8786205.88      100  19405784.74     100
    其中:辽宁省大连海洋渔业集团公司为持有公司股份5%以上(含5%)股东,其欠款为4,165,089.37元。
    (3)长期投资期初数1,769,308.15元,期末数9,747,600.00元。
    ①项目          期初数    本期增加    本期减少    期末数
    长期股权投资  1769308.15 9747600.00  1769308.15 9747600.00
    ②长期股权投资明细如下:
                           投资          占被投资单位注
 被投资者名称              期限 投资金额 册资本比例(%)  备注
摩洛哥皇家渔业股份有限公司  11  4886200.00   50   按成本法核算
摩洛哥幸运渔业股份有限公司  12  4272700.00   50   按成本法核算
辽宁国际渔业公司            12   588700.00   50   按成本法核算
    本公司对大连东和渔业有限公司的原始投资额为2,940,000.00元,于1998年4月清算结束,收回投资1,769,308.15元。
    (4)长期待摊费用
 项目                期初数    本期增加   本期摊销    期末余额
办公家具            465874.66              51763.80  414110.86
待转销汇兑损失      342284.01  342284.01          0
冷三轮改造修理费        0     1800000.00   90000.00 1710000.00
租入房屋改造        194151.16             194151.16          0
合计               1002309.83 1800000.00  678198.97
    (5)其他业务利润本年发生额为5,931,762.93元
    项目          收入      成本        利润
    劳务       9005681.99 4890603.40 4115078.59
    销售材料   1549476.65 1113460.74  436015.91
    运输       1026982.00   33890.42  993091.58
    其他        543619.60  156042.75  387576.85
    合计      12125760.24 6193997.31 5931762.93
    (6)投资收益本年发生额为-508,239.66元,系原投资中外合作经营企业大连东和渔业有限公司本年清算净损失。
    6、关联方关系及关联交易
    (1)关联方关系
    ①存在控制关系的关联方
      企业名称                   注册地址       主营业务  与本企业关系  经济性质与类型  法定代表人
辽宁省大连海洋渔业集团公司    大连市甘井子区    海洋捕捞
母公司        国营企业      张  毅
    ②不存在控制关系的关联方
 企业名称                      注册地址           与本企业关系
辽宁国际渔业公司                巴拿马            非控股子公司
摩洛哥皇家渔业股份有限公司  摩洛哥阿加迪尔市      非控股子公司
摩洛哥幸运渔业股份有限公司  摩洛哥阿加迪尔市      非控股子公司
大连海洋渔业进出口公司      大连市甘井子区        同一母公司
辽宁省大连海洋渔业集团公司  大连市甘井子区        同一母公司
鱼品加工厂
辽宁省大连海洋渔业集团      大连市甘井子区        同一母公司
公司修船厂
辽宁省大连海洋渔业集团      大连市甘井子区        同一母公司
公司冷运公司
辽宁省大连海洋渔业集团公    大连市甘井子区        同一母公司
司大连国际水产品交易中心
    ③存在控制关系的关联方的注册资本及其变化单位:万元
    企业名称                年初数  本期    本期    年末数
                                   增加数  减少数 
辽宁省大连海洋渔业集团公司  48000                    48000
大连东和渔业有限公司        5,820*                   5,820*
    *注册货币为日元。
    ④存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化单位:万元

  企业名称        年初数    本年增加数 本年减少数    年末数
                金额    %  金额    %  金额   %  金额    %
辽宁省大连海洋 10000  63.70 1806.018           11806.018  62.3
渔业集团公司
大连东和渔业     294  61.43             294  61.43
有限公司
    (2)关联交易
    ①采购货物及提供劳务
 企业名称                 交易类型      1998年      1997年
大连海洋渔业进出口公司      销售     5192240.00   7567620.09
辽宁省大连海洋渔业集团    冷藏费用   2030197.66   2201196.65
公司鱼品加工厂              销售     3013611.00
辽宁省大连海洋渔业集团公司修船厂
                          修船费用   3050000.00   3027515.00
辽宁省大连海洋渔业集团公
司大连国际水产品交易中心    销售    32980562.02
辽宁省大连海洋渔业集团公司  销售     7361516.29
合计                                53628126.97   12796331.74
    ②其他交易事项
    租赁业务
    1)辽宁省大连海洋渔业集团公司将部分房屋租给本公司使用,按双方签订合同规定,年租金为728,000.00元。公司本年共向其缴纳租金为728,000.00元。
    2)辽宁省大连海洋渔业集团公司冷运公司将“冷三”冷藏运输轮租给本公司使用,按双方签订合同规定,年租金为96,000.00元。本期应付帐款32,000.00元。
    股权转让
    经辽宁省国有资产管理局批准,辽宁省大连海洋渔业集团公司将其持有的皇家渔业股份有限公司、幸运渔业股份有限公司和辽宁国际渔业公司各50%的股权,以评估确认价值974.76万元转让给本公司。本公司已足额支付转让价款。
    ③应收应付款项
    应收帐款:
        对应单位                  期初余额        期末余额
    大连海洋渔业进出口公司      1116269.86
    辽宁省大连海洋渔业集团                      7954252.88
    公司大连国际水产品交易中心
    辽宁国际渔业公司                            1987131.49
    摩洛哥幸运、皇家渔业                         479376.54
    股份有限公司
    合计                        1116269.86     10420760.91
    其他应收款:
        对应单位                  期初余额        期末余额
    辽宁省大连海洋渔业集团公司                  4165089.37
    摩洛哥幸运、皇家渔业                        1892510.17
    股份有限公司
    辽宁国际渔业公司                            2007831.02
    合计                                        8065430.56
    应付帐款:
        对应单位                  期初余额        期末余额
    辽宁省大连海洋渔业集团公司                  2522000.00
    辽宁省大连海洋渔业集团公司修船厂            1654558.13
    合计                                        4176558.13
    其他应付款:
        对应单位                  期初余额        期末余额
    辽宁省大连海洋渔业集团公司修船厂            1800000.00
    辽宁省大连海洋渔业集团公司大连               287896.88
    国际水产品交易中心
    合计                                        2087896.88
    ④本公司短期贷款4,150,000.00元由辽宁省大连海洋渔业集团公司提供担保。
    7、期后事项
    期后无重大事项发生。
    8、承诺事项及或有事项
    截止一九九八年十二月三十一日,公司未有对外承诺事项,公司的资产没有用于抵押。

十、公司其他有关资料
    (一)公司注册登记日期地点:公司于1993年12月28日首次在辽宁省工商行政管理局注册登记,于1996年7月3日、1996年9月4日、1998年10月8日三次在辽宁省工商行政管理局变更登记。
    (二)企业法人营业执照注册号2100001046930。
    (三)税务登记号210211117595255。
    (四)公司未流通股票的托管机构:辽宁省证券登记管理中心。
    (五)报告期内证券主承销机构:海通证券有限公司。
    (六)公司聘请的会计师事务所:大连会计师事务所。
    办公地址:大连市中山区同兴街67号邮电万科大厦24层。
    备查文件
    1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人签名并盖章的会计报表。
    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    4、在其他证券市场公布的年度报告。

                                     辽宁远洋渔业股份有限公司
                                      一九九九年三月二十二日

利润表及利润分配表                 
编制单位:辽宁远洋渔业股份有限公司    1998年度    (会股02表)
                                                     单位:元
  项  目                            1998年度         
1997年度 
==============================================================
    主营业务收入                  378204427.36   394235446.88          
    减:折扣与折让                                            
    主营业务收入净额              378204427.36   394235446.88              
    减:主营业务成本              309596344.26   312165216.95             
    营业税金及附加                   379703.41      580430.45             
    主营业务利润                   68228379.69    81489799.48             
    加:其他业务利润                5931762.93      129943.76            
    减:存货跌价损失                                          
        营业费用                   15549086.71    15090239.14             
        管理费用                   11706325.90    15645139.76            
        财务费用                    2004395.54     1787906.66            
    营业利润                       44900334.47    49096457.68           
    加:投资收益                    -508239.66      882333.03            
    补贴收入                                                  
    营业外收入                      2731410.49     2453634.18            
    减:营业外支出                  1018791.81      584916.97           
    利润总额                       46104713.49    51847707.92            
    减:应交所得税                   322012.60                
    加:财政返还18%
    减:少数股东损益
    减:福利及奖励基金
    净利润                         45782700.89    51847707.92           
    加:年初未分配利润               972342.19      861790.46            
        盈余公积转入                                          
    可供分配利润                   46755043.08    52709498.38            
    减:提取法定盈余公积            4578270.09     
5184770.79 
        提取公益金                  2289135.04 
2592385.40           
    可供股东分配的利润             39887637.95
44932342.19            
    减:应付配优先股股利                                      
        提取任意公积                                          
        应付配普通股股利           39786637.80    4396000.00            
        转作股本的普通股股利                                  
    未分配利润                       101000.15     972342.19            


现金流量表               
编制单位:辽宁远洋渔业股份有限公司    1998年度    (会股03表)
                                                     单位:元
  项  目                                           金   额    
==============================================================
一、经营活动产生的现金流量:                                  
    销售商品、提供劳务收到的现金                  396134434.75
    收取的租金                                                
    收到的增值税销项税额和退回的增值税款                      
    收到的除增值税以上的其他税费返还                          
    收到的其他与经营活动有关的现金                161136013.34
        现金流入小计                              412270448.09
    购买商品、接受劳务支付的现金                              
    经营租赁所支付的现金                                      
    支付给职工以及为职工支付的现金                 16954685.98
    支付的增值税款                                   326483.67
    支付的所得税款                                            
    支付的除增值税、所得税以外的其他税费             292951.80
    支付的其他与经营活动有关的现金                 38567989.83
        现金流出小计                              331657097.71
经营活动产生的现金流量净额                         80613350.38
二、投资活动产生的现金流量:                                  
    收回投资所收到的现金                             183801.25
    分得股利或利润所收到的现金                                
    取得债券利息收入所收到的现金                              
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回         6000.00
    收到的其他与投资活动有关的现金                            
        现金流入小计                                 189801.25
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付     70268294.31
    权益性投资所支付的现金                          9747600.00
    债权性投资所支付的现金                                    
    支付的其他与投资活动有关的现金                            
        现金流出小计                               80015894.31
投资活动产生的现金流量净额                        -79826093.06
三、筹资活动产生的现金流量:                                  
    吸收权益性投资所收到的现金                     95753790.11
    发行债券所收到的现金                                      
    借款所收到的现金                                8300000.00
    收到的其他与筹资活动有关的现金                            
        现金流入小计                              104053790.11
    偿还债务所支付的现金                           38300000.00
    发生筹资费用所支付的现金                         396479.46
    分配股利或利润所支付的现金                     43960000.00
    偿付利息所支付的现金                            2965489.25
    融资租赁所支付的现金                                      
    减少注册资本所支付的现金                                  
    支付的其他与筹资活动有关的现金                            
        现金流出小计                               85621968.71
筹资活动产生的现金流量净额                         18431821.40
四、汇率变动对现金的影响                                      
五、现金及现金等价物净增加额                       19219078.72
附注:                                                        
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:                          
    以固定资产偿还债务                                        
    以投资偿还债务                                            
    以固定资产进行长期投资                                    
    以存货偿还债务                                            
    融资租赁固定资产                                          
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:                        
    净利润                                         45782700.89
    加:计提的坏帐准备或转销的坏帐                    26670.13
        固定资产折旧                               23527387.27
        无形资产及其他资产摊销                      1431552.74
        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的                
        固定资产报废损失                               1304.80
        财务费用                                    3307773.26
        投资损失(减收益)                           658389.40
        递延税款贷项(减借项)                                
        存货的减少(减增加)                      -23414955.48
        经营性应收项目的减少(减增加)             -8076564.10
        经营性应付项目的增加(减减少)             37369091.47
        增值税增加净额(减减少)                              
        其他                                                  
    经营活动产生的现金流量净额                     80613350.38
3、现金及现金等价物净增加情况:                              
    货币资金的期末余额                            116863114.31
    减:货币资金的期初余额                         97644035.59
    现金等价物的期末余额                                      
    减:现金等价物的期初余额                                  
    现金及现金等价物净增加额                       19219078.72

资产负债表               

编制单位:辽宁远洋渔业股份有限公司    1998年度    (会股01表)
                                                     单位:元
  项  目                            年初数           
年末数
==============================================================
流动资产:                                                    
    货币资金                       97644035.59   116863114.31               
    短期投资                                                  
    减:短期投资跌价准备
    短期投资净额
    应收票据    
    应付股利
    应付利息                                              
    应收帐款                       50218171.89    44774884.82              
      减:坏帐准备                   150654.52      134324.65            
    应收帐款净额                   50067517.37    44640560.17           
    预付货款                        1056220.07     4003363.72            
    其他应收款                      8786205.88    19405784.74             
    存货                          101813868.07   125228823.55            
      减:存货变现损失                                        
    存货净额                      101813868.07   125228823.55                         
    待摊费用                          46871.34                
    待处理流动资产净损失          
    一年内到期的长期债券投资                                  
    其他流动资产                                              
流动资产合计                      259414718.32   310141646.49            
    长期投资:
    长期股权投资                    1769308.15     9747600.00              
    长期债权投资                                         0           
    长期投资合计                    1769308.15     9747600.00                              
      减:减值准备                                            
    长期投资净额                    1769308.15     9747600.00                              
    固定资产:
    固定资产原价                  169503938.63   314602798.74            
      减:累计折旧                 82694464.34   110770466.27             
    固定资产净值                   86809474.29   203832332.47             
    固定资产清理                                              
    工程物资                                                  
    在建工程                                                  
    固定资产清理
    待处理固定资产净损失
固定资产合计                       86809474.29   203832332.47             
    无形资产及其他资产:
    无形资产                        7217417.56    11155354.99             
    开办费                           439650.74      329738.06             
    长期待摊费用                    1002309.83     2124110.86            
    其他长期资产                                              
    无形及其他资产合计              8659378.13    13609203.91            
递延税项:                                                    
    递延税款借项                                              
资产总计                          356652878.89   537330782.87             
    负债及所有者权益
流动负债:                                                    
    短期借款                       34150000.00     4150000.00               
    应付票据                                                  
    应付帐款                       21927323.98    26809509.39            
    预收帐款                        1444000.00      123709.06            
    代销商品款
    应付工资                                                  
    应付福利费                       865931.75     3536493.50           
    应付股利                       43960000.00    
39786637.80
    应交税金                           6825.32       
-6101.64            
    其他应交款                          191.36        1157.27          
    其他应付款                      4821233.04    
42421602.83
    预提费用                        9298240.10    17631518.91            
    一年内到期的长期负债                                      
    其他流动负债                                              
流动负债合计                      116473745.55   133454527.12            
    长期负债:
    长期借款                                                  
    应付债券                                                  
    长期应付款                                                
    住房周转金                                                
    其他长期负债                    7157404.38     4771602.90             
长期负债合计                        7157404.38     4771602.90                             
递延税项:                                                    
    递延税款贷项                                              
负债合计                          123631149.93   138226130.02           
    股东权益:
    股本                          157000000.00   189460180.00             
    资本公积金                     42304313.70   169930994.50             
    盈余公积金                     32745073.07    39612478.20             
      其中:公益金                  4526958.37     6816093.41             
    未分配利润                       972342.19      101000.15           
股东权益合计                      233021728.96   399104652.85             
负债及股东权益合计              356652878.89   
537330782.87

关闭窗口