中国高科2017年年度报告

2017 年年度报告
公司代码:600730                             公司简称:中国高科
                   中国高科集团股份有限公司
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                                            重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
    不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 利安达会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人马建斌、主管会计工作负责人朱怡然及会计机构负责人(会计主管人员)孙益声
    明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    2017年度,公司实现合并报表归属母公司所有者净利润为49,508,802.02元,母公司实现的净
利 润 为 764,347,588.00 元 , 母 公 司 期 初 未 分 配 利 润 为 -49,698,098.75 元 , 计 提 盈 余 公 积
71,464,948.92元,期末未分配利润为643,184,540.33元。
    拟定2017年度利润分配预案为:以现有总股本586,656,002.00股为基数,向全体股东每 10 股
派发现金红利0.61元(含税),合计派发现金红利35,786,016.12元,剩余未分配利润结转下一年
度,本年度不实行公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
    否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
九、重大风险提示
    本公司已在本报告中详细描述了存在风险事项,敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”中
关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险。
十、 其他
□适用 √不适用
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第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节     公司业务概要....................................................................................................................10
第四节     经营情况讨论与分析....................................................................................................... 12
第五节     重要事项........................................................................................................................... 26
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 46
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 50
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 51
第九节     公司治理........................................................................................................................... 60
第十节     公司债券相关情况........................................................................................................... 63
第十一节   财务报告........................................................................................................................... 66
第十二节   备查文件目录................................................................................................................. 230
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                                第一节          释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
中国证监会                    指    中国证券监督管理委员会
中国银监会                    指    中国银行业监督管理委员会
上交所                        指    上海证券交易所
方正集团                      指    北大方正集团有限公司
公司、本公司、中国高科        指    中国高科集团股份有限公司
报告期、本期数、本期金额      指    2017 年度
元、万元、亿元                指    人民币元、人民币万元、人民币亿元,法定流通货币
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                      第二节         公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                         中国高科集团股份有限公司
公司的中文简称                         中国高科
公司的外文名称                         CHINA HI-TECH GROUP CO., LTD
公司的外文名称缩写                     CHINA HI-TECH
公司的法定代表人                       马建斌
二、 联系人和联系方式
                              董事会秘书                        证券事务代表
姓名                            朱怡然                              罗曼莉
联系地址              北京市海淀区成府路298号8层          北京市海淀区成府路298号8层
电话                        010-82524758                        010-82524758
传真                        010-82524580                        010-82524580
电子信箱              hi-tech@china-hi-tech.com           hi-tech@china-hi-tech.com
三、 基本情况简介
          公司注册地址                        北京市顺义区李遂镇龙泰路1-118号
      公司注册地址的邮政编码
          公司办公地址                    北京市海淀区成府路298号中关村方正大厦8层
      公司办公地址的邮政编码
            公司网址                                www.chinahitech.com.cn
            电子信箱                              hi-tech@china-hi-tech.com
四、 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露媒体名称                  中国证券报、上海证券报、证券时报
  登载年度报告的中国证监会指定网站的网址                      www.sse.com.cn
          公司年度报告备置地点                              公司董事会办公室
五、 公司股票简况
                                       公司股票简况
   股票种类         股票上市交易所       股票简称         股票代码      变更前股票简称
     A股            上海证券交易所       中国高科           600730            无
六、 其他相关资料
                 名称                 利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
公司聘请的会计
                 办公地址             北京市朝阳区八里庄西里 100 号 1 号楼东区 2,008 室
师事务所(境内)
                 签字会计师姓名       邱淦泳、齐力
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 七、 近三年主要会计数据和财务指标
 (一) 主要会计数据
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                        本期比上年
   主要会计数据              2017年                       2016年                           2015年
                                                                        同期增减(%)
营业收入                  289,431,250.47             57,927,904.95            399.64   456,768,859.17
归属于上市公司股东         49,508,802.02            563,502,629.80            -91.21     69,596,586.62
的净利润
归属于上市公司股东        -49,548,475.83           -132,263,901.01             62.54        22,876,236.41
的扣除非经常性损益
的净利润
经营活动产生的现金        -248,516,970.18           188,552,470.63         -231.80         -331,582,582.74
流量净额
                                                                         本期末比上
                            2017年末                     2016年末        年同期末增          2015年末
                                                                           减(%)
归属于上市公司股东       2,019,682,003.48        1,946,797,461.36               3.74   1,405,476,169.51
的净资产
总资产                   3,612,321,357.57        4,506,628,488.69             -19.84   2,805,910,504.97
 (二)     主要财务指标
                                                                    本期比上年同期增减
    主要财务指标             2017年             2016年                                    2015年
                                                                            (%)
基本每股收益(元/股)                  0.08                0.96                  -91.67           0.22
稀释每股收益(元/股)                  0.08                0.96                  -91.67           0.22
扣除非经常性损益后的基本               -0.08               -0.23                   65.22           0.07
每股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)               2.49               33.62      减少31.13个百分点            5.04
扣除非经常性损益后的加权               -2.50               -7.89        增加5.39个百分点           1.66
平均净资产收益率(%)
 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
 □适用 √不适用
 八、 境内外会计准则下会计数据差异
 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股
      东的净资产差异情况
 □适用 √不适用
 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股
      东的净资产差异情况
 □适用 √不适用
 (三) 境内外会计准则差异的说明:
 □适用 √不适用
 九、 2017 年分季度主要财务数据
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                               6 / 230
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                             第一季度           第二季度               第三季度          第四季度
                           (1-3 月份)       (4-6 月份)           (7-9 月份)     (10-12 月份)
  营业收入                 13,165,427.44      255,775,858.30           9,089,780.51     11,400,184.22
  归属于上市公司股
                          -996,061.21     74,129,356.25               19,904,298.44   -43,528,791.46
  东的净利润
  归属于上市公司股
  东的扣除非经常性     -24,158,167.27     62,897,255.43              -20,330,663.69   -67,956,900.30
  损益后的净利润
  经营活动产生的现
                      -171,985,796.70    -83,286,778.78               10,439,961.05    -3,684,355.75
  金流量净额
    季度数据与已披露定期报告数据差异说明
    □适用 √不适用
     十、 非经常性损益项目和金额
     √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
     非经常性损益项目        2017 年金额       附注(如适用)           2016 年金额     2015 年金额
  非流动资产处置损益           -32,866.64                              942,526,071.01      104,319.92
越权审批,或无正式批准
  文件,或偶发性的税收返
  还、减免
  计入当期损益的政府补         271,704.00    房租补贴                                    1,270,591.50
  助,但与公司正常经营业
  务密切相关,符合国家政
  策规定、按照一定标准定
  额或定量持续享受的政
  府补助除外
  计入当期损益的对非金      36,294,395.19    方 正 集团 返 还信 托
  融企业收取的资金占用                       股 权 收购 款 利息 收
  费                                         入,及深圳高科收到
                                             处 置 子公 司 尾款 延
                                             期支付利息收入
 企业取得子公司、联营企     -7,872,261.34    由 于 退伙 形 成非 同
 业及合营企业的投资成                        一控制合并,影响损
 本小于取得投资时应享                        益
 有被投资单位可辨认净
 资产公允价值产生的收
 益
 非货币性资产交换损益
 委托他人投资或管理资
 产的损益
 因不可抗力因素,如遭受
 自然灾害而计提的各项
 资产减值准备
 债务重组损益
 企业重组费用,如安置职
 工的支出、整合费用等
 交易价格显失公允的交
 易产生的超过公允价值
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部分的损益
同一控制下企业合并产
生的子公司期初至合并
日的当期净损益
与公司正常经营业务无
关的或有事项产生的损

除同公司正常经营业务        438,608.81    交 易 性金 融 资产 公
相关的有效套期保值业                      允变动损益
务外,持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益,以
及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应
收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损

采用公允价值模式进行     25,864,000.29
后续计量的投资性房地
                                                                        644,883.28     3,796,427.19
产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、
法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费
收入
除上述各项之外的其他      6,547,883.36    主 要 是无 法 支付 的
                                                                   -5,856,758.76       7,418,601.60
营业外收入和支出                          应付款项
其他符合非经常性损益     40,056,337.06    银 行 理财 收 益及 辞
                                                                       3,602,288.34   34,143,282.06
定义的损益项目                            退福利
少数股东权益影响额          422,711.12                                  -32,927.77      -12,872.06
所得税影响额             -2,933,234.00    上 年 主要 是 处置 子
                                                                  -245,117,025.29
                                          公司应纳所得税
    合计             99,057,277.85                            695,766,530.81      46,720,350.21
    十一、 采用公允价值计量的项目
    √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
   项目名称        期初余额          期末余额            当期变动        对当期利润的影响金额
 投资性房地产   639,812,242.31    665,676,242.60       25,864,000.29             25,864,000.29
 国泰君安        29,287,596.91     29,177,315.48         -110,281.43
 上海银行        13,143,468.96     10,407,510.26       -2,735,958.70
 北京金软瑞彩              0.00    52,350,966.08       52,350,966.08            -3,649,033.92
 科技股份有限
 公司
                                             8 / 230
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交易性金融资             0.00    146,438,608.81     146,438,608.81     438,608.81

    合计        682,243,308.18   904,050,643.23     221,807,335.05   22,653,575.18
  十二、 其他
  □适用 √不适用
                                          9 / 230
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                             第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    1、 主要业务及经营模式
    报告期内,公司所从事的业务为房地产、教育、仓储、贸易及投资管理业务。目前,房地
产项目已基本销售完毕;仓储业务保持稳定;贸易业务不再新增并在收尾之中。在传统业务平
稳经营的基础上,公司积极拓展教育业务并进行初步布局。
    2、行业情况说明
    1)房地产行业
    2017 年,房地产调控政策以“房子是用来住的,不是用来炒的”为主要基调。地方上以城市
群为调控单位,从之前的抑制需求端向增加供给数量、优化供应结构的方向转变。在调控手段
上,短期调控与长效机制共存并且相互衔接更加紧密。在限购限贷限售等短期调控手段实行的
同时,国家大力培育和发展住房租赁市场、深化共有产权住房试点、完善多层次的住房供应体
系,以期构建租购并举和租购同权的住房制度,最终推动长效调控机制的建立健全。
    2)教育行业
    2017 年,受二胎政策、消费升级、政策推动等重要利好因素持续影响,我国教育产业发
展突飞猛进,总体规模在两万亿左右。
    国家财政性教育经费占 GDP 总量连续 5 年超过 4%。国家高度重视增加教育投入,以政府
投入为主、多渠道筹措教育经费的体制进一步完善,各级教育生均拨款制度和学生资助政策体
系进一步健全,财政教育投入力度和学生资助力度进一步加大,为推动教育改革发展、促进教
育公平、提高教育质量提供了有力支持。
    投资、并购以及上市“三驾马车”助推教育产业进一步资产证券化,教育产业尤其是优质民
办教育资产将实现量价齐升,带动市场规模持续扩大。
    随着人们收入水平的提升以及二胎政策的全面放开,教育产业升级换代加快、迎来消费升
级。植根对教育内容的本质需求,教育产业更新并提供符合当前人才发展规律的教育产品与服
务。通过对人工智能等教育科技的应用,教育产业极大地提升了教育效率和效果,教育创新如
雨后春笋一般展现勃勃生机。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
详见本报告第四节第二条中“(三)资产、负债情况分析”。
其中:境外资产 39,359,481.19(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为 1.09%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
      1、 品牌、背景优势
                                         10 / 230
                                   2017 年年度报告
    公司由国家教育部和上海市人民政府建议,由北京大学、复旦大学等全国著名的36所高校
共同发起,于1992年6月20日,经上海市协作办、体改办(92)第67号文件批准成立。目前,
公司拥有北京大学、中国人民大学、复旦大学等多家高校股东,教育部是公司实际控制人。背
靠北京大学的优势资源体系及教学科研基因、广获各渠道资金来源支持,具有优良的上市公司
平台、强大的产业整合优势及社会公信力效应,志在担负上市公司支持国家战略发展的重任。
     2、 人才及团队优势
    公司拥有高素质年轻化的队伍,专业资深的管理团队。高管团队由资深教育专家、投融资
专家以及企业管理专家组成。同时公司拥有一支高素质年轻化的队伍,公司总部国际交往人才
占比 32%、硕士及以上人才占比 63%,毕业于 211 高校人才占比 58%,为集团发展提供强大的
人才支持。公司持续加强团队建设,已成为互动合作、协同配合的有机整体,这不仅为公司发
展壮大现有业务提供了保障,也有利于公司拓展新的业务领域。
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                         第四节     经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    报告期内,公司董事会按照年初制定的预算目标和任务,积极开展各项工作。报告期内,
公司实现销售收入 28,943.13 万元,归属于上市公司股东的净利润 4,950.88 万元。以合规经
营为发展基础,公司不断加强和健全内部控制机制、完善内控制度、提高内控管理水平、强化
公司治理,从而促进公司长远健康发展。
    在业务开展方面,公司以教育战略转型为方向,稳步开拓新的教育业务,同时平稳经营传
统业务。
    报告期内,公司通过内生和外延两条路径布局教育服务、教育内容、教育科技、教育装备
等多个业务领域。公司新设全资子公司高科江苏教育发展有限公司,开拓技能培训等教育服务
业务。公司新设全资子公司高科国融江苏教育科技有限公司,开拓教育内容合作开发业务。公
司全资子公司香港高科国际集团有限公司新设全资子公司 AMERICAN HI-TECH EDUCATION GROUP
CORPORATION,AMERICAN HI-TECH EDUCATION GROUP 新设全资子公司 CALIFORNIA MEDIA ARTS
COLLEGE,INC.,共同致力于开拓国际教育内容合作项目。深圳高科国融教育信息技术有限公司
停止大宗贸易业务后,转型开拓教育装备领域。除通过内生发展引进教育行业从业人员、开拓
业务领域并加强自身能力建设外,为加速在教育科技及医疗教育内容领域的布局,公司已于
2018 年 1 月完成广西英腾教育科技股份有限公司 51%股权的收购,成为其控股股东。
    报告期内,公司平稳经营传统业务。在房地产业务方面,武汉国信房地产发展有限公司的
武汉天合广场项目及北京万顺达房地产开发有限公司的北京中关村生命科学园博雅 A-5 项目
均已基本销售完毕。在大宗贸易业务方面,公司已自 2017 年 4 月起不再新增且逐步收尾。在
仓储业务方面,公司全资子公司深圳市高科实业有限公司经营的高科南山大厦的出租率保持稳
定,公司计划申请将高科南山大厦纳入深圳城市更新计划。
    公司以教育领域为战略转型方向,积极引进国内外优质教育资源,走稳步创新的发展道路。
在公司董事会带领下,全体员工精诚协作、攻坚克难,推动新业务发展、平稳经营传统业务,
积极寻找并培育新的利润增长点。
二、报告期内主要经营情况
    1、 报告期内主要经营情况
    报告期内,公司实现销售收入 28,943.13 万元,归属于上市公司股东的净利润 4,950.88 万
元,较上年同期均实现大幅度增长,主要原因是控股子公司北京万顺达房地产开发有限公司的
北京中关村生命科学园博雅 A-5 项目在本期实现 24,784.50 万元销售收入。
    2、公司重点子公司经营情况分析
   (1)房地产
    截止 2017 年 12 月 31 日,公司房地产业务共实现营业收入 25,502.12 万元,其中主营业
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务收入 25,490.81 万元,其他业务收入 11.31 万元;归属于母公司净利润 7,172.74 万元。其
中:
       1)武汉国信房地产发展有限公司:2017 年确认房产业务收入 355.82 万元,系国信新城
一期项目 3 套房屋,销售面积 550.95 平方米,武汉天合广场项目已基本销售完毕,截止 2017
年 12 月 31 日,累计有效认购 530 套,面积 41,361.34 平方米,累计实现营业收入 37,683.35
万元。
       2)北京万顺达房地产开发有限公司:2017 年实现营业收入 25,146.3 万元,其中主营业
务收入 25,134.99 万元,其他业务收入 11.31 万元。北京中关村生命科学园博雅 A-5 项目销
售情况良好。截止 2017 年 12 月 31 日,累计有效认购 606 套(其中楼房 413 套,车位 193 个),
已售楼面建筑面积 104,060.77 ㎡。
   (2)仓储物流、出租
    深圳市高科实业有限公司:高科南山大厦可出租仓库面积为 44,060.13 平方米,截止 2017
年 12 月 31 日,公司仓储物流业务共实现营业收入 2,441.99 万元,归属于母公司净利润
4,855.71 万元,净利润增长明显主要是本期南山大厦公允价值评估增值所致。
    (3)贸易业务
    因公司战略转型,公司贸易业务已基本停止。贸易业务收入选择按净额法列报,截止 2017
年 12 月 31 日,公司实现贸易收入 137.33 万元,较上年同期下降 84.85%。
    1)深圳高科国融教育信息技术有限公司:截止 2017 年 12 月 31 日实现贸易营业收入 53.63
万元,其中外贸业务为 11.61 万元,内贸业务为 42.02 万元。
    2)重庆融澄国际贸易有限公司:截至 2017 年 12 月 31 日实现营业收入 83.69 万元,其中
内贸业务 83.69 万元,本期无外贸业务。
    (4)资产管理业务
    截止 2017 年 12 月 31 日,公司实现资产管理业务收入 289.39 万元,归属于母公司净利润
-1,686.64 万元。
    1)北京高科国融资产管理有限公司,截止 2017 年 12 月 31 日暂无营业收入,净利润
-574.15 万元。
    2)上海观臻股权投资基金管理有限公司,截止 2017 年 12 月 31 日实现管理费收入 194.17
万元,净利润-504.70 万元。
    3)高科教育控股(北京)有限公司,截止 2017 年 12 月 31 日取得管理费收入 289.39 万
元,净利润-607.79 万元。
    (5)教育业务
    报告期内,公司积极推进教育产业布局,致力于教育服务、教育内容、教育科技、教育装
备的内生培育及外延发展。2017 年,公司设立了全资下属公司高科江苏教育发展有限公司、
高科国融江苏教育科技有限公司、AMERICAN HI-TECH EDUCATION GROUP 及 CALIFORNIA MEDIA
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ARTS COLLEGE,INC.,并对深圳高科国融教育信息技术有限公司进行了工商变更,作为内生发
展的培育平台。此外,公司积极拓展教育产业投资与布局,深入调研教育市场并进行优质项目
储备。2018 年 1 月,公司已完成广西英腾教育科技股份有限公司 51%股权的投资交割并获得其
控股权。
    截止 2017 年 12 月 31 日,公司实现教育业务收入 112.99 万元,归属于母公司净利润
-2,109.21 万元。
    1)高科慕课(北京)教育科技有限公司,截止 2017 年 12 月 31 日取得教育收入 85.26 万元,
归属于母公司净利润-275.16 万元。
    2)高科江苏教育发展有限公司,截止 2017 年 12 月 31 日取得教育收入 0.51 万元,归属
于母公司净利润-176.00 万元
    3)深圳高科国融教育信息技术有限公司,截止 2017 年 12 月 31 日取得教育信息化收入
27.22 万元,归属于母公司净利润-1,602.33 万元。
    4)高科国融江苏教育科技有限公司,截止 2017 年 12 月 31 日暂无营业收入,归属于母公
司净利润-55.72 万元。
(一)      主营业务分析
                          利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                   单位:元 币种:人民币
            科目                        本期数           上年同期数       变动比例(%)
营业收入                             289,431,250.47       57,927,904.95           399.64
营业成本                             123,904,035.72       18,761,076.21           560.43
销售费用                               8,936,673.61        9,938,713.07           -10.08
管理费用                              82,836,538.64       74,478,218.42            11.22
财务费用                              18,666,214.24       70,060,583.93           -73.36
经营活动产生的现金流量净额          -248,516,970.18      188,552,470.63         -231.80
投资活动产生的现金流量净额          -305,268,849.87      532,874,611.48         -157.29
筹资活动产生的现金流量净额          -510,170,570.45      683,994,186.24         -174.59
研发支出
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
       项目                   营业收入                             营业成本
                      本年金额          上年金额           本年金额         上年金额
主营业务收入       284,725,180.81      53,082,068.19    123,899,813.50 18,474,463.63
其他业务收入         4,706,069.66       4,845,836.76           4,222.22 286,612.58
合计               289,431,250.47      57,927,904.95    123,904,035.72 18,761,076.21
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                  单位:元 币种:人民币
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                                             主营业务分行业情况
                                                                         营业收入   营业成本
                                                            毛利率                              毛利率比上
    分行业             营业收入           营业成本                       比上年增   比上年增
                                                            (%)                               年增减(%)
                                                                         减(%)    减(%)
                                                                                               增加 0.00 个
   贸易收入            1,373,282.49                          100.00        -84.85
                                                                                               百分点
   运输及仓                                                                                    增加 13.10 个
                      24,419,949.09       5,579,001.91           77.15     -20.54     -49.50
   储、租赁                                                                                    百分点
                                                                                               减少 17.19 个
  商品房销售      254,908,115.33       113,648,806.22            55.42   2,873.87   4,740.09
                                                                                               百分点
                                                                                               增加 3.33 个
   投资管理            2,893,915.78        811,732.96            71.95       1.24      -9.50
                                                                                               百分点
                                                                                               减少 116.01
   教育收入            1,129,918.12       3,860,272.41      -241.64        -39.05      -7.71
                                                                                               个百分点
         主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
         √适用 □不适用
         1)本年度贸易业务收入列报采用净额法;
         2)本年度运输及仓储业务收入减少,主要是上年处置子公司深圳仁锐股权,减少了运输业务,
         但毛利率有所上升,主要是出租业务增长所致;
         3)商品房销售业务收入成本比上年度大幅增加,主要是子公司万顺达博雅 A-5 项目实现销售,
         毛利率略有下降。
         (2). 产销量情况分析表
         □适用 √不适用
         (3). 成本分析表
                                                                                               单位:元
                                                    分行业情况
                                           本期占                         上年同    本期金额
           成本构成                        总成本                         期占总    较上年同        情况
分行业                      本期金额                  上年同期金额
             项目                            比例                         成本比    期变动比        说明
                                             (%)                          例(%)       例(%)
贸易收                                                                                           贸易收入采用净
    入                                                                                                     额法
运输及                                                                                           上年处置子公司
仓储、    房产出租         5,579,001.91       4.50    11,046,876.12         59.80     -49.50   深圳仁锐,运输仓
  租赁                                                                                               储业务减少
          北京生命
商品房    科学园博                                                                              本期万顺达实现
                         113,648,806.22      91.73     2,348,072.80         12.71   4,740.09
  销售    雅 A-5 期                                                                             销售,结转成本
          项目
投资管                                                                                         成本略有下降,总
                             811,732.96       0.66        896,925.34         4.85      -9.50
  理                                                                                                     体平稳
教育收    交大航空                                                                               教育收入较上年
                           3,860,272.41       3.11     4,182,589.37         22.64      -7.71
  入      学堂及深                                                                               下降,成本下降
                                                      15 / 230
                                    2017 年年度报告
 圳国泰安
 教育信息
 化项目
成本分析其他情况说明
□适用 √不适用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
□适用 √不适用
2. 费用
√适用 □不适用
     科目                 本期数                   上年同期数           变动比例(%)
   销售费用                   8,936,673.61             9,938,713.07               -10.08
   管理费用                82,836,538.64              74,478,218.42                11.22
   财务费用                18,666,214.24              70,060,583.93               -73.36
1) 销售费用下降 10.08%,主要是贸易业务停止所致;
2)管理费用上涨 11.22%,主要是中介机构服务费用增加所致;
3)财务费用下降 73.36%,主要是归还 2.8 亿企业债券及财务利息收入增加所致。
3. 研发投入
研发投入情况表
□适用 √不适用
情况说明
□适用 √不适用
4. 现金流
√适用 □不适用
              科目                  本期数               上年同期数     变动比例(%)
 经营活动产生的现金流量净额     -248,516,970.18        188,552,470.63         -231.80
 投资活动产生的现金流量净额     -305,268,849.87        532,874,611.48         -157.29
 筹资活动产生的现金流量净额     -510,170,570.45        683,994,186.24         -174.59
   1)经营活动产生的现金流量净额比上年同期下降 231.80%,主要是本期缴纳处置子公司收
益所得税 2.4 亿元所致;
   2)投资活动产生的现金流量净额比上年同期下降 157.29%,主要是上年处置子公司深圳仁
锐收回投资所致;
   3)筹资活动产生的现金流量净额比上年同期下降 174.59%,主要是上年发行 8 亿元企业债
券所致。
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                                                2017 年年度报告
       (二)      非主营业务导致利润重大变化的说明
       □适用 √不适用
       (三)      资产、负债情况分析
       √适用 □不适用
       1.     资产及负债状况
                                                                                               单位:元
                                        本期期末                          上期期末
                                                                                      本期期末金额
                                        数占总资                          数占总资
  项目名称            本期期末数                        上期期末数                    较上期期末变      情况说明
                                        产的比例                          产的比例
                                                                                      动比例(%)
                                          (%)                             (%)
货币资金              948,410,557.63        26.25     1,986,878,898.45        44.09         -52.27   支付投资款及偿
                                                                                                     还债券借款
以公允价值计          146,438,608.81        4.05                                            不适用   基金理财
量且变动计入
当期损益的金
融资产
应收票据                                                  4,530,000.00        0.10         -100.00   票据收回
应收账款                5,978,065.33        0.17        104,267,165.92        2.31          -94.27   贸易业务停止,
                                                                                                     应收款项收回
预付款项                2,382,342.93        0.07        224,336,667.85        4.98          -98.94   东亚信托投资款
                                                                                                     收回
应收利息                  723,387.10        0.02           2,102,054.79       0.05          -65.59   定期存款按期计
                                                                                                     算利息
其他应收款             14,065,012.65        0.39        324,335,892.51        7.20          -95.66   处置子公司剩余
                                                                                                     款项收回
存货                   33,157,538.01        0.92        143,809,859.05        3.19          -76.94   万顺达博雅项目
                                                                                                     本期实现销售,
                                                                                                     存货转出
其他流动资产         1,602,570,973.43      44.36        946,829,910.08       21.01           69.26   理财增加
可供出售金融           103,080,919.30       2.85         46,826,193.35        1.04          120.14   联营企业观臻合
资产                                                                                                 伙纳入合并,可
                                                                                                     供出售金融资产
                                                                                                     增加
长期股权投资                                              66,692,844.89       1.48         -100.00   联营企业观臻合
                                                                                                     伙纳入合并范
                                                                                                     围,权益法转成
                                                                                                     本法
固定资产                4,568,020.39        0.13           3,497,080.44       0.08           30.62   新增苏州办公区
无形资产                  325,547.98        0.01             188,780.12       0.00           72.45   本期购入 OA 操作
                                                                                                     系统
长期待摊费用            2,210,840.96        0.06           1,010,585.01       0.02          118.77   新增苏州办公区
                                                                                                     装修费用摊销
递延所得税资                6,300.45        0.00          11,510,313.92       0.26          -99.95   万顺达开发项目
产                                                                                                   实现销售,预收
                                                                                                     房款产生递延本
                                                                                                     期转回
其他非流动资           82,726,500.00        2.29                                            不适用   预付投资款

短期借款                                                  19,000,000.00       0.42         -100.00   宁波银行贷款到
                                                                                                     期还款
应付票据                                                  28,570,000.00       0.63         -100.00   票据到期结算
应付账款                4,966,419.13        0.14          13,380,012.25       0.30          -62.88   贸易业务停止,
                                                                                                     应付款项结算完
                                                                                                     毕
                                                    17 / 230
                                                          2017 年年度报告
     预收款项                   2,533,417.20         0.07         263,467,718.53          5.85         -99.04    万顺达开发项目
                                                                                                                 实现销售,预收
                                                                                                                 房款结转
     应付职工薪酬              13,561,162.18         0.38           25,352,775.42         0.56         -46.51    上年计提辞退福
                                                                                                                 利及处置子公司
                                                                                                                 奖金本期发放
     应交税费                   7,755,939.31         0.21         265,103,167.07          5.88         -97.07    应纳处置子公司
                                                                                                                 收益所得税本期
                                                                                                                 支付
     应付利息                  29,818,733.19         0.83           51,675,601.39         1.15         -42.30    企业债券和银行
                                                                                                                 借款减少
     其他应付款                37,543,785.12         1.04           62,542,759.25         1.39         -39.97    清理长期挂账应
                                                                                                                 付款项
       一年内到期的                                               379,897,383.56          8.43        -100.00    企业债券和银行
     非流动负债                                                                                                  借款本期归还
     长期借款                  39,205,198.81         1.09                                              不适用    新增银行借款
     长期应付款                   229,365.89         0.01                                              不适用    融资租赁车辆
     盈余公积                 152,974,153.22         4.23           81,509,204.30         1.81           87.68   计提盈余公积
            2.     截至报告期末主要资产受限情况
            √适用 □不适用
                      项目              年末账面价值                                  受限原因
                  保函保证金              46,000,000.00      为全资子公司香港高科申请银行贷款的保函保证金
            英腾投资共管账户                                             投资广西英腾,设立双方共管账户
                                          11,341,461.95
                 货币资金合计
                                          57,341,461.95
            3.     其他说明
            □适用 √不适用
            (四)       行业经营性信息分析
            √适用 □不适用
              详见本报告第三节中“一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”、
            第四节中“一、经营情况讨论与分析”、以及第四节第三条中“(一)行业格局和趋势”的相
            关内容。
            房地产行业经营性信息分析
            1.     报告期内房地产储备情况
            □适用 √不适用
            2.     报告期内房地产开发投资情况
            √适用 □不适用
                                                                                        单位:万元 币种:人民币
                               在建项
                                                                                       在建建                                报告
                               目/新     项目用地    项目规划计
序   地                经营                                              总建筑面积    筑面积    已竣工面积                  期实
            项目               开工项    面积(平方   容建筑面积                                                  总投资额
号   区                业态                                              (平方米)      (平方     (平方米)                    际投
                               目/竣       米)       (平方米)
                                                                                         米)                                 资额
                               工项目
1    北   北京中关     商业    竣工项       59,700     120,327.99        120,508.38         0    120,508.38      98,716.64        0
                                                              18 / 230
                                                          2017 年年度报告
    京   村生命科              目
         学园博雅
         A-5 项目
                      商
    武                         竣工项
2        天合广场     业、                 9,154.93      53,422.03       52,883.81            0    52,883.81        28,066.9   23.5
    汉                         目
                      住宅
           3.   报告期内房地产销售情况
           √适用 □不适用
           序                                                                   可供出售面积          已预售面积
                 地区           项目                          经营业态
           号                                                                     (平方米)              (平方米)
                        北京中关村生命科学
           1     北京                                           商业                 109,757.3         102,946.9
                          园博雅 A-5 项目
           2     武汉       国信一期                            商住                  550.95               550.95
           3     武汉       天合广场                            商住                 3,261.39
           4     武汉       国信馨园                            商住                   81.83                81.83
           4.   报告期内房地产出租情况
           √适用 □不适用
                                                                                      单位:万元 币种:人民币
                                                                 出租房地                            租金收
                                                                                出租房地 是否采用
           序                                                    产的建筑                            入/房地
                    地区            项目          经营业态                      产的租金 公允价值
           号                                                    面积(平方                           产公允
                                                                                  收入      计量模式
                                                                   米)                               价值(%)
                             北京中关村生
           1    北京         命科学园博雅       商业                 244.56            4.41           否
                             A-5 项目
                深圳         深圳南山高科
           2                                    工业厂房         44,060.13      2,441.99              是        4.26
                南山         大厦
                             静安区招商局
           3    上海                            商业办公           1,004.68          146.46           是        4.86
                             广场 16 层
                             静安区招商局
           4    上海                            商业办公           1,004.68          154.18           是        5.12
                             广场 17 层
                             浦东新区方正
           5    上海                            商业办公             987.45           87.58           是        5.48
                             大厦 9 层
                             浦东新区方正
           6    上海                            商业办公             987.45           65.98           是        4.13
                             大厦 10 层
           5.   报告期内公司财务融资情况
           √适用 □不适用
                                                                                        单位:万元 币种:人民币
                     期末融资总额                     整体平均融资成本(%)                     利息资本化金额
                    133,920.52                   5.7
                报告期末公司融资总金额 13.39 亿,其中银行贷款余额 600 万美元,公司债券(票面)融
           资规模 13 亿元,公司债券期末余额 12.87 亿;利息资本化金额为 0.00 亿。
                本期公司融资加权平均利息率为 5.70%。
                                                              19 / 230
                                   2017 年年度报告
     公司已无房地产储备,根据公司战略规划将转型教育领域业务,未来将根据公司战略需求
进行相关融资安排。
6.   其他说明
√适用 □不适用
公司下一年度暂无新增房地产储备计划,且无新开发房地产项目。公司将推进向教育领域转型。
                                       20 / 230
                                       2017 年年度报告
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
    1、公司于 2017 年 6 月 29 日召开的第八届董事会第十次会议审议通过了《关于公司收购广西
英腾教育科技股份有限公司 51%股份的议案》,同意公司以自有资金 114,750,000 元收购广西英
腾教育科技股份有限公司(以下简称“英腾教育”)51%的股份。公司已完成英腾教育股份转让相
关协议的签署,并按照协议约定完成英腾教育 51%股份转让基础对价的 70%首笔款项的支付。2018
年 1 月,公司已取得英腾教育 51%的股份,并已完成股份转让相关的工商变更登记和备案,公司
成为英腾教育控股股东(详见公司临 2017-027 号、临 2017-053 号、临 2018-002 公告)。
    2、2017 年 5 月 26 日本公司子公司香港高科国际集团有限公司投资设立全资子公司美国高科
教育集团公司(英文名称:AMERICA HI-TECH EDUCATION GROUP CORPORATION),注册资金 10 万
美元。实际出资 5 万美元。
    3、2017 年 6 月 12 日美国高科教育集团公司投资设立全资子公司加利福尼亚传媒艺术学院(英
文名称:CALIFORNIA MEDIA ARTS COLLEGE,INC.)。注册资金 5 万美元,实际出资 5 万美元。
    4、2017 年 8 月 4 日本公司出资设立全资子公司-高科江苏教育发展有限公司,注册资本为人
民币 5,000 万元,实际出资 800 万元。
    5、2017 年 8 月 4 日本公司出资设立全资子公司-高科国融江苏教育科技有限公司,注册资本
为人民币 1,000 万元,实际出资 800 万元。
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
    本公司合营企业-上海观臻股权投资基金合伙企业(有限合伙)由本公司之子公司北京高科国
融资产管理有限公司及上海观臻股权投资基金管理有限公司、北京同森资本控股有限公司共同出
资设立。本年各合伙人签署退伙协议,全体一致同意:同森资本退出上海观臻合伙企业且不再持
有任何合伙企业份额,并取得合伙企业对应价值资产的方式作为其退伙所获得的分配。同森资本
退伙后,本公司通过子公司北京高科国融资产管理有限公司及上海观臻股权投资基金管理有限公
司拥有上海观臻股权投资基金合伙企业(有限合伙)100%的合伙企业份额,属于非同一控制的企
业合并,上海观臻股权投资基金合伙企业(有限合伙)成为受本公司控制的合伙企业,纳入合并
报表范围,合并日为 2017 年 12 月 31 日。截至 2017 年 12 月 31 日上海观臻股权投资基金合伙企
业(有限合伙)的工商变更手续正在办理当中。
                                           21 / 230
                                                           2017 年年度报告
           (3) 以公允价值计量的金融资产
           √适用 □不适用
               本公司持有国泰君安证券股份有限公司股份 1,575,449 流通股,原始投资 2,681,124.47 元,
           在上海证券交易所公开交易。截至 2017 年 12 月 31 日,该可供出售金融资产公允价值为
           29,177,315.48 元,累计公允价值变动为 26,496,191.01 元;
                  公司持有上海银行股份 733,957 流通股,原始投资 386,700.00 元,2016 年上海银行在上海
           证券交易所成功上市,从按照成本计量的可供出售权益工具转至按照公允价值计量的可供出售权
           益工具核算。截至 2017 年 12 月 31 日,该可供出售金融资产公允价值为 10,407,510.26 元,累计
           公允价值变动为 10,020,810.26 元。
                  本公司子公司上海观臻股权投资基金合伙企业(有限合伙)持有北京金软瑞彩科技股份有限
           公司 4,064,516 股,原始投资 56,000,000.00 元,股票在中小企业股份转让系统公开转让。截至
           2017 年 12 月 31 日,该可供出售金融资产公允价值为 52,350,966.08 元,累计公允价值变动为
           -3,649,033.92 元。
           (六)        重大资产和股权出售
           □适用 √不适用
           (七)        主要控股参股公司分析
           √适用 □不适用
公司名称    主要业务                           注册资本   报告期末总资产(元) 报 告 期 末 净 资 产   报告期末净利润   报告期末收入
                                               (万元)                        (元)                 (元)           (元)
武汉国信    房地产开发;商品房销售;装饰材料、 9,351.28   143,460,598.55       138,246,675.30         62,009,962.18    3,558,191.57
房地产发    建筑材料销售
展有限公

北京万顺    房地产开发                       6,000.00     200,331,360.34         170,950,283.80       81,928,255.68    251,463,028.51
达房地产
开发有限
公司
深圳市高    兴办实业(具体项目另行申报);职 10,800.00    745,398,305.66         621,471,659.26       48,557,096.48    24,419,949.09
科实业有    工食堂(限分支机构凭《餐饮服务许
限公司      可证》经营);电子通讯产品及智能
            系统等相关产品的技术开发、销售;
            自有物业租赁,物业管理,国内贸易,
            经营进出口业务(以上项目法律、行
            政法规、国务院决定禁止的项目除
            外,限制的项目须取得许可后方可经
            营)
深圳高科    教育软件的研究与开发;计算机软、 1,000.00     30,757,129.00          -11,264,961.33       -16,023,298.11   808,518.39
国融教育    硬件的研发、销售;教育项目与教育
信    息    科研文献研究与开发;教育文化活动
技术有限    组织策划;教育文化交流策划;教育
公          信息咨询;企业管理咨询;企业形象
司          设计;教育文化用品、电子产品、文
            具的批发与零售;设备租赁;计算机
            信息系统集成;企业管理咨询、商品
            流通信息咨询(不含劳务、金融期货、
            房地产、出国留学);电子商务信息
            技术开发及推广;从事教育信息化平
            台、教育实训仿真软件、教学资源数
            据库、现代教育装备及公共软件服务
            的技术开发、技术转让、智能化科技
                                                                22 / 230
                                                           2017 年年度报告
           领域内的技术开发、技术转让、技术
           咨询与技术服务;开发数据库软件及
           数据处理、数据产品;销售自行研发
           的产品及转让自有技术成果;计算机
           网络结构设计、综合布线施工,计算
           机网络安装、调试、维护;安全技术
           防范系统设计、施工、维修;国内商
           业、物资供销业(不含专营、专控、
           专卖商品);金属材料、铁矿石、铁
           精粉、焦炭的销售;进出口业务(具
           体按照深贸管准证字第 2,002-776
           号资格证书办理);兴办实业(具体
           项目另行申报)。;互联网信息服务
           业务
北京高科   资产管理;投资管理;技术咨询;经 6,000.00       79,559,955.93     39,008,712.32    -5,741,487.89   -
国融资产   济贸易咨询;销售电子产品、通讯设
管理有限   备、建筑材料。
公司
上海观臻   股权投资管理,投资咨询,资产管理       5,500.00   47,635,848.47     47,529,770.80    -5,047,046.41   1,941,747.57
股权投资   【依法须经批准的项目,经相关部门
基金管理   批准后方可开展经营活动】
有限公司
重庆融澄   货物及技术进出口;焦炭、煤炭销售;     1,000.00   1,317,227.71      1,346,370.74    53,969.56        836,961.15
国际贸易   供应链管理;批发、零售:化工原料及
有限公司   产品(不含危险化学品)、矿产品(国
           家有专项规定的除外)、机械设备、
           燃料油(不含化学危险品)、化肥、汽
           车配件、照明灯具、太阳能发电设备、
           日用百货、化妆品、硅胶制品、塑料
           制品、橡胶制品、金属制品、农产品;
           仓储服务(不含危险品);教育软件的
           研发;计算机软、硬件的研发、销售;
           企业管理咨询;企业形象设计;机电
           设备租赁;互联网信息咨询服务;安
           全技术防范系统设计、施工、维护;
           计算机信息系统集成;网络平台推
           广;承办经批准的文化艺术交流活动
           【依法须经批准的项目,经相关部门
           批准后方可开展经营活动】
高科教育   投资管理;资产管理。(“1、未经      1,000.00   30,311.90         949.91          -6,077,868.04    2,893,915.78
控股(北   有关部门批准,不得以公开方式募集
京)有限   资金;2、不得公开开展证券类产品
公司       和金融衍生品交易活动;3、不得发
           放贷款;4、不得对所投资企业以外
           的其他企业提供担保;5、不得向投
           资者承诺投资本金不受损失或者承
           诺最低收益”;企业依法自主选择经
           营项目,开展经营活动;依法须经批
           准的项目,经相关部门批准后依批准
           的内容开展经营活动;不得从事本市
           产业政策禁止和限制类项目的经营
           活动。)
高科慕课   技术开发、技术转让、技术咨询、技     187.5      9,759,501.52      8,874,718.43    -8,823,346.95    903,640.12
(北京)教   术服务;教育咨询、文化咨询、企业
育科技有   管理咨询、经济贸易咨询;计算机技
限公司     术培训;基础软件服务、应用软件服
           务;计算机系统服务;销售文化用品、
           计算机、软件及辅助设备;设计、制
           作、代理、发布广告(企业依法自主
           选择经营项目,开展经营活动;依法
           须经批准的项目,经相关部门批准后
           依批准的内容开展经营活动;不得从
           事本市产业政策禁止和限制类项目
           的经营活动)
高科江苏   教育项目投资、创业投资、实业投资、   5,000.00   7,017,801.11      6,240,024.18    -1,759,975.82    5,145.63
教育发展   企业内训、非学历职业技能培训(不
有限公司   含国家统一认可的职业证书类培
           训);教育软件开发;会务会展服务、
           企业管理咨询、教育信息咨询、经济
           信息咨询、商务信息咨询、文化艺术
                                                                23 / 230
                                                            2017 年年度报告
            交流活动策划、企业形象设计、图文
            设计、平面设计;电子商务技术开发;
            销售:日用百货、办公用品、家具、
            电子产品、计算机软硬件及辅助设
            备、电子产品、通讯设备;从事上述
            产品及技术的进出口业务(依法须经
            批准的项目,经相关部门批准后方可
            开展经营活动)
高科国融    教育软件的开发;计算机信息科技、 1,000.00        7,591,661.09      7,442,818.39    -557,181.61   -
江苏教育    智能科技领域的技术开发、技术服
科技有限    务、技术咨询、技术转让;数据处理、
公司        计算机信息系统集成、公共关系服
            务、会议及展览服务、翻译服务、教
            育信息咨询、企业管理咨询、经济信
            息咨询、商务信息咨询、文化艺术交
            流活动策划;企业内训、非学历职业
            技能培训(不含国家统一认可的职业
            证书类);设计、制作、代理、发布:
            国内各类广告;销售:计算机软硬件
            及辅助设备、办公用品、文具、日用
            百货、家具、电子产品;电子商务技
            术开发;承接:综合布线工程、计算机
            网络工程;从事上述产品及技术的进
            出口业务(依法须经批准的项目,经
            相关部门批准后方可开展经营活动)
上海观臻    股权投资,投资咨询 【依法须经批 10,000.00        83,271,429.70     81,271,429.70   -550,027.48       -
股权投资    准的项目,经相关部门批准后方可开
基金合伙    展经营活动】
企业(有
限合伙)
香港高科    教育投资、教育服务、教育咨询、教   100 万港元   39,349,865.14     23,710.90       -396,922.98   -
国际集团    育培训、教育软件的研发
有限公司
America     教育服务                           10 万美元    392,195.75        326,200.33      -516.63       -
Hi-Tech
Educatio
n Group
Corporat
ion
Californ    教育培训服务                       5 万美元     2,025,941.78      326,396.36      -317.93       -
ia
Media
Arts
College,
Inc.
           (八)        公司控制的结构化主体情况
           □适用 √不适用
           三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
           (一)        行业格局和趋势
           √适用 □不适用
               随着我国教育产业适用政策法规的不断完善以及教育科技的不断创新,我国教育产业将进一
           步释放活力。到 2020 年,我国教育产业预计规模将达到 3 万亿左右。数字化、智能化、个性化将
           成为中国未来教育产业发展的趋势,市场竞争将进一步加剧,产业生态进一步优化。未来,教育
           产业将与其他产业融合与联动发展,并进一步优化和提升我国人才结构。
           (二)        公司发展战略
           √适用 □不适用
                                                                 24 / 230
                                       2017 年年度报告
       公司重点关注教育领域内的教育科技、教育内容及教育服务的开发和合作,积极引进国内外
优质教育资源,通过加快自身能力拓展教育资产管理业务。公司综合运用并购、合资、合作等多
种方式在全球范围内整合资源和渠道,致力于成为我国领先的教育投资管理集团。
(三)       经营计划
√适用 □不适用
    公司 2018 年经营计划如下:
       1、稳步经营并优化传统业务、积极开拓新教育业务,推进公司战略转型落地,实现公司健康、
稳定、持续发展。
       2、综合运用并购、合资、合作等多种方式整合国内外优质教育资源,拓展教育服务、教育科
技、教育内容、教育资产管理四大业务板块。
       3、加快引进有市场前景的优质资产,进一步提升公司的盈利水平。
       4、继续加强专业队伍建设和人才培养,优化绩效管理制度。
       5、做好公司治理,加强内部控制建设,使公司依法、合规、健康运转。
(四)       可能面对的风险
√适用 □不适用
    1、政策风险:国家宏观调控或产业政策的调整对行业的影响,容易给公司的经营造成不确定
性风险;政策变化可能会影响到教育行业细分市场业务的开展。
       2、市场风险:公司所从事行业的外部市场环境变化,以及行业竞争的愈加激烈,可能对公司
相关业务的投资计划、销售情况以及利润率造成影响;
       3、并购整合风险:公司开展并购面对因经营理念、管控体系、地域环境、人员素质等不同导
致的对并购标的进行整合的风险。
(五)       其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
                                           25 / 230
                                            2017 年年度报告
                                       第五节       重要事项
  一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
  (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
  √适用 □不适用
      根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》以及上海证券交易所
  《上市公司现金分红指引》的规定,结合公司实际情况,对《公司章程》中涉及利润分配政策的
  条款进行了修订。此次利润分配政策的修订,已经公司第七届董事会第三次会议及 2013 年第一次
  临时股东大会审议通过,并于 2013 年 8 月 31 日、9 月 17 日在《中国证券报》、《上海证券报》、
  《证券时报》以及上海证券交易所网站刊登了上述会议决议公告。
          2017 年 5 月 22 日,公司 2016 年年度股东大会审议通过了《公司 2016 年度利润分配预案》,
  由于 2016 年度母公司净利润为负,同时母公司期末未分配利润为负,因此 2016 年度拟不计提法
  定盈余公积,同时不进行利润分配或资本公积金转增股本。
          2018 年 4 月 24 日,公司第八届董事会第十五次会议审议通过了《公司 2017 年度利润分配预
  案》,以现有总股本 586,656,002.00 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.61 元(含
  税),合计派发现金红利 35,786,016.12 元,剩余未分配利润结转下一年度,本年度不实行公积
  金转增股本。
  (二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                     占合并报表
                     每 10
            每 10                                                                    中归属于上
                     股派息      每 10                        分红年度合并报表中归
 分红       股送红                      现金分红的数额                               市公司普通
                     数(元)    股转增                         属于上市公司普通股股
 年度         股数                        (含税)                                   股股东的净
                     (含      数(股)                             东的净利润
            (股)                                                                   利润的比率
                     税)
                                                                                         (%)
2017 年         0      0.61       0    35,786,016.12              49,508,802.02        72.28
2016 年         0       0         0          0                    563,502,629.8
2015 年        10      1.12       0    32,852,736.112             69,596,586.62        47.20
  (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
  □适用 √不适用
  (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预
       案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
  □适用 √不适用
  二、承诺事项履行情况
  (一)     公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
           期内的承诺事项
  √适用 □不适用
    承诺背景   承诺           承诺方                承诺                 承诺时间及   是否   是否
                                                26 / 230
                                        2017 年年度报告
               类型                             内容                  期限        有履   及时
                                                                                  行期   严格
                                                                                    限   履行
               资产   北大方      2017 年 9 月 18 日,公司 2017    2017 年 9 月   是     是
               注入   正集团      年第三次临时股东大会审议通       18 日,期限
                      有限公      过了《关于控股股东承诺延期履     3年
 收购报告书           司          行的议案》,承诺内容:方正集
 或权益变动                       团将尽快完成业务梳理及资产
 报告书中所                       整合,积极推进股东承诺的履
 作承诺                           行,自本承诺延期事项经股东大
                                  会审议通过之日起,方正集团将
                                  在三年内另行选择优质资产注
                                  入,做大做强上市公司。
(二)   公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
                                                                  备注(受重要影响的报表项目
       会计政策变更的内容和原因                 审批程序
                                                                         名称和金额)
1、根据财政部 2017 年 5 月 10 日修订
  的《企业会计准则第 16 号——政府补
                                                              本期其他收益增加 271,704.00
助》, 自 2017 年 1 月 1 日起,与本公
                                           执行财政部的规定     元 本期营业外收入减少
司日常活动相关的政府补助,从营业外收
                                                                     271,704.00 元
入项目重分类至其他收益项目。比较数据
              不调整。
2、根据《企业会计准则第 42 号-持有待
                                                              本期持续经营增加披露净利润
售的非流动资产、处置组和终止经营)》,
                                                              52,178,763.45 元 上期持续经
在利润表中分别列示:持续经营净利润” 执行财政部的规定
                                                                   营净利润增加披露
和“终止经营净利润”。比较数据相应调
                                                                   556,719,449.28 元
                整。
                                            27 / 230
                                      2017 年年度报告
3、根据《财政部关于修订印发一般企业
 财务报表格式的通知》(财会[2017]30
                                                                  本期资产处置收益增加
号,将原归集于营业外收入、 营业外支
                                         执行财政部的规定      -6,060.84 元,营业外支出减少
 出的非流动资产处置损益调整至资产处
                                                                6,060.84 元;上期无影响。
置收益科目单独列报。2017 年度的比较
     财务报表按新口径追溯调整。
其他说明
    2017 年 4 月 28 日,财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置
组和终止经营》,要求自 2017 年 5 月 28 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。对
于准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,采用未来适用法处理。
    2017 年 5 月 10 日,财政部对《企业会计准则第 16 号——政府补助》进行了修订,要求
自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,并要求对 2017 年 1 月
1 日存在的政府补助采用未来适用法处理,对 2017 年 1 月 1 日至准则施行日之间新增的政府补
助根据修订后准则进行调整。
    财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》
(财会[2017]30 号),对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于 2017 年度及以后期间的财
务报表。由于上述会计准则的颁布或修订,公司对原会计政策进行相应变更,并按以上文件规定
的起始日开始执行上述企业会计准则。
(二) 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                    现聘任
境内会计师事务所名称                                 利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬                                               380,000
境内会计师事务所审计年限
                                              名称                            报酬
 内部控制审计会计师事务所     利安达会计师事务所(特殊普通合伙)             260,000
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
                                          28 / 230
                                      2017 年年度报告
    公司于 2017 年 11 月 27 日召开第八届董事会十三次会议、2017 年 12 月 13 日召开 2017 年第
四次临时股东大会,同意继续聘请利安达会计师事务所(特殊普通合伙)担任我公司 2017 年度财
务报告及内部控制的审计机构,聘期一年,负责公司 2017 年度财务报告、内部控制等相关审计工
作。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)    导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)    公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
             事项概述及类型                                        查询索引
2016 年初,公司控股子公司北京万顺达房地产
开发有限公司(以下简称“万顺达”)收到北京
市海淀区人民法院《应诉通知书》、《民事起诉
状》及《民事裁定书》等文件,因商品房预售合
同纠纷,刘玉霞等 6 人(以下简称“原告方”)
                                                    详见刊登在上海证券交易所网站
在北京市海淀区人民法院向万顺达提起诉讼。
                                                www.sse.com.cn 上的临 2016-009 号、临
2017 年 8 月万顺达收到北京市海淀区人民法院
                                             2016-043 号、临 2017-032 号、临 2017-047 号
一审判决书,判决驳回原告方的全部诉讼请求,
                                                               公告。
案件受理费、诉讼保全费、鉴定费由原告方负担。
原告方不服一审判决,向北京市第一中级人民法
院提起上诉。2017 年 12 月万顺达收到北京市第
一中级人民法院终审判决书,判决结果:驳回上
诉,维持原判;二审案件受理费由原告负担。
公司于 2016 年 12 月向北京市第一中级人民法院
提交了《民事起诉状》。因买卖合同纠纷,起诉
                                                         详见刊登在上海证券交易所网站
上海月月潮集团有限公司(以下简称“被告
                                                     www.sse.com.cn 上的临 2017-009 号、临
一”)及殷建飞(以下简称“被告二”)。2017
                                                               2017-029 号公告。
年 7 月,公司收到北京市第一中级人民法院一审
判决书。双方均未上诉。
                                          29 / 230
                                        2017 年年度报告
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
报告期内:
                                                                诉讼
                                                                                  诉讼
                                      诉讼                    (仲裁)     诉讼              诉讼
 起诉     应诉    承担连                                                        (仲裁)
                           诉讼仲   (仲裁)    诉讼(仲裁)涉    是否形   (仲裁)            (仲裁)
(申请)   (被申    带责任                                                        审理结
                           裁类型   基本情        及金额      成预计   进展情            判决执
   方    请)方      方                                                          果及影
                                        况                    负债及       况            行情况
                                                                                    响
                                                                金额
武汉市   武汉国   否       民事诉   见注 1       16,080,576   无       见注 1   见注 1   见注 1
土地整   信房地            讼
理储备   产发展
中心     有限公
         司
魏某等   武汉国   否       民事诉   见注 2       710,688.79   无       见注 2   见注 2   见注 2
自然人   信房地            讼
         产发展
         有限公
         司
多名投   中国高   否       民事诉   见注 3    7,901,516.01    无       见注 3   见注 3   见注 3
资者     科集团            讼
         股份有
         限公司
注 1 武汉市土地整理储备中心诉公司合同纠纷案
    公司控股子公司武汉国信房地产发展有限公司(以下简称“武汉国信”)于 2015 年 7 月收到
湖北省武汉市汉阳区人民法院发出的《传票》、《民事起诉状》等文件。因房款拖欠纠纷,武汉
市土地整理储备中心(以下简称“土地储备中心”)作为原告请求法院判令(1)武汉国信向原告
返还开发“国信馨园”项目原告多支付的定向开发小户型普通商品房款 12,611,347 元;(2)武
汉国信支付逾期付款违约金 3,469,229 元。武汉国信随后提出反诉请求,要求法院判令土地储备
中心因逾期支付定金而支付违约金 1,590,163.94 元。土地储备中心向法院提出财产保全申请并提
供担保,法院就此冻结武汉国信银行存款 17,000,000 元。2016 年 4 月 13 日,湖北省武汉市汉阳
区人民法院做出(2015)鄂汉阳民一初字第 00413 民事判决:驳回土地储备中心的全部诉讼请求;
驳回武汉国信全部反诉请求。随后,土地储备中心向湖北省武汉市中级人民法院提起上诉。2016
年 8 月 4 日,湖北省武汉市中级人民法院做出(2016)鄂 01 民终 3874 号民事裁定:撤销湖北省
武汉市汉阳区人民法院(2015)鄂汉阳民一初字 00413 号民事判决;发回湖北省武汉市汉阳区人
民法院重审。2017 年 6 月 20 日,湖北省武汉市汉阳区人民法院作出(2016)鄂 0105 民初 4354
号民事判决,判决如下:(1)武汉国信于本判决生效之日起十五日内向土地储备中心返还超收的
定向开发小户型普通商品房房款 12,611,347 元;(2)武汉国信于本判决生效之日起十五日内以
日万分之一的标准向武汉市土地整理储备中心支付逾期付款违约金(以 12,611,347 元为本金,计
算时间自 2015 年 4 月 10 日起至本判决生效之日止);(3)武汉国信应于本判决生效之日起十五
                                             30 / 230
                                      2017 年年度报告
日内协助土地储备中心在房产管理部门办理房号为 9-2-0102,实测面积 80.99 平方米房屋的过户
手续;(4)驳回土地储备中心的其他诉讼请求;(5)驳回武汉国信的反诉请求;(6)本诉受理
费 120,001 元及保全费 5,000 元由武汉国信承担;反诉受理费 9,556 元由武汉国信承担。目前该
判决已生效。
注 2 房屋买卖合同纠纷案
    武汉国信于 2016 年 8 月、9 月收到湖北省武汉市汉阳区人民法院发出的 5 份《传票》、《民
事起诉状》等文件。因房屋质量纠纷,魏某等人作为原告(以下合称“全部原告”)请求法院判
令(1)武汉国信将房屋存在的漏水问题进行维修,达到合同及有关规定的质量标准;(2)武汉
国信赔偿全部原告因房屋漏水产生的经济损失合计 426,776 元;(3)武汉国信承担诉讼费用。2018
年 2 月 23 日,湖北省武汉市汉阳区人民法院做出(2016)鄂 0105 民初 2944 号民事判决、(2016)
鄂 0105 民初 2946 号、(2016)鄂 0105 民初 2998 号、(2015)鄂 0105 民初 2999 号、(2015)
鄂 0105 民初 3000 号民事判决:(1)武汉国信于判决生效之日起十五日内对漏水问题进行修复,
直至房屋不再漏水;(2)武汉国信于判决生效之日起十五日内向全部原告赔偿合计 640,599.79
元;(3)武汉国信承担案件受理费和鉴定费用合计 70,089 元。武汉国信不服该等案件的判决,
已全部提起上诉。
注 3 证券虚假陈述责任纠纷案
    公司于 2017 年 5 月 9 日收到中国证监会《行政处罚决定书》([2017]41 号)。因公司与武
汉天馨、武汉天赐之间发生的关联交易未按规定履行信息披露义务,中国证监会决定:对中国高
科责令改正,给予警告,并处以 60 万元罚款;对余丽、周伯勤、郑明高、刘玮、刘丹丹、俞惠龙、
夏杨军、卢旸、林学雷、龚民煜、孙醒、陈卫东亦作出了处罚(详见公司于 2017 年 5 月 10 日发
布的《关于收到中国证券监督管理委员会<行政处罚决定书>的公告》)。
    上述行政处罚作出后,部分买入公司股票的投资者以证券虚假陈述责任为由,在北京市第一
中级人民法院(简称“北京一中院”)、北京市第三中级人民法院(简称“北京三中院”)对公
司提起诉讼,主张公司承担证券虚假陈述的民事赔偿责任。根据已作出的部分管辖权异议生效裁
定,北京三中院承办案件移送北京一中院审理。所有案件的管辖权异议审理程序尚未全部结束。
    截至目前,北京一中院正在审理的及正在移送至北京一中院的投资者起诉公司的案件共计 43
件;其中,报告期内 38 件合计要求赔偿总金额为 7,901,516.01 元,同时要求公司承担诉讼费用;
2018 年 1 月 1 日起至 2018 年 4 月 26 日期间 6 件合计要求赔偿总金额为 1,113,424.15 元,同时
要求公司承担诉讼费用;2018 年 1 月,报告期内的汤某诉公司证券学家陈述责任纠纷案,原告汤
某撤诉。
                                          31 / 230
                                       2017 年年度报告
(三) 其他说明
□适用 √不适用
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
√适用 □不适用
    1、2017 年 5 月 9 日,方正集团收到中国证监会《行政处罚决定书》([2017]42 号),因
未配合方正证券股份有限公司履行披露义务,中国证监会决定:对方正集团责令改正,给予警告,
并处以 60 万元罚款;
    2、2017 年 5 月 9 日,方正集团收到中国证监会《行政处罚决定书》([2017]43 号),因
未按规定披露持有方正科技集团股份有限公司股票事项,中国证监会决定:对方正集团责令改正,
给予警告,并处以 60 万元罚款;
    3、2016 年 12 月 19 日,中国高科收到中国证监会《行政处罚事先告知书》(编号:处罚
字[2016]103 号)。因公司涉嫌未披露关联方交易等信息披露违法违规事项,中国证监会拟对公
司及相关责任主体做出行政处罚。2017 年 5 月 9 日,公司收到中国证监会《行政处罚决定书》
([2017]41 号),处罚决定如下:(1)对中国高科责令改正,给予警告,并处以 60 万元罚款;
(2)对余丽、周伯勤给予警告,并分别处以 30 万元罚款;(3)对郑明高、刘玮给予警告,并
分别处以 5 万元罚款;(4)对刘丹丹、俞惠龙、夏杨军、卢旸、林学雷、龚民煜、孙醒、陈卫
东给予警告,并分别处以 3 万元罚款(详见公司 2015-039 号、临 2016-053 号、临 2017-020 号、
临 2017-043 号公告)。2017 年 11 月,公司时任独立董事潘国华收到中国证监会《行政处罚决定
书(潘国华)》([2017]93 号),处罚决定:对潘国华给予警告,并处以 3 万元罚款。
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
    报告期内,公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债
务到期未清偿等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
                        事项概述                                      查询索引
公司分别于 2015 年 10 月 28-29 日、2015 年 11 月 16 日召
开第七届董事会第二十次会议以及 2015 年第四次临时股         详见刊登在上海证券交易所网站
东大会,审议通过了《中国高科集团股份有限公司 2015 年       www.sse.com.cn 上的临 2015-071
员工持股计划(草案)》及摘要。                             号、临 2016-001 号、临 2017-028
截至 2015 年 12 月 31 日,公司员工持股计划专用账户“方 号、临 2017-039 号公告
正富邦中国高科员工持股计划 1 号”已通过二级市场累计
                                           32 / 230
                                       2017 年年度报告
购入本公司股票 1,640,006 股,占公司总股本的 0.28%,
成交均价约为人民币 18.11 元/股,成交金额合计为人民币
29,701,775.40 元。至此,公司员工持股计划已完成股票
购买,并将按照规定对购买的公司股票予以锁定,锁定期
为 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 1 月 1 日。截至 2017
年 9 月,公司 2015 年员工持股计划所持公司股票 1,640,006
股已全部出售。后续已完成公司 2015 年员工持股计划相关
资产清算和分配等工作,并终止该员工持股计划。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
  事项概述                                       查询索引
               2017 年 6 月 30 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海交
公司 2017 年
度 日 常 关 联 易所网站(www.sse.com.cn)上刊登了《中国高科集团股份有限公司关于公司 2017
交易          年度日常关联交易的公告》(临 2017-025 号公告)
中国高科与    2017 年 12 月 15 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海
北大方正集
团财务有限    交易所网站(www.sse.com.cn)上刊登了《中国高科集团股份有限公司关于公司
公司续签金    2017 年度日常关联交易的公告》(临 2017-051 号公告)
融服务协议
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
                                           33 / 230
                                      2017 年年度报告
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
    经公司第七届董事会第八次会议及 2014 年第三次临时股东大会审议,通过了《关于公司使用
自有资金公开竞拍购买方正集团持有方正东亚信托 12.5%股权的关联交易议案》,同意公司拟用
不超过 6 亿元人民币的自有资金通过公开竞拍的方式购买控股股东北大方正集团有限公司持有的
方正东亚信托有限责任公司(以下简称“方正东亚信托”)12.5%的股权,并授权公司管理层全权
办理竞拍等相关事宜(详见公司临 2014-060 号公告、临 2014-061 号公告、临 2014-064 号公告)。
    公司根据北京产权交易所的公开信息,参加了方正东亚信托 12.5%股权的公开挂牌转让。公
司于 2014 年 9 月 28 日收到北京产权交易所出具的《企业国有产权交易证明》。本次交易尚需通
过银监会等有关部门审核。(详见公司临 2014-065 号公告)。
    经公司第八届董事会第十一次会议及 2017 年第三次临时股东大会审议通过了《关于终止方正
东亚信托股权交易暨关联交易的议案》,同意公司终止方正东亚信托 12.5%的股权交易事项,并
同意公司与方正集团签订《首期转让款归还协议》(详见公司临 2017-034 号、临 2017-035 号、
临 2017-040 号公告)。北大方正集团有限公司已于 2017 年 9 月 21 日返还人民币 173,948,561.25
元首期款本金以及相应的利息 26,831,589.40 元。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
    2015 年 7 月,第七届董事会第十七次会议审议通过《关于与关联方合作投资暨关联交易的议
案》,公司拟用自有资金 3,000 万元人民币的与关联方北大培生(北京)文化发展有限公司及韩
国 Iumsol 公司共同合作,投资发展汉语在线教育平台,并授权公司管理层全权办理此次合作相关
事宜(详见临 2015-035 号公告)。本公司与关联方北大培生(北京)文化发展有限公司及韩国
Iumsol 公司签署《三方战略合作框架协议》,并与北大培生(北京)文化发展有限公司签署在线
教育业务合同》《投资协议》,利用各自优势,整合先进教育技术及教学、内容资源,发展针对
全球市场的在线汉语教学平台。本公司拟投资金额为 3,000.00 万元,公司已支付投资款 1,500.00
万元。公司与北大培生合作的韩国在线汉语培训项目未达预期,公司与北大培生、韩国 Iumsol
公司拟合资成立的项目公司暂未能如期注册设立。公司正在积极与相关当事方进行沟通和协商,
包括但不限于根据与北大培生、韩国 Iumsol 公司签署的系列协议要求返还人民币 1,500 万元预付
款。本公司综合考虑款项关联方性质及回收程度,按照账龄计提 10%的减值准备。
                                          34 / 230
                                   2017 年年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一)    托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
                                       35 / 230
                                                                         2017 年年度报告
      (二)       担保情况
      √适用 □不适用
                                                                                                                                    单位: 元 币种: 人民币
                                                            公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                 担保方与                                                                                              担保是否               是否存 是否为
                                                            担保发生日期(协        担保          担保           担保类          担保是 担保逾                 关联
   担保方        上市公司      被担保方        担保金额                                                                已经履行               在反担 关联方
                                                                议签署日)        起始日          到期日           型            否逾期 期金额                 关系
                 的关系                                                                                                  完毕                   保   担保
北京万顺达房地   控股子公   北京科曼达电子   45,000,000.00 2013/8/14          2013/8/14    2019/8/13            连带责   否    否          0 否     否
产开发有限公司   司         技术有限公司                                                                        任担保
北京万顺达房地   控股子公   北京联创信安科   13,700,000.00 2013/12/12         2013/12/12   2018/12/11           连带责   否    否          0 否     否
产开发有限公司   司         技有限公司                                                                          任担保
北京万顺达房地   控股子公   北京亿恒生物技    7,000,000.00 2015/6/9           2015/6/9     2020/6/8             连带责   否    否          0 否     否
产开发有限公司   司         术有限公司                                                                          任担保
武汉国信房地产   控股子公   购买国信新城天   100,000,000.00 2011/12/1         2011/12/1    业主房产证办理后进行 连带责   否    否          0 否     否
发展有限公司     司         合广场项目的按                                                 抵押,开发商担保责任 任担保
                            揭贷款客户                                                     解除
武汉国信房地产 控股子公     购买国信新城天   100,000,000.00 2011/11/16        2011/11/16   业主房产证办理后进行 连带责   否    否          0 否     否
发展有限公司 司             合广场项目的按                                                 抵押,开发商担保责任 任担保
                            揭贷款客户                                                     解除
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                                                                                  58,021,897.50
                                                                公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                                                                     46,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                                                                                  46,000,000.00
                                                             公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                                                                                     104,021,897.50
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                                                                                 5.07
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
                                                                              36 / 230
                                                                   2017 年年度报告
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明                                                               上述担保为:
                                                                           1、控股子公司-北京万顺达房地产开发有限公司2013年陆续与中国建设银行股份有限公
                                                                           司中关村分行签订了多份保证合同,为购买“北京中关村生命科学园博雅A-5项目”二
                                                                           期、三期房地产项目的按揭贷款法人客户分别提供阶段性连带责任保证,保证范围为主
                                                                           合同项下全部债务,保证期间自各份合同生效之日起至主合同项下债务履行期限届满之
                                                                           日后两年止。截至2017年12月31日,公司实际担保余额812.50万元;公司按照持有北京
                                                                           万顺达房地产开发有限公司的股份比例计算的担保余额为725.81万元。
                                                                           2、控股子公司-北京万顺达房地产开发有限公司2013年8月12日与华夏银行股份有限公
                                                                           司北京分行签订保证合同,为购买“北京中关村生命科学园博雅A-5项目”二期房地产
                                                                           项目的按揭贷款客户提供阶段性连带责任保证,保证范围为主合同项下全部债务,保证
                                                                           期间为自主合同约定的主债务履行期届满之日起两年。截至2017年12月31日,公司实际
                                                                           担保余额1,495.00万元;公司按照持有北京万顺达房地产开发有限公司的股份比例计算
                                                                           的担保余额为1,335.48万元。
                                                                           3、控股子公司-武汉国信房地产发展有限公司2011年12月1日与中国银行股份有限公司
                                                                           武汉江汉支行签订个人房屋贷款合作协议,为购买“国信新城天合广场(北大资源首
                                                                           座)”房地产项目的按揭贷款客户提供阶段性担保责任。截至2017年12月31日,公司担
                                                                           保余额3,593.00万元;公司按照持有武汉国信房地产发展有限公司的股份比例计算的担
                                                                           保余额为3,593.00万元。
                                                                           4:控股子公司-武汉国信房地产发展有限公司2011年11月16日与华夏银行股份有限公司
                                                                           武汉江汉支行签订商品房销售按揭贷款合作协议,为购买“国信新城天合广场(北大资
                                                                           源首座)”房地产项目的按揭贷款客户提供阶段性担保责任。截至2017年12月31日,
                                                                           公司担保余额147.90万元;公司按照持有武汉国信房地产发展有限公司的股份比例计算
                                                                           的担保余额为147.9万元。
                                                                           5、全资子公司-香港高科国际集团有限公司因内保外贷业务需要,向上海银行北京分行
                                                                           贷款600万美元,中国高科于2017年9月与上海银行北京分行签订了保函授信合同,以不
                                                                           低于等额贷款人民币保证金的形式做担保,金额为人民币4,600万元整。
                                                                       37 / 230
                                                                                    2017 年年度报告
   (三)       委托他人进行现金资产管理的情况
   1、 委托理财情况
   (1).委托理财总体情况
   √适用 □不适用
                                                                                                                                                          单位:元 币种:人民币
             类型                       资金来源                                   发生额                                    未到期余额                     逾期未收回金额
   银行理财产品                   闲置资金                                           3,857,200,000.00                          1,368,600,000.00
   券商理财产品                   闲置资金                                             168,000,000.00                              30,000,000.00
   信托理财产品                   闲置资金                                             272,500,000.00                            246,000,000.00
   货币基金                       闲置资金                                             100,000,000.00                            100,000,000.00
   其他情况
   □适用 √不适用
   (2).单项委托理财情况
   √适用 □不适用
                                                                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                                                                                                                  减值准
                                                                                                                               预
                                                                                                                                                                           未来   备计提
                                                                                                                               期
                                                                                                                                                                    是否   是否    金额
           委托                                                      资金                                             年化     收
                                     委托理财起始    委托理财终止                  资金              报酬确定                          实际                         经过   有委   (如有)
 受托人    理财    委托理财金额                                      来源                                           收益率     益                    实际收回情况
                                         日期            日期                      投向                方式                          收益或损失                     法定   托理
           类型                                                                                                                (如
                                                                                                                                                                    程序   财计
                                                                                                                               有)
                                                                                                                                                                           划
北京银行   银行      350,000,000.00 2016/3/7        2017/3/7        闲置资   银行间市场,交易    投资本金×实际年      6%        /     21,000,000.00 本息已赎回     是
           理财                                                     金       所及其他交易场      化收益率×产品期
           产品                                                              所交易的各项固      限(天数)/365
                                                                             定收益类金融工
                                                                             具
中国民生   银行      270,000,000.00 2016/7/15       2017/7/14       闲置资   与 USD3M-LIBOR 相   投资本金×实际年     2.85%      /      7,780,500.00 本息已赎回     是
银行       理财                                                     金       挂钩                化收益率×产品期
           产品                                                                                  限(天数)/360
方正富邦   券商        69,000,000.00 2016/11/8      2017/1/10       闲置资   国内银行间债券      每日分红,净值归     4.2%       /     488,986.32   本息已赎回      是
基金管理   理财                                                     金       市场依法发行的      一
有限公司   产品                                                              国债、央行票据等
                                                                             货币市场工具
                                                                                          38 / 230
                                                                             2017 年年度报告
富邦华一   银行    22,000,000.00   2016/12/14   2017/3/14    闲置资   银行间市场、交易    投资本金×实际年   4.4%    /                   续作未赎回       是
银行       理财                                              金       所市场债券、以及    化收益率×产品期
           产品                                                       资金拆借、信托产    限(天数)/365
                                                                      品及其他金融资
                                                                      产
富邦华一   银行    22,000,000.00   2017/3/14    2017/6/14    闲置资   银行间市场、交易    投资本金×实际年   4.4%    /                   续作未赎回       是
银行       理财                                              金       所市场债券、以及    化收益率×产品期
           产品                                                       资金拆借、信托产    限(天数)/365
                                                                      品及其他金融资
                                                                      产
富邦华一   银行    22,000,000.00   2017/6/14    2017/9/14    闲置资   银行间市场、交易    投资本金×实际年   4.4%    /                   续作未赎回       是
银行       理财                                              金       所市场债券、以及    化收益率×产品期
           产品                                                       资金拆借、信托产    限(天数)/365
                                                                      品及其他金融资
                                                                      产
富邦华一   银行    22,000,000.00   2017/9/14    2017/12/14   闲置资   银行间市场、交易    投资本金×实际年   4.4%    /   -7,386,370.11   已赎回终止,合   是
银行       理财                                              金       所市场债券、以及    化收益率×产品期                               计收回金额为
           产品                                                       资金拆借、信托产    限(天数)/365                                   人民币
                                                                      品及其他金融资                                                     14,613,629.89
                                                                      产                                                                 元
中国民生   银行   230,000,000.00   2016/12/29   2017/3/2     闲置资   存款、资金拆借等    投资本金×实际年   4.0%    /   1,587,945.21    本息已赎回       是
银行       理财                                              金       货币市场工具        化收益率×产品期
           产品                                                                           限(天数)/360
中国民生   银行   100,000,000.00   2017/1/3     2017/4/17    闲置资   存款、资金拆借等    投资本金×实际年   2.8%    /     929,863.01    本息已赎回       是
银行       理财                                              金       货币市场工具        化收益率×产品期
           产品                                                                           限(天数)/365
中国民生   银行   100,000,000.00   2017/1/5     2017/2/9     闲置资   存款、资金拆借等    投资本金×实际年   4.05%   /     388,356.16    本息已赎回       是
银行       理财                                              金       货币市场工具        化收益率×产品期
           产品                                                                           限(天数)/365
上海银行   银行   100,000,000.00   2017/1/4     2017/2/8     闲置资   银行间或交易所      投资本金×实际年     4%    /     383,561.64    本息已赎回       是
           理财                                              金       流通的投资级以      化收益率×产品期
           产品                                                       上的固定收益工      限(天数)/365
                                                                      具、存款等
方正富邦   券商    69,000,000.00   2017/1/12    2017/2/13    闲置资   国内银行间债券      每日分红,净值归   4.2%    /     254,225.99    本息已赎回       是
基金管理   理财                                              金       市场依法发行的      一
有限公司   产品                                                       国债、央行票据等
                                                                      货币市场工具
厦门国际   银行    10,000,000.00   2017/1/16    2017/3/28    闲置资   与人民币 6 个月     投资本金×实际年   3.6%    /         52,500    本息已赎回       是
银行       理财                                              金       SHIBOR 值(上海银   化收益率×产品期
           产品                                                       行间同业拆放利      限(天数)/360
                                                                      率)走势挂钩
宁波银行   银行    30,000,000.00   2017/1/25    2017/2/8     闲置资   债券、同业资产、    投资本金×实际年   4.5%    /       51,780.82   本息已赎回       是
           理财                                              金       货币市场工具等      化收益率×产品期
                                                                                  39 / 230
                                                                           2017 年年度报告
           产品                                                                         限(天数)/365
宁波银行   银行    30,000,000.00   2017/2/9    2017/5/5    闲置资   债券、同业资产、    投资本金×实际年   4.45%   /    310,890.41    本息已赎回   是
           理财                                            金       货币市场工具等      化收益率×产品期
           产品                                                                         限(天数)/365
上海银行   银行   100,000,000.00   2017/2/15   2017/4/20   闲置资   银行间或交易所      投资本金×实际年   3.75%   /    657,534.25    本息已赎回   是
           理财                                            金       流通的投资级以      化收益率×产品期
           产品                                                     上的固定收益工      限(天数)/365
                                                                    具、存款等
中国民生   银行   100,000,000.00   2017/2/17   2017/4/17   闲置资   银行间市场、交易    投资本金×实际年   4.1%    /    671,944.44    本息已赎回   是
银行       理财                                            金       所市场债券、以及    化收益率×产品期
           产品                                                     资金拆借、信托产    限(天数)/360
                                                                    品及其他金融资
                                                                    产
宁波银行   银行    30,000,000.00   2017/2/22   2017/4/5    闲置资   债券、同业资产、    投资本金×实际年   4.35%   /    150,164.38    本息已赎回   是
           理财                                            金       货币市场工具等      化收益率×产品期
           产品                                                                         限(天数)/365
厦门国际   银行    80,000,000.00   2017/3/14   2017/6/13   闲置资   与人民币 6 个月     投资本金×实际年   4.2%    /    849,333.33    本息已赎回   是
银行       理财                                            金       SHIBOR 值(上海银   化收益率×产品期
           产品                                                     行间同业拆放利      限(天数)/360
                                                                    率)走势挂钩
中国民生   银行   230,000,000.00   2017/3/6    2017/6/6    闲置资   银行间市场、交易    投资本金×实际年   4.2%    /   2,468,666.67   本息已赎回   是
银行       理财                                            金       所市场债券、以及    化收益率×产品期
           产品                                                     资金拆借、信托产    限(天数)/360
                                                                    品及其他金融资
                                                                    产
厦门国际   银行    50,000,000.00   2017/3/13   2017/4/23   闲置资   与人民币 6 个月     投资本金×实际年   4.2%    /    239,166.66    本息已赎回   是
银行       理财                                            金       SHIBOR 值(上海银   化收益率×产品期
           产品                                                     行间同业拆放利      限(天数)/360
                                                                    率)走势挂钩
南京银行   银行    50,000,000.00   2017/3/10   2017/4/14   闲置资   与 USD3M-LIBOR 相   投资本金×实际年   2.7%    /    136,597.22    本息已赎回   是
           理财                                            金       挂钩                化收益率×产品期
           产品                                                                         限(天数)/360
厦门国际   银行     8,000,000.00   2017/4/3    2017/7/14   闲置资   与人民币 6 个月     投资本金×实际年   3.6%    /      57,633.33   本息已赎回   是
银行       理财                                            金       SHIBOR 值(上海银   化收益率×产品期
           产品                                                     行间同业拆放利      限(天数)/360
                                                                    率)走势挂钩
北京银行   银行   200,000,000.00   2017/4/12   2017/9/27   闲置资   银行间市场,交易    投资本金×实际年     6%    /   5,523,287.67   本息已赎回   是
           理财                                            金       所及其他交易场      化收益率×产品期
           产品                                                     所交易的各项固      限(天数)/365
                                                                    定收益类金融工
                                                                    具
中国民生   银行    30,000,000.00   2017/4/12   2017/8/15   闲置资   货币基金,同业存    投资本金×实际年   4.7%    /    489,583.33    本息已赎回   是
银行       理财                                            金       放,银行理财产品    化收益率×产品期
                                                                                40 / 230
                                                                           2017 年年度报告
           产品                                                     及其他资产管理      限(天数)/360
                                                                    产品
天津银行   银行    50,000,000.00   2017/4/14   2017/7/13   闲置资   银行间债券市场      投资本金×实际年    4.1%    /    505,479.45    本息已赎回     是
           理财                                            金       高信用等级投资      化收益率×产品期
           产品                                                     工具                限(天数)/365
厦门国际   银行   100,000,000.00   2017/4/25   2017/7/25   闲置资   与人民币 6 个月     投资本金×实际年    4.3%    /   1,086,944.45   本息已赎回     是
银行       理财                                            金       SHIBOR 值(上海银   化收益率×产品期
           产品                                                     行间同业拆放利      限(天数)/360
                                                                    率)走势挂钩
中国民生   银行    70,000,000.00   2017/5/4    2017/8/4    闲置资   货币基金,同业存    投资本金×实际年    4.35%   /    778,166.67    本息已赎回     是
银行       理财                                            金       放,银行理财产品    化收益率×产品期
           产品                                                     及其他资产管理      限(天数)/360
                                                                    产品
中国民生   银行    70,000,000.00   2017/6/13   2017/8/14   闲置资   货币基金,同业存    投资本金×实际年    4.9%    /    590,722.22    本息已赎回     是
银行       理财                                            金       放,银行理财产品    化收益率×产品期
           产品                                                     及其他资产管理      限(天数)/360
                                                                    产品
中国工商   银行    10,000,000.00   2017/6/16   2017/9/14   闲置资   债券、存款等高流    投资本金×实际年      4%    /      98,630.14   本息已赎回     是
银行       理财                                            金       动性资产以及其      化收益率×产品期
           产品                                                     他资产或者资产      限(天数)/365
                                                                    组合
中融国际   信托    20,000,000.00   2017/6/28   2017/9/26   闲置资   银行存款、货币基    每日应计提的信托    6.2%    /    305,753.42    本息已赎回     是
信托有限   理财                                            金       金、债券基金等固    收益=1 元×当日受
公司       产品                                                     收类产品            益人持有的信托单
                                                                                        位份数×预期收益
                                                                                        率/365
中国民生   银行   300,000,000.00   2017/7/14   2018/1/12   闲置资   与 USD3M-LIBOR 相   投资本金×实际年    4.2%    /                  报告期内未到   是
银行       理财                                            金       挂钩                化收益率×产品期                               期
           产品                                                                         限(天数)/360
北京银行   银行   300,000,000.00   2017/7/21   2018/4/17   闲置资   货币基金,同业存    投资本金×实际年      6%    /   4,536,986.3    报告期内未到   是
           理财                                            金       放,银行理财产品    化收益率×产品期                               期
           产品                                                     及其他资产管理      限(天数)/365
                                                                    产品
汉口银行   银行    30,000,000.00   2017/8/24   2018/2/26   闲置资   银行间市场信用      投资本金×实际年    4.2%    /                  报告期内未到   是
           理财                                            金       级别高,流动性较    化收益率×产品期                               期
           产品                                                     好的金融市场工      限(天数)/365
                                                                    具
中国民生   银行   100,000,000.00   2017/8/25   2018/3/23   闲置资   货币基金,同业存    投资本金×实际年    5.1%    /                  报告期内未到   是
银行       理财                                            金       放,银行理财产品    化收益率×产品期                               期
           产品                                                     及其他资产管理      限(天数)/360
                                                                    产品
中国民生   银行    28,000,000.00   2017/8/22   2018/4/23   闲置资   货币基金,同业存    投资本金×实际年    5.25%   /                  报告期内未到   是
银行       理财                                            金       放,银行理财产品    化收益率×产品期                               期
                                                                                41 / 230
                                                                            2017 年年度报告
           产品                                                       及其他资产管理     限(天数)/360
                                                                      产品
中国民生   银行   100,000,000.00   2017/8/23    2018/4/23    闲置资   货币基金,同业存   投资本金×实际年    5.3%    /               报告期内未到   是
银行       理财                                              金       放,银行理财产品   化收益率×产品期                            期
           产品                                                       及其他资产管理     限(天数)/360
                                                                      产品
中融国际   信托   100,000,000.00   2017/8/18    2018/8/18    闲置资   用于玛尔挡水电     信托单位面值×预    7.4%    /               报告期内未到   是
信托有限   理财                                              金       站项目建设         期化收益率×存续                            期
公司       产品                                                                          天数/365
中融国际   信托     6,500,000.00   2017/8/16    2017/11/14   闲置资   银行存款、货币基   每日应计提的信托    5.9%    /   94,561.64   本息已赎回     是
信托有限   理财                                              金       金、债券基金等固   收益=1 元×当日受
公司       产品                                                       收类产品           益人持有的信托单
                                                                                         位份数×预期收益
                                                                                         率/365
中国工商   银行      970,000.00    2017/8/17    2017/10/17   闲置资   债券、存款等高流   投资本金×实际年    3.19%   /               结转为理财份   是
银行       理财                                              金       动性资产;债权类   化收益率×产品期                            额进行滚存
           产品                                                       资产               限(天数)/365
中国工商   银行     1,630,000.00   2017/8/16    2017/10/17   闲置资   债券、存款等高流   投资本金×实际年    3.19%   /               结转为理财份   是
银行       理财                                              金       动性资产;债权类   化收益率×产品期                            额进行滚存
           产品                                                       资产               限(天数)/365
中国工商   银行     1,600,000.00   2017/10/17   至今         闲置资   债券、存款等高流   投资本金×实际年    3.19%   /               报告期内未到   是
银行       理财                                              金       动性资产;债权类   化收益率×产品期                            期
           产品                                                       资产               限(天数)/365
中国银河   券商    30,000,000.00   2017/9/28    2018/1/17    闲置资   用于公司经营活     投资本金×实际年    5.1%    /               报告期内未到   是
证券股份   理财                                              金       动、补充营运资金   化收益率×产品期                            期
有限公司   产品                                                                          限(天数)/365
中融国际   信托    16,000,000.00   2017/9/30    2018/1/16    闲置资   金融同业存款;固   根据每万份信托单      5%    /               报告期内未到   是
信托有限   理财                                              金       定收益类证券等     位收益和受益人持                            期
公司       产品                                                                          有的信托份额及投
                                                                                         资天数加总计算
北京银行   银行   200,000,000.00   2017/9/30    2018/9/30    闲置资   货币基金,同业存   投资本金×实际年      7%    /               报告期内未到   是
           理财                                              金       放,银行理财产品   化收益率×产品期                            期
           产品                                                       及其他资产管理     限(天数)÷365
                                                                      产品
中国建设   银行   169,000,000.00   2017/10/20   2018/1/18    闲置资   银行间债券市场     投资本金×实际年    3.6%    /               报告期内未到   是
银行       理财                                              金       债券类资产,回     化收益率×产品期                            期
           产品                                                       购,同业存款等     限(天数)÷365
中融国际   信托   100,000,000.00   2017/11/10   2018/8/30    闲置资   类投资产品,信托   信托单位面值×预    7.5%    /               报告期内未到   是
信托有限   理财                                              金       计划,资管计划,   期化收益率×存续                            期
公司       产品                                                       有限基金合伙等     天数/365
中融国际   信托    30,000,000.00   2017/11/10   2018/1/16    闲置资   金融同业存款;固   根据每万份信托单      5%    /               报告期内未到   是
信托有限   理财                                              金       定收益类证券等     位收益和受益人持                            期
公司       产品                                                                          有的信托份额及投
                                                                                 42 / 230
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                                                                                         资天数加总计算
国投瑞银   货币   100,000,000.00   2017/12/22   2018/1/5    闲置资   现金、通知存款、    现金红利分红       4.6%   /   报告期内未到   是
基金管理   基金                                             金       短期融资券、1 年                                  期
有限公司                                                             以(含 1 年)的银
                                                                     行定期存款和大
                                                                     额存单等
中国建设   银行     1,500,000.00   2017/12/28   2018/4/3    闲置资   资产组合型人民      投资本金×实际年   4.9%   /   报告期内未到   是
银行       理财                                             金       币理财产品项下      化收益率×产品期              期
           产品                                                      的债权类资产、债    限(天数)/365
                                                                     券和货币市场工
                                                                     具类资产等资产
                                                                     组合。
中国建设   银行     4,500,000.00   2017/12/28   2018/4/3    闲置资   资产组合型人民      投资本金×实际年   4.9%   /   报告期内未到   是
银行       理财                                             金       币理财产品项下      化收益率×产品期              期
           产品                                                      的债权类资产、债    限(天数)/365
                                                                     券和货币市场工
                                                                     具类资产等资产
                                                                     组合。
中国民生   银行    20,000,000.00   2017/12/29   2018/1/16   闲置资   存款、资金拆借等    投资本金×实际年   4.6%   /   报告期内未到   是
银行       理财                                             金       货币市场工具        化收益率×产品期              期
           产品                                                                          限(天数)/365
中国民生   银行    30,000,000.00   2017/12/29   2018/3/29   闲置资   与 USD3M-LIBOR 相   投资本金×实际年   4.9%   /   报告期内未到   是
银行       理财                                             金       挂钩                化收益率×产品期              期
           产品                                                                          限(天数)/360
北京银行   银行    40,000,000.00   2017/12/29   2018/1/16   闲置资   银行间债券市场、    投资本金×实际年   1.4%   /   报告期内未到   是
           理财                                             金       现金、银行存款      化收益率×产品期              期
           产品                                                                          限(天数)/365
中国民生   银行    24,000,000.00   2017/12/29   2018/1/16   闲置资   存款、债券回购及    投资本金×实际年   4.6%   /   报告期内未到   是
银行       理财                                             金       资金拆借等          化收益率×产品期              期
           产品                                                                          限(天数)/365
中信银行   银行    20,000,000.00   2017/12/29   2018/2/6    闲置资   货币市场类、固定    投资本金×实际年   2.3%   /   报告期内未到   是
           理财                                             金       收益类              化收益率×产品期              期
           产品                                                                          限(天数)/365
   (3).委托理财减值准备
   □适用 √不适用
   2、 委托贷款情况
   (1).委托贷款总体情况
   √适用 □不适用
                                                                                 43 / 230
                                                                         2017 年年度报告
                                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
             类型                          资金来源                                   发生额                       未到期余额              逾期未收回金额
       银行委托贷款            本公司债券“10 中科债”的募集资金                  252,790,000.00                       0
(2).单项委托贷款情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                                                                                    未来
                                                                                                          预期收                             是否   是否   减值准
         委托                                                                                   年化                                  实际
受托                              委托贷款   委托贷款      资金         资金         报酬确定               益            实际               经过   有委   备计提
         贷款   委托贷款金额                                                                    收益率                                收回
  人                              起始日期   终止日期      来源         投向           方式               (如有)      收益或损失             法定   托贷     金额
         类型                                                                                                                         情况
                                                                                                                                             程序   款计   (如有)
                                                                                                                                                      划
宁波    银行    252,790,000.00   2010-2-2    2017-1-27   本公司债    用于公司控      委托贷款      8.5%        /      21,487,150.00   本息   是            无
银行    委托                                             券“10 中   股子公司北      金额*贷                                          已偿
股份    贷款                                             科债”的    京万顺达房      款利率*                                          还
有限                                                     募集资金    地产开发有      天数/365
公司                                                                 限公司的“中
上海                                                                 关村国际生
分行                                                                 命医疗园 A
                                                                     -5 地块项
                                                                     目”的项目
                                                                     开发。
                                                                               44 / 230
                                      2017 年年度报告
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托贷款减值准备
□适用 √不适用
(四)      其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)     上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二)     社会责任工作情况
□适用 √不适用
(三)     环境信息情况
1.     属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
2.     重点排污单位之外的公司
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
□ 适用 √不适用
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                     第六节            普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)   普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(二)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户)                                             67,661
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                               68,496
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股
              股东总数(户)
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                            单位:股
                                       前十名股东持股情况
                                                                 持有    质押或冻结
                                                                 有限      情况
       股东名称           报告期内增    期末持股数       比例    售条                      股东
       (全称)               减            量           (%)     件股    股份       数     性质
                                                                 份数    状态       量
                                                                 量
北大方正集团有限公                 0    117,482,984      20.03       0                0   国有法人
                                                                         无

复旦大学                           0     18,144,000       3.09      0    未知             国有法人
上海外国语大学                     0      6,963,264       1.19      0    未知             国有法人
黄月玲                    -3,241,944      5,160,000       0.88      0    未知             未知
朱军                       3,500,000      3,500,000        0.6      0    未知             未知
                                              46 / 230
                                        2017 年年度报告
人大世纪科技发展有               0      3,481,632      0.59   0               国有法人
                                                                  未知
限公司
谢纲                       880,000    2,080,000    0.35      0    未知        未知
俞习文                   2,036,507    2,036,507    0.35      0    未知        未知
华东政法大学                      0   1,980,040    0.34      0    未知        国有法人
汪勇                     1,569,936    1,938,887    0.33      0    未知        未知
                              前十名无限售条件股东持股情况
                                    持有无限售条件流通股的数          股份种类及数量
              股东名称
                                                量                  种类        数量
北大方正集团有限公司                               117,482,984    人民币普 117,482,984
                                                                    通股
复旦大学                                            18,144,000 人民币普       18,144,000
                                                                    通股
上海外国语大学                                        6,963,264 人民币普       6,963,264
                                                                    通股
黄月玲                                                5,160,000 人民币普       5,160,000
                                                                    通股
朱军                                                  3,500,000 人民币普       3,500,000
                                                                    通股
人大世纪科技发展有限公司                              3,481,632 人民币普       3,481,632
                                                                    通股
谢纲                                                  2,080,000 人民币普       2,080,000
                                                                    通股
俞习文                                                2,036,507 人民币普       2,036,507
                                                                    通股
华东政法大学                                          1,980,040 人民币普       1,980,040
                                                                    通股
汪勇                                                  1,938,887 人民币普       1,938,887
                                                                    通股
上述股东关联关系或一致行动的说        前十名股东中,北大方正集团有限公司为公司控股股东,
明                                    与前十名其他股东之间不存在关联关系,也不存在《上
                                      市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致
                                      行动人。公司未知前十名其他股东之间是否存在关联关
                                      系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
                                      中规定的一致行动人情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数        无
量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1      法人
√适用 □不适用
名称                                 北大方正集团有限公司
单位负责人或法定代表人               生玉海
                                            47 / 230
                                    2017 年年度报告
成立日期                         1992 年 12 月 12 日
主要经营业务                     制造方正电子出版系统、方正-SUPPER 汉卡、计算机软硬件
                                 及相关设备、通讯设备、仪器仪表、办公自动化设备;技术
                                 开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广;投资管
                                 理;财务咨询(不得开展审计、验资、查账、评估、会计咨
                                 询、代理记账等需经专项审批的业务,不得出具相应的审计
                                 报告、验资报告、查账报告、评估报告等文字材料);销售
                                 电子产品、自行开发的产品、计算机、软件及辅助设备、仪
                                 器仪表、机械设备、非金属矿石、金属矿石、黄金制品、金
                                 属材料、建筑材料、化工产品(不含危险化学品及一类易制
                                 毒化学品);货物进出口、代理进出口、技术进出口;装卸
                                 服务;仓储服务;包装服务;房地产开发;物业管理。(企
                                 业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的
                                 项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得
                                 从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
报告期内控股和参股的其他境内外   截至 2017 年 12 月 31 日,北大方正集团有限公司共持有方正
上市公司的股权情况               证券股份有限公司(601,901)29.29%股份,持有方正科技集
                                 团股份有限公司(600,601)11.65%股份,持有方正控股有限
                                 公司(00,418.HK)30.60%股份,持有北大医药股份有限公司
                                 (000,788)34.57%股份,持有北大资源(控股)有限公司
                                 (00,618.HK)48.99%股份,持有重庆银行股份有限公司
                                 3.02%股份。
其他情况说明                     无
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1   法人
√适用 □不适用
名称                             中华人民共和国教育部
                                         48 / 230
                                    2017 年年度报告
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
                                         49 / 230
                           2017 年年度报告
                  第七节      优先股相关情况
□适用 √不适用
                               50 / 230
                                                                    2017 年年度报告
                                     第八节          董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                            单位:股
                                                                                                  年度内               报告期内从   是否在公司
                                      任期起始日      任期终止        年初持股         年末持股   股份增    增减变动   公司获得的   关联方获取
  姓名    职务(注)    性别    年龄
                                          期            日期            数               数       减变动      原因     税前报酬总       报酬
                                                                                                    量                 额(万元)
马建斌    董事长     男      43       2017 年 3 月   2019 年    5                  0          0         0   无                          是
                                      15 日          月 22 日
印涛      董事       男      41       2017 年 3 月   2019 年    5                  0          0        0    无
                                      15 日          月 22 日
          总裁                        2016 年 7 月   2019 年    5
                                      21 日          月 22 日
孔然      董事       女      44       2016 年 5 月   2019 年    5                  0          0        0    无
                                      23 日          月 22 日
丛建华    董事       男      39       2016 年 5 月   2019 年    5                  0      6,000    6,000    个人增持                    是
                                      23 日          月 22 日
胡滨      董事       男      39       2016 年 5 月   2019 年    5                  0          0        0    无                          是
                                      23 日          月 22 日
秦秋莉    独立董事   女      46       2016 年 5 月   2019 年    5                  0          0        0    无
                                      23 日          月 22 日
童盼      独立董事   女      44       2016 年 5 月   2019 年    5                  0          0        0    无
                                      23 日          月 22 日
周华      独立董事   男      42       2016 年 5 月   2019 年    5                  0          0        0    无
                                      23 日          月 22 日
廖航      监事会主   女      39       2016 年 5 月   2019 年    5                  0          0        0    无                          是
          席                          23 日          月 22 日
崔运涛    监事       男      40       2016 年 5 月   2019 年    5                  0          0        0    无                          是
                                                                        51 / 230
                                                            2017 年年度报告
                              23 日          月 22 日
黄昰辰   职工监事   男   30   2016 年 4 月   2019 年    5                  0   0   0   无   47
                              28 日          月 22 日
王芳     职工监事   女   43   2018 年 4 月   2019 年    5                  0   0   0   无   26
                              13 日          月 22 日
朱怡然   财务总监   女   41   2017 年 2 月   2019 年    5                  0   0   0   无   82
                              28 日          月 22 日
吕媛     副总裁     女   35   2017 年 2 月   2019 年    5                  0   0   0   无   65
                              28 日          月 22 日
王鹏     离任副总   男   42   2016 年 11     2018 年    1                  0   0   0   无   126
         裁                   月 18 日       月5日
         离任董事             2017 年 4 月   2018 年    1
         会秘书               27 日          月5日
高飞     离任副总   男   40   2017 年 2 月   2017 年    8                  0   0   0   无   80
         裁                   28 日          月 29 日
王洵     离任副总   男   51   2015 年 4 月   2017 年    2                  -   -   -   -    20
         裁                   30 日          月 23 日
韦俊民   离任董事   男   55   2015 年 3 月   2017 年    2                  -   -   -   -
         长                   30 日          月 20 日
朱文革   离任董事   男   49   2016 年 5 月   2018 年    4                  0   0   0   无
                              23 日          月 14 日
郑明高   离任董事   男   46   2013 年 5 月   2017 年    2                  -   -   -   -
                              21 日          月 20 日
         离任总裁             2013 年 5 月   2016 年    7
                              21 日          月 21 日
符蓓蓓   离任监事   女   38   2017 年 5 月   2018 年    4                  0   0   0   无   12
                              22 日          月 16 日
宣文苑   离任监事   女   30   2016 年 5 月   2017 年    1                  -   -   -   -
                              23 日          月 12 日
秦庚立   离任职工   男   35   2013 年 5 月   2018 年    4                  0   0   0   无   43
         监事                 21 日          月 12 日
                                                                52 / 230
                                                            2017 年年度报告
  合计                                   /            /                       6,000    6,000       /           725            /
    姓名                                                          主要工作经历
马建斌     现任公司第八届董事会董事长,北大方正集团有限公司党委副书记、副总裁兼首席人才官,兼任北大资源集团有限公司董事、北大资
           源集团控股有限公司董事、北大方正教育投资集团有限公司董事、北京北大方正软件技术学院董事、北大方正人寿保险有限公司董事、
           江苏苏钢集团有限公司董事、方正集团(香港)有限公司董事、方正科技集团股份有限公司监事长。曾任北大方正集团有限公司人力
           资源部总经理。
印涛       现任公司第八届董事会董事、总裁。曾任新东方教育科技集团教师、南京学校人事行政部主任、集团教学管理部总监、全国项目管理
           办公室主任,香港金融管理学院执行董事、CEO,新华安成教育集团执行董事、CEO。
孔然       现任公司第八届董事会董事,人大资产经营管理公司董事、总经理,人大世纪科技发展有限公司董事、总经理。曾任中国人民大学产
           业管理处副处长,人大资产管理公司副总经理、常务副总经理兼董秘。
丛建华     现任公司第八届董事会董事,北大方正集团有限公司审计部总经理。曾任北京城建集团构件厂财务部财务主管,国嘉联合(北京)会
           计师事务所审计部项目经理,历任北大方正集团有限公司审计部业务经理、总监。
胡滨       现任公司第八届董事会董事,2016 年 1 月至今任方正集团资产管理部总经理,2018 年 1 月至今任方正证券股份有限公司董事,2016 年
           4 月至今任方正和生投资董事,2016 年 11 月至今任方正科技集团股份有限公司董事,2016 年 11 月至今任江苏苏钢集团有限公司董事,
           2016 年 12 月至今任方正控股有限公司董事,2017 年 2 月至今任方正(香港)有限公司董事,2017 年 2 月至今任方正资本控股股份有
           限公司董事,2017 年 8 月至今任北大方正集团财务有限公司董事。自 2001 年 7 月至 2016 年 1 月就职于普华永道中天会计师事务所(特
           殊普通合伙)北京分所,历任审计员、高级审计员、经理、高级经理。
秦秋莉     现任公司第八届董事会独立董事,2002 年 7 月至今任北京交通大学经济管理学院信息管理系讲师、副教授、硕士生导师、副主任。
童盼       现任公司第八届董事会独立董事,2006 年 9 月至今任北京工商大学商学院教授;2015 年 5 月起任北京华录百纳影视股份有限公司独立
           董事;2017 年 6 月起任中化岩土股份有限公司独立董事。1998 年 7 月至 2001 年 8 月就职于联想集团审计部, 2004 年 8 月至 2006 年 8
           月在中国人民财产保险股份有限公司博士后流动站从事博士后研究。
周华       现任公司第八届董事会独立董事,2005 年 7 月至今任中国人民大学商学院会计系讲师,副教授,博士生导师,教授,MPAcc 中心主任。
廖航       现任公司第八届监事会主席,北大方正集团有限公司法务部总经理,兼任方正控股有限公司执行董事、北大资源(控股)有限公司执
           行董事、方正证券股份有限公司董事、方正资本控股股份有限公司监事会主席、北大方正集团财务有限公司监事会主席、北京北大方
           正技术研究院有限公司监事、北大方正物产集团(大连)有限公司监事、北大方正投资有限公司监事、北大方正信息产业集团有限公
           司监事、北大方正人寿保险有限公司监事、北大方正集团有限公司监事。
崔运涛     现任公司第八届监事会监事,北大方正集团有限公司财务管理部总经理。曾任首钢股份有限公司第一线材厂计财科会计,首钢股份有
           限公司-北京线材储运经销部财务部财务经理,首钢股份有限公司-北京京首伟业科技发展有限公司财务部财务总监,北大方正集团医
           疗医药事业群财务管理部财务经理,北大国际医院集团有限公司财务管理部财务经理、财务分析高级经理、财务分析总监、总监,北
                                                                53 / 230
                                                            2017 年年度报告
             大方正集团有限公司财务管理部财务总监。
王芳         现任公司第八届监事会职工监事,公司审计部总经理。曾任天津应大投资集团有限公司审计部审计经理,北大方正集团有限公司审计
             部审计经理。
黄昰辰       现任公司第八届监事会职工监事,公司法务部总经理。曾在上海瀚一律师事务所、北京市中银律师事务所执业,曾在中信国安(北京)
             基金管理有限公司任法务部经理,在上海观臻股权投资基金管理有限公司任风险合规部经理。
吕媛         现任公司副总裁。曾任北大方正集团人力资源部业务经理,中国高科集团股份有限公司人力资源部总经理、助理总裁。
朱怡然       现任公司财务总监。曾任毕马威企业咨询(中国)有限公司北京分公司高级经理,北京东方惠尔图像技术有限公司 CFO。
朱文革       现任上海上外资产经营管理有限公司副总经理。曾任公司第八届董事会董事,上海外语音像出版社社长助理,副社长。
韦俊民       现任北京大学产业党工委副书记,北大科技园董事长,北大资产经营有限公司董事、总裁,北大资源集团有限公司董事长,北京市天
             元律师事务所兼职律师。曾任公司第八届董事会董事长,北大资产经营有限公司高级副总裁,北大方正集团有限公司董事、党委书记、
             纪委书记、高级副总裁,方正证券股份有限公司董事,北大资源集团控股有限公司董事长。1986 年至 1990 年任北京大学团委文体中心
             主任;1990 年至 1994 年任北京大学团委副书记;1993 年至 2000 年任北京市通正律师事务所兼职律师;1994 年至今任北京大学产业党
             工委副书记;1998 年至 2000 年任北大方正集团有限公司助理总裁;1998 年至 2001 年任方正科技集团股份有限公司监事;2000 年至
             2003 年任北京北大在线网络有限公司常务副总裁;2001 年至 2008 年任北京市同和通正律师事务所兼职律师;曾任北京大成律师事务
             所兼职律师。
郑明高       曾任公司第八届董事会董事、总裁,曾任职于 LG 电子(中国)总部、中国中化集团。2,005 年加入北大方正集团有限公司,历任审
             计总监、战略投资部总经理、金融管理部总经理、方正集团助理总裁兼金融事业群副总经理、方正金融产业集团副总裁。
高飞         曾任公司副总裁,北大青鸟集团旗下北京北大公学教育投资有限公司销售总监,中锐控股集团旗下上海中锐教育投资股份有限公司常
             务副总裁,北方投资集团旗下重庆瀚才科技有限公司 CEO。
王鹏         曾任公司副总裁、董事会秘书,北京新东方前途出国咨询有限公司总经理,北京新东方国际预备学校校长,新东方集团留学直通车全
             国推广管理中心总监,北京昌平新东方外国语学校校长。
王洵         曾任公司副总裁,北大方正集团有限公司投资部总监,方正金融产业集团战略投资部总经理,方正和生投资有限责任公司总经理、董
             事总经理、投决会委员,正邦集团金融产业集团副总裁、总经理、投决会委员,华泰汽车控股集团副总裁,标准投资集团有限公司副
             总裁。
宣文苑       曾任公司监事,北大方正集团有限公司战略投资部投资经理、总监,毕马威华振会计师事务所审计助理经理。
符蓓蓓       现任公司投资管理部高级投资经理。曾任公司第八届监事会监事,北大方正集团有限公司战略部战略投资经理、政府事务部业务经理,
             中国兵器工业系统总体部发展战略室科研人员,中国兵器科学研究院战略与体系部科研人员。
秦庚立       曾任公司第八届监事会职工监事、公司董事会办公室总经理、证券事务代表。
其它情况说明
□适用 √不适用
                                                                54 / 230
                                                           2017 年年度报告
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
              任职人员姓名                                 股东单位名称                在股东单位担任的职务
马建斌                                   北大方正集团有限公司                党委副书记、副总裁兼首席人才官
孔然                                     人大世纪科技发展有限公司            董事、总经理
朱文革                                   上海外国语大学                      上海上外资产经营管理有限公司副总经理
丛建华                                   北大方正集团有限公司                审计部总经理
胡滨                                     北大方正集团有限公司                资产管理部总经理
廖航                                     北大方正集团有限公司                法务部总经理、监事
崔运涛                                   北大方正集团有限公司                财务管理部总经理
在股东单位任职情况的说明                 无
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
             任职人员姓名                                  其他单位名称               在其他单位担任的职务
                                         北大资源集团有限公司                董事
                                         北大资源集团控股有限公司            董事
                                         北大方正教育投资集团有限公司        董事
                                         北京北大方正软件技术学院            董事
                  马建斌
                                         北大方正人寿保险有限公司            董事
                                         江苏苏钢集团有限公司                董事
                                         方正集团(香港)有限公司            董事
                                         方正科技集团股份有限公司            监事长
                                         方正证券股份有限公司                董事
                   胡滨                  方正和生投资                        董事
                                         方正科技集团股份有限公司            董事
                                                               55 / 230
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                           江苏苏钢集团有限公司                董事
                           方正控股有限公司                    董事
                           方正(香港)有限公司                董事
                           方正资本控股股份有限公司            董事
                           北大方正集团财务有限公司            董事
                 孔然      中国人民大学                        人大资产经营管理公司董事总经理
                           北京交通大学                        经济管理学院信息管理系讲师、副教授、硕士
                秦秋莉
                                                               生导师、副主任
                           北京工商大学                        商学院教授
                 童盼      北京华录百纳影视股份有限公司        独立董事
                           中化岩土股份有限公司                独立董事
                                                               商学院会计系讲师,副教授,博士生导师,教
                 周华      中国人民大学
                                                               授,MPAcc 中心主任
                           方正控股有限公司执行                董事
                           北大资源(控股)有限公司执行        董事
                           方正证券股份有限公司                董事
                           方正资本控股股份有限公司            监事会主席
                           北大方正集团财务有限公司            监事会主席
                 廖航
                           北京北大方正技术研究院有限公司      监事
                           北大方正物产集团(大连)有限公司    监事
                           北大方正投资有限公司                监事
                           北大方正信息产业集团有限公司        监事
                           北大方正人寿保险有限公司            监事
                           北京大学                            产业党工委副书记
                           北大科技园                          董事长
                韦俊民     北大资产经营有限公司                董事、总裁
                           北大资源集团有限公司                董事长
                           北京市天元律师事务所                兼职律师
在其他单位任职情况的说明   无
                                                 56 / 230
                                                             2017 年年度报告
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序     根据公司薪酬制度拟定,由董事会薪酬考核委员会确认批准后执行
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据       在公司任职的高级管理人员实行年薪制,年薪由公司年度业绩和个人业绩考评结果决定
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情   根据本年度的各项业绩考评,并通过董事会薪酬考核委员会确认批准后发放

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际   725
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
             姓名                           担任的职务                          变动情形                          变动原因
马建斌                           董事长                               选举                            选举
印涛                             董事                                 选举                            增补
王鹏                             董事会秘书                           聘任                            聘任
王鹏                             副总裁、董事会秘书                   离任                            个人原因辞职
高飞                             副总裁                               聘任                            聘任
高飞                             副总裁                               离任                            个人原因辞职
吕媛                             副总裁                               聘任                            聘任
朱怡然                           财务总监                             聘任                            聘任
韦俊民                           董事长                               离任                            个人原因辞职
郑明高                           董事                                 离任                            个人原因辞职
宣文苑                           监事                                 离任                            个人原因辞职
王洵                             副总裁                               离任                            个人原因辞职
朱文革                           董事                                 离任                            个人原因辞职
符蓓蓓                           监事                                 选举                            增补
符蓓蓓                           监事                                 离任                            工作原因辞职
秦庚立                           职工监事                             离任                            工作原因辞职
王芳                             职工监事                             选举                            选举
                                                                 57 / 230
                                                                 2017 年年度报告
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
√适用 □不适用
    2016 年 12 月 19 日,中国高科收到中国证监会《行政处罚事先告知书》(编号:处罚字[2016]103 号)。因公司涉嫌未披露关联方交易等信息披露
违法违规事项,中国证监会拟对公司及相关责任主体做出行政处罚。2017 年 5 月 9 日,公司收到中国证监会《行政处罚决定书》([2017]41 号),处罚
决定:(1)对中国高科责令改正,给予警告,并处以 60 万元罚款;(2)对余丽、周伯勤给予警告,并分别处以 30 万元罚款;(3)对郑明高、刘玮给
予警告,并分别处以 5 万元罚款;(4)对刘丹丹、俞惠龙、夏杨军、卢旸、林学雷、龚民煜、孙醒、陈卫东给予警告,并分别处以 3 万元罚款(详见公
司临 2015-039 号、临 2016-053 号、临 2017-020 号公告)。2017 年 11 月,公司时任独立董事潘国华收到中国证监会《行政处罚决定书(潘国华)》([2017]93
号),处罚决定:对潘国华给予警告,并处以 3 万元罚款。
                                                                     58 / 230
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六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量
在职员工的数量合计
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
                                      专业构成
              专业构成类别                               专业构成人数
                生产人员
                销售人员
                技术人员
                财务人员
                行政人员
                研发人员
                   合计
                                      教育程度
              教育程度类别                                数量(人)
大专以下
大专
本科
硕士
博士及以上
                   合计
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
    公司董事、监事、高级管理人员的薪酬实行年薪制,根据公司薪酬制度拟定,并由董事会薪
酬考核委员会确认批准后执行,年薪由公司年度业绩和个人业绩考评结果决定,并通过董事会薪
酬考核委员会确认批准后发放。公司员工的薪酬同样实行年薪制,薪酬水平由其职位级别、工作
业绩和综合素质、市场薪酬数据所决定。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
    公司为建立明确、清晰的培训管理体系,系统提高员工的业务知识、专业技能及干部的管理
水平,根据国家和北京市相关规定及公司自身的实际情况,制定了公司《培训管理规则》。根据
此规则,公司采取内部培训与外部培训相结合的方式,为各类人员制定出个人成长与企业需要相
结合的培训计划,强化薄弱环节培训,以达到个人与企业共同健康发展。公司董事、监事、高级
管理人员将定期参加上海证券交易所、辖区证监局组织的各种专业培训及考核。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
                                       59 / 230
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                               第九节        公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
    报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易
所股票上市规则》和中国证监会其它有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,强化内
部管理,规范公司运作。
1、股东与股东大会
    公司严格执行中国证监会、上海证券交易所的相关法律法规,股东大会的召集、召开和表决
程序规范,历次股东大会均经律师现场见证并对股东大会的合法性出具法律意见书,确保所有投
资者享有平等地位并能够充分行使自己的权利。
2、控股股东与上市公司
    公司控股股东行为规范,公司与控股股东之间在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五
分开”,公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。
3、董事与董事会
    公司严格按照《公司章程》规定的程序选聘董事,董事会的人数和人员构成符合法律法规的
规定和要求。董事会会议严格按照规定的会议议程进行,并有完整、真实的会议记录。董事能忠
实、勤勉地履行职责并积极参加有关培训。
4、监事和监事会
    公司严格按照《公司章程》规定的程序选聘监事,监事会的人数和人员构成符合法律法规的
规定和要求。公司监事能够认真履行自己的职责,依法、独立地对公司生产经营情况、财务状况
以及公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,维护公司及投资者的合法
权益。
5、信息披露与透明度
    公司始终把信息披露的准确性、及时性和完整性放在信息披露工作的首位,根据中国证监会
和上海证券交易所及公司《信息披露管理制度》的有关规定,维护投资者的合法权益。
6、投资者关系管理
    公司不断完善、加强投资者关系管理工作,通过网络平台、电话以及面对面接待等多渠道、
多方式加强与投资者的沟通,充分尊重和维护广大投资者的利益,努力构建与投资者等各方和谐
共赢的良好局面。
    公司严格按照监管机构要求和公司《内幕信息知情人管理制度》对公司内幕信息知情人进行
管理,本报告期内,公司按照该制度的规定,对公司定期报告披露过程中涉及内幕信息的相关人
员情况作了登记备案。
    公司治理的完善是一项长期的系统工程,需要持续地改进和提高。公司将一如既往地积极根
据有关规定及时更新完善公司内部制度,及时发现问题解决问题,夯实管理基础,不断强化企业
                                         60 / 230
                                         2017 年年度报告
管理,通过完善法人治理、强化内部管理、推进信息化建设,加强科学决策与内部控制,不断提
高公司规范运作和法人治理水平,促进公司的平稳健康发展。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
                                                              决议刊登的指定网
         会议届次                       召开日期                                 决议刊登的披露日期
                                                                站的查询索引
2017 年第一次临时股东大会       2017 年 3 月 15 日            www.sse.com.cn     2017 年 3 月 16 日
2016 年年度股东大会             2017 年 5 月 22 日            www.sse.com.cn     2017 年 5 月 23 日
2017 年第二次临时股东大会       2017 年 7 月 18 日            www.sse.com.cn     2017 年 7 月 19 日
2017 年第三次临时股东大会       2017 年 9 月 18 日            www.sse.com.cn     2017 年 9 月 19 日
2017 年第四次临时股东大会       2017 年 12 月 13 日           www.sse.com.cn     2017 年 12 月 14 日
2017 年第五次临时股东大会       2017 年 1 月 2 日             www.sse.com.cn     2017 年 1 月 3 日
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                         参加股东
                                           参加董事会情况
                                                                                         大会情况
 董事    是否独
                    本年应参              以通讯                          是否连续两     出席股东
 姓名    立董事                亲自出                   委托出     缺席
                    加董事会              方式参                          次未亲自参     大会的次
                               席次数                   席次数     次数
                      次数                加次数                            加会议         数
马建斌     否           8        8          4             0         0         否
  印涛     否           8        8          4             0         0         否
  孔然     否           8        8          5             0         0         否
朱文革     否           8        8          5             0         0         否
丛建华     否           8        8          4             0         0         否
  胡滨     否           8        8          4             0         0         否
秦秋莉     是           8        8          5             0         0         否
  童盼     是           8        8          6             0         0         否
  周华     是           8        8          5             0         0         否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中:现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
                                             61 / 230
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(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,
    应当披露具体情况
√适用 □不适用
    报告期内,董事会下设专门委员会在履行职责时均对所审议议案表示赞成,未提出异议事项。
五、监事会发现公司存在风险的说明
√适用 □不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
√适用 □不适用
    公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立于控股股东,能够做到自主经营,不存在
不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。
存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
    为促进公司可持续发展和维护股东的长期利益,公司内部建立了对高级管理人员的考评及激
励机制和相关奖励制度,在兼顾当期业绩和公司长远目标的情况下,对公司高级管理人员实行年
薪制和奖励,通过公司年度业绩和个人业绩考评结果,兑现高管人员的年薪。董事会薪酬委员会
负责研究并监督对公司高级管理人员的考核、激励和实施。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司内部控制评价报告全文详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司第八届董事会第十六次会议审议通过了利安达会计师事务所(特殊普通合伙)为公司出具的
内部控制审计报告,全文详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
是否披露内部控制审计报告:是
十、其他
□适用 √不适用
                                         62 / 230
                                     2017 年年度报告
                          第十节       公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
                                                                  单位:万元 币种:人民币
 债券名                                           债券余               还本付   交易场
            简称      代码     发行日   到期日              利率(%)
   称                                               额                 息方式      所
中国高    10 中科 123,004     2010 年 2017 年 28,000        8.5        见注 1   上海证
科集团    债                  2月2      2月1                                    券交易
股份有                        日        日                                      所
限公司
2010 年
公司债

注 1:采用单利按年计息,不计复利,逾期不另计息。每年付息一次,到期一次还本,最后一期
利息随本金的兑付一起支付。
公司债券付息兑付情况
√适用 □不适用
    “10 中科债”按照募集说明书的规定,在 2010 年至 2016 年每年的 2 月 2 日(如遇法定节
假日或休息日延至其后的第 1 个工作日)完成每年的付息,并已于 2017 年 2 月 3 日支付了 2016
年 2 月 2 日至 2017 年 2 月 1 日期间最后一个年度利息和本期债券的本金,已完成本期债券的还
本付息工作。
公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
                  名称           浙商证券有限责任公司
                  办公地址       浙江省杭州市杭大路 1 号
债券受托管理人
                  联系人         王一鸣
                  联系电话       0,571-87902735
                  名称           联合信用评级有限公司
  资信评级机构
                  办公地址       天津市南开区水上公园北道 38 号爱俪园公寓 508
其他说明:
□适用 √不适用
三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
    本期公司债券“10 中科债”所募集资金在扣除发行费用后,2,000 万元用于偿还商业银行贷
款,调整债务结构;剩余募集资金用于补充公司流动资金,全部用于公司控股子公司北京万顺达
房地产开发有限公司的“中关村国际生命医疗园 A-5 地块项目”的项目开发。募集资金全部使
用完毕,与募集说明书的相关承诺一致。本期公司债券“10 中科债”已于 2017 年 2 月 3 日完成
还本付息。
                                         63 / 230
                                           2017 年年度报告
  四、公司债券评级情况
  √适用 □不适用
      本期公司债券“10 中科债”已于 2017 年 2 月 3 日完成还本付息,报告期内不涉及信用评级。
  五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
  √适用 □不适用
      本期公司债券“10 中科债”已于 2017 年 2 月 3 日完成还本付息。
  六、公司债券持有人会议召开情况
  √适用 □不适用
  报告期内,未召开公司债券持有人会议。
  七、公司债券受托管理人履职情况
  √适用 □不适用
      报告期内,浙商证券有限责任公司依照“10 中科债”公司债券《债券受托管理协议》的约定,
  履行受托管理人职责,维护债券持有人的利益,为保护公司债券投资者的利益发挥了积极作用。
  八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标
  √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                本期比上
    主要指标             2017 年             2016 年            年同期增          变动原因
                                                                减(%)
息税折旧摊销前利     175,711,052.23       885,472,988.67          -80.16 上年同期处置子公司取得大额
润                                                                       投资收益,净利润较高
流动比率                                               3.36              本期偿还企业债和银行借款,
                               28.10                              736.26
                                                                         流动负债下降
速动比率                                               3.23              本期偿还企业债和银行借款,
                               27.76                              759.44
                                                                         流动负债下降
资产负债率(%)                                     56.15         -12.71 本期偿还企业债和银行借款,
                               43.44
                                                                         负债下降
EBITDA 全部债务比                  0.09                0.46       -80.43 上年同期处置子公司取得大额
                                                                         投资收益,净利润较高
利息保障倍数                       2.13             10.55         -79.77 上年同期处置子公司取得大额
                                                                         投资收益,净利润较高
现金利息保障倍数               -3.07                   2.25      -236.42 本期支付上年处置子公司收益
                                                                         所得税,经营现金流量下降
EBITDA 利息保障倍                  2.17             10.57         -79.47 上年同期处置子公司取得大额
数                                                                       投资收益,净利润较高
贷款偿还率(%)                    100                    100        -
利息偿付率(%)                    100                    100        -
  九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
  √适用 □不适用
      公司于 2015 年 11 月发行了中国高科集团股份有限公司 2015 年非公开发行公司债券(第一期),
  简称“15 中科债”代码 125,720),发行总额为人民币 50,000 万元,本次债券的票面年利率为 5.6%,
                                               64 / 230
                                       2017 年年度报告
本次债券按年支付利息,到期一次还本,利息每年支付一次,最后一期利息随同本金一起支付。
目前已于 2017 年 11 月 10 日兑付 2016 年 11 月 10 日至 2017 年 11 月 9 日期间的利息,利息金额
为人民币 2,800 万元。
    公司于 2016 年 5 月发行了中国高科集团股份有限公司 2016 年非公开发行公司债券,简称“16
中科债”(代码 135,490),发行总额为人民币 80,000 万元。本次债券的票面年利率为 5.2%,本次
债券按年支付利息,到期一次还本,利息每年支付一次,最后一期利息随同本金一起支付;目前
已于 2017 年 5 月 20 日兑付 2016 年 5 月 20 日至 2017 年 5 月 19 日期间的利息,利息金额为人民
币 4,160 万元。
十、公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
                                     人民币授信情况
            授信总                   授信品
金融机构                授信净额                 使用金额       授信起止日期       授信余额
              额                       种
                                     综合授
南京银行    10000        10000                         0              -
                                       信
 合计       10000        10000                         0
                                      外币授信情况
            授信总                   授信品
金融机构                授信净额                 使用金额       授信起止日期       授信余额
              额                       种
                                                             2017/9/28-2020/9/
上海银行     600          600         保函            600
 合计        600          600                         600
十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用 □不适用
本期公司债券“10 中科债”已于 2017 年 2 月 3 日完成还本付息。
十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
√适用 □不适用
本期公司债券“10 中科债”已于 2017 年 2 月 3 日完成还本付息。
                                           65 / 230
                                   2017 年年度报告
                              第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                             审 计 报 告
                                                          利安达审字[2018]第 2365 号
中国高科集团股份有限公司全体股东:
    一、审计意见
    我们审计了中国高科集团股份有限公司(以下简称“中国高科”)财务报表,包括 2017
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流
量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了
中国高科 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和
现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则,我们独立于中国高科,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获
取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    (一)房地产销售收入的确认
                                       66 / 230
                                    2017 年年度报告
    1、事项描述
    如财务报告附注六、39 所示,中国高科合并财务报表中 2017 年营业收入金额为
289,431,250.47 元,其中房地产收入 254,908,115.33 元,占总营业收入的比例 88.07%。对房地
产销售收入确认的关注主要由于其销售收入是中国高科利润的主要来源,确认是否在恰当的
财务报表期间入账可能存在潜在错报。房地产销售收入的确认也存在一定的行业特殊性,故
我们将房地产销售收入确定为关键审计事项。
    2、审计应对
    (1)了解和评价管理层与收入相关的关键内部控制的设计和运行有效性;
    (2) 对收入和成本执行分析程序,包括毛利率分析、销售价格对比分析及了解不同房
产类型销售的特殊性,验证相应收入确认的合理性;
    (3)检查销售合同,识别与商品所有权上的风险和报酬转移对应的合同条款及条件,评
价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;
    (4) 对本年发生的房地产收入,核对发票、销售合同、收款记录,实地查看经业主签
字认可的交付单据、领取房产钥匙的记录,确认房产交付时点与确认收入时点是否一致。
    (5)结合往来函证,选取收入样本执行函证程序,确认房地产收入的真实性。
    (6)结合实地盘点,实地查看已售房产,确认房产销售的真实性。
    (二)应收款项减值准备
    1、事项描述
    中国高科 2017 年终止贸易收入,贸易业务对应的往来款的收回工作并不顺利,发生减值
迹象。另外近年发生的投资业务涉及的往来款项也需要进行减值测试。中国高科管理层(以
下简称“管理层”)在对应收款项的可回收性进行评估时,需要综合考虑业务性质、抵押质
押情况、账龄、行业现状等因素。由于应收款项减值的计提对当期损益影响较大且减值准备
的评估涉及运用重要会计估计和判断,因此我们将应收账款减值准备识别为关键审计事项。
    2、审计应对
    (1)评价管理层对应收款项管理的内部控制的设计和运行的有效性;
    (2)了解和评价管理层对应收款项减值准备计提的会计估计是否合理;
    (3)复核管理层对应收款项可收回性进行评估的相关考虑和客观证据;
                                        67 / 230
                                    2017 年年度报告
    (4)复核应收款项减值准备的计提过程,包括单项计提的坏账准备以及账龄分析法进行
计提的坏账准备;
    (5)对应收款项年末余额选取样本执行函证程序。
    (6)对特殊的贸易应收款项,检查抵押、质押合同,查询公开信用系统,了解应收款项
的回收性,复核管理层计提坏账准备的合理性。
    (三)其他流动资产
    1、事项描述
    如财务报告附注六、9 所示,中国高科合并财务报表中其他流动资产金额为
1,602,570,973.43 元,占资产总额的比例 44.36%。中国高科的其他流动资产包括银行理财产品、
信托理财产品等,金额巨大且理财产品取得的投资收益对当期损益的影响较大,且有可能发
生分类错报的潜在错报风险,因此我们将其他流动资产识别为关键审计事项。
    2、审计应对
    (1)评价管理层对其他流动资产管理的内部控制的设计和运行的有效性;
    (2)了解和评价管理层对其他流动资产账务处理方式是否恰当;
    (3)检查其他流动资产相关合同,购买及收回的原始凭证,分析合同条款检查是否有属
于其他金融资产误分类至其他流动资产。
    (4)结合银行函证、证券函证执行其他流动资产函证程序,确认其他流动资产真实存在、
余额的准确性。
    (5)检查相关的记账凭证,确认账务处理正确,检查是否发生跨期入账的业务。
    四、其他信息
    管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表
和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。
                                        68 / 230
                                     2017 年年度报告
在这方面,我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
   管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行
和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
   在编制财务报表时,管理层负责评估中国高科的持续经营能力,披露与持续经营相关的
事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算中国高科、终止运营或别无其
他现实的选择。
   治理层负责监督中国高科的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
   我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报
是重大的。
   在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,
我们也执行以下工作:
   (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序
以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
   (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
   (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
   (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就
可能导致对中国高科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致中国高科不能持续
                                         69 / 230
                                  2017 年年度报告
经营。
    (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
    (六)就中国高科实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报
表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,
或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    利安达会计师事务所                       中国注册会计师
                                                 (项 目 合 伙 人 )
     (特殊普通合伙)
                                             中国注册会计师
         中 国 北 京                         二〇一八年四月二十四日
二、财务报表
                                 合并资产负债表
                                2017 年 12 月 31 日
                                      70 / 230
                                     2017 年年度报告
编制单位: 中国高科集团股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目              附注               期末余额               期初余额
流动资产:
  货币资金                                      948,410,557.63          1,986,878,898.45
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当                      146,438,608.81                    -
期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                         -          4,530,000
  应收账款                                             5,978,065.33      104,267,165.92
  预付款项                                             2,382,342.93      224,336,667.85
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                                               723,387.1         2,102,054.79
  应收股利
  其他应收款                                         14,065,012.65       324,335,892.51
  买入返售金融资产
  存货                                               33,157,538.01       143,809,859.05
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                 1,602,570,973.43          946,829,910.08
   流动资产合计                                2,753,726,485.89         3,737,090,448.65
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产                                  103,080,919.30        46,826,193.35
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                                            66,692,844.89
  投资性房地产                                      665,676,242.60       639,812,242.31
  固定资产                                             4,568,020.39        3,497,080.44
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理                                                 500.00                 -
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                              325,547.98           188,780.12
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                         2,210,840.96        1,010,585.01
                                         71 / 230
                                 2017 年年度报告
  递延所得税资产                                      6,300.45      11,510,313.92
  其他非流动资产                                 82,726,500.00                  -
   非流动资产合计                               858,594,871.68     769,538,040.04
     资产总计                              3,612,321,357.57       4,506,628,488.69
流动负债:
  短期借款                                                             19,000,000
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                                          28,570,000.00
  应付账款                                         4,966,419.13     13,380,012.25
  预收款项                                         2,533,417.20    263,467,718.53
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                   13,561,162.18      25,352,775.42
  应交税费                                         7,755,939.31    265,103,167.07
  应付利息                                       29,818,733.19      51,675,601.39
  应付股利                                         1,790,677.72      1,790,677.72
  其他应付款                                     37,543,785.12      62,542,759.25
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                                           379,897,383.56
  其他流动负债                                       33,283.02
   流动负债合计                                  98,003,416.87    1,110,780,095.19
非流动负债:
  长期借款                                       39,205,198.81
  应付债券                                 1,286,741,585.66       1,282,928,429.33
  其中:优先股
       永续债
  长期应付款                                        229,365.89
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债                                          760,688.79
  递延收益
  递延所得税负债                                144,292,288.21     136,863,889.05
  其他非流动负债
                                     72 / 230
                                   2017 年年度报告
   非流动负债合计                            1,471,229,127.36      1,419,792,318.38
     负债合计                                1,569,232,544.23      2,530,572,413.57
所有者权益
  股本                                            586,656,002.00    586,656,002.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                                         50,596,535.92     50,596,535.92
  减:库存股
  其他综合收益                                    354,998,834.11    331,623,094.01
  专项储备
  盈余公积                                        152,974,153.22     81,509,204.30
  一般风险准备
  未分配利润                                      874,456,478.23    896,412,625.13
  归属于母公司所有者权益合计                 2,019,682,003.48      1,946,797,461.36
  少数股东权益                                     23,406,809.86     29,258,613.76
   所有者权益合计                            2,043,088,813.34      1,976,056,075.12
     负债和所有者权益总计                    3,612,321,357.57      4,506,628,488.69
法定代表人:马建斌          主管会计工作负责人:朱怡然         会计机构负责人:孙益
                                       73 / 230
                                      2017 年年度报告
                                    母公司资产负债表
                                    2017 年 12 月 31 日
编制单位:中国高科集团股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目              附注                期末余额               期初余额
流动资产:
  货币资金                                            742,833,567.75       531,453,195.35
  以公允价值计量且其变动计入当
                                                      146,438,608.81
期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                                                  51,884,872.00
  预付款项                                               1,496,649.60      190,127,983.59
  应收利息                                               6,803,380.71       26,478,346.74
  应收股利
  其他应收款                                            76,138,156.39      105,145,114.69
  存货                                                  14,520,112.68       11,369,225.94
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                       1,244,043,856.68      924,657,986.52
   流动资产合计                                      2,232,274,332.62    1,841,116,724.83
非流动资产:
  可供出售金融资产                                      40,729,953.22       43,576,193.35
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                        386,216,600.00       381,813,622.13
  投资性房地产                                          92,194,494.80       94,432,956.30
  固定资产                                               1,901,826.94        1,221,306.37
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理                                                  500.00
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                311,801.67           152,753.99
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                            716,890.69           596,199.07
  递延所得税资产
  其他非流动资产                                        82,726,500.00      252,790,000.00
   非流动资产合计                                     604,798,567.32       774,583,031.21
      资产总计                                       2,837,072,899.94    2,615,699,756.04
流动负债:
                                          74 / 230
                                 2017 年年度报告
  短期借款                                                           19,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                                            1,556,957.20
  预收款项                                           304,630.59         497,832.38
  应付职工薪酬                                     12,721,448.42     23,767,262.63
  应交税费                                           190,721.33         122,564.98
  应付利息                                         29,697,777.77     51,675,601.39
  应付股利                                          1,790,677.72      1,790,677.72
  其他应付款                                       12,586,534.89    123,078,914.72
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                                            379,897,383.56
  其他流动负债                                        33,283.02
   流动负债合计                                    57,325,073.74    601,387,194.58
非流动负债:
  长期借款
  应付债券                                      1,286,741,585.66   1,282,928,429.33
  其中:优先股
         永续债
  长期应付款                                         229,365.89
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                                   24,915,762.85     25,735,928.23
  其他非流动负债
   非流动负债合计                               1,311,886,714.40   1,308,664,357.56
     负债合计                                   1,369,211,788.14   1,910,051,552.14
所有者权益:
  股本                                           586,656,002.00     586,656,002.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                                         50,486,565.73     50,486,565.73
  减:库存股
  其他综合收益                                     34,486,807.91     36,621,488.01
  专项储备
  盈余公积                                       153,047,195.83      81,582,246.91
  未分配利润                                     643,184,540.33     -49,698,098.75
   所有者权益合计                               1,467,861,111.80    705,648,203.90
                                     75 / 230
                                 2017 年年度报告
     负债和所有者权益总计                       2,837,072,899.94   2,615,699,756.04
法定代表人:马建斌      主管会计工作负责人:朱怡然           会计机构负责人:孙益
                                     76 / 230
                                        2017 年年度报告
                                         合并利润表
                                       2017 年 1—12 月
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                       附
                项目                                   本期发生额          上期发生额
                                       注
一、营业总收入                                           289,431,250.47    57,927,904.95
其中:营业收入                                           289,431,250.47    57,927,904.95
       利息收入
       已赚保费
       手续费及佣金收入
二、营业总成本                                           265,318,720.20   215,010,024.47
其中:营业成本                                           123,904,035.72    18,761,076.21
       利息支出
       手续费及佣金支出
       退保金
       赔付支出净额
       提取保险合同准备金净额
       保单红利支出
       分保费用
       税金及附加                                         22,793,478.47     6,452,242.98
       销售费用                                            8,936,673.61     9,938,713.07
       管理费用                                           82,836,538.64    74,478,218.42
       财务费用                                           18,666,214.24    70,060,583.93
       资产减值损失                                        8,181,779.52    35,319,189.86
  加:公允价值变动收益(损失以“-”                      26,302,609.10      644,883.28
号填列)
       投资收益(损失以“-”号填                         35,196,602.78   962,518,764.23
列)
      其中:对联营企业和合营企业
的投资收益
      资产处置收益(损失以“-”                              -6,060.84
号填列)
       汇兑收益(损失以“-”号填
列)
       其他收益                                              271,704.00
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                        85,877,385.31   806,081,527.99
  加:营业外收入                                          10,995,464.05      695,579.56
  减:营业外支出                                           5,032,138.49     6,490,792.99
四、利润总额(亏损总额以“-”号                          91,840,710.87   800,286,314.56
填列)
  减:所得税费用                                          39,661,947.42   243,566,865.28
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                        52,178,763.45   556,719,449.28
                                            77 / 230
                                    2017 年年度报告
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以                        52,178,763.45   556,719,449.28
“-”号填列)
    2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
  (二)按所有权归属分类
     1.少数股东损益                                    2,669,961.43    -6,783,180.52
     2.归属于母公司股东的净利润                       49,508,802.02   563,502,629.80
六、其他综合收益的税后净额                            19,726,706.18   -22,222,778.92
  归属母公司所有者的其他综合收益                      19,726,706.18   -22,222,778.92
的税后净额
    (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益
      1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
    (二)以后将重分类进损益的其                      19,726,706.18   -22,222,778.92
他综合收益
      1.权益法下在被投资单位以后                      21,867,096.08   -25,516,130.00
将重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值                      -2,134,680.10     3,293,351.08
变动损益
      3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
       4.现金流量套期损益的有效部

       5.外币财务报表折算差额                            -5,709.80
       6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                      71,905,469.63   534,496,670.36
  归属于母公司所有者的综合收益总                      69,235,508.20   541,279,850.88

  归属于少数股东的综合收益总额                         2,669,961.43    -6,783,180.52
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                   0.08             0.96
  (二)稀释每股收益(元/股)                                   0.08             0.96
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元,上期被合并方实现的
净利润为:0 元。
                                        78 / 230
                              2017 年年度报告
法定代表人:马建斌   主管会计工作负责人:朱怡然   会计机构负责人:孙益
                                  79 / 230
                                        2017 年年度报告
                                        母公司利润表
                                       2017 年 1—12 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                        附
                 项目                                   本期发生额            上期发生额
                                        注
一、营业收入                                                 4,541,900.23      5,112,389.95
  减:营业成本                                                   4,222.22        276,895.60
      税金及附加                                               613,792.60        802,215.12
      销售费用
      管理费用                                              53,359,178.16     46,899,443.57
      财务费用                                              32,136,822.96     51,083,808.38
      资产减值损失                                          10,048,622.45     35,566,790.11
  加:公允价值变动收益(损失以“-”                        -1,799,852.69        106,885.82
号填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)                       848,079,108.66     25,116,982.17
      其中:对联营企业和合营企业的
投资收益
      资产处置收益(损失以“-”号
填列)
      其他收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         754,658,517.81   -104,292,894.84
  加:营业外收入                                            10,245,958.60        439,626.28
  减:营业外支出                                               665,493.76
三、利润总额(亏损总额以“-”号填                         764,238,982.65   -103,853,268.56
列)
    减:所得税费用                                            -108,605.35        569,192.68
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                         764,347,588.00   -104,422,461.24
    (一)持续经营净利润(净亏损以                           764,347,588.00   -104,422,461.24
“-”号填列)
    (二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额                                  -2,134,680.10      3,293,351.08
  (一)以后不能重分类进损益的其他
综合收益
    1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
  (二)以后将重分类进损益的其他综                          -2,134,680.10      3,293,351.08
合收益
    1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有
                                             80 / 230
                                    2017 年年度报告
的份额
    2.可供出售金融资产公允价值变                       -2,134,680.10      3,293,351.08
动损益
    3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
    4.现金流量套期损益的有效部分
    5.外币财务报表折算差额
    6.其他
六、综合收益总额                                      762,212,907.90   -101,129,110.16
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:马建斌           主管会计工作负责人:朱怡然            会计机构负责人:孙益
                                        81 / 230
                                     2017 年年度报告
                                    合并现金流量表
                                    2017 年 1—12 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
             项目                 附注         本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                  132,586,022.33       302,485,572.40
  客户存款和同业存放款项净增加

  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加

  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                     1,375,379.37      6,689,698.66
  收到其他与经营活动有关的现金                      65,874,789.14     92,657,583.38
     经营活动现金流入小计                       199,836,190.84       401,832,854.44
  购买商品、接受劳务支付的现金                       9,569,136.18     46,525,417.91
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加

  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现                      62,309,696.00     34,891,781.19

  支付的各项税费                                309,162,073.46        10,081,635.56
  支付其他与经营活动有关的现金                      67,312,255.38    121,781,549.15
     经营活动现金流出小计                       448,353,161.02       213,280,383.81
       经营活动产生的现金流量净                -248,516,970.18       188,552,470.63

二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                          2,805,312,191.14      1,484,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                            53,452,667.78     22,981,697.92
  处置固定资产、无形资产和其他                         185,793.56        609,210.00
长期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到                  306,000,000.00       697,971,103.18
                                         82 / 230
                                     2017 年年度报告
的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                      54,585,069.12        394,400.00
     投资活动现金流入小计                     3,219,535,721.60      2,205,956,411.10
  购建固定资产、无形资产和其他                       5,378,629.08      9,966,767.14
长期资产支付的现金
  投资支付的现金                              3,519,425,000.00      1,640,293,080.24
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付                                        22,821,952.24
的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                           942.39
     投资活动现金流出小计                     3,524,804,571.47      1,673,081,799.62
       投资活动产生的现金流量净                -305,268,849.87       532,874,611.48

三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金
  取得借款收到的现金                                44,285,566.08    787,200,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流入小计                           44,285,566.08    787,200,000.00
  偿还债务支付的现金                            403,500,000.00        45,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付                  104,103,903.01        58,205,813.76
的现金
  其中:子公司支付给少数股东的                       7,581,045.18
股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                      46,852,233.52
     筹资活动现金流出小计                       554,456,136.53       103,205,813.76
       筹资活动产生的现金流量净                -510,170,570.45       683,994,186.24

四、汇率变动对现金及现金等价物                        -341,188.83
的影响
五、现金及现金等价物净增加额                -1,064,297,579.33       1,405,421,268.35
  加:期初现金及现金等价物余额                1,955,366,675.01       549,945,406.66
六、期末现金及现金等价物余额                    891,069,095.68      1,955,366,675.01
法定代表人:马建斌          主管会计工作负责人:朱怡然         会计机构负责人:孙益
                                         83 / 230
                                      2017 年年度报告
                                     母公司现金流量表
                                     2017 年 1—12 月
                                                                          单位:元 币种:人民币
              项目                      附注            本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                          56,949,709.60           21,821,923.60
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                           377,970,996.48        214,953,803.76
    经营活动现金流入小计                                 434,920,706.08        236,775,727.36
  购买商品、接受劳务支付的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                          38,147,554.01         11,364,570.31
  支付的各项税费                                            943,873.99             919,420.38
  支付其他与经营活动有关的现金                           153,883,655.23        552,706,730.75
    经营活动现金流出小计                                 192,975,083.23        564,990,721.44
  经营活动产生的现金流量净额                             241,945,622.85       -328,214,994.08
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                 2,431,948,561.25        1,458,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                 547,441,923.69         21,948,899.75
  处置固定资产、无形资产和其他长期                                                 605,000.00
资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                            26,831,589.40
    投资活动现金流入小计                             3,006,222,074.34        1,480,553,899.75
  购建固定资产、无形资产和其他长期                        1,861,005.60           1,328,386.29
资产支付的现金
  投资支付的现金                                     2,823,751,600.00        1,658,500,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的                                                24,100,000.00
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                            46,599,043.00
    投资活动现金流出小计                             2,872,211,648.60        1,683,928,386.29
      投资活动产生的现金流量净额                         134,010,425.74       -203,374,486.54
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                                           787,200,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                           273,982,804.36          3,554,465.18
    筹资活动现金流入小计                                 273,982,804.36        790,754,465.18
  偿还债务支付的现金                                     399,000,000.00         45,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现                        96,899,942.50         58,205,813.76

  支付其他与筹资活动有关的现金
                                          84 / 230
                                     2017 年年度报告
    筹资活动现金流出小计                                495,899,942.50      103,205,813.76
      筹资活动产生的现金流量净额                       -221,917,138.14      687,548,651.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影

五、现金及现金等价物净增加额                            154,038,910.45      155,959,170.80
  加:期初现金及现金等价物余额                          531,453,195.35      375,494,024.55
六、期末现金及现金等价物余额                            685,492,105.80      531,453,195.35
法定代表人:马建斌         主管会计工作负责人:朱怡然               会计机构负责人:孙益
                                         85 / 230
                                                                                   2017 年年度报告
                                                                              合并所有者权益变动表
                                                                                2017 年 1—12 月
                                                                                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                                             本期
                                                                            归属于母公司所有者权益
                                      其他权益工具                                                                    一
                                                                     减
         项目                                                                                专                       般
                                                                     :                                                                     少数股东权益       所有者权益合计
                                      优   永                                                项                       风
                         股本                   其    资本公积       库   其他综合收益                 盈余公积            未分配利润
                                      先   续                                                储                       险
                                                他                   存
                                      股   债                                                备                       准
                                                                     股
                                                                                                                      备
一、上年期末余额     586,656,002.00                  50,596,535.92        331,623,094.01              81,509,204.30        896,412,625.13    29,258,613.76     1,976,056,075.12
加:会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企
业合并
     其他
二、本年期初余额     586,656,002.00                  50,596,535.92        331,623,094.01              81,509,204.30        896,412,625.13    29,258,613.76     1,976,056,075.12
三、本期增减变动金
额(减少以“-”号                                                         23,375,740.10              71,464,948.92        -21,956,146.90    -5,851,803.90
                                                                                                                                                                  67,032,738.22
填列)
(一)综合收益总额                                                         19,726,706.18                                    49,508,802.02     2,669,961.43        71,905,469.63
(二)所有者投入和
减少资本
1.股东投入的普通

2.其他权益工具持
                                                                                           86 / 230
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有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
                                                                                  71,464,948.92   -71,464,948.92   -7,581,045.18
                                                                                                                                    -7,581,045.18
1.提取盈余公积                                                                   71,464,948.92   -71,464,948.92
2.提取一般风险准

3.对所有者(或股
                                                                                                                   -7,581,045.18    -7,581,045.18
东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏

4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他                                              3,649,033.92                                                -940,720.15        2,708,313.77
四、本期期末余额     586,656,002.00   50,596,535.92   354,998,834.11          152,974,153.22      874,456,478.23   23,406,809.86   2,043,088,813.34
                                                                       87 / 230
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                                                                                                              上期
                                                                            归属于母公司所有者权益
                                      其他权益工具                                                                    一
                                                                     减
                                                                                             专                       般
         项目                                                        :
                                      优   永                                                项                       风                    少数股东权益     所有者权益合计
                         股本                   其     资本公积      库   其他综合收益                 盈余公积            未分配利润
                                      先   续                                                储                       险
                                                                     存
                                                他                                           备                       准
                                      股   债                        股
                                                                                                                      备
一、上年期末余额     586,656,002.00                  50,555,094.95        353,845,872.93              81,509,204.30        332,909,995.33    44,067,877.78   1,449,544,047.29
加:会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企
业合并
     其他
二、本年期初余额     586,656,002.00                  50,555,094.95        353,845,872.93              81,509,204.30        332,909,995.33    44,067,877.78   1,449,544,047.29
三、本期增减变动金                                      41,440.97         -22,222,778.92                                   563,502,629.80   -14,809,264.02     526,512,027.83
额(减少以“-”号
填列)
(一)综合收益总额                                                        -22,222,778.92                                   563,502,629.80    -6,783,180.52     534,496,670.36
(二)所有者投入和
减少资本
1.股东投入的普通

2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他
                                                                                           88 / 230
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(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准

3.对所有者(或股
东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏

4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他                               41,440.97                                                                    -8,026,083.50         -7,984,642.53
四、本期期末余额     586,656,002.00   50,596,535.92      331,623,094.01              81,509,204.30   896,412,625.13   29,258,613.76      1,976,056,075.12
     法定代表人:马建斌                               主管会计工作负责人:朱怡然                                              会计机构负责人:孙益
                                                           母公司所有者权益变动表
                                                               2017 年 1—12 月
                                                                                                                                      单位:元 币种:人民币
          项目                                                                        本期
                                                                          89 / 230
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                                     其他权益工                   减
                                                                                         专
                                         具                       :
                                                                                         项
                        股本         优 永          资本公积      库   其他综合收益           盈余公积        未分配利润        所有者权益合计
                                             其                                          储
                                     先 续                        存
                                             他                                          备
                                     股 债                        股
一、上年期末余额    586,656,002.00                50,486,565.73        36,621,488.01          81,582,246.91    -49,698,098.75     705,648,203.90
加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额    586,656,002.00                50,486,565.73        36,621,488.01          81,582,246.91    -49,698,098.75     705,648,203.90
三、本期增减变动
金额(减少以                                                           -2,134,680.10          71,464,948.92    692,882,639.08    762,212,907.90
“-”号填列)
(一)综合收益总                                                       -2,134,680.10
                                                                                                               764,347,588.00     762,212,907.90

(二)所有者投入
和减少资本
1.股东投入的普通

2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                71,464,948.92   - 71,464,948.92
1.提取盈余公积                                                                               71,464,948.92   - 71,464,948.92
2.对所有者(或股
东)的分配
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3.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏

4.其他
 (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额    586,656,002.00                50,486,565.73        34,486,807.91               153,047,195.83      643,184,540.33   1,467,861,111.80
                                                                                       上期
                                     其他权益工                   减
                                                                                              专
                                         具                       :
       项目                                                                                   项
                        股本         优 永          资本公积      库    其他综合收益                   盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                             其                                               储
                                     先 续                        存
                                             他                                               备
                                     股 债                        股
一、上年期末余额    586,656,002.00                50,486,565.73         33,328,136.93                  81,582,246.91    54,724,362.49     806,777,314.06
加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额    586,656,002.00                50,486,565.73         33,328,136.93                  81,582,246.91    54,724,362.49     806,777,314.06
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三、本期增减变动      3,293,351.08    -104,422,461.24   -101,129,110.16
金额(减少以
“-”号填列)
(一)综合收益总      3,293,351.08    -104,422,461.24   -101,129,110.16

(二)所有者投入
和减少资本
1.股东投入的普通

2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股
东)的分配
3.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏

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4.其他
 (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额   586,656,002.00   50,486,565.73     36,621,488.01    81,582,246.91   -49,698,098.75   705,648,203.90
 法定代表人:马建斌                    主管会计工作负责人:朱怡然                       会计机构负责人:孙益
                                                         93 / 230
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用   □不适用
    中国高科集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于 1992 年 12 月 28 日经上
海市经济体制改革办公室和上海市人民政府教育卫生办公室以沪体改(92)第 129 号、沪府教卫
(92)第 356 号文“关于同意高科集团公司采取定向募集方式组建中国高科集团股份有限公司的
批复”批准同意改制而成。1996 年 6 月 27 日经中国证券监督管理委员会以证监发审字(1996)
120 号文“关于中国高科集团股份有限公司申请公开发行股票的批复”批准,向社会公众发行 A
股股票并上市交易。1996 年 11 月 12 日上海市证券管理办公室以沪证办(1996)232 号文“关于
核准中国高科集团股份有限公司 1995 年度分配和转增股本方案的通知”同意公司以资本公积对
全体股东按 10:2 的比例转增股本,共转增 2,910 万股,每股面值 1 元。1998 年 6 月 30 日,由上
海市工商行政管理局换发了营业执照,注册资本为人民币 17,460 万元。
    2000 年度公司的第一大股东—东方时代投资有限公司受让了四川联合大学、大连理工大学、
西安交通大学、东北师范大学、中山大学、青岛海洋大学、西南师范大学、上海体育学院、上海
高等教育建筑设计院共九家单位持有的公司法人股共计 1,020 万股以及南开大学和华东理工大学
持有的发起人股份共计 120 万股,以上两项占公司总股本的 6.53%。2001 年度东方时代投资有限
公司又受让中国协和医科大学、中国人民解放军国防科学技术大学和华中理工大学共计 280 万股,
占公司总股本的 1.60%。至此,东方时代投资有限公司持有本公司股份 4,930 万股,占公司总股
本的 28.24%。
    2003 年度及 2004 年度内,东方时代投资有限公司将所持有本公司的 4,930 万股全部转让给
深圳市康隆科技发展有限公司。2004 年 7 月,公司以 2003 期末总股份 17,460 万股为基数,以资
本公积向全体股东每 10 股转增 4 股。截至 2005 年 12 月 31 日止,公司注册资本为 24,444 万元,
其中深圳市康隆科技发展有限公司持有本公司 6,902 万股,占总股本的 28.24%,为本公司第一大
股东。
    2006 年 6 月公司实施股权分置改革,股改完成后公司总股本不变,深圳市康隆科技发展有限
公司持有本公司的股份减至 5,930.2,565 万股,占总股本的 24.26%。2007 年 5 月 30 日,部分股
东向深圳市康隆科技发展有限公司偿还股改代付对价后,深圳市康隆科技发展有限公司持有本公
司的股份增至 5,945.5,445 万股,占总股本的 24.32%。2007 年 6 月,公司以 2006 期末总股份 24,444
万股为基数,以未分配利润向全体股东每 10 股派送 2 股。2009 年 4 月,部分股东向深圳市康隆
                                           94 / 230
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科技发展有限公司偿还股改代付对价后,深圳市康隆科技发展有限公司持有本公司的股份增至
7,148.4126 万股;2009 年 12 月 4 日,公司限售股股东上海市亚太长城律师事务所偿还公司大股
东深圳市康隆科技发展有限公司 9,555 股,深圳市康隆科技发展有限公司持有本公司的股份增至
7,149.3681 万股。截至 2010 年 12 月 31 日止,公司注册资本为 29,332.8001 万元,其中第一大
股东深圳市康隆科技发展有限公司持有本公司 7,149.3681 万股,占总股本的 24.37%。
    2011 年 2 月 23 日深圳市康隆科技发展有限公司和北大方正集团有限公司签署《股权转让协
议》,深圳市康隆科技发展有限公司决定将其持有的本公司总股本 24.37%转让给北大方正集团有
限公司。2011 年 3 月,深圳市康隆科技发展有限公司将持有的中国高科集团股份有限公司
71,493,681 股股份,占公司总股本的 24.37%,过户到北大方正集团有限公司名下。至此,北大方
正集团有限公司持有本公司股份 71,493,681 股,占公司总股本的 24.37%,成为公司第一大股东。
    2015 年 5 月 20 日至 2015 年 5 月 26 日北大方正集团有限公司通过上海证券交易所集中竞价
交易系统减持所持有的本公司无限售流通股股份 12,803,681 股,占公司总股本的 4.36%。 本次
减持前,方正集团持有公司股份 71,493,681 股,占公司总股本的 24.37%;本次减持后,方正集
团持有公司股份 58,690,000 股,占公司总股本的 20.01%,仍为本公司控股股东。
    2015 年 11 月 20 日,根据本公司 2015 年第三次临时股东大会审议通过的 2015 年半年度利润
分配方案,本次分配以本公司总股本为 293,328,001 股为基数,向全体股东每 10 股送红股 10 股、
派发现金红利 1.12 元(含税),送股后公司总股本增至 586,656,002 股。
    2016 年 1 月 11 日,公司控股股东方正集团通过上海证券交易所交易系统增持公司部分股份 ,
增持数量为 102,984 股,占公司总股本的 0.02% , 增持金额为 1,586,880.31 元。本次增持前,
方正集团持有公司股票数量为 117,380,000 股,占公司总股本的 20.01%。本次增持后方正集团持
有公司股票数量为 117,482,984 股,占公司总股本的 20.03%。
    公司法定代表人:马建斌;
    公司注册地址:北京市顺义区李遂镇龙泰路 1-118 号。
    经营范围主要包括:实业投资,创业投资;技术及商品展示;投资及经济技术咨询服务;电
子通讯产品的生产销售;国内贸易(除国家专项审批);自营和代理各类商品及技术的进出口业
务(不另附加进出口商品目录,但国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外);经
营进料加工和“三来一补”业务;开展对销贸易和转口贸易。(企业依法自主选择经营项目,开
展经营活动企业经营涉及行政许可的,凭许可证经营)
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    本公司的主要产品和提供的劳务包括:房地产开发、销售;仓储、租赁业务、投资管理、网
络教育;自营和代理各类商品及技术的进出口业务等。
    北大方正集团有限公司持有本公司股份 117,482,984 股,占公司总股本的 20.03%,是公司第
一大股东,故本公司的母公司是北大方正集团有限公司。
    本公司 2017 年财务报表批准报出日为 2018 年 4 月 24 日。
2. 合并财务报表范围
√适用   □不适用
    本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 16 户,详见本附注七“在其他主体中的权益”。
公司本年度合并范围比上年度增加 5 户。本公司本年度合并范围与上年度相比变化如下:
    1、2017 年 5 月 26 日本公司子公司香港高科国际集团有限公司投资设立全资子公司美国高
科教育集团公司(英文名称:AMERICA HI-TECH EDUCATION GROUP CORPORATION),注册资金 10
万美元。实际出资 5 万美元。
    2、2017 年 6 月 12 日美国高科教育集团公司投资设立全资子公司加利福尼亚传媒艺术学院
(英文名称:CALIFORNIA MEDIA ARTS COLLEGE, INC.)。注册资金 5 万美元,实际出资 5 万美
元。
    3、2017 年 8 月 4 日本公司出资设立全资子公司-高科江苏教育发展有限公司,注册资本为人
民币 5,000 万元,实际出资 800 万元。
    4、2017 年 8 月 4 日本公司出资设立全资子公司-高科国融江苏教育科技有限公司,注册资本
为人民币 1,000 万元,实际出资 800 万元。
    5、本公司合营企业-上海观臻股权投资基金合伙企业(有限合伙)由本公司之子公司北京高
科国融资产管理有限公司及上海观臻股权投资基金管理有限公司、北京同森资本控股有限公司共
同出资设立。本年各合伙人签署退伙协议,全体一致同意:同森资本退出上海观臻合伙企业且不
再持有任何合伙企业份额,并取得合伙企业对应价值资产的方式作为其退伙所获得的分配。同森
资本退伙后,本公司通过子公司北京高科国融资产管理有限公司及上海观臻股权投资基金管理有
限公司拥有上海观臻股权投资基金合伙企业(有限合伙)100%的合伙企业份额,属于非同一控制
的企业合并,上海观臻股权投资基金合伙企业(有限合伙)成为受本公司控制的合伙企业,纳入
合并报表范围,合并日为 2017 年 12 月 31 日。截至 2017 年 12 月 31 日上海观臻股权投资基金合
伙企业(有限合伙)的工商变更手续正在办理当中。
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四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则-
基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
2.   持续经营
√适用 □不适用
    本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项。本
公司财务报表以持续经营假设为基础。
五、重要会计政策及会计估计
    具体会计政策和会计估计提示:
□适用 √不适用
1.   遵循企业会计准则的声明
     本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月
31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
    本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.   记账本位币
     本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)、同一控制下的企业合并
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同
一控制下的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之
间的合并,除此之外,一般不作为同一控制下的企业合并。
     同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所
承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
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    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值
总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;
资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费
用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分
配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额。
    通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,合并方应当将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,在母公司财务报表中,以合并日
持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本,初始
投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的
差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
    在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合
并方处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
(2)、非同一控制下的企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合
并。
    一次交换交易实现的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交换交易分步实
现的企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始
投资成本;在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被
购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所
属当期收益,不重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
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     对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,
其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
     购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,计入
权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项
作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,
本公司将其计入合并成本。
     非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额,确认为商誉;购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额,应当按照下列规定处理:对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1)、合并财务报表范围的确定原则
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进
行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发
活动以及融资活动等。
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    母公司将其全部子公司(包括母公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表的合并范围,包
括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
(2)合并财务报表编制的方法
    母公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体;合并财务报表以母公司和纳
入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料编制合并财务报表,以反映企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
    (1)合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
    (2)抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
    (3)抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产
发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。
    (4)站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
    少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数
股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中,子
公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其
余额仍应当冲减少数股东权益。
    本公司在编制合并财务报表时,如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的,
需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照
母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,
应当调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编
制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务,
编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整,
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的
子公司以及业务,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
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母公司在报告期内处置子公司以及业务,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表。
   母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子
公司以及业务,将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司
在报告期内处置子公司,将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
   子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合
并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权
投资,比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权
益中所享有的份额相互抵销。
(3)合并财务报表编制特殊交易的会计处理
       1)母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取
得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收
益。
       2)企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,在合并财务报表中,
对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
       3)母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
   4)企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,
对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
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资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
     5)企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多
种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
     ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
     ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
     ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
     ④一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
(1)、合营安排的分类
     合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和
合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
(2)、共同经营的会计处理方法
     本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理:
     1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
     2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
     3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
     4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
     5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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8.   现金及现金等价物的确定标准
     现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指企业持有的同时
具备期限短(一般指从购入日起不超过 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)、发生外币交易时折算汇率的确定方法
     本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额。
(2)、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
     外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照《企业会计准则第 17 号——借
款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本
化外,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,
不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目,采用公允价值确
定日的即期汇率折算,折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含
汇率变动)处理,计入当期损益。
(3)、外币报表折算的会计处理方法
     本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
     资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除
“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用
交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中
所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即
期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
√适用 □不适用
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(1)、金融工具的分类
    按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类:①以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产;②持有至到期投资;③贷款和应收款项;④可供出售金融资产。
    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;②其
他金融负债。
(2)、金融工具的确认依据
    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本
公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金
融资产已转移,且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才终止确认该金融负债或其一部分。
(3)、金融工具的计量方法
    本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产
或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法:
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续
计量,公允价值变动计入当期损益。
    (2)持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。
    (3)可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减
值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,计入其他综合收益,在该金融资产终止确认时
转出,计入当期损益。
    (4)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    (5)其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外:
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    ①与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债,按照成本计量。
    ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认
后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:
    A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。
    B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余
额。
(4)、金融资产转移的确认依据和计量方法
    金融资产转移,是指公司(转出方)将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一
方(转入方)。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处
理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金
融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
(5)、金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若
与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部
分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
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(6)、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》的相关规
定执行,具体包括:
    (1)公允价值初始计量
    本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易
价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量,且
其交易价格与公允价值不相等的,公司将相关利得或损失计入当期损益,但其他相关会计准则另
有规定的除外。
    (2)公允价值的估值技术
    本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
本公司使用多种估值技术计量公允价值时,会充分考虑各估值结果的合理性,选取在当前情下最
能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
    (3)公允价值的层次划分
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次
使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。
    第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值
是相关资产或负债的不可观察输入值。
    以上层次划分具体表现为:金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其
公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公
司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等。
(7)、金融资产减值测试方法及会计处理方法
    (1)持有至到期投资
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    持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损
益。本公司对单项金额500万元以上(含500万元)的持有至到期投资单独进行减值测试,如有客
观证据表明其已发生减值,应当确认减值损失,计入当期损益。对单项金额低于500万元的持有至
到期投资可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。
    经单独进行减值测试未发生减值的持有至到期投资(包括单项金额重大和不重大的持有至到
期投资),应当包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的
持有至到期投资,不应包括在具有类似信用风险特征的组合再进行减值测试。
    (2)应收款项
    应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四(十)。
    (3)可供出售金融资产
    当综合相关因素判断可供出售金融资产公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供
出售可供出售金融资产发生减值。应将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失
一并转出,计入减值损失。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收
回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账
面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认
为减值损失,计入当期损益。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认
原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时,通过权益转回,不
通过损益转回。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。
    本公司判断可供出售金融资产公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、
成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为:
公允价值发生“严重”
                             期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
  下跌的具体量化标准
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公允价值发生“非暂时
性”下跌的具体量化标                           连续 12 个月出现下跌。
    准
                         取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
   成本的计算方法
                           但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资成本。
期末公允价值的确定方     存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如
    法                 不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。
持续下跌期间的确定依      连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%,反弹持续时
    据                            间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
    (4)其他
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账
面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认
为减值损失,计入当期损益。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的
                   单个客户欠款余额占同类应收款总额 5%及以上且金额在 550 万元(含)以上的
判断依据或金额
                   款项。
    标准
                   在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测
单项金额重大并     试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损
单项计提坏账准     失,计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款项,汇同对单项金额非重大的
  备的计提方法     应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在
                   资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
确定组合的依据
账龄组合                                          以账龄为信用风险特征划分
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合                                          账龄分析法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
            账龄                    应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                          0.5                             0.5
1-2 年                                       5
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2-3 年                                      10
3-4 年                                      20
4-5 年                                      40
5 年以上                                     80
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由    有确凿证据表明可收回性存在明显差异
                          个别分析法:根据预计其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
坏账准备的计提方法
                          计提坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
(1)、存货的类别:
   存货类别为:库存商品、开发成本、开发产品、低值易耗品等。
(2)、发出存货的计价方法:
    存货发出时按移动加权平均法或个别计价法计价。
(3)、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材
料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类
别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
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(4)、存货的盘存制度:
    采用永续盘存制。
(5)、低值易耗品和包装物的摊销方法:
    1)低值易耗品采用一次转销法;
    2)包装物采用一次转销法。
(6)、房地产企业特殊存货核算方法:
    房地产存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品(开发成本)、已完
工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设
施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
成本核算按照房地产项目分别归集核算成本,采用个别计价法确定其实际成本。
    1)开发用土地的核算方法
    纯土地开发项目,其费用支出单独构成土地开发成本;
    连同房产整体开发的项目,其费用可分清负担对象的,一般按实际面积分摊记入商品房成本。
    2)公共配套设施费用的核算方法
    不能有偿转让的公共配套设施:按受益比例确定标准分配计入商品房成本;
    单独建造并能有偿转让的公共配套设施:以各配套设施项目作为成本核算对象,归集所发生
的成本。
    3)房地产行业期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
(1)、确认标准:
    本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即
可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。
其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
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(2)、会计处理方法:
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企
业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 以下简称“持有待售准则”)
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出
售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据
处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其
账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持
有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业
的权益性投资。
(1)、共同控制、重大影响的判断标准:
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应当考
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虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因
素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
(2)、初始投资成本确定:
    (1)本公司合并形成的长期股权投资,按照附注三(五)确定其初始投资成本。
    (2)除本公司合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定
确定其初始投资成本:
    以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有
关规定确定。
    通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——
非货币性资产交换》的有关规定确定。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重
组》的有关规定确定。
(3)、后续计量及损益确认方法:
    投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算;对被投资单位具有
共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算,投资方对联营企业的权益性投资,其中
一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,
无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值
计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
    (1)采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本;被投
资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
    (2)采用权益法核算的长期股权投资,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初
始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,
同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值,比照《企业会计准则第 20
号——企业合并》的有关规定确定。
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    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综
合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值。按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本
公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动,调整长期股
权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时,以取
得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位净利润进行调整后确认。对
被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定
资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以本公司取得投资时有关资产的
公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整,并且将本
公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认投资损益和其他
综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外);如果被投资单位
以后各期实现盈利的,在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认的亏损分担额
的金额,依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
15. 投资性房地产
(1).如果采用公允价值计量模式的:
选择公允价值计量的依据
    (1)投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
    本公司投资性房地产分布在上海、深圳经济发展较发达的区域,房地产交易市场较为活跃。
    (2)本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从
而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
    通过房地产市场交易询价等调查,可以从房地产交易市场上取得同类或类似房地产市场价格
及其他相关信息,在会计期末通过聘请具备专业资格的专业估价人员出具评估报告进行估价等方
式,可以对投资性房地产的公允价值进行合理的估价,取得投资性房地产的公允价值。
    (3)本公司对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素为:
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    由于企业所处运营环境的变化以及不断变化着影响资产价值的种种因素,必须建立一些假设
以便对资产进行价值判断。包括一般假设及特殊假设,其中一般假设包括:企业持续经营假设;
交易假设;公开市场假设。特殊假设包括:
    1)经济环境稳定假设:是假定评估基准日后国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济
形势无重大变化,本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化,无其他不可预测
和不可抗力因素造成的重大不利影响。
    2)无重大变化假设:是假定国家有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发
生重大变化。
    3)无不利影响假设:是假定无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对待估资产造成重大不
利影响。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
       类别          折旧方法        折旧年限(年)          残值率          年折旧率
房屋及建筑物      年限平均法      30                    5%             3.17%
机器设备          年限平均法      5、10                 5%             19%、9.50%
运输工具          年限平均法      5                     5%             19%
其他              年限平均法      5、10                 5%             19%、9.50%
    已计提减值准备的固定资产折旧计提方法:已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的
原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命,计提折旧。已达到预定可
使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工
决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额。
    本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,
如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的,进行相应的调整。
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
   融资租入固定资产的具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁
资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低
于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择
权;③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④承租人在租赁开始
日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如
不作较大改造只有承租人才能使用。
   融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;
   融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17. 在建工程
√适用 □不适用
(1)、在建工程的类别
   在建工程以立项项目分类核算。
(2)、在建工程结转为固定资产的标准和时点
   在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预
定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来
的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(3)、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
   公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
   在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处
置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
   当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减
记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。在建工
程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
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   有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
18. 借款费用
√适用 □不适用
(1)、借款费用资本化的确认原则
   借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
   (1)资产支出已经发生。
   (2)借款费用已经发生。
   (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)、资本化期间
   资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
   符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
   购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时
计入当期损益。
(3)、资本化金额的计算方法
   在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规
定确定:
   (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。
   (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,
调整每期利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实
际发生的利息金额。
    专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生
时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额
确认为费用,计入当期损益。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协
议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。
    本公司无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终
了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;
②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明
其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
(2)、使用寿命有限的无形资产,使用寿命估计情况
    本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶段情
况及对未来发展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;④现在或潜在
的竞争者预期采取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支
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付有关支出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司无形资产的使
用寿命估计情况:
项 目               预计使用寿命(年)                依    据
土地使用权          26.4-50                           土地使用权证注明的使用年限
专有技术            10                                预计受益期间
电脑软件            5                                 预计受益期间
(3)、使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。
    使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定
无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利
益的期限。
    每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无
形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下
列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,
能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并
有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产
或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
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22. 长期资产减值
√适用 □不适用
  (1)、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理
方法:
  1)公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的,进行
减值测试,估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减
记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准
备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资
产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一
经确认,在以后会计期间不得转回。
  2)存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
  ①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
  ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化,从而对公司产生不利影响。
  ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流
量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
  ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
  ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
  ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
  ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
  (2)、有迹象表明一项资产可能发生减值的,公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。
  资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。同时,在认定资产组时,考虑公司管理层管理生产经营活动的方式(如是按照生产线、业务
种类还是按照地区或者区域等)和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定,
各个会计期间应当保持一致,不得随意变更。
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  (3)、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益,无论是
否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试。
  (4)、资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以
使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
   长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一
年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
   长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
   公司在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损
益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
   离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
   1)公司在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。
   2)对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤:
   ①根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间;
   ②设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受
益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值;
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    ③期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,其中服务成本和设定受
益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权
益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额;
    ④在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入
当期损益:①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;②公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    公司向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划进行会计处
理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划进行会计处理,但是重新计量其他长期职工福
利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
(1)、预计负债的确认标准
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资
产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:
    (1)该义务是本公司承担的现时义务。
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
    (3)该义务的金额能够可靠地计量
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(2)、预计负债的计量方法
    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范
围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,
最佳估计数按如下方法确定:
    (1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。
    (2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确
定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
    公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
    (1)、销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利
益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    本公司的销售商品收入主要为商品贸易、销售房地产。
    商品贸易一般采用托收承付方式,应在办妥托收手续,且发出商品所有权有关的风险和报酬
转移给购买方时确认收入。如果采用预收款方式的,应在发出商品,且发出商品所有权有关的风
险和报酬转移给购买方时确认收入。
    销售房地产满足下列条件确认收入:①在工程已经竣工且经有关部门验收合格;②已订立《商
品房买卖合同》并且履行了销售合同规定的主要义务;③房产出售价款已全部取得或虽部分取得,
但其余应收款项确信能够收回;④与销售房地产相关的成本能够可靠计量;⑤与业主办理完毕房
产交付手续。若发出交房通知书后,业主无理由延迟办理验房入住手续的视为已接受该商品房,
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对该商品房不存在任何异议,并且满足上述①-④条件,则本公司可在此时确认销售房地产收入的
实现。
(2)、确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额:
   (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
   (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
  本公司出租物业及提供相关服务时,已经订立具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通
知单;履行了合同中规定的义务,收入的金额能够可靠地计量,价款已经取得或确信可以取得时
确认收入的实现。
(3)、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提
供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,
不确认提供劳务收入。
    公司提供服务收入主要包括教育培训服务收入等。短期培训服务收入在收到验收报告或其他
结算凭证后一次性确认服务收入,长期培训服务则根据学期进度确认相应进度比例的服务收入及
成本。
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(4)、其他业务收入、代理业务
    按相关合同、协议的约定或者未签订相关合同、协议,在与交易相关的经济利益很可能流入
企业,收入金额能够可靠计量,与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时,确认其他
业务收入的实现。
    经分析判断业务实质属于收取资金占用费、业务代理性质的收入,按照净额法确认营业收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
       与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,
并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束
前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损
益。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照
公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
    (1) 存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
    (2) 属于其他情况的,直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
       与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收
益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直
接计入当期损益。与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益;与
日常活动无关的政府补助,计入营业外收入
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
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(1)、暂时性差异
    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认,
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为
应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
(2)、递延所得税资产的确认依据
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的
递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
    (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件
的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(3)、递延所得税负债的确认依据
    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的:
    (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不
是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(4)、递延所得税资产的减值
    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原
确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况
应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价
值可以恢复。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
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   对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出
租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
   1)承租人的会计处理
   在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人
租赁内含利率的采用租赁内含利率作为折现率,否则采用租赁合同规定的利率作为折现率。
   未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
   本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
   或有租金在实际发生时计入当期损益。
   2)出租人的会计处理
   在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
   未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
   或有租金在实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                          备注(受重要影响的报表项目
     会计政策变更的内容和原因                审批程序
                                                                 名称和金额)
1、根据财政部 2017 年 5 月 10 日修订 执行财政部的规定    本期其他收益增加 271,704.00
                                         126 / 230
                                        2017 年年度报告
的《企业会计准则第 16 号——政府补                          元 本期营业外收入减少
助》, 自 2017 年 1 月 1 日起,与本公                       271,704.00 元
司日常活动相关的政府补助,从营业外收
入项目重分类至其他收益项目。比较数据
不调整。
2、根据《企业会计准则第 42 号-持有待 执行财政部的规定       本期持续经营增加披露净利润
售的非流动资产、处置组和终止经营)》,                      52,178,763.45 元 上期持续经
在利润表中分别列示:持续经营净利润”                        营净利润增加披露
和“终止经营净利润”。比较数据相应调                        556,719,449.28 元
整。
3、根据《财政部关于修订印发一般企业      执行财政部的规定   本期资产处置收益增加
财务报表格式的通知》(财会[2017]30                          -6,060.84 元,营业外支出减少
号,将原归集于营业外收入、 营业外支                         6,060.84 元;上期无影响。
出的非流动资产处置损益调整至资产处
置收益科目单独列报。2017 年度的比较
财务报表按新口径追溯调整。
其他说明
    2017 年 4 月 28 日,财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》,要求自 2017 年 5 月 28 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
对于准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,采用未来适用法处理。
    2017 年 5 月 10 日,财政部对《企业会计准则第 16 号——政府补助》进行了修订,要求
自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,并要求对 2017 年 1 月
1 日存在的政府补助采用未来适用法处理,对 2017 年 1 月 1 日至准则施行日之间新增的政府
补助根据修订后准则进行调整。
    财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》
(财会[2017]30 号),对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于 2017 年度及以后期间的财
务报表。由于上述会计准则的颁布或修订,公司对原会计政策进行相应变更,并按以上文件规定
的起始日开始执行上述企业会计准则。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
                                           127 / 230
                                      2017 年年度报告
六、税项
1.     主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
       税种                             计税依据                                 税率
增值税             销售货物、运输收入、仓储出租收入、租赁收入、商品房销    17%、6%、11%、
                   售收入、网络教育收入                                    5%、3%
消费税
营业税
城市维护建设税     应交流转税额                                            7%、5%
企业所得税         应纳税所得额                                            25%
房产税             原值、租金                                              1.2%、12%
教育附加           应交流转税额                                            5%
土地增值税         土地增值额                                              差别税率
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
                  纳税主体名称                                所得税税率(%)
香港高科国际集团有限公司
America Hi-Tech Education Group
Corporation
California Media Arts College,Inc.
2.     税收优惠
□适用 √不适用
3.     其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                  项目                        期末余额                 期初余额
库存现金                                               30,310.33               69,827.25
银行存款                                             789,982,105.41        1,872,182,708.20
其他货币资金                                         158,398,141.89         114,626,363.00
合计                                                 948,410,557.63        1,986,878,898.45
       其中:存放在境外的款项总额                     39,359,481.19
其他说明
     其中受限制的货币资金明细:
                                         128 / 230
                                        2017 年年度报告
                 项 目                            年末余额                    年初余额
银行承兑汇票保证金                                                               8,571,000.00
保函保证金                                              46,000,000.00
法院冻结款                                                                      17,000,000.00
履约保证金                                              11,341,461.95            5,941,223.44
               合     计                                57,341,461.95           31,512,223.44
详见本节七、76
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
             项目                           期末余额                        期初余额
交易性金融资产                                 146,438,608.81
其中:债务工具投资
      权益工具投资
      衍生金融资产
      其他                                     146,438,608.81
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中:债务工具投资
      权益工具投资
      其他
             合计                              146,438,608.81
其他说明:
  注:本年公司购买基金产品-国投瑞银添利宝货币 A 共计 100,000,000.00 份额,年末基金份额
100,097,986.31 元;购买中融国际信托有限公司的中融-稳健收益 1 号集合资金信托计划基金共计
46,000,000.00 份额,年末基金份额 46,340,622.50 元。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
           项目                            期末余额                         期初余额
       银行承兑票据
       商业承兑票据                                                       4,530,000.00
                                            129 / 230
                                   2017 年年度报告
          合计                                                  4,530,000.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
                                      130 / 230
                                                                     2017 年年度报告
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                               期末余额                                                           期初余额
                            账面余额               坏账准备                                   账面余额                坏账准备
       类别                                                                账面                                                               账面
                                                            计提比例                                                           计提比例
                          金额      比例(%)     金额                       价值            金额         比例(%)    金额                       价值
                                                              (%)                                                                (%)
单 项金 额重 大并 单
独 计提 坏账 准备 的
应收账款
按 信用 风险 特征 组
合 计提 坏账 准备 的 6,038,688.70      84.76   60,623.37        1.00 5,978,065.33 106,637,873.53          96.24 2,370,707.61       2.22 104,267,165.92
应收账款
单 项金 额不 重大 但
单 独计 提坏 账准 备 1,085,452.46      15.24 1,085,452.46     100.00                 -   4,165,689.31      3.76 4,165,689.31     100.00
的应收账款
       合计            7,124,141.16 100.00 1,146,075.83      16.09     5,978,065.33 110,803,562.84 100.00 6,536,396.92           5.90     104,267,165.92
                                                                         131 / 230
                                        2017 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                       期末余额
       账龄
                             应收账款                  坏账准备                计提比例(%)
1 年以内
其中:1 年以内分项
一年以内                        6,000,412.10                30,002.06                      0.50
1 年以内小计                    6,000,412.10                30,002.06                      0.50
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上                          38,276.60                 30,621.31                     80.00
       合计                     6,038,688.70                60,623.37                          
确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 770,687.10 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                  项目                                              核销金额
           实际核销的应收账款                                     4,619,633.99
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                           132 / 230
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                                                                履行的核销程   款项是否由关联
  单位名称     应收账款性质      核销金额         核销原因
                                                                    序             交易产生
 VIONGFENG        应收货款     1,234,257.18 账龄超 5 年,        董事会批准          否
                                              无法联系
 COUZON SA        应收货款      597,392.59     账龄超 5 年,     董事会批准          否
                                                 无法联系
莫斯科天使国      应收货款     2,787,984.22 账龄超 5 年,        董事会批准          否
  际有限公司                                  无法联系
    合计                       4,619,633.99
应收账款核销说明:
√适用 □不适用
   本公司于 2018 年 4 月 20 日召开第八届董事会第十五次会议,会议审议并通过了《关于核销公
司长期挂账应收及应付款项的议案》。为加强公司内部控制与管理,提高财务报表信息质量,根
据《企业会计准则》及相关法律法规的要求,公司对长期挂帐的应收及应付款项逐一进行了核查
清理。核销应收账款金额 4,619,633.99 元,已全额计提坏账准备。
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
√适用 □不适用
      单位名称                年末余额                  年限          占应收账款总额的比例
深圳国泰安教育技术              5,980,412.10              一年以内                    83.95%
股份有限公司
中国药科大学                     380,000.00                  2-3 年                   5.33%
北京明睿盛世科技有               250,000.00                  2-3 年                   3.51%
限公司
正信职工                         241,675.50               5 年以上                    3.39%
杨国栋                            65,120.00               5 年以上                    0.92%
合 计                          6,917,207.60                                          97.10%
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
年末应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
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                                                                            单位:元 币种:人民币
                                 期末余额                                   期初余额
       账龄
                          金额              比例(%)                  金额              比例(%)
1 年以内                 2,371,421.69                 99.54    35,328,285.85                     15.75
1至2年                     10,921.24                   0.46    15,059,820.75                      6.71
2至3年                                                        173,948,561.25                     77.54
3 年以上
       合计              2,382,342.93              100.00     224,336,667.85                 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
√适用        □不适用
单位名称                                              与本公司关系          年末余额       占比
北京北大资源物业经营管理集团有限公司海淀              同受一方控制            842,783.84   35.38%
分公司
北京交通大学                                          校企合作                333,333.32   13.99%
德阳市城市人家装修工程有限责任公司                    承办经营场所装修        206,787.87    8.68%
苏州工业园区教育发展投资有限公司                      物业服务                 92,035.83    3.86%
北京中关村互联网教育科技有限责任公司                  物业服务                 93,597.30    3.93%
合计                                                                        1,568,538.16   65.84%
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
               项目                          期末余额                           期初余额
定期存款                                             723,387.10                       2,102,054.79
委托贷款
债券投资
其他
               合计                                   723,387.10                       2,102,054.79
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
                                               134 / 230
                                       2017 年年度报告
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
                                          135 / 230
                                                                   2017 年年度报告
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                          期末余额                                                            期初余额
                       账面余额               坏账准备                                    账面余额                坏账准备
     类别                                                               账面                                                             账面
                                                        计提比例                                                           计提比
                     金额      比例(%)      金额                        价值           金额         比例(%)     金额                     价值
                                                          (%)                                                              例(%)
单项金额重大并 17,802,150.10      52.01 14,886,935.31      83.62 2,915,214.79        7,822,108.15      2.31 3,911,054.07     50.00     3,911,054.08
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 7,204,704.78       21.05   361,721.35        5.02 6,842,983.43 321,979,195.85          95.16 1,840,033.39      0.57 320,139,162.46
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大 9,218,397.16       26.94 4,911,582.73       53.28 4,306,814.43        8,563,839.34      2.53 8,278,163.37     96.66      285,675.97
但单独计提坏账
准备的其他应收

     合计        34,225,252.04 100.00 20,160,239.39      58.90     14,065,012.65 338,365,143.34 100.00 14,029,250.83         4.15    324,335,892.51
                                                                      136 / 230
                                       2017 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                       期末余额
   其他应收款
                      其他应收款        坏账准备           计提比例(%)           计提理由
   (按单位)
恒丰伟业公司          5,830,429.58     2,915,214.79               50.00        单项减值测试后,
                                                                               预计的坏账损失
唐山市行龙科技发     11,971,720.52    11,971,720.52           100.00           对方财务状况恶化
展有限公司
      合计           17,802,150.10    14,886,935.31               83.62
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                         期末余额
           账龄               其他应收款                 坏账准备              计提比例(%)
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内                           1,228,879.25                   6,144.40                    0.50
1 年以内小计                       1,228,879.25                   6,144.40                    0.50
1至2年                             5,686,246.00              284,312.30                       5.00
2至3年                               213,948.75               21,394.88                   10.00
3 年以上
3至4年                                 1,806.25                     361.25                20.00
4至5年                                23,877.75                   9,551.10                40.00
5 年以上                              49,946.78               39,957.42                   80.00
           合计                    7,204,704.78              361,721.35                         确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 10,546,544.43 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                           137 / 230
                                         2017 年年度报告
                                                                           单位:元 币种:人民币
                        项目                                           核销金额
实际核销的其他应收款                                                  5,486,825.65
其中重要的其他应收款核销情况:
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                      其他应收款                                     履行的核销      款项是否由关联
  单位名称                          核销金额       核销原因
                        性质                                           程序              交易产生
深圳市高科金      预付工程款       3,446,711.90   经核查无此         董事会批复      否
信净化科技有      转入                            应收款项
限公司
    合计             /         3,446,711.90        /           /               /
其他应收款核销说明:
√适用 □不适用
  本公司于 2018 年 4 月 20 日召开第八届董事会第十五次会议,会议审议并通过了《关于核销公
司长期挂账应收及应付款项的议案》。为加强公司内部控制与管理,提高财务报表信息质量,根
据《企业会计准则》及相关法律法规的要求,公司对长期挂帐的应收及应付款项逐一进行了核查
清理。核销长年挂账的其他应收款金额 5,486,825.65 元,已提坏账准备 4,415,555.87 元,核销
净额 1,071,269.78 元,将减少公司 2017 年度合并报表归属于上市公司的净利润 1,071,269.78
元。
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
          款项性质                        期末账面余额                       期初账面余额
备用金                                                  450,046.86                         624,227.15
押金、保证金                                       1,061,999.94                            781,909.33
往来款、代垫款项                                  10,672,116.02                       16,591,552.27
应收出口退税                                                                              1,201,751.58
暂借款                                                                                     143,644.42
员工持股计划                                            102,464.59                          22,058.59
应收处置子公司股权款(注 1)                                                         306,000,000.00
借款(注 2)                                                                          10,000,000.00
法院现金担保(注 3)                               3,000,000.00                           3,000,000.00
预付贸易款转入(注 4)                            14,571,720.52
张有明借款(注 5)                                 4,366,904.11
               合计                               34,225,252.04                      338,365,143.34
    注 1:经本公司第七届董事会第十九次会议及 2015 年第三次临时股东大会审议通过《关于公
司转让子公司股权的议案》,公司全资子公司深圳市高科实业有限公司将其持有深圳仁锐实业有限
                                            138 / 230
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公司 75%的股权以不低于在相关国资部门的评估备案值公开挂牌转让。2016 年 4 月 6 日,杭州弘
庭投资发展有限公司通过北京产权交易所竞价摘牌程序以 102,000 万元的价格摘得上述股权。
2016 年 4 月 8 日,深圳市高科实业有限公司与弘庭投资签订了《产权交易合同》,同时转让双方
与杭州新天地集团有限公司签订了《担保合同》。根据《产权交易合同》股权转让款采用分期付款
方式,深圳市高科实业有限公司收到总转让价款的 70%后配合办理股权工商变更手续,剩余 30%
价款在合同签订之日起一年内支付。截至 2016 年 7 月 13 日 70%股权转让款已经收妥并办理相关
的工商变更手续。剩余 30%的款项 2017 年已收取完毕。
    注 2:本公司全资子公司深圳市高科实业有限公司与借款人上海富世投资咨询有限公司、担
保方北大培生(北京)文化发展有限公司分别于 2016 年 4 月 13 日及 2016 年 7 月 3 日签订了两份
借款协议,借款本金均为 500 万元,借款期限均为 6 个月,借款利息按照中国人民银行同期贷款
利率。借款用途为配合上海富世投资咨询有限公司调剂资金余缺,用于日常业务经营需要。截至
2017 年 12 月 31 日借款已由担保方母公司北京北大科技园有限公司代为归还。
    注 3:2016 年 2 月本公司控股子公司北京万顺达房地产开发有限公司因商品房预售合同纠纷,
被刘玉霞、肖俊德、肖世森、张海华、王刚、肖伟等 6 人在北京市海淀区人民法院提起诉讼。诉
讼过程中,北京万顺达房地产开发有限公司于 2016 年 9 月 19 日向北京市海淀区人民法院提供现
金人民币三百万元及武汉长江世纪投资有限公司名下位于北京市西城区阜成门外大街 2 号房屋
(第六层、建筑面积 3,348.45 平方米)作为其他等值担保财产,请求北京市海淀区人民法院变更
保全标的物。随后北京市海淀区人民法院解除了对被北京万顺达房地产开发有限公司位于北京市
昌平区中关村国际生命医疗园 A-5d 商业用地 9 号医疗配套服务楼(扣除房间一 0 一、一层排风竖
井)价值 6,000 万元的房屋的查封。2017 年 11 月 28 日北京市第一中级人民法院下达(2017)京
01 民终 9228 号)民事判决书,诉讼已经结案, 2018 年 3 月收到法院返还三百万元担保金。
    注 4:本公司本年停止经营贸易业务,合同停止执行,未收回的贸易预付款余额 14,571,720.52
元转入其他应收款。
    注 5:2016 年张有明将其持有的高科慕课(北京)教育科技有限公司 7.5%的股权(14.0625 万
元注册资本)质押给上海观臻股权投资基金合伙企业(有限合伙),取得借款本金 400 万元,借款
期限为 2016 年 6 月 22 日起至 2017 年 12 月 31 日。截至报告出具日借款本金及利息尚未收回。
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                         139 / 230
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                                                        占其他应收款期
                                                                          坏账准备
   单位名称       款项的性质     期末余额       账龄    末余额合计数的
                                                                          期末余额
                                                            比例(%)
唐山行龙科技发    贸易预付款   11,971,720.52   1-2 年            35.00   11,971,720.52
展有限公司
恒丰伟业公司      应收项目款    5,830,429.58 5 年以上            17.04    2,915,214.79
张有明            借款          4,366,904.11   1-2 年            12.77     218,345.21
北京市海淀区人    现金担保      3,000,000.00   1-2 年             8.77     150,000.00
民法院
三眼桥官司        现金担保      2,978,901.00 5 年以上             8.71    2,978,901.00
     合计                      28,147,955.21                     82.29   18,234,181.52
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
                                        140 / 230
                                                            2017 年年度报告
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                       期末余额                                                  期初余额
         项目
                     账面余额          跌价准备               账面价值         账面余额            跌价准备             账面价值
原材料
在产品
库存商品             27,051,088.56     12,563,879.81           14,487,208.75    27,051,088.56     15,682,723.56         11,368,365.00
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完
工未结算资产
开发产品             18,637,425.33                             18,637,425.33   132,439,753.43                          132,439,753.43
其他                     32,903.93                                 32,903.93         1,740.62                               1,740.62
         合计        45,721,417.82     12,563,879.81           33,157,538.01   159,492,582.61     15,682,723.56        143,809,859.05
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                         本期增加金额                     本期减少金额
            项目            期初余额                                                                                     期末余额
                                                  计提                  其他    转回或转销               其他
原材料
在产品
库存商品                   15,682,723.56                                         3,118,843.75                           12,563,879.81
周转材料
                                                               141 / 230
                                                           2017 年年度报告
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算
资产
           合计               15,682,723.56                                         3,118,843.75   12,563,879.81
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
√适用 □不适用
  武汉国信房地产发展有限公司开发的国信天合广场项目开发成品中借款费用资本化金额 452,709.95 元。
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
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 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                项目                             期末余额                        期初余额
银行理财产品                                     1,368,600,000.00                  941,000,000.00
信托理财产品                                       200,000,000.00
收益凭证                                             30,000,000.00
代理深圳国泰安教育技术股份有限                        1,470,350.00
公司采购货物
应缴税费-增值税借方重分类                               2,500,623.43                    5,829,910.08
              合计                                  1,602,570,973.43                  946,829,910.08
 其他说明
 (1)银行理财产品明细
 发行银行        理财产品名称                        理财产品本金       到期日         预计收益率
 民生银行        结构性理财产品                        300,000,000.00     2018/1/12        4.20%
                 稳健系列人民币 270 天期限银行间
 北京银行                                              300,000,000.00     2018/4/17        6.00%
                 保证收益理财产品
 中国民生银行    中国民生银行综合财务管理服务          28,000,000.00      2018/4/23        5.25%
 中国民生银行    中国民生银行综合财务管理服务          100,000,000.00     2018/4/23        5.30%
                 稳健系列人民币 270 天期限银行间
 北京银行                                              200,000,000.00     2018/9/30        7.00%
                 保证收益理财产品
 北京银行        M011,111,006-机构天天金               40,000,000.00      2018/1/16        1.40%
 中国民生银行    非凡资产管理天溢金对公机构 A 款       24,000,000.00      2018/1/16        4.60%
                 乐赢保本天天快车 A 款人民币理财
 中信银行                                              20,000,000.00       2018/2/6        2.30%
                 产品
                 中国建设银行苏州分行“乾元-鑫溢
 中国建设银行                                           1,500,000.00      2018/3/26        4.90%
                 江南”2017 年第 774 期理财产品
                 中国建设银行苏州分行“乾元-鑫溢
 中国建设银行                                           4,500,000.00       2018/4/3        4.90%
                 江南”2017 年第 776 期理财产品
                 中国建设银行重庆分行“乾元”2017
 中国建设银行                                          169,000,000.00     2018/1/18        3.60%
                 年第 116 期理财产品
 汉口银行        汉口银行“九通保”理财产品            30,000,000.00      2018/2/26        4.20%
                                                                                       USD3M-LIBOR 挂
 中国民生银行    结构性理财产品                        30,000,000.00      2018/3/29
                                                                                             钩
                                                143 / 230
                                                       2017 年年度报告
                           民生银行综合财富管理(2017 第 987
   中国民生银行                                                    100,000,000.00          2018/3/24         5.13%
                           期)
   中国民生银行            非凡资产管理天溢金对公机构 A 款         20,000,000.00          无固定期限         4.60%
                           工行 E 灵通净值型法人无固定期限
   中国工商银行                                                     1,600,000.00          无固定期限          3%
                           人民币理财产品
           合计                                                   1,368,600,000.00
   (2)信托理财产品
               发行机构                     理财产品名称                 理财产品本金         到期日       预计收益率
                                     中融-融昱 1 号股权投资集合
   中融国际信托有限公司                                                 100,000,000.00       2018/8/18              7.40%
                                           资金信托 V4 类
                                     中融-承安 12 号集合资金信
   中融国际信托有限公司                                                 100,000,000.00       2018/8/30              7.50%
                                              托计划
                 合计                                                   200,000,000.00
   (3)收益凭证
               发行机构                    理财产品名称                 理财产品本金        到期日        预计收益率
       中国银河证券股份有限
                                     银河金山收益凭证 1,641 期            30,000,000.00      2018/1/17        5.10%
                 公司
                 合计                                                     30,000,000.00
   14、 可供出售金融资产
   (1).        可供出售金融资产情况
   √适用 □不适用
                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                            期末余额                                           期初余额
    项目
                          账面余额          减值准备         账面价值          账面余额        减值准备      账面价值
可供出售债务工
具:
可供出售权益工          110,147,107.54    7,066,188.24 103,080,919.30 53,892,381.59 7,066,188.24 46,826,193.35
具:
   按公允价值计         91,935,791.82                       91,935,791.82 42,431,065.87                    42,431,065.87
量的
   按成本计量的         18,211,315.72     7,066,188.24      11,145,127.48 11,461,315.72 7,066,188.24        4,395,127.48
    合计            110,147,107.54    7,066,188.24 103,080,919.30 53,892,381.59 7,066,188.24 46,826,193.35
   (2).        期末按公允价值计量的可供出售金融资产
   √适用 □不适用
                                                                                            单位:元 币种:人民币
    可供出售金融资产分类               可供出售权益         可供出售债务                                 合计
                                                            144 / 230
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                                 工具                  工具
权益工具的成本/债务工具
                            59,067,824.47                                   59,067,824.47
的摊余成本
公允价值                    91,935,791.82                                   91,935,791.82
累计计入其他综合收益的
                            32,867,967.35                                   32,867,967.35
公允价值变动金额
已计提减值金额
    注:本公司持有国泰君安证券股份有限公司股份 1,575,449 股,原始投资 2,681,124.47 元,在上
海证券交易所公开交易。持有上海银行股份 733,957 股,原始投资 386,700.00 元,在上海银行在上
海证券交易所公开交易。持有北京金软瑞彩科技股份有限公司 4,064,516 股,原始投资 56,000,000.00
元,在中小企业股份转让系统上市交易。
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 (3).      期末按成本计量的可供出售金融资产
 √适用 □不适用
                                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                                                                                       在被投
                                                    账面余额                                                 减值准备
         被投资                                                                                                                        资单位      本期现金红
           单位                              本期              本期                                       本期   本期                  持股比          利
                             期初                                             期末            期初                         期末
                                             增加              减少                                       增加   减少                  例(%)
温州高科产业投资开发        400,000.00                                       400,000.00     400,000.00                   400,000.00
公司
上海泰宇商贸有限公司        400,000.00                                       400,000.00     400,000.00                   400,000.00
上海门普来新材料股份      1,087,619.48                                     1,087,619.48                                                 18.00
有限公司
上海海泰克贸易发展有      6,266,188.24                                     6,266,188.24    6,266,188.24                 6,266,188.24     5.70
限公司
上海宝鼎投资股份有限        57,508.00                                         57,508.00                                                      <5    84,536.76
公司
高科教育(潍坊)股权投    3,250,000.00                    3,250,000.00                                                                   0.50
资合伙企业(有限合伙)
无锡一米网络有限公司                     10,000,000.00                    10,000,000.00                                                 15.33
           合计          11,461,315.72   10,000,000.00    3,250,000.00    18,211,315.72    7,066,188.24                 7,066,188.24     /          84,536.76
                                                                            146 / 230
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(4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
   ①本公司对温州高科产业投资开发公司和上海泰宇商贸有限公司股权比例均为 40%,系多年前
发生的投资支出,公司一直没有参与经营,不具备重大影响。由于两家公司长期经营不善,已经
全额计提了减值准备。
   ②本公司对上海海泰克贸易发展有限公司的股权比例 5.70%,该公司已经连续亏损,经营不善,
已计提全额减值准备。
   ③本公司之子公司高科教育控股(北京)有限公司系高科教育(潍坊)股权投资合伙企业(有
限合伙)普通合伙人,出资比例 0.5%,出资金额 325 万元,并负责执行合伙企业事务。本年高科
教育控股(北京)有限公司与宁波梅山保税港区厚德投资管理有限公司签署协议。2017 年 9 月 15
日北京中评正信资产评估有限公司出具中评正信评报字(2017)003 号评估报告,采用成本法对
2017 年 8 月 31 日高科教育(潍坊)股权投资合伙企业(有限合伙)普通合伙人财产份额市场价
格进行评估,评估价值 63,261.14 万元,双方协议 0.5%的出资额以 325 万元转让给宁波梅山保税
港区厚德投资管理有限公司。
   ④可供出售金融资产-无锡一米网络有限公司 10,000,000.00 元,是本年实现非同一控制企业
合并纳入合并范围的上海观臻股权投资基金合伙企业(有限合伙)转入。
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况:
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资:
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
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                                   2017 年年度报告
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况:
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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   17、 长期股权投资
   √适用 □不适用
                                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                             本期增减变动
                       期初                                                                    宣告发放现                             期末   减值准备
   被投资单位                      追加   减少   权益法下确认的   其他综合收益      其他权益                计提减
                       余额                                                                    金股利或利               其他          余额   期末余额
                                   投资   投资      投资损益          调整            变动                  值准备
                                                                                                   润
一、合营企业
上海观臻股权投资   66,692,844.89                  -2,124,563.70   21,867,096.08                                      -86,435,377.27
基金合伙企业(有
限合伙)
小计               66,692,844.89                  -2,124,563.70   21,867,096.08                                      -86,435,377.27
二、联营企业
小计
       合计        66,692,844.89                  -2,124,563.70   21,867,096.08                                      -86,435,377.27
   其他说明
       注:本公司合营企业-上海观臻股权投资基金合伙企业(有限合伙)由本公司之子公司北京高科国融资产管理有限公司及上海观臻股权投资基金管理
   有限公司、北京同森资本控股有限公司共同出资设立。本年各合伙人签署退伙协议,全体一致同意:同森资本退出上海观臻合伙企业且不再持有任何合
   伙企业份额,并取得合伙企业对应价值资产的方式作为其退伙所获得的分配。同森资本退伙后,本公司通过子公司北京高科国融资产管理有限公司及上
   海观臻股权投资基金管理有限公司拥有上海观臻股权投资基金合伙企业(有限合伙)100%的合伙企业份额,属于非同一控制的企业合并,上海观臻股权
   投资基金合伙企业(有限合伙)成为受本公司控制的合伙企业,纳入合并报表范围,合并日为 2017 年 12 月 31 日。截至 2017 年 12 月 31 日上海观臻股
   权投资基金合伙企业(有限合伙)的工商变更手续正在办理当中。
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18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用公允价值计量模式的投资性房地产
                                                                         单位:元 币种:人民币
          项目               房屋、建筑物       土地使用权           在建工程            合计
一、期初余额                639,812,242.31                                           639,812,242.31
二、本期变动                 25,864,000.29                                            25,864,000.29
     加:外购
    存货\固定资产在建工程转入
         企业合并增加
     减:处置
    其他转出
     公允价值变动            25,864,000.29                                            25,864,000.29
三、期末余额                665,676,242.60                                           665,676,242.60
七、 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                         房屋及建筑
         项目                         机器设备          运输工具       其       他        合计
                             物
一、账面原值:
     1.期初余额                                       7,231,793.04 4,676,462.71 11,908,255.75
     2.本期增加金额                                     457,319.98 2,201,918.40 2,659,238.38
       (1)购置                                                     2,201,918.40 2,201,918.40
       (2)在建工程转

       (3)企业合并增

       其他                                             457,319.98                      457,319.98
      3.本期减少金额                                                   749,864.55       749,864.55
       (1)处置或报废                                                 726,178.55       726,178.55
       其他                                                             23,686.00        23,686.00
     4.期末余额                                       7,689,113.02 6,128,516.56 13,817,629.58
二、累计折旧
                                          150 / 230
                                       2017 年年度报告
    1.期初余额                                        5,383,445.94 3,027,729.37 8,411,175.31
    2.本期增加金额                                     738,533.31      611,954.89 1,350,488.20
        (1)计提                                      738,533.31      611,954.89 1,350,488.20
    3.本期减少金额                                                     512,054.32    512,054.32
        (1)处置或报废                                                489,552.22    489,552.22
    其他                                                            22,502.10       22,502.10
    4.期末余额                                        6,121,979.25 3,127,629.94 9,249,609.19
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
        (1)计提
    3.本期减少金额
        (1)处置或报废
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值                                    1,567,133.77 3,000,886.62 4,568,020.39
    2.期初账面价值                                    1,848,347.10 1,648,733.34 3,497,080.44
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
       项目            账面原值         累计折旧                  减值准备          账面价值
运输工具                  457,319.98       132,749.83                                324,570.15
合计                      457,319.98       132,749.83                                324,570.15
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                      账面价值                      未办妥产权证书的原因
雅阁小汽车                                            17,616.25    以个人名义办理
别克 GL8 商务车                                   247,743.50       以个人名义办理
奥迪 A4(2.0T 白色)                              151,703.67       以其他单位名义办理
合计                                              417,063.42
                                          151 / 230
                                      2017 年年度报告
其他说明:
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
√适用 □不适用
                                                        单位:元 币种:人民币
         项目                       期末余额              期初余额
     处置固定资产                    500.00
         合计                        500.00
其他说明:

23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
                                         152 / 230
                                   2017 年年度报告
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
    项目         土地使用权   专利权          非专利技术   电脑软件       合计
一、账面原值
      1.期初余额                                               528,794.02    528,794.02
     2.本期增加金                                              276,923.08    276,923.08

       (1)购置                                                 276,923.08    276,923.08
       (2)内部研

      (3)企业合
并增加
      3.本期减少金

       (1)处置
     4.期末余额                                                805,717.10    805,717.10
二、累计摊销
     1.期初余额                                                340,013.90    340,013.90
     2.本期增加金                                              140,155.22    140,155.22

       (1)计提                                               140,155.22    140,155.22
     3.本期减少金

        (1)处置
     4.期末余额                                                480,169.12    480,169.12
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金

       (1)计提
     3.本期减少金

       (1)处置
                                      153 / 230
                                         2017 年年度报告
      4.期末余额
 四、账面价值                                                   325,547.98       325,547.98
      1.期末账面价                                              325,547.98       325,547.98
 值
      2.期初账面价                                              188,780.12       188,780.12
 值
 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
 □适用 √不适用
 其他说明:
 □适用 √不适用
 26、 开发支出
 □适用 √不适用
 27、 商誉
 (1). 商誉账面原值
 √适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                             本期增加         本期减少
被投资单位名称或形
                          期初余额       企业合并                            期末余额
  成商誉的事项                                              处置
                                           形成的
高科慕课(北京)教育     22,583,722.30                                           22,583,722.30
科技有限公司
    合计           22,583,722.30                                           22,583,722.30
 (2). 商誉减值准备
 √适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
 被投资单位名称或形                           本期增加       本期减少
                           期初余额                                           期末余额
     成商誉