江苏索普:华泰联合证券有限责任公司关于江苏索普化工股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案不构成重大调整的核查意见

    华泰联合证券有限责任公司关于江苏索普化工股份有限公司

   发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案

                        不构成重大调整的核查意见

    华泰联合证券有限责任公司(以下简称“华泰联合”、“本独立财务顾问”)
作为江苏索普化工股份有限公司(以下简称“江苏索普”、“上市公司”或“公
司”)发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易(以下简称“本
次交易”)的独立财务顾问,就本次交易方案调整情况进行核查并发表如下意见:

    一、重组方案调整的具体情况
    本次重组涉及方案调整的具体情况如下:
       项目                     调整前                              调整后
 交易对象           索普集团、化工新发展                            未调整
                    索普集团醋酸及衍生品业务相
 交易标的           关的经营性资产和负债、                          未调整
                    化工新发展经营性资产和负债
 审计基准日         2018 年 12 月 31 日                 2019 年 5 月 31 日
 评估基准日         2018 年 9 月 30 日                  2019 年 5 月 31 日
 标的资产作价       489,154.27 万元                     405,152.15 万元
                    醋酸及衍生品经营性资产和负          醋酸及衍生品经营性资产和负
                    债扣除非经常性损益后的净利          债扣除非经常性损益后的净利
                    润 2019 年度、2020 年度、2021       润 2019 年度、2020 年度、2021
                    年度分别不低于 55,102.35 万元、     年度分别不低于 38,299.17 万元、
                    54,608.75 万元和 54,000.35 万元;   46,729.17 万元和 46,187.02 万元;
 交易对方业绩承诺
                    化工新发展经营性资产和负债          化工新发展经营性资产和负债
                    扣除非经常性损益后的净利润          扣除非经常性损益后的净利润
                    2019 年度、2020 年度、2021 年       2019 年度、2020 年度、2021 年
                    度分别不低于 2,118.05 万元、        度分别不低于 1,773.19 万元、
                    2,030.61 万元和 2,015.28 万元       2,491.81 万元和 2,464.66 万元
 支付对价发行的股
                    846,327,132 股                      691,925,810 股
 份数量
 募集配套资金金额   总额不超过 40,000 万元,发行股      总额不超过 40,000 万元,发行股
 和发行股份数量     份数量不超过 6,000 万股             份数量不超过 5,000 万股

    二、本次重组方案的调整不构成重大调整
    根据证监会于 2015 年 9 月 18 日公布的《上市公司监管法律法规常见问题与
解答修订汇编》第六条:
    “股东大会作出重大资产重组的决议后,根据《上市公司重大资产重组管理
办法》第二十八条规定,对于如何认定是否构成对重组方案的重大调整问题,明
确审核要求如下:
    1、关于交易对象
    (1)拟增加交易对象的,应当视为构成对重组方案重大调整。
    (2)拟减少交易对象的,如交易各方同意将该交易对象及其持有的标的资
产份额剔除出重组方案,且剔除相关标的资产后按照下述第 2 条的规定不构成重
组方案重大调整的,可以视为不构成重组方案重大调整。
    (3)拟调整交易对象所持标的资产份额的,如交易各方同意交易对象之间
转让标的资产份额,且转让份额不超过交易作价 20%的,可以视为不构成重组方
案重大调整。
    2、关于交易标的
    拟对标的资产进行变更,如同时满足以下条件,可以视为不构成重组方案重
大调整。
    (1)拟增加或减少的交易标的的交易作价、资产总额、资产净额及营业收
入占原标的资产相应指标总量的比例均不超过 20%;
    (2)变更标的资产对交易标的的生产经营不构成实质性影响,包括不影响
标的资产及业务完整性等。
    3、关于配套募集资金
    (1)调减或取消配套募集资金不构成重组方案的重大调整。重组委会议可
以审议通过申请人的重组方案,但要求申请人调减或取消配套募集资金。
    (2)新增配套募集资金,应当视为构成对重组方案重大调整。”

    本次重组的交易方案调整不涉及交易对象和交易标的的变化,亦不涉及新增
配套募集资金的情况。本次方案调整后,标的资产作价为 405,152.15 万元,较调
整前的作价减少幅度为 17.17%,变动幅度未超过 20%。根据上述规定,本次交
易方案不构成重大调整。

    三、与本次重组方案调整有关的程序
    综上所述,本次交易方案不构成重大调整,无需召开股东大会重新审议。

    2019 年 2 月 1 日,公司召开 2019 年第一次临时股东大会,审议通过了《关
于提请股东大会授权董事会全权办理本次交易相关事宜的议案》。根据该议案,
股东大会授权董事会全权办理的范围包括:“应监管部门的要求或反馈,对本次
交易的方案进行相应调整,包括但不限于标的资产价格、发行数量、发行起止日
期、发行价格;如法律、法规或有关监管部门关于上市公司向特定对象发行股份
购买资产、重大资产重组、非公开发行等的规定和政策发生变化,根据新的规定
及要求,对本次交易方案进行相应调整”;授权期限为自股东大会审议通过之日
起 12 个月,即授权有效期截止 2020 年 1 月 31 日。

    根据上述股东大会授权,2019 年 9 月 20 日,公司第八届董事会第十二次会
议审议通过了与本次重组相关的议案。

    四、独立财务顾问核查意见

    经核查,独立财务顾问认为本次交易方案的调整不构成重大调整,无需召开
股东大会重新审议。

    (以下无正文)

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