安徽合力:审计报告

        审计报告
   安徽合力股份有限公司
   容诚审字[2020]230Z0107 号




容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
         中国北京
                    目    录



序号                内    容    页码

  1    审计报告                 1-6

  2    合并资产负债表           7

  3    合并利润表               8

  4    合并现金流量表           9

  5    合并所有者权益变动表     10- 11

  6    母公司资产负债表         12

  7    母公司利润表             13

  8    母公司现金流量表         14

  9    母公司所有者权益变动表   15 - 16

 10    财务报表附注             17- 144
                             审 计 报 告



                                                容诚审字[2020]230Z0107 号




安徽合力股份有限公司全体股东:

    一、审计意见

    我们审计了安徽合力股份有限公司(以下简称安徽合力)财务报表,包括 2019
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2019 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,
公允反映了安徽合力 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。

    二、形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于安徽合力,并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意
见提供了基础。

    三、关键审计事项

    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事
                                     1
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不
对这些事项单独发表意见。

       (一)合并财务报表范围认定

    1.事项描述

    参见财务报表附注一、公司基本情况 2.合并财务报表范围、七、在其他主体
中的权益 1.在子公司中的权益。

    安徽合力通过各营销子公司对外销售叉车及配件,截止 2019 年 12 月 31 日,
安徽合力以直接持股的形式取得 11 家国内营销公司股权并将其纳入合并财务报表
范围,其中:安徽合力直接持股 9 家公司的股权比例为 35%、1 家公司的股权比例
为 30%、1 家公司的股权比例为 42%。因安徽合力直接持有各营销子公司的股权比
例相对较低,且合并财务报表范围认定是否恰当直接影响财务报表使用者的投资
决策,因此我们将合并范围认定确定为关键审计事项。

    2.审计应对

    我们对合并财务报表范围认定实施的相关程序包括:

    (1)了解并测试安徽合力投资业务循环的内部控制。

    (2)索取安徽合力股权结构图,检查股权结构图信息和账面记录信息是否一
致。

    (3)检查被投资单位的工商信息及公司章程,检查安徽合力的持股比例及表
决权情况。

    (4)检查安徽合力同营销子公司其他股东签订的股权托管协议,并检查各营
销子公司的生产经营决策流程,判断安徽合力是否实际控制。

    (5)检查被投资单位公司章程,了解公司董事会成员构成,和公司股东会、
董事会决策情况,检查相关决议文件。

    通过执行如上程序,我们认为安徽合力合并财务报表范围的认定是恰当的。

       (二)应收账款减值
                                     2
    1.事项描述

    参见财务报表附注三、重要会计政策及会计估计 10.金融工具减值、五、合
并财务报表项目注释 4.应收账款。

    截止 2019 年 12 月 31 日,安徽合力应收账款余额 97,411.57 万元,应收账款
坏账准备余额 15,427.10 万元,坏账准备计提比例占应收账款余额比例为 15.84%。
由于应收账款余额重大、坏账准备的评估很大程度上涉及管理层判断,且应收账
款如若无法收回对财务报表影响较大,因此我们将应收账款减值确定为关键审计
事项。

    2.审计应对

    我们对应收账款减值实施的相关程序包括:

    (1)了解管理层与授信审批、账款回收和应收账款坏账准备计提相关的关键
财务报告内部控制,并评价相关内部控制设计和运行的有效性。

    (2)分析管理层有关应收账款坏账准备会计估计的合理性,包括确定应收账
款组合的依据、坏账准备的计提比例、单项计提坏账准备的判断等。

    (3)获取坏账准备计算表,分析检查应收账款组合、账龄划分及坏账计提的
合理性和准确性:

    ①根据抽样原则,检查与应收账款余额相关的销售发票、发运单,评价按账
龄组合计提坏账准备的应收账款的账龄区间划分是否恰当;

    ②获取管理层关于个别认定的相关资料,根据全查原则,对单项计提坏账准
备的应收账款进行全面分析,复核管理层针对个别认定应收账款所预计的未来现
金流量现值的恰当性;

    ③选取大额长账龄及超信用期客户,了解其信用状况、经营状况及偿债能力
等,根据欠款原因评价其坏账准备计提是否充分;

    ④执行应收账款函证程序,并检查资产负债表日后的客户回款情况。

    通过执行如上程序,我们认为安徽合力应收账款坏账准备的计提金额是恰当

                                    3
的。

       四、其他信息

    安徽合力管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括安徽合
力 2019 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。

    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。

    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报
告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

       五、管理层和治理层对财务报表的责任

    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并
设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。

    在编制财务报表时,管理层负责评估安徽合力的持续经营能力,披露与持续
经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算安徽合力、
终止运营或别无其他现实的选择。

    治理层负责监督安徽合力的财务报告过程。

       六、注册会计师对财务报表审计的责任

    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。


                                     4
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀
疑。同时,我们也执行以下工作:

    (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施
审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大
错报的风险。

    (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

    (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

    (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计
证据,就可能导致对安徽合力持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充
分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而,未来的事项或情况可能导致安徽合力不能持续经营。

    (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。

    (6)就安徽合力中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意
见承担全部责任。

    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范
措施。

    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重

                                   5
      安徽合力股份有限公司                                               财务报表附注




                             安徽合力股份有限公司
                                  财务报表附注
                              截止 2019 年 12 月 31 日

                        (除特别说明外,金额单位为人民币元)



    一、   公司基本情况

    1. 公司概况

    安徽合力股份有限公司(以下简称本公司或公司)前身为安徽叉车集团有限责任公
司的核心企业——合肥叉车总厂,始建于 1958 年。1993 年,经安徽省体改委函字(1993)
第 079 号文《关于同意组建安徽合力股份有限公司的批复》批准,安徽叉车集团有限责
任公司将其核心企业——合肥叉车总厂的生产经营性资产通过定向募集方式,于 1993
年 9 月改制成为股份有限公司,由安徽叉车集团有限责任公司独家发起设立。经安徽省
人民政府皖政秘(1996)第 134 号文和中国证券监督管理委员会证发审字[1996]第 183
号文批准,本公司于 1996 年 9 月 16 日至 1996 年 9 月 25 日向社会公开发行股票 2,828.50
万股(不含占额度上市的内部职工股 171.50 万股),并于 1996 年 10 月 7 日在安徽省工
商行政管理局办理了注册登记。

    1997 年 8 月,经公司第七次股东大会审议通过,本公司以总股本 9,700.00 万股为基
数,按 10:3 的比例实施配股,每股配股价格为 8 元,社会公众股股东根据自愿的原则以
10:6.7 的比例接受国有法人股的转配,每股转让手续费为 0.2 元。本次变更后本公司总
股本增至 11,303.50 万股。

    经 1997 年度股东大会审议通过,本公司以配股后的总股本 11,303.50 万股为基数,
以未分配利润按每 10 股派送红股 1 股比例向全体股东派送股票 1,130.35 万股;及以配
股后的总股本 11,303.50 万股为基数,以资本公积每 10 股转增 5 股的比例向全体股东转
增股本 5,651.75 万股。本次变更后本公司总股本增至 18,085.60 万股。

    2000 年 2 月,经 1999 年度股东大会审议通过,本公司以 1999 年末的总股本 18,085.60
万股为基数,按 10:3 的比例实施配股,每股配售价格为 7.2 元。本次变更后本公司总股


                                         17
       安徽合力股份有限公司                                             财务报表附注




本增至 20,463.63 万股。

    2003 年 6 月,经 2002 年度股东大会审议通过,本公司以 2002 年年末的总股本
20,463.63 万股为基数,以资本公积每 10 股转增 5 股的比例向全体股东转增股本 10,231.82
万股,本次变更后本公司总股本增至 30,695.45 万股。

    2006 年 6 月,经中国证监会证监发行字[2006]24 号文核准,本公司采用非公开发行
股票的方式向 10 名特定投资者发行 5,000.00 万股,本次变更后本公司总股本增至
35,695.45 万股。

    2011 年 6 月,经 2010 年度股东大会审议通过,本公司以 2010 年末的总股本 35,695.45
万股为基数,以资本公积按每 10 股转增 2 股比例向全体股东转增股票 7,139.09 万股,
本次变更后本公司总股本增至 42,834.54 万股。

    2012 年 6 月,经 2011 年度股东大会审议通过,本公司以 2011 年末的总股本 42,834.54
万股为基数,以资本公积按每 10 股转增 2 股比例向全体股东转增股票 8,566.91 万股,
本次变更后本公司总股本增至 51,401.45 万股。

    2014 年 4 月,经 2013 年度股东大会审议通过,本公司以 2013 年末的总股本 51,401.45
万股为基数,以未分配利润按每 10 股派送红股 2 股比例向全体股东派送股票 10,280.29
万股,本次变更后本公司总股本增至 61,681.74 万股。

    2017 年 5 月,经 2016 年股东会大会审议通过,本公司以 2016 年末的总股本 61,681.74
万股为基数,以未分配利润按每 10 股派送红股 2 股比例向全体股东派送股票 12,336.35
万股,本次变更后本公司总股本增至 74,018.08 万股。

    截止 2019 年 12 月 31 日,公司注册资本 74,018.08 万元、股本 74,018.08 万元。

    公司注册地址:安徽省合肥市方兴大道 668 号。

    公司经营范围:叉车、装载机、工程机械、无人驾驶工业车辆、矿山起重运输机械
及配件、铸锻件、热处理件制造及产品销售。金属材料、化工原料(不含危险品)、电
子产品、电器机械、橡胶产品销售;机械行业科技咨询、信息服务;房屋、设备资产租
赁。

    财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 3 月 13 日决议批准

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         安徽合力股份有限公司                                               财务报表附注




报出。

    2. 合并财务报表范围及变化

   (1) 本报告期末纳入合并范围的子公司

                                                                  持股比例(%)
  序号                  公司名称                    公司简称
                                                                 直接          间接
   1        安徽合力叉车销售有限公司              安徽合力销售     35.00              -
   2        天津北方合力叉车有限公司                天津合力       35.00              -
   3        北京世纪合力叉车有限公司                北京世纪            -        100.00
   4        保定皖新合力叉车有限公司                保定皖新            -        100.00
   5        天津滨海合力叉车有限公司                滨海合力            -        100.00
   6        上海合力叉车有限公司                    上海合力       35.00              -
   7        苏州合力叉车有限公司                    苏州合力            -        100.00
   8        广东合力叉车有限公司                    广东合力       35.00              -
   9        广东合力叉车销售有限公司              广东合力销售          -        100.00
   10       广西合力叉车有限公司                    广西合力            -        100.00
   11       佛山合力叉车有限公司                    佛山合力            -        100.00
   12       山东合力叉车销售有限公司                山东合力       35.00              -
   13       山西合力叉车有限责任公司                山西合力       35.00              -
   14       杭州合力叉车销售有限公司                杭州合力       30.00              -
   15       南京合力叉车有限公司                    南京合力       35.00              -
   16       江苏合力工业车辆有限公司                江苏合力            -        100.00
   17       陕西合力叉车有限责任公司                陕西合力       35.00              -
   18       郑州合力叉车有限公司                    郑州合力       42.00              -
   19       安徽合力工业车辆进出口有限公司         合力进出口      75.00              -
   20       蚌埠液力机械有限公司                    蚌埠液力      100.00              -
   21       合力工业车辆(盘锦)有限公司            盘锦合力      100.00              -
   22       衡阳合力工业车辆有限公司                衡阳合力      100.00              -
   23       山东齐鲁合力叉车有限公司                齐鲁合力       35.00              -
   24       合力工业车辆(上海)有限公司          合力工业车辆    100.00              -
   25       安徽合力工业车辆再制造有限公司        合力车辆再造    100.00              -
   26       HELIEuropeCentral(欧洲合力)           欧洲合力       50.00          50.00



                                             19
         安徽合力股份有限公司                                                      财务报表附注




                                                                          持股比例(%)
  序号                   公司名称                   公司简称
                                                                      直接            间接
   27        宁波力达物流设备有限公司               宁波力达               66.00               -
   28        合力东南亚有限公司                 东南亚合力                 51.00          48.00

      上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”;

      (2) 本报告期内合并财务报表范围变化

      本报告期内新增子公司:

序 号              子公司全称           子公司简称        报告期间         纳入合并范围原因
  1       苏州合力叉车有限公司           苏州合力       2019 年 8-12 月     2019 年 8 月新设

      本报告期内无减少子公司情况。

      本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。

      二、    财务报表的编制基础

      1. 编制基础

      本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应
用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。

      2. 持续经营

      本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持
续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

      三、    重要会计政策及会计估计

      本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业
会计准则中相关会计政策执行。

      1. 遵循企业会计准则的声明

      本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财


                                           20
      安徽合力股份有限公司                                        财务报表附注




务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

    2. 会计期间

    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    3. 营业周期

    本公司正常营业周期为一年。

    4. 记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币,境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为
记账本位币。

    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1) 同一控制下的企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计
政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的
账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资
本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

    通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6(5)”。

    (2) 非同一控制下的企业合并

    本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价
值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要
性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行
调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公
允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债


                                       21
         安徽合力股份有限公司                                      财务报表附注




公允价值的,其差额确认为合并当期损益。

    通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6(5)”。

    (3) 企业合并中有关交易费用的处理

    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

    6. 合并财务报表的编制方法

    (1) 合并范围的确定

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表
决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结
构化主体。

    控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的
主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化
主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:
有时也称为特殊目的主体)。

    (2) 合并财务报表的编制方法

    本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

    本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计
准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。

    ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

    ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。

    ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相


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      安徽合力股份有限公司                                        财务报表附注




关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。

    ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

    (3) 报告期内增减子公司的处理

    ①增加子公司或业务

    A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

    (a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相
关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    (c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

    (a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

    (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表。

    (c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。

    ②处置子公司或业务

    A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

    B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表。

    C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。

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      安徽合力股份有限公司                                           财务报表附注




    (4) 合并抵销中的特殊考虑

    ①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益
的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。

    子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,
将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

    ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,
也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按
归属于母公司所有者的份额予以恢复。

    ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税
资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权
益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

    ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于
母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应
当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公
司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间
分配抵销。

    ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

    (5) 特殊交易的会计处理

    ①购买少数股东股权

    本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权
新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股


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      安徽合力股份有限公司                                        财务报表附注




本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

    ②通过多次交易分步取得子公司控制权的

    A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

    在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或
股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

    在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策
不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并
前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产
账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留
存收益。

    合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留
存收益。

    B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

    在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日
新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合
收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负
债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买
方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。


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      安徽合力股份有限公司                                         财务报表附注




    ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报
表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减
的,调整留存收益。

    ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

    A.一次交易处置

    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务
报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

    与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权
时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。

    B.多次交易分步处置

    在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

    如果分步交易不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之
前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处
置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照“母
公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

    如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价款与
所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧
失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表中,对于丧失控制权之
前的每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认
为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。


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      安徽合力股份有限公司                                       财务报表附注




    各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易
作为“一揽子交易”进行会计处理:

    (a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

    (b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

    (c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

    (d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

    子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的
股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账
面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净
资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股
本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

    7. 合营安排会计处理方法

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排
为合营企业。

    合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

    本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

    8. 现金及现金等价物的确定标准

    现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一
般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。

    9. 外币业务和外币报表折算

    (1) 外币交易时折算汇率的确定方法

    本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或与交易发生日即期汇率
近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。

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         安徽合力股份有限公司                                      财务报表附注




    (2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法

    在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额,计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期
汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折
算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

    (3) 外币报表折算方法

    对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之
与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币
(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:

    ①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权
益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    ②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。

    ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即
期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中
单独列报。

    ④产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所
有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

    处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境
外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

    10. 金融工具

    自 2019 年 1 月 1 日起适用

    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

    (1) 金融工具的确认和终止确认


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      安徽合力股份有限公司                                        财务报表附注




    当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

    ②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分
金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原
金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,
并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修
改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融
资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

    (2) 金融资产的分类与计量

    本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公
司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行
重分类。

    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

    金融资产的后续计量取决于其分类:

    ①以摊余成本计量的金融资产

    金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该

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      安徽合力股份有限公司                                       财务报表附注




金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特
定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率
法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

    金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行
后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值
变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期
损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

    本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作
为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

    (3) 金融负债的分类与计量

    本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于
市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

    金融负债的后续计量取决于其分类:

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价

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      安徽合力股份有限公司                                       财务报表附注




值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期
损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身
信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计
入留存收益。

    ②贷款承诺及财务担保合同负债

    贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放
贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

    财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债
务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以
按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确
认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债

    初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

    除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

    ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,
则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他
金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

    ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算
该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发
行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融
工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义
务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论
该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具
的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变
动,该合同分类为金融负债。



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      安徽合力股份有限公司                                         财务报表附注




    (4) 衍生金融工具及嵌入衍生工具

    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确
认为一项负债。

    除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当
期损益。

    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体
适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值
计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险
方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义
的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生
工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

    (5) 金融工具减值

    本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失
为基础确认损失准备。

    ①预期信用损失的计量

    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或
源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

    整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。

    未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预


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      安徽合力股份有限公司                                           财务报表附注




计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期
信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

    于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进
行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

    本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

    对于应收票据、应收账款及应收融资款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按
照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

    应收款项

    对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,
其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计
提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收
款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,
本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应
收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

    应收票据确定组合的依据如下:

    应收票据组合 1   商业承兑汇票

    应收票据组合 2   银行承兑汇票

    对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对

                                     33
         安徽合力股份有限公司                                    财务报表附注




未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用
损失。

    应收账款确定组合的依据如下:

    应收账款组合 1      应收合并范围内客户及省级经销商客户

    应收账款组合 2      应收海外客户

    应收账款组合 3      应收其他客户

    对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对
未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预
期信用损失。

    其他应收款(不含应收利息和应收股利)确定组合的依据如下:

    其他应收款组合 1      应收出口退税款

    其他应收款组合 2      应收保证金及押金

    其他应收款组合 3      应收其他款项

    对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及
对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率,计算预期信用损失。

    ②具有较低的信用风险

    如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

    ③信用风险显著增加

    本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约
概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

    在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外

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      安徽合力股份有限公司                                         财务报表附注




成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

    A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;

    B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经
济状况的不利变化;

    C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术
环境是否发生显著不利变化;

    D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著
变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

    E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;

    F. 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除
或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做
出其他变更;

    G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

    H. 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。

    根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险
是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对
金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

    通常情况下,如果逾期超过 30 日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同
约定的付款期限 30 天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

    ④已发生信用减值的金融资产

    本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量
具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:


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      安徽合力股份有限公司                                         财务报表附注




    发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾
期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反
映了发生信用损失的事实。

    ⑤预期信用损失准备的列报

    为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新
计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本
公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

    ⑥核销

    如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记
该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

    已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

    (6) 金融资产转移

    金融资产转移是指下列两种情形:

    A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;

    B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

    ①终止确认所转移的金融资产

    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终
止确认该金融资产。



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         安徽合力股份有限公司                                     财务报表附注




    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际
能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条
件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。

    本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移
的实质。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

    A.所转移金融资产的账面价值;

    B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于
终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情
形)之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终
止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资
产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差
额计入当期损益:

    A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;

    B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和
计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)
之和。

    ②继续涉入所转移的金融资产

    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该
金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相
应确认有关负债。

    继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。

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      安徽合力股份有限公司                                         财务报表附注




    ③继续确认所转移的金融资产

    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移
金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继
续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。

    (7) 金融资产和金融负债的抵销

    金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下
列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

    本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

    本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

    不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
进行抵销。

    (8) 金融工具公允价值的确定方法

    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见“附注三、11”。

    以下金融工具会计政策适用于 2018 年度及以前

    (1) 金融资产的分类

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产,前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效
套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认
金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的
现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利
息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计
量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的
差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。


                                     38
      安徽合力股份有限公司                                        财务报表附注




    ②持有至到期投资

    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有
至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和
作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为
应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计
入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入
投资收益。

    ③应收款项

    应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供
劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

    ④可供出售金融资产

    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的
公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚
未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金
融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

    可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损益。
采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工
具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日,可供
出售金融资产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,
将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权
益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。

    (2) 金融负债的分类

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允
价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损


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         安徽合力股份有限公司                                      财务报表附注




益。

    ②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金
融负债。

       (3) 金融资产的重分类

    因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公
司将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分
出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
第十六条所指的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本
公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,
但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投
资。

    重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供
出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。

    因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量,或持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产后持有期限已超过两个完整的会计年度,使金融资产不再适合
按照公允价值计量时,本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。成本或摊
余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。

    该金融资产有固定到期日的,与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得
或损失,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益;该金融资
产的摊余成本与到期日金额之间的差额,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法
摊销,计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的,与该金融资产相关、原直接计入
其他综合收益的利得或损失仍保留在所有者权益中,在该金融资产被处置时转出,计入
当期损益。

       (4) 金融负债与权益工具的区分

    除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

    ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,


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      安徽合力股份有限公司                                       财务报表附注




则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他
金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

    ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算
该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发
行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融
工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义
务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论
该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具
的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变
动,该合同分类为金融负债。

    (5) 金融资产转移

    金融资产转移是指下列两种情形:

    A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;

    B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

    ①终止确认所转移的金融资产

    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终
止确认该金融资产。

    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际
能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,
且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。

    本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移
的实质。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

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      安徽合力股份有限公司                                       财务报表附注




    A.所转移金融资产的账面价值;

    B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终
止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融
资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计
入当期损益:

    A.终止确认部分的账面价值;

    B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    ②继续涉入所转移的金融资产

    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该
金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相
应确认有关负债。

    继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

    ③继续确认所转移的金融资产

    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移
金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继
续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本
计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    (6) 金融负债终止确认

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。

    将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在
的,不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。


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         安徽合力股份有限公司                                      财务报表附注




    与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融
负债。

    对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债
或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

    (7) 金融资产和金融负债的抵销

    金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下
列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

    本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

    本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

    不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
进行抵销。

    (8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    ①金融资产发生减值的客观证据:

    A.发行方或债务人发生严重财务困难;

    B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

    C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

    D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组;

    E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

    F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
少且可计量;


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      安徽合力股份有限公司                                        财务报表附注




    G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工
具投资人可能无法收回投资成本;

    H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

    I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    ②金融资产的减值测试(不包括应收款项)

    A.以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计
未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。

    预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相
关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认
该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未
来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

    本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时,将金额占年末总额比例在 5%
(含 5%)以上的金融资产作为单项金额重大的金融资产,此标准以下的作为单项金额
非重大的金融资产。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,
确认减值损失,计入当期损益;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试;已单项确认减值损失的金
融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资
产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,
计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本。

    B.可供出售金融资产减值测试

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         安徽合力股份有限公司                                      财务报表附注




    可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公
允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产
发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为
利率计算确认。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当
期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。

       (9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见“附注三、11”。

       11. 公允价值计量

    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。

    本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本
公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

    主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市
场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额
转移相关负债的市场。

    存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

    以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。

    ①估值技术

    本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值

                                        45
      安徽合力股份有限公司                                        财务报表附注




技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果
的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

    本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指
能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价
时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根
据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

    ②公允价值层次

    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入
值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或
负债的不可观察输入值。

    12. 应收款项

    以下应收款项会计政策适用 2018 年度及以前

    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

    单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将年末余额占应收款项年末总额比例
在 5%(含 5%)以上的应收款项以上其他应收款确定为单项金额重大。

    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项,单
独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。

    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,
可不对其预计未来现金流量进行折现。

    (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

    对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项,
本公司以账龄作为信用风险特征组合,并采用账龄分析法计提坏账准备,计提比例如下:

                                     46
         安徽合力股份有限公司                                            财务报表附注




             账   龄            应收账款计提比例(%)   其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                     5.00                       -
1-2 年                                  10.00                    10.00
2-3 年                                  30.00                    30.00
3-4 年                                  50.00                    50.00
4-5 年                                  80.00                    80.00
5 年以上                               100.00                   100.00

     (3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

     对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计
提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。

     13. 存货

     (1) 存货的分类

     存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、库存
商品、周转材料等。

     (2) 发出存货的计价方法

     本公司原材料按照计划成本进行日常核算,月末根据分类差异率分配差异,将计划
成本调整为实际成本;产成品发出计价采用加权平均法。

     (3) 存货的盘存制度

     本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

     (4) 存货跌价准备的计提方法

     资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提
存货跌价准备,计入当期损益。

     在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。


                                         47
         安徽合力股份有限公司                                     财务报表附注




    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如
果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

    ②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差
额计提存货跌价准备。

    ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存
货类别计提。

    ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢
复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

       (5) 周转材料的摊销方法

    ①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。

    ②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。

       14. 长期股权投资

    本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对
合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企
业。

       (1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

                                        48
         安徽合力股份有限公司                                     财务报表附注




其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的
表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下
不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。

       (2) 初始投资成本确定

    ① 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

    A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公
积不足冲减的,调整留存收益;

    B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收
益;

    C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

                                     49
      安徽合力股份有限公司                                       财务报表附注




    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下
列规定确定其投资成本:

    A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

    B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本;

    C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换
入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初
始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产
交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    D. 通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成
本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    (3) 后续计量及损益确认方法

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

    ①成本法

    采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被
投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

    ②权益法

    按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:

    本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调
整长期股权投资的成本。

    本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分


                                     50
      安徽合力股份有限公司                                       财务报表附注




别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价
值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,
以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行
调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他
综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的
比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。

    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值
之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的
当期损益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后
的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。

    (4) 持有待售的权益性投资

    对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。

    已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产
分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待
售期间的财务报表做相应调整。

    (5) 减值测试方法及减值准备计提方法

    对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见“附注三、20”。

                                     51
         安徽合力股份有限公司                                                财务报表附注




    15. 投资性房地产

    (1) 投资性房地产的分类

    投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:

    ①已出租的土地使用权。

    ②持有并准备增值后转让的土地使用权。

    ③已出租的建筑物。

    (2) 投资性房地产的计量模式

    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,计提资产减值方法见“附注三、
20”。

    本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销。

    16. 固定资产

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年
的单位价值较高的有形资产。

    (1) 确认条件

    固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固
定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

    (2) 各类固定资产的折旧方法

    本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资
产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:

      类    别           折旧方法    折旧年限(年)   残值率(%)     年折旧率(%)
房屋及建筑物            年限平均法        8-35            4-5       12.00/11.88-2.74/2.71


                                            52
         安徽合力股份有限公司                                                 财务报表附注




         类   别         折旧方法    折旧年限(年)   残值率(%)      年折旧率(%)
机器设备                年限平均法        8-16            4-5        12.00/11.88-6.00/5.94
运输设备                年限平均法        5-8             4-5       19.20/19.00-12.00/11.88
其他设备                年限平均法        3-7             4-5       32.00/31.67-13.71/13.57

    对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

    每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。

       (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项
固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固
定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

       17. 在建工程

    (1)在建工程以立项项目分类核算。

    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定
资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的
借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可
使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣
工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际
成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧
额。

       18. 借款费用

                                            53
      安徽合力股份有限公司                                       财务报表附注




    (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:

    ①资产支出已经发生;

    ②借款费用已经发生;

    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超
过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其
借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    (2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发
生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。

    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利
息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。

    19. 无形资产

    (1) 无形资产的计价方法

    按取得时的实际成本入账。

    (2) 无形资产使用寿命及摊销

    ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:


                                      54
      安徽合力股份有限公司                                              财务报表附注




        项   目         预计使用寿命                       依据
土地使用权                   50 年     法定使用权
专利权及专有技术             5-10 年   参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
计算机网络及软件             4-10 年   参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

    每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试。

    ③无形资产的摊销

    对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采
用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值
准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方
承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信
息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

    对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用
寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

    (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无
形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

    ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

    (4) 开发阶段支出资本化的具体条件

    开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:

    A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;


                                        55
      安徽合力股份有限公司                                       财务报表附注




    B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
使用或出售该无形资产;

    E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    20. 长期资产减值

    对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投
资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产的资产减值,按以下方法确定:

    于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司
将估计其可收回金额,进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项
资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。

    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收
回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

    21. 长期待摊费用

    长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。

    本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销,各项费用摊销的年限如下:




                                     56
      安徽合力股份有限公司                                        财务报表附注




                   项   目                             摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出                     3-10 年

    22. 职工薪酬

    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于
职工薪酬。

    根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应
付职工薪酬”项目。

    (1) 短期薪酬的会计处理方法

    ①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)

    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计
入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

    ②职工福利费

    本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

    ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经
费和职工教育经费

    本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入
当期损益或相关资产成本。

    ④短期带薪缺勤

    本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪
缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工


                                     57
      安徽合力股份有限公司                                         财务报表附注




实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

    ⑤短期利润分享计划

    利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:

    A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

    B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

    (2) 离职后福利的会计处理方法

    ①设定提存计划

    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

    根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将
全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

    ②设定受益计划

    A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

    根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务
予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

    B.确认设定受益计划净负债或净资产

    设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产
公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

    设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者
计量设定受益计划净资产。

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        安徽合力股份有限公司                                       财务报表附注




      C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

      服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他
会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。

      设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。

      D.确定应计入其他综合收益的金额

      重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:

      (a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计
划义务现值的增加或减少;

      (b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额;

      (c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
中的金额。

      上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,
并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益中确认的金额。

      (3) 辞退福利的会计处理方法

      本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债,并计入当期损益:

      ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

      ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

      辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率
(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付
职工薪酬。


                                       59
      安徽合力股份有限公司                                       财务报表附注




    (4) 其他长期职工福利的会计处理方法

    ①符合设定提存计划条件的

    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存
金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

    ②符合设定受益计划条件的

    在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

    A.服务成本;

    B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;

    C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

    为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

    23. 预计负债

    (1) 预计负债的确认标准

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

    ①该义务是本公司承担的现时义务;

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    (2) 预计负债的计量方法

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑
与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债
的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当
前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    24. 收入确认原则和计量方法

    (1) 销售商品收入



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      安徽合力股份有限公司                                        财务报表附注




    本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;本公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠
地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时,确认商品销售收入实现。

    本公司商品销售收入确认的具体原则:公司内销业务于产品销售发货后,取得客户
产品验收回单,开具销售发票时确认商品销售收入的实现;出口业务于产品报关后,开
具提单时确认商品销售收入的实现。

    (2) 提供劳务收入

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供
劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;
B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中
已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除
以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照
提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结
转当期劳务成本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

    ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认

    提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

    ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期
损益,不确认提供劳务收入。

    (3) 让渡资产使用权收入

    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额:

                                       61
      安徽合力股份有限公司                                         财务报表附注




    ① 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    ② 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

    25. 政府补助

    (1) 政府补助的确认

    政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:

    ①本公司能够满足政府补助所附条件;

    ②本公司能够收到政府补助。

    (2) 政府补助的计量

    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

    (3) 政府补助的会计处理

    ①与资产相关的政府补助

    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。

    ②与收益相关的政府补助

    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:

    用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相
关成本费用或损失的期间,计入当期损益;

    用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

    对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进


                                     62
      安徽合力股份有限公司                                       财务报表附注




行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司
日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

    ③政策性优惠贷款贴息

    财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用。

    财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

    ④政府补助退回

    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账
面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损
益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

    26. 递延所得税资产和递延所得税负债

    本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响
额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延
所得税负债进行折现。

    (1) 递延所得税资产的确认

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税
的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但
是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限。

    同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:

    A. 该项交易不是企业合并;


                                     63
      安徽合力股份有限公司                                         财务报表附注




    B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足
下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:

    A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

    B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;

    资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

    (2) 递延所得税负债的确认

    本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:

    ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债:

    A.商誉的初始确认;

    B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所
得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:

    A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;

    B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    (3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

    ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产


                                     64
      安徽合力股份有限公司                                       财务报表附注




    非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延
所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企
业合并中所确认的商誉。

    ②直接计入所有者权益的项目

    与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有
者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融
资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重
要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的
混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

    ③可弥补亏损和税款抵减

    A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

    可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的
亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,
视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能
取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得
税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。

    B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

    在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额
部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入
当期损益。

    ④合并抵销形成的暂时性差异

    本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中
资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并


                                     65
      安徽合力股份有限公司                                        财务报表附注




资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税
费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

    ⑤以权益结算的股份支付

    如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本
费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基
础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计
未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,
超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

    27. 经营租赁和融资租赁

    本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除
此之外的均为经营租赁。

    (1)经营租赁的会计处理方法

    ①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按
照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金
总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内
确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金
费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

    初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

    ②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或
其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,
本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

    初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照
与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计
入当期收益。

    (2)融资租赁的会计处理方法

                                     66
         安徽合力股份有限公司                                        财务报表附注




    ①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作
为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际
利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。

    发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

    在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折
旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有
权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本
公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧
期间。

    ②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额
与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,
同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。

    28. 重要会计政策和会计估计的变更

    (1) 重要会计政策变更

    2019 年 4 月 30 日,财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式
的通知》(财会【2019】6 号),要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和
新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表:

    资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账
款”;增加“应收款项融资”项目,反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的应收票据和应收账款等;将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付
票据”及“应付账款”。

    利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失
以“-”号填列)”的明细项目。

    2019 年 9 月 19 日,财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式(2019 版)》


                                       67
      安徽合力股份有限公司                                               财务报表附注




的通知》(财会【2019】16 号),与财会【2019】6 号配套执行。

    本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报
表,并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。

    财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量(2017 年修订)》(财会【2017】7 号)、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移(2017
年修订)》(财会【2017】8 号)、《企业会计准则第 24 号—套期会计(2017 年修订)》(财
会【2017】9 号),于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报
(2017 年修订)》(财会【2017】14 号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)。要求
境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执
行上述新金融工具准则,对会计政策的相关内容进行调整,详见附注三、10。

    于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,
本公司按照新金融工具准则的规定,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,
将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即 2019 年 1 月 1 日)的新账面价
值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。同时,本公司未对比
较财务报表数据进行调整。

    2019 年 5 月 9 日,财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》(财会
【2019】8 号),根据要求,本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资
产交换,根据本准则进行调整,对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换,不
进行追溯调整,本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。

    2019 年 5 月 16 日,财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》(财会【2019】
9 号),根据要求,本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组,根据本准
则进行调整,对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组,不进行追溯调整,本公司于 2019
年 6 月 17 日起执行本准则。

    上述会计政策的累积影响数如下:

    因执行新金融工具准则,本公司合并财务报表相应调整 2019 年 1 月 1 日应收账款
278,174.76 元、其他应收款-1,683,493.24 元、递延所得税资产-19,300.68 元。相关调整对
本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为-1,143,895.37,其中盈余公

                                         68
         安徽合力股份有限公司                                                        财务报表附注




积 676,773.48 元、未分配利润-1,820,668.85 元;对少数股东权益的影响金额为-280,723.79
元。本公司母公司财务报表相应调整 2019 年 1 月 1 日应收账款 9,745,284.48 元、其他应
收款-1,783,243.48 元、递延所得税资产-1,194,306.13 元。相关调整对本公司母公司财务
报表中股东权益的影响金额为 6,767,734.87 元,其中盈余公积 676,773.48 元、未分配利
润 6,090,961.39 元。

       上述会计政策变更经本公司于 2020 年 3 月 13 日召开的九届董事会第十四次会议批
准。

       (2) 重要会计估计变更

       本报告期内,本公司无重大会计估计变更。

       (3) 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

       合并资产负债表

   单位:元 币种:人民币

               项目             2018 年 12 月 31 日       2019 年 1 月 1 日          调整数
流动资产:
货币资金                              859,877,664.95          859,877,664.95                     -
交易性金融资产                                        -     1,790,000,000.00      1,790,000,000.00
应收票据                              206,354,322.10            9,079,723.19      -197,274,598.91
应收账款                              798,749,082.19          799,027,256.95           278,174.76
应收款项融资                                          -       197,274,598.91       197,274,598.91
预付款项                              114,907,419.25          114,907,419.25                     -
其他应收款                             46,698,975.40           45,015,482.16         -1,683,493.24
存货                                1,195,265,824.61        1,195,265,824.61                     -
其他流动资产                        1,832,047,677.45           42,047,677.45 -1,790,000,000.00
           流动资产合计             5,053,900,965.95        5,052,495,647.47         -1,405,318.48
非流动资产:
可供出售金融资产                      110,814,600.00                          -    -110,814,600.00
长期股权投资                          206,070,647.70          206,070,647.70                     -
其他权益工具投资                                      -       110,814,600.00       110,814,600.00
投资性房地产                           72,539,961.47           72,539,961.47                     -


                                           69
       安徽合力股份有限公司                                               财务报表附注




               项目           2018 年 12 月 31 日    2019 年 1 月 1 日    调整数
固定资产                          1,568,465,914.41     1,568,465,914.41               -
在建工程                             96,864,351.48        96,864,351.48               -
无形资产                            206,700,487.94       206,700,487.94               -
长期待摊费用                         12,400,704.91        12,400,704.91               -
递延所得税资产                       46,438,501.62        46,419,200.94     -19,300.68
其他非流动资产                       63,728,227.37        63,728,227.37               -
        非流动资产合计            2,384,023,396.90     2,384,004,096.22     -19,300.68
资产总计                          7,437,924,362.85     7,436,499,743.69   -1,424,619.16
流动负债:
应付票据                            471,746,000.00       471,746,000.00               -
应付账款                          1,208,070,890.67     1,208,070,890.67               -
预收款项                            160,154,416.06       160,154,416.06               -
应付职工薪酬                         21,790,611.73        21,790,611.73               -
应交税费                             57,510,916.57        57,510,916.57               -
其他应付款                           48,826,010.63        48,826,010.63               -
一年内到期的非流动负债                7,123,376.00         7,123,376.00               -
           流动负债合计           1,975,222,221.66     1,975,222,221.66               -
非流动负债:
长期借款                            402,545,454.00       402,545,454.00               -
长期应付款                           79,166,342.42        79,166,342.42               -
递延收益                             45,402,001.40        45,402,001.40               -
        非流动负债合计              527,113,797.82       527,113,797.82               -
             负债合计             2,502,336,019.48     2,502,336,019.48               -
所有者权益:
股本                                740,180,802.00       740,180,802.00               -
资本公积                            315,401,385.82       315,401,385.82               -
其他综合收益                            294,325.94           294,325.94               -
盈余公积                            622,980,238.56       623,657,012.04     676,773.48
未分配利润                        2,902,549,862.48     2,900,729,193.63   -1,820,668.85
 归属于母公司所有者权益合计       4,581,406,614.80     4,580,262,719.43   -1,143,895.37
少数股东权益                        354,181,728.57       353,901,004.78    -280,723.79
        所有者权益合计            4,935,588,343.37     4,934,163,724.21   -1,424,619.16

                                         70
         安徽合力股份有限公司                                                        财务报表附注




               项目             2018 年 12 月 31 日       2019 年 1 月 1 日          调整数
负债和所有者权益总计                7,437,924,362.85        7,436,499,743.69         -1,424,619.16

       母公司资产负债表

   单位:元 币种:人民币

               项目             2018 年 12 月 31 日       2019 年 1 月 1 日          调整数
流动资产:
货币资金                              633,624,676.34          633,624,676.34                     -
交易性金融资产                                        -     1,790,000,000.00      1,790,000,000.00
应收票据                              192,252,915.50            8,378,501.19      -183,874,414.31
应收账款                              487,344,787.25          497,090,071.73          9,745,284.48
应收款项融资                                          -       183,874,414.31       183,874,414.31
预付款项                               58,026,578.35           58,026,578.35                     -
其他应收款                              7,604,971.80            5,821,728.32         -1,783,243.48
存货                                  789,734,922.81          789,734,922.81                     -
其他流动资产                        1,813,676,706.21           23,676,706.21 -1,790,000,000.00
           流动资产合计             3,982,265,558.26        3,990,227,599.26          7,962,041.00
非流动资产:
可供出售金融资产                      110,814,600.00                          -    -110,814,600.00
长期股权投资                          920,691,268.23          920,691,268.23                     -
其他权益工具投资                                      -       110,814,600.00       110,814,600.00
固定资产                            1,091,230,438.39        1,091,230,438.39                     -
在建工程                               90,268,666.95           90,268,666.95                     -
无形资产                              162,927,797.99          162,927,797.99                     -
长期待摊费用                            1,439,896.98            1,439,896.98                     -
递延所得税资产                         25,372,090.38           24,177,784.25         -1,194,306.13
其他非流动资产                         55,608,680.29           55,608,680.29                     -
          非流动资产合计            2,458,353,439.21        2,457,159,133.08         -1,194,306.13
资产总计                            6,440,618,997.47        6,447,386,732.34          6,767,734.87
流动负债:
应付票据                              471,660,000.00          471,660,000.00                     -
应付账款                              971,781,990.65          971,781,990.65                     -
预收款项                               83,122,911.82           83,122,911.82                     -


                                           71
           安徽合力股份有限公司                                                                   财务报表附注




                 项目                   2018 年 12 月 31 日            2019 年 1 月 1 日          调整数
应付职工薪酬                                        3,084,386.80              3,084,386.80                     -
应交税费                                          20,228,462.97              20,228,462.97                     -
其他应付款                                        42,305,114.92              42,305,114.92                     -
一年内到期的非流动负债                              1,750,000.00              1,750,000.00                     -
              流动负债合计                      1,593,932,867.16          1,593,932,867.16                     -
非流动负债:
长期借款                                         402,545,454.00            402,545,454.00                      -
长期应付款                                        50,000,000.00              50,000,000.00                     -
递延收益                                          32,796,030.00              32,796,030.00                     -
            非流动负债合计                       485,341,484.00            485,341,484.00                      -
               负债合计                         2,079,274,351.16          2,079,274,351.16                     -
所有者权益:
股本                                             740,180,802.00            740,180,802.00                      -
资本公积                                         440,769,684.36            440,769,684.36                      -
盈余公积                                         622,430,427.30            623,107,200.78           676,773.48

未分配利润                                      2,557,963,732.65          2,564,054,694.04        6,090,961.39
            所有者权益合计                      4,361,344,646.31          4,368,112,381.18        6,767,734.87
负债和所有者权益总计                            6,440,618,997.47          6,447,386,732.34        6,767,734.87

       (4) 首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明

       ①于 2019 年 1 月 1 日,执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表

       A.合并财务报表

        2018 年 12 月 31 日(原金融工具准则)                       2019 年 1 月 1 日(新金融工具准则)

       项目             计量类别        账面价值               项目               计量类别         账面价值

货币资金            摊余成本           859,877,664.95 货币资金                 摊余成本           859,877,664.95
                                                                               以公允价值计量
                                                         应收款项融资          且变动计入其他     197,274,598.91
应收票据            摊余成本           206,354,322.10                          综合收益
                                                         应收票据              摊余成本             9,079,723.19

应收账款            摊余成本           798,749,082.19 应收账款                 摊余成本           799,027,256.95

其他应收款          摊余成本            46,698,975.40 其他应收款               摊余成本            45,015,482.16
                                                                               以公允价值计量
其他流动资产        摊余成本         1,790,000,000.00 交易性金融资产           且其变动计入当   1,790,000,000.00
                                                                               期损益

                                                        72
           安徽合力股份有限公司                                                                       财务报表附注




       2018 年 12 月 31 日(原金融工具准则)                           2019 年 1 月 1 日(新金融工具准则)

      项目            计量类别             账面价值               项目               计量类别          账面价值
                                                                                  以公允价值计量
                   以成本计量(权
可供出售金融资产                          110,814,600.00 其他权益工具投资         且变动计入其他      110,814,600.00
                   益工具)
                                                                                  综合收益

     B.母公司财务报表

       2018 年 12 月 31 日(原金融工具准则)                           2019 年 1 月 1 日(新金融工具准则)

      项目            计量类别             账面价值               项目               计量类别          账面价值

货币资金           摊余成本               633,624,676.34 货币资金                 摊余成本            633,624,676.34
                                                                                  以公允价值计量
                                                            应收款项融资          且变动计入其他      183,874,414.31
应收票据           摊余成本               192,252,915.50                          综合收益
                                                            应收票据              摊余成本              8,378,501.19

应收账款           摊余成本               487,344,787.25 应收账款                 摊余成本            497,090,071.73

其他应收款         摊余成本                 7,604,971.80 其他应收款               摊余成本              5,821,728.32
                                                                                  以公允价值计量
其他流动资产       摊余成本             1,790,000,000.00 交易性金融资产           且其变动计入当    1,790,000,000.00
                                                                                  期损益
                                                                                  以公允价值计量
                   以成本计量(权
可供出售金融资产                          110,814,600.00 其他权益工具投资         且变动计入其他      110,814,600.00
                   益工具)
                                                                                  综合收益

     ②于 2019 年 1 月 1 日,按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工
具准则账面价值的调节表

     A.合并财务报表
                              2018 年 12 月 31 日                                            2019 年 1 月 1 日的账面
            项目              的账面价值(按原           重分类              重新计量        价值(按新金融工具准
                               金融工具准则)                                                         则)
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
应收票据(按原金融工具
                                   206,354,322.10                      -                 -                         -
准则列示金额)
减:转出至应收款项融资                          -      197,274,598.91                    -                         -
应收票据(按新金融工具
                                                -                      -                 -              9,079,723.19
准则列示金额)
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其他流动资产                     1,790,000,000.00                      -                 -                         -
减:转出至交易性金融资
                                                -     1,790,000,000.00                   -                         -

交易性金融资产(按新金
                                                -                      -                 -          1,790,000,000.00
融工具准则列示金额)
三、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产




                                                           73
        安徽合力股份有限公司                                                                      财务报表附注




                           2018 年 12 月 31 日                                           2019 年 1 月 1 日的账面
         项目              的账面价值(按原           重分类              重新计量       价值(按新金融工具准
                            金融工具准则)                                                        则)
可供出售金融资产                110,814,600.00                    -                  -                          -
减:转出至其他权益工具
                                             -      110,814,600.00                   -                          -
投资
其他权益工具投资(按新
                                             -                    -                  -             110,814,600.00
金融工具准则列示金额)

     B.母公司财务报表
                           2018 年 12 月 31 日                                           2019 年 1 月 1 日的账面
         项目              的账面价值(按原           重分类              重新计量       价值(按新金融工具准
                            金融工具准则)                                                        则)
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
应收票据(按原金融工具
                                192,252,915.50                    -                  -                          -
准则列示金额)
减:转出至应收款项融资                       -      183,874,414.31                   -                          -
应收票据(按新金融工具
                                             -                    -                  -               8,378,501.19
准则列示金额)
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其他流动资产                  1,790,000,000.00                    -                  -                          -
减:转出至交易性金融资
                                             -     1,790,000,000.00                  -                          -

交易性金融资产(按新金
                                             -                    -                  -           1,790,000,000.00
融工具准则列示金额)
三、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

可供出售金融资产                110,814,600.00                    -                  -                          -
减:转出至其他权益工具
                                             -      110,814,600.00                   -                          -
投资
其他权益工具投资(按新
                                             -                    -                  -             110,814,600.00
金融工具准则列示金额)

     ③于 2019 年 1 月 1 日,执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融
工具准则金融资产减值准备的调节表

     A.合并财务报表
                            2018 年 12 月 31 日                                               2019 年 1 月 1 日计
        计量类别                                        重分类               重新计量
                             计提的减值准备                                                     提的减值准备
以摊余成本计量的金融资产

其中:应收账款减值准备           180,890,206.77                       -         -278,174.76        180,612,032.01

     其他应收款减值准备             2,389,056.04                      -        1,683,493.24          4,072,549.28

     B.母公司财务报表




                                                      74
        安徽合力股份有限公司                                                            财务报表附注




                           2018 年 12 月 31 日                                      2019 年 1 月 1 日计
        计量类别                                     重分类        重新计量
                            计提的减值准备                                            提的减值准备
以摊余成本计量的金融资产

其中:应收账款减值准备          131,585,672.47                -     -9,745,284.48        121,840,387.99

     其他应收款减值准备             608,456.41                -      1,783,243.48          2,391,699.89

     四、       税项

     1. 主要税种及税率

           税   种                       计税依据                             税率
增值税*1                          商品销售、提供劳务              16%、13%、10%、9%、7%
城市维护建设税                       应纳流转税税额                        7%、5%
企业所得税*2                          应纳税所得额                    33%、25%、20%

     *1:子公司东南亚合力适用 7%的增值税税率。

     *2:根据财政部、国家税务总局、中国人民银行关于印发财预[2012]40 号《跨省市
总分机构企业所得税分配及预算管理办法》中规定,本公司的分支机构合肥铸锻厂、配
件分公司、安庆车桥厂、安庆市月山机械厂、牵引车分公司、宝鸡合力叉车厂及渭滨工
厂、电动车分公司不具有法人资格,由公司总机构负责进行企业所得税的年度汇算清缴,
统一计算企业的年度应纳所得税额,抵减总机构、分支机构当年已就地分期预缴的企业
所得税款后,多退少补税款。

     欧洲合力系本公司在法国成立的子公司,适用 33%的企业所得税税率;东南亚合力
系本公司在泰国成立的子公司,适用 20%的企业所得税税率;除此之外,其他公司均适
用 25%的企业所得税税率。

     2. 税收优惠

     (1) 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务
局联合颁发的《关于公布安徽省 2017 年第一批高新技术企业认定名单的通知》(科高
[2017]62 号),本公司被认定为安徽省 2017 年度第一批高新技术企业,并获发《高新技
术企业证书》(证书编号:GR201734000476),有效期 3 年。按照《企业所得税法》等相
关法规规定,本公司自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日三年内享受国家高新技术
企业 15%所得税税率。


                                                    75
      安徽合力股份有限公司                                                 财务报表附注




    (2) 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省税务局联合颁发的《关于公布安
徽省 2018 年第一批复审通过的高新技术企业名单的通知》(科高[2018]81 号),本公司
全资子公司蚌埠液力通过高新技术企业复审,被认定为安徽省 2018 年度高新技术企业,
并获发《高新技术企业证书》(证书编号:GR201834000709),有效期 3 年。按照《企业
所得税法》等相关法规规定,蚌埠液力自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日三年内
享受国家高新技术企业 15%所得税税率。

    (3) 根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务
局联合评审,本公司全资子公司衡阳合力通过高新技术企业复审,被认定为湖南省 2018
年度高新技术企业,获发《高新技术企业证书》(证书编号 GR201843000730),有效期
3 年。按照《企业所得税法》等相关法规规定,衡阳合力自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年
12 月 31 日三年内享受国家高新技术企业 15%所得税税率。

    (4) 根据辽宁省科技局、辽宁省财政局、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局联合
评审,本公司子公司盘锦合力通过高新技术企业认定,被认定为辽宁省 2019 年度高新
技术企业,并获发《高新技术企业证书》(证书编号:GR201921000610),有效期 3 年。
按照《企业所得税法》等相关法规规定,盘锦合力自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月
31 日三年内享受国家高新技术企业 15%所得税税率。

    (5) 根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市 2019 年度高
新技术企业名单的通知》,本公司子公司宁波力达通过高新技术企业认定,被认定为宁
波市 2019 年度高新技术企业,并获发《高新技术企业证书》证书编号:GR201933100496),
按照《企业所得税法》等相关法规规定,宁波力达自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月
31 日三年内享受国家高新技术企业 15%所得税税率。

    五、   合并财务报表项目注释

    1. 货币资金

           项   目                2019 年 12 月 31 日          2018 年 12 月 31 日
库存现金                                          46,456.48                    88,900.03
银行存款                                  1,485,332,211.77                824,598,823.99
其他货币资金                                   33,637,357.85               35,189,940.93



                                          76
         安徽合力股份有限公司                                                                  财务报表附注




             项    目                    2019 年 12 月 31 日                    2018 年 12 月 31 日
              合计                                  1,519,016,026.10                          859,877,664.95
其中:存放在境外的款项总额                               27,340,919.60                         17,832,709.80

    (1) 其他货币资金期末余额主要为外币待核查账户暂存款、保函保证金及存放在第
三方(支付宝等)等款项,其中外币待核查账户暂存款为 32,251,433.59 元、保函保证金
为 831,082.73 元,存放在第三方款项为 554,841.53 元。外币待核查账户暂存款,待公司
根据收款的贸易性质向银行申报后,即可转入公司一般账户正常使用。

    (2) 期末货币资金中,除保函保证金外无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、
有潜在回收风险的款项。

    (3) 期末货币资金较期初增长 76.65%,主要系投资收回及货款回笼量增加共同影响
所致。

    2. 交易性金融资产

              项     目                       2019 年 12 月 31 日               2018 年 12 月 31 日
指定以公允价值计量且其变动计入
                                                      1,525,509,298.62                                     -
当期损益的金融资产
其中:银行理财产品                                    1,525,509,298.62                                     -
                  合计                                1,525,509,298.62                                     -

    交易性金融资产 2019 年年末余额较 2018 年年末增加 1,525,509,298.62 元,系公司
于 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则,将公司银行理财产品计入“交易性金融资
产”项目核算。

    3. 应收票据

    (1) 分类列示

                            2019 年 12 月 31 日                          2018 年 12 月 31 日
  种 类                                                                          坏账准
                   账面余额       坏账准备      账面价值         账面余额                       账面价值
                                                                                   备
银行承兑汇
                              -           -                  - 197,274,598.91             - 197,274,598.91

商业承兑汇
                   1,800,438.66           -     1,800,438.66     9,079,723.19             -     9,079,723.19

   合计            1,800,438.66           -     1,800,438.66 206,354,322.10               - 206,354,322.10



                                                    77
       安徽合力股份有限公司                                                               财务报表附注




    (2) 期末本公司无已质押的应收票据。

    (3) 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

          项    目                       终止确认金额                          未终止确认金额
银行承兑汇票                                      1,494,272,137.37                                   -
             合计                                 1,494,272,137.37                                   -

    本公司用于背书或贴现的银行承兑汇票是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,
银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,并且票据相关的利率风险已转移给银行,可
以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移,故终止确认。

    (4) 期末本公司因出票人未履约而将其转至应收账款的票据

                     项   目                                           转应收账款金额
商业承兑汇票                                                                                700,000.00
                      合计                                                                  700,000.00

    (5) 按坏账计提方法分类披露

                                                       2019 年 12 月 31 日
        类     别                      账面余额                       坏账准备
                                                                                          账面价值
                                金额           比例(%)         金额         计提比例(%)
按单项计提坏账准备                         -             -              -             -              -
按组合计提坏账准备             1,800,438.66         100.00              -             -   1,800,438.66
其中:组合 1                   1,800,438.66         100.00              -             -   1,800,438.66
      组合 2                               -             -              -             -              -
         合计                  1,800,438.66         100.00              -             -   1,800,438.66

    (6) 本公司本期未发生应收票据坏账准备的变动。

    (7) 本公司本期无实际核销的应收票据情况。

    (8) 应收票据期末余额较期初下降 99.13%,主要系本期执行新金融工具准则,应收
银行承兑汇票调整至应收款项融资核算所致。

    4. 应收账款

    (1) 按账龄披露



                                                  78
          安徽合力股份有限公司                                                                   财务报表附注




                  账   龄                       2019 年 12 月 31 日                  2018 年 12 月 31 日
1 年以内                                                        768,819,929.06                  767,456,181.70
1-2 年                                                           67,854,213.34                   52,612,861.89
2-3 年                                                           36,425,831.51                   15,753,364.14
3 年以上                                                        101,015,695.91                  143,816,881.23
                   小计                                         974,115,669.82                  979,639,288.96
减:坏账准备                                                    154,270,993.49                  180,890,206.77
                   合计                                         819,844,676.33                  798,749,082.19

     (2) 按坏账计提方法分类披露

     ①2019 年 12 月 31 日(按简化模型计提)

                                                               2019 年 12 月 31 日

           类     别                  账面余额                           坏账准备
                                                                                 计提比例        账面价值
                                   金额          比例(%)            金额
                                                                                   (%)
按单项计提坏账准备              75,588,313.76        7.76       75,588,313.76        100.00                  -
按组合计提坏账准备             898,527,356.06       92.24       78,682,679.73           8.76    819,844,676.33
其中:组合 1                   101,425,045.34       10.41        1,029,174.17           1.01    100,395,871.17
         组合 2                151,613,284.17       15.56        3,032,264.81           2.00    148,581,019.36
         组合 3                645,489,026.55       66.26       74,621,240.75          11.56    570,867,785.80
            合计               974,115,669.82      100.00 154,270,993.49              15.84     819,844,676.33

     注:组合 1           应收省级经销商客户

            组合 2        应收海外客户

            组合 3        应收其他客户

     ②2018 年 12 月 31 日(按已发生损失模型计提)

                                                               2018 年 12 月 31 日

           类     别                  账面余额                           坏账准备
                                                                                 计提比例        账面价值
                                   金额          比例(%)            金额
                                                                                   (%)
单项金额重大并单独计
                                            -              -                 -              -                -
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
                               894,266,835.96       91.29       95,517,753.77         10.68     798,749,082.19
提坏账准备的应收账款


                                                      79
         安徽合力股份有限公司                                                                         财务报表附注




                                                             2018 年 12 月 31 日

           类    别               账面余额                              坏账准备
                                                                                   计提比例           账面价值
                                金额           比例(%)            金额
                                                                                     (%)
单项金额重大并单独计
                                           -             -                   -                  -                  -
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账         85,372,453.00          8.71 85,372,453.00                 100.00                      -

           合计             979,639,288.96       100.00 180,890,206.77                   18.46      798,749,082.19

     坏账准备计提的具体说明:

     ①2019 年 12 月 31 日,按单项计提坏账准备的应收账款

                                                               2019 年 12 月 31 日
            名    称                                                             计提比例
                                   账面余额                  坏账准备                                计提理由
                                                                                   (%)
单位 1                             28,614,582.14         28,614,582.14                 100.00       预计难以收回
单位 2                             24,777,737.33         24,777,737.33                 100.00       预计难以收回
单位 3                                 8,434,805.96          8,434,805.96              100.00       预计难以收回
单位 4                                 6,972,553.96          6,972,553.96              100.00       预计难以收回
单位 5                                 3,148,505.63          3,148,505.63              100.00       预计难以收回
单位 6                                 1,940,604.72          1,940,604.72              100.00       预计难以收回
单位 7                                 1,699,524.02          1,699,524.02              100.00       预计难以收回
                合计               75,588,313.76         75,588,313.76                 100.00

     ②2019 年 12 月 31 日,按组合 1 计提坏账准备的应收账款

                                                                  2019 年 12 月 31 日
                 账    龄
                                               账面余额                  坏账准备             计提比例(%)
1 年以内                                        101,259,226.23              1,012,592.26                      1.00
1-2 年                                             165,819.11                    16,581.91                  10.00
                  合计                          101,425,045.34              1,029,174.17                      1.01

     ③2019 年 12 月 31 日,按组合 2 计提坏账准备的应收账款

                                                                  2019 年 12 月 31 日
                 账    龄
                                               账面余额                  坏账准备             计提比例(%)
1 年以内                                        151,613,284.17              3,032,264.81                      2.00



                                                    80
         安徽合力股份有限公司                                                           财务报表附注




                                                           2019 年 12 月 31 日
              账   龄
                                          账面余额                坏账准备          计提比例(%)
               合计                        151,613,284.17          3,032,264.81                   2.00

     ④2019 年 12 月 31 日,按组合 3 计提坏账准备的应收账款

                                                           2019 年 12 月 31 日
              账   龄
                                          账面余额                坏账准备          计提比例(%)
1 年以内                                   515,947,418.66         15,478,422.56                   3.00
1-2 年                                         66,756,553.19      13,351,310.62                  20.00
2-3 年                                         33,987,094.31      16,993,547.18                  50.00
3 年以上                                       28,797,960.39      28,797,960.39              100.00
               合计                        645,489,026.55         74,621,240.75                  11.56

     ⑤2018 年 12 月 31 日组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

                                                           2018 年 12 月 31 日
             账    龄
                                        账面余额                  坏账准备           计提比例(%)
1 年以内                                  767,456,181.70            38,373,549.06                 5.00
1-2 年                                     52,612,861.89             5,261,286.19                10.00
2-3 年                                     15,753,364.14             4,726,009.23                30.00
3-4 年                                     17,536,848.06             8,768,424.04                50.00
4-5 年                                     12,595,474.54            10,076,379.62                80.00
5 年以上                                   28,312,105.63            28,312,105.63            100.00
              合计                        894,266,835.96            95,517,753.77                10.68

     ⑥2018 年单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

                                                       2018 年 12 月 31 日
  应收款项(按单位)
                            账面余额               坏账准备        计提比例           计提理由
单位 1                      28,614,582.14         28,614,582.14         100.00      预计难以收回
单位 2                      24,871,537.33         24,871,537.33         100.00      预计难以收回
单位 3                          8,434,805.96       8,434,805.96         100.00      预计难以收回
单位 4                          7,541,768.40       7,541,768.40         100.00      预计难以收回
单位 5                          6,609,726.50       6,609,726.50         100.00      预计难以收回
单位 6                          3,324,505.63       3,324,505.63         100.00      预计难以收回
单位 7                          2,599,524.02       2,599,524.02         100.00      预计难以收回


                                                  81
         安徽合力股份有限公司                                                                     财务报表附注




                                                            2018 年 12 月 31 日
  应收款项(按单位)
                                账面余额               坏账准备           计提比例               计提理由
单位 8                            1,940,604.72          1,940,604.72           100.00       预计难以收回
单位 9                            1,435,398.30          1,435,398.30           100.00       预计难以收回
            合计                85,372,453.00          85,372,453.00           100.00

    (3) 本期坏账准备的变动情况


         类   别             2018 年 12 月 31 日             会计政策变更                2019 年 1 月 1 日

按单项计提坏账准备                     85,372,453.00                              -               85,372,453.00
按组合计提坏账准备                     95,517,753.77                   -278,174.76                95,239,579.01
          合计                     180,890,206.77                      -278,174.76               180,612,032.01

    续上表

                                               本期变动金额
         类   别                                                                        2019 年 12 月 31 日
                                计提           收回或转回           转销或核销
按单项计提坏账准备                         -      1,749,366.44         8,034,772.80               75,588,313.76
按组合计提坏账准备           16,850,724.41       11,930,226.01      21,477,397.68                 78,682,679.73
          合计               16,850,724.41       13,679,592.45      29,512,170.48                154,270,993.49

    (4) 本期实际核销的应收账款情况

                          项 目                                                       核销金额
实际核销的应收账款                                                                                29,512,170.48

    其中,重要的应收账款核销情况:
                                                                                                  款项是否由
  单位名称         应收账款性质        核销金额             核销原因       履行的核销程序         关联交易产
                                                                                                      生
单位 1                货款              6,808,361.80        难以收回         董事会审批                否
单位 2                货款              6,609,726.50        难以收回         董事会审批                否
单位 3                货款              2,381,981.09        难以收回         董事会审批                否
单位 4                货款              1,425,046.30        难以收回         董事会审批                否
     合计                              17,225,115.69                                                   -

    (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况



                                                       82
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                                                                  占应收账款余额
                     单位名称                       余额                                   坏账准备余额
                                                                    的比例(%)
单位 1                                            45,249,206.68                    4.65       1,357,476.20
单位 2                                            33,502,660.00                    3.44       6,700,532.00
单位 3                                            30,014,396.44                    3.08        300,143.96
单位 4                                            28,614,582.14                    2.94      28,614,582.14
单位 5                                            26,676,517.11                    2.74        800,295.51
                      合计                       164,057,362.37                 16.84        37,773,029.81

     (6) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

     (7) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

     5. 应收款项融资

                项     目             2019 年 12 月 31 日公允价值         2018 年 12 月 31 日公允价值
 应收票据                                                286,955,886.22                                   -
                   合计                                  286,955,886.22                                   -

     期末应收票据均为银行承兑汇票,本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的
信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失,故未计提资产减值准备。

     应收款项融资 2019 年年末余额较 2018 年年末增加 286,955,886.22 元,系公司于
2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则,将公司应收银行承兑汇票计入“应收款项融
资”项目核算。

     6. 预付款项

    (1) 预付款项按账龄列示

                                    2019 年 12 月 31 日                      2018 年 12 月 31 日
           账   龄
                                  金额              比例(%)                 金额              比例(%)
1 年以内                        102,577,534.39               98.90        112,077,414.47            97.53
1-2 年                            1,122,026.70                 1.08         1,906,133.83              1.66
2-3 年                                5,200.00                 0.01           811,511.50              0.71
3 年以上                              9,593.00                 0.01          112,359.45               0.10
            合计                103,714,354.09              100.00        114,907,419.25           100.00

     注:本公司账龄超过 1 年的预付款项主要为未结算的尾款。


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         安徽合力股份有限公司                                                      财务报表附注




     (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
                                                                      占预付款项期末余额合计
                单位名称               2019 年 12 月 31 日余额
                                                                            数的比例
单位 1                                                37,423,197.76                         36.08
单位 2                                                 6,106,219.87                           5.89
单位 3                                                 5,215,633.24                           5.03
单位 4                                                 4,780,282.22                           4.61
单位 5                                                 3,929,936.38                           3.79
                     合计                             57,455,269.47                         55.40

     7. 其他应收款

     (1) 分类列示

           项   目              2019 年 12 月 31 日                   2018 年 12 月 31 日
应收利息                                                   -                                     -
应收股利                                                   -                                     -
其他应收款                                  35,253,070.54                         46,698,975.40
             合计                           35,253,070.54                         46,698,975.40

     (2) 其他应收款

     ①按账龄披露

                    账   龄              2019 年 12 月 31 日            2018 年 12 月 31 日
1 年以内                                          30,166,217.27                   42,907,700.58
1-2 年                                                5,254,506.93                  2,719,163.65
2-3 年                                                1,568,511.00                   993,615.20
3 年以上                                              1,066,625.29                  2,467,552.01
                     小计                         38,055,860.49                   49,088,031.44
减:坏账准备                                          2,802,789.95                  2,389,056.04
                     合计                         35,253,070.54                   46,698,975.40

     ②按款项性质分类情况

             款项性质                2019 年 12 月 31 日                2018 年 12 月 31 日
应收出口退税款                                   19,073,074.75                    25,615,579.62
保证金及押金                                     12,093,233.10                    10,870,379.00



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       安徽合力股份有限公司                                                                        财务报表附注




                款项性质                        2019 年 12 月 31 日                  2018 年 12 月 31 日
其他暂付及往来款                                                6,889,552.64                      12,602,072.82
                   小计                                        38,055,860.49                      49,088,031.44
减:坏账准备                                                    2,802,789.95                       2,389,056.04
                   合计                                        35,253,070.54                      46,698,975.40

    ③按坏账计提方法分类披露

    截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下:

                 阶   段                        账面余额                 坏账准备                 账面价值
第一阶段                                         35,830,922.20                 727,340.16         35,103,582.04
第二阶段                                                        -                       -                     -
第三阶段                                          2,224,938.29             2,075,449.79              149,488.50
                   合计                          38,055,860.49             2,802,789.95           35,253,070.54

    截至 2019 年 12 月 31 日,处于第一阶段的坏账准备:
                                                未来 12 个
                                                月内的预期
           类   别               账面余额                           坏账准备       账面价值           理由
                                                信用损失率
                                                    (%)
按单项计提坏账准备                          -              -                   -              -
按组合计提坏账准备             35,830,922.20           2.03          727,340.16 35,103,582.04
其中:组合 1                   19,073,074.75               -                   - 19,073,074.75
      组合 2                    9,751,127.87           3.16          307,653.84    9,443,474.03
      组合 3                    7,006,719.58           5.99          419,686.32    6,587,033.26
            合计               35,830,922.20           2.03          727,340.16 35,103,582.04

    注:组合 1            应收出口退税款

           组合 2         应收保证金及押金

           组合 3         应收其他款项

    截至 2019 年 12 月 31 日,无按单项计提坏账准备的其他应收款

    截至 2019 年 12 月 31 日,按组合 1 计提坏账准备的其他应收款




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          安徽合力股份有限公司                                                           财务报表附注




                                                          2019 年 12 月 31 日
                  账   龄
                                           账面余额              坏账准备         计提比例(%)
1 年以内                                     19,073,074.75                    -                       -
                   合计                      19,073,074.75                    -                       -

     截至 2019 年 12 月 31 日,按组合 2 计提坏账准备的其他应收款

                                                          2019 年 12 月 31 日
             逾 期 时 间
                                           账面余额              坏账准备         计提比例(%)
未逾期或逾期未超过 30 天                      9,695,127.87          290,853.84                     3.00
逾期 30-90 天                                   56,000.00            16,800.00                 30.00
                   合计                       9,751,127.87          307,653.84                     3.16

     截至 2019 年 12 月 31 日,按组合 3 计提坏账准备的其他应收款

                                                          2019 年 12 月 31 日
                  账   龄
                                           账面余额              坏账准备         计提比例(%)
1 年以内                                      5,774,456.55          173,233.72                     3.00
1-2 年                                        1,232,263.03          246,452.60                 20.00
                   合计                       7,006,719.58          419,686.32                     5.99

     截至 2019 年 12 月 31 日,不存在处于第二阶段的坏账准备。

     截至 2019 年 12 月 31 日,处于第三阶段的坏账准备:
                                           未来 12 个
                                           月内的预期
           类     别        账面余额                      坏账准备        账面价值          理由
                                           信用损失率
                                               (%)
按单项计提坏账准备                     -              -               -              -
按组合计提坏账准备          2,224,938.29        93.28     2,075,449.79      149,488.50
其中:组合 2                1,678,304.00        91.47     1,535,111.00      143,193.00
         组合 3              546,634.29         98.85        540,338.79       6,295.50
            合计            2,224,938.29        93.28     2,075,449.79      149,488.50

     截至 2019 年 12 月 31 日,无按单项计提坏账准备的其他应收款

     截至 2019 年 12 月 31 日,无按组合 1 计提坏账准备的其他应收款

     截至 2019 年 12 月 31 日,按组合 2 计提坏账准备的其他应收款



                                                86
          安徽合力股份有限公司                                                                  财务报表附注




                                                                2019 年 12 月 31 日
             逾 期 时 间
                                              账面余额               坏账准备           计提比例(%)
逾期 90-180 天                                    286,386.00              143,193.00                   50.00
逾期 180 天以上                                  1,391,918.00          1,391,918.00                   100.00
                   合计                          1,678,304.00          1,535,111.00                    91.47

     截至 2019 年 12 月 31 日,按组合 3 计提坏账准备的其他应收款

                                                                2019 年 12 月 31 日
                 账   龄
                                              账面余额               坏账准备           计提比例(%)
2-3 年                                             12,591.00                6,295.50                   50.00
3 年以上                                          534,043.29              534,043.29                  100.00
                   合计                           546,634.29              540,338.79                   98.85

     按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

     截至 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下:

                                                          2018 年 12 月 31 日

           类    别                  账面余额                          坏账准备
                                                                                计提比例         账面价值
                                 金额           比例(%)            金额
                                                                                  (%)
单项金额重大并单独计提
                                          -                 -              -                -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                            48,695,627.22               99.20 1,996,651.82             4.10 46,698,975.40
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
                                 392,404.22              0.80    392,404.22         100.00                    -
提坏账准备的其他应收款
            合计            49,088,031.44           100.00 2,389,056.04                4.87 46,698,975.40

     截至 2018 年 12 月 31 日,组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                                                          2018 年 12 月 31 日
            账   龄
                                     应收账款                         坏账准备                  计提比例(%)
 1 年以内                                42,907,700.58                                  -                     -
 1-2 年                                   2,719,163.65                         271,916.37              10.00
 2-3 年                                       993,615.20                       298,084.56              30.00
 3-4 年                                   1,125,648.99                         562,824.49              50.00
 4-5 年                                       428,362.00                       342,689.60              80.00
           5 年以上                           521,136.80                       521,136.80             100.00


                                                   87
         安徽合力股份有限公司                                                                          财务报表附注




              合计                                48,695,627.22                    1,996,651.82                  4.10

    截至 2018 年 12 月 31 日,按单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

                                                                 2018 年 12 月 31 日
 其他应收款(按单位)
                                    账面余额              坏账准备              计提比例              计提理由
单位 1                                 392,404.22              392,404.22            100.00        预计难以收回
           合计                        392,404.22              392,404.22            100.00

    ④坏账准备的变动情况


         类    别               2018 年 12 月 31 日               会计政策变更                 2019 年 1 月 1 日

按单项计提坏账准备                          392,404.22                                 -                 392,404.22
按组合计提坏账准备                         1,996,651.82                     1,683,493.24                3,680,145.06
          合计                             2,389,056.04                     1,683,493.24                4,072,549.28

    续上表

                                                    本期变动金额
         类    别                                                                             2019 年 12 月 31 日
                                    计提             收回或转回             转销或核销
按单项计提坏账准备                            -                         -      392,404.22                           -
按组合计提坏账准备                  347,181.20        1,218,438.68               6,097.63               2,802,789.95
          合计                      347,181.20        1,218,438.68             398,501.85               2,802,789.95

    ⑤实际核销的其他应收款情况

                            项 目                                                          核销金额
实际核销的其他应收款                                                                                     398,501.85

    ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                            占其他应收款期
                                      2019 年 12 月
  单位名称           款项的性质                                账龄         末余额合计数的            坏账准备
                                       31 日余额
                                                                                比例(%)
单位 1               应收出口退税      19,073,074.75      1 年以内                         50.12                    -
单位 2                 保证金           3,821,100.00           1-2 年                      10.04         114,633.00
单位 3                 保证金              842,500.00     1 年以内                          2.21          25,275.00
单位 4                 保证金              760,000.00     1 年以内                          2.00          22,800.00
单位 5                 保证金              409,200.00          2-3 年                       1.08         409,200.00
    合计                               24,905,874.75                                       65.45         571,908.00


                                                          88
           安徽合力股份有限公司                                                                             财务报表附注




     ⑦期末无涉及政府补助的其他应收款

     ⑧期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

     ⑨期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债

     8. 存货

     (1) 存货分类

                                  2019 年 12 月 31 日                                2018 年 12 月 31 日
    项     目
                     账面余额         跌价准备          账面价值          账面余额        跌价准备            账面价值

原材料            367,486,605.20 2,977,699.78         364,508,905.42    439,564,702.88 3,072,166.50         436,492,536.38

在产品            124,144,293.27       112,905.57     124,031,387.70    108,073,019.81     112,905.57       107,960,114.24

库存商品          611,957,174.77 3,998,795.86         607,958,378.91    652,138,111.27 6,155,974.94         645,982,136.33

周转材料             5,882,904.42       71,906.50       5,810,997.92      4,936,058.38     105,020.72         4,831,037.66

     合计        1,109,470,977.66 7,161,307.71 1,102,309,669.95 1,204,711,892.34 9,446,067.73 1,195,265,824.61

     (2) 存货跌价准备

                2018 年 12 月              本期增加金额                         本期减少金额                 2019 年 12 月
   项    目
                   31 日                计提             其他           转回或转销          其他                31 日

原材料            3,072,166.50          23,612.47                   -     118,079.19                    -     2,977,699.78

在产品               112,905.57                  -                  -                -                  -       112,905.57

库存商品          6,155,974.94       2,517,625.84                   -    4,674,804.92                   -     3,998,795.86

周转材料             105,020.72         71,906.50                   -     105,020.72                    -        71,906.50

    合计          9,446,067.73       2,613,144.81                   -    4,897,904.83                   -     7,161,307.71

     9. 其他流动资产

                项    目                            2019 年 12 月 31 日                  2018 年 12 月 31 日
银行理财产品                                                                -                        1,790,000,000.00
增值税借方余额重分类                                         34,384,479.81                                  40,958,158.79
预交所得税                                                         247,047.92                                1,089,518.66
                 合计                                        34,631,527.73                           1,832,047,677.45

     期末其他流动资产较期初下降 98.11%,系本期根据新金融工具准则,将银行理财产
品调整至交易性金融资产核算所致。

     10. 可供出售的金融资产


                                                           89
        安徽合力股份有限公司                                                                              财务报表附注




                                 2019 年 12 月 31 日                                  2018 年 12 月 31 日
      项   目                               减值                                                减值
                        账面余额                           账面价值            账面余额                    账面价值
                                            准备                                                准备
可供出售权益工具                        -          -                       - 110,814,600.00            - 110,814,600.00
按成本计量的                            -          -                       - 110,814,600.00            - 110,814,600.00
       合计                             -          -                       - 110,814,600.00            - 110,814,600.00

     可供出售金融资产 2019 年年末余额较 2018 年年末减少 110,814,600.00 元,系公司
于 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则,将公司持有的国元农业保险股份有限公司
及安徽省属企业改革发展基金合伙企业(有限合伙)股权计入“其他权益工具投资”项
目核算。

     11. 长期股权投资

                                                                             本期增减变动
                     2018 年 12 月 31
    被投资单位                                                             权益法下确认的     其他综合收益 其他权益变
                            日              追加投资        减少投资
                                                                               投资损益           调整         动
一、合营企业
永恒力合力租赁工业
车辆租赁(中国)有限
                      143,097,645.83                   -               -      -1,573,028.22               -           -
公司(以下简称永恒
力合力)
采埃孚合力传动技术
(合肥)有限公司(以     57,004,905.68                   -               -        863,955.49                -           -
下简称采埃孚合力)
       小计           200,102,551.51                   -               -        -709,072.73               -           -

二、联营企业
广州市合泰职业技能
                          750,914.04                   -               -        435,255.28                -           -
培训有限公司
永恒力合力工业车辆
                         1,137,818.06                  -               -      -1,137,818.06               -           -
租赁(广州)有限公司
永恒力合力工业车辆
                         2,013,587.93                  -               -         -69,667.03               -           -
租赁(上海)有限公司
永恒力合力工业车辆
                         1,246,258.28                  -               -        305,547.09                -           -
租赁(常州)有限公司
永恒力合力工业车辆
                          819,517.88                   -               -         14,840.40                -           -
租赁(天津)有限公司
杭州鹏成新能源科技
有限公司(以下简称                  - 23,000,000.00                    -         40,245.59                -           -
鹏成科技)*1
       小计              5,968,096.19 23,000,000.00                    -        -411,596.73               -           -

       合计           206,070,647.70 23,000,000.00                     -      -1,120,669.46               -           -

     (续上表)



                                                            90
         安徽合力股份有限公司                                                                       财务报表附注




                                            本期增减变动
                                                                                 2019 年 12 月 31
    被投资单位         宣告发放现金股                                                               减值准备余额
                                            计提减值准备           其他                 日
                           利或利润
一、合营企业                            -                   -                -                                     -
永恒力合力租赁工业
车辆租赁(中国)有限                      -                   -     1,287,668.34    142,812,285.95                   -
公司
采埃孚合力传动技术
                                        -                   -                -     57,868,861.17                   -
(合肥)有限公司
       小计                             -                   -     1,287,668.34    200,681,147.12                   -

二、联营企业
广州市合泰职业技能
                            225,000.00                      -                -        961,169.32                   -
培训有限公司
永恒力合力工业车辆
                                        -                   -                -                  -                  -
租赁(广州)有限公司
永恒力合力工业车辆
                                        -                   -                -       1,943,920.90                  -
租赁(上海)有限公司
永恒力合力工业车辆
                                        -                   -                -       1,551,805.37                  -
租赁(常州)有限公司
永恒力合力工业车辆
                                        -                   -                -        834,358.28                   -
租赁(天津)有限公司
杭州鹏成新能源科技
有限公司(以下简称                      -                   -                -     23,040,245.59                   -
鹏成科技)
       小计                 225,000.00                      -                -     28,331,499.46                   -

       合计                 225,000.00                      -     1,287,668.34    229,012,646.58                   -

     注*1:2019 年 9 月,本公司第九届董事会第十次(临时)会议审议并通过了《关于
参股杭州鹏成新能源科技有限公司的议案》,公司出资人民币 2,300 万元人民币参股杭
州鹏成新能源科技有限公司,占增资扩股后鹏成科技注册资本的 23%。根据鹏成科技修
改后的公司章程,本公司在董事会中委派 1 名董事,对鹏成科技的经营决策等具有重大
影响。

     本期其他增减变动系对公司与永恒力合力间未实现内部交易损益的调整。

     12. 其他权益工具投资

     (1) 其他权益工具投资情况

               项 目                          2019 年 12 月 31 日                   2018 年 12 月 31 日
非上市权益工具投资                                          110,814,600.00                                         -
               合计                                         110,814,600.00                                         -

     其他权益工具投资 2019 年年末余额较 2018 年年末增加 110,814,600.00 元,系公司


                                                       91
         安徽合力股份有限公司                                                                  财务报表附注




于 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则,将公司持有的国元农业保险股份有限公司
及安徽省属企业改革发展基金合伙企业(有限合伙)股权计入“其他权益工具投资”项
目核算。

     (2) 非交易性权益工具的投资情况
                                                                              指定为以公允价
                                                                                             其他综合收益转
                                                             其他综合收益转入 值计量且其变动
    项   目      初始投资成本     累计利得   累计损失                                        入留存收益的原
                                                             留存收益的金额 计入其他综合收
                                                                                                   因
                                                                                  益的原因
国元农业保险股
                  98,310,000.00          -              -                   - 不以出售为目的               -
份有限公司
安徽省属企业改
革发展基金合伙
                  12,504,600.00          -              -                   - 不以出售为目的               -
企业(有限合
伙)
     合计        110,814,600.00          -              -                   -

     13. 投资性房地产

     (1) 采用成本计量模式的投资性房地产

                 项   目                       房屋、建筑物               土地使用权             合计
一、账面原值
1.2018 年 12 月 31 日                              79,162,781.66                        -      79,162,781.66
2.本期增加金额                                                       -                  -                  -
(1)外购                                                            -                  -                  -
(2)固定资产转入                                                    -                  -                  -
3.本期减少金额                                     32,022,584.95                        -      32,022,584.95
(1)处置                                                            -                  -                  -
(2)转入固定资产                                  32,022,584.95                        -      32,022,584.95
4.2019 年 12 月 31 日                              47,140,196.71                        -      47,140,196.71
二、累计折旧和累计摊销
1.2018 年 12 月 31 日                               6,622,820.19                        -       6,622,820.19
2.本期增加金额                                      1,416,802.74                        -       1,416,802.74
(1)计提或摊销                                     1,416,802.74                        -       1,416,802.74
3.本期减少金额                                      3,284,053.65                        -       3,284,053.65
(1)处置                                                            -                  -                  -
(2)转入固定资产                                   3,284,053.65                        -       3,284,053.65
4.2019 年 12 月 31 日                               4,755,569.28                        -       4,755,569.28


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         安徽合力股份有限公司                                                                         财务报表附注




                   项   目                          房屋、建筑物               土地使用权               合计
三、减值准备
1.2018 年 12 月 31 日                                                  -                     -                     -
2.本期增加金额                                                         -                     -                     -
(1)计提                                                              -                     -                     -
3.本期减少金额                                                         -                     -                     -
(1)处置                                                              -                     -                     -
(2)转入固定资产                                                      -                     -                     -
4.2019 年 12 月 31 日                                                  -                     -                     -
四、账面价值
1.2019 年 12 月 31 日账面价值                           42,384,627.43                        -        42,384,627.43
2.2018 年 12 月 31 日账面价值                           72,539,961.47                        -        72,539,961.47

      (2) 期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。

      (3) 期末投资性房地产较期初下降 41.57%,系本公司子公司合力工业车辆对外出租
房产转为自用所致。

      14. 固定资产

      (1) 分类列示

              项   目                          2019 年 12 月 31 日                    2018 年 12 月 31 日
固定资产                                                 1,597,505,286.19                        1,568,465,914.41
固定资产清理                                                               -                                       -
              合计                                       1,597,505,286.19                        1,568,465,914.41

      (2) 固定资产

      ①固定资产情况

         项   目             房屋及建筑物         机器设备           运输设备         其他设备            合计

一、账面原值:

1.2018 年 12 月 31 日        1,253,348,558.34 1,757,857,284.03    126,763,839.42     131,525,373.80 3,269,495,055.59

2.本期增加金额                 79,032,012.94     101,749,578.82    12,405,189.89      16,443,963.66   209,630,745.31

(1)购置                       3,351,881.34      24,081,069.39    12,405,189.89      13,967,349.45    53,805,490.07

(2)在建工程转入              27,726,357.59      77,149,199.10                  -     2,227,548.21   107,103,104.90




                                                          93
         安徽合力股份有限公司                                                                      财务报表附注




         项    目           房屋及建筑物        机器设备          运输设备         其他设备           合计

(3)投资性房地产转入         32,022,584.95                  -                -                -    32,022,584.95

(4)其他                     15,931,189.06       519,310.33                  -      249,066.00     16,699,565.39

3.本期减少金额                 2,286,247.90     23,544,763.95     12,161,927.96     4,602,363.26    42,595,303.07

(1)处置或报废                2,286,247.90     23,544,763.95     12,161,927.96     4,602,363.26    42,595,303.07

4.2019 年 12 月 31 日       1,330,094,323.38 1,836,062,098.90    127,007,101.35   143,366,974.20 3,436,530,497.83

二、累计折旧

1.2018 年 12 月 31 日        339,724,768.56 1,212,808,699.39      76,270,483.82    72,225,189.41 1,701,029,141.18

2.本期增加金额                46,377,031.66     98,367,512.41     14,981,157.13    12,120,759.84   171,846,461.04

(1)计提                     43,092,978.01     98,367,512.41     14,981,157.13    12,120,759.84   168,562,407.39

(2)投资性房地产转入          3,284,053.65                  -                -                -     3,284,053.65

3.本期减少金额                   658,667.50     18,603,084.03     11,433,169.85     3,155,469.20    33,850,390.58

(1)处置或报废                  658,667.50     18,603,084.03     11,433,169.85     3,155,469.20    33,850,390.58

4.2019 年 12 月 31 日        385,443,132.72 1,292,573,127.77      79,818,471.10    81,190,480.05 1,839,025,211.64

三、减值准备

1.2018 年 12 月 31 日                      -                 -                -                -                -

2.本期增加金额                             -                 -                -                -                -

(1)计提                                  -                 -                -                -                -

(2)投资性房地产转入                      -                 -                -                -                -

3.本期减少金额                             -                 -                -                -                -

(1)处置或报废                            -                 -                -                -                -

(3)转入投资性房地产                      -                 -                -                -                -

4.2019 年 12 月 31 日                      -                 -                -                -                -

四、固定资产账面价值
1.2019 年 12 月 31 日账面
                             944,651,190.66    543,488,971.13     47,188,630.25    62,176,494.15 1,597,505,286.19
价值
2. 2018 年 12 月 31 日账
                             913,623,789.78    545,048,584.64     50,493,355.60    59,300,184.39 1,568,465,914.41
面价值

      ②本公司期末无暂时闲置的固定资产。

      ③固定资产本期其他增加系本公司子公司盘锦合力北方基地项目根据竣工决算调
整固定资产原值所致。

      ③ 期 末 通 过 融 资 租 赁 租 入 的 固 定 资 产 账 面 原 值 26,755,144.81 元 , 账 面 价 值
10,969,077.77 元,全部为机器设备。

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         安徽合力股份有限公司                                                                              财务报表附注




       ④本公司期末无通过经营租赁租出的固定资产。

       ⑤未办妥产权证书的固定资产情况

                 项 目                              账面价值                          未办妥产权证书的原因
安庆车桥厂研发中心                                               8,555,564.27                 正在办理
蚌埠液力装备试验中心                                             9,714,917.60                 正在办理
蚌埠液力青工楼及食堂                                             6,184,429.58                 正在办理
蚌埠液力大学生公寓                                               1,372,092.00                 正在办理
                  合计                                        25,827,003.45

       15. 在建工程

       (1) 分类列示

             项 目                           2019 年 12 月 31 日                          2018 年 12 月 31 日
在建工程                                                     201,889,137.78                                96,864,351.48
工程物资                                                                     -                                           -
                 合计                                        201,889,137.78                                96,864,351.48

       (2) 在建工程

       ①在建工程情况

                                     2019 年 12 月 31 日                              2018 年 12 月 31 日
       项   目
                          账面余额       减值准备          账面价值        账面余额         减值准备          账面价值
叉车高精密液压铸件
                         66,265,523.11              -   66,265,523.11      7,071,844.81                -     7,071,844.81
制造项目
工业车辆传动系统及
整机离散型智能制造       59,167,961.27              -   59,167,961.27     21,451,116.40                -    21,451,116.40
建设项目
营销网点建设项目         21,730,998.99              -   21,730,998.99     11,036,746.52                -    11,036,746.52
铸锻厂智能化工艺装
                         11,742,505.82              -   11,742,505.82     12,617,053.55                -    12,617,053.55
备改造项目
年新增 5000 台电动
                          8,014,503.38              -      8,014,503.38    3,918,877.47                -     3,918,877.47
工业车辆项目
宝鸡合力提升自动化
装备应用能力建设项        3,313,957.92              -      3,313,957.92    2,445,676.91                -     2,445,676.91

蚌埠液力倾斜缸装配
                          2,160,000.00              -      2,160,000.00               -                -                 -
线
基于工业车辆的互联
                           537,735.84               -       537,735.84     5,621,780.98                -     5,621,780.98
网应用平台建设项目
安庆车桥厂智能化柔
                           172,983.80               -       172,983.80     5,781,189.55                -     5,781,189.55
性制造技改项目
其他                     28,782,967.65              -   28,782,967.65     26,920,065.29                -    26,920,065.29


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                                    2019 年 12 月 31 日                                  2018 年 12 月 31 日
        项   目
                         账面余额         减值准备        账面价值            账面余额               减值准备               账面价值

         合计          201,889,137.78                - 201,889,137.78        96,864,351.48                        -       96,864,351.48

       ②重要在建工程项目变动情况
                          预算数        2018 年 12 月                        本期转入固定            本期其他减           2019 年 12 月
       项目名称                                       本期增加金额
                        (万元)           31 日                               资产金额                少金额                31 日
叉车高精密液压铸件
                          10,896.00      7,071,844.81    59,193,678.30                       -                    -       66,265,523.11
制造项目
工业车辆传动系统及
整机离散型智能制造        20,983.00 21,451,116.40        83,335,190.02        33,273,560.52 12,344,784.63                 59,167,961.27
建设项目
营销网点建设项目            9,500.00 11,036,746.52       24,395,621.03        13,701,368.56                       -       21,730,998.99
铸锻厂智能化工艺装
                            5,050.00 12,617,053.55        4,792,704.50         5,667,252.23                       -       11,742,505.82
备改造项目
年新增 5000 台电动
                            1,960.00     3,918,877.47     4,858,523.20          762,897.29                        -        8,014,503.38
工业车辆项目
宝鸡合力提升自动化
装备应用能力建设项          2,865.00     2,445,676.91     3,904,862.79         3,036,581.78                       -        3,313,957.92

倾斜缸装配线                 360.00                  -    2,160,000.00                       -                    -        2,160,000.00
基于工业车辆的互联
                            4,300.00     5,621,780.98     2,038,975.71                       -       7,123,020.85            537,735.84
网应用平台建设项目
安庆车桥厂智能化柔
                            3,870.00     5,781,189.55     5,563,647.73        11,171,853.48                       -          172,983.80
性制造技改项目
其他                                - 26,920,065.29      43,411,743.27        39,489,591.04          2,059,249.87         28,782,967.65

         合计                       - 96,864,351.48 233,654,946.55           107,103,104.90 21,527,055.35 201,889,137.78

       (续上表)
                       工程累计投
                                                         利息资本化累 其中:本期利息 本期利息资
       项目名称        入占预算比         工程进度                                                                          资金来源
                                                           计金额       资本化金额   本化率(%)
                         例(%)
叉车高精密液压铸件
                              60.82             75.00                    -                       -                    -        自筹
制造项目
工业车辆传动系统及
整机离散型智能制造            55.04             75.00                    -                       -                    -        自筹
建设项目
营销网点建设项目             113.84             99.00                    -                       -                    -        自筹
铸锻厂智能化工艺装
                              74.75             90.00                    -                       -                    -        自筹
备改造项目
年新增 5000 台电动工
                              44.78             65.00                    -                       -                    -        自筹
业车辆项目
宝鸡合力提升自动化
装备应用能力建设项            40.67             60.00                    -                       -                    -        自筹

倾斜缸装配线                  60.00             60.00                    -                       -                    -        自筹
基于工业车辆的互联
                              17.81             50.00                    -                       -                    -        自筹
网应用平台建设项目



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                        工程累计投
                                                     利息资本化累 其中:本期利息 本期利息资
       项目名称         入占预算比    工程进度                                                        资金来源
                                                       计金额       资本化金额   本化率(%)
                          例(%)
安庆车桥厂智能化柔
                             126.71         99.00                   -              -            -       自筹
性制造技改项目
其他                              -              -                  -              -            -       自筹

         合计                     -              -                  -              -            -       自筹

       ③本期其他减少系完工转入无形资产核算。

       ④期末在建工程余额较期初增长 108.42%,主要系本期叉车高精密液压铸件制造项
目、工业车辆传动系统及整机离散型智能制造建设等项目工程投入增加所致。

       16. 无形资产

       (1) 无形资产情况
                                                                专利权         计算机网络
                项 目                 土地使用权                                                     合计
                                                              及专有技术         及软件
一、账面原值
1.2018 年 12 月 31 日                 221,030,869.23          25,999,765.40    88,209,881.46 335,240,516.09
2.本期增加金额                                       -          997,356.65     21,509,859.08    22,507,215.73
(1)购置                                            -                     -     980,160.38          980,160.38
(2)在建工程转入                                    -          997,356.65     20,529,698.70    21,527,055.35
3.本期减少金额                                       -                     -    1,944,823.94        1,944,823.94
(1)处置                                            -                     -    1,944,823.94        1,944,823.94
4.2019 年 12 月 31 日                 221,030,869.23          26,997,122.05 107,774,916.60 355,802,907.88
二、累计摊销
1.2018 年 12 月 31 日                  51,498,504.65          17,403,195.68    59,638,327.82 128,540,028.15
2.本期增加金额                          4,481,385.61           1,328,827.27     9,875,088.90    15,685,301.78
(1)计提                               4,481,385.61           1,328,827.27     9,875,088.90    15,685,301.78
3.本期减少金额                                       -                     -    1,944,823.94        1,944,823.94
(1)处置                                            -                     -    1,944,823.94        1,944,823.94
4.2019 年 12 月 31 日                  55,979,890.26          18,732,022.95    67,568,592.78 142,280,505.99
三、减值准备                                         -                     -                -                    -
1.2018 年 12 月 31 日                                -                     -                -                    -
2.本期增加金额                                       -                     -                -                    -
(1)计提                                            -                     -                -                    -


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                                                                专利权           计算机网络
              项 目                    土地使用权                                                        合计
                                                              及专有技术           及软件
3.本期减少金额                                       -                     -                      -                   -
(1)处置                                            -                     -                      -                   -
4.2019 年 12 月 31 日                                -                     -                      -                   -
四、账面价值
1.2019 年 12 月 31 日账面价值          165,050,978.97          8,265,099.10      40,206,323.82 213,522,401.89
2.2018 年 12 月 31 日账面价值          169,532,364.58          8,596,569.72      28,571,553.64 206,700,487.94

     (2) 期末无未办妥产权证书的土地使用权。

     17. 长期待摊费用

                    2018 年 12 月 31                                     本期减少                     2019 年 12 月
    项 目                                 本期增加
                           日                                  本期摊销            其他减少              31 日
租入固定资产
                       12,400,704.91      1,351,800.47          4,015,927.70        141,221.98          9,595,355.70
改良支出等
     合计              12,400,704.91      1,351,800.47          4,015,927.70        141,221.98          9,595,355.70

     18. 递延所得税资产、递延所得税负债

     (1) 未经抵销的递延所得税资产

                                       2019 年 12 月 31 日                          2018 年 12 月 31 日
         项    目            可抵扣暂时性差                可抵扣暂时性差
                                            递延所得税资产                递延所得税资产
                                   异                            异
信用减值准备                    156,810,329.96           27,909,474.16                        -                       -
资产减值准备                      7,161,307.71            1,213,694.85         192,573,336.48         35,134,037.22
内部交易未实现利润               30,548,094.58            7,162,174.35          25,071,161.33           5,715,676.19
递延收益                         59,965,523.45            8,994,828.52          37,002,001.40           5,588,788.21
可抵扣亏损                       12,617,378.12            2,009,171.49                        -                       -
            合计                267,102,633.82           47,289,343.37         254,646,499.21         46,438,501.62

     (2) 未经抵销的递延所得税负债

                                       2019 年 12 月 31 日                          2018 年 12 月 31 日
         项    目             应纳税暂时性差                应纳税暂时性差
                                             递延所得税负债                递延所得税负债
                                    异                            异
交易性金融资产公允价
                                 15,009,298.62            2,251,394.79                        -                       -
值变动
            合计                 15,009,298.62            2,251,394.79                        -                       -


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       (3) 未确认递延所得税资产明细

                项     目               2019 年 12 月 31 日         2018 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异                                       263,453.48              8,551,994.06
可抵扣亏损                                           4,611,861.52             16,895,869.58
                    合计                             4,875,315.00             25,447,863.64

       (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                年     份               2019 年 12 月 31 日         2018 年 12 月 31 日
2020                                                 1,675,144.29              2,098,488.53
2021                                                   254,572.86              1,188,874.33
2022                                                   479,226.41              9,808,596.13
2023                                                 1,050,069.43              3,799,910.59
2024                                                 1,152,848.53                         -
                    合计                             4,611,861.52             16,895,869.58

       19. 其他非流动资产

               项    目               2019 年 12 月 31 日           2018 年 12 月 31 日
预付长期资产购置款                                 54,629,626.72              63,728,227.37
                合计                               54,629,626.72              63,728,227.37

       20. 应付票据

   (1) 按性质列示

               种    类               2019 年 12 月 31 日           2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                                      426,230,000.00             471,746,000.00
                合计                              426,230,000.00             471,746,000.00

   (2) 本公司期末无已到期未支付的应付票据。

       21. 应付账款

       (1) 按性质列示

               项    目               2019 年 12 月 31 日           2018 年 12 月 31 日
应付货款                                         1,203,583,059.23          1,147,773,431.92
应付工程设备款                                     11,099,903.39              26,406,715.92
应付运费                                           32,859,741.14              27,269,868.38


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                  项   目                      2019 年 12 月 31 日                  2018 年 12 月 31 日
其他                                                           5,577,294.72                        6,620,874.45
                    合计                                  1,253,119,998.48                    1,208,070,890.67

       (2) 本公司期末账龄无超过 1 年的重要应付账款

       22. 预收款项

       (1) 预收款项列示

                  项 目                        2019 年 12 月 31 日                  2018 年 12 月 31 日
预收货款                                                    159,607,855.58                      160,154,416.06
                    合计                                    159,607,855.58                      160,154,416.06

       (2) 本公司期末无账龄超过 1 年的重要预收款项

       23. 应付职工薪酬

       (1) 应付职工薪酬列示

             项   目          2018 年 12 月 31 日     本期增加             本期减少           2019 年 12 月 31 日

一、短期薪酬                        21,748,813.38   1,003,293,348.57       990,564,400.79           34,477,761.16

二、离职后福利-设定提存计划             41,798.35     149,539,006.71       147,982,557.71            1,598,247.35

三、辞退福利                                    -           601,972.61          601,972.61                      -

             合计                   21,790,611.73   1,153,434,327.89      1,139,148,931.11         36,076,008.51

       (2) 短期薪酬列示

             项   目          2018 年 12 月 31 日     本期增加             本期减少           2019 年 12 月 31 日

一、工资、奖金、津贴和补贴          18,008,043.11     821,936,570.68         807,403,122.11         32,541,491.68

二、职工福利费                                  -         50,197,032.70       50,197,032.70                     -

三、社会保险费                           6,592.50         51,331,666.64       51,335,060.52              3,198.62

其中:医疗保险费                         5,922.90         47,619,932.88       47,622,961.64              2,894.14

工伤保险费                                173.70           2,036,006.78        2,036,180.48                     -

生育保险费                                495.90           1,675,726.98        1,675,918.40               304.48

四、住房公积金                           1,244.00         63,526,216.27       63,527,460.27                     -

五、工会经费和职工教育经费           3,732,933.77         16,301,862.28       18,101,725.19          1,933,070.86

六、短期带薪缺勤                                -                     -                   -                     -

七、短期利润分享计划                            -                     -                   -                     -



                                                    100
         安徽合力股份有限公司                                                                     财务报表附注




           项     目         2018 年 12 月 31 日     本期增加                本期减少         2019 年 12 月 31 日

               合计               21,748,813.38    1,003,293,348.57      990,564,400.79            34,477,761.16

       (3) 设定提存计划列示

           项     目         2018 年 12 月 31 日     本期增加                本期减少         2019 年 12 月 31 日

离职后福利:

1.基本养老保险                         38,158.90         99,884,120.65        99,916,105.09              6,174.46

2.失业保险费                            3,639.45          3,151,281.75         3,154,730.97               190.23

3.企业年金缴费                                 -         46,503,604.31        44,911,721.65          1,591,882.66

               合计                    41,798.35     149,539,006.71          147,982,557.71          1,598,247.35

       (4) 期末应付职工薪酬较期初增长 65.56%,主要系本期计提的年终奖金等薪酬增加
所致。

       24. 应交税费

                  项    目                    2019 年 12 月 31 日                  2018 年 12 月 31 日
企业所得税                                                   41,242,812.26                       32,222,815.41
增值税                                                       18,348,950.98                       13,225,577.87
个人所得税                                                    5,164,322.79                         2,145,561.89
房产税                                                        4,064,761.31                         3,616,865.33
土地使用税                                                    3,561,867.04                         3,403,324.35
城市维护建设税                                                1,605,327.49                         1,008,363.03
教育费附加                                                      553,575.99                           444,995.87
地方教育费附加                                                  303,447.06                           263,075.92
其他                                                          2,001,445.30                         1,180,336.90
                      合计                                   76,846,510.22                       57,510,916.57

       期末应交税费较期初增长 33.62%,系应交所得税、应交增值税增加所致。

       25. 其他应付款

       (1) 分类列示

                  项 目                       2019 年 12 月 31 日                  2018 年 12 月 31 日
应付利息                                                        372,670.50                           391,626.00
应付股利                                                                 -                                      -



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         安徽合力股份有限公司                                                        财务报表附注




              项 目                     2019 年 12 月 31 日               2018 年 12 月 31 日
其他应付款                                             60,897,505.66                48,434,384.63
               合计                                    61,270,176.16                48,826,010.63

       (2) 应付利息

               项     目                 2019 年 12 月 31 日              2018 年 12 月 31 日
分期付息到期还本的长期借款利息                           372,670.50                    391,626.00
                   合计                                  372,670.50                    391,626.00

       (3) 其他应付款

       ①按款项性质列示其他应付款

              项     目              2019 年 12 月 31 日               2018 年 12 月 31 日
保证金                                        16,374,837.95                         18,379,768.72
质保金                                        10,616,373.39                          4,218,870.62
往来款                                        11,860,139.81                          7,091,660.77
其他                                          22,046,154.51                         18,744,084.52
               合计                           60,897,505.66                         48,434,384.63

       ②期末账龄超过 1 年的其他应付款合计 19,945,611.75 元,主要为未到期的保证金、
质保金款。

       26. 一年内到期的非流动负债

              项     目                 2019 年 12 月 31 日               2018 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款                                  401,750,000.00                 1,750,000.00
一年内到期的长期应付款项                                8,213,598.00                 5,373,376.00
               合计                                   409,963,598.00                 7,123,376.00

       期末一年内到期的非流动负债较期初增长 5655.19%,主要系一年内到期的长期借
款增加所致,具体明细详见附注 27、(1)。

       27. 长期借款

             项 目              2019 年 12 月 31 日      2018 年 12 月 31 日    2019 年利率区间
保证借款                                2,545,457.00             4,295,454.00          *1


信用借款                             400,000,000.00           400,000,000.00           *2


              小计                   402,545,457.00           404,295,454.00

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      安徽合力股份有限公司                                                         财务报表附注




             项 目             2019 年 12 月 31 日     2018 年 12 月 31 日    2019 年利率区间
减:一年内到期的长期借款            401,750,000.00             1,750,000.00
             合计                       795,457.00           402,545,454.00

    注*1:本公司保证借款系与安徽省财政厅签订转贷国债资金协议借入的款项,还本
付息期限为 15 年,前 4 年为宽限期,从第 5 年开始归还本金,本年归还长期借款本金
1,750,000.00 元,其中 2020 年应归还长期借款本金 1,750,000.00 元已重分类至一年内到
期的非流动负债;借款实行浮动利率,年利率按起息日中国人民银行公布的一年期存款
利率加 0.3 个百分点确定。

    注*2:本公司信用借款系:①2018 年 6 月与中国进出口银行安徽省分行签订的出口
卖方信贷类借款合同项下借入的款项。贷款本金为 2 亿元,期限为 2018 年 6 月 28 日至
2020 年 6 月 28 日,贷款年利率执行出口卖方信贷利率上浮 10%,每满一个季度确定一
次;②2018 年 12 月与中国进出口银行安徽省分行签订的出口卖方信贷类借款合同项下
借入的款项。贷款本金为 2 亿元,期限为 2018 年 12 月 11 日至 2020 年 12 月 11 日,贷
款年利率执行出口卖方信贷利率上浮 10%,每满一个季度确定一次。其中 2020 年应归
还长期借款本金 400,000,000.00 元已重分类至一年内到期的非流动负债。

    28. 长期应付款

    (1) 分类列示

              项     目                2019 年 12 月 31 日             2018 年 12 月 31 日
长期应付款                                        28,073,259.74                   34,539,718.42
专项应付款                                        50,000,000.00                   50,000,000.00
                 小计                             78,073,259.74                   84,539,718.42
减:一年内到期的长期应付款项                         8,213,598.00                  5,373,376.00
                 合计                             69,859,661.74                   79,166,342.42

    (2) 按款项性质列示长期应付款

              项     目                2019 年 12 月 31 日             2018 年 12 月 31 日
应付融资租赁款                                    28,073,259.74                   34,539,718.42
                 小计                             28,073,259.74                   34,539,718.42
减:一年内到期的长期应付款                           8,213,598.00                  5,373,376.00



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                  安徽合力股份有限公司                                                                              财务报表附注




                            项     目                          2019 年 12 月 31 日                  2018 年 12 月 31 日
                             合计                                         19,859,661.74                            29,166,342.42

             (3) 专项应付款
                                        2018 年 12 月                                            2019 年 12 月
                 项    目                                     本期增加        本期减少                                形成原因
                                           31 日                                                    31 日
        安徽叉车集团有限
                                         50,000,000.00                    -                    - 50,000,000.00            注
        责任公司
                                         50,000,000.00                    -                    - 50,000,000.00

             期末专项应付款形成原因为:本公司根据皖国资预算[2013]116 号文件的规定,与安
        徽叉车集团有限责任公司签订《国有资本经营预算资金使用协议》,按照协议,安徽叉车
        集团有限责任公司于 2013 年向本公司拨付专项项目建设款 3,000.00 万元、2015 年拨付
        专项项目建设款 500.00 万元、2016 年拨付专项项目建设款 1,500.00 万元,并按照同期
        银行贷款利率计息,待公司增资扩股时,再作为国有股权投资处理。

             29. 递延收益

             (1) 递延收益情况
                              2018 年 12 月                                          2019 年 12 月
            项    目                                 本期增加         本期减少                                    形成原因
                                 31 日                                                  31 日
        政府补助                 45,402,001.40     27,117,720.83     12,554,198.78   59,965,523.45                财政拨款
             合计                45,402,001.40     27,117,720.83     12,554,198.78   59,965,523.45

             (2) 涉及政府补助的项目
                                             本期新增补       本期计入营业    本期计入其                                         与资产相关/
     负债项目               期初余额                                                              其他变动        期末余额
                                               助金额         外收入金额      他收益金额                                         与收益相关
合力工业车辆北方基
                            8,400,000.00     15,610,020.83                -    595,125.26                    -   23,414,895.57    资产相关
地建设项目
2017 年国家智能制造
综合标准化与新模式          6,000,000.00                  -               -                -      750,000.00      5,250,000.00    资产相关
应用项目补助
机器人产业发展政策
                                         -    4,130,700.00                -    413,070.00                    -    3,717,630.00    资产相关
项目
合肥市财政局固定资
                            3,849,650.00                  -               -    769,930.00                    -    3,079,720.00    资产相关
产投资补助
宁波市 2017 智能装备
产业技改项目市级补                       -    3,311,000.00                -    413,875.00                    -    2,897,125.00    资产相关

2017 年合肥市事后奖
                            2,970,400.00                  -               -    371,300.00                    -    2,599,100.00    资产相关
补技术改造项目补助
高精度消失模铸造整
体搬迁及技术升级改          3,200,000.00                  -               -    640,000.00                    -    2,560,000.00    资产相关
造项目



                                                                    104
                安徽合力股份有限公司                                                                                            财务报表附注




面向工业车辆的集成
制造信息系统平台建           3,632,000.00                 -                       -        1,816,000.00                  -    1,816,000.00     资产相关
设项目
合经区经贸发展局
2018 年高新技术产业                     -      1,400,000.00                       -                    -                 -    1,400,000.00     资产相关
投资资金补助
宁波市 2018 年度工业
                                        -      1,466,000.00                       -           95,018.52                  -    1,370,981.48     资产相关
投资(技术改造)
2011 年省企业发展专
                             2,380,000.00                 -                       -        1,190,000.00                  -    1,190,000.00     资产相关
项资金
卧式镗铣加工中心补
                             1,256,000.00                 -                       -         148,595.69                   -    1,107,404.31     资产相关

防爆叉车生产流水线
                             1,141,471.40                 -                       -         120,000.00                   -    1,021,471.40     资产相关
项目补助
机器人产业发展政策
                                        -      1,000,000.00                       -                    -                 -    1,000,000.00     资产相关
项目资金
促进新型工业化发展
                             1,354,560.00                 -                       -         451,520.00                   -      903,040.00     资产相关
技术改造项目补助
其他                        11,217,920.00       200,000.00                        -        4,779,764.31                  -    6,638,155.69

合计                        45,402,001.40     27,117,720.83    -                          11,804,198.78     750,000.00       59,965,523.45

             (3) 期末递延收益较期初增长 32.08%,主要系子公司盘锦合力新增合力工业车辆北
        方基地建设项目补助所致。

             30. 股本

                        2018 年 12 月                              本次增减变动(+、一)                                       2019 年 12 月
                           31 日               发行新股          送股        公积金转股              其他          小计           31 日

        股份总数        740,180,802.00                    -             -                        -          -                - 740,180,802.00

             31. 资本公积
                                            2018 年 12 月 31                                                                 2019 年 12 月 31
                项     目                                               本期增加                      本期减少
                                                   日                                                                               日
        股本溢价                              305,979,394.90                                 -                           -     305,979,394.90
        其他资本公积                             9,421,990.92                                -                           -       9,421,990.92
                 合计                         315,401,385.82                                 -                           -     315,401,385.82

             32. 其他综合收益

                                                                                                                      本期发生金额
                                                  2018 年 12        会计政策变             2019 年 1 月
                       项     目                                                                                                减:前期计入
                                                   月 31 日             更                     1日              本期所得税
                                                                                                                                其他综合收益
                                                                                                                  前发生额
                                                                                                                                当期转入损益
         一、不能重分类进损益的其他
         综合收益
         二、将重分类进损益的其他综
                                                    294,325.94                        -      294,325.94          611,336.68                  -
         合收益



                                                                            105
         安徽合力股份有限公司                                                                              财务报表附注




 其中:外币财务报表折算差额         294,325.94                -      294,325.94           611,336.68                     -

        其他综合收益合计            294,325.94                -      294,325.94           611,336.68                     -

     续上表

                                                            本期发生金额
                                                                                                          2019 年 12 月 31
               项    目                                    税后归属于母公      税后归属于少数                    日
                                      减:所得税费用
                                                                 司                  股东
 一、不能重分类进损益的其他综合
                                                     -                     -                      -                      -
 收益
 二、将重分类进损益的其他综合收
                                                     -            532,947.23              78,389.45            827,273.17
 益
 其中:外币财务报表折算差额                          -            532,947.23              78,389.45            827,273.17

          其他综合收益合计                           -            532,947.23              78,389.45            827,273.17

     33. 盈余公积
                    2018 年 12 月 会计政策 2019 年 1 月 1                                                 2019 年 12 月
   项    目                                                           本期增加        本期减少
                       31 日        变更        日                                                           31 日
法定盈余公积 589,735,741.41 676,773.48 590,412,514.89 56,212,810.28                                   - 646,625,325.17
任意盈余公积        33,244,497.15           -    33,244,497.15                    -                   -    33,244,497.15
    合计        622,980,238.56 676,773.48 623,657,012.04 56,212,810.28                                - 679,869,822.32

     盈余公积本期增加系本公司依据《公司法》及本公司章程有关规定,按本期净利润
10%提取法定盈余公积金。

     34. 未分配利润

                          项   目                                 2019 年度                           2018 年度
调整前上期末未分配利润                                             2,902,549,862.48                   2,668,456,345.96
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                             -1,820,668.85                        71,202,757.24
调整后期初未分配利润                                               2,900,729,193.63                   2,739,659,103.20
加:本期归属于母公司所有者的净利润                                   651,343,432.89                       582,641,354.26
减:提取法定盈余公积                                                  56,212,810.28                        51,913,039.02
应付普通股股利                                                       259,063,280.70                       370,090,401.00
同一控制下企业合并恢复子公司盈余公积                                                  -                    -2,252,845.04
可供分配利润的其他减少                                                 1,609,245.16                                      -
期末未分配利润                                                     3,235,187,290.38                   2,902,549,862.48

     本期调整期初未分配利润明细:由于会计政策变更(本期执行新金融工具准则),
影响期初未分配利润-1,820,668.85 元。可供分配利润的其他减少系公司“三供一业”移


                                                     106
         安徽合力股份有限公司                                                              财务报表附注




交资产冲减未分配利润所致。

       35. 营业收入及营业成本

       (1) 分类列示

                                  2019 年度                                    2018 年度
   项 目
                           收入                成本                   收入                     成本
主营业务              10,076,172,876.08    7,951,371,601.12       9,588,453,590.70      7,671,218,416.46
其他业务                 54,061,732.69        21,134,520.48          79,025,711.87         32,720,241.88
       合计           10,130,234,608.77    7,972,506,121.60       9,667,479,302.57      7,703,938,658.34

       (2) 主营业务(分地区)

                                           2019 年度                               2018 年度
         产品名称
                                    收入                 成本               收入                成本
国内                           8,394,776,199.94 6,655,659,305.19 7,974,307,904.51 6,435,560,536.82
国外                           1,681,396,676.14 1,295,712,295.93 1,614,145,686.19 1,235,657,879.64
              合计            10,076,172,876.08 7,951,371,601.12 9,588,453,590.70 7,671,218,416.46

       (3) 公司前五名客户的营业收入情况
                                                                             占公司本年全部营业收入的
                 客户名称                          营业收入
                                                                                     比例(%)
 第一名                                                   354,843,090.86                                3.50
 第二名                                                   217,012,545.61                                2.14
 第三名                                                   163,521,475.08                                1.61
 第四名                                                   140,751,892.65                                1.39
 第五名                                                   137,542,552.90                                1.36
                 合     计                               1,013,671,557.10                              10.01

       36. 税金及附加

                 项 目                           2019 年度                           2018 年度
城市维护建设税                                             24,478,325.85                   24,498,367.72
教育费附加及地方教育费附加                                 17,423,409.33                   17,534,120.00
房产税                                                     11,449,433.35                   11,361,628.92
土地使用税                                                 10,572,272.50                   10,337,945.90
印花税                                                      9,301,987.21                       7,210,689.97



                                                   107
         安徽合力股份有限公司                                 财务报表附注




               项 目            2019 年度               2018 年度
水利建设基金                             5,403,212.42          7,418,336.53
其他                                     1,954,676.66          2,392,721.98
                合计                    80,583,317.32         80,753,811.02

       37. 销售费用

               项 目            2019 年度               2018 年度
职工薪酬                               257,239,124.06        227,772,881.02
运输费                                  55,429,188.47         77,283,696.97
销售服务费                              46,217,935.26         38,894,191.95
广告费和业务宣传费                      35,498,678.78         43,588,696.07
售后服务费                              24,488,372.76         23,744,922.26
修理费                                  10,846,163.48         10,888,877.93
其他                                    63,183,846.34         39,948,625.22
               合计                    492,903,309.15        462,121,891.42

       38. 管理费用

               项   目          2019 年度               2018 年度
职工薪酬                               207,109,221.27        204,471,106.73
质量费                                  22,402,140.42         22,285,514.38
折旧费                                  21,878,640.68         23,562,736.01
修理费                                   6,155,589.54          6,326,367.64
租赁费                                   5,040,732.50          4,447,766.73
其他                                    81,724,274.68         66,664,445.06
                合计                   344,310,599.09        327,757,936.55

       39. 研发费用

               项   目          2019 年度               2018 年度
工资薪酬                               185,356,182.26        153,009,858.51
材料费                                 161,616,551.47        152,464,043.63
无形资产及长期待摊费用摊销              11,437,902.21         12,908,168.50
折旧费                                   8,712,636.25          7,959,247.37
修理费                                   8,338,854.97          7,897,517.90
其他                                   116,980,552.62         59,591,482.05


                                 108
      安徽合力股份有限公司                                                          财务报表附注




               项   目                    2019 年度                         2018 年度
                合计                             492,442,679.78                    393,830,317.96

    40. 财务费用

               项   目                    2019 年度                         2018 年度
利息支出                                          16,294,939.05                     12,323,500.26
减:利息收入                                       9,428,505.83                     26,198,947.59
利息净支出                                         6,866,433.22                    -13,875,447.33
汇兑净损失                                        -7,018,202.02                     -8,699,045.73
银行手续费                                         2,764,261.54                      2,740,392.52
               合   计                             2,612,492.74                    -19,834,100.54

    本期财务费用较上期增长 113.17%,主要本期利息收入减少所致。本期公司主要将
闲置资金购买银行理财产品,产生的收益计入投资收益。

    41. 其他收益
                                                                                    与资产相关/
                         项    目                 2019 年度         2018 年度
                                                                                    与收益相关
一、计入其他收益的政府补助                       29,037,312.80    37,241,936.02
其中:与递延收益相关的政府补助                   11,804,198.78    11,026,338.60     与资产相关
      直接计入当期损益的政府补助                 17,233,114.02    26,215,597.42     与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目          343,791.24       396,021.01
其中:个税扣缴税款手续费                            343,791.24       396,021.01     与收益相关
                          合计                   29,381,104.04    37,637,957.03

    42. 投资收益

                          项     目                     2019 年度                 2018 年度
权益法核算的长期股权投资收益                               -1,120,669.46             1,084,497.87
理财产品收益                                              96,913,069.32             75,456,570.30
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                    -           12,405,362.18
                              合计                        95,792,399.86             88,946,430.35

    43. 公允价值变动收益

             产生公允价值变动收益的来源                  2019 年度                2018 年度
交易性金融资产



                                           109
      安徽合力股份有限公司                                                           财务报表附注




           产生公允价值变动收益的来源                    2019 年度                 2018 年度
其中:指定为交易性金融资产产生的公允价值变动               15,009,298.62                         -
                            合计                           15,009,298.62                         -

    44. 信用减值损失

               项   目                     2019 年度                           2018 年度
应收账款坏账损失                                  -3,149,217.38                                  -
其他应收款坏账损失                                  871,257.48                                   -
                合计                              -2,277,959.90                                  -

    45. 资产减值损失

                       项   目                      2019 年度                    2018 年度
一、坏账损失                                                           -            -14,826,652.20
二、存货跌价损失                                        -2,613,144.81                -3,940,975.93
                         合计                           -2,613,144.81               -18,767,628.13

    本期资产减值损失较上期下降 86.08%,主要系本期执行新金融工具准则,应收账款
坏账损失、其他应收款坏账损失调整至信用减值损失核算所致。

    46. 资产处置收益

                    项      目                      2019 年度                     2018 年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工
程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或                 1,348,723.72                 4,349,927.05
损失
其中:固定资产                                           1,348,723.72                 4,349,927.05
                       合计                              1,348,723.72                 4,349,927.05

    本期资产处置收益较上期下降 68.99%,主要系本期处置的固定资产减少所致。

    47. 营业外收入

    (1) 营业外收入明细
                                                                               计入当期非经常性
               项 目                2019 年度             2018 年度
                                                                                 损益的金额
罚款收入                                 1,066,685.86             711,931.54          1,066,685.86
与企业日常活动无关的政府补助            24,935,459.39       12,843,526.00            22,662,959.39
无需支付的应付账款                       2,322,013.67        1,718,927.88             2,322,013.67



                                            110
         安徽合力股份有限公司                                                           财务报表附注




                                                                                   计入当期非经常性
               项 目                  2019 年度               2018 年度
                                                                                     损益的金额
其他                                    1,207,741.99            1,853,582.43             1,207,741.99
                合计                   29,531,900.91           17,127,967.85            27,259,400.91

       (2) 与企业日常活动无关的政府补助
                                                                                  与资产相关/与收益
          补助项目              2019 年度                  2018 年度
                                                                                        相关
制造强省补助资金                   5,492,608.00               1,200,000.00           与收益相关
重大新兴产业工程和专项
                                   5,470,700.00                             -        与收益相关
省级引导资金
稳岗补贴                           2,660,945.00                 348,918.00           与收益相关
促进总部经济发展政策兑
                                   2,432,500.00                             -        与收益相关
现资金
自主创新政策奖励资金               1,550,000.00                 555,000.00           与收益相关
工业“三高”和高技术产
                                   1,000,000.00                             -        与收益相关
业化项目补助
专利补助资金                         761,640.00                             -        与收益相关
人才扶持补助资金                     264,000.00                 690,000.00           与收益相关
其他                               5,303,066.39              10,049,608.00           与收益相关
            合计                  24,935,459.39              12,843,526.00

       (3) 本期营业外收入较上期增长 72.42%,主要系收到与日常经营活动无关的政府补
助增加所致。

       48. 营业外支出
                                                                                   计入当期非经常性
               项 目                  2019 年度               2018 年度
                                                                                     损益的金额
捐赠支出                                     983,491.22           879,000.00              983,491.22
罚款及滞纳金支出                             807,706.86           639,298.43              807,706.86
赔偿支出                                    1,140,841.00               3,120.00          1,140,841.00
非流动资产毁损报废损失                       701,805.06           733,868.37              701,805.06
其他                                         658,591.83         1,268,485.13              658,591.83
               合计                         4,292,435.97        3,523,771.93             4,292,435.97

       49. 所得税费用

       (1) 所得税费用的组成



                                              111
         安徽合力股份有限公司                                                  财务报表附注




             项 目                    2019 年度                         2018 年度
当期所得税费用                                  128,370,468.27               130,802,929.92
递延所得税费用                                    1,381,252.34                 2,114,054.19
             合计                               129,751,720.61               132,916,984.11

       (2) 会计利润与所得税费用调整过程

                         项   目                    2019 年度              2018 年度
利润总额                                               906,755,975.56        844,681,670.04
按法定/适用税率计算的所得税费用                        136,013,396.33        126,744,583.46
子公司适用不同税率的影响                                27,399,530.26         25,497,250.75
调整以前期间所得税的影响                                 1,043,464.27          2,953,638.54
非应税收入的影响                                        -2,083,294.37         -2,273,493.57
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                         4,003,140.70          3,763,232.13
残疾人工资加计扣除的影响                                  -328,504.21           -348,732.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
                                                        -5,261,681.05               -81,154.31
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
                                                          621,366.86                264,824.86
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除                                       -31,655,698.18        -23,603,165.44
所得税费用                                             129,751,720.61        132,916,984.11

       50. 其他综合收益

       其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的
调节情况详见附注五、32 其他综合收益。

       51. 现金流量表项目注释

       (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

              项    目                 2019 年度                        2018 年度
政府补助                                         53,241,596.62                45,384,944.43
租赁收入                                          7,212,795.20                12,261,028.35
往来款净流入                                     12,393,880.82                               -
其他                                              1,593,500.06                      227,567.73
               合计                              74,441,772.70                57,873,540.51

       (2) 支付的其他与经营活动有关的现金


                                          112
         安徽合力股份有限公司                                                 财务报表附注




             项   目                  2019 年度                        2018 年度
运输费                                         55,687,026.53                 77,283,696.97
研发费用                                      141,633,473.97                 67,488,999.95
销售服务费                                     46,217,935.26                 38,894,191.95
广告费                                         35,498,678.78                 43,588,696.07
修理费                                         17,001,753.02                 17,215,245.57
租赁费                                         26,900,520.83                 29,272,480.44
售后服务费                                     24,488,372.76                 23,744,922.26
质量服务费                                     22,402,140.42                 19,666,307.59
其 他                                          10,073,704.10                 47,466,574.97
              合计                            379,903,605.67                364,621,115.77

    (3) 收到的其他与投资活动有关的现金

             项   目                  2019 年度                        2018 年度
利息收入                                        9,428,505.83                 26,198,947.59
              合计                              9,428,505.83                 26,198,947.59

    (4) 收到的其他与筹资活动有关的现金

             项   目                  2019 年度                        2018 年度
融资租赁款                                                 -                 19,500,000.00
              合计                                         -                 19,500,000.00

    (5) 支付的其他与筹资活动有关的现金

             项   目                  2019 年度                        2018 年度
融资租赁款                                      8,132,665.00                  5,906,076.00
融资保证金                                                 -                  2,427,288.76
              合计                              8,132,665.00                  8,333,364.76

    52. 现金流量表补充资料

    (1) 现金流量表补充资料

                     补充资料                      2019 年度              2018 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                               777,004,254.95         711,764,685.93
加:资产减值准备                                        2,613,144.81         18,767,628.13


                                        113
         安徽合力股份有限公司                                                     财务报表附注




                   补充资料                           2019 年度               2018 年度
信用减值损失                                              2,277,959.90                           -
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折
                                                        169,979,210.13          168,124,339.82
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销                                             15,685,301.78           16,943,078.87
长期待摊费用摊销                                          4,015,927.70             3,364,958.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                         -1,348,723.72            -4,349,927.05
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                      671,868.59              733,868.37
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                  -15,009,298.62                           -
财务费用(收益以“-”号填列)                            3,032,661.95           -24,965,417.83
投资损失(收益以“-”号填列)                          -95,792,399.86           -88,946,430.35
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                   -870,142.45             2,114,054.19
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                  2,251,394.79                           -
存货的减少(增加以“-”号填列)                         89,940,484.99           -54,125,670.11
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)              -17,326,325.48           16,123,234.48
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)              -83,453,222.65         -130,404,737.34
其他                                                                 -                           -
经营活动产生的现金流量净额                              853,672,096.81          635,143,665.30
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本                                                         -                           -
一年内到期的可转换公司债券                                           -                           -
融资租入固定资产                                                     -                           -
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                        1,518,184,943.37          857,544,763.98
减:现金的期初余额                                      857,544,763.98        1,232,221,711.35
加:现金等价物的期末余额                                             -                           -
减:现金等价物的期初余额                                             -                           -
现金及现金等价物净增加额                                660,640,179.39         -374,676,947.37

       (2) 现金和现金等价物构成情况

                     项   目                       2019 年 12 月 31 日     2018 年 12 月 31 日
一、现金                                                1,518,184,943.37        857,544,763.98
其中:库存现金                                                 46,456.48             88,900.03



                                             114
      安徽合力股份有限公司                                                                财务报表附注




                         项   目                        2019 年 12 月 31 日        2018 年 12 月 31 日
可随时用于支付的银行存款                                       1,485,332,211.77         824,598,823.99
可随时用于支付的其他货币资金                                      32,806,275.12          32,857,039.96
二、现金等价物                                                                 -                         -
其中:三个月内到期的债券投资                                                   -                         -
三、期末现金及现金等价物余额                                   1,518,184,943.37         857,544,763.98

    53. 所有权或使用权受到限制的资产

              项 目                    2019 年 12 月 31 日账面价值                  受限原因
货币资金                                                      831,082.73           保函保证金
                  合计                                        831,082.73

    54. 外币货币性项目

    (1) 外币货币性项目:
                                   2019 年 12 月 31 日外币                    2019 年 12 月 31 日折算
             项    目                                           折算汇率
                                            余额                                   人民币余额
货币资金
其中:美元                                     7,250,387.53          6.9762              50,580,153.49
      欧元                                     1,163,581.58          7.8155                9,093,971.84
      日元                                       23,722.00           0.0641                     1,520.58
      泰铢                                   39,273,085.74           0.2328                9,142,774.36
应收账款
其中:美元                                   19,704,798.23           6.9762             137,464,613.41
      欧元                                     1,191,971.54          7.8155                9,315,853.57
      英镑                                       27,653.06           9.1501                 253,028.26
      泰铢                                      443,654.77           0.2328                 103,282.83
其他应收款
其中:欧元                                       27,944.00           7.8155                 218,396.33
      泰铢                                     1,451,166.41          0.2328                 337,831.54
应付账款
其中:欧元                                      250,103.69           7.8155                1,954,685.39

    (2) 境外经营实体的说明:

    ①欧洲合力,其主要经营地在法国,采用欧元作为记账本位币。


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           安徽合力股份有限公司                                                                            财务报表附注




       ②东南亚合力,其主要经营地在泰国,采用泰铢作为记账本位币。

       55. 政府补助

       (1) 与资产相关的政府补助
                                                                     计入当期损益或冲减相关成本            计入当期损益
                                                    资产负债表             费用损失的金额                  或冲减相关成
              项    目                 金额
                                                      列报项目                                             本费用损失的
                                                                       2019 年度          2018 年度
                                                                                                             列报项目
合力工业车辆北方基地建设项目       25,610,020.83       递延收益          595,125.26         400,000.00       其他收益

2011 年省企业发展专项资金          11,900,000.00       递延收益        1,190,000.00       1,190,000.00       其他收益
面向工业车辆的集成制造信息系统
                                    9,080,000.00       递延收益        1,816,000.00       1,816,000.00       其他收益
平台建设项目
合肥市财政局固定资产投资补助        7,699,300.00       递延收益          769,930.00         769,930.00       其他收益
高精度消失模铸造整体搬迁及技术
                                    6,400,000.00       递延收益          640,000.00         640,000.00       其他收益
升级改造项目
2017 年国家智能制造综合标准化
                                    6,000,000.00       递延收益                    -                   -     其他收益
与新模式应用项目补助
机器人产业发展政策项目              4,130,700.00       递延收益          413,070.00                    -     其他收益
2017 年合肥市事后奖补技术改造
                                    3,341,400.00       递延收益          371,300.00         371,000.00       其他收益
项目补助
宁波市 2017 智能装备产业技改项
                                     3,311,000.00      递延收益          413,875.00                    -     其他收益
目市级补助
促进新型工业化发展技术改造项目
                                    2,257,600.00       递延收益          451,520.00         451,520.00       其他收益
补助
卧式镗铣加工中心补助                1,570,000.00       递延收益          148,595.69         157,000.00       其他收益
宁波市 2018 年度工业投资(技术
                                    1,466,000.00       递延收益           95,018.52                    -     其他收益
改造)
合经区经贸发展局 2018 年高新技
                                    1,400,000.00       递延收益                    -                   -     其他收益
术产业投资资金补助
防爆叉车生产流水线项目补助          1,200,000.00       递延收益          120,000.00          58,528.60       其他收益

机器人产业发展政策项目补助          1,000,000.00       递延收益                    -                   -     其他收益

其他                               43,976,600.00       递延收益        4,779,764.31       5,172,360.00       其他收益

                                  130,342,620.83                      11,804,198.78      11,026,338.60

       (2) 与收益相关的政府补助
                                                              计入当期损益或冲减相关成本费用           计入当期损益或
                                        资产负债表列                    损失的金额                     冲减相关成本费
                   项    目
                                            报项目                                                     用损失的列报项
                                                                2019 年度          2018 年度
                                                                                                             目
财政贡献奖政策资金补贴                        不适用              9,895,434.00         15,310,566.00        其他收益

外贸补贴                                      不适用              5,505,181.00          4,813,612.00        其他收益

制造强省补助资金                              不适用              5,492,608.00          1,200,000.00       营业外收入

重大新兴产业工程和专项省级引导资金            不适用              5,470,700.00                     -       营业外收入


                                                        116
           安徽合力股份有限公司                                                                   财务报表附注




                                                         计入当期损益或冲减相关成本费用          计入当期损益或
                                       资产负债表列                损失的金额                    冲减相关成本费
                 项   目
                                           报项目                                                用损失的列报项
                                                           2019 年度           2018 年度
                                                                                                       目
稳岗补贴                                  不适用            2,660,945.00          348,918.00       营业外收入

促进总部经济发展政策兑现资金              不适用            2,432,500.00                    -      营业外收入

自主创新政策奖励资金                      不适用            1,550,000.00          555,000.00       营业外收入

工业“三高”和高技术产业化项目补助        不适用            1,000,000.00                    -      营业外收入

专利补助资金                              不适用              761,640.00                           营业外收入

个税手续费返还                            不适用              343,791.24          396,021.01        其他收益

人才扶持补助资金                          不适用              264,000.00          690,000.00       营业外收入

研发补贴                                  不适用              257,000.00          119,000.00        其他收益

员工技术培训补贴                          不适用              251,049.35          276,893.00        其他收益

其他                                      不适用            5,303,066.39       10,049,608.00       营业外收入

其他                                      不适用            1,324,449.67        5,695,526.42        其他收益

                   合计                                    42,512,364.65       39,455,144.43

       六、    合并范围的变更

       2019 年 8 月,本公司子公司上海合力出资设立全资子公司苏州合力叉车有限公司,
该公司注册资本为 3,000 万元人民币,除该事项外,本公司无其他合并范围的变更。

       七、    在其他主体中的权益

       1. 在子公司中的权益

       (1) 企业集团的构成

                           主要经                                      持股比例(%)
       子公司名称                   注册地     业务性质                                           取得方式
                             营地                                  直接          间接
   安徽合力销售            合肥市   合肥市     批发零售                35.00            -           设立
        天津合力           天津市   天津市     批发零售                35.00            -           设立
        北京世纪           北京市   北京市     批发零售                    -    100.00              设立
        保定皖新           保定市   保定市     批发零售                    -    100.00              设立
        滨海合力           天津市   天津市     批发零售                    -    100.00              设立
        上海合力           上海市   上海市     批发零售                35.00            -       同一控制合并
        苏州合力           苏州市   苏州市     批发零售                    -    100.00              设立
        广东合力           深圳市   深圳市     批发零售                35.00            -           设立

                                                   117
      安徽合力股份有限公司                                                         财务报表附注




  广东合力销售    广州市      广州市    批发零售               -   100.00            设立
    广西合力      南宁市      南宁市    批发零售               -   100.00            设立
    佛山合力      佛山市      佛山市    批发零售               -   100.00            设立
    山东合力      青岛市      青岛市    批发零售           35.00           -    同一控制合并
    山西合力      太原市      太原市    批发零售           35.00           -         设立
    杭州合力      杭州市      杭州市    批发零售           30.00           -   非同一控制合并
    南京合力      南京市      南京市    批发零售           35.00           -    同一控制合并
    江苏合力      常州市      常州市    批发零售               -   100.00            设立
    陕西合力      西安市      西安市    批发零售           35.00           -         设立
    郑州合力      郑州市      郑州市    批发零售           42.00           -         设立
   合力进出口     合肥市      合肥市   进出口贸易          75.00           -         设立
    蚌埠液力      蚌埠市      蚌埠市     制造业           100.00           -         设立
    盘锦合力      盘锦市      盘锦市     制造业           100.00           -         设立
    衡阳合力      衡阳市      衡阳市     制造业           100.00           -         设立
    欧洲合力       法国       法国      批发零售           50.00    50.00            设立
    齐鲁合力      济南市      济南市    批发零售           35.00           -         设立
  合力工业车辆    上海市      上海市    研发销售          100.00           -         设立
 合力车辆再制造   合肥市      合肥市    批发零售          100.00           -         设立
    宁波力达      宁波市      宁波市     制造业            66.00           -    同一控制合并
   东南亚合力      泰国       泰国      批发零售           51.00    48.00            设立

    持股比例低于 50%但仍控制被投资单位的依据:

    ①本公司子公司部分少数股东与本公司签订股权托管协议,将其拥有的以上公司股
权全权托管给本公司,由本公司代为在股东会上行使财务和经营管理决策等表决权,从
而本公司拥有上述公司半数以上表决权。具体情况如下:
                                  少数股东托管表决      本公司原持有表决       本公司合计持有表
    公司名称      少数股东名称
                                    权比例(%)           权比例(%)              决权比例
安徽合力销售         方体鹏                     22.00              35.00                    57.00

山东合力             毛春祥                     16.00              35.00                    51.00

广东合力             陆勤四                     26.00              35.00                    61.00

杭州合力             圣勇斌                     26.50              30.00                    56.50

南京合力             王富强                     20.00              35.00                    55.00

齐鲁合力             房少君                     25.00              35.00                    60.00


                                          118
           安徽合力股份有限公司                                                                        财务报表附注




 山西合力                     宋新民                         25.00                    35.00                    60.00

 陕西合力                     弓卫国                         25.00                    35.00                    60.00

 上海合力                     辛学所                         22.00                    35.00                    57.00

 天津合力                     文良要                         20.70                    35.00                    55.70

 郑州合力                     蔡劲松                         23.00                    42.00                    65.00

     ②上述子公司董事会均为 3 席,本公司向上述各子公司派驻 2 名董事,在上述子公
司董事会中占有半数以上表决权。

     (2) 重要的非全资子公司
                   少数股东持股比例        本期归属于少数股           本期向少数股东宣        期末少数股东权益
  子公司名称
                         (%)                 东的损益                 告分派的股利                余额
 安徽合力销售             65.00                    9,112,982.01               6,500,000.00             29,801,162.43

 天津合力                 65.00                    7,467,003.82               6,500,000.00             28,399,772.60

 上海合力                 65.00                   24,932,923.55             18,070,000.00              78,284,571.39

 广东合力                 65.00                   15,973,531.79             11,050,000.00              51,508,519.34

 杭州合力                 70.00                    3,125,042.82               5,600,000.00             15,308,231.34

 南京合力                 65.00                   12,075,934.89               8,320,000.00             34,510,549.90

 郑州合力                 58.00                    8,515,576.39               4,640,000.00             20,227,427.73

 合力进出口               25.00                   12,650,072.38               6,250,000.00             40,694,232.73

 齐鲁合力                 65.00                    4,702,959.17               1,495,000.00              9,627,696.91

 宁波力达                 34.00                   15,745,645.37                           -            72,356,240.44

     (3) 重要非全资子公司的主要财务信息

                                                        2019 年 12 月 31 日
  子公司名称
                   流动资产       非流动资产        资产合计           流动负债       非流动负债         负债合计

安徽合力销售      55,914,776.90    3,384,682.21    59,299,459.11      13,451,516.92                -    13,451,516.92

天津合力          96,493,545.65   11,005,602.58   107,499,148.23      63,807,190.38                -    63,807,190.38

上海合力         139,117,858.42   38,670,184.21   177,788,042.63      57,350,240.49                -    57,350,240.49

广东合力         122,397,145.09   15,890,413.19   138,287,558.28      59,043,682.36                -    59,043,682.36

杭州合力          21,989,128.96   12,040,368.19    34,029,497.15      12,363,348.60                -    12,363,348.60

南京合力          61,890,155.58   14,760,104.83    76,650,260.41      23,557,106.71                -    23,557,106.71

郑州合力          41,567,591.29    4,973,685.68    46,541,276.97      11,666,401.57                -    11,666,401.57

合力进出口       357,489,046.62    9,184,364.68   366,673,411.30     203,896,480.39                -   203,896,480.39


                                                       119
           安徽合力股份有限公司                                                                         财务报表附注




齐鲁合力          42,410,481.55    4,621,142.77     47,031,624.32    32,219,782.92                 -     32,219,782.92

宁波力达         233,727,963.24   94,164,591.73    327,892,554.97    89,439,514.87   25,640,568.22      115,080,083.09

     (续上表)

                                                        2018 年 12 月 31 日
 子公司名称
                  流动资产        非流动资产         资产合计        流动负债         非流动负债          负债合计

安徽合力销售     49,166,659.25      3,194,099.95    52,360,759.20   10,392,785.50                   -    10,392,785.50

天津合力         88,104,447.86     13,226,191.41 101,330,639.27     57,417,838.67                   -    57,417,838.67

上海合力        125,567,210.79     39,476,761.23 165,043,972.02     55,818,686.33                   -    55,818,686.33

广东合力        100,398,296.24     17,874,734.45   118,273,030.69   47,375,192.96                   -    47,375,192.96

杭州合力         26,402,469.92     12,753,444.08    39,155,914.00    8,422,009.10        5,500,000.00    13,922,009.10

南京合力         66,200,973.26     13,158,826.63    79,359,799.89   32,145,291.19                   -    32,145,291.19

郑州合力         35,429,854.71      5,220,357.51    40,650,212.22   12,324,185.22                   -    12,324,185.22

合力进出口      310,086,208.23     10,747,819.92 320,834,028.15 187,770,815.34                      - 187,770,815.34

齐鲁合力         51,305,820.59      4,777,671.13    56,083,491.72   45,744,897.60                   -    45,744,897.60

宁波力达        145,737,286.02    103,118,383.68 248,855,669.70     57,498,933.20     25,368,242.42      82,867,175.62




                                                              2019 年度
 子公司名称
                      营业收入                     净利润                 综合收益总额          经营活动现金流量

安徽合力销售            438,998,508.29              14,019,972.32             14,019,972.32              13,070,553.99

天津合力                581,675,262.86              11,487,698.18             11,487,698.18              13,186,542.14

上海合力                838,710,342.16              38,358,343.93             38,358,343.93              25,554,214.58

广东合力               1,072,919,126.10             24,574,664.29             24,574,664.29              19,262,839.90

杭州合力                479,993,072.51               4,494,245.29              4,494,245.29              12,102,080.67

南京合力                722,251,500.69              18,578,361.37             18,578,361.37              17,113,733.56

郑州合力                388,814,698.22              14,682,028.25             14,682,028.25               8,001,498.74

合力进出口              766,024,219.28              50,600,289.53             50,600,289.53              58,496,586.51

齐鲁合力                406,592,278.86               7,235,321.80              7,235,321.80               2,889,080.73

宁波力达                418,299,467.30              46,310,721.68             46,310,721.68              73,510,034.83

     (续上表)




                                                        120
           安徽合力股份有限公司                                                                             财务报表附注




                                                                 2018 年度
 子公司名称
                         营业收入                  净利润                    综合收益总额             经营活动现金流量

安徽合力销售               410,481,118.72            14,253,256.38                 14,253,256.38              14,735,851.93

天津合力                   571,430,273.17            12,312,909.54                 12,312,909.54              15,453,565.40

上海合力                   799,324,065.76            37,186,674.52                 37,186,674.52              30,563,065.47

广东合力                  1,044,106,746.93           26,135,642.08                 26,135,642.08              20,152,789.43

杭州合力                   485,249,676.08            11,534,834.01                 11,534,834.01               5,918,222.83

南京合力                   705,590,383.59            23,030,781.68                 23,030,781.68              14,504,527.65

郑州合力                   342,498,334.92            13,240,422.38                 13,240,422.38              13,802,836.96

合力进出口                 726,395,750.50            36,829,197.29                 36,829,197.29              -3,178,319.80

齐鲁合力                   342,552,690.29              3,506,131.41                 3,506,131.41               3,815,197.76

宁波力达                   421,907,487.81            49,860,624.23                 49,860,624.23              60,953,098.21

     2. 在合营安排或联营企业中的权益

     (1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联                                                             持股比例(%)                对合营企业或联营企业
                 主要经营地         注册地        业务性质
  营企业名称                                                          直接            间接            投资的会计处理方法

合营企业

永恒力合力          上海             上海           租赁                 50.00                  -         权益法核算

采埃孚合力          合肥             合肥         批发零售               49.00                  -         权益法核算

联营企业

鹏成科技            杭州             杭州         生产制造               23.00                  -         权益法核算

     (2) 重要合营企业的主要财务信息

                                             2019 年 12 月 31 日/ 2019 年度            2018 年 12 月 31 日/ 2018 年度
               项   目
                                             永恒力合力          采埃孚合力            永恒力合力           采埃孚合力

流动资产                                     124,429,406.58       182,551,584.33       116,003,827.02       155,158,813.95

其中:现金和现金等价物                         1,760,464.49       103,190,274.25             222,702.07      118,722,824.08

非流动资产                                   492,845,925.35        24,390,182.46       450,301,018.07          5,271,458.93

               资产合计                      617,275,331.93       206,941,766.79       566,304,845.09       160,430,272.88



流动负债                                     169,003,852.80        87,743,964.13       138,610,914.75         44,093,730.68

非流动负债                                   138,500,001.98           113,027.16       112,000,000.00                     -



                                                           121
           安徽合力股份有限公司                                                               财务报表附注




                                   2019 年 12 月 31 日/ 2019 年度           2018 年 12 月 31 日/ 2018 年度
               项   目
                                   永恒力合力          采埃孚合力           永恒力合力        采埃孚合力

               负债合计            307,503,854.78       87,856,991.29       250,610,914.75      44,093,730.68



少数股东权益                         8,602,944.29                   -        11,379,748.68                   -

归属于母公司股东权益               301,168,532.86      119,084,775.50       304,314,181.66     116,336,542.20



按持股比例计算的净资产份额         150,584,266.43       58,351,540.00       152,157,090.83      57,004,905.68

调整事项                             -7,771,980.48        -482,678.83        -9,059,445.00                   -

——内部交易未实现利润               -7,771,980.48        -482,678.83        -9,059,445.00                   -

对合营企业权益投资的账面价值       142,812,285.95       57,868,861.17       143,097,645.83      57,004,905.68



存在公开报价的合营企业权益投资的
                                     不存在              不存在               不存在             不存在
公允价值



营业收入                           226,646,756.71      149,111,797.17       212,143,607.94      21,720,689.55

财务费用                            10,357,016.81       -1,912,254.63         5,418,780.73        -319,073.31

所得税费用                               7,960.31         128,940.56          1,525,043.11                   -

净利润                               -5,862,453.19       1,846,473.85         3,828,839.06      -3,663,457.80

综合收益总额                         -5,862,453.19       1,846,473.85         3,828,839.06      -3,663,457.80



本期收到的来自合营企业的股利                     -                  -                    -                   -

     (3) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                 项 目               2019 年 12 月 31 日/ 2019 年度 2018 年 12 月 31 日/ 2018 年度
联营企业:


           投资账面价值合计                             28,331,499.46                          5,968,096.19
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润                                                -411,596.73                            542,910.14
——其他综合收益                                                        -                                    -
——综合收益总额                                          -411,596.73                            542,910.14

     八、       金融工具相关的风险



                                                 122
      安徽合力股份有限公司                                        财务报表附注




    本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。

    本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。由企业管理部组织公司风险评估活动,
同时对重要业务和事项的风险评估结果,组织相关人员进行复核和验证,必要时将有关
发现及时报告给本公司审计委员会。

    本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽
可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

    1. 信用风险

    信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款以及其他应收款等,这些
金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

    本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。

    对于应收票据、应收账款及其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如
目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录
进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用
期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

    (1)信用风险显著增加判断标准

    本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用
风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。


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    当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生
显著增加:定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

    (2)已发生信用减值资产的定义

    为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的
信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

    本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发生
重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务
人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

    金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的
事件所致。

    (3)预期信用损失计量的参数

    根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分
别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参
数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评
级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。

    相关定义如下:

    违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的
可能性。

    违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的
类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率
为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算;

    违约风险敞口是指,在未来 12 个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公

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司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及
前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信
用损失的关键经济指标。

    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公
司还因提供财务担保而面临信用风险,详见附注十一、2 中披露。

    本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 16.84%(比较
期:20.57%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他
应收款总额的 65.45%(比较期:65.09%)。

    2. 流动性风险

    流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短
期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资
金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的
有价证券。

    截止 2019 年 12 月 31 日,本公司金融负债到期期限如下:

                                                    2019 年 12 月 31 日
      项目名称
                             1 年以内              1-2 年            2-3 年        3 年以上
应付票据                  426,230,000.00                      -               -               -
应付账款                 1,253,119,998.48                     -               -               -
应付利息                       372,670.50                     -               -               -
其他应付款                   60,897,505.66                    -               -               -
长期借款(包含一年内到
                          401,750,000.00            795,457.00                -               -
期的非流动负债)
长期应付款(包含一年内
                              8,213,598.00         4,936,010.26   13,440,267.20   51,483,384.28
到期的非流动负债)
      合     计          2,150,583,772.64          5,731,467.26   13,440,267.20   51,483,384.28

    (续上表)

                                                    2018 年 12 月 31 日
      项目名称
                             1 年以内              1-2 年            2-3 年        3 年以上



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应付票据                  471,746,000.00                      -              -               -
应付账款                 1,208,070,890.67                     -              -               -
应付利息                       391,626.00                     -              -               -
其他应付款                   48,434,384.63                    -              -               -
长期借款                                 -    400,000,000.00      2,545,454.00               -
长期应付款(包含一年内
                              9,873,376.00         8,040,064.96   4,936,010.26   63,440,267.20
到期的非流动负债)
       合     计         1,738,516,277.30     408,040,064.96      7,481,464.26   63,440,267.20

    3. 市场风险

    (1) 外汇风险

    本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币
资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易
和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。截止 2019 年 12 月 31 日,
本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注五、54.
“外币货币性项目”。

    2019 年 12 月 31 日,在其他风险变量不变的情况下,如果当日人民币对于美元贬值
或升值 100 个基点,那么本公司当年的净利润将减少或增加 22.77 万元。公司整体汇率
风险较小。

    (2) 利率风险

    本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、长期应付款等长期带息债务。浮动利
率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允
价值利率风险。

    截止 2019 年 12 月 31 日为止期间,在其他风险变量保持不变的情况下,如果以浮
动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点,本公司当年的净利润就会下降或增加
195.30 万元。公司整体利率风险较小。

    九、     公允价值的披露

    公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定:

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     第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

     第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

     第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。

     1. 2019 年 12 月 31 日,以公允价值计量的资产和负债的公允价值

                                                     2019 年 12 月 31 日公允价值
                项    目            第一层次公 第二层次公 第三层次公允价
                                                                                         合计
                                    允价值计量 允价值计量     值计量
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产                             -           - 1,525,509,298.62 1,525,509,298.62
(二)应收款项融资                               -           -     286,955,886.22    286,955,886.22
(三)其他权益工具投资                           -           -     110,814,600.00    110,814,600.00
持续以公允价值计量的资产总额                     -           - 1,923,279,784.84 1,923,279,784.84

     2. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息

     (1) 交易性金融资产为银行理财,以预期收益率预测未来现金流量,不可观察估计
值是预期收益率。

     (2) 应收款项融资剩余期限较短,账面价值与公允价值相近,采用账面价值作为公
允价值。

     (3) 其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权,被投资企业经营环境和经
营情况、财务状况未发生重大变化,所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行
计量。

     十、      关联方及关联交易

     关联方的认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两
方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

          1.   本公司的母公司情况
                                                                   母公司对本公司    母公司对本公司
         母公司名称        注册地     业务性质       注册资本
                                                                   的持股比例(%)     的表决权比例(%)
                                    叉车及配件的
安徽叉车集团有限责任公司   合肥市                    45,000 万元             37.97              37.97
                                    生产、销售


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    本公司最终控制方为安徽省人民政府国有资产监督管理委员会。

        2.    本公司的子公司情况

    本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益

        3.    本公司合营和联营企业情况

    (1) 本公司重要的合营和联营企业情况

    本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益

    (2) 报告期内与本公司发生关联方交易,与本公司发生关联方交易形成余额的其他
合营或联营企业情况如下

          合营或联营企业名称                   关联方简称              与本公司关系
                                                                 联营企业、本公司合营企业
永恒力合力工业车辆租赁(上海)有限公司     永恒力合力(上海)
                                                                       之控股子公司
                                                                 联营企业、本公司合营企业
永恒力合力工业车辆租赁(广州)有限公司     永恒力合力(广州)
                                                                       之控股子公司
                                                                 联营企业、本公司合营企业
永恒力合力工业车辆租赁(常州)有限公司     永恒力合力(常州)
                                                                       之控股子公司
                                                                 联营企业、本公司合营企业
永恒力合力工业车辆租赁(天津)有限公司     永恒力合力(天津)
                                                                       之控股子公司

        4.    本公司的其他关联方情况

             其他关联方名称              其他关联方简称         其他关联方与本公司关系
 安徽叉车集团合力兴业有限公司              合力兴业              母公司的全资子公司
 安徽合力兴业运输有限公司                  兴业运输              合力兴业的参股公司
 安庆联动属具股份有限公司                  安庆联动              母公司的控股子公司
 安徽合泰融资租赁有限公司                  合泰融资              母公司的控股子公司
 安徽英科智控股份有限公司                  英科智控               母公司的参股公司
 安徽合力叉车饰件有限公司                  合力饰件              合力兴业的参股公司
 安徽和安机电有限公司                      和安机电              母公司的全资子公司
 合肥和安机械制造有限公司                  合肥和安              和安机电控股子公司
 安徽好运搬投资管理有限公司               好运搬投资             和安机电控股子公司
 安徽和鼎机电设备有限公司                  和鼎机电              和安机电控股子公司
 安徽安鑫货叉有限公司                      安鑫货叉              和安机电控股子公司
 安徽皖新电机有限公司                      皖新电机              和安机电的参股公司
 安徽好运机械有限公司                      好运机械              好运搬投资全资子公司

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           5.    关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    采购商品、接受劳务况

       关        联 方          关联交易内容           2019 年度                 2018 年度
 好运机械                       叉车及配件等             1,072,278,883.28        492,721,908.53
 合肥和安                          配件                    257,086,793.55         97,152,370.24
 和鼎机电                          配件                    171,638,150.86         78,408,087.55
 安鑫货叉                          配件                    106,468,910.76         44,497,750.82
 安庆联动                          配件                     83,287,785.47         86,586,448.86
 采埃孚合力                        配件                     46,837,021.08          1,060,000.00
 皖新电机                          配件                     39,298,833.77         18,791,978.63
 永恒力合力及其子公司           叉车及配件等                21,930,273.22          8,901,556.19
 兴业运输                          运费                     16,325,854.08         17,648,967.63
 英科智控                          配件                      8,813,064.16          9,253,656.90
 合力饰件                          配件                      8,194,493.80          8,584,881.33
 合力兴业                          劳务                      5,548,376.14          8,259,865.08
 和安机电                       叉车及配件等                      943,396.20        849,056.59
 合泰融资                          服务                             5,906.19                  -
                合计                                     1,838,657,742.56        872,716,528.35

    出售商品、提供劳务情况

           关    联 方           关联交易内容         2019 年度                2018 年度
好运机械                         叉车及配件等           354,843,090.86           184,821,458.49
永恒力合力及其子公司             叉车及配件等           116,122,142.83            92,279,251.01
合泰融资                             叉车               107,988,433.47            59,949,492.16
和安机电                             配件                40,553,233.11                        -
采埃孚合力                       叉车及配件等            33,515,455.86              492,679.05
安庆联动                          叉车及配件              1,941,871.64             2,180,652.51
合肥和安                         叉车及配件等              542,311.34               539,766.15
英科智控                         叉车及配件等              298,849.56                         -
安鑫货叉                         叉车及配件等              277,826.02               116,859.70
和鼎机电                         叉车及配件等              217,845.49                         -


                                                129
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           关     联 方        关联交易内容             2019 年度                   2018 年度
合力饰件                           配件                          149,472.88               435,343.75
皖新电机                           配件                            1,912.90                           -
叉车集团                           配件                            1,207.21                           -
                合计                                      656,453,653.17              340,815,502.82

    (2) 关联租赁情况

    本公司作为出租方:
                                                2019 年度确认的租赁收         2018 年度确认的租赁收
     出租方名称           租赁资产种类
                                                         入                            入
合力饰件                    房屋租赁                            307,764.00                            -
采埃孚合力                  房屋租赁                       1,796,607.69                   594,776.72
永恒力合力                  房屋租赁                                     -                651,139.98
           合计                                            2,104,371.69                 1,245,916.70

    本公司作为承租方:

     承租方名称           租赁资产种类          2019 年度确认的租赁费         2018 年度确认的租赁费
叉车集团                    房屋租赁                            217,714.29                207,818.18
永恒力合力及其子公司        叉车租赁                       4,910,611.57                15,692,718.43
合肥和安                    房屋租赁                            555,142.88                            -
皖新电机                    房屋租赁                             55,420.18                            -

    (3) 关联担保情况

    本公司作为被担保方
                                                                                    担保是否已经履
             担保方            担保金额          担保起始日         担保到期日
                                                                                        行完毕
 叉车集团                      2,545,457.00      2006 年 3 月      2021 年 3 月            否

    关联担保情况说明:叉车集团为本公司向安徽省财政厅关于转贷国债资金借款提供
担保,截止 2019 年 12 月 31 日该借款余额为 2,545,457.00 元。

    本公司作为担保方
                               担保额度                                             担保是否已经履
            被担保方                             担保起始日        担保到期日
                               (万元)                                                 行完毕
 永恒力合力                       6,500.00       2016 年 9 月      2023 年 9 月           否
 永恒力合力                            500.00    2017 年 9 月      2020 年 8 月           否


                                                130
           安徽合力股份有限公司                                                                财务报表附注




 永恒力合力                             2,000.00    2016 年 11 月        2019 年 9 月             是

     (4) 关键管理人员报酬

                  项   目                    2019 年度发生额                        2018 年度发生额
关键管理人员报酬                                              857.94 万元                       561.48 万元

     (5) 其他关联交易

     如附注五、27.“长期应付款”所述,依据本公司与叉车集团签订的《国有资本经营
预算资金使用协议》约定,本年度共计支付叉车集团专项项目建设款利息 220.52 万元。

             6.    关联方应收应付款项

     (1) 应收项目

                                            2019 年 12 月 31 日                   2018 年 12 月 31 日
  项目名称                  关联方
                                        账面余额          坏账准备            账面余额          坏账准备

应收账款                好运机械        45,249,206.68      1,357,476.20       47,242,612.28      2,362,130.61

应收账款                永恒力合力      26,676,517.11        800,295.51        8,590,174.62        429,508.73

应收账款                采埃孚合力       2,800,506.24         84,015.19         530,116.17          26,505.81

应收账款                合泰融资         1,351,540.00         40,546.20        1,500,500.00         75,025.00

应收账款                安庆联动          337,584.68          10,127.54         286,304.62          14,315.23

应收账款           永恒力合力(常州)     316,039.23              9,481.18      137,765.20              6,888.26

应收账款           永恒力合力(广州)     240,829.75              7,224.89      355,535.10          17,776.76

应收账款                兴业运输          223,210.00              6,696.30                -                    -

应收账款           永恒力合力(上海)     187,933.52              5,638.01      972,559.08          48,627.95

应收账款           永恒力合力(天津)      70,066.50              2,102.00      376,464.90          18,823.25

应收账款                安鑫货叉           18,875.00               566.25        10,390.00                519.5

应收账款                和鼎机电             3,650.00              109.50                 -                    -

应收账款                合肥和安                    -                    -      120,221.00              6,011.05

其他应收款              合泰融资         3,821,100.00        114,633.00        3,922,211.00                    -

     (2) 应付项目

  项目名称                  关联方           2019 年 12 月 31 日                   2018 年 12 月 31 日

应付账款                好运机械                           101,042,771.70                       96,927,636.40

应付账款                合肥和安                            68,461,952.05                       26,447,354.76




                                                   131
           安徽合力股份有限公司                                                   财务报表附注




  项目名称            关联方         2019 年 12 月 31 日              2018 年 12 月 31 日

应付账款            和鼎机电                        28,312,711.86                  33,222,853.40

应付账款            安鑫货叉                        19,781,974.01                  15,061,380.13

应付账款            安庆联动                        16,918,759.65                  17,596,363.40

应付账款            皖新电机                         9,572,602.95                   8,827,704.90

应付账款            兴业运输                         5,813,109.94                   4,566,348.22

应付账款            英科智控                         2,511,751.54                   1,807,875.47

应付账款            合力饰件                         1,841,844.72                   1,536,924.08

应付账款        永恒力合力(上海)                   1,782,886.03                     227,183.02

应付账款        永恒力合力(广州)                     505,169.48                   1,850,719.94

应付账款            永恒力合力                         173,157.32                   1,381,056.45

应付账款            合力兴业                               1,286.40                   244,056.57

应付账款            采埃孚合力                                    -                 1,229,600.00

长期应付款          合泰融资                        28,073,259.74                  34,175,094.48

长期应付款          叉车集团                        50,000,000.00                  50,000,000.00

                                                   334,793,237.39                 295,102,151.22

       十一、 承诺及或有事项

       1. 重要承诺事项

     截至 2019 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

       2. 或有事项

     经股东大会审议通过,公司为叉车销售业务进行担保。截至 2019 年 12 月 31 日止,
公司为经销商购买本公司产品向银行办理的按揭贷款及融资租赁提供担保的余额为
11,032.36 万元。

     经股东大会审议通过,公司为关联方永恒力合力在银行借款进行担保。截至 2019 年
12 月 31 日止,公司为永恒力合力在银行借款业务提供担保的余额为 3,785.06 万元。

     除上述事项外,截至 2019 年 12 月 31 日止,本公司无需要披露的其他重大或有事
项。

       十二、 资产负债表日后事项


                                           132
         安徽合力股份有限公司                                                            财务报表附注




    根据本公司第九届董事会第十四次会议通过的 2019 年度利润分配预案,本公司拟
以 2019 年年末总股本 740,180,802 股为基数,向全体股东每 10 股派送 3.5 元(含税)现
金股利,共计分配利润 259,063,280.70 元。该利润分配预案尚需提交公司 2019 年年度股
东大会审议。

    除上述事项外,截至 2020 年 3 月 13 日止,本公司无其他需要披露的资产负债表日
后事项。

    十三、 其他重要事项

    公司从事叉车及配件、装载机的生产销售,其中叉车及配件收入、资产及贡献的利
润所占比重超过 90%,装载机所占相应比重低于 10%,基于公司现有情况,公司无需进
行分部信息披露。

    除上述事项外,截至 2019 年 12 月 31 日止,本公司无需要披露的其他重要事项。

    十四、 母公司财务报表主要项目注释

    1.     应收账款

    (1) 按账龄披露

                     账   龄                   2019 年 12 月 31 日            2018 年 12 月 31 日
1 年以内                                                 460,217,761.18                492,976,218.28
1至2年                                                    36,832,582.22                 11,656,907.34
2至3年                                                     6,664,951.39                  5,505,576.03
3 年以上                                                  81,605,857.92                108,791,758.07
                      小计                               585,321,152.71                618,930,459.72
                减:坏账准备                             101,570,320.83                131,585,672.47
                      合计                               483,750,831.88                487,344,787.25

    (2) 按坏账计提方法分类披露

                                                        2019 年 12 月 31 日

           类   别                  账面余额                      坏账准备
                                                                           计提比例     账面价值
                                 金额          比例(%)         金额
                                                                             (%)
按单项计提坏账准备             75,588,313.76      12.91    75,588,313.76      100.00                -



                                                  133
          安徽合力股份有限公司                                                                财务报表附注




                                                         2019 年 12 月 31 日

           类     别                账面余额                        坏账准备
                                                                              计提比例       账面价值
                                 金额           比例(%)           金额
                                                                                (%)
按组合计提坏账准备            509,732,838.95       87.09      25,982,007.07         5.10    483,750,831.88
其中:组合 1                  325,032,334.24       55.53       3,256,237.25         1.00    321,776,096.99
         组合 3               184,700,504.71       31.56      22,725,769.82        12.30    161,974,734.89
            合计              585,321,152.71      100.00 101,570,320.83            17.35    483,750,831.88

    注:组合 1          应收合并范围内客户及省级经销商客户

            组合 3      应收其他客户

    (续上表)

                                                         2018 年 12 月 31 日

           类     别                账面余额                         坏账准备
                                                                              计提比例       账面价值
                                 金额           比例(%)           金额
                                                                                (%)
单项金额重大并单独计
                                            -            -                -            -                   -
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
                              533,558,006.72       86.21      46,213,219.47         8.66    487,344,787.25
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账           85,372,453.00       13.79      85,372,453.00     100.00                     -

            合计              618,930,459.72      100.00 131,585,672.47            21.26    487,344,787.25

    2019 年 12 月 31 日,按单项计提坏账准备

                                                             2019 年 12 月 31 日
             名    称                                                     计提比例
                                   账面余额              坏账准备                            计提理由
                                                                            (%)
单位 1                              28,614,582.14       28,614,582.14              100.00   预计难以收回
单位 2                              24,777,737.33       24,777,737.33              100.00    预计难以收回
单位 3                                 8,434,805.96      8,434,805.96              100.00    预计难以收回
单位 4                                 6,972,553.96      6,972,553.96              100.00    预计难以收回
单位 5                                 3,148,505.63      3,148,505.63              100.00    预计难以收回
单位 6                                 1,940,604.72      1,940,604.72              100.00    预计难以收回
单位 7                                 1,699,524.02      1,699,524.02              100.00    预计难以收回
                合计                75,588,313.76       75,588,313.76              100.00


                                                  134
         安徽合力股份有限公司                                                                财务报表附注




     2019 年 12 月 31 日,按组合 1 计提坏账准备

                                                             2019 年 12 月 31 日
              账     龄
                                             账面余额                坏账准备          计提比例(%)
1 年以内                                      324,966,624.13            3,249,666.24                  1.00
1-2 年                                               65,710.11              6,571.01                10.00
                  合计                        325,032,334.24            3,256,237.25                  1.00

     2019 年 12 月 31 日,按组合 3 计提坏账准备

                                                             2019 年 12 月 31 日
              账     龄
                                             账面余额                坏账准备          计提比例(%)
1 年以内                                      135,251,137.05            4,057,534.11                  3.00
1-2 年                                         35,835,031.07            7,167,006.21                20.00
2-3 年                                          4,226,214.19            2,113,107.10                50.00
3 年以上                                        9,388,122.40            9,388,122.40               100.00
                  合计                        184,700,504.71           22,725,769.82                12.30

     (3) 本期坏账准备的变动情况


         类   别           2018 年 12 月 31 日            会计政策变更              2019 年 1 月 1 日

按单项计提坏账准备                   85,372,453.00                           -               85,372,453.00
按组合计提坏账准备                   46,213,219.47               -9,745,284.48               36,467,934.99
           合计                   131,585,672.47                 -9,745,284.48              121,840,387.99

     续上表

                                             本期变动金额
         类   别                                                                   2019 年 12 月 31 日
                              计提            收回或转回         转销或核销
按单项计提坏账准备                       -     1,749,366.44        8,034,772.80              75,588,313.76
按组合计提坏账准备          5,993,799.91       6,148,074.91       10,331,652.92              25,982,007.07
           合计             5,993,799.91       7,897,441.35       18,366,425.72             101,570,320.83

     (4) 本期实际核销的应收账款情况

                          项 目                                                  核销金额
实际核销的应收账款                                                                           18,366,425.72

     其中重要的应收账款核销情况:


                                                  135
         安徽合力股份有限公司                                                            财务报表附注




                                                                                         款项是否由
  单位名称          应收账款性质   核销金额           核销原因       履行的核销程序      关联交易产
                                                                                             生
单位 1                     货款     6,808,361.80      难以收回           董事会审批           否
单位 2                     货款     6,609,726.50      难以收回           董事会审批           否
单位 3                     货款     2,381,981.09      难以收回           董事会审批           否
单位 4                     货款     1,425,046.30      难以收回           董事会审批           否
     合计                          17,225,115.69

    (5) 2019 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
                                                        占应收账款余额的
            单位名称                    余额                                       坏账准备余额
                                                            比例(%)
单位 1                                 84,823,355.68                  14.49                848,233.56
单位 2                                 35,499,011.72                     6.06              354,990.12
单位 3                                 34,222,935.46                     5.85             1,026,688.06
单位 4                                 33,502,660.00                     5.72             6,700,532.00
单位 5                                 30,014,396.44                     5.13              300,143.96
             合计                     218,062,359.30                  37.26               9,230,587.70

    (6) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

    (7) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

    2.     其他应收款

    (1) 分类列示

            项   目                  2019 年 12 月 31 日                    2018 年 12 月 31 日
应收利息                                                         -                                    -
应收股利                                                         -                                    -
其他应收款                                           3,338,793.53                         7,604,971.80
             合计                                    3,338,793.53                         7,604,971.80

    (2) 其他应收款

    ①按账龄披露

                      账    龄                     2019 年 12 月 31 日          2018 年 12 月 31 日
1 年以内                                                     3,502,191.25                 5,959,332.35
1至2年                                                       1,061,666.49                  919,911.75

                                               136
       安徽合力股份有限公司                                                                         财务报表附注




                      账     龄                        2019 年 12 月 31 日             2018 年 12 月 31 日
2至3年                                                                 497,200.00                     753,884.11
3 年以上                                                                   300.00                     580,300.00
                          小计                                       5,061,357.74                   8,213,428.21
                   减:坏账准备                                      1,722,564.21                     608,456.41
                          合计                                       3,338,793.53                   7,604,971.80

    ②按款项性质分类情况

                款项性质                         2019 年 12 月 31 日                 2018 年 12 月 31 日
保证金及押金                                                    2,120,994.00                        2,715,076.00
其他暂付及往来款                                                2,940,363.74                        5,498,352.21
                   小计                                         5,061,357.74                        8,213,428.21
            减:坏账准备                                        1,722,564.21                          608,456.41
                   合计                                         3,338,793.53                        7,604,971.80

    ③按坏账计提方法分类披露

    截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下:

                 阶   段                         账面余额                坏账准备                  账面价值
第一阶段                                           3,450,663.74                250,063.21           3,200,600.53
第二阶段                                                        -                       -                      -
第三阶段                                           1,610,694.00            1,472,501.00               138,193.00
                   合计                            5,061,357.74            1,722,564.21             3,338,793.53

    截至 2019 年 12 月 31 日,处于第一阶段的坏账准备:
                                                 未来 12 个
                                                 月内的预期
           类   别                账面余额                          坏账准备        账面价值           理由
                                                 信用损失率
                                                     (%)
按单项计提坏账准备                           -              -                  -               -
按组合计提坏账准备                3,450,663.74          7.25         250,063.21    3,200,600.53
其中:组合 2                       510,300.00           5.91          30,159.00     480,141.00
      组合 3                      2,940,363.74          7.48         219,904.21    2,720,459.53
            合计                  3,450,663.74          7.25         250,063.21    3,200,600.53

    注: 组合 2            应收保证金及押金



                                                      137
         安徽合力股份有限公司                                                                   财务报表附注




           组合 3       应收其他款项

     截至 2019 年 12 月 31 日,无按单项计提坏账准备的其他应收款。

     截至 2019 年 12 月 31 日,无按组合 1 计提坏账准备的其他应收款。

     截至 2019 年 12 月 31 日,按组合 2 计提坏账准备的其他应收款

                                                              2019 年 12 月 31 日
            名     称                                                      计提比例
                                   账面余额              坏账准备                               计提理由
                                                                             (%)
未逾期或逾期未超过 30 天                455,300.00            13,659.00              3.00
逾期 30-90 天                             55,000.00           16,500.00             30.00
                合计                    510,300.00            30,159.00              5.91

     截至 2019 年 12 月 31 日,按组合 3 计提坏账准备的其他应收款

                                                              2019 年 12 月 31 日
            名     称                                                      计提比例
                                   账面余额              坏账准备                               计提理由
                                                                             (%)
1 年以内                               2,165,697.25           64,970.92              3.00
1-2 年                                  774,666.49         154,933.29               20.00
                合计                   2,940,363.74        219,904.21                7.48

     截至 2019 年 12 月 31 日,本公司不存在处于第二阶段的坏账准备。

     截至 2019 年 12 月 31 日,处于第三阶段的坏账准备:
                                              整个存续期
           类    别            账面余额       预期信用损        坏账准备       账面价值            理由
                                              失率(%)
按单项计提坏账准备                        -               -                -                -
按组合计提坏账准备            1,610,694.00            91.42     1,472,501.00    138,193.00
其中:组合 2                  1,610,694.00            91.42     1,472,501.00    138,193.00
            合计              1,610,694.00            91.42     1,472,501.00    138,193.00

     截至 2019 年 12 月 31 日,无按单项计提坏账准备的其他应收款。

     截至 2019 年 12 月 31 日,无按组合 1 计提坏账准备的其他应收款。

     截至 2019 年 12 月 31 日,按组合 2 计提坏账准备的其他应收款。




                                                  138
          安徽合力股份有限公司                                                                        财务报表附注




                                                               2019 年 12 月 31 日
               名    称                                                       计提比例
                                     账面余额                坏账准备                                 计提理由
                                                                                (%)
逾期 90-180 天                             276,386.00         138,193.00                 50.00
逾期 180 天以上                        1,334,308.00          1,334,308.00               100.00
                合计                   1,610,694.00          1,472,501.00                91.42

     截至 2019 年 12 月 31 日,无按组合 3 计提坏账准备的其他应收款。

     按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

     截至 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下:

                                                             2018 年 12 月 31 日
           类       别                    账面余额                          坏账准备
                                                                                                       账面价值
                                   金额             比例(%)          金额         计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
                                              -                 -             -                  -                 -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                                 8,213,428.21             100.00 608,456.41                 7.41      7,604,971.80
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
                                              -                 -             -                  -                 -
提坏账准备的其他应收款
            合计                 8,213,428.21             100.00 608,456.41                 7.41      7,604,971.80

     截至 2018 年 12 月 31 日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                                                              2018 年 12 月 31 日
           账            龄
                                       其他应收款                       坏账准备                     计提比例(%)
 1 年以内                                         5,959,332.35                               -                     -
 1-2 年                                            919,911.75                      91,991.18                10.00
 2-3 年                                            753,884.11                     226,165.23                30.00
 3-4 年                                            580,000.00                     290,000.00                50.00
 5 年以上                                                 300.00                        300.00             100.00
           合            计                       8,213,428.21                    608,456.41                 7.41

     ④坏账准备的变动情况


          类    别            2018 年 12 月 31 日              会计政策变更                2019 年 1 月 1 日

按单项计提坏账准备                                    -                             -                              -
按组合计提坏账准备                         608,456.41                1,783,243.48                     2,391,699.89

                                                      139
            安徽合力股份有限公司                                                                                  财务报表附注




            类     别              2018 年 12 月 31 日               会计政策变更                     2019 年 1 月 1 日

             合计                              608,456.41                      1,783,243.48                       2,391,699.89

       续上表

                                                      本期变动金额
            类     别                                                                                2019 年 12 月 31 日
                                      计提                收回或转回           转销或核销
按单项计提坏账准备                               -                        -                    -                               -
按组合计提坏账准备                     99,692.65            762,730.70               6,097.63                     1,722,564.21
合计                                   99,692.65            762,730.70               6,097.63                     1,722,564.21

       ⑥2019 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
                                                                               占其他应收款余
                                          2019 年 12 月
  单位名称              款项的性质                                 账龄        额合计数的比例             坏账准备余额
                                           31 日余额
                                                                                     (%)
单位 1                    保证金             760,000.00       1 年以内                         15.02                 22,800.00
单位 2                    往来款             445,982.00       1 年以内                             8.81              13,379.46
单位 3                    保证金             409,200.00         2-3 年                             8.08             409,200.00
单位 4                    保证金             381,847.00       1 年以内                             7.54              11,455.41
单位 5                    代垫款             320,321.00       1 年以内                             6.33               9,609.63
       合计                                2,317,350.00                                        45.78                466,444.50

       ⑦期末无无涉及政府补助的其他应收款。

       ⑧期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

       ⑨期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

       3.     长期股权投资

                                      2019 年 12 月 31 日                                 2018 年 12 月 31 日
       项     目
                           账面余额        减值准备         账面价值           账面余额            减值准备         账面价值

对子公司投资             717,026,355.34               - 717,026,355.34        717,026,355.34                  - 717,026,355.34

合营企业投资             204,243,508.50               - 204,243,508.50        203,664,912.89                  - 203,664,912.89

联营企业投资              23,040,245.59               -    23,040,245.59                   -                  -                -

         合计            944,310,109.43               - 944,310,109.43        920,691,268.23                  - 920,691,268.23

       (1) 对子公司投资


                                                             140
           安徽合力股份有限公司                                                                      财务报表附注




                                                                                                     2019 年 12 月
                    2018 年 12 月                                       2019 年 12 月 本期计提减值
   被投资单位                        本期增加           本期减少                                     31 日减值准
                       31 日                                               31 日          准备