祥龙电业2020年半年度报告

                           2020 年半年度报告



公司代码:600769                               公司简称:祥龙电业




                   武汉祥龙电业股份有限公司
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                                         重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
      整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况

     未出席董事职务     未出席董事姓名      未出席董事的原因说明     被委托人姓名
         董事                 饶敏                   因公缺席             无

三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人董耀军、主管会计工作负责人王凤娟及会计机构负责人(会计主管人员)王凤娟
      声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案




六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    半年度报告中涉及未来转型发展和经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质性承诺,
请投资者注意风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况




八、    是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?


九、    重大风险提示
    公司已在本报告中详细描述可能存在的风险,敬请查阅第四节“经营情况的讨论与分析”中
“可能面临的风险”的相关内容。

十、 其他

□适用 √不适用




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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节     经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 8
第五节     重要事项........................................................................................................................... 12
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 16
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 18
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 18
第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 20
第十节     财务报告........................................................................................................................... 20
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 137




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                                 第一节            释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
中国证监会                              指                  中国证券监督管理委员会
葛化集团                                指                  武汉葛化集团有限公司
本集团、公司、祥龙电业                  指                  武汉祥龙电业股份有限公司
葛化建筑                                指                  武汉葛化建筑安装有限责任公司




                     第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                         武汉祥龙电业股份有限公司
公司的中文简称                         祥龙电业
公司的外文名称                         wuhan xianglong power industry co.ltd
公司的外文名称缩写                     xldy
公司的法定代表人                       董耀军



二、 联系人和联系方式
                                    董事会秘书                  证券事务代表
姓名                                  王凤娟                        刘攀
联系地址                   武汉市洪山区葛化街化工路31号 武汉市洪山区葛化街化工路31号
电话                               027-87602482                 027-87602482
传真                               027-87600367                 027-87600367
电子信箱                       pxldy@public.wh.hb.cn        pxldy@public.wh.hb.cn



三、 基本情况变更简介
公司注册地址                           武汉市洪山区葛化街化工路31号
公司注册地址的邮政编码                 430078
公司办公地址                           武汉市洪山区葛化街化工路31号
公司办公地址的邮政编码                 430078
公司网址                               http;//www.whghjt.com
电子信箱                               pxldy@public.wh.hb.cn
报告期内变更情况查询索引               报告期内未发生变更



四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称             <<中国证券报>>、<<上海证券报>>
登载半年度报告的中国证监会指定网站的   www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点                 公司证券部
报告期内变更情况查询索引               报告期内未发生变更
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五、 公司股票简况
       股票种类     股票上市交易所      股票简称            股票代码        变更前股票简称
         A股        上海证券交易所      祥龙电业            600769                无


六、 其他有关资料
□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                   单位:元 币种:人民币

                                         本报告期                           本报告期比上年
             主要会计数据                                    上年同期
                                       (1-6月)                             同期增减(%)
营业收入                               11,134,486.49        12,630,622.44           -11.85
归属于上市公司股东的净利润              2,273,218.67         1,860,106.66             22.21
归属于上市公司股东的扣除非经常性        1,668,371.98         1,785,407.88             -6.56
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额                -194,158.40      -11,175,619.80            -98.26



                                                                            本报告期末比上
                                        本报告期末           上年度末
                                                                            年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产             57,875,025.53        55,601,806.86              4.09
总资产                                137,808,317.49       139,787,242.40             -1.42




(二)      主要财务指标
                                         本报告期                           本报告期比上年
             主要财务指标                                   上年同期
                                       (1-6月)                             同期增减(%)
基本每股收益(元/股)                         0.006               0.005               20.00
稀释每股收益(元/股)                         0.006               0.005               20.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益               0.004               0.005              -20.00
(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                           4.01            3.58    增加0.43个百分
                                                                                         点
扣除非经常性损益后的加权平均净资                    2.94            3.44    减少0.5个百分点
产收益率(%)




公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用

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八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
      非经常性损益项目                    金额                 附注(如适用)
非流动资产处置损益                                 29,156.00
越权审批,或无正式批准文件,
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但                         36,280.83
与公司正常经营业务密切相
关,符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损

因不可抗力因素,如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准

债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损

与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的                         16,052.52
有效套期保值业务外,持有交
易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负
债产生的公允价值变动损益,
以及处置交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款
项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
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采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外                       523,357.34
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目



少数股东权益影响额
所得税影响额
合计                                             604,846.69



十、 其他
□适用 √不适用


                             第三节     公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
  (一)主要业务和经营模式
  1、供水业务
   公司通过实施供水厂改扩建工程,全面升级运行设备和生产工艺,形成了现代化水厂运营管
理体系。公司供水业务以长江为主要水源,按照自来水常规处理工艺对原水进行处理,将符合国
家质量标准的自来水通过管网输送到终端用户。公司供水区域集中在周边产业园区,主要客户为
高端制造业工厂,企业落户速度和存量客户用水量是影响公司供水业务收入的主要因素。受益于
较近的供水半径,公司供水综合成本具有一定的相对优势,增强了供水业务在区域市场的综合竞
争力。
  2、建筑业务
   公司建筑业务受到资质、技术、资金等因素影响,市场竞争力相对较弱。对此,公司结合自
身特点和行业状况,制定了“扬长避短、稳中有进”的经营方针,充分发挥熟悉所处片区的自身
优势,做深做实区域市场,同时进一步开拓区域外市场,走出特色化发展道路。
   (二)行业情况说明
   供水作为政府特许经营行业,具有一定的区域垄断性。随着国家生态文明建设加速推进,资
源性行业准入门槛不断提高,行业发展前景稳中向好。一方面,随着城镇化的持续推进和人民生
活水平的不断提高,自来水需求量逐年增加。另一方面,随着水资源进一步紧缺、水资源费逐年
提升,自来水生产成本日益增高,自来水定价机制也在加速改革,水价调整通道逐步打开,预计
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自来水价格将保持稳中有升的态势。建筑行业是国民经济发展的重要支柱产业,是拉动国民经济
快速增长的重要力量。目前,随着国内经济结构持续优化以及 GDP 增长动能加速调整,传统基建
投资规模进一步减少,行业标准同步提高,行业整体逐步由粗放式发展模式转向高质量发展模式。


二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
                                                                         单位:元
                                                   本期期末金额
   项目名称        本期期末数      上期期末数      较上期期末变         情况说明
                                                   动比例(%)
                                                                  主要系本期货币资金购
   货币资金        7,475,018.06   19,958,972.91          -62.55
                                                                  买理财产品所致
                                                                  主要系本期货币资金购
交易性金融资产    14,580,018.89    4,865,336.37          199.67
                                                                  买理财产品所致
                                                                  主要系本期受疫情影响
  其他应收款       1,069,201.78      488,418.58          118.91
                                                                  收款延缓所致
                                                                  主要系本期支付上期末
 应付职工薪酬        612,592.21    1,239,036.18          -50.56
                                                                  计提职工薪酬所致

三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    公司目前处于转型发展阶段,主营业务规模较小,竞争力相对同行业公司较弱。
    由于供水行业具有一定的垄断经营特点,一旦取得区域市场先发优势,市场份额将长期保持
稳定。公司周边园区正处于快速发展阶段,随着入驻企业的不断增加,市场容量“天花板”将不
断提高,供水业务发展前景较为可观。公司建筑业务主要分布于周边区域,长期扎根本地市场使
公司对片区市场信息、市场环境较为熟悉,在区域市场具有一定竞争力。公司下一步将继续聚焦
主营业务,增强发展的稳定性和持续性,为未来转型发展创造良好条件。




                       第四节      经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析

    2020 年上半年,新冠肺炎疫情持续蔓延,国内经济和世界经济下行风险加剧,国际政治环境
也时有恶化,中国面临的各种风险挑战明显增多。面对大环境的严峻考验,公司深入贯彻实施习
近平新时代中国特色社会主义思想,以总书记系列重要讲话精神为指导,坚持“稳中有进”工作
总基调,着力抓好疫情防控、防汛抗洪以及复工复产三项工作,确保公司平稳健康运行。
    报告期内,公司坚持常态防控,勇担国企责任。今年公司连续遭遇新冠疫情、长江汛情两场
防控阻击战,工作责任重,任务压力大。对此,公司第一时间成立相关工作领导小组,制定周密
应对方案,明确分工,责任到人,确保防控工作万无一失。疫情封城期间,作为周边园区生产生活

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用水保供单位,公司供水厂克服人员、物资等诸多困难,全力组织生产,保证 24 小时不间断供水。
另一方面,坚决落实政府出台的战略新兴产业水价优惠政策,全力支持半导体、显示屏等国产自
主替代重点产业发展。防汛抗洪期间,公司迅速落实政府防汛动员令,6 月初即建立防汛值班制
度,组织公司员工负责长江沿线相应防汛值守任务,确保平稳度汛。
    报告期内,公司坚持目标导向,加快复工复产。上半年新冠疫情对公司正常生产经营造成了
一定影响,但全体员工坚定信心,按既定目标奋力推进各项工作。一是以年度绩效考核为抓手。
公司与供水厂、建筑公司负责人分别签订年度绩效责任目标,挂图作战,定期对目标完成情况进
行督办。二是大力开拓区域市场。上半年,公司密切跟踪潜在用水客户华星光电经营动向,进一
步加大商务合同谈判力度。近日,双方已签署正式供用水合同,巩固了公司在区域供水市场的先
发优势。建筑业务受控股股东下属平台公司工程发包排除关联方参与投标的政策影响,建筑公司
承接的区域内工程量急剧减少,再加上建筑公司参与区域外建筑市场竞争实力相对偏弱以及新冠
疫情影响,上半年建筑业务年度目标绩效完成进度与计划进度尚有较大差距。公司结合自身实际
情况和外部市场环境制定了“固本强身,做大做强”行动规划,优化组织人力架构,拓宽业务承
揽渠道,积极参与外部市场竞争。三是组建投资理财专班。公司抓住上半年资本市场向好发展的
有利时机,发挥自身丰富经验,坚持风险控制的底线思维,努力提高资金使用效益。
    报告期内,公司营业收入为 11,134,486.49 元,净利润为 2,273,218.67 元。


二、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                     单位:元 币种:人民币
科目                                 本期数              上年同期数       变动比例(%)
营业收入                            11,134,486.49        12,630,622.44            -11.85
营业成本                             8,024,599.73          8,729,074.39             -8.07
管理费用                             1,302,224.31          1,333,753.00             -2.36
财务费用                                -11,642.91            -3,180.92           266.02
经营活动产生的现金流量净额             -194,158.40      -11,175,619.80            -98.26
投资活动产生的现金流量净额         -12,289,796.45        -9,049,147.99              35.81




营业收入变动原因说明:主要系子公司业务减少所致。
营业成本变动原因说明:主要系子公司业务减少所致。
财务费用变动原因说明:主要系本期利用经营暂时闲置资金获取银行利息增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期子公司业务减少所致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期支付工程尾款所致。

2   其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用

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(2) 其他
□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.   资产及负债状况
                                                                                      单位:元
                                                       上年同
                            本期期
                                                       期期末      本期期末金
                            末数占
项目名                               上年同期期末      数占总      额较上年同
            本期期末数      总资产                                                 情况说明
  称                                     数            资产的      期期末变动
                            的比例
                                                       比例        比例(%)
                            (%)
                                                       (%)
                                                                                主要系在此期间
货币资
            7,475,018.06      5.42    4,106,811.94          3.02        82.02   经营资金结存所
  金
                                                                                致
交易性                                                                          主要系货币资金
金融资     14,580,018.89     10.58    8,572,117.74           6.3        70.09   购买理财产品所
  产                                                                            致
                                                                                主要系预付在建
 预付
                94,339.62     0.07        2,906.46         0.002     3,145.86   工程前期费用所
 款项
                                                                                致
其他应                                                                          主要系受疫情影
            1,069,201.78      0.78     501,167.90           0.37       113.34
  收款                                                                          响收款延缓所致
                                                                                主要系子公司部
 存货       6,170,215.19      4.47    9,552,493.79          7.02       -35.41   分前期在建项目
                                                                                办理结算所致
                                                                                主要系水厂一期
固定资
           72,419,252.12     52.51   16,086,301.14         11.82       350.19   改扩建工程预转
  产
                                                                                固所致
                                                                                主要系水厂一期
在建工
            4,768,603.17      3.46   62,742,826.34         46.09        -92.4   改扩建工程预转
  程
                                                                                固所致
  其他                                                                          主要系代收费用
           21,363,215.30     15.49   15,496,438.12         11.38        37.86
应付款                                                                          增加所致



2.   截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用

3.   其他说明
□适用 √不适用




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(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
                                                                            单位:元
         产品名称                  成本              公允价值变动       资金来源
 财通基金-信葛定增 1 号资
                                 5,000,000.00           -1,155,000.00         自有资金
       产管理计划
 华虹哲学 1 号私募投资基金       4,602,358.12             -857,624.28         自有资金

(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
    公司子公司武汉葛化建筑安装有限责任公司注册资本 2000 万元,主要业务为建筑安装工程,
拥有二级资质,业务规模较小,竞争力较弱,尚处于品牌建设期和市场开拓期。报告期内武汉葛
化建筑安装有限责任公司实现经营收入 3,499,656.76 元,净利润-22,198.01 元。截止 2020 年 6
月 30 日总资产为 26,441,700.83 元,净资产为 21,604,173.98 元。

(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
  1、市场风险
    公司目前的营收规模较小,对重点客户和重点工程的依赖性较大,外部环境的变化将较大程
度影响公司经营状况。 目前,受自身经营状况和发展阶段影响,重点客户用水量尚未稳定。受国
内基建投资放缓的影响,建筑行业市场竞争进一步加剧,再加上周边区域开发建设力度变化,公
司工程承揽量具有一定的不确定性。
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  2、政策风险
   公司将继续聚焦主营业务,增强发展的稳定性和持续性,为未来转型发展创造良好条件。随着
资本市场监管政策的不断变化,A 股市场改革的步伐进一步加快,公司转型发展面临的压力进一
步增大。公司紧密关注市场动态,但转型能否成功有一定的不确定性。


(三) 其他披露事项
□适用 √不适用



                                 第五节         重要事项
一、股东大会情况简介

                                                决议刊登的指定网站的
       会议届次              召开日期                                  决议刊登的披露日期
                                                      查询索引
2019 年年度股东大会    2020 年 5 月 18 日       上海证券交易所网站     2020 年 5 月 19 日
                                                (www.sse.com.cn)
                                                2020-010 公告

股东大会情况说明
□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                               否
每 10 股送红股数(股)
每 10 股派息数(元)(含税)
每 10 股转增数(股)
                       利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明



三、承诺事项履行情况

(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
□适用 √不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

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公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

五、破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用

员工持股计划情况
□适用 √不适用

其他激励措施
□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                 事项概述                                     查询索引
2020 年与日常经营相关的关联交易               2020 年 4 月 27 日在上 海证券 交易所 网站
                                              (www.sse.com.cn)登载了《武汉祥龙电业股份
                                              有限公司关于预计公司 2020 年度日常关联交易
                                              的公告》,公告编号:2020-006




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2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                                                        占同类              交易价格
                                                                关联
                            关联交                      交易金              与市场参
关联交 关联关 关联交 关联交        关联交                       交易 市场
                            易定价         关联交易金额 额的比              考价格差
  易方    系 易类型 易内容         易价格                       结算 价格
                              原则                         例               异较大的
                                                                方式
                                                          (%)                 原因
武汉葛 母公司 水电汽 供水 市场化      3.15 3,011,602.29   40.54 现金、 3.15
化集团        等其他        定价                                转账
有限公        公用事
司            业费用
              (销
              售)
武汉葛 母公司 提供劳 建筑工 市场化         2,303,325.13   65.82 现金、
化集团        务     程安装 定价                                转账
有限公

武汉葛 母公司 提供劳 建筑工 市场化            55,144.04    1.58 现金、
化建设 的全资 务     程安装 定价                                转账
投资发 子公
展有限 司
公司
武汉葛 母公司 租入租 码头租 市场化           206,422.02 100.00 现金、
化物流 的控股 出     赁     定价                                转账
有限公 子公
司     司
            合计                /     /    5,576,493.48   50.08 /       /       /
大额销货退回的详细情况             无
关联交易的说明                     上述关联交易遵循公开、公平、公正原则,交易事项的
                                   各项决策程序将严格遵守法律法规和相关制度的规定,
                                   不影响公司的独立性,未损害公司及其他非关联股东的
                                   合法权益特别是中小股东的利益。



(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用



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4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用

(六) 其他
□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用

2   担保情况
□适用 √不适用
3   其他重大合同
□适用 √不适用

十二、 上市公司扶贫工作情况

□适用 √不适用

十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用




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十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
    公司自来水厂可能产生的污染物主要为生产废水、生活污水、废气、固定废物。生产废水经
处理后排入长江,生活污水暂由罐车拖至污水处理厂处理,生产用氯气严格按照规范安全存储,
并设置有泄露自动报警装置,无外泄情况发生,固定废物由环卫部门统一清理,并拟建设 10 万吨
/日的排泥处理系统一套。自来水厂每天对水源水质进行取样监测,同时已建立突发环境事件应急
处理预案,确保紧急情况处置得当。自来水厂改扩建工程已通过环评,由东湖高新区批准实施。

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
详见附注“重要会计政策和会计估计的变更”。

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用

(三) 其他
□适用 √不适用


                        第六节   普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况

(一)   股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)
□适用 √不适用




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4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用

(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况

(一)   股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                          17,820



(二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                       单位:股
                                      前十名股东持股情况
                                                                     质押或冻结情
                                                        持有有限售
 股东名称     报告期内增                      比例                        况
                              期末持股数量              条件股份数                   股东性质
 (全称)         减                          (%)                    股份状    数
                                                            量
                                                                       态      量
武汉葛化                  0     75,291,177    20.08              0               0   国有法人
集团有限                                                               无
公司
武汉华原                  0     23,913,080     6.38              0              0    国有法人
能源物资                                                               无
开发公司
代玉萍                    0      4,040,000     1.08              0              0    境内自然
                                                                       无
                                                                                     人
王月红                    0      3,570,000     0.95              0              0    境内自然
                                                                       无
                                                                                     人
曹洪波           3,268,888       3,268,888     0.87              0              0    境内自然
                                                                       无
                                                                                     人
雷立军           1,088,566       3,210,344     0.86              0              0    境内自然
                                                                       无
                                                                                     人
成臻            -2,141,900       2,758,100     0.74              0              0    境内自然
                                                                       无
                                                                                     人
刘付安              412,701      2,676,507     0.71              0              0    境内自然
                                                                       无
                                                                                     人
黄合明           2,073,594       2,073,594     0.55              0              0    境内自然
                                                                       无
                                                                                     人
黄春芳           1,980,000       1,980,000     0.53              0              0    境内自然
                                                                       无
                                                                                     人
                                 前十名无限售条件股东持股情况
                                                                         股份种类及数量
         股东名称                持有无限售条件流通股的数量
                                                                       种类          数量
武汉葛化集团有限公司                                    75,291,177   人民币普      75,291,177
                                                                       通股
武汉华原能源物资开发公                                  23,913,080   人民币普      23,913,080
司                                                                     通股


                                             17 / 137
                                     2020 年半年度报告


代玉萍                                               4,040,000人民币普       4,040,000
                                                                通股
王月红                                            3,570,000 人民币普         3,570,000
                                                                通股
曹洪波                                            3,268,888 人民币普         3,268,888
                                                                通股
雷立军                                            3,210,344 人民币普         3,210,344
                                                                通股
成臻                                              2,758,100 人民币普         2,758,100
                                                                通股
刘付安                                            2,676,507 人民币普         2,676,507
                                                                通股
黄合明                                            2,073,594 人民币普         2,073,594
                                                                通股
黄春芳                                            1,980,000 人民币普         1,980,000
                                                                通股
上述股东关联关系或一致    上述股东在本公司知情范围内相互之间不存在关联关系,也无<<上市
行动的说明                公司股东持股变动信息披露办法>>规定的一致行动人。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用




                            第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用


                   第八节     董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

                                          18 / 137
                                  2020 年半年度报告


           姓名                      担任的职务              变动情形
尹征                       副董事长                   离任
饶敏                       副董事长                   选举
徐贤浩                     独立董事                   离任
廖联凯                     独立董事                   离任
严本道                     独立董事                   离任
陈丽红                     独立董事                   选举
李昆鹏                     独立董事                   选举
王翔                       独立董事                   选举
杨思兵                     监事会主席                 离任
肖世斌                     监事会主席                 选举


公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用

三、其他说明

□适用 √不适用




                                        19 / 137
                                      2020 年半年度报告



                           第九节       公司债券相关情况
□适用 √不适用


                               第十节          财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用

二、财务报表
                                      合并资产负债表
                                     2020 年 6 月 30 日
编制单位: 武汉祥龙电业股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
          项目                 附注            2020 年 6 月 30 日          2019 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                   (七)1                      7,475,018.06          19,958,972.91
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产             (七)2                  14,580,018.89              4,865,336.37
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                   (七)5                  12,507,842.06             11,443,357.21
  应收款项融资
  预付款项                   (七)7                        94,339.62               96,019.62
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                 (七)8                      1,069,201.78             488,418.58
  其中:应收利息
        应收股利
  买入返售金融资产
  存货                       (七)9                      6,170,215.19           5,167,341.89
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产               (七)13                  8,793,263.20              9,116,802.11
    流动资产合计                                      50,689,898.80             51,136,248.69
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产         (七)19                     3,845,000.00           3,870,000.00
  投资性房地产
                                           20 / 137
                                 2020 年半年度报告



  固定资产                 (七)21               72,419,252.12      74,072,552.51
  在建工程                 (七)22                4,768,603.17       4,552,436.72
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                 (七)26                  5,600,067.87     5,670,508.95
  开发支出
  商誉                     (七)28                   406,210.43       406,210.43
  长期待摊费用
  递延所得税资产           (七)30                    79,285.10        79,285.10
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                87,118,418.69      88,650,993.71
      资产总计                                   137,808,317.49     139,787,242.40
流动负债:
  短期借款
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                 (七)36               33,758,269.86      40,240,217.10
  预收款项
  合同负债
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬             (七)39                  612,592.21       1,239,036.18
  应交税费                 (七)40               22,700,167.59      23,595,133.20
  其他应付款               (七)41               21,654,672.30      17,903,459.06
  其中:应付利息
        应付股利           (七)41                   291,457.00       291,457.00
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                  78,725,701.96      82,977,845.54
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
                                      21 / 137
                                       2020 年半年度报告



  递延收益
  递延所得税负债              (七)30                     1,207,590.00           1,207,590.00
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                       1,207,590.00             1,207,590.00
      负债合计                                          79,933,291.96            84,185,435.54
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)          (七)53                 374,977,200.00           374,977,200.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                    (七)55                 367,100,134.05           367,100,134.05
  减:库存股
  其他综合收益                (七)57                  -2,000,000.00            -2,000,000.00
  专项储备
  盈余公积                    (七)59                  43,268,878.16            43,268,878.16
  一般风险准备
  未分配利润                  (七)60                 -725,471,186.68         -727,744,405.35
  归属于母公司所有者权益                                 57,875,025.53           55,601,806.86
(或股东权益)合计
  少数股东权益
    所有者权益(或股东权                                57,875,025.53            55,601,806.86
益)合计
      负债和所有者权益(或                             137,808,317.49           139,787,242.40
股东权益)总计

法定代表人:董耀军         主管会计工作负责人:王凤娟                会计机构负责人:王凤娟



                                    母公司资产负债表
                                    2020 年 6 月 30 日
编制单位:武汉祥龙电业股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
          项目                  附注            2020 年 6 月 30 日          2019 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                                               6,974,783.08             7,516,695.04
  交易性金融资产                                        10,835,285.05               870,847.75
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                    (十七)1                 10,275,304.62             6,281,991.74
  应收款项融资
  预付款项                                                    94,339.62              94,339.62
  其他应收款                  (十七)2                    1,023,193.96             463,763.05
  其中:应收利息
        应收股利
  存货                                                      186,255.29              198,612.43
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
                                            22 / 137
                                  2020 年半年度报告



  其他流动资产                                      8,793,263.20       9,113,749.55
    流动资产合计                                   38,182,424.82      24,539,999.18
非流动资产:
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资             (十七)3               20,722,076.50      20,722,076.50
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产                                  3,845,000.00     3,870,000.00
  投资性房地产
  固定资产                                         72,472,294.27      74,125,722.06
  在建工程                                          4,768,603.17       4,552,436.72
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                                            5,600,067.87     5,670,508.95
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                107,408,041.81     108,940,744.23
      资产总计                                    145,590,466.63     133,480,743.41
流动负债:
  短期借款
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                         33,084,967.50      35,858,374.94
  预收款项
  合同负债
  应付职工薪酬                                        585,579.23         944,736.34
  应交税费                                         22,553,662.29      23,199,395.00
  其他应付款                                       31,498,687.34      17,902,123.40
  其中:应付利息
        应付股利                                       291,457.00       291,457.00
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                   87,722,896.36      77,904,629.68
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
                                       23 / 137
                                 2020 年半年度报告



  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                                     1,207,590.00          1,207,590.00
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                 1,207,590.00            1,207,590.00
      负债合计                                    88,930,486.36           79,112,219.68
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                             374,977,200.00          374,977,200.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                       367,124,118.20          367,124,118.20
  减:库存股
  其他综合收益                                    -2,000,000.00           -2,000,000.00
  专项储备
  盈余公积                                         43,268,878.16          43,268,878.16
  未分配利润                                     -726,710,216.09        -729,001,672.63
    所有者权益(或股东权                           56,659,980.27          54,368,523.73
益)合计
      负债和所有者权益(或                       145,590,466.63          133,480,743.41
股东权益)总计

法定代表人:董耀军      主管会计工作负责人:王凤娟             会计机构负责人:王凤娟




                                    合并利润表
                                  2020 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                  附注              2020 年半年度      2019 年半年度
一、营业总收入                                          11,134,486.49      12,630,622.44
其中:营业收入                  (七)61                11,134,486.49      12,630,622.44
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                          9,349,802.38      10,131,093.52
其中:营业成本                  (七)61                8,024,599.73       8,729,074.39
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险责任准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                (七)62                   34,621.25          71,447.05
      销售费用
      管理费用                  (七)64                1,302,224.31       1,333,753.00
      研发费用

                                      24 / 137
                                      2020 年半年度报告


       财务费用                      (七)66              -11,642.91      -3,180.92
       其中:利息费用
               利息收入                                     16,537.81       8,739.32
  加:其他收益                       (七)67               36,280.83
       投资收益(损失以“-”号填    (七)68               25,907.30      73,498.78
列)
       其中:对联营企业和合营企业
的投资收益
             以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号
填列)
       汇兑收益(损失以“-”号填
列)
       净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)
       公允价值变动收益(损失以      (七)70               -9,854.78
“-”号填列)
       信用减值损失(损失以“-”     (七)71              -116,312.13    -711,036.93
号填列)
       资产减值损失(损失以“-”
号填列)
       资产处置收益(损失以“-”
号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                        1,720,705.33   1,861,990.77
  加:营业外收入                     (七)74               552,513.34       1,200.00
  减:营业外支出
四、利润总额(亏损总额以“-”号                          2,273,218.67   1,863,190.77
填列)
  减:所得税费用                                                             3,084.11
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                        2,273,218.67   1,860,106.66
(一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以                            2,273,218.67   1,860,106.66
“-”号填列)
    2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
    1.归属于母公司股东的净利润                            2,273,218.67   1,860,106.66
(净亏损以“-”号填列)
    2.少数股东损益(净亏损以“-”
号填列)
六、其他综合收益的税后净额           (七)57                             367,220.03
  (一)归属母公司所有者的其他综                                          367,220.03
合收益的税后净额
    1.不能重分类进损益的其他综                                            367,220.03
合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综
合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变                                           367,220.03

                                           25 / 137
                                    2020 年半年度报告



(4)企业自身信用风险公允价值变

    2.将重分类进损益的其他综合
收益
(1)权益法下可转损益的其他综合
收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
  (二)归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额                                          2,273,218.67         2,227,326.69
  (一)归属于母公司所有者的综合                          2,273,218.67         2,227,326.69
收益总额
  (二)归属于少数股东的综合收益
总额
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                       0.006               0.005
  (二)稀释每股收益(元/股)                                       0.006               0.005

定代表人:董耀军       主管会计工作负责人:王凤娟                会计机构负责人:王凤娟



                                     母公司利润表
                                    2020 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
                项目                   附注             2020 年半年度       2019 年半年度
一、营业收入                       (十七)4               7,634,829.73        6,633,865.22
  减:营业成本                     (十七)4               4,645,740.01        3,388,058.77
      税金及附加                                               28,538.51           59,106.69
      销售费用
      管理费用                                               810,751.03          915,260.97
      研发费用
      财务费用                                               -11,091.69              441.37
      其中:利息费用
              利息收入                                        14,554.59            3,910.43
  加:其他收益                                                30,280.83
      投资收益(损失以“-”号填   (十七)5                  14,507.30           73,498.78
列)
      其中:对联营企业和合营企业
的投资收益
            以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号
填列)
                                         26 / 137
                                     2020 年半年度报告


       净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)
       公允价值变动收益(损失以                           -25,000.00
“-”号填列)
       信用减值损失(损失以“-”                          -441,736.80        -528,069.17
号填列)
       资产减值损失(损失以“-”
号填列)
       资产处置收益(损失以“-”
号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                       1,738,943.20       1,816,427.03
  加:营业外收入                                           552,513.34           1,200.00
  减:营业外支出
三、利润总额(亏损总额以“-”号                         2,291,456.54       1,817,627.03
填列)
     减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                       2,291,456.54       1,817,627.03
   (一)持续经营净利润(净亏损以                        2,291,456.54       1,817,627.03
“-”号填列)
   (二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额                                                     90,000.00
  (一)不能重分类进损益的其他综                                               90,000.00
合收益
     1.重新计量设定受益计划变动

     2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
     3.其他权益工具投资公允价值                                                90,000.00
变动
     4.企业自身信用风险公允价值
变动
  (二)将重分类进损益的其他综合
收益
     1.权益法下可转损益的其他综
合收益
     2.其他债权投资公允价值变动
     3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
     4.其他债权投资信用减值准备
     5.现金流量套期储备
     6.外币财务报表折算差额
     7.其他
六、综合收益总额                                         2,291,456.54       1,907,627.03
七、每股收益:
     (一)基本每股收益(元/股)
     (二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:董耀军        主管会计工作负责人:王凤娟           会计机构负责人:王凤娟

                                          27 / 137
                                  2020 年半年度报告




                                  合并现金流量表
                                  2020 年 1—6 月
                                                                 单位:元 币种:人民币
            项目                 附注             2020年半年度         2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现                          10,405,598.93       8,290,172.91

  客户存款和同业存放款项净
增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净
增加额
  收到原保险合同保费取得的
现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现

  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净

  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的   (七)78(1)             2,976,730.42       1,925,111.68
现金
    经营活动现金流入小计                              13,382,329.35      10,215,284.59
  购买商品、接受劳务支付的现                           8,722,371.52      15,591,304.71

  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净
增加额
  支付原保险合同赔付款项的
现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现

  支付保单红利的现金
  支付给职工及为职工支付的                             4,099,075.29       4,468,138.09
现金
  支付的各项税费                                        126,310.87          376,006.89
  支付其他与经营活动有关的   (七)78(2)              628,730.07          955,454.70
现金
    经营活动现金流出小计                              13,576,487.75      21,390,904.39
      经营活动产生的现金流                              -194,158.40     -11,175,619.80
量净额
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                    264,900.00        2,135,097.65
  取得投资收益收到的现金                                 25,907.30           73,498.78
                                       28 / 137
                                 2020 年半年度报告


  处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的
现金
    投资活动现金流入小计                                 290,807.30          2,208,596.43
  购建固定资产、无形资产和其                           2,616,166.45            550,529.03
他长期资产支付的现金
  投资支付的现金                                       9,964,437.30         10,707,215.39
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的
现金
    投资活动现金流出小计                              12,580,603.75         11,257,744.42
      投资活动产生的现金流                           -12,289,796.45         -9,049,147.99
量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东投
资收到的现金
  取得借款收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的
现金
    筹资活动现金流入小计
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
  其中:子公司支付给少数股东
的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的
现金
    筹资活动现金流出小计
      筹资活动产生的现金流
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                         -12,483,954.85        -20,224,767.79
  加:期初现金及现金等价物余                          19,958,972.91         24,331,579.73

六、期末现金及现金等价物余额                           7,475,018.06          4,106,811.94

法定代表人:董耀军      主管会计工作负责人:王凤娟           会计机构负责人:王凤娟



                                母公司现金流量表
                                  2020 年 1—6 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                      29 / 137
                               2020 年半年度报告


            项目               附注                2020年半年度     2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现                         4,528,172.66     3,214,365.44

  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的                          12,827,472.53     2,810,399.76
现金
    经营活动现金流入小计                            17,355,645.19     6,024,765.20
  购买商品、接受劳务支付的现                         1,591,629.52     1,370,962.64

  支付给职工及为职工支付的                           3,100,365.66     3,273,756.86
现金
  支付的各项税费                                        29,401.75        59,071.63
  支付其他与经营活动有关的                             610,063.77       890,356.97
现金
    经营活动现金流出小计                             5,331,460.70     5,594,148.10
  经营活动产生的现金流量净                          12,024,184.49       430,617.10

二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                                  2,135,097.65
  取得投资收益收到的现金                                14,507.30        73,498.78
  处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的
现金
    投资活动现金流入小计                                14,507.30     2,208,596.43
  购建固定资产、无形资产和其                         2,616,166.45       550,529.03
他长期资产支付的现金
  投资支付的现金                                     9,964,437.30    10,707,215.39
  取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的
现金
    投资活动现金流出小计                            12,580,603.75    11,257,744.42
      投资活动产生的现金流                         -12,566,096.45    -9,049,147.99
量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的
现金
    筹资活动现金流入小计
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
  支付其他与筹资活动有关的
现金

                                      30 / 137
                                  2020 年半年度报告


    筹资活动现金流出小计
      筹资活动产生的现金流
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                           -541,911.96      -8,618,530.89
  加:期初现金及现金等价物余                          7,516,695.04      12,241,540.96

六、期末现金及现金等价物余额                          6,974,783.08       3,623,010.07

法定代表人:董耀军       主管会计工作负责人:王凤娟         会计机构负责人:王凤娟




                                       31 / 137
                                                                        2020 年半年度报告




                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                        2020 年 1—6 月
                                                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                            2020 年半年度

                                                                归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                   少
                          其他权益工                                                                     一                                        数
 项目                         具                         减:                    专                      般                                        股   所有者权益合
          实收资本 (或                                   库                      项                      风                    其                  东       计
                          优   永          资本公积             其他综合收益               盈余公积            未分配利润              小计        权
              股本)                 其                   存                      储                      险                    他
                          先   续                                                                                                                  益
                                    他                   股                      备                      准
                          股   债
                                                                                                         备
一、上    374,977,200.0                  367,100,134.0          -2,000,000.0              43,268,878.1        -727,744,405.3        55,601,806.8        55,601,806.8
年期                  0                              5                     0                         6                     5                   6                   6
末余

加:会
计政
策变

     前
期差
错更

     同
一控
制下
企业
合并
     其

二、本    374,977,200.0                  367,100,134.0          -2,000,000.0              43,268,878.1        -727,744,405.3        55,601,806.8        55,601,806.8
年期                  0                              5                     0                         6                     5             6                         6
初余

                                                                               32 / 137
         2020 年半年度报告




三、本                       2,273,218.67   2,273,218.67   2,273,218.67
期增
减变
动金
额(减
少以
“-
”号
填列)
(一)                       2,273,218.67   2,273,218.67   2,273,218.67
综合
收益
总额
(二)
所有
者投
入和
减少
资本
1.所
有者
投入
的普
通股
2.其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3.股
份支
付计
入所
有者

              33 / 137
         2020 年半年度报告




权益
的金

4.其

(三)
利润
分配
1.提
取盈
余公

2.提
取一
般风
险准

3.对
所有
者(或
股东)
的分

4.其

(四)
所有
者权
益内
部结

1.资
本公
积转
增资
本(或

              34 / 137
         2020 年半年度报告




股本)
2.盈
余公
积转
增资
本(或
股本)
3.盈
余公
积弥
补亏

4.设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5.其
他综
合收
益结
转留
存收

6.其

(五)
专项
储备
1.本
期提

2.本

              35 / 137
                                                                        2020 年半年度报告




期使

(六)
其他
四、本    374,977,200.0                  367,100,134.0           -2,000,000.0              43,268,878.1          -725,471,186.6            57,875,025.5        57,875,025.5
期期                  0                              5                      0                         6                       8                       3                   3
末余




                                                                                  2019 年半年度

                                                                归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                          少
                          其他权益工                                                                      一                                              数
项目                          具                         减:                   专                        般                                              股   所有者权益合
          实收资本(或股                                  库                     项                        风                      其                      东       计
                          优   永          资本公积             其他综合收益               盈余公积             未分配利润                   小计
                本)                 其                   存                     储                        险                      他                      权
                          先   续
                                    他                   股                     备                        准                                              益
                          股   债
                                                                                                          备
一、上    374,977,200.0                  367,100,134.0          -2,775,337.6          43,268,878.1             -730,848,439.8              51,722,434.7        51,722,434.7
年期                  0                              5                     3                     6                          3          5                                  5
末余

加:会                                                                                                            656,615.39                 656,615.39          656,615.39
计政
策变

     前
期差
错更

     同
一控
制下
企业
合并
                                                                                36 / 137
                                                  2020 年半年度报告




     其

二、本    374,977,200.0   367,100,134.0   -2,775,337.6         43,268,878.1   -730,191,824.4   52,379,050.14   52,379,050.1
年期                  0               5              3                    6                4                              4
初余

三、本                                     367,220.03                          1,860,106.66     2,227,326.69   2,227,326.69
期增
减变
动金
额(减
少以
“-
”号
填列)
(一)                                     367,220.03                          1,860,106.66     2,227,326.69   2,227,326.69
综合
收益
总额
(二)
所有
者投
入和
减少
资本
1.所
有者
投入
的普
通股
2.其
他权
益工
具持
有者
投入

                                                         37 / 137
         2020 年半年度报告




资本
3.股
份支
付计
入所
有者
权益
的金

4.其

(三)
利润
分配
1.提
取盈
余公

2.提
取一
般风
险准

3.对
所有
者(或
股东)
的分

4.其

(四)
所有
者权
益内
部结

              38 / 137
         2020 年半年度报告





1.资
本公
积转
增资
本(或
股本)
2.盈
余公
积转
增资
本(或
股本)
3.盈
余公
积弥
补亏

4.设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5.其
他综
合收
益结
转留
存收

6.其

(五)

              39 / 137
                                                                        2020 年半年度报告




专项
储备
1.本
期提

2.本
期使

(六)
其他
四、本   374,977,200.0                 367,100,134.0            -2,408,117.6         43,268,878.1            -728,331,717.7         54,606,376.83           54,606,376.8
期期                 0                             5                       0                    6                         8                                            3
末余



法定代表人:董耀军                                       主管会计工作负责人:王凤娟                                                     会计机构负责人:王凤娟



                                                                    母公司所有者权益变动表
                                                                         2020 年 1—6 月
                                                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                             2020 年半年度
           项目            实收资本                其他权益工具                                              其他综合                            未分配利     所有者权
                                                                                 资本公积      减:库存股                专项储备   盈余公积
                           (或股本)       优先股       永续债         其他                                     收益                                润         益合计
一、上年期末余额           374,977,2                                             367,124,1                    -2,000,0              43,268,8     -729,001     54,368,52
                               00.00                                                 18.20                       00.00                 78.16      ,672.63       3.73
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额           374,977,2                                             367,124,1                    -2,000,0              43,268,8     -729,001     54,368,52
                               00.00                                                 18.20                       00.00                 78.16      ,672.63          3.73
三、本期增减变动金额(减                                                                                                                         2,291,45     2,291,456
少以“-”号填列)                                                                                                                                   6.54           .54
(一)综合收益总额                                                                                                                               2,291,45     2,291,456
                                                                               40 / 137
                                                       2020 年半年度报告




                                                                                                                               6.54        .54
(二)所有者投入和减少资

1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分

3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收

6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额            374,977,2                         367,124,1                   -2,000,0              43,268,8   -726,710   56,659,98
                                00.00                             18.20                      00.00                 78.16    ,216.09        0.27



                                                                          2019 年半年度
          项目
                            实收资本    其他权益工具          资本公积      减:库存股    其他综合   专项储备   盈余公积   未分配利   所有者权
                                                            41 / 137
                                                            2020 年半年度报告




                            (或股本)    优先股   永续债   其他                   收益                   润        益合计
一、上年期末余额            374,977,2                              367,124,1    -1,400,0   43,268,8   -733,832   50,137,70
                                00.00                                  18.20       00.00      78.16    ,487.26        9.10
加:会计政策变更                                                                                      656,615.   656,615.3
                                                                                                            39           9
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            374,977,2                              367,124,1    -1,400,0   43,268,8   -733,175   50,794,32
                                00.00                                  18.20       00.00      78.16    ,871.87        4.49
三、本期增减变动金额(减                                                        90,000.0              1,817,62   1,907,627
少以“-”号填列)                                                                     0                  7.03         .03
(一)综合收益总额                                                              90,000.0              1,817,62   1,907,627
                                                                                       0                  7.03         .03
(二)所有者投入和减少资

1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分

3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
                                                                 42 / 137
                                                 2020 年半年度报告




 益
 6.其他
 (五)专项储备
 1.本期提取
 2.本期使用
 (六)其他
 四、本期期末余额    374,977,2                          367,124,1    -1,310,0            43,268,8   -731,358   52,701,95
                         00.00                              18.20       00.00               78.16    ,244.84        1.52



法定代表人:董耀军               主管会计工作负责人:王凤娟          会计机构负责人:王凤娟




                                                      43 / 137
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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
     武汉祥龙电业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),系 1993 年经武汉市经济

体制改革委员会批准设立的股份有限公司。1996 年 11 月,公司股票在上海证券交易所挂牌交易。

     截止 2020 年 6 月 30 日,公司总股本为 37,497.72 万股。公司营业执照统一社会信用代

码为 91420100300053761B。

     1、本公司注册地、组织形式和总部地址

     公司注册地:中国湖北省武汉市。

     公司组织形式:股份有限公司(上市公司)。

     公司总部办公地址:武汉市洪山区葛化街化工路 31 号。

     2、本公司的业务性质和主要经营活动

     本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营自来水的生产和供应;承接建筑工程施工;

防腐保温工程;建筑防水工程;建筑结构补强加固工程;市政公用工程;地基与基础工程;土石

方工程;建筑装修装饰;建筑幕墙工程;园林古建筑工程;钢结构工程。

     3、母公司以及集团最终母公司的名称

     公司的母公司为武汉葛化集团有限公司,实际控制人为武汉东湖新技术开发区管理委员会。

     4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

     本财务报告于 2020 年 8 月 26 日经公司第十届董事会第二次会议批准报出。


2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
     截至 2020 年 6 月 30 日,本集团纳入合并范围的子公司共 1 户,详见本附注八“在其他主体

中的权益”。本集团本年合并范围与上年相比未发生变化。


四、财务报表的编制基础
1.   编制基础

     本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企

业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月

15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其




                                           44 / 137
                                      2020 年半年度报告



他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定(2014 年修订)》的披露规定编制。

     根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,

本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。


2.   持续经营
√适用 □不适用
     本财务报表以持续经营为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——

基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。


五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
□适用 √不适用


1.   遵循企业会计准则的声明

     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。


2.   会计期间
     本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


3.   营业周期
√适用 □不适用
     正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团

以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。


5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
     企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

     (1)   同一控制下企业合并


                                           45 / 137
                                   2020 年半年度报告



    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为

同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权

的日期。

    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面

价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);

资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

    (2)   非同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合

并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与

合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律

服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行

的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及

的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况

的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合

并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买

日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的,其差额计入当期损益。

    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未

予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,

预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税

资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企

业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。




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     通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释

第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”(2)),判

断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本

附注五、21“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合

并财务报表进行相关会计处理:

     在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成

本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,

在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。

     在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价

值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方

的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。


6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
     (1)   合并财务报表范围的确定原则

     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力,

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金

额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本集团控制的主体。

     一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重

新评估。

     (2)   合并财务报表编制的方法

     从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债

表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当

地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制



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下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现

金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数

股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东

权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司

的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与

该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照《企

业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相

关规定进行后续计量,详见本附注五、21“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。

    本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股

权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进

行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看

是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易

视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、

21“长期股权投资”(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详

见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽

子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控

制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中

确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。


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7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
     合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中

享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本集团享有该

安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本集团仅对该安排的净资产享

有权利的合营安排。

     本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、21“长期股权投资”(2)②“权益

法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

     本集团作为合营方对共同经营,确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本

集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产

生的收入;按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本集团单独所发生的费用,

以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

     当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经

营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同

经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产

减值损失的,对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况,本集团全额确认该损失;对于本

集团自共同经营购买资产的情况,本集团按承担的份额确认该损失。




8.   现金及现金等价物的确定标准

     现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
     (1)   外币交易的折算方法

     本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当

日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币

兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

     (2)   对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

     资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
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除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇

兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额

计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记

账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损

益或确认为其他综合收益。

    (3)   外币财务报表的折算方法

    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,

采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生

时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配

利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;

折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认

为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该

境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

    外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项

目,在现金流量表中单独列报。

    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

    在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有

者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权

时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,

按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

    如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,在合并财务报表中,其因汇率变动而

产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当

期损益。




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10. 金融工具
√适用 □不适用
   在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

   (1)   金融资产的分类、确认和计量

   本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:

以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

   金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认

金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,

本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

   ①以摊余成本计量的金融资产

   本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金

融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金

和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊

余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

   ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

   本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此

类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计

量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入

计入当期损益。

   此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综

合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益

转入留存收益,不计入当期损益。

   ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

   本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初

始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行后续计量,公允价值

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变动计入当期损益。

    (2)   金融负债的分类、确认和计量

    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,

其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债

的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计

有关外,公允价值变动计入当期损益。

    被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风险

变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信

用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按

上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,

本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

    ②其他金融负债

    除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确

认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

    (3)   金融资产转移的确认依据和计量方法

    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资

产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃

了对该金融资产的控制。

    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融

资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对

价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。


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    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止

确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分

的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

    本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融

资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,

不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则

继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

    (4)   金融负债的终止确认

    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金

融负债)。本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新

金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负

债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,

同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

    金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现

金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

    (5)   金融资产和金融负债的抵销

    当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可

执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金

融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表

内分别列示,不予相互抵销。

    (6)   金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价

值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,

且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估

值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选


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择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能

优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不

可输入值。

    (7)    权益工具

    权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行

(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从

权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

    本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为

利润分配处理。

    (8)    信用减值损失

    以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁

应收款,主要包括应收票据、应收账款、合同资产、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其

他债权投资、长期应收款等。此外,对部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值

准备和确认信用减值损失。

    a.减值准备的确认方法

    本集团以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方

法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。

    信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收

取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减

值的金融资产,本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

    预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产

等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认

后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风

险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并

未显著增加,选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

    b.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准




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    如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本集

团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来

确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

    c.以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

    本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存

在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收

款项等。

    除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组

别,在组合的基础上评估信用风险。

    d.金融资产减值的会计处理方法

    期末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备

的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减

值利得。

    e.各类金融资产信用损失的确定方法

    ①应收票据

    本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收

票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:

   项    目                                确定组合的依据

银行承兑汇票     承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票     根据承兑人的信用风险划分,与“应收账款”组合划分相同

    ②应收账款

    对于不含重大融资成分的应收账款,本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计

量损失准备。

    对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款,本集团选择始终按照相当于存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备。

    除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

  项    目                                 确定组合的依据

应收账款:


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  项     目                                    确定组合的依据

组合 1            本组合为并表关联方客户。

组合 2            本组合以销售商品相关应收款项的账龄作为信用风险特征。

组合 3            本组合以建筑工程相关应收款项的账龄作为信用风险特征。



    ③其他应收款

    本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12 个月内、

或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基

于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目            确定组合的依据

组合 1        合并范围内关联方的其他应收款

组合 2        保证金、押金、备用金等款项性质的其他应收款

组合 3        其他应收款项


11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用


12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用


13. 应收款项融资
√适用 □不适用

    分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自取得起期限在

一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权

投资。


14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用




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15. 存货
√适用 □不适用
   (1)   存货的分类

   本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,具体划分为原材料、建造合同形成的已完工未

结算资产等。

   (2)   存货取得和发出的计价方法

   存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出

时按加权平均法计价。

   (3)   存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

   可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时

考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

   在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取

存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数

量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列

相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌

价准备。

   计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值

高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

   (4)   存货的盘存制度为永续盘存制


16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
   本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其

他因素作为合同资产。


(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产以预期信用损失为基础计提减值。具体适用详见附注五、10。


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17. 持有待售资产
√适用 □不适用
    本集团若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项

非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下

条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即

可立即出售;本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。

其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交

易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

    本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账

面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净

额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处

置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企

业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 以下简称“持有待售准则”)

的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出

售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待

售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据

处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其

账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有

待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负

债的利息和其他费用继续予以确认。

    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本集团不再将其继续划分为持有

待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持

有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值

等进行调整后的金额;(2)可收回金额。


18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用


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19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用


20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用


21. 长期股权投资
√适用 □不适用
    本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认

时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详

见附注五、10“金融工具”。

    共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本集团对被投资单位的财务和经

营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

    (1)    投资成本的确定

    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始

投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;

资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并

方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,

按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被

合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一

揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在

合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加

上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减


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的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的

公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,

应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权

的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新

增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益

法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。

    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

费用,于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股
权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

    (2)   后续计量及损益确认方法

    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益

法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

    ① 成本法核算的长期股权投资

    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润

外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

    ② 权益法核算的长期股权投资

    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,

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分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分

派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除

净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并

计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策

及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行

调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,

投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分

予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于

所转让资产减值损失的,不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投

资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团向合营企

业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。

本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》

的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的

义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润

的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

    对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如

存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

    ③ 收购少数股权

    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公

积不足冲减的,调整留存收益。

    ④ 处置长期股权投资

    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6、“合并财务报表编制的方法”


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(2)中所述的相关会计政策处理。

   其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计

入当期损益。

   采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计

入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

   采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资

单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动按比例结转当期损益。

   本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股

权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因

采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控

制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而

确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合

收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

   本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用

权益法时全部转入当期投资收益。


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   本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子

交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控

制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其

他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。


22. 投资性房地产
不适用


23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
   固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量

时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。


(2).折旧方法
√适用 □不适用
     类别             折旧方法    折旧年限(年)         残值率          年折旧率
房屋及建筑物       年限平均法                25-40                4         2.4-3.84
通用设备           年限平均法                     7-25            4       3.84-13.71
专用设备           年限平均法                10-16                4            6-9.6
运输设备           年限平均法                     6-15            4           6.4-16
其他设备           年限平均法                     5-7             4       13.71-19.2


(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
   本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的

租赁为融资租赁。

   融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两

者中较低者确定。

   融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满

时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。




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24. 在建工程
√适用 □不适用
   在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使

用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固

定资产。在建工程的减值,按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。


25. 借款费用
√适用 □不适用

   借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费

用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始

资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资

本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

   专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般

借款的加权平均利率计算确定。

   资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

   符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

   如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3

个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。


26. 生物资产
□适用 √不适用


27. 油气资产
□适用 √不适用


28. 使用权资产
□适用 √不适用



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29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本

集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入

当期损益。

    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权

支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有

关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平

均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计

估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该

无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形

资产的摊销政策进行摊销。

    无形资产的减值,按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。


(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用


30. 长期资产减值
√适用 □不适用
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断

是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命

不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值

测试。

    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值

损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产

活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可
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获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按

照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行

折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生

现金流入的最小资产组合。

   在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合

并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组

或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账

面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

   上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。


31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
   长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本集团的长期待摊费用主要包括经营租赁方式租入的固定资产改良支出。长期待摊费用在预计受

益期间按直线法摊销。

32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
   本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。本集团在向客

户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的,在

客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。


33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
   本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其

中:

   短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供
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服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中

非货币性福利按公允价值计量。


(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本集

团与职工就离职后福利达成的协议,或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。

其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本集团不再承担进一步支付义务的离

职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

    A、 设定提存计划

    本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,

并计入当期损益或相关资产成本。

    B、 设定受益计划

    本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。


(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补

偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本

集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,

并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期

职工薪酬处理。

    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至

正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,

计入当期损益(辞退福利)。



(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计

处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。




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34. 租赁负债
□适用 √不适用


35. 预计负债
√适用 □不适用
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的

现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行

相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到

时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    (1)亏损合同

    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成

亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同

标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

    (2)重组义务

    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,

按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有在本集团承

诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。


36. 股份支付
□适用 √不适用


37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用


38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
    本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务(简称“商品”)的控制权

时,确认收入。

    本集团的业务收入主要来源于以下业务类型:

    (a) 供水销售收入

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   (b) 建造合同收入

   合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品

的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易

价格计量收入。

   交易价格是本集团因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款

项。合同中存在可变对价的,本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,

包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额。本集团认为“极可能”为发生的概率高于 95%.预期将退还给客户的款项作为退货负债,

不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时

即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用

实际利率法摊销。合同开始日,本集团预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年

的,不考虑合同中存在的重大融资成分。客户支付非现金对价的,本集团按照非现金对价的公允

价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的,本集团参照其承诺向客户转让商品

的单独售价间接确定交易价格。对于合同折扣,本集团在各单项履约义务之间按比例分摊。有确

凿证据表明合同折扣仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的,本集团将该合同折扣

分摊至相关一项或多项履约义务。

   满足下列条件之一时,属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约

义务:客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;客户能够控制本集

团履约过程中在建的商品;本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个

合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

   对于在某一时段内履行的履约义务(如建造合同),本集团在该段时间内按照履约进度确认收

入。本集团采用投入法确定恰当的履约进度,即根据企业为履行履约义务的投入确定履约进度。

履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金

额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

   对于在某一时点履行的履约义务(如供水销售),本集团在客户取得相关商品控制权时点确认

收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本集团会考虑下列迹象:本集团就该商品享有现时

收款权利;本集团已将该商品的实物转移给客户;本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的

主要风险和报酬转移给客户;客户已接受该商品等。




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(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用


39. 合同成本
√适用 □不适用
    合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

    为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回

的,本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回

的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

    为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,

本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产:

    (a)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或

类似费用) 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

    (b) 该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;

    (c) 该成本预期能够收回。

    合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 (以下简称“与合同成本有关的资产”),

采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过

一年则在发生时计入当期损益。

    当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本集团对超出部分计提减值准

备,并确认为资产减值损失:

    (a) 本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

    (b) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。


40. 政府补助
√适用 □不适用
    政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份

并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府

补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政

府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用

以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了

补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金


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额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)

政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补

助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计

量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入

当期损益。

    本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿

证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计

量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府

部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金

额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的

规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何

符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明

确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规

定期限内收到;(4)根据本集团和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方

法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确

认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成

本费用或损失的,直接计入当期损益。

    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;

难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。

    与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费

用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

    已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超

出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。


41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    (1)    当期所得税

    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算

的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据

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有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

    (2)   递延所得税资产及递延所得税负债

    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按

照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采

用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额

(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有

关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,

如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,

也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产

生的递延所得税负债。

    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未

来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予

确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关

资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

    (3)   所得税费用

    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期

所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。


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    (4)   所得税的抵销

    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集

团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相

关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净

额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所

得税负债以抵销后的净额列报。



42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    (1)本集团作为承租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直

接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

    (2)本集团作为出租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直

接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损

益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    (1)本集团作为承租人记录融资租赁业务

    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资

费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计

入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长

期负债列示。

    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

    (2)本集团作为出租人记录融资租赁业务


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   于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的

入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值

之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权

和一年内到期的长期债权列示。

   未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生

时计入当期损益。


(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用


43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用


44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                           备注(受重要影响的报表项目
 会计政策变更的内容和原因             审批程序
                                                                  名称和金额)
财政部于 2017 年颁布了修订 经本公司第十届董事会第二次     详见其他说明
后的《企业会计准则第 14 号 会议审议通过
——收入》(以下简称“新收入
准则”,财会〔2017〕22 号),
要求境内上市企业自 2020 年 1
月 1 日起执行新收入准则。
其他说明:
   2020 年 1 月 1 日前,本集团确认销售商品收入的原则是:本集团在已将商品所有权上的主要

风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商

品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益

很可能流入企业时,确认销售商品收入。本集团确认提供劳务收入的原则是:本集团在交易的完

工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经

济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入;本集团未出现在资产负债表日

提供劳务交易结果不能够可靠估计的情形。本集团确认建造合同收入的原则是:在建造合同的结

果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用;本集团

未出现在资产负债表日建造合同的结果不能可靠地估计的情形。本集团确认让渡资产使用权收入


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的原则是:本集团在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡

资产使用权收入。

     2017 年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第 14 号——收入》(以下简称“新收入准则”),

新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号——收入》及《企业会计准则

第 15 号——建造合同》(统称“原收入准则”),本集团自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则。

     本集团变更后的会计政策请参见本附注 38“收入”相关描述。

     根据新旧准则衔接规定,首次执行新收入准则的累积影响数,调整当年年初留存收益及财务

报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。本次执行新收入准则预计不会导致公司收入

确认方式发生重大变化,对公司财务状况、经营成果和现金流量不产生重大影响。


(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用


(3).2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 √不适用



(4).2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用


45. 其他
□适用 √不适用


六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
             税种                          计税依据                         税率
增值税                         扣除进项税后的余额             3%、9%、13%
城市维护建设税                 应纳流转税额                   7%
企业所得税                     利润总额                       25%、20%
教育费附加                     应纳流转税额                   3%
地方教育附加                   应纳流转税额                   1.5%


存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
                    纳税主体名称                              所得税税率(%)

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武汉祥龙电业股份有限公司                                                               25%
武汉葛化建筑安装有限责任公司                                                           20%



2.   税收优惠
√适用 □不适用
     根据财税【2019】13 号文规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减

按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元,但不

超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为 2019

年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。本集团全资子公司武汉葛化建筑安装有限责任公司符合小型微

利企业认定标准,享受该税收优惠政策。


3.   其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
            项目                   期末余额                            期初余额
库存现金
银行存款                                   7,468,743.15                      19,952,937.63
其他货币资金                                     6,274.91                         6,035.28
合计                                       7,475,018.06                      19,958,972.91
  其中:存放在境外的款
        项总额
其他说明:
    其他货币资金为证券账户余额。


2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                   项目                       期末余额                     期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损                     14,580,018.89            4,865,336.37
益的金融资产
其中:
      基金投资                                       14,580,018.89            4,865,336.37
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中:


                                          76 / 137
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               合计                               14,580,018.89              4,865,336.37

其他说明:
□适用 √不适用


3、 衍生金融资产
□适用 √不适用


4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                     账龄                                    期末账面余额
1 年以内
其中:1 年以内分项



1 年以内小计                                                                 9,877,973.52
1至2年                                                                       2,805,033.43
2至3年                                                                        972,646.20
3 年以上                                                                    25,520,263.99
3至4年
                                       77 / 137
                  2020 年半年度报告



4至5年
5 年以上
           合计                       39,175,917.14




                       78 / 137
                                                            2020 年半年度报告




(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                         期末余额                                                         期初余额
                     账面余额                  坏账准备                               账面余额                坏账准备
    类别                                                   计提        账面                                                           账面
                                  比例                                                            比例                   计提比
                    金额                     金额          比例        价值          金额                    金额                     价值
                                  (%)                                                             (%)                    例(%)
                                                           (%)
按单项计提坏      13,922,583.89 35.54      13,922,583.89    100                   13,922,583.89 36.64 13,922,583.89 100.00
账准备
其中:


按组合计提坏      25,253,333.25 64.46      12,745,491.19 50.47 12,507,842.06      24,072,536.27 63.36 12,629,179.06 52.46 11,443,357.21
账准备
其中:
组合 1:并表关
联方
组合 2:销售商    22,715,029.79 57.98      12,439,725.17 54.76 10,275,304.62      18,279,980.11 48.11 11,997,988.37 65.63 6,281,991.74
品相关应收款

组合 3:建筑工     2,538,303.46   6.48        305,766.02 12.05 2,232,537.44        5,792,556.16 15.25      631,190.69 10.90 5,161,365.47
程相关应收款

    合计          39,175,917.14    /       26,668,075.08    /     12,507,842.06   37,995,120.16    /     26,551,762.95     /      11,443,357.21



                                                                  79 / 137
                                       2020 年半年度报告




按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                       期末余额
       名称
                        账面余额            坏账准备          计提比例(%)          计提理由
武汉白浒山自来水        9,863,431.64       9,863,431.64                    100   回收难度大
有限责任公司
东风金狮轮胎有限        1,438,227.17       1,438,227.17                    100   注销
公司
邵阳白发轻化建材        1,036,319.13       1,036,319.13                    100   回收难度大
物资供应公司
广州人造革股份有         621,597.66          621,597.66                    100   吊销
限公司
武汉试金石经销服         603,008.29          603,008.29                    100   回收难度大
务有限公司
广州市海圣化工有         360,000.00          360,000.00                    100   吊销
限公司
       合计            13,922,583.89     13,922,583.89                     100           /


按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:组合 2:销售商品相关应收款项
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                       期末余额
       名称
                           应收账款                    坏账准备                  计提比例(%)
1 年以内                     7,599,345.44                    349,569.89                        4.60
1至2年                       2,545,358.05                    217,119.04                        8.53
2至3年                         972,646.20                    275,356.14                       28.31
3 年以上                    11,597,680.10                  11,597,680.10                     100.00
       合计                 22,715,029.79                  12,439,725.17                      54.76


按组合计提坏账的确认标准及说明:
√适用 □不适用
本集团对于该组合应收账款始终按照整个存续期内的预期信用损失计量减值准备。整个
存续期预期信用损失率基于历史实际信用损失经验计算,并考虑了历史数据收集期间的经济状况、
当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况。

组合计提项目:组合 3:建筑工程相关应收款项
                                                                      单位:元 币种:人民币
       名称                                            期末余额

                                            80 / 137
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                               应收账款                   坏账准备          计提比例(%)
1 年以内                        2,278,628.08                  227,863.41                     10
1至2年                            259,675.38                   77,902.61                     30
       合计                     2,538,303.46                  305,766.02               12.05
按组合计提坏账的确认标准及说明:
√适用 □不适用
    本集团对于该组合应收账款始终按照整个存续期内的预期信用损失计量减值准备。整个

存续期预期信用损失率基于历史实际信用损失经验计算,并考虑了历史数据收集期间的经济状况、

当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况。


如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用


(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                   本期变动金额
   类别         期初余额                                      转销或   其他变     期末余额
                                   计提        收回或转回
                                                                核销     动
单项计提坏    13,922,583.89                                                     13,922,583.89
账准备的应
收账款
组合 2:销    11,997,988.37     441,736.80                                      12,439,725.17
售商品相关
应收款项
组合 3:建        631,190.69                   325,424.67                         305,766.02
筑工程相关
应收款项
   合计       26,551,762.95     441,736.80     325,424.67                       26,668,075.08

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用


(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用


(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
    本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 24,943,671.30 元,占应收账款
年末余额合计数的比例为 63.67%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 13,934,996.00 元。


                                               81 / 137
                                         2020 年半年度报告



(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


6、 应收款项融资
□适用 √不适用


7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                              期末余额                              期初余额
    账龄
                      金额                比例(%)            金额              比例(%)
1 年以内               94,339.62                  100.00      96,019.62              100.00
1至2年
2至3年
3 年以上



    合计               94,339.62                              96,019.62


(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用

    本集团按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 94,339.62 元,占预付账款期

末余额合计数的比例为 100%。

其他说明
□适用 √不适用


8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
               项目                           期末余额                    期初余额
应收利息
应收股利

                                              82 / 137
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其他应收款                                       1,069,201.78                   488,418.58
               合计                              1,069,201.78                   488,418.58
其他说明:
□适用 √不适用


应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                      账龄                                      期末账面余额
1 年以内
其中:1 年以内分项



1 年以内小计                                                                   1,069,201.78
1至2年                                                                            5,000.00
2至3年
3 年以上                                                                       7,149,879.22

                                          83 / 137
                                     2020 年半年度报告



3至4年
4至5年
5 年以上



                      合计                                                       8,224,081.00


(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
           款项性质                   期末账面余额                        期初账面余额
备用金借支                                           40,000.00                      30,000.00
代收代付款                                      1,034,201.78                       463,418.58
对非关联公司的应收款项                          7,149,879.22                     7,149,879.22
             合计                               8,224,081.00                     7,643,297.80


(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                      第一阶段        第二阶段               第三阶段
                                   整个存续期预期信      整个存续期预期信
   坏账准备         未来12个月预                                                    合计
                                   用损失(未发生信       用损失(已发生信
                      期信用损失
                                       用减值)               用减值)
2020年 1月1 日余                                                 7,154,879.22    7,154,879.22

2020年 1月1 日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余                                                  7,154,879.22    7,154,879.22



对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用


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本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用


(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                  本期变动金额
   类别           期初余额                    收回或转      转销或核               期末余额
                                 计提                                  其他变动
                                                回            销
账龄组合       7,154,879.22                                                       7,154,879.22


   合计        7,154,879.22                                                       7,154,879.22

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用


(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                              占其他应收款期
                                                                                  坏账准备
  单位名称      款项的性质      期末余额           账龄       末余额合计数的
                                                                                  期末余额
                                                                  比例(%)
长江化工厂     对非关联公     1,000,000.00 5 年以上                     12.16     1,000,000.00
               司的应收款
               项
武汉天马微电   代收代付款       600,298.38 1 年以内                      7.30                 0
子有限公司
陕西省焦化厂   对非关联公       436,490.63 5 年以上                      5.31       436,490.63
               司的应收款
               项
武汉平媒武钢   对非关联公       448,735.76 5 年以上                      5.45       448,735.76
联合焦化有限   司的应收款
责任公司       项
山西神州煤电   对非关联公       723,393.85 5 年以上                      8.80       723,393.85
焦化公司(太   司的应收款
原煤气化)     项
    合计              /       3,208,918.62              /               39.02     2,608,620.24


(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用

                                             85 / 137
                                         2020 年半年度报告




(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用


(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                             期末余额                                      期初余额
                            存货跌价准                                    存货跌价准
   项目                     备/合同履                                     备/合同履
              账面余额                      账面价值         账面余额                   账面价值
                            约成本减值                                    约成本减值
                                准备                                          准备
原材料        225,558.59     35,343.28      190,215.31       237,915.73    35,343.28    202,572.45
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物
资产
合同履约成

建造合同形 5,979,999.88                  5,979,999.88 4,964,769.44                     4,964,769.44
成的已完工
未结算资产


   合计      6,205,558.47    35,343.28 6,170,215.19 5,202,685.17           35,343.28 5,167,341.89



(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                 本期增加金额                     本期减少金额
   项目       期初余额                                                                   期末余额
                               计提            其他          转回或转销      其他
原材料        35,343.28                                                                  35,343.28
在产品
库存商品
                                              86 / 137
                                   2020 年半年度报告



周转材料
消耗性生物
资产
合同履约成




   合计         35,343.28                                               35,343.28


(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用


(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


11、 持有待售资产
□适用 √不适用


12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用


13、 其他流动资产
√适用 □不适用
                                                            单位:元 币种:人民币
             项目                        期末余额                期初余额
待抵扣税费                                   8,793,263.20            9,116,802.11

                                        87 / 137
                                  2020 年半年度报告


            合计                                  8,793,263.20   9,116,802.11


14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用


15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用


(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用


(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


17、 长期股权投资
□适用 √不适用


                                       88 / 137
                                     2020 年半年度报告



18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
               项目                            期末余额                     期初余额
武汉化工发展区开发投资有限公司股
权投资


               合计

    注:本集团对武汉化工发展区开发投资有限公司的股权投资 200 万,指定为以公允价值计量

    且其变动计入其他综合收益的金融资产,截止本期末公允价值变动-200 万,因此账面余额列

    示为 0;
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                        指定为以
                                                                        公允价值
                                                                                      其他综合
           本期确认                                  其他综合收益转     计量且其
                                                                                      收益转入
  项目     的股利收     累计利得    累计损失         入留存收益的金     变动计入
                                                                                      留存收益
             入                                            额           其他综合
                                                                                      的原因
                                                                        收益的原
                                                                          因
武汉化工                           2,000,000.00                        企业持有
发展区开                                                               目的是战
发投资有                                                               略投资而
限公司股                                                               并非交易
权投资



其他说明:
□适用 √不适用


19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
               项目                            期末余额                     期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当                     3,845,000.00                  3,870,000.00
期损益的金融资产


               合计                                  3,845,000.00                  3,870,000.00

                                          89 / 137
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20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用


21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
               项目                        期末余额                      期初余额
固定资产                                       72,419,252.12                 74,072,552.51
固定资产清理
               合计                             72,419,252.12                   74,072,552.51
其他说明:



固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
 项目    房屋及建筑物     通用设备     专用设备          运输设备   其他设备        合计
一、账
面原
值:
    1.
期初余 24,916,755.69 31,945,699.82 25,753,311.15 1,794,505.99 255,674.15 84,665,946.80

    2.
本期增       260,000.00                 468,900.00                   6,017.70     734,917.70
加金额
       (
                                                                     6,017.70       6,017.70
1)购置
       (
2)在建
工程转

       (
3)企业
合并增

4)其他       260,000.00                 468,900.00                                728,900.00


     3

                                          90 / 137
                                        2020 年半年度报告



.本期
减少金

       (
1)处置
或报废



    4.
期末余 25,176,755.69 31,945,699.82 26,222,211.15 1,794,505.99 261,691.85 85,400,864.50

二、累
计折旧
    1.
期初余      1,635,064.93   701,772.95 4,045,572.83 1,747,352.83 38,534.55 8,168,298.09

    2.
本期增       344,125.08    694,923.91 1,158,715.96                     18,706.50 2,216,471.45
加金额
       (
             266,271.72    694,923.91      708,571.96                  18,706.50 1,688,474.09
1)计提
2)其他        77,853.36                    450,144.00                              527,997.36


    3.
本期减
少金额
       (
1)处置
或报废



    4.
期末余      1,979,190.01 1,396,696.86 5,204,288.79 1,747,352.83 57,241.05 10,384,769.54

三、减
值准备
    1.
期初余      1,777,536.65    18,275.90      626,186.18       3,097.47             2,425,096.20

    2.
本期增       171,746.64                                                            171,746.64
加金额
      (

                                             91 / 137
                                       2020 年半年度报告



1)计提
2)其他       171,746.64                                                              171,746.64


    3.
本期减
少金额
       (
1)处置
或报废



    4.
期末余      1,949,283.29   18,275.90      626,186.18         3,097.47              2,596,842.84

四、账
面价值
    1.
期末账 21,248,282.39 30,530,727.06 20,391,736.18            44,055.69 204,450.80 72,419,252.12
面价值
    2.
期初账 21,504,154.11 31,225,650.97 21,081,552.14            44,055.69 217,139.60 74,072,552.51
面价值


(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用


(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用


(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
              项目                        账面价值                      未办妥产权证书的原因
加氯间                                                 464,917.09   预转固,权证正在办理中
机修及加矾(共 2 间)                            1,536,828.96       预转固,权证正在办理中
送水泵房及变电所                                 2,920,050.91       预转固,权证正在办理中
35KV 变电所                                      2,967,392.00       预转固,权证正在办理中
V 型滤池反冲洗泵房 2 间                          3,468,688.87       预转固,权证正在办理中


其他说明:
                                            92 / 137
                                         2020 年半年度报告



□适用 √不适用


固定资产清理
□适用 √不适用


22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                            期末余额                      期初余额
在建工程                                             4,768,603.17                    4,552,436.72
工程物资
               合计                                  4,768,603.17                    4,552,436.72


在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                   期末余额                               期初余额
     项目
                      账面余额     减值准备     账面价值     账面余额     减值准备     账面价值
供水 5 万吨改扩       488,901.21               488,901.21    272,734.76                272,734.76

水厂办公楼装修 4,279,701.96                   4,279,701.96 4,279,701.96              4,279,701.96
及绿化工程
     合计         4,768,603.17                4,768,603.17 4,552,436.72              4,552,436.72




                                               93 / 137
                                                             2020 年半年度报告




(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                    本期转                          工程累计
                                                             本期其                                     利息资本 其中:本 本期利息
                             期初        本期增加   入固定                   期末   投入占预
项目名称       预算数                                        他减少                           工程进度 化累计金 期利息资 资本化率 资金来源
                             余额          金额     资产金                   余额   算比例
                                                               金额                                       额     本化金额   (%)
                                                      额                              (%)
供水 5 万   81,200,000.00   272,734.76 216,166.45                        488,901.21       100       100                               自筹
吨改扩建
水厂办公     5,720,000.00 4,279,701.96                                4,279,701.96     74.65       70                                   自筹
楼装修及
绿化工程
  合计      86,920,000.00 4,552,436.72 216,166.45                     4,768,603.17    /        /                           /        /

注:水厂主体工程已经预转固进行生产,但部分金额较小的零星工程尚未完工;水厂办公楼装修及绿化工程系子公司葛化建筑施工,截止 2020 年 6 月

30 日工程未完成;




                                                                  94 / 137
                                    2020 年半年度报告




(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用

工程物资
□适用 √不适用

23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用

24、 油气资产
□适用 √不适用

25、 使用权资产
□适用 √不适用

26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
       项目           土地使用权    专利权          非专利技术                合计
一、账面原值
    1.期初余额      8,523,711.70                                          8,523,711.70
    2.本期增加金

      (1)购置
      (2)内部研

      (3)企业合
并增加



     3.本期减少金

      (1)处置



  4.期末余额        8,523,711.70                                          8,523,711.70
二、累计摊销
                                         95 / 137
                                   2020 年半年度报告


     1.期初余额     2,853,202.75                                     2,853,202.75
     2.本期增加金      70,441.08                                        70,441.08

       (1)计提      70,441.08                                         70,441.08



     3.本期减少金

        (1)处置



    4.期末余额      2,923,643.83                                     2,923,643.83
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金

      (1)计提



     3.本期减少金

       (1)处置



    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价    5,600,067.87                                     5,600,067.87

    2.期初账面价    5,670,508.95                                     5,670,508.95


(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

27、 开发支出
□适用 √不适用

28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                            单位:元 币种:人民币
                                          本期增加      本期减少
被投资单位名称或                   企业
                      期初余额                                        期末余额
  形成商誉的事项                   合并                处置
                                   形成
                                          96 / 137
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                                      的

武汉葛化建筑安装     406,210.43                                                406,210.43
有限责任公司


      合计           406,210.43                                                406,210.43

    注:本集团将武汉葛化建筑安装有限责任公司认定为一个资产组,并与以前年度商誉减值测

试时所确定的资产组一致。

(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用



(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
     期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

29、 长期待摊费用
□适用 √不适用

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                          期初余额
        项目               可抵扣暂时性    递延所得税        可抵扣暂时性    递延所得税
                               差异           资产               差异            资产
资产减值准备                 631,190.69       31,559.53        631,190.69       31,559.53
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
公允价值变动                 954,511.38          47,725.57     954,511.38       47,725.57

        合计               1,585,702.07          79,285.10   1,585,702.07       79,285.10

(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                           97 / 137
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                                                                      单位:元 币种:人民币
                                    期末余额                              期初余额
          项目            应纳税暂时性    递延所得税            应纳税暂时性    递延所得税
                              差异           负债                   差异           负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
价值变动
固定资产一次性税前扣       4,830,359.98      1,207,590.00       4,830,359.98    1,207,590.00


          合计             4,830,359.98      1,207,590.00       4,830,359.98    1,207,590.00

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
           项目                           期末余额                         期初余额
应收账款坏账准备                              26,362,309.06                     25,920,572.26
其他应收款坏账准备                              7,154,879.22                     7,154,879.22
存货跌价准备                                       35,343.28                        35,343.28
固定资产减值准备                                2,596,842.84                     2,425,096.20
交易性金融资产公允价值变                        1,156,221.85                     1,131,221.85

其他权益工具投资公允价值                         2,000,000.00                    2,000,000.00
变动
可抵扣亏损                                        187,283.93                       187,283.93
           合计                                39,492,880.18                    38,854,396.74


   注:母公司期末未分配利润为巨额亏损,预计未来期间能否获得足够的应纳税所得额具有不

确定性,故母公司未确认相关的递延所得税资产;子公司的可抵扣亏损未确认相关的递延所得税

资产。

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
         年份               期末金额                   期初金额               备注
                2024 年         187,283.93                 187,283.93

         合计                   187,283.93                187,283.93              /

其他说明:
                                            98 / 137
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□适用 √不适用

31、 其他非流动资产
□适用 √不适用

32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

33、 交易性金融负债
□适用 √不适用

34、 衍生金融负债
□适用 √不适用

35、 应付票据
□适用 √不适用

36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                       单位:元 币种:人民币
          项目                     期末余额                期初余额
应付材料采购款                          4,313,915.97              4,629,151.98
应付工程设备款                         29,444,353.89             35,611,065.12
          合计                         33,758,269.86             40,240,217.10

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

                                        99 / 137
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38、 合同负债
(1).合同负债情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
          项目             期初余额          本期增加        本期减少       期末余额
一、短期薪酬              1,239,036.18      3,079,636.80    3,706,080.77    612,592.21
二、离职后福利-设定提存                        59,102.61       59,102.61
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福




         合计             1,239,036.18      3,138,739.41    3,765,183.38     612,592.21

(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
          项目             期初余额          本期增加        本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和     586,316.84       2,510,648.25    3,082,718.87      14,246.22
补贴
二、职工福利费                                 148,736.04    148,736.04
三、社会保险费                                 115,320.90    115,320.90
其中:医疗保险费                                98,388.62     98,388.62
      工伤保险费                                 1,362.50      1,362.50
      生育保险费                                15,569.78     15,569.78



四、住房公积金                                 301,873.36    287,089.60       14,783.76
五、工会经费和职工教育      652,719.34           3,058.25     72,215.36      583,562.23
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划



         合计             1,239,036.18      3,079,636.80    3,706,080.77     612,592.21



                                         100 / 137
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(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
         项目              期初余额        本期增加           本期减少       期末余额
1、基本养老保险                              56,625.18          56,625.18
2、失业保险费                                 2,477.43           2,477.43
3、企业年金缴费



           合计                              59,102.61         59,102.61

    注:本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本集团

分别按员工基本工资的 16%、0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本集团不

再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

其他说明:
□适用 √不适用

40、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
            项目                      期末余额                       期初余额
增值税                                            52,197.34                  295,184.11
消费税
营业税                                        11,600.00                        11,600.00
企业所得税                                -3,058,128.40                    -3,055,075.84
个人所得税
城市维护建设税                             8,214,185.83                     8,216,435.55
教育费附加                                 3,572,090.55                     3,573,054.72
房产税                                       246,457.61                       546,457.61
土地使用税                                   305,525.88                       652,764.88
其他                                      13,356,238.78                    13,354,712.17
            合计                          22,700,167.59                    23,595,133.20

41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
              项目                      期末余额                       期初余额
应付利息
应付股利                                       291,457.00                     291,457.00
其他应付款                                  21,363,215.30                  17,612,002.06
              合计                          21,654,672.30                  17,903,459.06

应付利息
□适用 √不适用

                                      101 / 137
                                     2020 年半年度报告




应付股利
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
             项目                      期末余额                   期初余额
普通股股利                                     291,457.00                 291,457.00
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
    优先股\永续债股利-XXX
    优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
           合计                                  291,457.00              291,457.00

其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
           项目                        期末余额                   期初余额
未付款费用                                   3,347,420.08               3,696,141.32
代收代付款                                 14,638,853.07              10,538,918.59
重组预收转入款                               3,376,942.15               3,376,942.15
资金往来
其他
           合计                             21,363,215.30             17,612,002.06

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

42、 持有待售负债
□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用

44、 其他流动负债
□适用 √不适用

45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用

其他说明,包括利率区间:

                                         102 / 137
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□适用 √不适用

46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用

(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用


其他说明:
□适用 √不适用


47、 租赁负债
□适用 √不适用

48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用

长期应付款
□适用 √不适用

专项应付款
□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用

50、 预计负债
□适用 √不适用

51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
                                          103 / 137
                                      2020 年半年度报告




涉及政府补助的项目:
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


52、 其他非流动负债
□适用 √不适用

53、 股本
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                                      本次变动增减(+、一)
                期初余额     发行           公积金                          期末余额
                                      送股             其他       小计
                             新股             转股
股份总      374,977,200.00                                               374,977,200.00
  数

54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
      项目             期初余额          本期增加         本期减少          期末余额
资本溢价(股本溢     367,100,134.05                                       367,100,134.05
价)
其他资本公积



     合计            367,100,134.05                                      367,100,134.05

56、 库存股
□适用 √不适用




                                          104 / 137
                                                             2020 年半年度报告




57、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                      本期发生金额
                                                              减:前期计入
                    期初                      减:前期计入                                                                  期末
    项目                       本期所得税前                   其他综合收益 减:所得税费   税后归属于母   税后归属于少
                    余额                      其他综合收益                                                                  余额
                                 发生额                       当期转入留存         用         公司         数股东
                                              当期转入损益
                                                                  收益
一、不能重分   -2,000,000.00                                                                                            -2,000,000.00
类进损益的其
他综合收益
其中:重新计
量设定受益计
划变动额
  权益法下不
能转损益的其
他综合收益
  其他权益工   -2,000,000.00                                                                                            -2,000,000.00
具投资公允价
值变动
  企业自身信
用风险公允价
值变动



二、将重分类
进损益的其他
综合收益
其中:权益法

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下可转损益的
其他综合收益
   其他债权投
资公允价值变

   金融资产重
分类计入其他
综合收益的金

   其他债权投
资信用减值准

   现金流量套
期储备
   外币财务报
表折算差额



其他综合收益    -2,000,000.00                       -2,000,000.00
合计




                                    106 / 137
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58、 专项储备
□适用 √不适用

59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
      项目          期初余额              本期增加          本期减少          期末余额
法定盈余公积      43,268,878.16                                             43,268,878.16
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计        43,268,878.16                                           43,268,878.16

60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                               本期                    上年度
调整前上期末未分配利润                           -727,744,405.35           -730,848,439.83
调整期初未分配利润合计数(调增+,                                                19,829.59
调减-)
调整后期初未分配利润                             -727,744,405.35          -730,828,610.24
加:本期归属于母公司所有者的净利                    2,273,218.67             3,084,204.89

减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利



期末未分配利润                                   -725,471,186.68          -727,744,405.35

61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                             本期发生额                            上期发生额
     项目
                     收入               成本                 收入              成本
 主营业务         10,928,064.47       8,024,599.73        12,405,138.70      8,729,074.39
 其他业务            206,422.02                              225,483.74
     合计         11,134,486.49       8,024,599.73        12,630,622.44      8,729,074.39

(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用


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(3).履约义务的说明
□适用 √不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用

其他说明:


62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
             项目               本期发生额                        上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税                                  3,702.54                     4,081.58
教育费附加                                      1,586.80                     1,749.25
资源税
房产税                                          5,072.11                    10,144.22
土地使用税                                     20,614.80                    46,383.31
车船使用税
印花税                                          2,851.60                     8,214.06
地方教育附加                                      793.40                       874.63

             合计                              34,621.25                    71,447.05

63、 销售费用
□适用 √不适用

64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                    项目                  本期发生额                  上期发生额
车辆使用费                                        16,538.06                 151,766.86
中介机构费用                                      49,810.65                  46,817.56
职工薪酬                                        923,699.57                  872,737.70
折旧及资产摊销                                    71,659.75                  47,525.04
业务招待费                                                                    3,616.00
水电费                                               4,260.62                 4,205.17
办公费                                              45,698.54                34,327.73
其他                                               190,557.12               172,756.94
                    合计                         1,302,224.31             1,333,753.00

65、 研发费用
□适用 √不适用


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66、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                  项目                        本期发生额                   上期发生额
利息支出
利息收入                                                -16,537.81               -8,739.32
银行手续费                                                4,894.90                5,558.40
                  合计                                  -11,642.91               -3,180.92

67、 其他收益
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                           本期发生额                  上期发生额
与日常活动相关的政府补助                               35,522.00
代扣个人所得税手续费返回                                  758.83
                合计                                   36,280.83

其他说明:
计入其他收益的政府补助的具体情况,请参阅附注六、74“营业外收入”。

68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                      上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收

其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益                       25,907.30                 73,498.78
处置其他权益工具投资取得的投资收

处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益



                合计                                   25,907.30                 73,498.78

69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用




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70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
  产生公允价值变动收益的来源           本期发生额                   上期发生额
交易性金融资产                                 15,145.22
其中:衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他非流动金融资产                                 -25,000.00

              合计                                  -9,854.78

71、 信用减值损失
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
            项目                       本期发生额                   上期发生额
其他应收款坏账损失                                                          29,333.88
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
应收账款坏账损失                                  -116,312.13              -740,370.81

              合计                                -116,312.13              -711,036.93

72、 资产减值损失
□适用 √不适用

73、 资产处置收益
□适用 √不适用

74、 营业外收入
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                  计入当期非经常性损益
       项目              本期发生额                上期发生额
                                                                        的金额
非流动资产处置利得
合计
其中:固定资产处置
利得
      无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利

接受捐赠

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政府补助
往来核销                      523,357.34                                             523,357.34
其他                           29,156.00                    1,200.00                  29,156.00
      合计                    552,513.34                    1,200.00                 552,513.34

计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币

     补助项目            本期发生金额               上期发生金额       与资产相关/与收益相关

稳岗补助                        35,522.00                              与收益相关
代扣个人所得税手续                 758.83                              与收益相关
费返回

其他说明:
□适用 √不适用

75、 营业外支出
□适用 √不适用

76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                        本期发生额                         上期发生额
当期所得税费用                                                                        3,084.11
递延所得税费用



             合计                                                                     3,084.11

(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                   项目                                        本期发生额
利润总额                                                                    2,273,218.67
按法定/适用税率计算的所得税费用                                               568,304.67
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                                            -568,304.67
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响



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所得税费用                                                                            0

其他说明:
□适用 √不适用


77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注六、57。

78、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
               项目                       本期发生额                  上期发生额
利息收入                                           16,537.81                    8,739.32
政府补助                                           36,280.83
大额往来款                                      2,923,911.78               1,916,372.36
               合计                             2,976,730.42               1,925,111.68

(2).   支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
               项目                       本期发生额                  上期发生额
往来款
付现期间费用                                         628,730.07              955,454.70
               合计                                  628,730.07              955,454.70

(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用

(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用

(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用

(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用

79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
           补充资料                         本期金额                    上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流

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量:
净利润                                               2,273,218.67       1,860,106.66
加:资产减值准备                                                          711,036.93
信用减值损失                                           116,312.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                     1,688,474.09        560,670.97
性生物资产折旧
使用权资产摊销
无形资产摊销                                            70,441.08         45,497.76
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号                       -29,156.00
填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号                         9,854.78
填列)
财务费用(收益以“-”号填列)
投资损失(收益以“-”号填列)                         -25,907.30        -73,498.78
递延所得税资产减少(增加以“-”
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”
号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)                 -1,100,391.42         -3,794,279.05
经营性应收项目的减少(增加以                     -1,758,708.54         -7,658,452.94
“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以                     -1,438,295.89         -2,826,701.35
“-”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额                            -194,158.40     -11,175,619.80
2.不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                    7,475,018.06          4,106,811.94
减:现金的期初余额                               19,958,972.91         24,331,579.73
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                             -12,483,954.85   -20,224,767.79



(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用



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(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
             项目                          期末余额                      期初余额
一、现金                                       7,475,018.06                 19,958,972.91
其中:库存现金
    可随时用于支付的银行存款                        7,468,743.15            19,952,937.63
    可随时用于支付的其他货币资                          6,274.91                 6,035.28

    可用于支付的存放中央银行款

    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资



三、期末现金及现金等价物余额                        7,475,018.06            19,958,972.91
其中:母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物

其他说明:
√适用 □不适用

    注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用

82、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目
□适用 √不适用

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用

83、 套期
□适用 √不适用




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84、 政府补助
1.   政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                            单位:元 币种:人民币
        种类               金额                  列报项目       计入当期损益的金额
代扣个人所得税手续                758.83   其他收益                         758.83
费返回
稳岗补助                     35,522.00 其他收益                         35,522.00

2.   政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用

八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用

3、 反向购买
□适用 √不适用




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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用

6、 其他
□适用 √不适用




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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
  子公司                                                      持股比例(%)          取得
           主要经营地       注册地      业务性质
  名称                                                    直接          间接       方式
武汉葛化   武汉          洪山区葛化    建筑工程施           100.00             非同一控制
建筑安装                 街 32 号      工                                      下企业合并
有限责任
公司

(2).   重要的非全资子公司
□适用 √不适用

(3).   重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用

(4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用

(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用

4、 重要的共同经营
□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用

6、 其他
□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用



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    本集团的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款、交易性金融资产等,各项金融

工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些

风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上

述风险控制在限定的范围之内。

    本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生

的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变

化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进

行的。

    (一) 风险管理目标和政策

    本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩

的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,

本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和

进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

    1、 市场风险

    (1)    外汇风险

    本集团无外币业务,不存在汇率风险

    (2)    利率风险-现金流量变动风险

    本集团目前无外部借款,不存在利率风险。

    (3)    其他价格风险

    本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产的投资(2018 年 12 月 31 日或之前为可供出售金融资产和以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产)在资产负债表日以公允价值计量。因此,本集团承担着证

券市场变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。



    2、 信用风险

    2020 年 6 月 30 日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保,具体包括:

         合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,

账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化
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而改变,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

    本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采用

信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本

集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本集团信

用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件。因此,本集团管理层认为本集团所承担

的信用风险已经大为降低。

    本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

    本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主。信用风险集中按照客户进行管理。由于本集团

的应收账款客户群较为分散,因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应

收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末,本集团的应收账款中应

收账款前五名客户的款项占 63.67%(上年末为 50.17%),本集团并未面临重大信用集中风险。

    (1)    已发生单项减值的金融资产的分析,包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。

     详见附注六、3 中单项计提坏账准备的应收账款。



    3、 流动性风险

    管理流动性风险时,本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测,总部财务部门在汇总

各子公司现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕

的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的

承诺,以满足短期和长期的资金需求。

    于 2020 年 6 月 30 日,本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:

    期末余额:

                                                   金融负债
    项目
                 1年以内(含1年)         1-5年(含5年)          5年以上          合计

应付账款                7,264,243.17          24,079,215.70       2,414,810.99   33,758,269.86

其他应付款             13,723,555.70           3,007,063.13       4,924,053.47   21,654,672.30

    合计               20,987,798.87          27,086,278.83       7,338,864.46   55,412,942.16

    期初余额:

    项目                                               金融负债

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                  1年以内(含1年)           1-5年(含5年)        5年以上          合计

应付账款                  7,453,069.65            30,372,336.46   2,414,810.99    40,240,217.10

其他应付款               10,567,633.16             2,411,772.43   4,924,053.47    17,903,459.06

    合计                 18,020,702.81            32,784,108.89   7,338,864.46    58,143,676.16

十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                 期末公允价值
           项目           第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
                                                                           合计
                              值计量         值计量          值计量
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产       14,580,018.89                                         14,580,018.89
1.以公允价值计量且变动     14,580,018.89                                         14,580,018.89
计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资          14,580,018.89                                         14,580,018.89
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资       3,845,000.00                                         3,845,000.00
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产



持续以公允价值计量的资     18,425,018.89                                         18,425,018.89
产总额
(六)交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
其中:发行的交易性债券
      衍生金融负债
      其他
2.指定为以公允价值计量

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且变动计入当期损益的金
融负债



持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计

(一)持有待售资产



非持续以公允价值计量的
资产总额



非持续以公允价值计量的
负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
   相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用

   直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之
外的可观察输入值。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
   资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用

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9、 其他
□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                    单位:万元 币种:人民币
                                                            母公司对本企
                                                                           母公司对本企业
母公司名称        注册地      业务性质        注册资本      业的持股比例
                                                                           的表决权比例(%)
                                                                (%)
             武汉市洪       产业园区建        500,000.00            20.08            20.08
武汉葛化集
             山区葛化       设、开发及管
团有限公司
             街             理等

本企业最终控制方是武汉东湖新技术开发区管理委员会

2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用

3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用

4、 其他关联方情况
□适用 √不适用

5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
        关联方                 关联交易内容            本期发生额           上期发生额
武汉葛化集团有限公司       供水                            3,011,602.29         2,499,303.06
武汉葛化集团有限公司       建筑工程安装                    1,996,024.03           482,405.75
武汉葛化建设投资发展有     建筑工程安装                      768,723.19         1,250,513.85
限公司
武汉葛化物流有限公司       建筑工程安装                                           72,120.94

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
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(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
    承租方名称       租赁资产种类       本期确认的租赁收入     上期确认的租赁收入
武汉葛化物流有限 码头租赁                         206,422.02               205,483.74
公司

本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用

(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用



(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用



(8). 其他关联交易
□适用 √不适用



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6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                      期末余额                         期初余额
 项目名称         关联方
                                账面余额    坏账准备          账面余额         坏账准备
             武汉葛化集团有   6,431,540.90 389,355.90        1,524,845.97          73,708.64
应收账款
             限公司
             武汉葛化建设投    546,862.05       54,686.21    5,445,634.30        544,563.43
应收账款
             资发展有限公司

(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
    项目名称                关联方               期末账面余额            期初账面余额
应付账款            武汉葛化集团有限公司               288,220.00                288,220.00
                    武汉葛化实业有限责任                                           83,569.81
应付账款
                    公司
其他应付款          武汉葛化物流有限公司                 10,000.00                10,000.00

7、 关联方承诺
□适用 √不适用

8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用

5、 其他
□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用


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2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用

3、 其他
□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用

3、 销售退回
□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用

十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用

(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用

3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用

(2).   其他资产置换
□适用 √不适用

4、 年金计划
□适用 √不适用




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5、 终止经营
□适用 √不适用

6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
    根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本集团的经营业务划分为2个经营分
部,本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分
部的基础上本集团确定了2个报告分部,分别为供水分部、建筑分部。这些报告分部是以业务的性
质以及所提供的产品和服务为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为自来
水和建筑工程安装。
    分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编
制财务报表时的会计与计量基础保持一致。


(2).   报告分部的财务信息
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
        项目             供水分部          建筑分部       分部间抵销         合计
对外营业收入            7,634,829.73      3,499,656.76                   11,134,486.49
分部间交易收入
利息收入                   14,554.59      1,983.22                             16,537.81
信用减值损失             -441,736.80    325,424.67                           -116,312.13
折旧费和摊销费          1,759,042.57      3,832.74             3,960.14     1,758,915.17
利润总额(亏损)        2,291,456.54    -22,198.01            -3,960.14     2,273,218.67
资产总额              145,590,466.63 26,441,700.83        34,223,849.97   137,808,317.49
负债总额               88,930,486.36 4,837,526.85         13,834,721.25    79,933,291.96

(3).   公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用

(4).   其他说明
□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用

8、 其他
□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1).   按账龄披露
√适用 □不适用
                                          126 / 137
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                                                    单位:元 币种:人民币
                     账龄                       期末账面余额
1 年以内
其中:1 年以内分项



1 年以内小计                                                 7,599,345.44
1至2年                                                       2,545,358.05
2至3年                                                         972,646.20
3 年以上                                                    25,520,263.99
3至4年
4至5年
5 年以上



                     合计                                   36,637,613.68




                                127 / 137
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(2).   按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                          期末余额                                                        期初余额
                         账面余额             坏账准备                                  账面余额               坏账准备
       类别                                                            账面                                                        账面
                                                      计提比                                                         计提比例
                     金额      比例(%)      金额                       价值           金额      比例(%)     金额                   价值
                                                       例(%)                                                            (%)
按单项计提坏账准 13,922,583.89   38.00 13,922,583.89      100                     13,922,583.89   43.23 13,922,583.89 100.00

其中:



按组合计提坏账准 22,715,029.79      62.00 12,439,725.17   54.76 10,275,304.62 18,279,980.11        56.77 11,997,988.37   65.63 6,281,991.74

其中:
组合 1:并表关联方
组合 2:销售商品相 22,715,029.79    62.00 12,439,725.17   54.76 10,275,304.62 18,279,980.11        56.77 11,997,988.37   65.63 6,281,991.74
关应收款项
        合计       36,637,613.68    /    26,362,309.06    /      10,275,304.62 32,202,564.00       /    25,920,572.26    /      6,281,991.74




                                                                  128 / 137
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按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                        期末余额
       名称
                          账面余额             坏账准备     计提比例(%)           计提理由
武汉白浒山自来水         9,863,431.64         9,863,431.64          100.00      回收难度大
有限责任公司
东风金狮轮胎有限         1,438,227.17         1,438,227.17             100.00   注销
公司
邵阳白发轻化建材         1,036,319.13         1,036,319.13             100.00   回收难度大
物资供应公司
广州人造革股份有             621,597.66         621,597.66             100.00   吊销
限公司
武汉试金石经销服             603,008.29         603,008.29             100.00   回收难度大
务有限公司
广州市海圣化工有             360,000.00         360,000.00             100.00   吊销
限公司
       合计             13,922,583.89       13,922,583.89              100.00            /

按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:组合 2:销售商品相关应收款项
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                          期末余额
       名称
                               应收账款                   坏账准备              计提比例(%)
1 年以内                         7,599,345.44                  349,569.89                    4.60
1至2年                           2,545,358.05                  217,119.04                    8.53
2至3年                             972,646.20                  275,356.14                  28.31
3 年以上                       11,597,680.10                11,597,680.10                 100.00
        合计                   22,715,029.79                12,439,725.17                  54.76

按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用

(3).   坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                   本期变动金额
   类别           期初余额                       收回或    转销或核                    期末余额
                                    计提                               其他变动
                                                   转回      销
单项计提坏     13,922,583.89                                                       13,922,583.89
账准备的应

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收账款
组合 2:销售   11,997,988.37   441,736.80                                  12,439,725.17
商品相关应
收款项
    合计       25,920,572.26   441,736.80                                  26,362,309.06

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用

    本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 22,590,499.27 元,占应收账款

期末余额合计数的比例为 61.66 %,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 13,140,240.91 元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
               项目                         期末余额                   期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                          1,023,193.96              463,763.05
               合计                                 1,023,193.96              463,763.05

其他说明:
□适用 √不适用

应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
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其他说明:
□适用 √不适用

应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
                                                            单位:元 币种:人民币
                         账龄                               期末账面余额
1 年以内
其中:1 年以内分项



1 年以内小计                                                         1,023,193.96
1至2年                                                                   5,000.00
2至3年
3 年以上                                                             7,149,879.22
3至4年
4至5年
5 年以上



                         合计                                        8,178,073.18

(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
          款项性质                   期末账面余额             期初账面余额
备用金借支                                      20,000.00                30,000.00
代收代付款                                   1,008,193.96               438,763.05
对非关联公司的应收款项                       7,149,879.22             7,149,879.22
            合计                             8,178,073.18             7,618,642.27



(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
                                        131 / 137
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                                                                      单位:元 币种:人民币
                     第一阶段             第二阶段              第三阶段

                                    整个存续期预期信         整个存续期预期信       合计
   坏账准备        未来12个月预
                                    用损失(未发生信          用损失(已发生信
                     期信用损失
                                        用减值)                  用减值)

2020年 1月1 日余                                                 7,154,879.22     7,154,879.22

2020年 1月1 日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余                                                  7,154,879.22     7,154,879.22


对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用

(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                 本期变动金额
   类别        期初余额                      收回或转    转销或核                  期末余额
                                  计提                                 其他变动
                                               回          销
坏账准备      7,154,879.22                                                        7,154,879.22
    合计      7,154,879.22                                                        7,154,879.22

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用


其他应收款核销说明:
□适用 √不适用




                                             132 / 137
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(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                          占其他应收款期
                                                                            坏账准备
  单位名称     款项的性质      期末余额          账龄     末余额合计数的
                                                                            期末余额
                                                              比例(%)
长江化工厂     对非关联公    1,000,000.00 5 年以上                   12.23  1,000,000.00
               司的应收款
               项
武汉天马微电   对非关联公      600,298.38 1 年以内                      7.34              0
子有限公司     司的应收款
               项
陕西省焦化厂   对非关联公      436,490.63 5 年以上                      5.34      436,490.63
               司的应收款
               项
武汉平媒武钢   对非关联公      448,735.76 5 年以上                      5.49      448,735.76
联合焦化有限   司的应收款
责任公司       项
山西神州煤电   对非关联公      723,393.85 5 年以上                      8.84      723,393.85
焦化公司(太   司的应收款
原煤气化)     项
    合计             /       3,208,918.62          /                39.24       2,608,620.24

(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                               期末余额                           期初余额
      项目                       减值                               减值
                     账面余额            账面价值      账面余额             账面价值
                                 准备                               准备
对子公司投资       20,722,076.50       20,722,076.50 20,722,076.50        20,722,076.50
对联营、合营企业
投资
      合计       20,722,076.50            20,722,076.50 20,722,076.50          20,722,076.50




                                           133 / 137
                                       2020 年半年度报告


(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                          本期计   减值准
                                                本期减
 被投资单位           期初余额      本期增加                 期末余额     提减值   备期末
                                                  少
                                                                            准备     余额
武汉葛化建筑        20,722,076.50                          20,722,076.50
安装有限责任
公司
     合计           20,722,076.50                          20,722,076.50

(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                         本期发生额                        上期发生额
             项目
                                    收入             成本             收入            成本
主营业务                         7,428,407.71     4,645,740.01    6,408,381.48 3,388,058.77
其他业务                           206,422.02                       225,483.74
             合计                7,634,829.73     4,645,740.01    6,633,865.22 3,388,058.77

(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用


(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用


(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用


其他说明:


5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                              本期发生额                  上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收
                                           134 / 137
                                   2020 年半年度报告



其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益                       14,507.30                73,498.78
处置其他权益工具投资取得的投资收

处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益



              合计                                     14,507.30                73,498.78

6、 其他
□适用 √不适用

十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                项目                               金额                      说明
非流动资产处置损益                                     29,156.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密                    36,280.83
切相关,按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保                    16,052.52

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值业务外,持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益,以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                   523,357.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目



所得税影响额
少数股东权益影响额
                合计                                   604,846.69

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用



2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                             加权平均净资产                         每股收益
       报告期利润
                               收益率(%)         基本每股收益                稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                4.01                   0.006                     0.006
利润
扣除非经常性损益后归属于                2.94                   0.004                     0.004
公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用

4、 其他
□适用 √不适用




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                         第十一节 备查文件目录


                   载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人
                   员)签名并盖章的财务报表。
    备查文件目录   报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本和
                   公告的原件。
                   经会计师事务所、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
                                                                    董事长:董耀军
                                               董事会批准报送日期:2020 年 8 月 27 日




修订信息
□适用 √不适用




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