*ST昆机2016年度内部控制评价报告

公司代码:600806                                                公司简称:*ST 昆机
                     沈机集团昆明机床股份有限公司
                        2016 年度内部控制评价报告
沈机集团昆明机床股份有限公司全体股东:
     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部
控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项
监督的基础上,我们对公司2016年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
     按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
     公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提
高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
     √是 □否
2.   财务报告内部控制评价结论
     □有效 √无效
     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,由于存在财务报告
内部控制重大缺陷,董事会认为,公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持有效的财务报告内部控制。
3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
     √是 □否
     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司发现1个非财
务报告内部控制重大缺陷。
4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
     √适用 □不适用
     本公司于2017年3月22日收到中国证券监督管理委员会调查通知书(编号:云证调查字2017004号)。
因信息披露涉嫌违反证券法律法规,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,中国证券监督管理委
员会决定对公司立案调查。公司涉嫌未能有效识别在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏等,导致内部监督失效。
5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
     √是 □否
6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
     √是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).    内部控制评价范围
     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.   纳入评价范围的主要单位包括:公司及重要下属子公司,包括西安交大赛尔机泵成套设备有限责
     任公司、昆明昆机通用设备有限责任公司及昆明道斯机床有限公司。
2.   纳入评价范围的单位占比:
                                 指标                                        占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                                 20.31
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                         17.65
3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:
     组织结构、发展战略、企业文化、社会责任、内部信息沟通、风险评估、内部监督、财务报告、资
产管理、资金管理、业务外包、采购业务、生产管理、销售管理、人力资源管理、担保业务、重大投资、
对子公司管理、关联交易、募集资金管理、信息披露、工程项目、研究与开发、合同、关键信息系统。
4.   重点关注的高风险领域主要包括:
     公司财务报表的编制流程、存货管理风险、集团管控风险、生产与成本费用、销售业务与收款流程、
在建工程项目管理流程、采购业务流程等方面。
5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
     在重大遗漏
     □是 √否
6.   是否存在法定豁免
     □是 √否
7.   其他说明事项
     无
(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
     公司依据企业内部控制规范体系及企业内部控制制度和评价办法,组织开展内部控制评价工作。
1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
     □是 √否
     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
2.   财务报告内部控制缺陷认定标准
     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     指标名称           重大缺陷定量标准           重要缺陷定量标准            一般缺陷定量标准
营业收入            缺陷影响大于或等于          缺陷影响大于或等于          缺陷影响小于 2016 年 12
                    2016 年 12 月 31 日合并财   2016 年 12 月 31 日合并财   月 31 日合并财务报表营
                    务报表营业收入的 0.5%       务报表营业收入的 0.5%的     业收入的 0.5%的 20%
                                             20%
说明:

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷性质                                         定性标准
重大缺陷          指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致的财务报表错报,可能导致企业严重偏离
                  控制目标。
重要缺陷          指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致的财务报表错报,其严重程度和经济后果
                  低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标。
一般缺陷          指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
说明:
缺陷认定标准:
(1)是否涉及管理层任何舞弊;
(2)是否存在会计基础缺陷;
(3)是否存在财务报告相关的关键信息系统缺陷;
(4)是否对公司的经营管理造成重大影响,例如对以下因素的影响:生产安全、质量、合规性, 以及
可能需要高级管理层介入处理;
(5)该项控制与其他控制的相互作用或关系,该项缺陷与其他缺陷之间的相互作用;
(6)控制缺陷在未来可能产生的影响。
3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准
     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     指标名称         重大缺陷定量标准             重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准
品牌及竞争力      在全国范围内造成较大影     在所在区域(省份/地区)    在事件发生当地(市/县)
                  响(品牌、形象、竞争力、   造成较大影响(品牌、形     造成一定影响(品牌、形
                  市场份额等方面),这种影   象、竞争力、市场份额等     象、竞争力、市场份额等
                  响需要公司通过长时间的     方面),这种影响需要由公   方面),但这种影响可以由
                  努力消除,且付出巨额代     司在较长时间内消除,并     公司自行在短期内消除。
                  价。                       需要付出较大代价。
不正当竞争行为    被主管监督执法单位认定     被主管监督执法单位认定     不正当的行为导致企业形
                  存在不正当竞争行为的,     存在不正当行为,未构成     象受到影响,并导致未来
                  且构成犯罪并追究刑事责     犯罪,但被处以罚款的;     可能产生诉讼或罚款等。
                  任。                       或者给他人造成损失且承
                                             担民事赔偿责任的。
生产安全          生产环节存在重大安全隐     生产环节存在重要安全隐     被各级媒体曝光重大生产
                  患造成严重后果,构成犯     患被主管安全监督机构通     安全隐患,对企业形象造
                  罪的,依照刑法有关规定     报批评,责令限期改正或     成明显。
                  被追究刑事责任。           者逾期未改正被责令停止
                                             建设或者停产停业整顿,
                                             并处以罚款。
说明:

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷性质                                       定性标准
重大缺陷          指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标。
重要缺陷          指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能
                  导致企业偏离控制目标。
一般缺陷          指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
说明:
缺陷认定标准:
(1)公司是否缺乏民主决策程序或决策程序效率不高;
(2)是否违犯国家法律、法规;
(3)是否存在内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改的情况;
(4)重要业务是否缺乏制度控制或制度系统性失效。
(5)是否对公司的经营管理造成重大影响,并可能需要高级管理层介入处理;
(6)该项控制与其他控制的相互作用或关系,该项缺陷与其他缺陷之间的相互作用;
(7)控制缺陷在未来可能产生的影响。
对于财务报告内部控制及非财务报告内部控制重大缺陷,管理层还关注以下可能存在重大缺陷的迹象:
(1)董事、监事和高级管理人员舞弊;
(2)重述以前公布的财务报表,以更正由于舞弊或错误导致的重大错报;
(3)发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;
(4)企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;
(5)针对同一重要账户、列报及其相关认定或内部控制要素存在多项缺陷;
(6)本年度内受到监管机构的处罚;
(7)发生重大损失,能够合理证明该损失是由于一个或多个控制缺陷而导致。
内部控制缺陷影响程度评价还需考虑以下影响:
(1)关注和分析对其他控制的影响,充分考虑不同控制点的缺陷组合的风险叠加效应;
(2)补偿性控制的作用。补偿性控制是其他正式或非正式的控制对某一控制缺陷的遏制或弥补。
(三).   内部控制缺陷认定及整改情况
1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
     √是 □否
     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷,
数量 1 个。
 财务报告内部                               缺陷整改情况/      截至报告基准日   截至报告发出日
                  缺陷描述       业务领域
 控制重大缺陷                                 整改计划           是否完成整改   是否完成整改
与对子公司股     2013-2016      投资管理    公司于 2017 年 4   否               否
权管理相关的     年 度,公 司               月 2 日派出专项
内部控制重大     孙 公司长 沙               调查小组分别进
缺陷             赛 尔透平 机               入子公司西安赛
                 械 有限公 司               尔和孙公司长沙
                 在 系统中 同               赛尔开展调查工
                 时 记录了 多               作,已查清各账
                 个 账套, 各               套用途,公司将
                 账 套之间 在               对多余账套进行
                 银 行存款 、               清理,只保留一
                 应 付职工 薪               个主账套;对于
                 酬 、管理 费               票据涂改等违法
                 用 等科目 间               违规行为,公司
                 存 在较大 差               将对责任人进行
                 异 。另外 ,               处罚。此外,公
                 公 司子公 司               司将加强对子公
                 西 安交大 赛               司的管理,严格
                 尔 机泵成 套               执行对子公司股
                 设 备有限 责               权的管理控制,
                 任 公司账 面               保证公司投资安
                 记 录了多 笔               全完整。
                 将 银行承 兑
                 汇 票背书 给
                 第 三方非 金
                 融 机构并 取
                 得 借款的 业
                 务 ,但所 附
                银 行承兑 汇
                票 复印件 存
                在 票据到 期
                日 被人为 涂
                改 的痕迹 。
                主 要原因 为
                公 司未能 有
                效 执行对 子
                公 司股权 的
                管 理控制 ,
                导 致保证 公
                司 投资安 全
                完 整的控 制
                存 在重大 缺
                陷 。该缺 陷
                为 运 行 缺
                陷。
1.2. 重要缺陷
   报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
   □是 √否
1.3. 一般缺陷
   无
1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷
   √是 □否
   存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷数量为 1 个。
1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷
   □是 √否
2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
     √是 □否
     根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷,
数量 1 个。
非财务报告内部                               缺陷整改情况/     截至报告基准日   截至报告发出日
                  缺陷描述     业务领域
  控制重大缺陷                                 整改计划        是否完成整改       是否完成整改
信息披露重大违    2016 年度, 其他          公司目前正积极     否               否
规                公司在披                  配合证监会的调
                  露大股东                  查,并将及时向
                  转让公司                  投资者公告进展
                  股份协议                  情况。公司将要
                  内容中,遗                求相关工作人员
                  漏了重要                  加强专业学习,
                  的合同生                  提高专业能力,
                  效条款,导                严格执行《公司
                  致出现了                  信息披露事务管
                  信息披露                  理制度》,保证信
                  重大遗漏                  息披露的真实、
                  的违法行                  准确、完整。
                  为,于 2016
                  年7月1日
                  被上海证
                  券交易所
                  公开谴责,
                  并 于 2017
                  年2月4日
                  被中国证
                  监会给予
                  警告行政
                  处罚。主要
                  原因为公
                  司未能有
                  效执行《公
                  司信息披
                  露事务管
                  理制度》。
                  该缺陷为
                  运行缺陷。
2.2. 重要缺陷
     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
     □是 √否
2.3. 一般缺陷
     无
2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
      大缺陷
     √是 □否
     发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷数量为 1 个。
2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
      要缺陷
     □是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况
     □适用 √不适用
2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
     √适用 □不适用
     公司已开展对前述缺陷所涉事项的自查,并根据自查结果于 2016 年年度报告及财务报告中对 2013
年-2016 年的会计差错做出纠正。
     公司将积极配合相关监管机构开展调查工作,主动及时提供公司所掌握的涉事相关信息,力争在最
短时间内完成调查工作并对涉事事项进行认定,并接受相关监管机构可能的处罚。
     公司将根据对涉事事项的认定以及根据《企业内部控制规范及其应用指引》等法律法规及监管规则
等的要求,针对发现的财务报告内部控制缺陷以及非财务报告内部控制缺陷,结合企业经营管理的实际
情况,检视和重整公司内部控制流程设计及执行,提高公司内部控制与风险防范水平;公司将聘请专业
机构对其有效性做出鉴证评估。
     公司将努力采取措施提高员工队伍稳定性,特别是核心岗位人员的稳定性,同时严格执行岗位人员
变动工作交接制度,避免人员流动导致的流程执行方面的缺失。同时,公司将每季度组织财务、内部控
制人员等进行专业培训,提高前述人员的专业能力,强化对内部控制制度的执行,以提高财务报告编制
准确性。
     公司将加强内部合规文化、内控文化的宣导,力促合规意识、风险防范意识深入人心,为公司内部
控制与规范运作创造良好的内部环境与运行基础。
3.   其他重大事项说明
     □适用 √不适用
                                                            董事长(已经董事会授权):王鹤
                                                             沈机集团昆明机床股份有限公司
                                                                            2017年4月24日

关闭窗口